DBD-20201231000002882310-K202012/31财年错误37.542.2——1,000,0001,000,000——1.251.25125,000,000125,000,00093,534,86692,208,24777,678,98476,813,01315,855,88215,395,23410.24.92.70.30.41.25.90.70.31.80.30.60.20.1—1.50.61.1———3.93.14.00.30.11.3—0.4—0.5—0.30.50.20.21.251.251.250.05377.676.776.077.676.776.00.00490.02320.02390.01470.02580.0242——0.0224——0.0224不是212101515305121035105835不是不是P5Y1.80.30.2—1.50.60.30.1——P30D0.25P1DP95D0.52.4不是不是———00000288232020-01-012020-12-31Iso4217:美元00000288232020-06-30Xbrli:共享00000288232021-02-2500000288232020-12-3100000288232019-12-310000028823US-GAAP:客户关系成员2020-12-310000028823US-GAAP:客户关系成员2019-12-310000028823Dbd:OtherIntangibleAssetsIncludingIndefiniteLivedMember2020-12-310000028823Dbd:OtherIntangibleAssetsIncludingIndefiniteLivedMember2019-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享0000028823美国-GAAP:服务成员2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:服务成员2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:服务成员2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:ProductMember2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:ProductMember2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:ProductMember2018-01-012018-12-3100000288232019-01-012019-12-3100000288232018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:会计标准更新201802成员2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:会计标准更新201802成员2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:会计标准更新201802成员2018-01-012018-12-310000028823Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-01-012020-12-310000028823Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-01-012019-12-310000028823Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:NetInvestmentHedgingMember2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:NetInvestmentHedgingMember2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2017-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2017-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2017-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2017-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2017-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2017-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2017-12-3100000288232017-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2018-01-012018-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2018-01-012018-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2018-01-012018-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2018-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2018-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2018-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2018-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2018-12-3100000288232018-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2019-01-012019-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-01-012019-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2019-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2020-01-012020-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-01-012020-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000028823US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000028823美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000028823美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000028823Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-12-310000028823美国-GAAP:母公司成员2020-12-310000028823美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-12-31Xbrli:纯0000028823Dbd:InspurSuzhouFinancialTechnologyServiceCoLtdMember2020-12-310000028823Dbd:AisinoWincorRetailAndBankingSystemsShanghaiCo.LtdMember2020-12-310000028823DBD:KonyInc.Member2019-01-012019-12-310000028823DBD:KonyInc.Member2019-09-300000028823DBD:AisinoJVDomain2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:员工股票期权成员2020-01-012020-12-310000028823美国-GAAP:员工股票期权成员2019-01-012019-12-310000028823美国-GAAP:员工股票期权成员2018-01-012018-12-310000028823美国-GAAP:RestrictedStoc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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-K
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告 |
| 截至的财政年度 | 2020年12月31日 |
或 |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 的过渡期 |
佣金档案编号1-4879
迪博尔德·尼克斯多夫公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
俄亥俄州 | | 34-0183970 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | |
梅菲尔道5995号,邮政信箱3077号 | 北广 | 俄亥俄州 | | 44720-8077 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号(330)490-4000
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 商品代号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股面值1.25美元 | DBD | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 x不是,不是。o
用复选标记表示注册人是否不需要根据《交易法》第(13)或(15)(D)节提交报告。是o 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x不是,不是。o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个互动数据文件。是 x不是,不是。o
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。是☐不是,不是。x
根据2020年6月30日纽约证券交易所的收盘价,截至2020年6月30日,非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的大约总市值为1美元。464,763,052.
截至2021年2月25日,已发行普通股数量为78,178,390.
以引用方式并入的文件
以下列出的是通过引用并入部分内容的文件,以及本表格10-K中包含这些部分的部分:
2021年股东年会的联合委托书将于2021年4月30日左右举行,其部分内容通过引用并入本表格第III部分(10-K)。
目录
| | | | | | | | | | | |
第一部分 | | |
| 第一项: | 生意场 | 3 |
| 第1A项: | 危险因素 | 9 |
| 项目1B: | 未解决的员工意见 | 19 |
| 第二项: | 特性 | 19 |
| 第三项: | 法律程序 | 19 |
| 第四项: | 煤矿安全信息披露 | 19 |
| | | |
第二部分 | | |
| 第五项: | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 20 |
| 第六项: | 选定的财务数据 | 21 |
| 第七项: | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| 第7A项: | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| 第八项: | 财务报表和补充数据 | 42 |
| 第九项: | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 98 |
| 第9A项: | 控制和程序 | 98 |
| 第9B项: | 其他信息 | 99 |
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第三部分 | | |
| 第十项: | 董事、行政人员和公司治理 | 101 |
| 第11项: | 高管薪酬 | 101 |
| 第十二项: | 某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜 | 102 |
| 第十三项: | 某些关系和相关交易,以及董事独立性 | 102 |
| 第14项: | 首席会计师费用及服务 | 102 |
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第四部分 | | |
| 第十五项: | 展品和财务报表明细表 | 103 |
| 第16项: | 表格10-K摘要 | 107 |
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签名 | 108 |
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第I部分
第一项:业务
(百万美元)
一般信息
迪博尔德·尼克斯多夫公司(与其子公司合称为本公司)是实现互联商务™的世界领先企业。该公司实现了自动化、数字化,并改变了人们的银行和购物方式。该公司的集成解决方案每天为数百万消费者方便、安全、高效地连接数字和物理通道。作为几乎所有全球最大的100家金融机构和全球最大的25家零售商的创新合作伙伴,该公司提供无与伦比的服务和技术,为世界各地银行和零售商的日常运营和消费者体验提供动力。该公司在100多个国家和地区设有办事处,在全球拥有约2.2万名员工。
战略
该公司致力于不断提升银行和零售场所的消费者体验,同时通过硬件、软件和服务的智能集成来精简成本结构和业务流程。该公司与其他领先的技术公司合作,并定期完善其研发(R&D)支出,以支持消费者获得更好的交易体验。
DN Now转型活动
与其战略相称的是,该公司正在执行其名为DN Now的多年转型计划,以坚持不懈地专注于客户,同时提高运营水平。主要活动包括:
•过渡到简化的、以客户为中心的运营模式
•实施服务现代化计划,重点是升级某些客户接触点、自动化事件报告和响应,以及标准化服务产品和内部流程
•精简自动柜员机(ATM)的产品范围和制造规模
•通过更加关注和提高应收账款、应收账款和库存的效率来改善营运资金管理
•减少管理费用,包括金融、信息技术(IT)和房地产
•通过改进覆盖范围和薪酬安排提高销售效率
•标准化后台流程以自动化报告并更好地管理风险
•优化业务组合,提高整体盈利能力
这些工作流程旨在提高公司的盈利能力和净杠杆率,同时为未来的增长奠定基础。到2021年,DN目前的年化总节约目标约为500美元,其中约160美元预计将在2021年实现。为了实现这些节省,该公司已经并将继续在全球范围内重组劳动力,整合和优化系统和流程,将工作量转移到成本较低的地点,重新谈判和整合供应商协议,并精简房地产资产。通过执行这些和其他运营改进活动,公司预计将增加客户亲密度和满意度,同时为员工提供丰富的职业机会,并为股东增加价值。2019年和2020年,该公司分别实现了约175美元和165美元的年化总运行率节约。自成立以来,为实现这些节省而支付的现金约为330美元,这主要归功于DN Now转型计划的重组和实施。
互联商务解决方案™
该公司提供广泛的解决方案组合,旨在自动化、数字化和改变人们的银行和购物方式。因此,该公司的经营结构专注于其两个客户部门-银行和零售。利用广泛的解决方案组合,该公司为客户提供了购买服务、软件和产品组合的灵活性,这些服务、软件和产品可以为他们的业务带来最大的价值。
银行业
该公司为各种规模的金融机构提供综合解决方案,旨在帮助提高运营效率、差异化消费者体验、增加收入和管理风险。银行业务在两个地理区域内进行管理。欧亚银行区包括西欧、东欧、亚洲、中东和非洲的经济体。美洲银行业地区包括美国、加拿大、墨西哥和拉丁美洲。
银行服务
服务是公司最大的业务组成部分,包括与产品相关的服务、实施服务和管理服务。与产品相关的服务通过远程服务功能或现场访问来管理事件。该产品组合包括一线和二线维护、预防性维护、“按需”和全面实施服务。实施服务帮助我们的客户有效地响应不断变化的客户需求,包括基于全球标准化流程和工具、单点联系和可靠的本地专业知识的可扩展解决方案。托管服务和外包包括管理自助服务渠道和银行分行的端到端业务流程、技术集成和日常运营。我们的集成业务解决方案包括自助服务车队管理、分支机构生命周期管理和自动柜员机即服务功能。
DieboldNixdorf Allconnect服务SM成立于2018年,旨在为各种规模的金融机构的业务运营提供动力。为客户带来的主要好处是提高了可用性、减少了业务中断、增强了客户体验、提高了安全性和合规性,为客户体验量身定做。2020年,该公司推出了AllconnectSM数据引擎(ACDE),支持更加数据驱动的服务方法。ACDE利用物联网(IoT)、云连接和机器学习来创建更具预测性的服务模式。这项专有技术有助于规范、预防性和预见性地解决事故。截至2020年12月31日,约有6.5万台自动取款机在使用ACDE。随着互联设备数量的增加,公司预计将从更高效、更具成本效益的运营中获益。
银行产品
银行产品组合包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化和自助服务亭技术。随着金融机构寻求通过缩减其实体分支机构来扩大自助交易集并降低运营成本,该公司正在推出DN系列™系列自助服务解决方案。
DN系列是几年来在消费者研究、设计和工程资源方面的投资成果。DN系列的主要优势和功能包括:
•通过智能设计和使用Allconnect数据引擎实现卓越的可用性和性能
•下一代现金回收技术
•与DN Vynamic™软件套件完全集成
•模块化且可升级的设计,使客户能够更快地响应不断变化的客户需求
•更高的笔记容量和处理能力
•改进的安全保障措施可保护客户免受新出现的物理、数据和网络威胁
•精简的占用空间,比传统型号节省高达40%
•改进的安全保障措施可防范新出现的物理、数据和网络威胁。
