美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易代码 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
☒ |
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
非加速文件管理器 |
|
☐ |
较小的报告公司 |
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2023年4月30日，注册人拥有
表OF 目录
|
|
|
页 |
第一部分： |
|
财务信息 |
|
|
|
|
|
|
项目1 |
财务报表(未经审计) |
6 |
|
|
|
|
|
项目2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
37 |
|
|
|
|
|
第3项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
57 |
|
|
|
|
|
项目4 |
控制和程序 |
57 |
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
|
|
|
|
|
项目1 |
法律诉讼 |
60 |
|
|
|
|
|
第1A项 |
风险因素 |
60 |
|
|
|
|
|
项目2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
61 |
|
|
|
|
|
第3项 |
高级证券违约 |
61 |
|
|
|
|
|
项目4 |
煤矿安全信息披露 |
61 |
|
|
|
|
|
第5项 |
其他信息 |
62 |
|
|
|
|
|
项目6 |
陈列品 |
62 |
|
|
|
|
展品索引 |
63 |
||
签名 |
64 |
||
3
目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义的明示和暗示的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定因素。除有关历史事实的陈述外，本季度报告10-Q表格中包含的所有陈述，包括有关我们未来经营结果和财务状况、我们的业务战略和计划以及我们未来经营目标的陈述，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将会”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“计划”、“打算”、“可能”、“可能”、“预期”或类似实质或其负面的词语或表述，传达未来事件或结果的不确定性，旨在识别前瞻性陈述。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述包括但不限于有关以下方面的陈述：
4
目录表
这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，根据我们目前掌握的信息，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营以及目标和财务需求。这些前瞻性陈述会受到大量风险、不确定因素和假设的影响，包括在截至2022年7月31日的财务年度10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”标题下描述的风险、不确定性和假设，以及在本季度报告第10-Q表格第II部分第1A项中描述的风险、不确定因素和假设。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速，新的风险不时出现。我们不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度报告10-Q表中讨论的前瞻性事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性表述中预期或暗示的结果大不相同。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、业绩或事件和情况将会实现或将会发生。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新、更改或以其他方式修改或公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映新信息或意外事件或后续事件的发生，除非法律要求，否则我们不承担任何义务，也明确表示不承担任何义务。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。
5
目录表
第一部分融资AL信息
项目1.金融科技物业(未经审计)
|
页面 |
|
|
截至2022年7月31日和2023年1月31日的简明综合资产负债表 |
7 |
|
|
截至2022年1月31日和2023年1月31日的三个月和六个月的简明综合业务报表 |
8 |
|
|
截至2022年1月31日和2023年1月31日的三个月和六个月的简明综合全面亏损报表 |
9 |
|
|
截至2022年1月31日和2023年1月31日的三个月和六个月股东赤字简明合并报表 |
10 |
|
|
截至2022年1月31日和2023年1月31日止六个月简明合并现金流量表 |
12 |
|
|
简明合并财务报表附注 |
13 |
|
|
注1：陈述的概述和依据 |
13 |
附注2：对上期财务报表的更正 |
14 |
注3：收入、递延收入和递延佣金 |
16 |
附注4：公允价值计量 |
19 |
注5：资产负债表组成部分 |
21 |
附注6：可转换优先票据 |
23 |
注7：租约 |
28 |
附注8：承付款和或有事项 |
30 |
注9：股东权益 |
31 |
注10：股权激励计划 |
32 |
注11：所得税 |
34 |
附注12：重组费用 |
34 |
注13：每股净亏损 |
35 |
注14：细分市场信息 |
36 |
6
目录表
Nutanix公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(未经审计)
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
|||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投资 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，扣除准备金净额#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
递延佣金--当前 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
递延佣金--非流动佣金 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产--非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和股东赤字 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计薪酬和福利 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入--当期 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债--流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
可转换优先票据，净流动 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入--非流动收入 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债--非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
可转换优先票据，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债--非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股东赤字： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股，面值为$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值$ |
|
|
|
|
|
|
||
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股东总亏损额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总负债和股东赤字 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
7
目录表
Nutanix公司
浓缩合并S操作的状态
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
支助、应享权利和其他服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支助、应享权利和其他服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入总成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他费用，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税拨备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A类及B类应占每股净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
用于计算净亏损的加权平均份额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
见简明合并财务报表附注。
8
目录表
Nutanix公司
浓缩固态化综合损失额
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他综合亏损，税后净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售未实现亏损变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
见简明合并财务报表附注。
9
目录表
Nutanix公司
简明合并报表股东亏损额
(未经审计)
|
|
截至2022年1月31日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
其他内容 |
|
|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
赤字 |
|
|
赤字 |
|
||||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||||||||||
余额-2021年7月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
采用ASU 2020-06 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2026年票据衍生工具负债重新分类 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
通过员工权益发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
通过收购ESPP发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通股回购和注销 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年票据对冲平仓 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2023年认股权证平仓 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额-2021年10月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
通过员工权益发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
) |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额-2022年1月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
10
目录表
|
|
截至2023年1月31日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
其他内容 |
|
|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
赤字 |
|
|
赤字 |
|
||||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||||||||||
余额-2022年7月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
通过员工权益发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
通过收购ESPP发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额-2022年10月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
通过员工权益发行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基于股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额-2023年1月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
见简明合并财务报表附注。
11
目录表
Nutanix公司
浓缩合并ST现金流特征
(未经审计)
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生负债的公允价值变动 |
|
|
|
|
|
|
||
债务清偿损失 |
|
|
|
|
|
|
||
摊销债务贴现和发行成本 |
|
|
|
|
|
|
||
营业租赁成本，扣除增值后的净额 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁相关资产提前退出 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非现金利息支出 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延佣金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计薪酬和福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计费用和其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
经营租赁，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
投资到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
购买投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售投资 |
|
|
|
|
|
|
||
购置财产和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
可转换票据的偿还 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
支付债务清偿费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
解除可转换票据套期保值的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
将认股权证解除的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
通过员工股权激励计划出售股份的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
发行可转换票据所得款项，扣除发行成本 |
|
|
|
|
|
|
||
普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付融资租赁债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金、现金等价物和限制性现金--期初 |
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和受限现金--期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受限现金(1) |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物--期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
缴纳所得税的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
补充披露非现金投资和 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款所列财产和设备的购置和 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
取得使用权资产所产生的融资租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计入应计负债的可转换优先票据发售成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
12
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.概述和B演示的ASIS
业务的组织和描述
Nutanix公司于2009年9月在特拉华州注册成立。Nutanix公司总部设在加利福尼亚州圣何塞，连同其全资子公司(统称为“我们”、“我们”、“我们”或“Nutanix”)，业务遍及北美、欧洲、亚太地区、中东、拉丁美洲和非洲。
我们提供领先的企业云平台，我们称之为Nutanix云平台，由软件解决方案和云服务组成，为客户的企业基础设施提供支持。我们的解决方案跨边缘、私有、混合和多云环境为所有应用及其数据提供一致的云运营模式。我们的解决方案允许组织轻松地在内部云和公共云之间移动其工作负载，包括企业应用程序、高性能数据库、最终用户计算和虚拟桌面基础架构(VDI)服务、基于容器的现代应用程序以及分析应用程序。我们的解决方案主要通过渠道合作伙伴和原始设备制造商(“OEM”)(统称为“合作伙伴”)销售，并直接交付给我们的最终客户。
合并原则与重大会计政策
