Siyata Mobile Inc.（“Siyata” 或 “公司”）于1986年10月15日根据不列颠哥伦比亚省的《商业公司法》注册成立。该公司 股票在纳斯达克上市，股票代码为SYTA，2020年9月29日发行的认股权证的交易代码为SYTAW。该公司 的主要活动是通过先进的移动网络和蜂窝网络 增强系统销售车载式蜂窝通信平台。注册和记录办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街2200-885号V6C 3E8。

这些未经审计的简明中期 合并财务报表是根据国际财务报告准则（“IFRS”） IAS 34 编制的 中期财务报告，假设公司将能够在正常业务过程中变现其资产并偿还其 负债，而不是在强制清算过程中。这些未经审计的简明中期合并 财务报表不包括任何与记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类 有关的调整，如果公司无法继续经营下去，则可能需要进行任何调整。

公司蒙受了 $ 的净亏损7,583,252在截至2023年3月31日的三个月期间（2022年3月31日）——三个月期间净亏损为美元3,879,909)，而且，截至该日 ，该公司的总赤字为美元85,401,915(2022 年 12 月 31 日-$77,818,663）。公司能否继续成为 持续经营企业取决于公司成功出售存货、现有现金流以及 公司获得额外债务或股权融资的能力，所有这些都是不确定的。这些重大不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑 。

合规声明

这些未经审计的简明中期合并 财务报表，包括比较报表，是根据国际会计准则 (IAS) 34 编制的 中期 财务报告。 这些财务报表中省略了通常包含在 年度财务报表中的某些信息和附注披露。这些财务报表和附注应与截至2022年12月31日的年度财务报表 一起阅读。

这些财务报表中采用的会计方法和计算原则 与截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表中的会计方法和计算原则相同。

编制这些未经审计的 简明中期合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。管理层 在应用公司会计政策和估算不确定性的关键来源时做出的重大判断与将 应用于公司 2022 年 12 月 31 日年度合并财务报表的判断相同。

2021年11月3日，公司发行了720万美元的可转换本票（“本票”）和2,142,857份认股权证，总收益为600万美元。公司选择通过初始确认时的 损益（“FVTPL”）按公允价值计量期票（混合合约），因此，嵌入式转换功能没有分开。认股权证 被记录为负债。

在截至2022年3月31日的三个月中，公司完成了普通股的二次发行，根据可转换本票的条款 ，公司必须将发行总收益的20％转给贷款人。2022年1月13日，共向该贷款机构偿还了400万美元 。从2022年5月开始，公司通过 发行普通股每月支付40万美元，用于支付期票的本金余额，从而使期票在2022年12月31日之前得到全额偿还。该公司发行了13,112,255股普通股，总市值为4,138,002美元。已发行股票的公允价值 与已偿还的本金价值938,002美元之间的差额包含在 可转换本票公允价值变动的损益中。

在截至2022年3月31日的三个月中， 公司记录了可转换债券的公允价值亏损2,023,751美元。

认股权证负债余额如下：

2023 年 1 月 19 日认股权证

2023 年 1 月 19 日，公司与十四名现有合格投资者签订了认股权证行使协议，行使某些 未偿认股权证，购买最多18,042,857股公司普通股。作为立即 行使未偿还的现金认股权证的对价，公司同意将行使价从每股0.23美元降至0.20美元，并发行 新的未注册认股权证，共购买18,042,857股普通股，行使价为每股0.20美元。在扣除认股权证激励代理费和提供 费用之前，公司从此次活动中获得的 总收益约为3,608,571美元。

新认股权证在发行后可立即行使，行使价为每股0.20美元，行使期为五年 年。在行使中，根据剩余未行使 普通股认股权证中的2,989,130份条款，公司必须将此类认股权证的行使价从每股普通股0.23美元降至每股普通股0.20美元的行使价。

2023 年 3 月 30 日，美国证券交易委员会接受了公司的注册声明，大意是，所有未偿还的 21,031,987 美元认股权证立即成为无现金交易，其标的股票可立即进行交易。在截至2023年3月31日的季度之后，有17,116,987股认股权证被无现金行使，以换取公司17,116,987股普通股，3,915,000股无现金认股权证 仍未行使。所有成为无现金行使的认股权证已于2023年3月30日转为股权，因为它们 不再符合负债的定义。

2023 年 1 月 19 日发行的认股权证的 公允价值为 2,875,580 美元，是使用发行当日的股票价格确定的， 因缺乏适销性而获得 15% 的折扣。之所以使用这种方法，是因为认股权证包含另一种无现金行使功能。