•在某些型号中,与竞争对手的自动取款机相比,物理占用空间减少了40%
•优化的自动柜员机产品组合由于降低了平台复杂性,简化了供应链并缩短了交付期
•增加金融机构的品牌选择
银行软件
该公司的软件包括用于消费者连接点的前端应用程序、增强面向消费者产品的数字解决方案,以及管理渠道交易、运营和渠道整合的后端平台。这些与硬件无关的软件应用程序通过自动取款机、自助服务亭和其他自助服务设备,以及通过在线和移动数字渠道,促进了数百万笔交易。
该公司的DN Vynamic软件是银行市场上第一个端到端互联商务软件产品组合,旨在简化和增强消费者体验。该平台基于云原生微服务架构,可提供新功能,并通过开放应用程序接口(API)支持高级交易。此外,该公司的软件套装消除了对内部孤岛的传统关注,使金融机构和支付提供商之间未来的相互联系的合作伙伴关系得以实现,从而简化了运营。通过其开放方式,DN Vynamic将遗留系统整合在一起,实现了更高级别的连接、集成和互操作性。该公司的软件套件提供共享的分析和事务引擎。DN Vynamic平台可以产生新的洞察力,以增强任何渠道的运营-将消费者偏好而不是技术放在体验的核心。
公司软件产品的一个重要推动者是提供系统集成、定制、项目管理和咨询的专业服务员工。该公司的咨询服务团队与客户合作,改进最终用户体验,改进业务流程,改进现有的人员配备模式,并部署技术以实现分支机构和商店的自动化。
零售
该公司全面的零售解决方案、软件和服务组合改善了零售商的结账流程,同时改善了消费者的购物体验。
零售服务业
面向零售商的DieboldNixdorf Allconnect Services®包括维护和可用性服务,以持续优化零售接触点的性能和总拥有成本,例如结账、自助服务和移动设备,以及关键的商店基础设施。解决方案组合包括:扩展、现代化或升级商店概念的实施服务;现场事件解决和多供应商解决方案恢复的维护服务;按需服务台支持的支持服务;远程监控固定和移动终端硬件的运营服务;以及远程监控多供应商软件和计划的软件部署和数据移动的应用服务。作为单一联系点,服务人员计划和监督门店开张、续订和改造项目,同时关注当地细节和客户的全球IT基础设施。
零售产品
零售产品组合包括模块化和集成化的“一体式”销售点(POS)和自助服务终端,以满足不断变化的消费者购物行程,以及零售商和商店员工的自动化要求。该公司的自助结账(SCO)产品和订货亭促进了无缝和高效的交易体验。甲虫®/ISCAN Easy Express™,混合产品,只需按一下按钮,就可以从有人值守的操作切换到上海合作组织。K-Two Kiosk自动化日常任务和店内交易,提供订单接收功能,特别是在快速服务餐厅(QSR)和快速休闲餐厅,并提供进一步促进商店自动化和数字化的功能。对POS系统的补充是广泛的外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及现金管理产品组合,该产品组合提供广泛的纸币和硬币处理系统。
零售软件
面向零售商的DN Vynamic软件套件提供了一个全面、模块化和开放的解决方案,范围从店内结账解决方案到跨多个渠道的解决方案,这些解决方案改善了端到端商店流程,促进了消费者持续参与,以支持数字生态系统。这包括零售商实体和数字销售渠道中的点击提货、预订和提货、店内订购和退店流程。来自多个来源(例如企业资源规划(ERP)、POS、商店系统和客户关系管理系统(CRM))的运营数据可以跨所有客户连接点进行集成,以创建无缝和差异化的消费者体验。
竞争
该公司与全球、地区和本地竞争对手竞争,为金融机构和零售商提供技术解决方案。该公司通过提供广泛的创新解决方案,利用高级安全、生物识别身份验证、移动连接、非接触式交易、云计算和物联网方面的创新,使其产品脱颖而出。根据零售银行研究公司(RBR)的独立行业调查,该公司是全球领先的自助服务解决方案提供商和制造商。
自助银行市场的竞争对手包括NCR、Nautilus Hyosung、GRG Banking Equipment、Glory Global Solutions、Oki Data和Triton Systems,以及亚太地区(AP)的富士通(Fujitsu)和日立欧姆龙(Hitachi-Omron)、北美(NA)的Hantle/GenMega、欧洲、中东和非洲(EMEA)的KEBA以及拉丁美洲(LA)的Perto等一些当地制造和服务提供商。
在某些国家和地区,该公司向主要在非银行零售市场经营的Cardtronics、Payment Alliance International和Euronet等独立ATM部署公司销售产品和/或与其竞争。
在零售市场,该公司通过提供电子POS(EPOS)、自动结账解决方案、现金管理、软件和服务,帮助零售商将其商店转变为以消费者为中心的方式。该公司的竞争对手是上文强调的一些主要公司以及东芝和富士通等其他技术公司,以及GK Software、甲骨文、Aptos和PCMS等专业软件公司。许多零售商还使用专有软件解决方案。
对于其提供的服务,该公司认为竞争将是分散的,特别是在与产品相关的服务领域。虽然其他制造商提供基本级别的产品支持,但竞争还包括当地和地区性第三方提供商。在更高价值的托管服务方面,该公司与IBM、ATOS、Fiserv和DXC Technology等大型IT服务提供商展开竞争。
在自助式软件市场,除了上面强调的主要硬件公司外,该公司还与几家规模较小的利基软件公司(如KAL)以及银行和零售商的内部软件开发团队展开竞争。
运筹学
T公司的经营业绩以及收入的数额和时机受到许多因素的影响,包括生产计划、客户优先事项、销售量和组合。在过去的几年中,该公司将其产品磨练成专注于互联商务的整体解决方案提供商。由于对服务和软件的重视,公司员工的性质正在发生变化,需要以下领域的新技能:
•高级安全和合规措施
•先进传感器物联网
•现代外勤事务业务
•云计算
•分析
•即服务专业知识
本公司在制造业务中使用的主要原材料是钢铁、塑料、电子零部件和零部件,这些原材料都是从各大供应商采购的。这些材料和部件一般都有大量供应。
该公司的营运资金主要与应收贸易账款和存货有关。库存通常是在收到客户订单时制造或购买的。公司通常的付款期限从发票开具之日起30天到90天不等。本公司一般不提供延长付款期限。该公司还为客户提供融资安排,这些安排主要被归类并计入销售型租赁。
人力资本管理
我们在实现互联商务方面处于世界领先地位,我们改变了人们的银行和购物方式。然而,如果没有我们的员工,我们就不会处于这个位置,员工是我们最有价值的资产之一。迪博尔德·尼克斯多夫正在通过利用最佳实践并投资于开发和奖励全公司人才所需的工具来改善员工体验。
员工简档
截至2020年12月31日,我们在全球100多个国家和地区雇佣了大约22,000名员工。
文化
我们通过共同的价值观来管理我们的行动:责任、协作、果断、紧迫感和变革的意愿。这些价值观推动了我们DN Now的成就。2020年,我们成立了关怀理事会(Care Council),代表体贴、有意识、负责任和同理心-我们希望所有员工每天都能效仿这四种行为。我们的价值观和关怀理事会一起帮助员工感受到感激、参与、联系和支持,他们有平等的成功机会。我们继续通过我们的多样性和包容性计划、员工资源小组、强大的内部沟通和绩效管理流程来推动我们的文化演变。
多样性和包容性
公司致力于建立一种多元化和包容性的文化,在这种文化中,每个人都被接受、重视、支持和鼓励茁壮成长。我们重视社区为公司带来的不同视角和解决方案,我们相信这些视角对我们如何创新和发展具有积极影响。我们的期望是,我们的多样性和包容性计划将指导我们文化的改进-具体地说,就是招聘、培训、政策和报告、领导期望和福利。2020年,我们宣布将在2021年推出新的员工资源小组,包括女性职场和多元文化。我们正继续加强多元化和包容性的措施,与我们的关怀委员会合作,招聘、留住和提升多元化的工作人口。这些努力不仅将促进创新和增长,还将加强我们与100多个国家和地区的客户的关系,这些客户具有不同的文化、性别、种族和其他特征。
雇员敬业度
我们对内部通信资源进行了投资,以更好地吸引员工并支持DN Now转型。2020年,我们推出了名为Exchange的内部内部网,让员工随时了解我们业务的主要变化、新产品发布以及我们的DN Now转型计划的进展情况。
在整个新冠肺炎大流行期间,我们的员工表现出了巨大的韧性和持续的警惕。他们为客户提供强有力的支持,同时彼此照顾得很好,并确保他们的团队保持联系。例如:
•在我们位于巴西马瑙斯的工厂里,员工们正在组装和分发食品、口罩、消毒剂和温度计。
同事们;
•俄亥俄州北坎顿市的员工使用我们的3D打印机为急救人员制作个人防护设备;
•德国帕德伯恩的员工与一家德国医疗设备制造商合作,制造了用于医院的呼吸机。
人才
为了保持一支有竞争力的员工队伍,公司正在发展和改进我们培训、识别和提拔关键人才的方式。此外,公司不断改进和标准化我们的员工考核流程-鼓励定期绩效考核和反馈,以设定明确的期望,激励员工,并加强薪酬和绩效之间的联系。 2021年,我们将扩大我们针对人才发展和继任规划的全球人才审查计划,以便在高级领导职位以下更深入地进入我们的组织。
健康、安全和健康
纵观我们的历史,我们一直致力于提供一个安全的工作场所,防止和限制人身伤害和环境损害。我们遵循产品安全和安保的国际标准和规定。我们的质量设计方法涵盖研发质量、制造质量和供应商质量。在产品开发过程中,这些职能部门定期参与解决方案需求和规范审查。在开发的后期阶段,我们定义并执行各种测试以确保产品安全。我们使用政府要求的程序和最佳实践来评估风险,以确保我们了解剩余风险并适当保护我们的员工。频繁的培训确保专家及时了解法律和内部要求。
此外,自新冠肺炎在全球爆发以来,我们一直在评估和增强我们的健康、安全和健康协议。我们被指定为全球多个地点的基本服务提供商,这要求我们实时响应和解决健康和安全问题。我们采取了以下措施来应对这些挑战:
•执行我们的全面流行病应对计划,以确保我们行动的连续性,同时保护我们人民的健康和安全。
•限制所有非关键旅行,并对受影响地区的员工实施强制性在家工作安排。
•为前线员工制定新的安全和警示程序,以确保他们的安全。
•为公共工作区的工作提供消毒材料和指导。
•使用新冠肺炎跟踪员工,进行接触者追踪,并要求员工遵守隔离要求。
•对我们的生产设施进行消毒,并发布严格的指导意见,禁止不必要的访客和承包商进入我们的生产设施。
•建立/遵守严格的卫生规定,包括洗手,任何有感冒或流感样症状的人不得进入,体温检查和尽量保持社交距离。
本公司成立了一家(C)向不能工作或受疫情影响的员工提供补偿,包括分发食品包和确保在需要的地方提供医疗用品,以补偿不能工作或以其他方式受到影响的员工的员工危机储备。该公司还推出了一项新的全球员工援助计划,以24小时通过电话、短信或电子邮件提供保密的专业咨询服务。
补偿
我们的薪酬计划旨在吸引和留住员工,并保持强劲的绩效薪酬文化。我们定期评估当前的商业环境和劳动力市场,以确保我们的薪酬计划反映当前的最佳实践。我们根据市场数据为我们的工作制定基准并设定薪酬范围。我们相信,这些做法将有助于激励和吸引我们更广泛的员工基础,从而持续增加股东价值,并反映我们将长期薪酬与业绩保持一致的薪酬理念。
产品积压
截至2020年12月31日和2019年12月31日,该公司的产品积压分别为981美元和796美元。积压的订单通常包括预计或预计在18个月内发货或安装的订单。尽管本公司认为积压订单中包含的订单是确定的,但有些订单可能会被客户取消而不受处罚,如果管理层认为这样做符合本公司的最佳利益,本公司可能会选择允许取消订单而不受处罚。从历史上看,该公司在其积压的产品中没有经历过重大的取消。此外,该公司超过50%的收入来自其服务业务,该业务的积压信息并未计算在内。因此,该公司不认为其产品积压(截至任何特定日期)必然预示着未来任何时期的收入。
专利、商标、许可证
该公司在全球拥有与某些产品相关的专利、商标和许可证。虽然本公司认为
作为重要项目,本公司并不认为其整体业务或任何行业部门在实质上依赖于任何一项或一组项目。本公司打算保护和捍卫其知识产权,包括向侵权第三方索要损害赔偿和其他适当的补救措施。
政府监管
作为一家拥有全球业务的公司,我们受到复杂的外国和美国法律法规的约束,包括贸易法规、关税、进出口法规、反贿赂和腐败法、反垄断法或竞争法、数据隐私法,如欧盟一般数据保护法规(GDPR)和环境法规等。我们有促进遵守这些法律法规的政策和程序。尽管这些法律和法规很复杂,但我们遵守这些法律和法规,包括环境法规,一般不会,也不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响。政府规定可能会发生变化,因此,我们无法评估遵守未来要求可能产生的影响,也无法评估我们遵守这些规定是否会对我们未来的业务产生重大影响。
关于我们执行官员的信息
有关公司高管的信息,请参阅本年度报告10-K表格中的第10项,在此并入作为参考。
现有信息
该公司使用其投资者关系网站,Http://investors.dieboldnixdorf.com,作为日常发布重要信息的渠道,包括股票信息、新闻发布、投资者介绍和金融信息。该公司在以电子方式向美国证券交易委员会(SEC)提交或提交文件后,应在合理可行的情况下尽快公布文件,包括10-K、10-Q和8-K表格的年度、季度和当前报告、委托书、注册声明以及对这些报告或声明的任何修订。所有这样的公告和文件都可以在公司的投资者关系网站上免费查阅。此外,该网站还允许投资者和其他感兴趣的人注册,以便在公司在其网站上发布新闻稿和财务信息时自动收到电子邮件提醒。投资者和其他感兴趣的人也可以在Twitter上关注该公司,网址为Http://twitter.com/dieboldnixdorf。除非特别注明,否则本年度报告中以表格10-K提及的任何网站上的内容均未通过引用并入本年度报告。
项目11A:风险因素
(美元和欧元(百万美元,每股价值除外)
以下是可能影响公司业务、财务状况、经营业绩和现金流的某些风险因素。在评估本年度报告(Form 10-K)中包含的前瞻性陈述时,应考虑这些风险因素,因为它们可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。下面强调的风险因素并不是该公司面临的唯一风险因素。虽然风险是按标题组织的,并且每个风险都是单独讨论的,但许多风险是相互关联的。如果这些事件中的任何一个实际发生,公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流都可能受到负面影响。
公司告诫读者牢记这些风险因素,不要将不适当的确定性归因于任何前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至本年度报告10-K表格之日的情况。
战略风险和运营风险。
新冠肺炎疫情带来了不确定性,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。 虽然新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩产生了不利影响,但考虑到我们作为银行和基本零售商的基本服务提供商的工作,我们的业务在新冠肺炎大流行中表现出了一定的弹性。尽管如此,与疫情相关的已知或意想不到的风险或事态发展可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。如果情况恶化,导致额外或意想不到的挑战,新冠肺炎疫情可能会对我们的业务中的以下一个或多个方面产生实质性的负面影响:我们的全球供应链;我们的制造设施;我们现场的服务技术人员;远程工作或在办公室工作的员工;以及客户的业务。此外,疫情的任何恶化都可能导致我们业务的安装、认证或其他时间敏感方面的额外和实质性延误。由于我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间或范围,因此无法合理估计对我们的财务状况、运营结果和现金流的持续负面影响,但可能是实质性的。
虽然该公司通过其DN Now计划实现了大量节省,但这些节省可能是不可持续的,进一步的节省目标可能会推迟或可能无法完全实现,这可能会对其经营业绩和现金流产生不利影响。 该公司的DN Now计划由多个工作流程组成,旨在提高运营效率并可持续地增加利润和现金流。虽然该公司在2019年和2020年实现了与DN Now计划相关的大量年度成本节约,并希望通过新计划(如与埃森哲正在进行的数字加速工作)进一步节省成本,但它可能无法维持之前实施的工作流节省的年度成本,也可能无法成功实施这些新工作流,这些工作流仍处于早期阶段,或仍处于预期时间表,甚至根本无法实施。该公司总共产生了大约330美元的费用, 目前与DN相关的现金支付的比例很高,预计将在2021年进行更多支付。2021年,尽管新冠肺炎环境不确定,但公司打算专注于更高的自由现金流转换和增长。如果该公司无法实现或在实现DN Now目标方面遇到任何延误,或者如果相关成本高于目前的预期,其运营结果和现金流可能会受到不利影响。即使公司成功执行了这些工作流程并实现了现在的DN目标,我们无法预测的其他因素可能会抵消这些计划的预期财务收益。
新的服务和产品开发可能不会成功。 该公司一直在寻求开发新的服务和产品,以补充或利用其核心能力,并扩大其业务潜力。例如,该公司于2019年推出了DN系列银行解决方案组合,并于2021年推出了DN系列Easy系列零售结账解决方案。该公司在服务和产品技术方面进行了大量投资,并预计在未来几年花费大量资源用于新的云软件、数字化服务和产品开发。不能保证公司的服务和产品开发工作将会成功,不能保证任何新服务和产品的推出将及时,不能保证任何新产品或DN系列的客户认证过程将在预期的时间表内完成,不能保证公司能够成功地营销这些服务和产品,也不能保证销售这些服务和产品产生的利润率将收回开发工作的成本。
该公司可能无法成功执行其数字化硬件、服务和软件战略。作为其更广泛业务战略的一部分,该公司正在向其客户提供数字化的硬件、服务和软件,以满足他们不断变化的需求,即更大的灵活性和可选性,以满足市场的需求,推动业绩水平的提高,并提供更具可扩展性的成本结构。该公司的数字战略也延伸到它自己的内部能力,以确保公司变得更有效率,并向其员工提供更好的能力。在内部财务、信息技术、人力资源和销售部门,该公司正在部署数字工具,通过使用基于云的应用程序、自助服务门户和自动化来提高运营效率。执行数字化战略给公司及其客户带来了风险和挑战,不能保证公司的努力一定会成功。
该公司可能无法产生足够的现金流来为其运营提供资金,并进行足够的资本投资。 该公司的运营现金流主要取决于销售和服务利润率。开发新的服务和产品技术,支持未来增长,提高运营效率,维护服务和产品
为了保证高质量,公司必须在制造技术、设施和资本设备、研发以及服务和产品技术方面进行大量资本投资。除了运营提供的现金外,该公司还不时利用外部融资来源。视一般市场情况或其他因素而定,本公司可能无法产生足够的现金流来为其营运提供资金,并作出足够的资本投资,不论是全部或部分。此外,信贷市场的任何紧缩都可能限制该公司获得替代现金来源为其运营提供资金的能力。
数据隐私和网络安全风险。