随附的简明综合财务报表，包括Nutanix，Inc.及其全资子公司的账目，已按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并在所有实质性方面与我们于2022年9月21日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中所包含的内容一致。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。简明综合财务报表未经审计，但包括为公平呈现我们的季度业绩所需的所有正常经常性调整。截至2022年7月31日的综合资产负债表来自经审计的财务报表；然而，它不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。这些简明综合财务报表应与截至2022年7月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表及相关附注一并阅读.
预算的使用
根据美国公认会计原则编制中期简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响简明综合财务报表及附注中报告的金额。此类管理估计和假设包括但不限于：对产品和相关支持的销售价格的最佳估计；无形资产和财产及设备的使用年限和可回收性；信贷损失准备；基于股票奖励的公允价值的确定；所得税的会计，包括递延税项资产和不确定的税收头寸的估值拨备；保修负债；对合同制造商的采购承诺负债；销售佣金支出和递延佣金的受益期；安排是否为租赁或包含租赁；衡量使用权资产和租赁负债现值的增量借款率；用于确定与或有负债的转换特征有关的或有负债的公允价值
13
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
风险集中
收入和应收账款的集中-我们主要通过我们的合作伙伴销售我们的产品，偶尔也直接向最终客户销售。截至2022年1月31日及2023年1月31日止的三个月及六个月，没有最终客户所占比例超过
对于每个重要的合作伙伴，收入占总收入的百分比和应收账款占应收账款总额的百分比净额如下：
|
|
收入 |
|
|
截至应收账款 |
|
||||||||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||||||||||||
合作伙伴 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合作伙伴A |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
合作伙伴B |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
合作伙伴C |
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
|
% |
||||||
合作伙伴D |
|
(1) |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
(1) |
|
|
(1) |
|
||||||
重要会计政策摘要
我们在截至2022年7月31日的财政年度的Form 10-K年报中描述的重要会计政策没有变化2022年9月21日提交给美国证券交易委员会的，对我们的精简合并财务报表产生了实质性影响。
附注2.对上期财务报表的更正
就审计委员会的调查及于截至2022年10月31日止财政季度的简明综合财务报表发布后，吾等发现自2014年8月开始的每一前期的软件许可及支持开支的报告有误，导致对该等前期的营运开支及应计开支及其他流动负债作出重大少报。我们已经评估了这一错误的重要性，并确定该错误对我们以前发布的财务报表的影响不大。我们已决定前瞻性地更正我们以前发布的财务报表，以反映这一错误的更正，而不是记录本期对这一错误的累计期外调整。因此，我们更正了所附的截至2022年7月31日以及截至2022年1月31日的三个月和六个月的简明合并财务报表，从先前报告的金额中更正了这一错误。这一修正反映了我们对过去不合规使用第三方软件的未来付款的估计。实际金额可能与这些估计值有很大差异。
下表总结了此次修正的影响：
|
|
截至2022年7月31日 |
|
|||||||||
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
简明综合资产负债表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应计费用和其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
累计赤字 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
股东总亏损额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
14
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
截至2022年1月31日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
简明综合业务报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和市场营销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
研发 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
总运营费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
运营亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A类及A类应占每股净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的六个月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
简明综合业务报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和市场营销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
研发 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
总运营费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
运营亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A类及A类应占每股净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
简明综合全面损失表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的六个月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
简明综合全面损失表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
综合损失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
15
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
股东亏损简明综合报表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至以下日期的累计赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至以下日期的股东赤字总额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至三个月的净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的六个月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前报道的那样 |
|
|
调整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
简明现金流量表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
应计费用和其他负债 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
附注3.收入、递延版本预付佣金和递延佣金
收入分类与收入确认
我们的收入主要来自我们企业云平台的销售，该平台可以预先安装在设备上交付，该设备可以配置为订购或单独交付，以便在各种经过认证的硬件平台上使用。当软件许可证不能移植到其他设备时，它可以在关联设备的整个生命周期内使用，而基于订阅期限的许可证的期限通常为至
16
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表描述了按收入类型细分的收入，这与我们评估财务业绩的方式一致：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
订阅 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非便携软件 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
硬体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
订阅收入 —订阅收入包括任何有定义期限的、由销售软件权利和支持订阅、订阅软件许可证和基于云的软件即服务(“SaaS”)产品产生的履行义务。
非便携软件收入-不可移植软件收入包括我们的企业云平台在我们或我们的某个OEM合作伙伴通过按订单配置的设备交付时的销售额。与这些销售相关联的软件许可证通常是不可移植的，并且可以在交付软件的设备的整个生命周期内使用。我们的非便携式软件产品的收入通常在控制权移交给客户时确认。
硬件收入-在直接从Nutanix购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的委托人，我们按毛数记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等同于采购硬件的成本。硬件收入通常在将控制权移交给客户时确认。
专业服务收入-我们还与我们的产品一起销售专业服务。我们确认与专业服务相关的收入。
具有多重履行义务的合同-我们与客户签订的大多数合同都包含多项履约义务。对于这些合同，如果它们是不同的，我们将单独核算各个履约义务。交易价格按相对独立销售价格(“SSP”)分配给单独的履约义务。对于我们通常单独销售的交付成果，例如我们核心产品的软件授权和支持订阅，我们通过评估过去12个月的独立销售额来确定SSP。对于那些不是常规销售的产品，我们根据我们的整体定价趋势和目标，考虑市场状况和其他因素，包括我们的合同价值、销售的产品和地理位置，来确定SSP。
合同余额-确认收入的时间可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款按发票金额扣除信贷损失准备后入账。应收款在我们交付货物或提供服务期间确认，或者当我们的对价权利是无条件的时候确认。在开票之前确认收入的情况下，将创建代表合同资产的未开单应收账款。未开帐单应收账款计入应收账款，在简明综合资产负债表上的净额，在列报的任何期间都不是实质性的。
17
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
发票金额的付款期限通常为30-45天。我们评估应收账款的信贷损失时，会考虑过往的催收经验、客户的信贷质素、应收账款余额的年龄、当前及未来的经济状况，以及可能影响报告金额可收回性的预测。截至2022年7月31日和2023年1月31日的应收账款余额扣除信贷损失准备后的余额列于所附的简明合并资产负债表中。
获得和履行合同的费用-当签订客户合同时，我们将支付给销售人员的佣金和相关的工资税资本化。这些成本作为递延佣金记录在压缩的综合资产负债表中，包括流动和非流动。如果佣金是递增的，并且在没有执行客户合同的情况下不会发生，我们会根据我们的销售补偿计划来确定是否应该推迟成本。在最初获得合同时支付的佣金在估计受益期内确认，如果续签合同时预期支付的佣金与最初合同的佣金不相称，则可能超过初始合同的期限。因此，递延成本按照在整个受益期内分配给每项履约义务的收入确认模式进行系统确认，并计入简明综合经营报表中的销售和营销费用。我们通过评估客户合同的预期续订、与客户的关系持续时间、客户保持数据、我们的技术开发生命周期和其他因素来确定预计的受益期。递延成本定期审查减值。
由政府当局评估的税项，在我们与客户之间的特定收入交易中征收并同时征收，在我们的简明综合经营报表中按净额列报。
递延收入-递延收入主要包括已开具发票但尚未确认为收入的金额，主要与软件权利和支持订阅以及专业服务有关。递延收入的当期部分是指预计在压缩合并资产负债表日起一年内确认为收入的金额。
本报告期内递延收入(合同负债)和递延佣金(合同资产)余额的重大变化如下：
|
|
延期 |
|
|
延期 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
截至2022年7月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加法(1) |
|
|
|
|
|
|
||
已确认的收入/佣金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年10月31日的余额 |
|
|
|
|
|
|
||
加法(1) |
|
|
|
|
|
|
||
已确认的收入/佣金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年1月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年1月31日的三个月和六个月内，我们确认的收入约为$
我们许多已签订合同但未开具发票的履约义务受取消条款的约束。分配给剩余履约债务的收入是指尚未确认的合同收入(“合同未确认”)，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额，但不包括受注销条件约束的履约债务。合同未确认收入约为$
18
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注4.公平价值UE测量
我们金融资产的公允价值按经常性基础计量如下：
|
|
截至2022年7月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
I级 |
|
|
II级 |
|
|
第三级 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按公允价值计量的总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金、现金等价物和短期投资总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至2023年1月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
I级 |
|
|
II级 |
|
|
第三级 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
美国政府证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按公允价值计量的总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金、现金等价物和短期投资总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
19
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
未按公允价值经常性记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但2023年到期的0%可转换优先票据(“2023年票据”)、2026年票据和
|
|
截至2022年7月31日 |
|
|
截至2023年1月31日 |
|
||||||||||
|
|
携带 |
|
|
估计数 |
|
|
携带 |
|
|
估计数 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
2023年笔记 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2026年笔记 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2027年笔记 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2022年7月31日的2023年票据的账面价值扣除未摊销债务发行成本为#美元
截至2022年7月31日和2023年1月31日的2026年票据的账面价值包括$
2027年债券截至2022年7月31日和2023年1月31日的账面价值扣除未摊销债务发行成本为#美元
2023年债券的总估计公允价值是根据每1美元的收市价厘定的。
2026年债券的总估计公允价值是基于一个二项模型。我们认为2026年债券的公允价值为3级估值，因为2026年债券并未公开交易。所用的第3级资料与用以厘定相关衍生负债的估计公允价值的资料相同，详情如下。
2027年债券的总估计公允价值是根据每1美元的收市价厘定的。
20
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
衍生负债
2026年债券的转换功能在一开始就是一种嵌入的衍生品。2026年票据不被视为传统债务，我们确定嵌入的转换特征需要从主机债务中分离出来，并作为衍生负债入账，因为2026年票据可转换为可变数量的股份，直到2021年9月转换价格根据相关财务业绩指标的实现水平固定。因此，衍生工具的初始公允价值在简明综合资产负债表中作为负债入账，相应金额在发行时作为对2026年期票据的折让入账。衍生负债被视为3级估值，并于各报告期末及截至2021年9月15日转换价格固定时的估计公允价值入账，公允价值变动在其他开支中确认，净额计入简明综合经营报表。
2021年9月15日，2026年票据的转换价格成为固定的，分支负债不再作为单独的衍生品入账，因为转换特征现在被认为是与我们自己的股权挂钩并满足股权分类条件。我们估计，截至2021年9月15日，衍生工具负债的公允价值为$
注5.余额板材零部件
短期投资
我们短期投资的摊余成本接近其公允价值。与我们的短期投资相关的未实现亏损通常是由于利率波动，而不是信贷质量。然而，我们审查处于未实现损失状况的个别证券，以评估它们是否已经或预计会经历导致公允价值下降的信用损失。截至2022年7月31日和2023年1月31日，我们短期投资的未实现损益不是实质性的，也不是信用质量下降的结果。因此，截至2022年7月31日和2023年1月31日，我们没有记录这些投资的任何信贷损失。
下表汇总了我们按合同到期日对可交易债务证券投资的估计公允价值：
|
|
自.起 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
在一年内到期 |
|
$ |
|
|
一到两年后到期 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下各项：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
预付营业费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
增值税应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年7月31日至2023年1月31日期间预付费用和其他流动资产的增加主要是由于与我们的证券集体诉讼相关的保险应收账款。有关这一法律程序的更多细节，请参阅附注8。
21
