附录 99.1
未经审计的简明合并运营报表
以下未经审计的预估合并运营报表汇总了Ouster, Inc.（Ouster）和Velodyne Lidar, Inc.（Velodyne）的 运营历史报表的组合，经调整后使Ouster、Oban Merger在2023年2月10日（截止日期）完成的交易生效 Sub, Inc.（Merger Sub I）、Oban Merger Sub II LLC（Merger Sub II）和Velodyne，被称为合并协议。根据合并协议， Merger Sub I 与Velodyne合并并入Velodyne，Velodyne是幸存的实体，并继续作为Ouster的直接全资子公司，根据经修订的《特拉华州通用公司法》的适用条款，将 称为第一次合并；在第一次合并之后，作为第一次合并的单一综合交易的第二步，Velodyne立即与Velodyne合并 Merger Sub II，将 Merger Sub II 作为幸存的实体，并继续 作为直接全资企业根据经修订的《特拉华州有限责任公司法》，Ouster的子公司被称为第二次合并。第一次合并和第二次合并一起被称为 合并。合并被视为业务合并，Ouster 被确定为会计收购方。
未经审计的 简明合并运营报表是根据Ouster和Velodyne的历史合并运营报表编制的，此前使用收购会计方法合并生效， 应用了随附附注中描述的假设和调整。
截至2022年12月31日止年度未经审计的 运营简明合并报表结合了Ouster截至2022年12月31日止年度的历史经审计运营报表和Velodyne截至2022年12月31日止年度的历史经审计合并运营报表，就好像合并发生在2022年1月1日，即Ousters最近完成的财年的第一天一样。
截至2023年3月31日的三个月未经审计的预估简明合并运营报表合并了Ouster截至2023年3月31日的三个月的历史 未经审计的简明合并运营报表和Velodyne从2023年1月1日至截止日期间未经审计的历史简明合并运营报表，就好像合并发生在2022年1月1日，即Ousters的第一天最近完成的财政年度。
2023 年 4 月 20 日，Ouster 向特拉华州国务卿提交了其 公司注册证书修正证书，以生效 一比十Ousters普通股的反向股票拆分（反向股票拆分），并相应减少Ousters的授权普通股。此处包含的历史股票和每股信息反映了反向股票拆分。
未经审计的简明合并运营报表源自以下内容，并应酌情与 一起阅读：
| • | 截至2022年12月31日止年度的Ouster截至2022年12月31日的经审计的历史合并财务报表和随附附注，包含在Ousters于2023年3月24日提交的10-K表年度报告中； |
| • | 截至2022年12月31日的 年度Velodyne截至2022年12月31日的 年度的经审计的历史合并财务报表和随附附注，包含在2023年4月27日提交的Ousters8-K/A表最新报告中；以及 |
| • | 截至2023年3月31日的三个月中，Ouster截至和 的未经审计的历史简明合并财务报表及随附附注包含在Ousters于2023年5月12日提交的10-Q表季度报告中。 |
预计运营报表是根据第 S-X 法规 第 11 条（Pro Forma 财务信息）编制的，该条款经最终规则，即第 33-10786 号版本（以下简称第 11 条）修订。
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未经审计的简明合并运营报表仅出于 说明目的，不一定表示如果在指定日期进行兼并本可以实现的经营业绩，也不反映对任何预期协同效应的调整、与重组或整合活动相关的 调整、运营效率、节税或成本节约。此外，未经审计的简明合并运营报表无意预测合并合并完成后Ouster的未来经营业绩。在合并协议签订之前，Ouster和Velodyne没有反映在历史财务报表中的重大历史关系。因此，无需进行任何形式调整即可取消 两家公司之间的活动。
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未经审计的备考简明合并运营报表
截至2022年12月31日的财年
（以千计，股票和每股数据除外）
| 赶下台 （历史） |
Velodyne （历史） |
交易 会计 调整 |
Pro Forma 合并 |
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| 收入 |
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| 产品 |
$ | 41,029 | $ | 33,868 | $ | 74,897 | ||||||||||||||
| 许可证和服务 |
— | 10,087 | 10,087 | |||||||||||||||||
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| 总收入 |
41,029 | 43,955 | 84,984 | |||||||||||||||||
| 收入成本 |
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| 产品 |
30,099 | 67,883 | 1,326 | AA | 100,348 | |||||||||||||||
| 1,040 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 许可证和服务 |
— | 784 | 784 | |||||||||||||||||
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| 总收入成本 |
30,099 | 68,667 | 2,366 | 101,132 | ||||||||||||||||
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| 毛利（亏损） |
10,930 | (24,712 | ) | (2,366 | ) | (16,148 | ) | |||||||||||||
| 运营费用 |
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| 研究和开发 |
64,317 | 73,309 | 94 | BB | 142,810 | |||||||||||||||
| 5,090 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
30,833 | 20,036 | 673 | AA | 53,383 | |||||||||||||||
| 180 | BB | |||||||||||||||||||
| 1,661 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
61,203 | 47,434 | 3,920 | DD | 122,368 | |||||||||||||||
| 6,109 | BB | |||||||||||||||||||