2023 年 3 月 30 日认股权证的 公允价值为 3,410,100 美元，是使用当天的股票价格确定的，因为当时认股权证是 的无现金行权。

2021 年 11 月 3 日 3 日认股权证

认股权证允许以每股普通股4.00美元的行使价购买公司1,892,857股普通股， 自相关期票发行之日起5年后到期。根据认股权证的条款， 认股权证的行使价在2022年1月3日结束时调整为2.30美元，该发行股票的价格低于行权 价格。2023 年 1 月 19 日，认股权证持有人签订了上述协议，以行使认股权证，并获得新的 认股权证作为交换。

2022年12月31日，认股权证的公允价值为197,733美元，是使用Black-Scholes期权定价模型确定的， 假设如下：初始股价为0.15美元，行使率为0.23美元，股息收益率为0％，期限为3.84年，波动率为110％，无风险 利率为4.08％。

在行使前的2023年1月19日 ，认股权证的公允价值为284,554美元，是使用Black-Scholes期权定价 模型确定的，假设如下：初始股价0.19美元，行使率0.20美元股息收益率为0％，期限为3.79年，波动率为130％ ，无风险利率为3.62％。

2022 年 1 月 11 日认股权证

公司评估，2022 年 1 月股票发行中发行的8,519,999 份认股权证和 1,480,000 份预先注资的认股权证不符合 的 “固定换固定” 测试，因此按公允价值计入损益，并在每个期末重新估值 。

2022年12月31日，认股权证的公允价值为501,330美元，是使用Black-Scholes期权定价模型确定的， 假设如下：初始股价为0.15美元，行使率为2.30美元，股息收益率为0％，期限为4.03年，波动率为110％，无风险 利率为4.08％。

2023年3月31日 ，认股权证的公允价值为628,765美元，是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，假设如下 ：初始股价为0.19美元，行使率为2.30美元，股息收益率为0％，期限为3.79年，波动率为125％，无风险利率为3.69％。

2022 年 10 月 12 日认股权证

公司评估，作为2022年10月股票发行的一部分发行的17,400,000份认股权证和1,590,000份预先注资的认股权证 不符合 “固定换固定” 测试，因此按公允价值列报为按损益计的负债， 在每个期末重新估值。2023年1月19日，认股权证持有人签订了上述协议，行使17,400,000份认股权证中的16,15万份，并获得新的认股权证作为交换。如上所述，截至2023年1月19日 未兑现的剩余125万份认股权证已于2023年3月30日转换为无现金行使权证。

截至2022年12月31日，认股权证的公允价值为1,850,758美元，是使用Black-Scholes期权定价模型确定的， 假设如下：股价：0.15美元；行使价0.23美元；预期波动率：100％；股息收益率为0％；无风险利率：3.98％。

2023年1月19日，认股权证的公允价值为2,608,059美元，是使用Black-Scholes期权定价模型确定的， 假设如下：股价：0.19美元；行使价0.20美元；期限4.73年；预期波动率：115％；股息收益率为0％；风险 自由利率：3.49％。

在向股权转让之前，2023年3月30日未偿认股权证的 公允价值为564,946美元，是使用当日股票 价格确定的，因为当时认股权证是无现金行使。

在与2022年10月股票发行有关的 中，公司发行了1,739,130份豁免认股权证，每股0.23美元可行使，如果未行使， 将于2027年10月12日到期，以吸引可转换本票的持有人放弃阻止股权 发行的权利。豁免权证未满足 “固定换固定” 测试，因此按公允价值 列为负债，计入损益，并在每个期末重新估值。如上所述，2023 年 3 月 30 日，豁免权证被修改为无现金行使 ，因此符合 “固定换固定” 测试并被重新归类为股权。

截至2022年12月31日，豁免认股权证的公允价值为184,983美元，是使用Black-Scholes期权定价模型 确定的，假设如下：股价：0.15美元；行使价0.23美元；预期波动率：100%；股息收益率为0％；无风险利率： 3.10％。

截至2023年3月30日，在转为股权之前，豁免认股权证的 公允价值为328,696美元，是使用当天的股价 确定的，因为当时认股权证是无现金行使。

截至2023年3月31日，公司已发行和流通的普通股为62,911,417股（2022年12月31日——44,868,560股）。

截至这些财务报表发布之日 ，已发行普通股总额为80,028,404股。

截至2023年3月31日的三个月的交易 如下：

截至2022年3月31日的三个月的交易 如下：

此外，公司还发行了1,48万个预先注资单位（“预筹资金单位”），每个预筹资金单位为2.29美元。每个预先注资 单位由一份用于购买一股普通股的预先出资的认股权证（“预先注资的认股权证”）和一份购买 一股普通股的认股权证组成。预先融资认股权证允许持有人以每股 普通股0.01美元的行使价收购公司的一股普通股，并以每股2.30美元的行使价购买普通股的认股权证。认股权证可立即行使 ，期限为5年。每份预先注资的认股权证均可立即行使，并且在所有预先注资认股权证被行使之前均可行使。 2,560,400美元的收益分配给预先注资的认股权证，1,106,747美元的收益分配给认股权证负债中的单位认股权证。