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
财产和设备，净额
财产和设备，净额由下列各项组成：
|
|
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
估计数 |
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(以月计) |
|
(单位：千) |
|
|||||
计算机、生产、工程及其他设备 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
示范单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁权改进 |
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
财产和设备总额(毛额) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计折旧 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备合计(净额) |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与我们的财产和设备相关的折旧费用为$
商誉和无形资产净额
于年度内，商誉之账面值并无变动。截至2023年1月31日的六个月。
无形资产净额由下列各项组成：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
发达的技术 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
||
商号 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产总额，总金额 |
|
|
|
|
|
|
||
更少： |
|
|
|
|
|
|
||
已开发技术累计摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计摊销客户关系 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
商号累计摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计摊销总额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
无形资产总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与我们无形资产相关的摊销费用将在精简的综合经营报表中确认，其中包括产品、开发技术的收入成本以及客户关系和商号的销售和营销费用。
我们无形资产的未来摊销费用估计如下：
截至7月31日的财政年度： |
|
金额 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
2023年(剩余6个月) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
22
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
应计薪酬和福利
应计报酬和福利包括以下内容：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
对ESPP的捐款被扣留 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累算佣金 |
|
|
|
|
|
|
||
应计假期 |
|
|
|
|
|
|
||
应付工资税 |
|
|
|
|
|
|
||
应计工资和税款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计福利 |
|
|
|
|
|
|
||
应计奖金 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应计薪酬和福利总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
诉讼和解准备金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
软件使用责任 |
|
|
|
|
|
|
||
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
应计专业服务 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2022年7月31日至2023年1月31日期间应计费用和其他流动负债的增加主要由于与我们的证券集体诉讼相关的诉讼和解准备金增加。有关这一法律程序的更多细节，请参阅附注8。
注6.转换BE高级笔记
2023年笔记
2018年1月，我们发行了2023年债券，
2021年9月22日，我们与未偿还2023年票据的某些持有人完成了私下谈判的交易，根据这些交易，该等持有人交换了约$
2023年1月，我们以现金支付$，全额清偿到期的2023年债券
23
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023年发行的钞票由以下部分组成：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
本金金额： |
|
|
|
|
|
|
||
本金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销债务发行成本 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
偿还可转换优先票据 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
账面净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了与2023年票据有关的已确认利息支出总额：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
与债务摊销有关的利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注明对冲和认股权证
于2018年1月发售2023年票据的同时，我们与若干银行交易对手订立可转换票据对冲交易，据此，我们有初步选择权购买合共约
于二零二一年九月，就上述交换及回购交易，吾等终止先前与若干金融机构就发行2023年票据订立的部分可换股票据对冲交易及认股权证交易。这些平仓交易的净影响为$
2023年1月，可转换票据对冲和权证交易与2023年票据到期同时到期。不需要结算，因为在整个平仓结算平均期间，股票一直低于执行价。
2026年笔记
2020年9月，我们发行了美元
24
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2026年发行的债券的息率为
2026年发行的债券可按初始兑换率
在2025年9月15日或之后，如果我们A类普通股的收盘价至少达到2026年9月15日或之后的价格，我们可以选择赎回2026年债券
在某些情况下，持有2026年期票据的持有人如因某些公司活动而转换其2026年期票据，而该等活动构成“重大的根本改变”(定义见管理2026年期票据的契约)，则有权提高兑换率。此外，如果我们在到期日之前经历“根本改变”(定义见管理2026年债券的契约)，2026年债券持有人可能会要求我们以现金方式回购全部或部分2026年债券，回购价格相当于
根据关于内嵌转换特征的会计指引，我们对与2026年票据相关的转换选择权进行估值并将其分成两部分，该转换选择权被视为债务折扣，并初步记录了#美元的转换选择权
25
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2026年发行的钞票由以下部分组成：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
本金金额： |
|
|
|
|
|
|
||
本金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非现金利息支出转本金 |
|
|
|
|
|
|
||
未摊销债务贴现(转换功能) (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未摊销债务发行成本 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
账面净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年1月31日，2026年票据的剩余寿命约为
下表列出了与2026年票据有关的已确认利息支出总额：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
与债务摊销有关的利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与债务摊销有关的利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非现金利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非现金利息支出与
随着2026年票据的换股价格于2021年9月经惯常的反摊薄及其他调整而成为固定价格，2026年债券的内嵌换股选择权不再需要分流，因为换股特征现已被视为与我们本身的股本挂钩，并符合股本分类条件。衍生负债的账面金额为#美元
2027年笔记
2021年9月，我们发行了美元
26
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2027年发行的债券的息率为
根据我们的选择，2027年的票据可以转换为现金、A类普通股的股票或现金和A类普通股的股票的组合。每美元
在2027年票据转换后，我们将根据我们的选择支付或交付现金、A类普通股或A类普通股的现金和股票的组合。我们打算以现金结算2027年期票据的本金。
转换率将在某些情况下进行调整，但不会针对任何应计或未付利息进行调整。在某些情况下，持有2027年期票据的持有人如因某些公司事件而转换其2027年期票据，而该等事项构成“重大的根本改变”(定义见管理2027年期票据的契约)，则有权提高兑换率。此外，如果我们在到期日之前经历“根本改变”(定义见管理2027年债券的契约)，2027年债券持有人可能会要求我们以现金方式回购全部或部分2027年债券，回购价格相当于
在核算可转换票据的交换时，我们评估了交易应被视为修改交易还是终止交易。2023年票据的部分交换和2027年票据的发行被视为具有重大不同的条款，原因是紧接交换之前和之后的转换选择权价值存在重大差异，因此，2023年票据部分交换被视为债务清偿。这一美元
2027年发行的债券由以下部分组成：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
本金金额： |
|
|
|
|
|
|
||
本金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销债务发行成本 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
账面净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
27
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2023年1月31日，2027年票据的剩余寿命约为
下表列出了与2027年票据有关的已确认利息支出总额：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与债务摊销有关的利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注7.租契
我们有办公室、研发设施和数据中心的运营租赁，以及某些数据中心设备的融资租赁。我们的租约剩余的租约条款为
总运营租赁成本为$
在截至2023年1月31日的六个月里，我们签署了提前退出美国和荷兰某些办公空间的协议。租赁条款的减少导致截至2023年1月31日的简明综合资产负债表上经营租赁负债和经营租赁使用权资产的账面价值减少。此外，我们还记录了$
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累计摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营性租赁使用权资产净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁负债--流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁负债--非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加权平均剩余租赁年限(年)： |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均贴现率： |
|
|
% |
|
|
% |
||
28
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁使用权资产总额(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
累计摊销(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
、Net(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(3) |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
加权平均剩余租赁年限(年)： |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均贴现率： |
|
|
% |
|
|
% |
||
与租赁有关的补充现金流量和其他信息如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
为计量中包括的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
来自经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁产生的现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
取得使用权资产所产生的租赁负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营租约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至我们的经营租赁负债的未贴现现金流2023年1月31日的情况如下：
截至7月31日的财政年度： |
|
运营中 |
|
|
金融 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||
2023 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
减去：推定利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁债务总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
减去：当期租赁债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期租赁义务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2023年1月31日，我们没有任何尚未开始的写字楼租赁的额外经营租赁承诺。
29
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
附注8.承诺和或有事件
购买承诺
在正常的业务过程中，我们与我们的合同制造商作出承诺，确保他们在我们的联合解决方案中的投资得到最低程度的财务考虑。这些承诺是基于绩效目标或非标准部件的现有库存和不可取消的采购订单。当我们确定可能会发生损失并能够估计损失金额时，我们会记录与这些项目相关的费用。我们的历史指控并不是实质性的。截至2023年1月31日，我们有大约$
法律诉讼
证券集体诉讼。从2019年3月29日开始，美国加州北区地区法院对我们和我们的两名官员提起了几起据称是证券的集体诉讼。最初的投诉普遍指控被告做出虚假和误导性陈述，违反了交易法第10(B)和20(A)条以及美国证券交易委员会规则10b-5。2019年7月，法院将这些诉讼合并为一个单独的诉讼，并指定了一名首席原告，后者随后提出了合并的经修改的起诉书(“原始起诉书”)。这起诉讼是代表在2017年11月30日至2019年5月30日期间购买或以其他方式收购我们股票的人提起的。被告随后提出动议，要求驳回最初的申诉，法院于2020年3月9日批准了这一动议，同时向主要原告提供了修改的许可。2020年4月17日，首席原告提交了第二份经修改的起诉书(即《经修改的起诉书》)，再次将我们和我们的两名警官列为被告。修改后的起诉书声称与最初的起诉书具有相同的课期，包括许多与原始起诉书相同的事实指控，并再次指控被告违反了交易法第10(B)和20(A)条以及美国证券交易委员会规则10b-5。修改后的申诉要求赔偿金额不详的金钱损失。2020年9月11日，法院驳回了被告要求驳回修改后的申诉的动议，并认为主要原告就有关我们的新客户增长和销售生产率的某些陈述充分陈述了索赔。2021年1月27日，首席原告Shimon Hedvat提出动议，要求(I)退出首席原告职位，(Ii)取而代之的是拟议的新首席原告，并批准他们任命新的联合首席律师。2021年3月1日，法院批准了主原告撤回主原告身份的动议，但在不影响其原告资格的情况下驳回了他提出的替代提议的新主原告的动议。法院还重新启动了主要原告选择程序，允许任何有兴趣担任新的主要原告的假定班级成员提交主要原告申请。在2021年4月28日举行的首席原告遴选听证会之后，2021年6月10日，法院任命加州铁工现场养老金信托公司为主要原告，并批准了其律师的任命。2021年5月28日，主要原告之一John P.Norton代表Norton Family Living Trust UAD 11/15/2002，代表在2017年11月30日至2019年5月30日期间对Nutanix股票进行公开交易的一类个人或实体，在加利福尼亚州北区提起单独的集体诉讼(“期权集体诉讼”)，所含指控与经修订的起诉书中的指控实质上相同(“期权集体诉讼”)，并点名相同的被告。2021年9月8日，法院任命约翰·P·诺顿代表诺顿家庭生活信托基金UAD 11/15/2002作为期权集体诉讼的主要原告。2022年4月26日，双方举行调解会议，未达成和解。2022年9月1日，加利福尼亚州铁工现场养老金信托基金提出了第三次修订的申诉(修订后的申诉，“第三修订的申诉”)，约翰·P·诺顿代表诺顿家庭生活信托提出了修订的申诉(修订了期权集体诉讼申诉，即“第一次修订的申诉”)。2022年11月14日，被告提起驳回第三次修改后的起诉书和第一次修改后的起诉书的动议。2023年2月9日，原告和被告同意调解人的建议，以了结这些诉讼，总额为7100万美元，截至2023年1月31日已累计，并包括在我们简明综合资产负债表的应计费用和其他流动负债中。2023年5月19日，法院初步批准和解，并向班级成员发出通知，最终和解听证会定于2023年10月4日举行。和解应计部分被根据我们适用的保险单可收回的3990万美元的应收款项所抵消，这笔款项包括在我们截至2023年1月31日的简明综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。在截至2023年1月31日的三个月中，我们记录了3820万美元的和解费用和适用的法律费用，扣除我们的应收保险。
30