网络安全事件或漏洞可能会扰乱公司的内部运营或向客户提供的服务,这可能会对收入产生不利影响,增加成本,并损害公司的声誉、客户关系和股票价格。 为了降低这些风险,该公司制定了旨在检测和帮助防范网络安全攻击的计划和措施。尽管我们已经实施了旨在检测和限制未经授权访问我们的系统以及获取、丢失、修改、使用或泄露我们的数据的风险的网络安全措施,但威胁行为者正在使用不断发展、复杂和不断变化的技术来获得对系统和数据的未经授权的访问。可能试图进入我们系统的威胁分子的类型和动机也在不断演变和扩大,其中包括复杂的民族国家支持的和有组织的网络罪犯,他们的目标是金融服务业。因此,网络攻击的风险正在增加。攻击、中断、入侵、拒绝服务、盗窃或其他数据或网络安全事件(例如网络钓鱼攻击、病毒、勒索软件或其他恶意软件安装),或员工或承包商的疏忽行为,可能导致未经授权访问、获取、丢失、披露或修改我们的系统、产品和数据(或我们的第三方服务提供商的系统、产品和数据),这可能导致运营中断、业务损失、索赔(包括客户、金融机构、持卡人、这些风险、成本和声誉损害可能对我们的经营业绩产生负面影响。公司在调查和解决网络安全事件时可能会产生巨额费用,包括部署更多人员、加强或实施新的保护措施、培训员工或聘请顾问的费用,此类事件可能会分散我们管理层和关键人员对我们业务运营的注意力。进一步, 事后可能证明,补救措施不足以预防或减少新的或新出现的威胁的影响。公司可能面临与网络安全事件相关的监管调查或诉讼,这些事件的辩护成本可能会很高,如果成功,可能会要求公司支付损害赔偿和罚款,或改变其业务做法。该公司还面临与涉及我们供应链的网络攻击相关的风险。我们还可能检测到或可能收到第三方(包括政府机构和我们供应链中的那些机构)关于我们的信息技术系统、我们的产品或与我们的产品一起使用的第三方产品中的潜在漏洞的通知。即使这些潜在漏洞不会影响我们的产品、服务、数据或系统,它们的存在或宣称的存在也可能对客户信心和我们在市场上的声誉造成不利影响,导致我们失去现有或潜在客户。如果此类漏洞需要补救,则此类补救措施可能需要大量资源,可能不会在利用此类漏洞之前实施,也可能无法防止或降低风险。随着网络安全格局的发展,我们可能还会发现有必要进一步进行重大投资来保护数据和基础设施。我们维持旨在承保其中部分风险的网络安全保险,但该保险可能不足以覆盖公司未来可能遇到的网络安全事件造成的所有损失。
我们过去经历过网络安全事件,但这些事件无论是单独还是总体上都没有对我们的业务、声誉、运营或产品产生实质性的不利影响。该公司有各种信息技术保护措施,旨在检测和减少网络安全事件,但不能保证我们的保护措施会成功。该公司还定期评估其对网络安全事件的保护,包括通过自我评估和第三方评估,并采取措施加强这些保护,以应对具体威胁,并作为公司信息安全计划的一部分。但是,不能保证公司能够防止或补救所有未来的网络安全事件,也不能保证与应对任何此类事件或此类事件的影响相关的成本不会很大或很大。
公司的部分IT基础设施还可能在与不时发生的系统集成或迁移工作相关的情况下遇到服务中断、延迟或中断或产生错误。该公司在实施新系统方面可能不会成功,而且转移数据和该过程的其他方面可能是昂贵、耗时、破坏性和资源密集型的。这种干扰可能会对履行订单、服务客户和中断其他流程的能力产生不利影响,此外,还可能对公司维持对财务报告进行有效内部控制的能力产生不利影响。这些中断导致的销售延迟、利润率下降、客户流失或投资者信心下降可能会对公司的财务业绩、股票价格和声誉产生不利影响。
隐私和信息安全法律错综复杂,如果公司未能遵守适用的法律、法规和标准,或未能妥善维护其数据的完整性,或未能防御网络安全攻击,公司可能会受到与隐私和安全事件和漏洞有关的政府或私人行动,任何这些事件和漏洞都可能对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响,或对其声誉造成重大损害。 该公司受到欧洲、美国和其他司法管辖区的各种法律和法规的约束,这些法律和法规涉及对其业务至关重要的事项,包括隐私、信息安全、数据保护、竞争和消费者保护。公司及其处理的个人信息和其他数据越来越多地受到这些法律的约束,随着全球数据保护格局的演变,这些法律变得越来越复杂和严格。这些法律可能会相互冲突,而且其中许多法律都会经常修改和有不同的解释。遵守这些不断变化的标准可能需要大量的费用和努力,并可能需要我们以不利于我们的客户和业务的方式改变我们的业务实践或我们的产品和服务的功能。此外,违反这些法律可能会导致严重的
罚款、处罚、监管机构或其他第三方的索赔、对数据处理的限制以及对我们品牌和业务的损害。
除其他数据和消费者保护法外,该公司还受GDPR、英国一般数据保护条例、加州消费者隐私法和巴西一般数据保护法的约束。遵守这些隐私相关和数据保护措施的成本可能会很高,并可能对我们的业务产生重大影响,如果不遵守这些措施,可能会导致重大的法律风险和业务影响。例如,GDPR对公司施加了繁重的问责义务,对不遵守规定的处罚最高可达全球年收入的20%或4%,并授予监管机构纠正的权力,包括有权对个人数据的处理施加限制。随着英国于2020年1月31日退出欧盟,GDPR的数据保护义务可能会继续适用于总部设在英国的组织以基本不变的形式处理个人数据,至少在短期内是这样。美国联邦和州一级(包括银行机构)以及其他司法管辖区最近通过或正在等待通过的立法提案,对数据处理实施了新的或额外的要求,这可能会增加合规成本、提供我们服务的成本和复杂性,并对我们的业务产生重大影响。
跨国转移个人信息是复杂的,并受到法律和监管要求的约束,以及世界各地多个司法管辖区的积极诉讼和执法,每一项都可能对我们作为业务运营一部分处理和转移个人数据的能力产生不利影响。我们和许多其他公司所依赖的欧洲数据传输机制(例如,隐私盾牌和示范条款)是欧盟法院最近做出的导致隐私盾牌无效的司法裁决的主题。隐私权盾牌的失效和与示范条款有效性相关的悬而未决的问题已经导致我们在欧盟提供服务所需的义务发生了一些变化,并可能使我们因不遵守规定而面临潜在的制裁和罚款。包括印度在内的其他几个国家也已制定或正在考虑跨境转移个人信息的数据本地化要求。这些限制可能会对我们的业务成本产生重大影响。
与我们的负债有关的风险。
该公司可能无法产生足够的现金来偿还其所有债务,并可能被迫采取其他行动来履行其债务下的义务,这可能不会成功。 该公司是否有能力按计划付款或对其债务进行再融资取决于其财务状况和经营业绩,这些情况受当时的经济和竞争状况以及某些其无法控制的金融、商业、立法、监管和其他因素的影响。该公司可能无法维持足够的经营活动现金流水平,以支付其债务的本金、保费(如果有的话)和利息。
如果公司的现金流和资本资源不足以为其偿债义务提供资金,公司可能面临严重的流动性问题,并可能被迫减少或推迟投资和资本支出,或出售重要资产或业务,寻求额外的债务或股本,或重组或再融资其债务。如有需要,本公司可能无法按商业上合理的条款或根本无法实施任何该等替代措施,即使成功,该等替代措施亦可能无法让本公司履行其预定的偿债义务。此外,该公司现有或未来债务安排的条款可能会限制其实施任何这些替代方案。
管理本公司循环信贷安排(循环贷款)的信贷协议(信贷协议)的条款,以及管理本公司优先担保和无担保票据(契约)的定期贷款和契约(契约) 限制其当前和未来的运营,特别是其应对变化或采取某些行动的能力。 信贷协议和契约包含许多限制性契约,这些契约对公司施加了重大的经营和财务限制,并可能限制其从事可能符合其长期最佳利益的行为的能力,包括对其能力的限制:
•承担额外债务和担保债务;
•派发股息或者进行其他分配,回购、赎回股本;
•提前偿还、赎回或回购某些债务;
•发行一定的优先股或类似的股权证券;
•贷款和投资;
•出售资产;
•产生留置权;
•与关联公司进行交易;
•变更公司经营的业务;
•订立协议,限制本公司附属公司派发股息的能力;及
•合并、合并或出售公司的全部或几乎所有资产。
此外,信贷协议中的限制性契诺要求公司维持特定的财务比率,并满足其他财务条件。尽管本公司于2018年8月对信贷协议进行了修订,其中包括修改其某些财务契约,但在发生某些事件时,
包括公司的净杠杆率在内,将恢复到修订前的水平。公司满足财务比率和测试的能力可能会受到其无法控制的事件的影响,并且可能无法满足这些要求。
违反任何契约下的契诺或限制 或根据信贷协议,可能会导致适用债务项下的违约事件。这种违约可能允许债权人加速相关债务,并可能导致交叉加速或交叉违约条款适用的任何其他债务加速。此外,信贷协议下的违约事件将允许循环贷款下的贷款人终止在该贷款下进一步发放信贷的所有承诺。此外,如果本公司无法偿还循环贷款和定期贷款项下的到期和应付金额,该等贷款人可以根据为担保该笔债务而授予的抵押品进行抵押。如果公司的贷款人或票据持有人加快偿还债务,公司及其子公司可能没有足够的资产来偿还债务。由于这些限制,公司可能会:
•经营方式有限;
•无法筹集额外的债务或股权融资,以便在经济或商业普遍不景气时运营;以及
•不能有效竞争或者不能利用新的商业机会。
这些限制可能会影响其按照战略增长的能力。此外,该公司的财务业绩、其巨额债务及其信用评级可能会对其融资的可用性和条款产生不利影响。
公司未能履行偿债义务可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 该公司的高负债水平可能会对公司的运营和流动性产生不利影响。除其他事项外,该公司的负债水平可能:
•使公司在不利的经济和行业条件下到期的债务更难偿还或再融资,因为公司可能没有足够的现金流来偿还预定的债务;
•使公司将更大比例的现金流用于支付利息和本金,减少了现金用于营运资金、资本支出、研发和其他业务活动的可用资金;
•限制公司利用重大商业机会(如收购机会)的能力,以及对市场或行业状况变化的反应能力;
•使公司更容易受到普遍不利的经济和行业状况的影响;
•促使公司供应商限制商业信用,要求预付款或其他抵押品;
•使公司与杠杆率较低的竞争对手相比处于劣势;
•导致公司信用评级下调或公司或其子公司负债,从而增加借款成本;以及
•限制公司未来借入额外资金为营运资金、资本支出、研发和其他业务活动提供资金的能力。
该公司还可能产生额外的长期债务和营运资金信用额度,以满足未来的融资需求,这将增加其总负债。虽然信贷协议和契约包含对本公司产生额外债务(包括担保债务)的能力的限制,但这些限制受到一些重要例外的限制,遵守这些限制而产生的债务可能会很大。如果本公司及其受限子公司产生重大额外债务,本公司面临的相关风险可能会加剧。
某些债务工具的利率是使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)之间的利差来定价的。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)和欧洲银行间同业拆借利率(EURIBOR)是伦敦银行间市场和欧元银行间市场上银行间拆借的基本利率,被广泛用作制定全球贷款利率的参考。Libor和EURIBOR是信贷协议项下定期贷款和循环贷款的参考利率。2017年7月27日,监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局宣布,打算在2021年底前逐步淘汰伦敦银行间同业拆借利率。目前还不清楚LIBOR是否会不复存在,或者是否会建立计算LIBOR的新标准。该公司已经采取措施,通过有效取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为其债务的参考利率,包括签订利率掉期,来降低利率上升的风险。此外,于2020年7月,本公司利用新发行的优先担保票据(按固定利率计息)所得款项净额,对信贷协议项下的部分当时未偿还债务进行再融资。尽管公司采取了缓解措施,但停止使用伦敦银行同业拆借利率可能会增加公司使用伦敦银行同业拆借利率作为参考利率的贷款利息支出,并对我们使用衍生工具管理和对冲利率波动风险的能力产生不利影响。
劳动力运营风险。
无法吸引、留住和激励关键员工可能会损害当前和未来的运营。 为了取得成功,公司必须吸引、留住和激励高管和其他关键员工,包括管理、专业、行政、技术、销售、营销和IT支持职位的员工。它还必须让员工专注于其战略和目标。聘用和留住合格的高管、工程师和合格的销售代表对其
未来,这些领域对有经验员工的竞争可能会非常激烈。关键员工的招聘失败或流失可能会对公司的运营产生重大影响。
与依赖第三方业绩相关的风险。
该公司提供满足客户要求的产品的能力取决于其分包商和供应商的表现,以及原材料和其他部件的可用性。 该公司依赖包括分包商和供应商在内的其他公司提供和生产原材料、集成部件和组件,以及生产其产品所包括或用于生产的商品。如果公司的一个或多个分包商或供应商遇到交货延迟或其他性能问题,它可能无法履行对客户的承诺或产生额外成本。在某些情况下,该公司依赖单一的供应来源。其中一家供应商的任何服务中断,无论是由于供应商无法控制的情况,如地缘政治事态发展或公共卫生问题(包括新冠肺炎等病毒性疫情),还是由于业绩问题或财务困难,都可能对公司履行对客户承诺的能力产生重大不利影响,或增加其运营成本。自2020年初以来,新冠肺炎大流行导致旅行限制增加,某些企业长时间关闭。目前,新冠肺炎疫情的整体影响难以预测,但可能对公司整体业务、财务状况和经营业绩产生实质性不利影响,特别是如果新冠肺炎感染率在其他国家和地区死灰复燃的话。
该公司在德国帕德伯恩和巴西马瑙斯生产大量产品。此外,我们的某些产品是在中国制造的。这些关键地点和制造厂遭受的任何损害都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。虽然该公司维持保单,为与其业务相关的一些潜在风险和责任提供不超过一定限额的承保范围,但它并不为所有风险和责任维持保单。
公司依赖第三方提供安全系统和系统集成。 公司从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷,包括可能意外干扰系统运行的“错误”和其他问题。消除或缓解安全问题、病毒和漏洞的成本可能很高,解决这些问题的努力可能会导致服务中断、延迟或停止,从而阻碍销售、制造、分销或其他关键功能。
纳税责任风险。
额外的税费或额外的税收风险可能会影响公司未来的盈利能力。 该公司在美国和各种非美国司法管辖区都要缴纳所得税,其国内和国际纳税义务取决于这些不同司法管辖区之间的收入分配。如果公司决定将居住在国际税务管辖区的现金、现金等价物和短期投资汇回国内,可能会对外国和国内税收产生进一步的负面影响。该公司的税费包括因税务风险而可能产生的额外税款的估计,并反映了各种估计和假设,包括对公司未来收益的评估,这些评估可能会影响其递延税项净资产的估值。由于不同法定税率国家收益组合的变化、公司整体盈利能力的变化、递延税项资产和负债估值的变化、审计和审查以前提交的纳税申报单的结果,公司未来的业绩可能会受到实际税率变化的不利影响,这些变化是由于不同法定税率国家收益组合的变化、公司整体盈利能力的变化、递延税项资产和负债估值的变化、审计和审查以前提交的纳税申报单的结果造成的 继续评估其所得税敞口和税收立法的变化。例如,拜登总统提议撤销或修改2017年减税和就业法案的某些部分,如果通过,可能导致美国企业所得税税率高于目前生效的税率。
此外,公司未来的业绩可能会受到间接税审计和审查结果以及对其间接税风险的持续评估的不利影响。如果或有损失发生的可能性很小,但可能性很小,那么或有损失的可能性是合理的。尽管管理层相信该公司对其间接税头寸有有效的辩护,但亏损可能会超过估计的应计项目,这是合理的。与间接税相关的总风险随着适用的诉讼时效到期而调整。本公司有可能被要求支付与此事或其他开放年度相关的税款、罚款和利息,这可能会对其财务状况和经营业绩产生重大影响。
与收购、资产剥离和联盟相关的风险。
公司可能无法成功执行潜在的收购、投资或合作,或剥离其非核心和/或非增值业务.随着公司财务业绩的改善,它可能会评估和考虑对可能支持公司战略和增长的公司、产品、服务和技术的收购、投资或合作。收购、投资和伙伴关系本身就存在风险,这些风险可能包括:整合业务运营、文化、留住关键人员并维持适当的制度和控制的风险;潜在的未知负债;收购、投资或伙伴关系可能无法为公司带来预期的财务或战略利益的可能性。此外,公司还不时剥离某些非核心和/或非增值业务,以简化业务和减少债务。然而,不能保证它会成功出售所有或进一步出售任何此类资产。它可能会招致与识别和识别相关的大量费用
评估潜在销售量。探索任何销售的过程可能会耗时并对其业务运营造成干扰,如果它不能有效地管理这一过程,其业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。它也不能保证任何潜在的出售,如果完成,将证明对其股东有利。任何潜在出售将取决于若干本公司可能无法控制的因素,包括(除其他因素外)市场状况、行业趋势、第三方对资产的兴趣以及以合理条款向潜在买家提供融资的可能性。
此外,在评估资产出售的同时,该公司也面临风险和不确定因素,包括留住和吸引关键员工的潜在困难、其管理层从其他重要业务活动中分心、以及与客户、供应商、贷款人、担保人和其他第三方建立和维持关系的潜在困难,所有这些都可能损害其业务。
公司可能无法成功和有效地管理收购、资产剥离、联盟和其他重大交易,这些交易可能会损害公司的经营业绩、业务和前景.随着公司财务状况的改善和业务战略的推进,公司将继续与第三方就可能的投资、收购、战略联盟、合资企业、伙伴关系、资产剥离和外包安排进行讨论,并有可能达成协议。此类交易存在重大风险和挑战,不能保证本公司将成功管理此类交易,也不能保证本公司将以可接受的条款或根本不能获得战略机遇。收购和合作本身就有风险。
公司可能会具体评估和考虑对公司、产品、服务和技术的投资或合作伙伴关系。相关风险包括公司未能实现战略目标、预期收益或交易或合同义务的时间安排。此类交易可能需要公司管理关闭后的过渡服务或与业务运营、支持系统、工作场所文化和留住人员的整合问题。此外,还存在未知负债的可能性,以及收购或合作可能不会给公司带来财务战略利益的可能性。这些交易的风险在更大、更复杂的交易中可能会更加明显,或者如果同时进行多笔交易。
与我们养老金计划义务相关的风险。
该公司养老金计划资产的低投资表现可能导致其养老金净负债和支出增加,这可能需要它为其养老金义务的一部分提供资金,并将资金从其他潜在用途中转移出来。 该公司发起了几个固定收益养老金计划,覆盖全球某些符合条件的员工。该公司的养老金支出和对其由资产提供资金的养老金计划所需的缴费直接受到计划资产的价值、计划资产的预计回报率、计划资产的实际回报率以及它用来衡量固定福利养老金计划义务的精算假设的影响。
未来可能会出现重大的市场低迷,导致公司养老金计划的资金状况下降,并导致实际资产回报率低于用于确定养老金支出的假设回报率。如果未来期间的计划资产回报率低于预期,未来的养老金支出将会增加。
与股东评估程序相关的风险。
关于迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的前少数股东,该公司面临额外的诉讼风险和不确定性。 由于2016年收购DieboldNixdorf AG(收购),公司继续面临两个独立的评估程序(Spruchverfahren)。这两个诉讼都在多特蒙德(德国)地区法院(地方法院)的同一个商事分庭(Kammer für Handelssachen)待决。第一个评估程序涉及DieboldHolding德国Inc.&Co.KGaA(目前业务名称为DieboldNixdorf Holding德国GmbH)与DieboldNixdorf AG签订的支配地位和利润损失转移协议(DPLTA),该协议于2017年2月17日生效。DieboldNixdorf Holding German GmbH是DieboldNixdorf Inc.和DieboldNixdorf AG的全资子公司。DPLTA的评估程序是由DieboldNixdorf AG的少数股东提起的,他们质疑DieboldNixdorf AG每股55.02欧元的现金退出补偿(其中690万股当时已发行)和与DPLTA相关的每股DieboldNixdorf AG股票2.82欧元的年度经常性补偿的充分性。