| 2,795 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 907 | EE | |||||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
156,353 | 140,779 | 21,429 | 318,561 | ||||||||||||||||
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| 运营损失 |
(145,423 | ) | (165,491 | ) | (23,795 | ) | (334,709 | ) | ||||||||||||
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| 其他收入（支出） |
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| 利息收入 |
2,208 | 2,732 | 4,940 | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
(2,694 | ) | (3 | ) | (2,697 | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 |
7,654 | 238 | 7,892 | |||||||||||||||||
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| 其他收入（支出）总额，净额 |
7,168 | 2,967 | 10,135 | |||||||||||||||||
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| 所得税前亏损 |
(138,255 | ) | (162,524 | ) | (23,795 | ) | (324,574 | ) | ||||||||||||
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| 所得税（受益）准备金 |
305 | 526 | 831 | |||||||||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (138,560 | ) | $ | (163,050 | ) | $ | (23,795 | ) | $ | (325,405 | ) | ||||||||
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| 每股净亏损 |
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| 基础版和稀释版 |
$ | (7.79 | ) | $ | (8.73 | ) | ||||||||||||||
| 用于计算每股净亏损的加权平均股数 |
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| 基础版和稀释版 |
17,792,316 | 37,279,987 | ||||||||||||||||||
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未经审计的备考简明合并运营报表
在截至2023年3月31日的三个月中
（以千计，股票和每股数据除外）
| 历史的 | ||||||||||||||||||||
| 赶下台 | Velodyne（适用于 时期从 2023年1月1日 直到二月十日 2023) |
交易 会计 调整 |
Pro Forma 合并 |
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| 收入 |
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| 产品 |
$ | 17,230 | $ | (724 | ) | $ | 3,656 | FF | $ | 20,162 | ||||||||||
| 许可证和服务 |
— | 724 | 724 | |||||||||||||||||
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| 总收入 |
17,230 | — | 3,656 | 20,886 | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
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| 产品 |
17,606 | 4,717 | 203 | GG | 21,486 | |||||||||||||||
| (1,040 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 许可证和服务 |
— | 14 | 14 | |||||||||||||||||
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| 总收入成本 |
17,606 | 4,731 | (837 | ) | 21,500 | |||||||||||||||
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| 毛利（亏损） |
(376 | ) | (4,731 | ) | 4,493 | (614 | ) | |||||||||||||
| 运营费用 |
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| 研究和开发 |
32,459 | 6,480 | (94 | ) | II | 33,755 | ||||||||||||||
| (5,090 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
13,533 | 1,625 | 74 | GG | 13,391 | |||||||||||||||
| (180 | ) | II | ||||||||||||||||||
| (1,661 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
31,325 | 39,331 | (6,058 | ) | KK | 28,990 | ||||||||||||||
| (26,704 | ) | JJ | ||||||||||||||||||
| (6,109 | ) | II | ||||||||||||||||||
| (2,795 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 商誉减值费用 |
99,409 | — | 99,409 | |||||||||||||||||