公司确定，预先注资单位中的预先注资认股权证实质上是普通股，因为它们只需要0.01美元的最低行使价 。此外，承保协议包括单位和私募股权出资单位，并在股权筹集中共同谈判 。鉴于预先筹资单位的目的实质上与该单位的目的相同（即导致 拥有普通股和普通股认股权证 的所有权），而且单位和预筹资金单位的认股权证条款相同（即公司对单位的义务相同），公司确定单位和预筹资金单位 密切相关，应合并归入一个记账单位，用于分配收益。

因此， 出售单位和预先注资单位的收益通过剩余法合并并分配给普通股、预先注资的认股权证、 和普通股认股权证，认股权证负债最初按公允价值确认，剩余金额分配给普通股（即股权）。

根据承销商行使的超额配售期权， 公司同时额外出售了1,304,347股认股权证，购买了1,304,347股普通股，可以每股2.30美元的价格行使（“期权 认股权证”）。与行使超额配股权有关的 发行的认股权证的行使价为每份认股权证0.0097美元。每份期权证均可立即行使，自发行之日起 期限为五年。975,393美元的收益分配给了期权证负债。由于认股权证 负债的公允价值超过了认股权证收到的收益13,043美元，因此 损益表将962,350美元的公允价值损失确认为期初认股权证负债的公允价值变动。

普通股和预筹资金单位的公允价值是参照发行当天的市场价格确定的， 为每股1.73美元。单位认股权证、认股权证和期权认股权证是使用Black-Scholes模型进行估值的，假设如下： 初始股价1.73美元，行使率2.30美元，股息收益率为0％，期限为5年，波动率为60.0％，无风险利率为0.50％。

公司还向配售代理发行了以每股2.53美元的行使价购买434,783股普通股的认股权证（“配售 代理认股权证”），自2022年1月11日起可行使180天，期限为五年。使用Black-Scholes模型，配售 代理认股权证的公允价值确定为307,189美元，假设如下：初始股价1.73美元， 行使率2.53美元，股息收益率为0％，5年期限，波动率60.0％和无风险利率0.50％。

公司评估认为，在公开发行中发行的认股权证，不包括配售代理认股权证，不符合 “固定 for for for for for for for fead” 测试，因此在每个 期末按公允价值列报负债。配售代理认股权证是根据国际财务报告准则第2号的股份支付进行评估的，因为股权结算的股份支付和 已计入股权。

公司有一项符合纳斯达克政策的股东批准的 “滚动” 股票期权计划（“计划”）。 根据该计划，预留发行的股票的最大数量不得超过授予时已发行和流通的普通股 股总数的15％。每种股票期权的行使价不得低于授予当日公司 股票的市场价格，减去高达25％的折扣。期权的最长期限为十年，通常在期权持有人终止雇佣或聘用后终止 90 天 ，退休或死亡的情况除外。期权的归属 由董事会在授予期权时自行决定。

公司股票期权活动的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，未偿还的股票期权如下：

截至2022年3月31日的三个月的交易 如下：

公司于 2022 年 2 月 14 日批准在现有的高管股票期权 计划中增加发行限制性股票单位。

公司限制性股票单位活动的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，已发行限制性股票单位如下：

截至2022年3月31日的三个月的交易 如下：

公司代理期权活动的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，未偿还的代理期权如下：

截至2022年3月31日的三个月的交易 如下：

公司股票购买权证活动的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，未偿还的股票购买认股权证如下：

截至2023年3月31日的三个月的交易 如下：

截至2022年3月31日的三个月的交易 如下：

与附注 7 中所述的 2023 年 1 月认股权证筹集和发行相关的交易成本为 $309,000并已包含在运营报表中认股权证 负债的公允价值变动中。

在截至2022年3月31日的三个月中，发生的交易 成本为965,247美元，这是2022年1月11日融资产生的成本 ，已分配给认股权证负债并通过运营报表计入支出。

公司现金、贸易和其他应收账款、应付账款和应计负债以及长期债务的 公允价值，大约 账面价值，即合并财务状况表中记录的金额。

信用 风险

Credit 风险是指金融工具的客户或第三方未能履行其合同义务时造成意外损失的风险。 公司将现金存放在信誉良好的机构。管理层估计，与其现金余额相关的信用风险水平较低 。