第二个评估程序涉及2019年迪博尔德·尼克斯多夫股份公司(DieboldNixdorf AG)小股东的现金合并挤出。排挤评估程序是由DieboldNixdorf AG的前少数股东提起的,他们质疑与合并排挤有关的每股DieboldNixdorf AG股票54.80欧元的现金退出补偿(其中140万股当时已发行)是否足够。
在这两个评估程序中,法院的裁决将分别适用于DPLTA或合并挤出生效时DieboldNixdorf AG的所有流通股。迪博尔德·尼克斯多夫股份公司(DieboldNixdorf AG)前股东收到的与合并挤出有关的任何现金补偿,都将计入该股东仍可能就DPLTA评估程序提出的任何更高的现金补偿。虽然该公司认为与DPLTA和合并挤出有关的赔偿在这两个案件中都是公平的,但它指出,德国法院经常就与德国评估程序有关的原告现金赔偿的增加做出不同数额的裁决。因此,公司不能排除一审法院或上诉法院在这些鉴定程序中也可以增加现金赔偿。然而,该公司确信,它在这两项评估中的辩护
诉讼仍处于初步阶段,有强有力的事实支持,公司在这些问题上积极为自己辩护。
非现金减值损失风险。
该公司拥有大量长期资产,包括商誉和其他无形资产,未来的任何减值费用都可能对其经营业绩产生不利影响。只要情况或事件发生变化,本公司便会审核长期资产(包括物业、厂房及设备及可识别摊销无形资产)的减值情况,以显示账面值不可收回。如果公允价值低于资产的账面价值,则确认差额损失。可能导致长期资产减值的因素包括这些资产的使用方式发生重大变化、行业或市场趋势负面、与历史或预期未来经营业绩相比表现严重欠佳,或资产可能在其预计使用寿命结束前出售或处置。
截至2020年12月31日,该公司拥有800.4美元的商誉。在其定性和定量评估以及商誉减值测试中使用的技术纳入了一些估计和假设,这些估计和假设可能会发生变化。虽然本公司相信该等估计及假设是合理的,并反映于评估日期预测的市场情况,但因市场情况或其他原因而对该等假设及估计作出的任何改变,可能会导致在未来期间需要减值费用的结果。
经济风险和市场意外情况。
现金以外的支付方式的激增,包括信用卡、借记卡、储值卡和移动支付选项,可能会导致市场对现金的需求减少,从而导致自动取款机的使用减少。 自20世纪90年代末以来,美国、欧洲和其他发达市场的消费者支付趋势发生了转变,越来越多的客户现在选择信用卡和借记卡等电子支付形式在店内购物,而不是传统的纸质支付方式,如现金和支票。最近的新冠肺炎大流行加速了消费者向非现金支付方式的转变,推动了数字、移动和非接触式支付方式的增加。此外,一些商家在POS为使用借记卡购物的客户提供免费现金返还,从而为消费者提供了使用这些卡的额外激励。电子支付方式的持续增长可能会导致市场对现金的需求减少,最终导致自动取款机的使用减少。新的支付技术和移动支付技术的采用、比特币等虚拟货币或消费者对其他新支付方式的偏好,可能会进一步减少普通人群对现金的需求,并对自动取款机和选定产品、服务和软件的销售产生负面影响。
本公司的业务可能受到一般经济状况、周期性和不确定性的影响,并可能在经济低迷期间受到不利影响。对该公司服务和产品的需求受到一般经济状况以及该公司销售其服务和产品所在行业的商业状况的影响。该公司的大多数客户,特别是其金融机构和零售客户的业务,在不同程度上是周期性的,历史上曾经历过周期性的低迷。在困难的经济条件下,客户可能会通过放弃购买公司的服务和产品来寻求减少可自由支配的支出。对于自动取款机、零售系统和实物安全产品等资本品购买来说,这种风险被放大了。此外,公司客户行业的不景气,即使是在总体经济状况强劲的时期,也可能对公司服务和产品的需求及其销售和经营业绩产生不利影响。
特别是,全球市场持续的经济困难导致公司经营的某些市场出现经济衰退。由于这些困难和其他因素,包括新的或增加的监管负担,金融机构和零售客户已经倒闭,并可能继续倒闭,导致现有或潜在客户的流失,或者推迟或取消订单,包括以前下的订单。客户的任何延期或取消都可能对公司的销售和经营业绩产生重大影响。
能源、原材料和劳动力成本的增加可能会降低公司的经营业绩。 能源价格,特别是石油价格和原材料(如钢铁)是公司业务的成本驱动因素。近年来,石油价格高度波动,特别是由于中东政治局势不稳定和新兴市场对国际需求的增加。拜登总统在竞选期间表示,他打算扭转美国的气候变化政策,并签署了一项行政命令,再次承诺美国遵守巴黎协定,这是他上任后的首批行动之一。旨在实施这一美国气候变化战略转变的新立法和法规,例如拜登总统提议禁止在公共土地和财产上进行新的油气生产活动,可能会导致燃料和电力价格上涨。燃料和电力成本的价格上涨,例如气候变化立法或其他环境法规可能导致的价格上涨,可能会继续增加运营成本,影响公司在特定市场的运营能力。能源成本的任何增加都会增加公司的运输成本。
该公司服务、软件和系统解决方案的主要原材料是钢铁、塑料和电子零部件。根据供应合同,大部分原材料都是从当地、地区和全球的供应商那里购买的。然而,根据这些合同,这些材料的价格可以随着原材料的定价而波动。目前钢材和树脂的价格上涨正在通过长期合同和与供应商在一般情况下的联合工作而得到缓解。
提高生产率和优化供应链。大多数供应商协议都包括长期生产率提高,这是吸收潜在原材料增长的基础。
该公司不能保证其未来的劳动力成本将保持竞争力或不会增加。未来,公司的劳动协议可能会被修改,或者可以修改,新的协议可能会有更高的劳动力成本条款。此外,劳动力成本可能会随着公司的增长而增加。将来,如果没有加入工会的工人加入工会,该公司也可能会受到集体谈判协议的约束。
与竞争相关的风险。
该公司在全球市场面临竞争,这可能会对其销售和财务状况产生不利影响。 公司业务的各个阶段都竞争激烈。它的一些服务和产品与其竞争对手提供的类似或替代服务或产品直接竞争。公司在价格、交货、服务、性能、产品创新、产品认可度和质量方面都面临竞争。 在该公司运营的每个地区的许多国际市场,它都面临着来自当地服务提供商的激烈竞争,这些服务提供商提供与之竞争的服务和产品。
竞争服务和产品的当地供应商在吸引本国客户方面也可能具有重大优势,这是因为在该国建立了更成熟的品牌,对居住在该国的客户的品味和偏好有了更多的了解,和/或他们专注于单一市场。此外,这些公司中的一些可能在其领土上占据主导市场份额,并可能由当地利益相关者所有。由于任何市场的整合潜力,该公司的竞争对手可能会变得更大,这可能会使他们更有效率,并使他们在价格上更具竞争力。规模的扩大还可以让他们在更广泛的地理区域开展业务,并增强他们在研发和客户服务等其他领域的能力。
该公司预计,其竞争对手将继续开发和推出新的和增强的服务和产品。这可能导致市场对该公司的服务和产品接受度下降,或导致大客户流失。此外,由于价格竞争加剧,该公司的竞争对手可能会导致其部分服务和产品的价格下降。此外,该公司可能无法有效地预测和应对市场上与其服务和产品竞争的新进入者。
作为一家总部设在美国的跨国公司,该公司必须确保其遵守美国和外国的监管要求,而当地竞争对手只需遵守可能不那么繁琐的适用的地区、国家或当地法律。如果不能成功竞争,可能会对公司在任何特定时期的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
与我们的跨国业务运营相关的风险。
由于该公司的业务遍及全球,因此受到在国外开展业务的风险的影响。 该公司很大一部分收入来自美国以外的业务。2020年国际业务收入约为75.0%,2019年为76.8%,2018年为77.1% 在这几年的总收入中占了很大比例。
因此,国际业务面临着在国外开展业务的风险,其中除其他外包括:
•货币汇率波动,特别是欧洲、中东和非洲地区(主要是欧元)、英国(英镑)、墨西哥(比索)、泰国(泰铢)和巴西(雷亚尔);
•运输和供应链延误和中断;
•政治和经济不稳定和破坏,包括贸易协定的影响;
•外国政府未能遵守国际协定和条约;
•对资金转移和资本管制的限制;
•征收关税、关税和其他税项;
•进出口管制;
•政府政策和监管环境的变化;
•确保公司遵守美国法律法规和其他司法管辖区的适用法律法规,包括《反海外腐败法》(FCPA)、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的适用法律法规;
•关于隐私和数据安全的日益复杂的法律和法规,包括GDPR;
•劳工骚乱和当前不断变化的监管环境;
•不同文化对产品接受程度的不确定性;
•与外国合作伙伴建立战略联盟所固有的不同商业期望或文化不相容的风险;
•在人员配备和管理跨国公司业务方面遇到困难;
•对执行合法权利和补救措施的能力的限制;
•一些国家减少了对知识产权的保护;
•潜在的不利税收后果,包括利润汇回国内;以及
•由于网络安全事件、恐怖活动、武装冲突、战争、公共卫生问题(包括新冠肺炎等病毒爆发)、火灾或其他自然灾害,我们的业务或我们供应商或客户的业务中断。
这些事件中的任何一项都可能对该公司的国际业务产生不利影响,因为它会减少对其服务和产品的需求或降低其销售服务和产品的价格,从而对其财务状况或经营业绩产生不利影响。本公司可能无法继续遵守适用的海关、外汇管制法规、转让定价法规或其可能受到的任何其他法律或法规的规定。此外,这些法律或法规将来可能会被修改,公司可能无法按照这些修改进行运营。
美国贸易政策、其他国家的贸易政策最近和潜在的变化,或发布禁止或限制公司开展业务的贸易的制裁,都可能对公司及其财务状况和经营结果产生重大不利影响。 关税,以及与国际贸易协定或政策相关的其他政府行动,贸易限制的采用和扩大,许可证的要求或贸易战的发生,可能会对公司的产品需求、成本、客户、供应商和/或美国经济或美国经济的某些部门产生不利影响,或者可能对公司选择首选供应商的能力产生不利影响,从而对其业务产生不利影响。
美国政府可能会与包括中国等国在内的外国重新谈判或可能终止现有的双边或多边贸易协定和条约。该公司的大部分产品都是在中国生产的。额外的关税可能会导致该公司提高对其客户的价格,这可能会减少需求,或者,如果该公司无法提高价格,则会导致其销售产品的利润率下降。此外,该公司的全球业务,包括在中国和俄罗斯的业务,使其受到贸易所在国的制裁法律和美国的制裁。如果施加额外的制裁,这可能会要求该公司减少或退出在一个国家的业务。
目前尚不清楚美国或外国政府将或不会在短期或长期基础上在制裁、关税、国际贸易协议和政策方面做些什么。该公司无法预测未来的贸易政策或任何重新谈判的贸易协定的条款及其对其业务的影响。
与我们普通股相关的风险。
反收购条款可能会使第三方更难收购该公司。 公司章程文件中的某些条款,包括限制股东在没有事先通知的情况下在股东大会上提出事项的条款,可能会使第三方更难获得对公司董事会的控制权,并可能产生延迟或阻止公司控制权或管理层变动的效果。这可能对公司普通股的市场价格产生不利影响。此外,俄亥俄州公司法规定,按照俄亥俄州修订守则(ORC)的定义,在完成拟议的控制权股份收购之前,必须遵循某些通知和信息备案以及特别股东大会和投票程序。假设遵守指定的通知及资料文件,建议的控制权收购必须在股东特别大会上获得其在会上所代表的过半数投票权及剔除有利害关系股份的合并投票权后剩余的过半数投票权(定义见ORC)的情况下方可进行。实施“贪污举报谘询委员会”的这些条文,亦可延缓或防止控制权的改变。
股息的宣布、支付和数额由公司董事会自行决定。虽然本公司过去曾就其普通股支付股息,但未来股息的申报和支付以及股息的金额,均须经本公司董事会申报。未来分红的金额和规模将取决于公司的经营业绩、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景和其他因素。
一般风险。
该公司对财务报告保持有效内部控制的能力可能不足以使其准确报告其财务结果或防止欺诈,这可能导致其财务报表变得具有重大误导性,并对其普通股的交易价格产生不利影响。 公司要求对财务报告进行有效的内部控制,以便对其财务报告提供合理保证,并有效防止欺诈。财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,因为其固有的局限性,包括人为错误的可能性,规避或凌驾于控制或欺诈之上。因此,即使是有效的内部控制也只能为财务报表的编制和公平列报提供合理的保证。如果公司不能对其财务报表提供合理的保证,并有效防止欺诈,其财务报表可能会产生重大误导,这可能会对其普通股的交易价格产生不利影响。
如果公司不能保持其财务报告内部控制的充分性,包括任何未能实施所需的新的或改进的控制,其业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。任何实质性的弱点都可能影响投资者对其财务报表的准确性和完整性的信心。因此,本公司获得任何额外融资或以优惠条款获得额外融资的能力可能在很大程度上
受到不利影响。这反过来可能对其业务、财务状况和证券市值产生重大不利影响,并要求其承担额外成本以改善其内部控制系统和程序。此外,客户、贷款人、投资者、证券分析师和其他人对该公司的看法也可能受到不利影响。
如果认定本公司的服务、产品或制造流程侵犯了他人的知识产权,或未能执行其知识产权,可能会对其业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。 就像任何高科技行业中常见的那样,其他公司不时地断言,并可能在未来断言,公司的服务、产品或制造过程侵犯了他们的知识产权。法院裁定其服务、产品或制造过程侵犯他人知识产权可能导致重大责任和/或要求其对其服务、产品和/或制造过程进行实质性改变。
该公司还致力于保护其知识产权不受侵犯。该公司无法预测其知识产权执法行动的结果,尽管它试图执法其知识产权,但它不能保证这样做会成功。上述任何事项都可能对本公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
本公司可能面临《反海外腐败法》或其他全球反贿赂法律规定的责任,这可能损害其声誉,并对其业务产生重大不利影响。 本公司遵守各种法律法规,包括世界范围内的反贿赂法律。反贿法一般禁止公司和代表其行事的第三方从事贿赂或向包括政府官员在内的其他个人或实体支付或收受其他不正当款项,目的是获得或保留业务,或获得不公平的商业优势,或诱使某人行为不当或因此而奖励他们。《反海外腐败法》还要求在公司提交给证券交易委员会的报告中对此类支付进行适当的记录保存和描述。
本公司的员工和代理人必须遵守这些法律。该公司在世界上许多地方开展业务,这些地区在一定程度上经历了政府和商业腐败,严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。非美国公司,包括一些可能与公司竞争的公司,可能不受《反海外腐败法》或其他反贿赂法律的约束,可能会遵循当地的习俗和做法。因此,这些公司可能更有可能从事适用于本公司的反贿赂法律禁止的活动,这可能会对本公司在这些国家竞争业务的能力产生重大不利影响。
尽管公司承诺遵守法律和企业道德,但它不能确保其政策和程序始终保护其免受员工或代理人的故意、鲁莽或疏忽行为的影响。违反这些法律或对此类违规行为的指控可能会扰乱公司的业务,并导致经济处罚、取消政府合同以及其他可能对公司声誉、业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响的后果。未来在反贿赂或经济制裁法律和执法方面的变化也可能导致合规要求和相关费用的增加,这也可能对其业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
英国(U.K.)之前和之后的经济状况和监管变化退出欧盟可能会对公司的业务和经营业绩产生重大不利影响。英国退出欧盟(英国退欧),以及由此导致的英国与欧盟和欧盟以外国家的关系(以及影响它们之间开展业务的法律、法规和贸易协议)可能会扰乱英国和欧盟的整体经济增长或稳定,并对公司的欧洲业务产生负面影响。英国和欧盟达成了一项退出协议,其中规定了英国退出欧盟的条款,其中包括于2020年12月31日结束的过渡期,以便就未来的贸易协议达成一致。虽然目前尚不清楚英国与欧盟的关系条款是什么,但英国脱欧可能会导致该公司在欧盟的业务受到截然不同的、可能相互冲突的法律、法规或关税的约束,这可能需要代价高昂的新合规举措或改变法人机构或经营做法,这可能会对公司的业务和运营结果产生重大不利影响。
法律或法规或其解释或执行方式的变化可能会对公司的财务业绩产生不利影响,并限制其经营业务或执行战略的能力。新的法律或法规,或现有法律或法规或其解释或执行方式的变化,可能会增加公司的经营成本,并限制其经营业务或执行战略的能力。除其他事项外,这包括可能提高美国企业所得税税率、与气候变化和环境政策有关的立法和监管举措、与拜登政府过渡有关的其他变化、合规成本和适用证券法(包括多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(Dodd-Frank Act)、德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)和2014年4月16日欧洲议会和理事会第596/2014号法规)下的执法,以及相关成本
该公司的实际经营结果可能与其指导意见大不相同。 该公司不时发布指导意见,包括它可能包括在提交给证券交易委员会的有关其未来业绩的报告中的任何指导意见。本指南由前瞻性陈述组成,由其管理层编制,受以下条件限制和约束:
本年度报告中包含的10-K表格中的假设和其他信息,以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--前瞻性报表披露”中描述的因素。本公司的指南并非旨在遵守美国注册会计师协会公布的指南,其独立注册会计师事务所或任何其他独立或外部机构都不会编制或审查指南,因此,该人士不会对指南发表任何意见或提供任何其他形式的保证。在此情况下,本公司的指南并不是为了遵守美国注册会计师协会公布的指南而编制的,也不是由其独立注册的会计师事务所或任何其他独立或外部机构编制或审查的。
指导是基于一些假设和估计的,这些假设和估计虽然有数字上的特殊性,但本质上会受到业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是公司所能控制的,是基于关于未来业务决策的特定假设,其中一些将会发生变化。该公司公布这些数据的主要原因是为其管理层与分析师和投资者讨论其业务前景提供依据。本公司不对任何此等人士发表的任何预测或报告承担任何责任。
指引必然是投机性的,可以预期本公司提供的指引的部分或全部假设将不会实现或将与实际结果大相径庭。因此,该公司的指导仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计。实际结果将与指导意见不同。投资者还应该认识到,任何预测的金融数据的可靠性都会随着预测数据的进一步下降而降低。有鉴于此,我们促请投资者把指引放在上下文中,不要过分依赖它。
项目1B:未解决的工作人员意见
没有。
项目2:物业
截至2020年12月31日,该公司的房地产占地面积约为2,100,000平方英尺,与2018年的约3,200,000平方英尺相比,实现了可持续的大幅减少。自2018年以来,其运营房地产足迹减少了近40%。该公司的公司办事处位于俄亥俄州北坎顿市。该公司在美洲、EMEA和AP拥有或租赁和经营销售、服务和行政物业,通常由其三个部门欧亚银行、美洲银行和零售业使用。该公司还拥有或租赁并经营位于俄亥俄州北坎顿、巴西马瑙斯和德国帕德伯恩的制造设施,这三个部门也在利用这些设施。该公司继续在佐治亚州亚特兰大、波兰卡托维兹和印度孟买开发关键的软件交付中心。