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023年4月14日，美国加利福尼亚州北区地区法院对我们、我们的两名现任官员和一名前官员提起了据称是联邦证券的集体诉讼。诉状一般指称，被告作出虚假及误导性陈述，违反1934年《证券交易法》第10(B)及20(A)条及美国证券交易委员会第10b-5条。本诉讼是代表在2021年9月21日至2023年3月6日期间购买或以其他方式购买我们的证券的人提起的。此外，2023年5月5日，美国加利福尼亚州北区地区法院提起了所谓的股东派生诉讼，将我们的现任董事列为被告，将我们的公司列为名义被告。起诉书一般指控违反了1934年《证券交易法》第14(A)条，违反了受托责任，并根据上述据称的联邦证券集体诉讼中包含的类似基本指控，协助和教唆违反受托责任。这些案件还处于非常早期的阶段，我们无法确定这些投诉将承担什么责任(如果有的话)。
我们目前没有参与任何我们认为对我们的业务或财务状况具有重大意义的其他法律程序。我们可能会不时成为各种诉讼事宜的当事人，并可能受到在正常业务过程中出现的索赔的影响。
注9.STOCKHO贷款人权益
自2022年1月3日起，我们当时发行的所有B类普通股面值为$
截至2023年1月31日，我们有过
A类普通股持有者有权
在2021年9月，我们使用了大约$
31
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注10.权益奖励计划
库存计划
我们有
根据2016年计划，我们可以向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、RSU和股票增值权。我们最初预订了
限售股单位
性能RSU-我们已向我们的高管和员工授予同时具有服务和绩效条件的RSU(“绩效RSU”)。绩效RSU的授予取决于持续服务和某些绩效目标的实现。虽然我们确认两个服务条件均已满足且很可能将满足绩效条件的奖励部分的累计股票补偿费用，但绩效RSU的实际归属和结算取决于实际满足的绩效条件。
市场存量单位
关于聘用他的问题，2020年12月，我公司董事会薪酬委员会批准授予
2021年10月和2022年8月，我们董事会的薪酬委员会批准了大约
我们使用蒙特卡罗模拟来计算这些奖励在授予日期或修改日期(如果适用)的公允价值。蒙特卡洛模拟需要使用各种假设，包括与业绩期间剩余时间长度和预期股息收益率相对应的截至估值日期的股价波动性和无风险利率。我们使用分级归属方法在各自的业绩期间确认与这些MSU相关的股票薪酬支出。截至2023年1月31日，大约
32
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
以下是股票计划下的RSU活动摘要，包括MSU：
|
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
截至2022年7月31日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已释放 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2023年1月31日的未偿还款项 |
|
|
|
|
$ |
|
||
股票期权
我们做到了
员工购股计划
2015年12月，董事会通过了2016年员工购股计划，该计划随后于2016年1月和2016年9月进行了修订，并于2016年3月经我们的股东批准(“原2016员工持股计划”)。最初的2016年ESPP与我们的IPO相关而生效。我们的股东随后于2019年12月和2022年12月批准了对原2016年ESPP的修订(修订后的2016年ESPP)。根据修订后的2016 ESPP，可供出售的A类普通股的最高股份数量为
2016 ESPP允许符合条件的员工通过工资扣减以折扣价购买A类普通股，最高可达
在每个购买日，参与的员工将以相当于以下价格的每股价格购买A类普通股
截至2023年1月31日的六个月内,
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来确定根据2016年ESPP购买的股票的公允价值，并在授予日采用以下加权平均假设：
|
|
截至1月31日的六个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
股息率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
33
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
基于股票的薪酬
简明合并经营报表中确认的以股票为基础的补偿费用总额如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
支助、应享权利和其他服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股票的薪酬总支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2023年1月31日，与已发行股票奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出约为$
注11.在要交税了
所得税准备金为#美元。
国税法第174条要求强制资本化和摊销研发费用，对我们的2023财年生效。尽管国会已经考虑了推迟、修改或废除资本化和摊销要求的立法，但不能保证该条款将被推迟、废除或以其他方式修改。如果不修改要求，我们可能被要求利用我们的一些联邦和州税收属性，并且可能会增加州现金税。
附注12.重组费用
截至2023年1月31日，我们确认的重组费用总额约为$
在截至2023年1月31日的财季中，我们用现金支付了$。
34
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
每股基本净收入(亏损)是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄净收益(亏损)是通过计入期内已发行的潜在摊薄普通股等价物来计算的，因为它们的影响将是摊薄的。潜在稀释普通股包括参与证券和可在行使股票期权、行使普通股认股权证、行使可转换优先股权证、归属RSU和根据2016年ESPP根据IF-转换方法进行的每次购买时发行的股份。
在亏损期间，每股基本净亏损和稀释每股净亏损是相同的，因为潜在普通股的影响是反稀释的，因此被排除在外。
自2022年1月3日起，我们当时发行的所有B类普通股面值为$
普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
|||||||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均股份-基本股份和稀释股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股股东每股净亏损- |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
未计入本报告所述期间普通股股东应占每股摊薄净亏损的潜在普通股股份如下：
|
|
截至1月31日的六个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
未偿还股票期权和RSU |
|
|
|
|
|
|
||
员工购股计划 |
|
|
|
|
|
|
||
转换债券后可发行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
与我们的股票奖励相关的发行的股票和根据员工股票购买计划购买的股票通常会自动转换为我们的A类普通股。在转换可转换债券时可发行的普通股代表2023年债券、2026年债券和2027年债券在IF转换方法下的反摊薄影响。
35
目录表
Nutanix公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注14.SEGMENT信息
我们的首席运营决策者是一个由首席执行官和首席财务官组成的小组。该小组审查在综合基础上提出的财务信息，以便分配资源和评价财务业绩。因此，我们有一个可报告的部分。
下表列出了基于收单地点按地理位置划分的收入：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
欧洲、中东和非洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
亚太地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他美洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表列出了长期资产，其中主要包括按地理位置分列的财产和设备净额：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
7月31日， |
|
|
1月31日， |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
国际 |
|
|
|
|
|
|
||
长期资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
36
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
以下对我们财务状况、经营结果和现金流的讨论和分析应与(1)本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注以及(2)我们于2022年9月21日提交的截至2022年7月31日的财务年度表10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一起阅读。我们财政年度的最后一天是7月31日。我们的财政季度将于10月31日、1月31日、4月30日和7月31日结束。本次讨论证实了本季度报告10-Q表第I部分第1项中简明综合财务报表附注2所披露的更正，并包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括我们截至2022年7月31日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”项下的陈述，以及本季度报告第10-Q表格第II部分第1A项陈述的内容。另见上文“关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
Nutanix，Inc.(“我们”，“我们”，“我们”或“Nutanix”)提供领先的企业云平台，我们称之为Nutanix云平台，它由软件解决方案和云服务组成，为我们客户的企业基础设施提供动力。我们的解决方案跨边缘、私有、混合和多云环境为所有应用及其数据提供一致的云运营模式。我们的解决方案允许组织轻松地在内部云和公共云之间移动其工作负载，包括企业应用程序、高性能数据库、最终用户计算和虚拟桌面基础架构(VDI)服务、基于容器的现代应用程序以及分析应用程序。我们的目标是为所有混合和多云应用及其数据提供单一、简单、开放的软件平台。
Nutanix Cloud Platform可以在本地部署在边缘或数据中心，在各种合格的硬件平台上运行，通过Nutanix Cloud Clusters在AWS和Microsoft Azure等流行的公共云环境中运行，或者在我们的基于云的软件和软件即服务(SaaS)产品的情况下，通过托管服务进行部署。我们平台的非便携软件许可证与按订单配置的设备一起交付或销售，许可期限等于相关设备的生命周期。我们的基于订阅期限的许可证单独销售，也可以与按订单配置的设备一起销售。我们的基于订阅期限的许可证通常期限从一年到五年不等。我们基于云的SaaS订阅期限最长可达五年。按订单配置的设备，包括我们的Nutanix品牌NX硬件系列，可以从我们的渠道合作伙伴、原始设备制造商(“OEM”)购买，在有限的情况下，也可以直接从Nutanix购买。
我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和授权，为客户提供软件升级和增强以及技术支持的权利。购买基于期限的许可证和SaaS订阅时，订阅费中包含支持和授权，不单独销售。购买非可移植软件通常伴随着购买单独的支持和权利。
产品收入主要来自我们解决方案的许可。支助、应享权利和其他服务收入主要来自相关的支助和维护合同。在2019财年之前，我们的大多数解决方案都是在设备上交付的，因此我们的收入包括与设备相关的收入和附带的非便携软件，这些软件将持续到相关设备的生命周期。然而，从2018财年开始，由于我们的业务模式向纯软件销售转变，我们的更多客户开始直接从我们的OEM购买设备，同时从我们或我们的渠道合作伙伴那里单独购买我们软件解决方案的许可证。此外，从2019财年开始，由于我们向基于订阅的业务模式过渡，我们的更多客户开始购买单独销售的基于订阅期限的许可证，这些许可证可以部署在各种硬件平台上。随着我们继续向基于订阅的业务模式过渡，我们预计更多的产品将通过基于订阅期限的许可证或基于云的SaaS订阅交付。
截至2023年1月31日，我们拥有超过23,000家最终客户的广泛和多样化的基础，其中包括大约1,000家全球2000强企业。我们将最终客户数量定义为截至最后一天我们已收到订单的最终客户数量，不包括我们向其销售产品以进行演示的合作伙伴的数量。单个组织或客户可以代表不同部门、部门或子公司的多个最终客户，并且由于现有最终客户之间的合并、收购或其他整合，最终客户总数可能会收缩。
37
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
我们的解决方案主要通过渠道合作伙伴和OEM销售，并直接交付给我们的最终客户。我们的解决方案服务于广泛的工作负载，包括企业应用程序、数据库、虚拟桌面基础设施、统一通信和大数据分析，并且我们支持虚拟化和基于容器的应用程序。我们的终端客户遍及汽车、消费品、教育、能源、金融服务、医疗保健、制造、媒体、公共部门、零售、科技和电信等多个行业。我们还向服务提供商销售产品，服务提供商利用我们的企业云平台向客户提供各种基于云的服务。
我们继续投资于我们业务的长期增长，包括开发我们的解决方案，投资于销售和营销，以利用我们的市场机会，同时通过专注于进入市场的效率来改善我们的运营现金流业绩。通过保持这种平衡，我们相信我们可以推动盈利增长。正如下面“影响我们业绩的因素”部分进一步讨论的那样，作为我们改善经营现金流业绩的整体努力的一部分，我们已经主动采取措施管理我们的费用。因此，我们在这些工作上的整体支出将会波动，并可能在短期内逐季下降。
完成审计委员会的调查
正如之前报告的那样，我们无法在规定的时间内提交截至2023年1月31日的财政季度Form 10-Q季度报告，因为管理层发现其第三方提供商的某些评估软件在多年期间被用于互操作性测试、验证和客户概念验证。我们董事会的审计委员会在外部律师和其他顾问的协助下，对此事进行了调查。
审计委员会已完成调查，没有发现任何证据表明现任高级管理层或财务、法律或会计部门的任何成员存在不当行为。在进行调查时，审计委员会审查了我们使用第三方供应商提供的某些软件的情况。审计委员会发现，我们公司的个别部门在没有与其他部门适当协调的情况下获得软件许可证，也没有确保这些许可证足以满足或符合软件的预期用途，因此，我们两家第三方提供商的评估软件在多年期间以不符合规定的方式用于互操作性测试、验证、客户概念验证、培训和客户支持。此外，审计委员会得出结论，某些员工故意不当行为，隐瞒对我们的一家第三方供应商使用评估软件的行为，违反了我们的商业行为准则、道德和其他政策。审计委员会提出了我们董事会已指示管理层实施的某些建议，包括(1)加强政策和程序，以加强整个公司的道德行为，(2)改善关于适当第三方软件采购和使用实践的培训，(3)加强识别、记录和跟踪第三方软件许可采购、使用和合规的流程，以及(4)加强与软件许可获取和使用相关的财务报告的风险评估过程。在完成审计委员会的调查后，我们也解雇了被发现对故意不当行为负有主要责任的某些员工，审计委员会发现某些其他员工的行为与我们的商业行为准则、道德和其他政策不一致，并将这些事项提交管理层采取适当行动。
在调查过程中，我们发现了控制缺陷，这些缺陷单独或总体上构成了我们对财务报告的内部控制的重大弱点。管理层计划实施补救措施，以解决已确定的重大弱点。这一重大缺陷导致在报告自2014年8月开始的每个前期的软件许可证和支持费用时出现错误，导致对这些前期的业务费用、应计费用和其他流动负债进行了非实质性的少报。我们已经评估了这一错误的重要性，并确定该错误对我们以前发布的财务报表的影响不大。我们已决定前瞻性地更正我们以前发布的财务报表，以反映这一错误的更正，而不是记录本期对这一错误的累计期外调整。因此，我们对受影响期间的财务报表进行了前瞻性的更正，以反映这一错误的更正。
38
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
关键财务和绩效指标
我们监控以下关键财务和业绩指标：
|
|
自及自 |
|
|||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
总收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
同比增长百分比 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
16.2 |
% |
订阅收入 |
|
$ |
374,744 |
|
|
$ |
450,948 |
|
|
$ |
712,645 |
|
|
$ |
853,872 |
|
总账单 |
|
$ |
464,541 |
|
|
$ |
529,097 |
|
|
$ |
862,566 |
|
|
$ |
998,827 |
|
订阅账单 |
|
$ |
427,404 |
|
|
$ |
494,363 |
|
|
$ |
786,727 |
|
|
$ |
935,793 |
|
年度合同价值(“ACV”)账单 |
|
$ |
217,850 |
|
|
$ |
267,622 |
|
|
$ |
390,487 |
|
|
$ |
483,142 |
|
年度经常性收入(“ARR”) |
|
$ |
1,042,194 |
|
|
$ |
1,377,713 |
|
|
$ |
1,042,194 |
|
|
$ |
1,377,713 |
|
毛利 |
|
$ |
333,112 |
|
|
$ |
399,690 |
|
|
$ |
630,183 |
|
|
$ |
750,804 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
346,234 |
|
|
$ |
412,471 |
|
|
$ |
656,983 |
|
|
$ |
774,165 |
|
毛利率 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
非公认会计准则毛利率 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
83.0 |
% |
|
|
84.1 |
% |
运营费用 |
|
$ |
427,887 |
|
|
$ |
456,198 |
|
|
$ |
862,568 |
|
|
$ |
887,967 |
|
非公认会计准则运营费用 |
|
$ |
347,640 |
|
|
$ |
342,483 |
|
|
$ |
700,620 |
|
|
$ |
693,981 |
|
营业亏损 |
|
$ |
(94,775 |
) |
|
$ |
(56,508 |
) |
|
$ |
(232,385 |
) |
|
$ |
(137,163 |
) |
非GAAP营业(亏损)收入 |
|
$ |
(1,406 |
) |
|
$ |
69,988 |
|
|
$ |
(43,637 |
) |
|
$ |
80,184 |
|
营业利润率 |
|
|
(22.9 |
)% |
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
(14.9 |
)% |
非GAAP营业利润率 |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