公司的信用风险敞口主要受每个客户的个人特征的影响。但是，管理层 还考虑了公司客户群的人口统计数据，包括 客户运营所在行业和国家的违约风险，因为这些因素可能会影响信用风险。在截至2023年3月31日的三个 个月（2022 年 3 月 31 日 -23%）中，公司收入的约 34% 归因于与单一客户的销售交易。

公司制定了一项信贷政策，根据该政策，在提供公司 标准付款和交付条款和条件之前，对每位新客户的信誉进行单独分析。公司的审查包括外部评级（如果有）、 ，在某些情况下还包括银行参考资料。购买限额是为每位客户设定的，代表无需 获得风险管理委员会批准的最大未平仓金额；这些限额每季度进行一次审查。在过去的几年中，由于Covid-19和政府招标预算的批准放缓， 向某些主要客户的购买提供了延长的付款期限。

结果，公司的客户 的账面上有逾期应收账款，这导致公司为这些逾期应收账款提取了坏账准备金， 的总额为美元1,062,0522023 年 3 月 31 日（2022 年 3 月 31 日-$1,056,393).

在公司 中，超过 50%（2022 — 18%）的客户在公司活跃已超过四年, 以及可疑账户备抵金1,062,052 (2022 - $1,056,393) 已获得不利于这些客户的认可。在监控客户信用风险时，根据 的信用特征对客户进行分组，包括他们是个人还是法人实体，他们是批发、零售还是最终用户 客户，地理位置，行业，老龄化状况，成熟度以及以前是否存在财务困难。贸易和其他 应收账款主要与公司的批发客户有关。被评为 “高风险” 的客户将被列入 限制客户名单，并由公司进行监控。

金融资产的账面金额代表最大信用风险敞口，不论证券账面金额或任何其他 信用增强措施如何。

流动性 风险

流动性 风险是指公司在履行与其金融负债相关的义务时遇到困难的风险， 是通过交付现金或其他金融资产来结算的。公司管理流动性的方法是，尽可能 确保在正常和压力条件下，始终有足够的流动性来偿还到期负债 ，不会造成不可接受的损失或冒公司声誉受损的风险。

公司审查了当前对其流动性需求的预测，以确保有足够的现金来满足其运营 需求，并且在任何时候都谨慎行事，以使公司不会超过其信用额度，并且 遵守其财务契约（如果有）。这些预测考虑到了诸如公司 使用债务为其活动融资的计划、遵守规定的财务契约、遵守某些流动比率以及遵守法律或法规等外部要求等事项。

公司使用基于活动的成本核算来计算其产品和服务的成本，这有助于其监控现金流需求并优化 的投资现金回报。通常，公司会确保有足够的按需现金来支付90天的预期运营费用 ，包括偿还财务债务；这不包括自然灾害等无法合理预测的极端情况 的潜在影响。

除员工福利外 ，公司的应付账款和应计负债的合同期限为90天。应计负债中包含的 就业福利在来年的到期日各不相同。

市场 风险

货币 风险是指由于外汇 汇率的变化而导致金融工具的公允价值或未来现金流波动的风险。

利息 利率风险是指利率变动导致未来现金流的公允价值波动的风险。公司 对利率的敏感性本质上参与了保修负债公允价值的计算，保修负债的公允价值是根据包括现行利率在内的变更参数重新估值的。

公司面临股票价格方面的价格风险。股票价格风险被定义为个人股票价格变动或股票市场水平的总体变动对公司 收益的潜在不利影响。公司密切监控 个股变动和股票市场，以确定公司应采取的适当行动方针。

关键 人员薪酬

关键 管理人员包括有权和负责规划、指导和控制整个公司活动 的人员。公司已确定主要管理人员由 公司董事会的执行和非执行成员以及公司高管组成。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三 个月中，董事和主要管理人员的薪酬如下：

上面显示的工资、 咨询费和董事费分为损益，如下所示：

公司注册地在加拿大，主要在以色列、欧洲和北美经营和产生收入。该公司将 作为单一部门运营，即销售基于蜂窝的通信产品。

公司的全实体披露信息包括有关产品销售、地理区域和主要客户的分类信息。

地理区域信息如下所示：

非当前 资产地理区域信息如下所示：

产品 信息如下所示：

在截至2023年3月31日的 三个月中，公司未缴纳任何利息（2022 年 3 月 31 日至 2659 美元），未缴纳 所得税（2022 年 3 月 31 日——零）。

随后 到期末，共行使了17,116,987份无现金认股权证，以换取公司的普通股。

公司被不列颠哥伦比亚省证券交易所下达了停止交易令，要求其延迟提交本应于 2023 年 5 月 15 日到期的2023年第一季度财务报表 。

公司就其应收账款签订了保理协议。