本公司认为其物业整体状况良好,保养良好,一般适合及足够经营本公司业务。
第三项:法律诉讼
本项目所需资料在此引用附注19:承付款和或有事项--间接税或有事项和附注19:承付款和或有事项--法律或有事项。
第四项:矿山安全披露
不适用。
第II部
第五项:注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纽约证券交易所上市,代码为“DBD”。
截至2020年12月31日,本公司有33,062名股东,其中包括估计数量的股东,他们的账户中有银行、经纪商和福利计划的受托人以及股息再投资计划的代理人持有的股份。
有关本公司于2020年第四季度进行的股份回购的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据该计划可购买的最大股票数量(2) |
十月 | | 411 | | | $ | 7.94 | | | — | | | 2,426,177 | |
十一月 | | 648 | | | $ | 12.08 | | | — | | | 2,426,177 | |
十二月 | | 2,587 | | | $ | 11.16 | | | — | | | 2,426,177 | |
总计 | | 3,646 | | | $ | 10.96 | | | — | | | |
(1)与本公司的股票补偿计划相关的所有股份均已交出或被视为交还给本公司。
(2)截至2020年12月31日,作为公开宣布的股票回购计划的一部分,回购的股票总数为13,450,722股。该计划于1997年4月获得董事会批准。公司可不时在公开市场购买或私下协商的交易中购买股票。公司可以根据加速股票回购或规则10b5-1计划进行全部或部分购买。该计划没有到期日。下表提供了董事会批准回购该公司已发行普通股的摘要:
| | | | | | | | |
| | 股份总数 已批准进行回购 |
1997 | | 2,000,000 | |
2004 | | 2,000,000 | |
2005 | | 6,000,000 | |
2007 | | 2,000,000 | |
2011 | | 1,876,949 | |
2012 | | 2,000,000 | |
| | 15,876,949 | |
性能图表
下图将迪博尔德·尼克斯多夫公司普通股提供给股东的五年累计总回报与标准普尔500指数、标准普尔Midcap 400指数和两个定制同行集团的累计总回报进行了比较,这两个同行集团的个别公司列在下面的脚注1和2中。假设在2015年12月31日对公司普通股、每个指数和每个同行集团进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资),并追踪了其相对表现。
本公司董事会薪酬委员会每年审议和批准同业集团公司的遴选,并根据本公司行业和本公司运营的变化、当前的同业集团以及我们同业集团公司的可比性不时调整集团。
1.该公司2020年的同业集团包括13家公司,它们是:Alliance Data Systems Corp.、Benchmark Electronics Inc.、Broadbridge Financial Solutions Inc.、Ciena Corporation、Euronet Worldwide Inc.、Juniper Networks Inc.、Logitech International SA、NCR Corp.、Netapp Inc.、Pitney Bowes Inc.、Sabre Corp.、Sanmina Corp.、Unisys Corp.、Western Union Co.和Zebra Technologies Corp.。
2.该公司2019年同业集团中包括的14家公司是:Alliance Data Systems Corp.、Benchmark Electronics Inc.、Global Payments Inc.、Juniper Networks Inc.、Logitech International SA、Motorola Solutions Inc.、NCR Corp.、Netapp Inc.、Pitney Bowes Inc.、Sabre Corp.、Total Systems Services、Unisys Corp.、Western Union Co.和Zebra Technologies Corp.。
第六项:精选财务数据
保留。
目录
管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
项目七:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
重要亮点
2020年,迪博尔德·尼克斯多夫:
•成功完成了资本市场交易,大幅延长了债务到期日,并在公司进入DN Now转型的后期阶段提供了充足的流动性
•主动管理全球新冠肺炎疫情带来的一系列风险和影响,包括:
◦为客户提供出色的服务,即使是在世界各地受灾严重的地区,并从客户(包括超市和金融机构等关键基础设施提供商)那里获得了积极的反馈,表明它在应对疫情方面的效率
◦优先考虑员工的健康和安全,为服务技术员配备适当的防护装备,培训员工适当的卫生习惯和社会距离准则。
◦被包括美国国土安全部在内的大多数美国政府实体指定为提供“关键基础设施”服务,以促进公共健康和安全以及经济发展。
◦积极管理其流行病危机管理计划,其服务工程师团队遵守严格的卫生协议,在适当的时候使用手套和口罩,并在维修期间对设备进行消毒
◦采取措施确保公司的全球制造和生产设施保持运转,并继续及时发货
•保持了DN Now转型计划的执行速度,并利用其操作严谨来进一步降低成本,同时为客户交付
•延长与埃森哲的战略合作关系,以加速公司的数字化转型和云迁移活动
•银行客户净推广者得分连续第三年增加
•在下一代DN系列™自动取款机的认证和新订单方面取得了重大进展,包括美国前十大银行中的四家
◦扩大了与花旗银行的现有合作伙伴关系,增加了DN系列ATM机、Vynamic™全套软件和15个国家/地区的维护服务,这将有助于标准化客户体验,同时降低复杂性、成本和安全风险
◦签署合同,向沙特阿拉伯最大的银行之一提供1800台DN系列自动取款机,向埃及一家以增长为导向的新客户提供500台自动取款机。这两家金融机构还购买了Vynamic安全、监控和营销软件。
◦在荷兰获得两份新的DN系列合同,价值约11美元
•赢得了世界各地几家主要金融机构的新订单,自动取款机具有现金回收、自动存款和无卡交易等先进功能
◦继续引领美洲地区的存款自动化技术,在拉丁美洲最大的金融机构之一签订了一份价值13美元的现金回收自动取款机及相关服务合同
◦与巴西最大的私人银行签订了一份新合同,安装1,000个配备Allconnect数据引擎的现金回收模块
◦与南非最大的银行之一签订了一份500多家现金回收商的新合同,提供监控软件和为期三年的维护服务
•增长速度快于上海合作组织零售业,2020年出货量增长约90%。包括新订单
◦上海合作组织在第四季度达成了一项里程碑式的新协议,拥有世界第二大上海合作组织船队,成为上海合作组织解决方案的独家供应商,覆盖大约6800家欧洲杂货店,扩大了该公司在POS解决方案方面的先前关系
◦与全球最大的国际保健和美容零售商屈臣氏(A.S.Watson)签订了一份为期三年的合同,通过POS和SCO系统(包括托管服务)支持其数字化转型战略。屈臣氏是世界上最大的国际保健和美容零售商,在25个市场拥有超过15,700家门店
◦与德国最大的超市之一签订了一系列总计19美元的合同,与一家总部位于美国的折扣连锁店签订了一份价值7美元的新合同,用于上海合作组织(SCO)和现金管理解决方案
◦与一家大型杂货店签订了一份价值7美元的新合同,在波兰部署SCO解决方案
•获得了大量服务合同,这些合同可产生经常性收入
◦与比利时第二大食品零售商Delhaize签订了一份为期五年的新管理服务合同,用于监控、帮助台和事件跟踪
◦全面的产品、Vynamic软件和与Finiper Group旗下的意大利零售商IPER Montebello签订的多年Allconnect服务合同,以增强意大利200多家超市的结账体验
◦意大利约8000台自动取款机的新多供应商维护合同
目录
管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
◦在泰国签订了4,000台完整产品和软件更新的新服务合同
◦一份为期四年的新服务合同,用于自动柜员机监控和支持台服务,覆盖北美约2400台自动柜员机
◦与英国石油公司签订了新的多年合同,延长该公司在美国、九个欧洲国家、澳大利亚和南非的燃料和便利店的管理服务协议
•在法国和比荷卢国家的500多家门店通过甲壳虫一体式POS设备和维护服务,获得了一家法国大型时尚公司的新客户,以实现其POS体验的现代化
概述
管理层的讨论和分析应与本年度报告中以Form 10-K形式出现在其他地方的合并财务报表和附注一并阅读。有关公司、业务、战略、竞争对手和运营的一般信息的更多信息,请参阅本年度报告10-K表格中的第1项。
业务驱动因素
公司未来业绩的业务驱动因素包括但不限于:
•对ATM机、POS、SCO等分布式IT资产的服务需求,包括托管服务和专业服务
•自动取款机、POS和SCO的系统升级和/或更换周期的时间安排
•对软件产品和专业服务的需求
•金融、零售和商业对保安产品和服务的需求
•与公司互联商务战略相关的创新技术需求
•整合销售人员、业务流程、采购和内部IT系统
•与DN Now转型活动相关的执行和风险管理
•实现成本降低,利用公司的全球规模,减少重叠,提高运营效率
以下讨论应与本年度报告中其他表格10-K中的合并财务报表和附注一并阅读。
新冠肺炎回应
该公司继续向客户提供高水平的服务,即使是在世界各地受灾严重的地区,并收到客户的积极反馈,包括超市和金融机构等关键基础设施提供商对其如何有效应对疫情的反馈。该公司已采取措施,确保其全球制造和生产设施保持运转,并继续及时发货。此外,该公司正在保持DN Now转型计划的执行速度,并利用其运营的严谨性进一步降低成本、管理净营运资金和降低风险。该公司采取了多种措施来保护其员工,并根据各卫生部门的投入继续发展这些措施。该公司继续关注其供应商和供应链的稳定性,为应对政府对这一流行病的额外反应所带来的任何潜在挑战做好准备。
该公司已被包括美国国土安全部在内的全球大多数政府实体指定为提供“关键基础设施”服务,以便在新冠肺炎疫情期间促进公众健康和安全,以及经济和国家安全。这些称号认可了迪博尔德·尼克斯多夫在让消费者可靠、安全地获得60多个国家和地区的金融服务和基本零售商方面发挥的重要作用。
自2019年起,公司继续通过杠杆治理改善,谨慎管理其整体流动性和净营运资本。为了应对疫情,该公司在2020年3月充分借入了循环信贷安排,这与许多大公司的做法是一致的。这一行动是出于高度谨慎的考虑,以确保公司在预计将面临更具挑战性的近期环境中拥有足够的财务灵活性。随着业务状况的改善,本公司偿还了循环信贷贷款的一部分,作为2020年7月完成的11亿美元债务再融资的一部分,如下文“-流动性和资本资源-融资活动”所述。我们相信,这一行动为我们提供了充足的时间和流动性,以完成其DN Now转型,并开始务实地寻求增长机会。
尽管我们、我们的客户和供应商在2020年第三季度的业务状况比上半年有所改善,但当然,围绕新冠肺炎疫情及其可能产生的影响存在一定程度的不确定性
目录
管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
对我们的业务以及我们的客户和供应商的业务产生影响。新冠肺炎感染率的可能回升和政府对此采取的行动可能会扰乱我们的运营和供应链,并对我们的业务产生实质性的不利影响。由于形势在继续发展,我们无法合理估计新冠肺炎疫情可能对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况产生的最终影响,但这种影响可能是实质性的。
行动结果
2020年与2019年的对比
净销售额
下表代表了我们截至12月31日的年度净销售额信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | %:抄送中的更改(1) | | 在截至该年度的总净销售额中所占的百分比 |
| 2020 | | 2019 | | %的更改 | | | 2020 | | 2019 |
分段 | | | | | | | | | | | |
欧亚银行业 | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 819.0 | | | $ | 993.6 | | | (17.6) | | | (17.9) | | | 21.0 | | | 22.5 | |
产品 | 612.1 | | | 656.2 | | | (6.7) | | | (7.6) | | | 15.6 | | | 14.9 | |
欧亚银行业合计 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,649.8 | | | (13.3) | | | (13.8) | | | 36.6 | | | 37.4 | |
| | | | | | | | | | | |
美洲银行业 | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 962.9 | | | $ | 1,002.5 | | | (4.0) | | | (1.8) | | | 24.7 | | | 22.7 | |
产品 | 456.5 | | | 601.6 | | | (24.1) | | | (19.7) | | | 11.7 | | | 13.7 | |
美洲银行业合计 | $ | 1,419.4 | | | $ | 1,604.1 | | | (11.5) | | | (8.4) | | | 36.4 | | | 36.4 | |
| | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 582.6 | | | $ | 612.0 | | | (4.8) | | | (5.5) | | | 14.9 | | | 13.9 | |
产品 | 469.2 | | | 542.8 | | | (13.6) | | | (13.8) | | | 12.1 | | | 12.3 | |
总零售额 | $ | 1,051.8 | | | $ | 1,154.8 | | | (8.9) | | | (9.4) | | | 27.0 | | | 26.2 | |
| | | | | | | | | | | |
总净销售额 | $ | 3,902.3 | | | $ | 4,408.7 | | | (11.5) | | | (10.7) | | | 100.0 | | | 100.0 | |
(1)该公司通过按当年汇率换算上一年的结果来计算不变货币(CC)。
净销售额减少了506.4美元,降幅为11.5%,其中包括主要与欧元和巴西雷亚尔有关的3880亿美元的净不利汇率影响,导致不变的货币减少了467.6美元。
分段
•欧亚银行业务的净销售额减少了218.7美元,包括主要与欧元和资产剥离有关的9.8亿美元的净有利汇率影响,以及109.0美元的资产剥离。不包括汇率和资产剥离的影响,净销售额减少了119.5美元,原因是安装活动的意外减少,包括新冠肺炎疫情造成的延误、上年的非经常性更新项目以及该公司减少低利润率服务业务的举措。
•美洲银行业的净销售额减少了184.7美元,其中包括主要与巴西雷亚尔有关的5450万美元的净不利汇率影响。不包括货币,净销售额减少了130.2美元,主要原因是加拿大、墨西哥和美国国民账户的大型非经常性产品更新项目,以及该公司减少利润率较低的服务业务的举措。这一下降被美国地区性银行活动增加和软件增长部分抵消。
•零售净销售额减少了103.0美元,其中包括590亿美元的净有利汇率影响,主要与欧元有关。不包括汇率因素,净销售额减少了109.0美元,主要原因是上一年非经常性销售终端的推出、安装活动意外减少造成的不利收入影响以及新冠肺炎疫情造成的延迟。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
毛利
下表代表了截至12月31日的年度的毛利信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $CHANGE | | %变化 |
毛利--服务 | $ | 698.2 | | | $ | 686.9 | | | $ | 11.3 | | | 1.6 |
毛利-产品 | 336.8 | | | 380.2 | | | (43.4) | | | (11.4) |
毛利总额 | $ | 1,035.0 | | | $ | 1,067.1 | | | $ | (32.1) | | | (3.0) |
| | | | | | | |
毛利率-服务 | 29.5 | % | | 26.3 | % | | | | |
毛利率-产品 | 21.9 | % | | 21.1 | % | | | | |
总毛利率 | 26.5 | % | | 24.2 | % | | | | |
服务毛利率增长3.2%,其中非常规费用增加8.7亿美元,主要包括与停产合同有关的费用、备件库存供应,以及对基本服务技术人员在新冠肺炎疫情期间所做贡献的增量支付,但部分被与新冠肺炎疫情相关的某些工资补贴和2019年非经常性库存估价费用所抵消。重组费用增加了6.1美元。剔除非常规和重组费用的影响,服务毛利率增长3.9%,部分原因是公司的服务现代化计划以及退出低利润率的维护合同带来的可持续节省,以及软件卓越计划在所有三个部门的效率提高。为缓解新冠肺炎疫情造成的收入延迟的影响而采取的临时成本措施也促进了服务毛利率的增加。
产品毛利率增长0.8%,其中包括0.9美元的较高非常规费用,这主要包括与之前剥离的业务相关的某些福利的4.6美元费用和合同条款的4.3美元费用。重组费用增加了6.5美元。剔除非例行和重组费用的影响,产品毛利率增长1.4%,主要原因是美洲和欧亚银行部门的有利解决方案和地理组合、临时成本措施,以及2019年12月受损的某些资本化软件的美洲银行和零售摊销减少。
运营费用
下表列出了截至12月31日的年度的运营费用信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $CHANGE | | %变化 |
销售和管理费用 | $ | 858.6 | | | $ | 908.8 | | | $ | (50.2) | | | (5.5) |
研究、开发和工程费用 | 133.4 | | | 147.1 | | | (13.7) | | | (9.3) |
资产减值 | 7.5 | | | 30.2 | | | (22.7) | | | (75.2) |
出售资产损失(收益)净额 | 11.5 | | | 7.6 | | | 3.9 | | | 51.3 |
总运营费用 | $ | 1,011.0 | | | $ | 1,093.7 | | | $ | (82.7) | | | (7.6) |