14.4 |
% |
|
|
(5.5 |
)% |
|
|
8.7 |
% |
递延收入总额 |
|
$ |
1,386,871 |
|
|
$ |
1,526,311 |
|
|
$ |
1,386,871 |
|
|
$ |
1,526,311 |
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
25,767 |
|
|
$ |
74,084 |
|
|
$ |
32,706 |
|
|
$ |
139,597 |
|
自由现金流 |
|
$ |
17,221 |
|
|
$ |
63,014 |
|
|
$ |
15,316 |
|
|
$ |
108,825 |
|
最终客户总数(1) |
|
|
21,400 |
|
|
|
23,620 |
|
|
|
21,400 |
|
|
|
23,620 |
|
收入和账单的分类
下表按类型描述了收入和账单的分类，这与我们评估财务业绩的方式一致：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
收入分解： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订阅收入 |
|
$ |
374,744 |
|
|
$ |
450,948 |
|
|
$ |
712,645 |
|
|
$ |
853,872 |
|
非便携软件收入 |
|
|
14,542 |
|
|
|
10,875 |
|
|
|
28,879 |
|
|
|
18,658 |
|
硬件收入 |
|
|
1,753 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
1,854 |
|
专业服务收入 |
|
|
22,042 |
|
|
|
23,442 |
|
|
|
46,158 |
|
|
|
45,720 |
|
总收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
帐单的分解： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订阅账单 |
|
$ |
427,404 |
|
|
$ |
494,363 |
|
|
$ |
786,727 |
|
|
$ |
935,793 |
|
不可移植的软件帐单 |
|
|
14,542 |
|
|
|
10,875 |
|
|
|
28,879 |
|
|
|
18,658 |
|
硬件账单 |
|
|
1,753 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
1,854 |
|
专业服务账单 |
|
|
20,842 |
|
|
|
22,629 |
|
|
|
43,044 |
|
|
|
42,522 |
|
总账单 |
|
$ |
464,541 |
|
|
$ |
529,097 |
|
|
$ |
862,566 |
|
|
$ |
998,827 |
|
39
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
订阅收入 —订阅收入包括通过销售软件权利和支持订阅、订阅软件许可证和基于云的软件即服务产品而产生的具有定义期限的任何履行义务。
非便携软件收入-非便携式软件收入包括我们的企业云平台在我们或我们的某个OEM合作伙伴通过按订单配置的设备交付时的销售额。与这些销售相关联的软件许可证通常是不可移植的，并且可以在交付软件的设备的整个生命周期内使用。我们的非便携式软件产品的收入通常在控制权移交给客户时确认。
硬件收入-在直接从Nutanix购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的委托人，我们按毛数记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等同于采购硬件的成本。硬件收入通常在将控制权移交给客户时确认。
专业服务收入-我们还与我们的产品一起销售专业服务。我们确认与专业服务相关的收入。
非公认会计准则财务指标和关键业绩指标
我们定期监测总帐单、认购帐单、ACV帐单、ARR、非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP运营费用、非GAAP运营收入(亏损)、非GAAP运营利润率、自由现金流和最终客户总数，这些都是非GAAP财务指标和关键绩效指标，以帮助我们评估我们的增长和运营效率，衡量我们的业绩，识别我们销售活动的趋势，并制定我们的预算。我们评估这些措施是因为它们：
40
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
总账单是一种业绩衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它代表了在给定时期内收到和开出的具有约束力的采购订单的美元价值。订阅账单是一种业绩衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它使我们能够更好地跟踪基于订阅的业务部分的增长，这是我们业务计划的关键部分。ACV账单是一种业绩衡量指标，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它们允许我们在过渡到基于订阅的业务模式期间更好地跟踪业务的背线增长，因为它考虑了期限长度的可变性。ARR是一项业绩衡量指标，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息，因为它使我们能够更好地跟踪我们订阅业务的背线增长，因为它只包括非设备生命周期合同，并考虑了期限长度的可变性。非GAAP毛利润、非GAAP毛利、非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率是我们认为为投资者提供有用信息的业绩衡量标准，因为它们通过排除某些费用和支出，提供了有关我们业绩和流动性的有意义的补充信息，例如基于股票的薪酬费用，这些费用和支出可能不能表明我们正在进行的核心业务经营业绩。自由现金流是一种业绩衡量指标，我们认为它为管理层和投资者提供了有关企业在必要的资本支出后使用或产生的现金数量的有用信息。我们使用这些非公认会计准则的财务和关键业绩指标进行财务和运营决策，并将其作为评估期间间比较的一种手段。
总帐单、认购帐单、ACV帐单、ARR、非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP营业利润率和自由现金流作为分析工具具有局限性，不应单独考虑或替代根据美国公认会计原则报告的业绩分析。总账单、认购账单、非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP营业利润和自由现金流量分别不能替代营业活动提供的总收入、认购收入、毛利、毛利、营业费用、营业亏损、营业利润率或净现金。由于没有可与ACV账单或ARR相媲美的GAAP指标，因此我们没有将本季度报告10-Q表中包含的ACV账单或ARR数字与任何GAAP指标进行核对。此外，其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算非GAAP财务指标和关键业绩指标，或者可能使用其他指标来评估它们的业绩，所有这些都可能降低我们的非GAAP财务指标和关键业绩指标作为比较工具的有效性。我们敦促您审查我们的非GAAP财务指标和关键业绩指标与下面所列最直接可比的GAAP财务指标的协调情况，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
我们计算我们的非GAAP财务和关键业绩指标如下：
总账单-我们通过将期初和期末之间递延收入的变化和未开票应收账款的变化与同期确认的总收入相加来计算总账单。
订阅账单-我们通过将期初和期末之间订阅递延收入的变化与同期确认的订阅收入相加来计算订阅账单。
ACV账单-我们将ACV账单计算为该期间内所有开单合同的ACV总和。ACV被定义为合同的年化总价值，不包括与专业服务和硬件相关的金额。我们通过将合同总价值除以合同期限内的年数来计算合同的年化总价值，在适用的情况下，对于没有特定期限的合同，使用假设的五年期限。
阵列-我们计算ARR为截至特定期间结束时有效的所有非设备寿命合同的ACV总和。在此计算中，我们假设合同期限从合同签订之日开始，除非该合同的条款阻止我们在以后的一段时间内才能履行我们的义务，无论我们将在哪个时期确认该合同的收入。
41
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率-我们计算非GAAP毛利率为非GAAP毛利润除以总收入。我们将非GAAP毛利定义为调整后的毛利，不包括基于股票的薪酬支出、收购无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非GAAP毛利和非GAAP毛利的列报不应被解读为意味着我们未来的业绩不会受到任何经常性费用或我们在计算这些非GAAP财务指标时排除的任何不寻常或非经常性项目的影响。
非公认会计准则运营费用-我们将非GAAP运营费用定义为调整后的总运营费用，其中不包括基于股票的薪酬支出、重组费用、租赁相关资产的减值、与业务合并相关的成本(如收购无形资产的摊销)以及其他与收购相关的成本以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非GAAP运营费用的列报不应被解读为意味着我们未来的业绩不会受到任何经常性费用或我们在计算这一非GAAP财务指标时排除的任何不寻常或非经常性项目的影响。
非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率-我们计算非GAAP营业利润率为非GAAP营业收入(亏损)除以总收入。我们将非GAAP营业收入(亏损)定义为经调整后的营业亏损，不包括基于股票的补偿费用、已收购无形资产的摊销、重组费用、租赁相关资产的减值以及与其他非经常性交易相关的成本。我们对非GAAP营业收入(亏损)和非GAAP营业利润率的列报不应被解读为意味着我们未来的业绩不会受到任何经常性费用或我们在计算这些非GAAP财务指标时排除的任何不寻常或非经常性项目的影响。
自由现金流-我们计算自由现金流为经营活动提供(用于)的现金净额减去购买财产和设备的现金，这衡量了我们在资本支出后从业务运营中产生现金的能力。
最终客户总数-我们将最终客户数量定义为截至最后一天我们已收到订单的最终客户数量，不包括我们向其销售产品以进行演示的合作伙伴的数量。单个组织或客户可以代表不同部门、部门或子公司的多个最终客户，并且由于现有最终客户之间的合并、收购或其他整合，最终客户总数可能会收缩。
42
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
下表列出了所示每个时期的总账单、非GAAP毛利、非GAAP营业费用、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP营业利润率和自由现金流量与最直接可比的GAAP财务指标的对账：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||
总收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
递延收入变动 |
|
|
51,460 |
|
|
|
42,602 |
|
|
|
70,968 |
|
|
|
78,723 |
|
总账单(非GAAP) |
|
$ |
464,541 |
|
|
$ |
529,097 |
|
|
$ |
862,566 |
|
|
$ |
998,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
$ |
333,112 |
|
|
$ |
399,690 |
|
|
$ |
630,183 |
|
|
$ |
750,804 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
9,754 |
|
|
|
10,285 |
|
|
|
19,956 |
|
|
|
17,790 |
|
无形资产摊销 |
|
|
3,368 |
|
|
|
2,531 |
|
|
|
6,844 |
|
|
|
5,341 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
346,234 |
|
|
$ |
412,471 |
|
|
$ |
656,983 |
|
|
$ |
774,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
基于股票的薪酬 |
|
|
2.4 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
1.9 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
0.8 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
0.6 |
% |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则毛利率 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
83.0 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
$ |
427,887 |
|
|
$ |
456,198 |
|
|
$ |
862,568 |
|
|
$ |
887,967 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
(78,291 |
) |
|
|
(75,005 |
) |
|
|
(158,636 |
) |
|
|
(148,455 |
) |
无形资产摊销 |
|
|
(651 |
) |
|
|
(198 |
) |
|
|
(1,302 |
) |
|
|
(547 |
) |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
479 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,073 |
) |
租赁相关资产提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
(806 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,726 |
) |
诉讼和解应计费用和律师费 |
|
|
(1,305 |
) |
|
|
(38,185 |
) |
|
|
(2,010 |
) |
|
|
(38,185 |
) |
非公认会计准则运营费用 |
|
$ |
347,640 |
|
|
$ |
342,483 |
|
|
$ |
700,620 |
|
|
$ |
693,981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营亏损 |
|
$ |
(94,775 |
) |
|
$ |
(56,508 |
) |
|
$ |
(232,385 |
) |
|
$ |
(137,163 |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
88,045 |
|
|
|
85,290 |
|
|
|
178,592 |
|
|
|
166,245 |
|
无形资产摊销 |
|
|
4,019 |
|
|
|
2,729 |
|
|
|
8,146 |
|
|
|
5,888 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
(514 |
) |
|
|
— |
|
|
|
5,303 |
|
租赁相关资产提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
806 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,726 |
|
诉讼和解应计费用和律师费 |
|
|
1,305 |
|
|
|
38,185 |
|
|
|
2,010 |
|
|
|
38,185 |
|
营业非GAAP(亏损)收入 |
|
$ |
(1,406 |
) |
|
$ |
69,988 |
|
|
$ |
(43,637 |
) |
|
$ |
80,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业利润率 |
|
|
(22.9 |
)% |
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
(14.9 |
)% |
基于股票的薪酬 |
|
|
21.3 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
22.6 |
% |
|
|
18.1 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
% |
租赁相关资产提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
% |
诉讼和解应计费用和律师费 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
4.1 |
% |
非GAAP营业利润率 |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
14.4 |
% |
|
|
(5.5 |
)% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
25,767 |
|
|
$ |
74,084 |
|
|
$ |
32,706 |
|
|
$ |
139,597 |
|
购置财产和设备 |
|
|
(8,546 |
) |
|
|
(11,070 |
) |
|
|
(17,390 |
) |
|
|
(30,772 |
) |
自由现金流(非公认会计准则) |
|
$ |
17,221 |
|
|
$ |
63,014 |
|
|
$ |
15,316 |
|
|
$ |
108,825 |
|
43
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
下表列出了订阅账单和专业服务账单与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
订阅收入 |
|
$ |
374,744 |
|
|
$ |
450,948 |
|
|
$ |
712,645 |
|
|
$ |
853,872 |
|
订阅递延收入的变化 |
|
|
52,660 |
|
|
|
43,415 |
|
|
|
74,082 |
|
|
|
81,921 |
|
订阅账单 |
|
$ |
427,404 |
|
|
$ |
494,363 |
|
|
$ |
786,727 |
|
|
$ |
935,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业服务收入 |
|
$ |
22,042 |
|
|
$ |
23,442 |
|
|
$ |
46,158 |
|
|
$ |
45,720 |
|
专业服务递延收入的变化 |
|
|
(1,200 |
) |
|
|
(813 |
) |
|
|
(3,114 |
) |
|
|
(3,198 |
) |
专业服务账单 |
|
$ |
20,842 |
|
|
$ |
22,629 |
|
|
$ |
43,044 |
|
|
$ |
42,522 |
|
影响我们业绩的因素