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| 运营费用总额 |
176,726 | 47,436 | (48,617 | ) | 175,545 | |||||||||||||||
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| 运营损失 |
(177,102 | ) | (52,167 | ) | 53,110 | (176,159 | ) | |||||||||||||
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| 其他（支出）收入： |
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| 利息收入 |
1,719 | 844 | 2,563 | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
(1,669 | ) | — | (1,669 | ) | |||||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 |
54 | (46 | ) | 8 | ||||||||||||||||
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| 其他收入总额，净额 |
104 | 798 | 902 | |||||||||||||||||
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| 所得税前亏损 |
(176,998 | ) | (51,369 | ) | 53,110 | (175,257 | ) | |||||||||||||
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| 所得税准备金 |
282 | 320 | 602 | |||||||||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (177,280 | ) | $ | (51,689 | ) | $ | 53,110 | $ | (175,859 | ) | |||||||||
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| 每股净亏损 |
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| 基础版和稀释版 |
$ | (6.03 | ) | $ | (4.39 | ) | ||||||||||||||
| 用于计算每股净亏损的加权平均股数 |
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| 基础版和稀释版 |
29,411,612 | 40,021,566 | ||||||||||||||||||
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未经审计的预估简明合并财务信息附注
| 1. | 交易描述 |
根据Ouster、Oban Merger Sub, Inc.（合并 Sub I）、Oban Merger Sub II LLC（Merger Sub II）和 Velodyne 之间于 2022 年 11 月 4 日达成的合并协议和计划（简称合并协议），Merger Sub I 与 Velodyne 合并并成为 Velodyne，Velodyne 作为幸存实体，继续作为 Oust 的直接全资子公司根据经修订的《特拉华州通用公司法》的适用条款，称为第一次合并，在第一次合并之后立即称为第二次合并根据经修订的《特拉华州有限责任公司法》（称为 第二次合并），Velodyne在第一次 合并后的单一综合交易中与合并Sub II合并，Merger Sub II作为幸存实体，继续作为Ouster的直接全资子公司。此处将第一次合并和第二次合并统称为合并。根据会计准则编纂805（ASC 805），合并被视为业务合并，Ouster 被确定为会计收购方。首次合并完成后，Velodynes股权持有人根据2023年2月10日Ouster普通股收盘价15.3美元，获得或有权以每股12.6美元的认定价值获得Ouster普通股 ，并在根据合并协议条款使0.8204的交换比率生效后。因此，基于Velodyne截至2023年2月10日的未偿普通股余额，以及首次合并完成后加速归属某些限制性股票单位（RSU）、绩效股票奖励 （PSA）和限制性股票奖励（RSA），1,950万股Ouster common 股票立即发行和流通，如下所述：
| • | 取消Velodyne普通股的每股 已发行和流通股份，并将每股 已发行和流通的Velodyne普通股转换为获得0.8204股Ouster普通股的权利，参见交换比率； |
| • | Ouster RSU 控制权变更后自动归属； |
| • | 由于控制权变更以及Velodyne RSA和PSA的预计终止，自动归属； |
| • | Velodyne认股权证的一部分在控制权变更后自动归属授予客户且可行使于Velodyne普通股 的部分认股权证； |
| • | Velodyne RSU 控制权变更后自动归属； |
| • | 将每份Velodyne认股权证转换为收购一定数量的Ouster普通股的权利，等于受此类Velodyne认股权证约束的Velodyne普通股数量以及对认股权证行使价进行相应调整的交换比率； |
| • | 按交换比率将Velodyne普通股的未归属限制性股份转换为Ouster common 股票，这些股票将继续受首次合并生效前夕生效的相同条款和条件（包括归属和回购条款）的约束。 |
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Ouster 根据截至2023年2月10日 Ousters 普通股15.3美元的公允价值确定了初步收购对价，如下所示：
| 的数量 罢免者 普通股 （单位：百万） |
初步的 收购 考虑 （以千计） |
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| 向Velodyne股权持有人发行的Ouster普通股的公允价值 |
19.3 | $ | 296,648 | |||||
| 控制权变更触发器加速的Velodyne限制性股票单位的公允价值 |
0.1 | 776 | ||||||
| Velodyne既得认股权证的公允价值 |
2.1 | 9,178 | ||||||
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| 全部对价 |
21.5 | $ | 306,602 | |||||
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出于本预估分析的目的， 已根据截至2023年2月10日收购的可识别资产和负债的估计公允价值（以千计）分配了3.066亿美元的收购对价，如下所示：