销售和行政费用减少了50.2美元,或79.0美元,不包括1.2美元的有利汇率影响,14.4美元的增量非例行费用和15.5美元的增量重组费用。不包括货币以及非常规和重组费用的影响,销售和管理费用的降低主要是由于公司计划中的DN Now行动,包括财务转型导致的成本降低。
2020年和2019年,销售和管理费用中的非常规费用分别为188.4美元和174.0美元。较高的非常规费用与DN Now改造费用的增加有关,但被较低的法律和交易费用以及较低的购买会计调整摊销所部分抵消。2020年和2019年,与公司DN Now销售和管理费用相关的重组费用分别为52.9美元和37.4美元。
研究、开发和工程费用减少了13.7美元。不包括3.4美元的较高重组费用,研究、开发和工程费用主要由于临时成本措施、较低的产品开发成本和软件成本管理行动而减少。
本公司于2020年记录的减值费用为7.5美元,主要涉及从非核心业务转移到待售资产的资产,以及不会转移到新设施的本公司总部的某些资产。在……里面
目录
管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
2019年,公司记录了30.2美元的减值费用,主要与资本化软件开发和从非核心业务转移到待售资产的资产有关。
2020年,该公司记录的出售资产净亏损为11.5美元,主要与剥离公司在中国、巴西和丹麦的某些业务有关,但主要与出售意大利零售企业Portavis GmbH和公司总部大楼有关的资产出售收益部分抵消了这一亏损。2019年出售资产的净亏损包括剥离委内瑞拉业务以及剥离和清算欧亚非核心业务的亏损,这些亏损被科尼交易的收益部分抵消。
营业利润(亏损)
下表列出了截至12月31日的年度的营业利润(亏损)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $CHANGE | | %变化 |
营业利润(亏损) | $ | 24.0 | | | $ | (26.6) | | | $ | 50.6 | | | 190.2 | |
营业利润率 | 0.6 | % | | (0.6) | % | | | | |
营业利润与上一年相比有所增加,这主要是由于DN Now计划节省了成本,这些计划提高了毛利率,降低了销售和管理费用,尽管收入较低。此外,研究、开发和工程费用的减少也对营业利润的改善起到了推波助澜的作用。
其他收入(费用)
下表列出了截至12月31日的年度内我们的其他收入(费用)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $CHANGE | | %变化 |
利息收入 | $ | 6.8 | | | $ | 9.3 | | | $ | (2.5) | | | (26.9) |
利息支出 | (292.7) | | | (202.9) | | | (89.8) | | | (44.3) |
净汇兑损失 | (14.4) | | | (5.1) | | | (9.3) | | | (182.4) |
杂项,净额 | 6.8 | | | (3.6) | | | 10.4 | | | 288.9 |
其他收入(费用) | $ | (293.5) | | | $ | (202.3) | | | $ | (91.2) | | | (45.1) |
利息收入减少了2.5美元,主要是因为利率下降和市场回报下降。利息支出增加89.8美元,主要原因是偿还了信贷协议项下的部分未偿还金额,支付了全部溢价,并注销了递延债务发行成本,但部分抵消了偿还债务和降低利率的影响。净汇兑损失增加了9.3美元,受到与国际业务相关的交易的不利影响。杂项,净额包括关闭和退还公司拥有的人寿保险(COLI)计划带来的7.2美元收益。
净亏损
下表列出了截至12月31日的年度的税后收入(亏损)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $CHANGE | | %变化 |
净损失 | $ | (267.8) | | | $ | (344.6) | | | $ | 76.8 | | | 22.3 | |
净销售额百分比 | (6.9) | % | | (7.8) | % | | | | |
有效税率(优惠) | 0.4 | % | | (51.0) | % | | | | |
净亏损减少的主要原因是上述原因以及所得税费用的减少。
2020年的有效税率为0.4%。造成与美国联邦所得税率不同的税收支出项目包括美国对外国收入的税收、与某些外国和美国税收属性有关的估值津贴(其实现不符合更有可能达到的标准)、不可扣除的费用以及终止某些公司所有的人寿保险保单的税收影响。这些项目被税收抵免、与在德国和美国结算某些开放税收年度相关的福利、不确定税收状况应计项目的变化以及与2020年发布的与美国税制改革相关的法规相关的福利部分抵消。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
美国《减税和就业法案》(《税法》)于2017年12月22日颁布。税法将美国联邦企业所得税税率从35%降至21%,要求公司为某些外国子公司的收益支付一次性过渡税,并对某些外国来源的收益征收新税。本公司在颁布年度对税法的估计影响进行了核算,并根据SAB 118的要求于2018年完成了会计核算。2020年期间,针对税法中与外国来源收入征税有关的某些条款发布了进一步的监管规定,追溯至2018年和2019年。该公司计算并记录了与这些监管变化相关的利益9.1美元,并将相应修订其2018和2019年的回报。
2019年亏损的有效税率为(51.0%),主要是由于美国征税的外国收入,包括全球无形低税收入(GILTI),某些外国和州司法管辖区记录的估值免税额,管理层得出的美国外国税收抵免不符合更有可能实现的标准,以及与巴巴多斯结构崩溃相关的税收影响。为满足信贷协议的约定要求,公司瓦解了巴巴多斯结构,导致税费净额为46.3美元,其中包括与公司从2018年12月31日结转的不可抵扣利息支出有关的抵消性估值免税额。
部门营业利润汇总
下表代表了有关公司按报告部门划分的营业利润的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
欧亚银行业: | 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | %的更改 |
净销售额 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,649.8 | | | $ | (218.7) | | | (13.3) | |
分部营业利润 | $ | 177.8 | | | $ | 169.3 | | | $ | 8.5 | | | 5.0 | |
部门营业利润率 | 12.4 | % | | 10.3 | % | | | | |
该部门的营业利润比上一年增加了8.5美元,这主要是由于DN Now计划的实施降低了营业费用。
该部门的营业利润率增长了2.1%,这主要是由于上面提到的较低的营业费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲银行业: | 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | %的更改 |
净销售额 | $ | 1,419.4 | | | $ | 1,604.1 | | | $ | (184.7) | | | (11.5) | |
分部营业利润 | $ | 191.0 | | | $ | 119.7 | | | $ | 71.3 | | | 59.6 | |
部门营业利润率 | 13.5 | % | | 7.5 | % | | | | |
该部门的营业利润增加了71.3美元,这主要归功于该公司的DN Now计划,其中包括服务现代化和软件卓越,以及在美国的有利产品组合。
该部门的营业利润率增长了6.0%,这主要是由于产品和服务毛利率的提高,以及实施DN Now计划导致的成本降低和奖金支出的降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售: | 2020 | | 2019 | | 零钱美元 | | %的更改 |
净销售额 | $ | 1,051.8 | | | $ | 1,154.8 | | | $ | (103.0) | | | (8.9) | |
分部营业利润 | $ | 77.6 | | | $ | 58.3 | | | $ | 19.3 | | | 33.1 | |
部门营业利润率 | 7.4 | % | | 5.0 | % | | | | |
该部门的营业利润增加了19.3美元,主要原因是毛利率增加,主要是因为公司的DN Now计划(包括软件卓越和服务现代化)、有利的服务解决方案和欧洲、中东和非洲地区的国家组合以及较低的奖金和软件成本。
该部门的营业利润率增长了2.4%,主要原因是有利组合的毛利率增加以及公司的DN Now计划导致的运营费用降低。
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(单位:百万,每股除外)
2019年与2018年的对比
净销售额
下表代表了我们截至12月31日的年度净销售额信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | %:抄送中的更改(1) | | 在截至该年度的总净销售额中所占的百分比 |
| 2019 | | 2018 | | %的更改 | | | 2019 | | 2018 |
分段 | | | | | | | | | | | |
欧亚银行业 | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 993.6 | | | $ | 1,111.8 | | | (10.6) | | | (5.1) | | | 22.5 | | | 24.3 | |
产品 | 656.2 | | | 688.4 | | | (4.7) | | | 0.5 | | | 14.9 | | | 15.0 | |
欧亚银行业合计 | $ | 1,649.8 | | | $ | 1,800.2 | | | (8.4) | | | (4.1) | | | 37.4 | | | 39.3 | |
| | | | | | | | | | | |
美洲银行业 | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 1,002.5 | | | $ | 1,025.8 | | | (2.3) | | | (1.9) | | | 22.7 | | | 22.4 | |
产品 | 601.6 | | | 489.9 | | | 22.8 | | | 23.1 | | | 13.7 | | | 10.7 | |
美洲银行业合计 | $ | 1,604.1 | | | $ | 1,515.7 | | | 5.8 | | | 6.7 | | | 36.4 | | | 33.1 | |
| | | | | | | | | | | |
零售 | | | | | | | | | | | |
服务 | $ | 612.0 | | | $ | 651.9 | | | (6.1) | | | (2.1) | | | 13.9 | | | 14.2 | |
产品 | 542.8 | | | 610.8 | | | (11.1) | | | (6.5) | | | 12.3 | | | 13.4 | |
总零售额 | $ | 1,154.8 | | | $ | 1,262.7 | | | (8.5) | | | (4.0) | | | 26.2 | | | 27.6 | |
| | | | | | | | | | | |
总净销售额 | $ | 4,408.7 | | | $ | 4,578.6 | | | (3.7) | | | (0.4) | | | 100.0 | | | 100.0 | |
(1)该公司通过以当年汇率换算上一年度的结果来计算不变货币。
净销售额减少了169.9美元,降幅为3.7%,其中包括151.0美元的净不利汇率影响,主要与欧元和巴西雷亚尔有关。
以下结果包括外币和采购会计调整的影响:
分段
•欧亚银行的净销售额减少了150.4美元,包括主要与欧元和资产剥离有关的7930万美元的净不利汇率影响。剔除汇率和资产剥离的影响,净销售额减少40.7美元,主要原因是低利润率服务解决方案的下降,包括印度的低利润率维护合同的推出,以及各国产品推出的减少和非核心业务的表现不佳,部分被德国、中东和南非与Windows 10升级设备更换相关的产品数量增加所抵消。
•美洲银行业的净销售额增加了88.4美元,其中包括主要与巴西雷亚尔有关的12.3美元的净不利汇率影响。不包括货币和一项小规模资产剥离,净销售额增加了105.6美元,这主要是由于加拿大、巴西、墨西哥和美国地区客户的产品和安装销售与Windows10升级后的设备更换有关,此外,美国的软件许可量增加,部分抵消了这些增长,服务收入下降是因为美国的维护合同量减少和计费工作活动。
•零售净销售额减少了107.9美元,包括59.4亿美元的净不利汇率影响,主要与欧元和资产剥离有关。不包括汇率和资产剥离的影响,净销售额减少了30.0美元,主要是因为POS安装减少和低利润率的非核心业务减少,部分被SCO在英国的增量销量和新的服务合同所抵消。
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
毛利
下表代表了截至12月31日的年度的毛利信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $CHANGE | | %变化 |
毛利--服务 | $ | 686.9 | | | $ | 632.5 | | | $ | 54.4 | | | 8.6 |
毛利-产品 | 380.2 | | | 266.3 | | | 113.9 | | | 42.8 |
毛利总额 | $ | 1,067.1 | | | $ | 898.8 | | | $ | 168.3 | | | 18.7 |
| | | | | | | |
毛利率-服务 | 26.3 | % | | 22.7 | % | | | | |
毛利率-产品 | 21.1 | % | | 14.9 | % | | | | |
总毛利率 | 24.2 | % | | 19.6 | % | | | | |
服务毛利率增长3.6%,受到9.8美元的较低重组费用和13.8美元的较低非常规费用的有利影响。不包括重组和非常规费用,服务毛利率增长2.9%,这是因为欧亚银行部门的服务利润率增加,这与服务现代化计划的有利影响以及利润率更高的安装活动的有利组合有关。前一年受到巴西一次性银行服务成本的不利影响。
产品毛利率增长6.2%,受到9.1美元的较低重组费用和51.2美元的较低非常规费用的有利影响,这主要与较低的购买会计摊销和库存费用有关。不包括重组和非常规费用的影响,产品毛利率增长了2.8%。利润率上升的主要原因是加拿大、巴西和美国地区客户的产品组合和销量有所改善,以及欧洲某些地区的Windows 10升级利润率更高。这些改进与公司在整个地区注重更高利润率的产品组合以及美洲地区更好的供应链管理和更低的快速货运成本相一致。
运营费用
下表列出了截至12月31日的年度的运营费用信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $CHANGE | | %变化 |
销售和管理费用 | $ | 908.8 | | | $ | 893.5 | | | $ | 15.3 | | | 1.7 |
研究、开发和工程费用 | 147.1 | | | 157.4 | | | (10.3) | | | (6.5) |
资产减值 | 30.2 | | | 180.2 | | | (150.0) | | | (83.2) |
(收益)出售资产损失,净额 | 7.6 | | | (6.7) | | | 14.3 | | | N/M |
总运营费用 | $ | 1,093.7 | | | $ | 1,224.4 | | | $ | (130.7) | | | (10.7) |
N/M=没有意义
销售和管理费用增加了15.3美元。不包括4.0美元的增量重组、20.6美元的非常规费用增加和20.3美元的有利汇率影响,销售和行政开支增加了11.0美元,这主要是由于年度奖励计划成本的增加以及传统的Wincor Nixdorf股票期权计划按市场计价调整的不利影响,部分被与DN Now计划相关的成本削减计划所抵消。
2019年和2018年,销售和行政费用的非例行成本分别为174.1美元和153.5美元。非常规费用的组成部分包括增加的DN NOW改造费用,巴西的一次性非现金项目,以及与挤压有关的德国房地产税的5.6美元。这些增长被较低的整合费用和采购会计调整部分抵消。销售和管理费用包括2019年和2018年分别为37.4美元和33.4美元的重组费用,这主要是由于DN Now计划下的劳动力调整行动。
2019年的研发和工程费用减少了10.3美元,其中包括5.5美元的净有利汇率影响。不包括汇率的影响,研究、开发和工程费用减少了4.8美元,这主要是因为与公司的DN Now重组计划相关的员工减少以及对DN系列产品线的前一年投资,但部分被增加的软件开发成本所抵消。
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以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
该公司在2019年记录了30.2美元的减值费用,主要与资本化软件有关,此外还涉及从非核心业务转移到待售资产的资产。2018年第二季度和第三季度录得商誉减值费用180.2美元。
2019年出售资产的净亏损包括剥离委内瑞拉业务以及剥离和清算欧亚非核心业务造成的亏损,并被与科尼交易相关的资产出售收益所抵消。2018年出售资产的净收益主要涉及北美建筑物的出售收益、巴巴多斯运营实体的清算、与出售巴西维护合同和中国投资相关的收益。
营业亏损
下表列出了截至12月31日的年度的营业利润(亏损)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $CHANGE | | %变化 |
营业利润(亏损) | $ | (26.6) | | | $ | (325.6) | | | $ | 299.0 | | | (91.8) |
营业利润率 | (0.6) | % | | (7.1) | % | | | | |
N/M=没有意义
营业亏损较上年减少,主要是由于2018年产品和服务毛利率改善以及减值费用增加,但销售和行政成本增加以及资产出售亏损部分抵消了这一影响。
其他收入(费用)
下表列出了截至12月31日的年度内我们的其他收入(费用)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $CHANGE | | 20%的变化 |
利息收入 | $ | 9.3 | | | $ | 8.7 | | | $ | 0.6 | | | 6.9 |
利息支出 | (202.9) | | | (154.9) | | | (48.0) | | | 31.0 |
净汇兑损失 | (5.1) | | | (2.5) | | | (2.6) | | | N/M |