我们认为，我们未来的成功将取决于许多因素，包括下文所述的因素。虽然这些领域提供了重大机遇，但也带来了我们必须设法取得成功成果的风险。有关详情，请参阅本公司截至2022年7月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项的“风险因素”一节，以及本季度报告Form 10-Q第II部分第1A项的“风险因素”一节。如果我们不能应对这些挑战，我们的业务和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
对盈利增长的投资
我们继续投资于我们的长期增长，同时通过关注进入市场的效率来改善我们的运营现金流表现。通过保持这种平衡，我们相信我们可以推动盈利增长。
在销售和营销方面的投资-我们实现账单和收入增长的能力在很大程度上取决于我们利用市场机会的能力，包括招聘、培训和留住足够数量的高级销售人员以支持我们的增长的能力。作为我们对长期增长的投资的一部分，我们计划投资于销售和营销，包括投资于我们的销售和营销团队，并继续专注于大客户、大交易和商业客户的机会，以及其他销售和营销举措，以促进我们正在进行的增长。我们最近还看到我们的销售代表的流失率高于正常水平，虽然我们正在积极招聘更多的销售代表，但需要时间来替换、培训他们，并使他们达到最高生产率。因此，我们的整体销售和营销费用可能会波动，并可能在短期内下降。根据过去的经验，我们估计，我们的平均销售团队成员通常在他们在我们工作的第四季度开始时就会全面提升，随着我们新员工的增加，我们预计他们提高的生产率将为我们的收入增长做出贡献。截至2023年1月31日，我们认为大约73%的全球销售团队成员将全面升级，而其余约27%的全球销售团队成员正在进行升级。随着我们继续将一些新的和现有的销售团队成员集中在大客户和大型交易上，随着我们继续向基于订阅的业务模式过渡，这些销售团队成员可能需要更长的时间才能完全提高工作效率，这可能会对我们的销售团队的整体工作效率产生影响。作为我们改善自由现金流表现的整体努力的一部分，我们还积极采取措施提高我们的市场生产率，随着时间的推移，我们打算降低我们的总体销售和营销支出占收入的百分比。这些措施包括提高我们的需求产生支出的效率，专注于低成本的续订，增加我们渠道合作伙伴的杠杆作用，以及根据市场机会优化地理位置的员工人数。
在研发和工程方面的投资-从长远来看，我们还打算扩大我们的全球研发和工程团队，以增强我们的解决方案，包括我们基于订阅的较新产品，改善与新的和现有生态系统合作伙伴的集成，并通过我们的平台扩大可用技术和功能的范围。
我们相信，这些投资将有助于我们的长期增长，尽管它们可能会在短期内对我们的盈利能力产生不利影响。
44
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
过渡到订阅
从2019财年开始，作为我们向基于订阅的业务模式过渡的结果，我们的更多客户开始购买单独销售的基于订阅期限的许可证，这些许可证可以部署在各种硬件平台上。随着我们继续向基于订阅的业务模式过渡，我们预计更多的产品将通过基于订阅期限的许可证或基于云的SaaS订阅交付。我们的解决方案是否以订阅方式销售的组合发生变化，已经并可能继续导致我们的账单和收入出现波动。订阅销售包括基于订阅期限的许可证和具有持续性能义务的产品，包括软件授权和支持订阅以及基于云的SaaS产品。由于收入被确认为业绩义务的交付，持续业绩义务的销售可能反映出特定时期的收入较低。此外，与我们转向销售更多基于订阅期限的许可证相关的其他因素可能会影响我们的账单、收入和现金流。例如，我们的基于期限的许可证的平均期限通常约为三年，因此与我们设备许可证销售的历史寿命相比，我们在给定时间段内的账单和收入较低，而设备许可证销售的持续时间等于相关设备的寿命，我们估计约为五年。此外，从2021财年开始，我们开始根据ACV而不是合同总价值对我们的销售人员进行薪酬，虽然我们预计转向基于ACV的销售薪酬计划将激励销售代表最大化ACV并最大限度地减少折扣，但它也可能进一步压缩我们基于订阅期限的许可证的平均期限。此外，我们的客户可能决定以比历史上更短的订阅期限购买我们的软件解决方案，和/或要求只预先支付多年订阅期限的最初一年，这可能会对我们在给定时间段内的账单、收入和现金流产生负面影响，与历史设备寿命或基于多年期限的许可证销售相比。
我们解决方案的收入，无论是否作为基于订阅条款的许可证出售，通常在控制权移交给客户时确认。有关收入确认的其他资料，请参阅本季度报告第I部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注3。
我们产品的市场认可度
公共云以及最近出现的混合云模式改变了IT买家对IT资源的简单性、敏捷性、可扩展性、便携性和按增长付费的经济性的期望，这代表着重大的架构转变和业务模式演变。我们销售和营销工作的一个关键重点是让市场认识到我们的企业云平台的优势。这包括我们的核心超融合基础设施产品之外的较新产品，无论是与传统数据中心架构还是公共云相比，尤其是在我们继续追求大型企业和任务关键型工作负载并向基于订阅的业务模式过渡的情况下。我们的企业云平台所代表的技术转变的广泛性质、我们的最终客户与现有IT供应商的关系以及我们向基于订阅的业务模式的过渡有时会导致不可预测的销售周期。我们希望随着市场采用率的增加，随着我们与渠道合作伙伴的合作获得优势，随着我们继续教育市场了解我们基于订阅的业务模式，以及随着我们销售和营销努力的发展，我们能够压缩和稳定这些销售周期。我们的业务和运营结果将受到组织采用我们企业云平台的程度和速度的显著影响。
利用合作伙伴
我们计划继续利用我们与渠道和OEM合作伙伴的关系，并扩大我们的云和生态系统合作伙伴网络，所有这些都有助于推动我们的解决方案在最终客户中的采用和销售。我们主要通过我们的合作伙伴销售我们的解决方案，我们的解决方案主要运行在从我们的渠道或OEM合作伙伴购买的硬件设备上。我们相信，通过长期投资于销售支持和与渠道和OEM合作伙伴的联合营销，增加渠道杠杆，特别是在我们扩大对商业客户机会的关注时，将扩大和改善我们与广泛的最终客户的接触。我们依赖制造商，包括我们的渠道和OEM合作伙伴，生产运行我们软件的硬件设备，这使我们面临供应链延迟，这削弱了我们及时向最终客户提供服务的能力。我们能否成功利用与渠道和OEM合作伙伴的关系并扩展我们的云和生态系统合作伙伴网络，将对我们的业务和运营结果产生重大影响。
45
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
客户保留和扩展
我们的最终客户通常最初会针对特定工作负载部署我们的技术。在新最终客户的初始订单(包括产品和相关软件授权以及支持订阅和服务)之后，我们将重点放在通过服务更多工作负载来扩大我们的足迹。我们还从我们的软件授权和支持续订中产生经常性收入，鉴于我们向以订阅为中心的业务模式的过渡，随着现有订阅即将续订，软件和支持续订对我们未来的收入流将具有越来越重要的意义。我们将持续采购和升级视为我们成功的关键驱动因素，因为与新的最终客户部署相比，销售周期通常较短，销售工作量通常较少。截至2023年1月31日，在我们的最终客户中，已使用我们18个月或更长时间的客户中约有74%进行了重复购买，这被定义为首次购买后的任何购买活动，包括续订基于期限的许可证或软件授权以及支持订阅续订。此外，与我们合作18个月或更长时间的最终客户拥有的终身订单(包括初始订单)的金额平均是初始订单的7.3倍以上。对于截至2023年1月31日在我们服务了18个月或更长时间的Global 2000终端客户，这一数字平均增加到约22.8倍。这些倍数不包括一个终端客户的影响，该终端客户的购买模式非常大且不规律，我们认为该模式不能代表我们所有其他终端客户的购买模式。
我们的业务和经营业绩将取决于我们向现有和未来的终端客户群保留和销售更多解决方案的能力。我们获得新客户和留住现有客户的能力将在一定程度上取决于许多因素。这些因素包括我们有能力有效地维护现有和未来的客户关系，通过增加新功能和提高我们解决方案的可用性来继续创新，以满足我们最终客户的需求和要求，并根据市场条件、竞争、我们的成本和客户需求对我们的解决方案进行最佳定价。此外，我们正在向基于订阅的业务模式过渡和持续的产品过渡，例如我们为简化产品组合而更新的定价和包装，可能会引起我们的客户群的担忧，包括对定价随时间的变化的担忧，也可能导致新的和现有的最终客户对我们的定价模型感到困惑。这种担忧和/或困惑可能会减缓我们当前和未来客户群的采用率和续约率。
我们运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要来自销售我们的企业云平台，该平台可以部署在各种合格的硬件平台上，或者在我们的基于云的SaaS产品的情况下，通过托管服务或预先安装在按订单配置的设备上交付。非随身软件许可证与按订单配置的设备一起交付或销售，并且可以在关联设备的整个生命周期内使用。
我们的基于订阅期限的许可证单独销售，也可以与按订单配置的设备一起销售。我们的基于订阅期限的许可证通常有一到五年的期限。我们基于云的SaaS订阅期限最长可达五年。
按订单配置的设备，包括我们的Nutanix品牌NX硬件系列，可以从我们的渠道合作伙伴OEM购买，在有限的情况下，也可以直接从Nutanix购买。我们的企业云平台通常包括一年或多年的支持和授权，为客户提供软件升级和增强以及技术支持的权利。我们的平台主要通过渠道合作伙伴和OEM销售。收入确认为扣除销售税和预扣税后的净额。
46
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
产品收入 — 产品收入包括软件和硬件收入。我们的大部分产品收入来自我们企业云操作系统的销售。我们还销售以前购买的软件许可证和SaaS产品的续订。我们软件产品的收入通常在将控制权移交给客户时确认，通常是在发货销售硬件设备时确认，在向客户提供软件时确认，而不是随设备一起销售，或者在使用SaaS产品执行服务时确认。在直接从Nutanix购买硬件设备的交易中，我们认为自己是交易的委托人，我们按毛数记录销售商品的收入和成本。我们认为分配给硬件收入的金额等同于采购硬件的成本。硬件收入通常在将控制权移交给客户时确认。
支持、应享权利和其他服务收入— 我们的支持、授权和其他服务收入主要来自软件授权和支持订阅，其中包括获得软件升级和增强以及技术支持的权利。我们的大部分产品销售是与软件授权和支持订阅一起销售的，期限从一年到五年不等。偶尔，我们也会与我们的产品一起出售专业服务。我们在合同服务期内按比例确认软件权利和支持合同的收入，合同服务期通常从将相应产品的控制权移交给客户时开始。我们确认与专业服务相关的收入。
收入成本
产品收入成本— 产品收入成本包括支付给第三方OEM合作伙伴的成本、硬件成本、与运营职能相关的人员成本(包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬)、基于云的成本(与我们的SaaS产品相关)以及分配成本(包括根据员工人数分配的特定设施、折旧和摊销、招聘和信息技术成本)。
支持、应享权利和其他服务收入的成本— 支持成本、授权和其他服务收入包括与我们的全球客户支持组织相关的人员和运营成本，以及分配的成本。我们预计，随着我们的支持、权利和其他服务收入的增加，我们的支持、权利和其他服务收入的成本将以绝对美元计算增加。
运营费用
我们的运营费用包括销售和市场营销、研发以及一般和行政费用。我们运营费用中最大的组成部分是人员成本。人员成本包括工资、福利、奖金以及销售和营销费用中的销售佣金。
销售和市场营销— 销售和市场营销费用主要由人员成本组成。销售和营销费用还包括销售佣金、促销活动费用和其他营销费用、差旅费用和与示范单位有关的费用，包括折旧和分配费用。佣金在我们确认相关收入时递延确认。我们预计，作为投资于我们增长的长期计划的一部分，长期而言，销售和营销费用将继续以绝对美元计算增加。然而，作为我们改善运营现金流表现的整体努力的一部分，我们也积极采取措施提高我们的市场生产率，随着时间的推移，我们打算降低我们的总体销售和营销支出占收入的百分比。例如，2022年8月，我们宣布将在全球范围内裁员约4%，主要是在销售和营销方面，作为我们推动可持续盈利增长的持续努力的一部分。我们最近还看到我们的销售代表的自然流失率高于正常水平，虽然我们正在积极招聘更多的销售代表，但需要时间来替换、培训他们，并使他们达到最高生产率。因此，我们的销售和营销费用将在短期内波动，并可能下降。
47
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
研发— 研究与开发(R&D)费用主要由人员成本以及其他直接成本和分摊成本组成。我们一直致力于产品开发，主要致力于增强我们解决方案的功能和扩展其功能。研发成本在发生时计入费用，除非它们符合资本化标准。我们预计，作为我们投资于未来产品和服务的长期计划的一部分，长期而言，研发费用将以绝对美元计算增加，包括我们较新的基于订阅的产品，尽管研发费用占总收入的百分比可能会波动，而且在绝对基础上，每个季度都会波动。
一般和行政— 一般和行政(“G&A”)费用主要包括人员成本，包括我们的行政、财务、人力资源和法律组织。并购费用还包括外部专业服务，主要包括法律、会计和其他咨询成本，以及与上市公司相关的保险和其他成本和分配成本。我们预计，从长远来看，并购费用将以绝对美元计算增加，特别是由于与我们的增长相关的额外法律、会计、保险和其他成本，尽管并购费用占总收入的百分比可能会波动，而且在绝对基础上，每个季度都会波动。
其他收入(费用)，净额
其他收入(开支)，净额主要包括利息收入及开支，包括与本公司2023年到期的0%可转换优先票据(“2023年票据”)、2026年到期的2.50%可转换优先票据(“2026年票据”)及2027年到期的0.25%可转换优先票据(“2027年票据”)有关的债务发行成本摊销、与2026年票据有关的衍生负债的公允价值变动、2026年票据的非现金利息开支、2026年票据的债务折让摊销、2027年票据的利息开支、债务清偿成本、与我们的短期投资相关的利息收入和外汇汇兑损益。
所得税拨备
所得税拨备主要包括我们在美国进行商业和州所得税的某些外国司法管辖区的所得税。由于最终实现这些资产未来收益的不确定性，我们已经记录了与我们的联邦和州净营业亏损和其他净递延税项资产相关的全部估值准备金，以及与我们的海外递延税净资产相关的部分估值准备金。
48
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
经营成果
下表以美元和所列期间收入总额的百分比列出了我们的简明综合经营结果。成果的逐期比较不一定预示着未来各时期的成果。
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
209,151 |
|
|
$ |
250,538 |
|
|
$ |
389,256 |
|
|
$ |
459,112 |
|
支助、应享权利和其他服务 |
|
|
203,930 |
|
|
|
235,957 |
|
|
|
402,342 |
|
|
|
460,992 |
|
总收入 |
|
|
413,081 |
|
|
|
486,495 |
|
|
|
791,598 |
|
|
|
920,104 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品(1)(2) |
|
|
15,096 |
|
|
|
15,506 |
|
|
|
29,317 |
|
|
|
28,022 |
|
支助、应享权利和其他服务(1) |
|
|
64,873 |
|
|
|
71,299 |
|
|
|
132,098 |
|
|
|
141,278 |
|
收入总成本 |
|
|
79,969 |
|
|
|
86,805 |
|
|
|
161,415 |
|
|
|
169,300 |
|
毛利 |
|
|
333,112 |
|
|
|
399,690 |
|
|
|
630,183 |
|
|
|
750,804 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销(1)(2) |
|
|
241,726 |
|
|
|
229,788 |
|
|
|
491,852 |
|
|
|
466,010 |
|
研发(1) |
|
|
141,870 |
|
|
|
142,301 |
|
|
|
286,397 |
|
|
|
291,744 |
|
一般和行政(1) |
|
|
44,291 |
|
|
|
84,109 |
|
|
|
84,319 |
|
|
|
130,213 |
|
总运营费用 |
|
|
427,887 |
|
|
|
456,198 |
|
|
|
862,568 |
|
|
|
887,967 |
|
运营亏损 |
|
|
(94,775 |
) |
|
|
(56,508 |
) |
|
|
(232,385 |
) |
|
|
(137,163 |
) |
其他费用，净额 |
|
|
(15,332 |
) |
|
|
(10,112 |
) |
|
|
(293,881 |
) |
|
|
(23,528 |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
|
(110,107 |
) |
|
|
(66,620 |
) |
|
|
(526,266 |
) |
|
|
(160,691 |
) |
所得税拨备 |
|
|
5,309 |
|
|
|
4,170 |
|
|
|
9,356 |
|
|
|
9,613 |
|
净亏损 |
|
$ |
(115,416 |
) |
|
$ |
(70,790 |
) |
|
$ |
(535,622 |
) |
|
$ |
(170,304 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)它包括基于股票的薪酬费用作为 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入的产品成本 |
|
$ |
1,948 |
|
|
$ |
2,113 |
|
|
$ |
3,699 |
|
|
$ |
4,272 |
|
支持、权利和其他服务收入成本 |
|
|
7,806 |
|
|
|
8,172 |
|
|
|
16,257 |
|
|
|
13,518 |
|
销售和市场营销 |
|
|
26,380 |
|
|
|
23,570 |
|
|
|
55,512 |
|
|
|
44,042 |
|
研发 |
|
|
35,763 |
|
|
|
36,491 |
|
|
|
74,242 |
|
|
|
75,113 |
|
一般和行政 |
|
|
16,148 |
|
|
|
14,944 |
|
|
|
28,882 |
|
|
|
29,300 |
|
基于股票的薪酬总支出 |
|
$ |
88,045 |
|
|
$ |
85,290 |
|
|
$ |
178,592 |
|
|
$ |
166,245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(2)它包括无形资产的摊销如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入的产品成本 |
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
2,531 |
|
|
$ |
6,844 |
|
|
$ |
5,341 |
|
销售和市场营销 |
|
|
651 |
|
|
|
198 |
|
|
|
1,302 |
|
|
|
547 |
|
无形资产摊销总额 |
|
$ |
4,019 |
|
|
$ |
2,729 |
|
|
$ |
8,146 |
|
|
$ |
5,888 |
|
49
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(占总收入的百分比) |
|
|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
51.5 |
% |
|
|
49.2 |
% |
|
|
49.9 |
% |
支助、应享权利和其他服务 |
|
|
49.4 |
% |
|
|
48.5 |
% |
|
|
50.8 |
% |
|
|
50.1 |
% |
总收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
3.7 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