| 购买对价 |
$ | 306,602 | ||
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|||
| 假设的可识别资产和负债的初步金额 |
||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 32,137 | ||
| 短期投资 |
155,031 | |||
| 应收账款，净额 |
8,611 | |||
| 库存 |
9,700 | |||
| 预付费用和其他流动资产 |
4,387 | |||
| 未开票的应收账款，长期部分 |
6,657 | |||
| 财产和设备，净额 |
9,900 | |||
| 经营租赁， 使用权资产 |
10,887 | |||
| 无形资产 |
||||
| 客户关系 |
5,400 | |||
| 开发的技术硬件 |
2,500 | |||
| 开发的技术软件 |
5,100 | |||
| 其他非流动资产 |
1,047 | |||
| 应付账款 |
(3,356 | ) | ||
| 应计负债和其他流动负债 |
(32,821 | ) | ||
| 合同负债 |
(5,475 | ) | ||
| 经营租赁负债，流动部分 |
(3,735 | ) | ||
| 经营租赁负债，长期部分 |
(11,940 | ) | ||
| 合同负债，长期部分 |
(2,206 | ) | ||
| 其他非流动负债 |
(745 | ) | ||
|
|
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|||
| 可识别净资产总额 |
191,079 | |||
| 善意 |
115,523 | |||
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|||
| $ | 306,602 | |||
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该收购价格分配已用于在未经审计的预报表 合并运营报表中准备交易会计调整。
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| 2. | 专业格式调整 |
编制未经审计的简明合并运营报表是为了说明合并和相关交易的影响， 的编制仅供参考。未经审计的简明合并运营报表是根据S-X法规第11条编制的，反映了 对第33-10786号新闻稿的采用。
对未经审计的 运营简明合并报表的调整
截至2022年12月31日止年度的未经审计的预估简明合并运营报表中包含的调整如下：
| (AA) | 代表与收购的Velodyne可识别无形资产的公允价值相关的摊销费用， 扣除已反映在实际历史业绩中的50万美元摊销费用。根据 估计的加权平均使用寿命为八年，与收购的客户关系相关的70万美元摊销费用被确认为销售和营销费用，与收购的开发技术硬件无形资产相关的80万美元摊销费用被确认为产品成本收入支出，与收购的开发技术软件无形资产相关的100万美元摊销费用被确认为产品成本收入费用基于估计使用寿命为五年。 无形资产的摊销基于直线摊销法，因为这代表了管理层对无形资产利用模式的最佳估计。 |
| (BB) | 代表与控制权变更引发的加速归属Ousters股权奖励 相关的股票薪酬支出。 |
| (抄送) | 代表向因合并而被解雇的Velodyne员工支付的现金遣散费的应计金额。 |
| (DD) | 代表 Ouster 产生的与合并相关的交易成本。 |
| （见） | 代表与加速2023年2月10日归属的Velodyne RSA和PSU相关的股票薪酬支出，在首次合并之前，尚未确认其薪酬成本。 |
截至2023年3月31日的三个月的 未经审计的简明合并运营报表中包含的调整如下：
| (FF) | 表示消除了加速客户认股权证归属对Velodyne在2023年1月1日至2023年2月10日期间的合并运营报表中确认的截止日期 的影响。 |
| (GG) | 表示与收购的Velodyne可识别 无形资产的公允价值相关的摊销费用的增加，扣除已反映在实际历史业绩中的摊销费用。 |
| (呵呵) | 表示取消了与合并相关的遣散费，合并费用已包含在截至2022年12月31日的预计合并合并运营报表中。 |
| (II) | 表示取消了与Ouster员工解雇相关的额外股票薪酬支出 ，该费用已包含在截至2022年12月31日止年度的简明合并运营报表中。 |
| (JJ) | 这意味着与加速归还Velodyne在截止日期认可的客户认股权证 的影响相关的支出减少了2670万美元。 |
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| (KK) | 表示抵消了Ouster产生的与合并相关的交易成本， 包含在截至2022年12月31日止年度的简明合并运营报表中。 |
3。每股 净亏损
表示使用历史加权平均已发行股票计算的每股净亏损。由于第一次 合并被反映得好像是在 2022 年 1 月 1 日发生的，因此计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均已发行股票假设与第一次合并相关的已发行股票在所述整个期间均已发行 。
| 三个月已结束 | 年末 | |||||||
| （以千计，股票和每股数据除外） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 预计净亏损 |
$ | (175,859 | ) | $ | (325,405 | ) | ||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股数 |
40,021,566 | 37,279,987 | ||||||
| 每股预计净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 (1) |
$ | (4.39 | ) | $ | (8.73 | ) | ||
| 加权平均已发行股票——基本和摊薄 |
||||||||
| Ouster 加权平均已发行股数 |
29,411,612 | 17,792,316 | ||||||
| Velodyne 股票 (2) |
10,609,954 | 19,487,671 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 40,021,566 | 37,279,987 | |||||||
|
|
|
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| (1) | 未偿还期权、限制性股票奖励、未归属的限制性股票单位和认股权证具有反摊薄作用 ，不包含在摊薄后每股净亏损的计算中。 |
| (2) | 在截至2023年3月31日的三个月中，对合并中向Velodyne股东发行的股票进行了加权，以反映截止日期之后这些股票被纳入已发行Ouster股票的事实。 |
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