杂项,净额 | (3.6) | | | (4.0) | | | 0.4 | | | (10.0) |
其他收入(费用) | $ | (202.3) | | | $ | (152.7) | | | $ | (49.6) | | | 32.5 |
N/M=没有意义
利息支出增加了48亿美元,这是由于增加了650.0美元的定期贷款A-1设施债务,增加了增量利率和相关费用摊销。净汇兑损失增加了2.6美元,除了与收购有关的巴巴多斯融资结构崩溃相关的增量损失外,还受到了与欧亚大陆有关的交易的不利影响。
净亏损
下表列出了截至12月31日的年度的税后收入(亏损)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $CHANGE | | %变化 |
净损失 | $ | (344.6) | | | $ | (528.7) | | | $ | 184.1 | | | (34.8) |
净销售额百分比 | (7.8) | % | | (11.5) | % | | | | |
有效税率(优惠) | (51.0) | % | | (7.8) | % | | | | |
N/M=没有意义
税前亏损和净亏损增加的主要原因是上述原因。净亏损也受到所得税费用变化的影响。
2019年的有效税率为(51.0%),主要是由于美国征税的外国收入,包括全球无形低税收入(GILTI),某些外国和州司法管辖区记录的估值免税额,管理层得出的美国外国税收抵免不符合更有可能实现的标准,以及与巴巴多斯结构崩溃相关的税收影响。公司为满足信贷协议中的契约要求而瓦解了巴巴多斯结构,导致税费净额为46.3美元,其中包括与公司从2018年12月31日结转的不可抵扣利息支出有关的抵消性估值免税额。
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以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
2018年亏损的实际税率为运营总亏损的7.8%,主要是由于商誉减值费用、税法的影响、利息支出结转属性的估值津贴以及某些外国和州抵免。2018年的税收支出反映了美国联邦企业所得税税率从35%降至21%,细化了根据SAB 118估计的TCJA的影响,商誉减值费用(出于税务目的,商誉减值费用主要是不可抵扣的)以及业务利息扣除限制。此外,总体有效税率受司法管辖区收入(损失)和不同的法定税率的影响,这反映在税率调整的外国税率差异标题中。
部门营业利润汇总
下表按报告部门列出了截至12月31日的年度的收入和营业利润信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
欧亚银行业: | 2019 | | 2018 | | 零钱美元 | | %的更改 |
净销售额 | $ | 1,649.8 | | | $ | 1,800.2 | | | $ | (150.4) | | | (8.4) | |
分部营业利润 | $ | 169.3 | | | $ | 150.1 | | | $ | 19.2 | | | 12.8 | |
部门营业利润率 | 10.3 | % | | 8.3 | % | | | | |
该部门的营业利润比上一年增加了19.2美元,其中包括10.4美元的净不利汇率影响,部分原因是服务和产品的毛利率增加。服务利润率的增加主要归因于服务现代化计划,这项计划除了有利的解决方案组合外,还使欧洲和亚洲的许多国家和地区受益,而DN Now计划以及有利的国家和产品组合的产品利润率也有所增加。此外,该部门的营业利润受益于与DN Now计划、重组计划和逐步取消非盈利服务合同相关的较低运营费用。
尽管净销售额下降,但该部门的营业利润率增长了2.0%,这是由于主要归因于DN Now计划的更高的服务和产品毛利率以及更低的营业费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲银行业: | 2019 | | 2018 | | 零钱美元 | | %的更改 |
净销售额 | $ | 1,604.1 | | | $ | 1,515.7 | | | $ | 88.4 | | | 5.8 | |
分部营业利润 | $ | 119.7 | | | $ | 17.2 | | | $ | 102.5 | | | 595.9 | |
部门营业利润率 | 7.5 | % | | 1.1 | % | | | | |
该部门的营业利润增加了102.5美元,主要是由于DN Now计划的增加,这对销售成本和运营费用都产生了有利的影响。毛利润受到加拿大大型产品更新项目以及美国、巴西和拉丁美洲有利组合的有利影响。此外,该公司还改进了供应链管理,降低了提速运费。2018年部门营业利润受到巴西一次性银行服务成本的不利影响。
该部门的营业利润率增长了6.4%,这主要是由于产品毛利率提高,以及与DN Now计划相关的成本降低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售: | 2019 | | 2018 | | 零钱美元 | | %的更改 |
净销售额 | $ | 1,154.8 | | | $ | 1,262.7 | | | $ | (107.9) | | | (8.5) | |
分部营业利润 | $ | 58.3 | | | $ | 47.1 | | | $ | 11.2 | | | 23.8 | |
部门营业利润率 | 5.0 | % | | 3.7 | % | | | | |
该部门的营业利润比上一年增加了11.2美元,其中包括3.0美元的净不利汇率影响。不包括汇率的影响,该部门的营业利润增加了14.2美元,这主要是因为与DN Now计划相关的较低的服务成本和运营费用,以及与欧洲的维护和支持活动相关的有利的服务组合。
2019年细分市场运营利润率增长1.3%,主要得益于与DN Now计划相关的较低成本和费用,以及有利的服务组合。
有关部门收入和营业利润的更多详情,请参阅附注20:部门和净销售额信息。
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以及截至2020年12月31日的运营结果
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
流动性和资本资源
资本资源来自业务中保留的收入、公司优先票据项下的借款、已承诺和未承诺的信贷安排以及经营和资本租赁安排。管理层预计,公司的资本资源将足以在至少未来12个月内为计划的营运资金需求、研发活动、设施或设备投资、必要的养老金缴款以及任何公司普通股回购提供资金。截至2020年12月31日,公司没有限制性现金,截至2019年12月31日,公司没有3.6美元的限制性现金。该公司过去曾进行过收购,未来可能会进行收购。公司战略的一部分是通过资产剥离和互补性收购来优化业务组合。该公司打算用现金和短期投资、业务提供的现金、现有信贷安排下的借款、债务或股票发行收益和/或发行普通股为未来的任何收购提供资金。在其债务协议的若干限制下,如市场情况需要,本公司可不时偿还、回购或以其他方式再融资其借入的贷款或发行的债务证券,包括使用根据现有或新信贷安排借入的资金或发行新证券所得款项。
截至2020年12月31日和2019年12月31日,公司的现金和现金可用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | |
现金和现金等价物(不包括限制性现金) | $ | 324.5 | | | $ | 277.3 | | | |
来自以下地点的额外现金可获得性: | | | | | |
未承诺的信贷额度 | 41.1 | | | 36.7 | | | |
循环信贷安排 | 283.1 | | | 387.3 | | | |
短期投资 | 37.2 | | | 10.0 | | | |
*总现金和现金可获得性 | $ | 685.9 | | | $ | 711.3 | | | |
下表汇总了截至12月31日的年度综合现金流量表的结果,其中不包括持有待售业务现金的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
提供(使用)的净现金流量 | 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动 | $ | 18.0 | | | $ | 135.8 | | | $ | (104.1) | |
投资活动 | (82.6) | | | (6.8) | | | 34.4 | |
融资活动 | 16.9 | | | (215.5) | | | 10.9 | |
| | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (3.2) | | | (1.1) | | | (18.7) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (50.9) | | | $ | (87.6) | | | $ | (77.5) | |
经营活动。由于营运资金需求以及所得税、重组活动、养老金资金和其他项目的支付时间影响报告的现金流,经营活动的现金流可能会在不同时期之间大幅波动。截至2020年12月31日的年度,经营活动提供的净现金为18.0亿美元,而截至2019年12月31日的年度,经营活动提供的现金净额为135.8美元。
•与截至2019年12月31日的年度相比,截至2020年12月31日的年度内经营活动的现金流受到净亏损减少76.8美元的影响。有关公司净亏损的进一步讨论,请参阅上文讨论的“经营业绩”。
•在截至2020年12月31日的一年中,应付存货和应收账款的净总额为运营现金流减少了4.2美元,而在截至2019年12月31日的一年中,运营现金流增加了71.8美元。76.0美元的变化主要是由于欧亚银行和零售业与流行病相关的收入延迟到2021年第一季度导致制成品增加。
•在截至2020年12月31日的一年中,贸易应收账款和递延收入的净总额为运营现金流增加了0.5美元,而截至2019年12月31日的一年,运营现金流增加了56.6美元。56.1美元的净变化主要是由于新冠肺炎疫情影响导致的未偿还天数销售增加,以及公司的营运资金改善举措导致2019年收藏量的改善。
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以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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(单位:百万,每股除外)
•所得税和递延所得税的净总额是截至2020年12月31日的一年中运营现金流减少了50.2美元,而截至2019年12月31日的一年中运营现金流增加了55.1美元。有关所得税的其他讨论,请参阅附注4:所得税。
净收入调整中最重要的变化包括减值非经常性影响的减少和非常规存货费用的降低。资产非现金调整的减值在2020年降至7.5美元,而2019年为30.2美元,主要是由于前一年资本化软件开发的减值。由于授予的奖励较少,基于股票的薪酬支出也较低。
投资活动。截至2020年12月31日的年度,投资活动使用的净现金为82.6美元,而截至2019年12月31日的年度,投资活动使用的净现金为6.8美元。75.8美元的不利变化主要是受剥离现金后的资产剥离收益减少66.9美元的影响。此外,投资的到期日和购买量主要与短期投资活动有关,这导致净现金收益减少46.2美元,原因是投资购买量增加,投资到期日减少。由于大流行导致的活动暂时减少,该公司还减少了资本支出,并将软件开发资本化。
该公司预计2021年总资本支出、资本化软件开发和基于云的软件实施成本约为85美元,用于改进公司的产品线和对其基础设施的投资。目前,公司主要通过业务中保留的收入、公司承诺和未承诺信贷安排下的借款以及经营和资本租赁安排为这些投资提供资金。
融资活动。截至2020年12月31日的一年,融资活动提供的净现金为16.9亿美元,而截至2019年12月31日的一年,融资活动使用的净现金为215.5美元,变化了232.4美元。这一变化主要是由于公司发行了新的债务,偿还了某些现有的债务和相关费用,同时动用了循环贷款。这些活动的累积影响导致了公司债务到期日的延长。有关公司与债务借款和偿还有关的现金流详情,请参阅附注11:债务。
2020年7月20日,公司发行了本金总额约为1100.0美元的高级担保票据,其中包括本金总额700亿美元的迪博尔德·尼克斯多夫公司2025年到期的9.375%高级担保票据,以及由其全资子公司迪博尔德·尼克多夫荷兰控股公司2025年到期的本金总额9.000欧元的2025年到期的高级担保票据(统称为2025年高级担保票据),这些优先担保票据是以非公开发行的方式发行的,无需根据1933年证券法(证券法)注册。发售所得款项净额连同手头现金用于偿还信贷协议项下的部分未偿还款项,包括定期贷款A贷款及定期贷款A-1贷款项下的所有未偿还款项,以及193.8美元循环信贷贷款(包括所有于202年12月到期的循环信贷贷款),以及所有相关费用及开支。于2020年7月20日,本公司还修订了信贷协议,其中包括将330.0美元的循环信贷承诺和循环信贷贷款的到期日从2022年4月30日延长至2023年7月20日(自2020年7月20日起,本公司终止了循环贷款项下的其他循环信贷承诺,但仍在2022年4月30日到期的约39.0亿美元循环信贷承诺除外)。该公司目前的资本结构在2023年之前不包括重大到期日。
有关公司债务的更多信息,请参阅注11:债务。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,该公司分别以现金支付与其债务相关的利息138.1美元和189.7美元。根据公司信贷协议的定义,截至2020年12月31日,净债务与往绩12个月调整后EBITDA的比率为4.1倍。截至2020年12月31日,该公司遵守了其债务协议中的财务和其他契约。
请参阅附注17:衍生工具和套期保值活动,了解有关公司套期保值和衍生工具的更多信息。
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管理层对财务状况的探讨与分析
以及截至2020年12月31日的运营结果
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
合同义务。 下表汇总了截至2020年12月31日公司根据合同义务支付未来款项的大致义务和承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期付款到期 |
| 总计 | | 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
短期未承诺信贷额度(1) | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
长期债务 | 2,401.0 | | | 10.5 | | | 859.5 | | | 1,531.0 | | | — | |
债务利息(2) | 731.7 | | | 161.2 | | | 323.6 | | | 246.9 | | | — | |
最低租赁义务 | 189.3 | | | 69.7 | | | 69.3 | | | 28.8 | | | 21.5 | |
购买承诺 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 3,322.2 | | | $ | 241.6 | | | $ | 1,252.4 | | | $ | 1,806.7 | | | $ | 21.5 | |
(1)截至2020年12月31日,短期未承诺额度下的可用金额为41.1美元。有关更多信息,请参阅附注11:债务。
(2)数额是未偿长期债务和应付票据的估计合同利息支付。自2020年12月31日起生效的利率用于可变利率债务。
表外安排。本公司作出综合资产负债表中未确认的各种安排,这些安排对其财务状况、经营业绩、流动资金、资本支出或资本资源具有或可能产生影响。该公司达成的主要表外安排是担保和销售融资应收账款。公司通过各种金融机构向供应商、客户、监管机构和保险公司提供全球业务担保和备用信用证。如果本公司不能履行其合同义务,供应商、监管机构和保险提供者可以向有关银行求助。本公司已向金融机构出售金融应收账款,同时继续为应收账款提供服务。公司通过将应收账款从综合资产负债表中剔除,并在综合业务表中记录损益来记录这些销售(参见附注7:投资)。
补充担保人财务信息。 DieboldNixdorf,Inc.最初发行了2024年到期的8.5%优先债券(2024年优先债券),发行时不受证券法的登记要求,后来在根据证券法登记的交换要约中进行了交换。2024年优先债券现在和将来都将由迪博尔德·尼克斯多夫公司的某些子公司担保,这些子公司在本年度报告10-K表格的附件22.1中列出。以下是DieboldNixdorf公司(母公司)、担保债券的发行人和担保子公司的合并财务信息,在合并的基础上,这些信息在管理公司在2024年优先债券下的义务的契约中有所规定。
在提交每份资产负债表之日,每家担保子公司均由母公司100%拥有。2024年优先票据由各担保附属公司以联名及各别方式提供全面及无条件担保。担保人子公司的担保只有在特定条件发生时才能在有限的情况下解除。合并财务信息中的各主体遵循与合并财务报表中所述相同的会计政策,只是母公司和担保子公司使用权益会计方法来反映合并后注销的子公司的所有权权益。
下表汇总了母公司和担保子公司在扣除(I)母公司和担保子公司之间的公司间交易和余额以及(Ii)任何非担保子公司的收益和投资中的权益后的合并财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 汇总资产负债表 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
流动资产总额 | | $ | 449.9 | | | $ | 919.3 | |
非流动资产总额 | | $ | 1,504.6 | | | $ | 1,994.7 | |
| | | | |
流动负债总额 | | $ | 1,252.5 | | | $ | 1,127.3 | |
非流动负债总额 | | $ | 2,084.3 | | | $ | 2,310.4 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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| | 运营汇总报表 |
| | 年终 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
净销售额 | | $ | 1,097.4 | | | $ | 1,206.6 | |
销售成本 | | 784.3 | | | 963.0 | |
销售和管理费用 | | 446.4 | | | 355.3 | |
研究、开发和工程费用 | | 38.1 | | | 40.1 | |
资产减值 | | 2.5 | | | 5.1 | |