3.0 |
% |
支助、应享权利和其他服务 |
|
|
15.7 |
% |
|
|
14.6 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
15.4 |
% |
收入总成本 |
|
|
19.4 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
20.4 |
% |
|
|
18.4 |
% |
毛利 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
58.5 |
% |
|
|
47.2 |
% |
|
|
62.1 |
% |
|
|
50.6 |
% |
研发 |
|
|
34.3 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
36.2 |
% |
|
|
31.7 |
% |
一般和行政 |
|
|
10.7 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.1 |
% |
总运营费用 |
|
|
103.5 |
% |
|
|
93.8 |
% |
|
|
109.0 |
% |
|
|
96.4 |
% |
运营亏损 |
|
|
(22.9 |
)% |
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
(14.8 |
)% |
其他费用，净额 |
|
|
(3.7 |
)% |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
(37.1 |
)% |
|
|
(2.6 |
)% |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
|
(26.6 |
)% |
|
|
(13.7 |
)% |
|
|
(66.5 |
)% |
|
|
(17.4 |
)% |
所得税拨备 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
1.0 |
% |
净亏损 |
|
|
(27.9 |
)% |
|
|
(14.6 |
)% |
|
|
(67.7 |
)% |
|
|
(18.4 |
)% |
50
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
截至2022年1月31日及2023年1月31日止三个月及六个月的比较
收入
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
产品 |
|
$ |
209,151 |
|
|
$ |
250,538 |
|
|
$ |
41,387 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
389,256 |
|
|
$ |
459,112 |
|
|
$ |
69,856 |
|
|
|
18 |
% |
支持、授权 |
|
|
203,930 |
|
|
|
235,957 |
|
|
|
32,027 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
402,342 |
|
|
|
460,992 |
|
|
|
58,650 |
|
|
|
15 |
% |
总收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
73,414 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
|
$ |
128,506 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
美国 |
|
$ |
226,437 |
|
|
$ |
275,407 |
|
|
$ |
48,970 |
|
|
|
22 |
% |
|
$ |
443,587 |
|
|
$ |
531,137 |
|
|
$ |
87,550 |
|
|
|
20 |
% |
欧洲、中东 |
|
|
97,584 |
|
|
|
121,564 |
|
|
|
23,980 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
181,579 |
|
|
|
221,817 |
|
|
|
40,238 |
|
|
|
22 |
% |
亚太地区 |
|
|
74,844 |
|
|
|
79,202 |
|
|
|
4,358 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
140,527 |
|
|
|
148,305 |
|
|
|
7,778 |
|
|
|
6 |
% |
其他美洲 |
|
|
14,216 |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
(3,894 |
) |
|
|
(27 |
)% |
|
|
25,905 |
|
|
|
18,845 |
|
|
|
(7,060 |
) |
|
|
(27 |
)% |
总收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
73,414 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
|
$ |
128,506 |
|
|
|
16 |
% |
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月和六个月的产品收入有所增加，这主要是由于我们过渡到销售基于订阅期限的许可证而导致软件续订增长，以及我们产品的使用率增加，但这一过渡导致的平均合同期限缩短的影响部分抵消了软件收入的增长。在截至2022年1月31日的三个月和六个月内，总平均合同期约为3.1年。在截至2023年1月31日的三个月和六个月内，总平均合同期约为3.0年。总平均合同期限代表在此期间计费的所有订用合同和设备寿命合同的美元加权期限，对于没有指定期限的许可证(如设备寿命许可证)，假设期限为五年。
与去年同期相比，在截至2023年1月31日的三个月和六个月中，支持、授权和其他服务收入均有所增长，原因是我们的最终客户群以及相关软件授权和支持订阅合同和续订的增长。
收入成本和毛利率
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
产品收入成本 |
|
$ |
15,096 |
|
|
$ |
15,506 |
|
|
$ |
410 |
|
|
|
3 |
% |
|
$ |
29,317 |
|
|
$ |
28,022 |
|
|
$ |
(1,295 |
) |
|
|
(4 |
)% |
产品毛利率 |
|
|
92.8 |
% |
|
|
93.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
92.5 |
% |
|
|
93.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
支持成本， |
|
$ |
64,873 |
|
|
$ |
71,299 |
|
|
$ |
6,426 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
132,098 |
|
|
$ |
141,278 |
|
|
$ |
9,180 |
|
|
|
7 |
% |
支持、授权 |
|
|
68.2 |
% |
|
|
69.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
67.2 |
% |
|
|
69.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
总毛利率 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本
截至2023年1月31日的三个月，收入的产品成本增长并不显著。与去年同期相比，截至2023年1月31日的6个月的产品收入成本下降，主要原因是硬件收入相应减少。预计硬件收入和产品收入成本将略有波动，因为我们预计在可预见的未来将继续销售少量硬件。
51
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月和六个月的产品毛利率分别上升了1.0个百分点和1.4个百分点，这主要是由于软件收入的增加，因为我们继续专注于更多仅限软件的交易，与硬件销售相比，这些交易的利润率更高。
支持、应享权利和其他服务收入的成本
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月和六个月的支持成本、授权和其他服务收入增加，这主要是因为我们的全球客户支持组织的增长导致与人员相关的成本增加。
在截至2023年1月31日的三个月和六个月中，支助、应享权利和其他服务毛利分别比上年同期增加1.6个百分点和2.2个百分点，主要原因是支助、应享权利和其他服务收入的增长率高于与人事有关的成本。
运营费用
销售和市场营销
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
销售和市场营销 |
|
$ |
241,726 |
|
|
$ |
229,788 |
|
|
$ |
(11,938 |
) |
|
|
(5 |
)% |
|
$ |
491,852 |
|
|
$ |
466,010 |
|
|
$ |
(25,842 |
) |
|
|
(5 |
)% |
占总收入的百分比 |
|
|
58.5 |
% |
|
|
47.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
62.1 |
% |
|
|
50.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月和六个月的销售和营销费用有所下降，这主要是由于与员工相关的成本下降，包括基于股票的薪酬支出和佣金支出，原因是销售和营销员工人数从2022年1月31日至2023年1月31日减少了7%。这一减少被与某些销售活动相关的成本增加部分抵消，这些活动从虚拟转移到面对面。
研发
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
研发 |
|
$ |
141,870 |
|
|
$ |
142,301 |
|
|
$ |
431 |
|
|
|
0 |
% |
|
$ |
286,397 |
|
|
$ |
291,744 |
|
|
$ |
5,347 |
|
|
|
2 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
34.3 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
31.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月和六个月的研发费用有所增加，这主要是由于我们的研发人员增加导致与人员相关的成本增加，从2022年1月31日到2023年1月31日增长了5%。
52
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
一般和行政
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
44,291 |
|
|
$ |
84,109 |
|
|
$ |
39,818 |
|
|
|
90 |
% |
|
$ |
84,319 |
|
|
$ |
130,213 |
|
|
$ |
45,894 |
|
|
|
54 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
10.7 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月和六个月的一般和行政费用有所增加，主要原因是拟议的证券集体诉讼和解费用为7100万美元，但根据我们适用的保险单可追回的金额被3990万美元部分抵消。G&A费用的增加也是由于我们G&A员工的增加导致与人员相关的成本增加，从2022年1月31日到2023年1月31日增长了16%。有关证券集体诉讼的更多信息，请参阅本季度报告第I部分第1项表格10-Q中的简明综合财务报表附注8。
其他费用，净额
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息收入，净额 |
|
$ |
522 |
|
|
$ |
8,946 |
|
|
$ |
(8,424 |
) |
|
|
(1614 |
)% |
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
14,458 |
|
|
$ |
(13,382 |
) |
|
|
(1244 |
)% |
公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(198,038 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(198,038 |
) |
|
|
(100 |
)% |
债务摊销 |
|
|
(15,126 |
) |
|
|
(15,887 |
) |
|
|
761 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
(29,884 |
) |
|
|
(31,617 |
) |
|
|
1,733 |
|
|
|
6 |
% |
清偿债务成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(64,911 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(64,911 |
) |
|
|
(100 |
)% |
其他 |
|
|
(728 |
) |
|
|
(3,171 |
) |
|
|
2,443 |
|
|
|
336 |
% |
|
|
(2,124 |
) |
|
|
(6,369 |
) |
|
|
4,245 |
|
|
|
200 |
% |
其他费用，净额 |
|
$ |
(15,332 |
) |
|
$ |
(10,112 |
) |
|
$ |
(5,220 |
) |
|
|
(34 |
)% |
|
$ |
(293,881 |
) |
|
$ |
(23,528 |
) |
|
$ |
(270,353 |
) |
|
|
(92 |
)% |
与去年同期相比，截至2023年1月31日的三个月的其他费用净额下降，这主要是由于我们的投资利息收入增加所致。
与上一年同期相比，截至2023年1月31日的6个月的其他费用净额减少，这主要是由于与2026年票据有关的衍生负债的公允价值变化以及2023年票据本金总额4.165亿美元兑换2027年票据本金总额4.773亿美元产生的债务清偿成本。
所得税拨备
|
|
截至三个月 |
|
|
变化 |
|
|
截至六个月 |
|
|
变化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外，以千为单位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
所得税拨备 |
|
$ |
5,309 |
|
|
$ |
4,170 |
|
|
$ |
(1,139 |
) |
|
|
(21 |
)% |
|
$ |
9,356 |
|
|
$ |
9,613 |
|
|
$ |
257 |
|
|
|
3 |
% |
与上年同期相比，截至2023年1月31日的三个月所得税拨备减少，主要原因是与先前收购相关的不确定税务状况发生逆转，以及股票奖励的超额扣税增加。与上一年同期相比，截至2023年1月31日的六个月所得税拨备增加，主要是由于随着我们在国际上的业务继续增长，在外国司法管辖区的应税收益增加，导致外国税收增加。我们继续对我们的美国联邦和州递延税项资产维持全额估值津贴，以及与我们的海外递延税项净资产相关的部分估值津贴。
53
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
流动性与资本资源
截至2023年1月31日，我们拥有4.066亿美元的现金和现金等价物，310万美元的限制性现金和9.048亿美元的短期投资，这些都是为一般企业目的而持有的。我们的现金、现金等价物和短期投资主要包括美国政府及其机构的银行存款、货币市场账户和高评级债务工具，以及高评级公司的债务工具。
2018年1月，我们发行了利率为0%的可转换优先票据，本金总额为5.75亿美元。2021年9月，我们达成了私下协商的交换和票据回购交易，之后2023年发行的票据本金总额为1.457亿美元。2023年1月，我们以1.457亿美元的现金支付了2023年到期的债券。有关其他资料，请参阅本季度报告第I部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注6。
2020年9月，我们向贝恩资本附属公司BCPE Nucleon(DE)SPV，LP发行了本金总额为7.5亿美元、2026年到期的2.50%可转换优先票据。有关其他资料，请参阅本季度报告第I部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注6。
2021年9月，我们发行了利率为0.25%的可转换优先票据，本金总额为5.75亿美元，将于2027年到期，其中本金为4.773亿美元，以换取2023年债券的本金约4.165亿美元，剩余的本金为9770万美元，以现金形式发行。2027年发行的债券在到期前无需支付本金。有关其他资料，请参阅本季度报告第I部分第1项表格10-Q所载的简明综合财务报表附注6。
由于对我们业务的投资，以及我们继续过渡到基于订阅的业务模式所产生的潜在现金流影响，我们预计我们的运营现金流和自由现金流在未来12个月将继续波动。尽管如此，我们相信我们的现金和现金等价物以及短期投资将足以满足我们至少在未来12个月的营运资本和资本支出的预期现金需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持开发工作的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、新的和增强的产品和服务的推出、我们的产品、我们的最终客户和合作伙伴的持续市场接受度、经济，以及我们的客户过渡到较短期合同的时间和程度，或者由于我们过渡到基于订阅的商业模式而要求只支付首期多年合同的费用。
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
|
|
截至1月31日的六个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(单位：千) |
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
32,706 |
|
|
$ |
139,597 |
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
13,158 |
|
|
|
(10,644 |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
69,069 |
|
|
|
(125,152 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
$ |
114,933 |
|
|
$ |
3,801 |
|
经营活动的现金流
截至2023年1月31日的6个月，经营活动提供的净现金为1.396亿美元，而截至2022年1月31日的6个月为3270万美元。更好的现金收集业绩帮助推动了截至2023年1月31日的六个月经营活动提供的现金增加。
投资活动产生的现金流
截至2022年1月31日的6个月，投资活动提供的现金净额为1320万美元，其中包括5.687亿美元的短期投资到期日和1800万美元的短期投资销售，部分被5.561亿美元的短期投资购买和1740万美元的房地产和设备购买所抵消。
54
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
截至2023年1月31日的6个月，用于投资活动的现金净额为1,060万美元，其中包括5.09亿美元的短期投资购买和3,080万美元的财产和设备购买，部分被5.291亿美元的短期投资到期日抵消。
融资活动产生的现金流
在截至2022年1月31日的6个月中，融资活动提供的现金净额为6910万美元，包括发行2027年债券所得的8910万美元(扣除发行成本)、解除与2023年债券有关的可转换票据对冲的收益3990万美元、通过员工股权激励计划出售股票所得的3210万美元、被我们A类普通股回购5860万美元、与2023年债券相关的认股权证解除支付的1840万美元以及1470万美元的债务清偿成本部分抵消。
在截至2023年1月31日的6个月中，用于融资活动的现金净额为1.252亿美元，包括用于偿还2023年到期票据的1.457亿美元和用于融资租赁债务的230万美元，部分被通过员工股权激励计划出售股票所得的2290万美元所抵消。
材料现金需求和其他债务
下表汇总了截至2023年1月31日我们的重大现金需求和其他债务：
|
|
按期间到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
少于 |
|
|
1年至 |
|
|
3至 |
|
|
多过 |
|
|||||
|
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||||||
可转换债券的应付本金 |
|
$ |
1,362,722 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,362,722 |
|
|
$ |
— |
|
可转换优先票据的利息(1) |
|
|
7,915 |
|
|
|
475 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,440 |
|
|
|
— |
|
经营租赁(未贴现基础)(2) |
|
|
136,206 |
|
|
|
37,811 |
|
|
|
39,223 |
|
|
|
27,258 |
|
|
|
31,914 |
|
其他承诺(3) |
|
|
101,309 |
|
|
|
90,433 |
|
|
|
9,197 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
— |
|
与合同制造商的担保 |
|
|
60,299 |
|
|
|
60,299 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
1,668,451 |
|
|
$ |
189,018 |
|
|
$ |
48,420 |
|
|
$ |
1,399,099 |
|
|
$ |
31,914 |
|
在正常的业务过程中，我们不时地与我们的合同制造商作出承诺，以确保他们在我们的联合解决方案中的投资得到最低程度的财务考虑。这些承诺是基于非标准部件的收入目标或现有库存和不可取消的采购订单。当我们确定可能会发生损失并能够估计损失金额时，我们会记录与这些项目相关的费用。我们的历史指控并不是实质性的。
截至2023年1月31日，我们有与不确定税收状况相关的应计负债，这些负债反映在我们的精简合并资产负债表上。这些应计负债没有反映在上表披露的合同债务中，因为不确定这些数额是否或何时最终得到清偿。
55
目录表
Nutanix公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续)
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制此等简明综合财务报表时，管理层须作出估计、假设及判断，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额及披露或有资产及负债，以及于适用期间呈报的收入及开支。我们在持续的基础上评估我们的估计、假设和判断。我们的估计、假设和判断是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。不同的假设和判断将改变我们编制精简合并财务报表时使用的估计，这反过来又可能改变报告的结果。
与我们在截至2022年7月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
近期会计公告
有关近期会计声明的完整说明，请参阅本季度报告第一部分第1项中的简明综合财务报表附注1。
56
目录表
项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露
我们在美国国内和国际上都有业务，在正常的业务过程中我们面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率和利率波动的结果。
外币风险
由于外币汇率的变化，我们的浓缩综合经营业绩和现金流可能会出现波动。从历史上看，我们的收入合同一直以美元计价。我们的费用通常以我们业务所在的货币计价。到目前为止，我们还没有就外币风险或其他衍生工具达成任何对冲安排。如果我们的海外销售额和支出增加，我们的经营业绩可能会受到外币汇率波动的更大影响，这可能会影响我们的营业收入或亏损。假设外币汇率变化10%对我们的非美元货币资产和负债的影响不会对我们的历史简明合并财务报表产生实质性影响。外币交易损益和汇率波动对我们的简明综合财务报表并不重要。
假设美元对其他货币下跌10%，将导致我们在截至2022年1月31日和2023年1月31日的六个月中分别增加约2900万美元和1850万美元的运营亏损。这一假设变化的增加是由于我们的国际业务持续增长导致以外币计价的费用增加。这种分析忽略了利率可能向相反方向移动的可能性，以及一个地理区域的损失可能被另一个地理区域的收益抵消的可能性。
利率风险
我们的投资目标是保存资本和保持流动性，以支持我们的运营；因此，我们通常投资于高流动性证券，主要包括银行存款、货币市场基金、商业票据、美国政府证券和公司债券。这种固定和浮动的赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。固定收益证券的公平市场价值可能会受到利率上升的不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券的收入可能会低于预期。由于我们投资组合的短期性质，我们不认为利率立即上升或下降10%会对我们投资组合的公平市场价值产生实质性影响。因此，我们预计我们的经营业绩或现金流不会因利率的突然变化而受到实质性影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序的定义见《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于存在下文所述的重大弱点，截至2023年1月31日，我们的披露控制和程序尚未生效。尽管发现了重大缺陷，但管理层得出的结论是，本季度报告10-Q表第一部分第1项中包含的简明综合财务报表在所有重要方面都相当符合美国公认会计原则所列期间的财务状况、经营结果和现金流量。
57
目录表
财务报告内部控制存在重大缺陷
基于中提出的标准内部控制--综合框架(2013)在由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告(“COSO框架”)中，管理层发现了控制缺陷，这些缺陷单独或总体上构成了我们对财务报告的内部控制的重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。管理层查明的重大弱点主要涉及COSO框架的信息和通信部分的设计缺陷，这也影响了风险评估各部分和其他部分的设计和运作效力。特别是，我们确定我们的控制措施没有有效地设计和运行，无法为我们的风险评估过程提供必要的信息，以识别不合规使用第三方软件作为我们财务报告中重大错报的风险，并且我们没有有效地强调及时提出对被认为不道德行为的关注的重要性。
这一重大缺陷导致在报告自2014年8月开始的每个前期的软件许可和支持费用时出现重大错误，我们计划在发布未来财务报表时进行前瞻性更正，如本季度报告第一部分10-Q表第1项中包含的简明合并财务报表附注2所披露的那样。这些控制缺陷，无论是个别的还是总体的，都有可能导致我们的合并财务报表的重大错报不能被及时预防或发现，并构成我们对财务报告的内部控制的重大弱点。
物质薄弱环节的补救计划
管理层已与我们董事会的审计委员会讨论了已确定的重大弱点。为解决已查明的实质性弱点，管理层计划实施以下补救措施：
管理层相信，上述补救措施将弥补已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的整体内部控制。随着管理层继续评估并努力加强我们对财务报告的内部控制，管理层可能会采取额外的措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改上述的一些补救措施。在适用的补救控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，将不会认为已确定的重大缺陷已得到补救。
58
目录表
财务报告内部控制的变化
除上述指出的重大弱点外，在截至2023年1月31日的财政季度内，根据交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)的要求进行的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
59
目录表
第二部分：其他信息
第1项。 法律诉讼程序
本季度报告10-Q表第一部分第1项所载“简明综合财务报表附注”附注8“法律诉讼”副标题下所载的资料，以供参考。
第1A项。国际扶轮SK因素
在决定投资A类普通股之前，您应仔细考虑我们截至2022年7月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”项下描述的风险和不确定因素，以及下文所述的额外和/或更新的风险因素以及本Form 10-Q季度报告中包含的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关注释。我们没有意识到或我们目前认为不是实质性的其他风险和不确定性也可能成为影响我们业务的重要因素。
我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们无法补救已发现的重大弱点，或如果我们未来遇到更多重大弱点或不足，或者如果我们未能以其他方式维持有效的内部控制系统，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守《交易所法案》、2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(以下简称《萨班斯-奥克斯利法案》)以及纳斯达克股票市场的规则和规定的报告要求。我们预计这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。我们正在继续发展和完善我们的披露控制、财务报告内部控制程序和其他程序，旨在确保我们将提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及根据交易所法案要求在报告中披露的信息被积累并传达给我们的主要高管和财务官。
正如本季度报告10-Q表第一部分第4项“控制和程序”标题下所述，我们发现了控制缺陷，这些缺陷单独或总体上构成了我们对财务报告的内部控制的重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。特别是，我们认定我们的控制措施没有有效地为我们的风险评估过程提供必要的信息，以确定在我们的财务报告中不合规使用第三方软件的风险是重大错报的风险，我们也没有有效地强调及时提出对被认为不道德行为的担忧的重要性。
针对已查明的重大弱点，管理层计划实施本季度报告表格10-Q第一部分第4项“控制和程序”标题下所述的补救措施。虽然管理层相信这些补救措施将补救已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的整体内部控制，但已发现的重大弱点将不会被视为补救，直到适用的补救控制运作了足够的一段时间，并且管理层通过测试得出这些控制正在有效运作的结论。随着管理层继续评估并努力加强我们对财务报告的内部控制，管理层可能会采取额外的措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改一些补救措施。尽管作出了这些努力，但我们可能仍不能成功地纠正已查明的实质性弱点。此外，我们的内部控制在未来可能会发现更多的弱点。任何未能制定或维持有效控制，或在实施或改善过程中遇到任何困难，都可能损害我们的经营业绩或导致我们无法履行我们的报告义务，并可能导致我们重述我们之前几个时期的财务报表。任何未能实施和保持有效的内部控制也可能对定期管理评估和独立注册会计师事务所年度认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性，我们必须在我们根据萨班斯-奥克斯利法案第404条向美国证券交易委员会提交的定期报告中包括这些报告。无效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们证券的市场价格产生负面影响。
60
目录表
为了恢复、维持和改进我们对财务报告的披露控制程序和内部控制程序的有效性，以遵守实施萨班斯-奥克斯利法案第302和404条的美国证券交易委员会规则，我们已经花费并预计我们将继续花费大量资源并采取各种行动，包括进行审计委员会的内部调查，实施补救计划，产生与会计相关的成本，实施新的内部控制程序和程序，并提供重要的管理监督。任何未能维持我们内部控制的充分性，或因此而不能及时编制准确财务报表的情况，都可能增加我们的经营成本，并可能严重损害我们经营业务的能力，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响，并可能导致我们的证券价格下跌。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法维持在纳斯达克全球精选市场的上市。
由我们的审计委员会的调查引起的或与之相关的事项，包括与诉讼和任何监管调查和诉讼程序相关的风险，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
正如之前披露的，我们董事会的审计委员会在外部律师的协助下，对某些评估软件进行了调查，这些软件在多年的时间里用于互操作性测试、验证、客户概念验证、培训和客户支持。导致审计委员会审查和内部会计审查的事项使我们面临与诉讼、监管程序和政府执法行动相关的更大风险。到目前为止，我们已经产生了与审计委员会的调查和相关事项相关的法律、会计和其他专业服务的巨额费用，并可能继续产生与这些事项和相关补救工作相关的重大额外费用。管理层计划实施本季度报告表格10-Q第I部分第4项“控制和程序”标题下所述的补救措施，以应对发现的重大弱点。如果这些补救努力不成功，我们可能会被迫招致额外的时间和费用。此外，如果美国证券交易委员会展开调查，我们可能会招致大量额外的时间和开支，包括与会计、法律和其他专业服务有关的开支，而调查的结果难以预测。如果美国证券交易委员会开始采取法律行动，我们可能会被要求支付巨额罚款，并受到禁令、停止令和其他公平补救措施的约束。
在我们宣布调查之后，在加利福尼亚州北区对我们和我们的某些现任和前任高管提起了假定的联邦证券集体诉讼，指控我们违反了1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条，以及根据该法案颁布的第10b-5条，指控在假定的类别期间，即2021年9月21日至2023年3月6日期间，在我们的某些财务报表、新闻稿和美国证券交易委员会文件中做出了错误陈述和/或遗漏，以及在加州北区对我们和我们的董事提起了假定的股东派生诉讼，指控我们和我们的董事违反了1934年《证券交易法》第14(A)条，违反受托责任，协助和教唆违反受托责任。我们还可能成为未来更多诉讼或未来监管调查或与调查主题相关的诉讼程序的对象。我们打算积极抗辩这些诉讼，但不能保证我们会在任何抗辩中获胜。任何现有或未来的诉讼和/或任何未来的监管调查或诉讼都可能耗费时间，导致巨额费用，分散我们管理层和其他关键员工的注意力和资源，并损害我们的声誉、业务、财务状况或运营结果。任何不利的结果都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。此外，我们可能被要求支付损害赔偿或额外罚款，或对我们或我们的现任或前任董事或高级管理人员施加其他补救措施，这可能会损害我们的声誉、业务、财务状况、运营结果或现金流。
第二项。 未登记的股权销售TY证券及其收益的使用
没有。
发行人购买股权证券
没有。
项目3.默认UPON高级证券
没有。
项目4.地雷安全信息披露
不适用。
61
目录表
项目5.其他信息
没有。
第六项。 EXhibit
关于与本报告一起提交或提供的证物的列表，请参见下面的证物索引，该证物索引通过引用并入本文。
62
目录表
EXHIBIT指数
|
|
以引用方式并入 |
|
|||
数 |
展品名称 |
表格 |
文件编号 |
展品 |
归档 日期 |
已归档 特此声明 |
3.1 |
修订及重订的公司注册证书 |
8-K |
001-37883 |
3.1 |
12/12/2022 |
|
10.1+ |
修订和重新制定2016年度员工购股计划及其股权协议格式 |
|
|
|
|
X |
31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 |
|
|
|
|
X |
31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
|
|
|
|
X |
32.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
|
|
|
|
X |
32.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
|
|
|
|
X |
101.INS |
XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XRBL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
|
|
|
|
X |
101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
|
X |
101.CAL |
XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
|
X |
101. |
XBRL分类扩展定义 |
|
|
|
|
X |
101. |
XBRL分类扩展标签链接库 |
|
|
|
|
X |
101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
|
X |
104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
|
|
|
|
X |
+表示管理合同或补偿计划或安排。
*这些证物随本季度报告10-Q表一起提供，不被视为已提交给美国证券交易委员会，并
Nutanix，Inc.根据修订后的1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中未以引用方式并入，
修订，无论是在本文件日期之前或之后，也不管此类文件中包含的任何一般公司语言。
63
目录表
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
Nutanix公司 |
|
|
|
日期：2023年5月24日 |
|
撰稿S/鲁克米尼·西瓦拉曼 |
|
|
鲁克米尼·西瓦拉曼 |
|
|
首席财务官 |
|
|
(首席财务官) |
64