出售资产损失(收益)净额 | | (0.5) | | | (6.1) | |
利息收入 | | 1.1 | | | 2.1 | |
利息支出 | | (267.8) | | | (190.1) | |
汇兑(亏损)收益(净额) | | (9.5) | | | 0.9 | |
杂项,净额 | | 156.9 | | | 94.0 | |
持续经营的税前亏损 | | $ | (292.7) | | | $ | (243.9) | |
| | | | |
净(亏损)收入 | | $ | (269.1) | | | $ | (341.3) | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净(亏损)收入 | | $ | (269.1) | | | $ | (341.3) | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日,母公司和担保子公司合并后与非担保子公司的余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 汇总资产负债表 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
流动资产总额 | | $ | 211.5 | | | $ | 590.4 | |
非流动资产总额 | | $ | 867.5 | | | $ | 743.2 | |
关键会计政策和估算
管理层对公司财务状况和经营结果的讨论和分析是以公司的合并财务报表为基础的。公司的综合财务报表是按照美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的。根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。此类估计包括收入确认、应收贸易和融资应收账款、库存、商誉、无形资产、其他长期资产、法律或有事项、担保义务的估值,以及计算所得税、养老金和退休后福利以及客户激励等时使用的假设。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素对其估计和假设进行持续评估。管理层监测经济状况和其他因素,并在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定,实际结果可能与这些估计大不相同。
本公司的重要会计政策见附注1:合并财务报表的重要会计政策摘要,载于本年度报告的第8项Form 10-K。管理层认为,在其重要的会计政策中,有关收入确认、信贷损失准备、库存准备金、商誉、长期资产、所得税、或有事项和养老金以及退休后福利的政策最为关键,因为这些政策受到判断、假设和估计的重大影响。下面包括有关这些政策的其他信息。
收入确认。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。对价金额可以根据折扣、回扣、退款
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积分、价格优惠、奖励、绩效奖金、罚款或与客户签订的合同中包含的其他类似项目,这些可变对价部分通常代表最小的净销售额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司确认收入。
本公司的付款条件因个别合约而异,一般为固定费用。该公司确认超过确认为递延收入的预付款和账单。在某些在开票前提供服务的合同中,公司在应收贸易账款和其他流动资产中确认合同资产。
由政府当局评估的税款,如果是在特定创收交易中征收并与特定创收交易同时征收的,且由本公司从客户处收取,则不包括在收入中。
该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运费和手续费,并将这些金额计入净销售额。虽然不常见,但在产品控制权转移到客户手中之后,与出货运费相关的运输和搬运不是单独的履约义务,而是作为履行成本计算。第三方运费计入销售成本。
本公司包括与客户的某些合同相关的保修,这些合同不被视为单独的履约义务。该公司向其客户提供制造商的保修,并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。有关产品保修的更多信息,请参阅注9:保修和产品保修。该公司还为其客户提供延长保修和服务合同,这些合同被认为是单独的履约义务。收入在这些合同上按比例确认,因为公司有随时准备好的义务,在客户需要时提供服务。此输入法是公司可以应用的对完成进度的最准确评估。
产品收入在客户获得产品控制权的时间点确认,根据合同条款,这可能是在交付时或在安装服务完成时。该公司的软件许可证本质上是功能性的(IP具有重要的独立功能);因此,不同软件许可证销售的收入确认是在客户获得许可证授予的权利的控制权的时间点上进行的。
专业服务将商业解决方案与客户现有的基础设施集成在一起,帮助定义最佳用户体验、改进业务流程、改进现有人员配备模式并部署技术,以满足分支机构和门店自动化目标。专业服务的收入是随着时间的推移确认的,因为客户在执行服务时,或者当公司的业绩创造了一项没有替代用途的资产时,客户同时获得和消费公司业绩带来的好处,并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。一般情况下,收入将使用投入计量确认,通常是产生的成本。典型的服务合同期限通常为一年,除安装等费用外,均需预付费用和费用。
服务可以单独销售,也可以捆绑销售。对于捆绑套餐,如果服务不同,本公司将单独核算这些服务。如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从捆绑包中的其他项目中受益,则可以将不同的服务与捆绑包中的其他项目分开标识。对价(包括任何折扣)根据独立的销售价格在单独的服务或不同的义务之间捆绑分配。独立销售价格是根据本公司单独销售产品或服务的价格确定的。对于没有单独销售的项目,本公司采用成本加预期利润率的方法估计独立销售价格。服务合同的收入通常使用投入计量,随着时间的推移按比例确认,因为客户在执行服务时同时获得和消费公司业绩带来的好处。在某些情况下,如果全球服务供应链服务未包括在定期合同中,而是按发生时计费,则这些计费工作服务的收入将在控制权转移发生时的某个时间点确认。
以下是对公司两个主要客户部门提供的主要解决方案的描述,这两个客户部门为公司创造了收入。
银行业
产品。面向银行客户的产品包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化工具和自助服务亭技术,以及物理安全解决方案。该公司为其银行客户提供用于消费者连接点和后端平台的前端应用,这些平台管理渠道交易、运营和整合,并促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。这些产品包括高度可配置、支持API的软件,可跨渠道自动执行传统银行交易。
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服务。该公司为其银行客户提供与产品相关的服务,包括通过远程服务能力或现场访问进行主动监控和快速解决事件。一线和二线维护、预防性维护和按需服务通过标准化的事件管理流程保持公司客户的分布式资产正常运行。托管服务和外包包括端到端业务流程、解决方案管理、升级和事务处理。该公司还提供一整套现金管理服务,通过高效的预测、库存和补充流程,优化整个企业实物货币的可用性和成本。
零售
产品。零售产品组合包括模块化、集成式和移动式POS和SCO终端,可满足消费者不断发展的自动化和全方位需求。对POS系统的补充是广泛的外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外,在产品组合中,该公司还提供SCO终端和订货亭,以促进高效和用户友好的购买体验。该公司的混合产品线可以在整个工作日的交通条件允许的情况下,通过按下按钮从有人值守的操作员交替到自助结账。
该公司的平台软件安装在零售数据中心内,以促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。
服务。公司为零售客户提供产品相关服务,包括按需服务和专业服务。DieboldNixdorf Allconnect为零售商提供的服务包括维护和可用性服务,以不断提高零售自助服务车队的可用性和性能。这些服务包括:全面实施服务,以支持当前和新的门店概念;托管移动服务,以集中资产管理并确保有效、量身定制的移动功能;监控和高级分析,提供运营洞察力,以支持新的增长机会;门店生命周期管理,以主动监控门店IT端点,并改进对内部和外部供应商和交付组织的管理。
库存储备。在每个报告期,公司根据使用量预测、订货量和库存账龄确定其过剩和陈旧库存,并将其减记为可变现净值。随着新产品的开发,公司还将使其产品供应合理化,并将停产产品减记为成本或可变现净值较低的产品。
善意。商誉是指超过被收购企业净资产的成本(参见合并财务报表附注8:商誉和无形资产)。该公司在报告单位的基础上至少每年测试一次截至10月31日的所有现有商誉的减值情况。报告单位的公允价值是根据收入法和市场法的组合来确定的,这两种方法都是标准的估值方法。收益法使用贴现的估计未来现金流,而市场法或指导上市公司法使用类似上市公司的市场数据。报告单位的公允价值被定义为在评估日市场参与者之间有序交易出售净资产时将收到的价格。本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,如果账面金额超过报告单位的公允价值,将确认减值费用。
本公司在年度评估中使用的技术纳入了本公司认为合理并能反映评估日期市场状况的若干假设。估计未来现金流的假设受到高度判断。公司将尽一切努力,根据预测时可获得的信息,尽可能准确地预测未来的现金流。为此,本公司通过将未来几年的预测结果与前几年的实际结果进行比较,并确认两者之间的差异是合理的,来评估其假设和整体预测的适当性。关键假设通常是3级投入,包括贴现率、终端增长率、来自选定指导性上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测,其中包括许多假设,如预计净销售额、毛利润、销售组合、运营和资本支出等。还使用了来自独立行业和其他经济出版物的一些基准。评估日期后假设和估计的变化可能导致在未来期间需要减值费用的结果。具体地说,实际结果可能与公司的预测不同,这种变化可能是重大的和不利的,从而触发了未来进行减值测试的必要性,因为这些测试的结论可能与反映当前市场状况的不同。
本公司在年度测试之间测试中期减值,如果发生的事件或情况变化极有可能使报告单位的账面价值低于其报告的金额。在评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时,本公司考虑以下事件和情况(如适用):(A)宏观经济状况,如一般经济状况,限制
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(B)行业和市场考虑因素,如公司产品和服务的竞争、倍数或指标以及市场的变化;(C)成本因素,如原材料、劳动力或其他成本;(D)总体财务表现,如现金流、实际和计划的收入以及与相关前期实际和预期结果的比较;(E)其他相关事件,如关键人员、战略或客户的变化;(D)总体财务表现,如现金流、实际和计划的收入以及与相关前期实际和预期结果的比较;(E)其他相关事件,如关键人员、战略或客户的变化;(E)其他相关事件,如关键人员、战略或客户的变化;(F)报告单位资产构成的变化或报告单位全部或部分的预期出售;及(G)股价的任何持续下降。如果本公司的定性评估显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,则将使用量化减值测试来识别潜在商誉减值并衡量待确认的任何减值损失金额。
所得税。递延税项按资产负债法计提,递延税项资产确认为可抵扣的暂时性差异、营业亏损结转和税收抵免。递延税项负债在某些司法管辖区确认为应税暂时性差异和未分配收益。当根据现有证据,部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产会减去估值拨备。估值免税额的厘定包括估计应课税暂时性差异逆转的时间及金额、预期未来应课税收入及税务筹划策略的影响。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
该公司在多个税务辖区运营,并在不同的税期接受各个联邦、州和外国司法辖区的审查。此外,该公司保留与各种收购和剥离业务相关的纳税义务和退税权利。公司的所得税状况是基于对公司开展业务的每个司法管辖区的所得税法律和裁决的研究和解释。由于解释每个司法管辖区的法律和裁决的主观性,这些司法管辖区之间税法的差异和相互作用,以及估计复杂税务审计事项的最终解决方案的固有不确定性,本公司对所得税负债的估计可能与实际支付或评估不同。
当税收优惠不太可能实现时,本公司评估其关于税收风险的头寸,并记录这些不确定的税收头寸以及任何相关利息和罚款的负债。本公司记录了一项应计项目,反映了对纳税申报单上已采取或预期采取的纳税头寸的财务报表确认和计量过程的确认和计量过程。一旦这些头寸得到有效解决,未来额外的所得税支出或福利可能会得到确认。
在每个中期报告期末,公司都会估计预计适用于整个会计年度的实际税率。估计的有效税率考虑了收入所在的预期司法管辖区,以及可供选择的纳税筹划方案。随着时间的推移,较高税收管辖区当前和预期的收入增长可能会导致实际税率的提高。如果实际结果与预期不同,公司可以调整过渡期内的实际税率,如果做出这样的决定的话。
意外情况。因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款等原因产生的或有损失的负债,在很可能已经发生负债且金额可以合理估计的情况下记录。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。对于不可能承担责任且不能合理评估的事项,并无记录的责任。公司法律部的律师监督和管理针对公司提出的所有索赔,并审查所有悬而未决的调查。一般而言,与该等事宜有关的可能损失估计是在咨询代表本公司的内部及外部法律顾问后作出的。这些估计是基于对潜在结果的分析,假设诉讼和和解策略相结合。公司试图在可能的情况下通过和解、调解和仲裁程序解决这些问题。如果上诉后的实际和解费用、最终判决或罚款与估计的不同,未来的结果可能会受到重大影响。初始估计值的调整在确定估计值变化时记录。
养老金和其他退休后福利。本公司界定福利计划项下的年度定期开支及福利负债净额乃按精算基础厘定。精算计算中使用的假设对计划义务和费用有重大影响。与使用的更重要的假设相比,该公司定期评估实际经验,并在必要时对这些假设进行调整。折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率,以及截至测量日期某些广泛使用的基准指数的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率是根据计划当前的资产配置及其预期的长期回报率来确定的。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。养老金福利的资金来自受托人的存款。其他退休后福利没有资金,公司的政策是在这些福利到期时支付。
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(单位:百万,每股除外)
下表显示了12月31日的假定医疗成本趋势比率:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
假设明年的医疗成本趋势率 | 6.3 | % | | 6.5 | % |
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 5.0 | % | | 5.5 | % |
这一年的增长率达到了最终的趋势增长率 | 2025 | | 2025 |
假定的医疗成本趋势比率对医疗计划报告的金额有重大影响。假设医疗成本趋势率每变化一个百分点,将产生以下影响:
| | | | | | | | | | | |
| 提高一个百分点 | | 下降1个百分点 |
| | | |
对退休后其他福利义务的影响 | $ | 2.8 | | | $ | (2.2) | |
最近发布的会计准则
有关最近发布的会计准则的信息,请参阅附注1:合并财务报表的主要会计政策摘要。
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(未经审计)
(单位:百万,每股除外)
前瞻性陈述披露
在这份Form 10-K年度报告中,没有报告财务结果或其他历史信息的陈述属于“前瞻性陈述”。前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测,并不保证未来的业绩。这些前瞻性陈述包括但不限于有关公司未来预期业绩(包括预期的经营结果和财务指引)、未来财务状况、经营结果、战略和计划的陈述。前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“将会”、“相信”、“估计”、“潜在”、“目标”、“预测”、“项目”、“寻求”及其变体或类似的表述来识别。这些陈述用于识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了公司目前对未来事件的看法,涉及重大风险和不确定因素,可能导致实际结果大不相同。
尽管公司认为这些前瞻性陈述是基于对经济、对其业务的了解以及影响公司的关键业绩指标等方面的合理假设,但这些前瞻性陈述涉及风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定因素和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至本文发布之日的情况。可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同的一些风险、不确定性和其他因素包括但不限于:
•正在进行的新冠肺炎大流行的最终影响;
•该公司有能力继续从其战略举措中获益,例如DN Now及其数字化的硬件、服务和软件战略;
•公司新产品的成功,包括其DN系列系列和Easy系列零售结账解决方案;
•网络安全漏洞或运营失败对公司业务的影响;
•公司产生足够现金偿还债务或遵守管理其债务的协议中所载契约的能力;
•公司吸引、留住和激励关键员工的能力;
•公司对供应商、分包商以及原材料和其他部件的可获得性的依赖;
•公司进一步汇回驻在国际税务管辖区的现金和现金等价物以及短期投资的意图发生变化,这可能会对外国和国内税收产生负面影响;
•公司成功剥离、重组或退出非核心和/或非增值业务,以及成功管理收购、剥离和联盟的能力;
•公司成功剥离、重组或退出非核心和/或非核心
•市场和经济状况的影响,包括现金激增以及金融和服务市场的任何恶化或中断,包括金融机构的破产、重组或合并,这可能会减少我们的客户基础和/或不利影响我们客户的资本支出能力,并对信贷的可用性和成本产生不利影响;
•竞争压力,包括定价压力和技术发展;
•政治、经济或其他因素的变化,如货币汇率、通货膨胀率(包括高通货膨胀率国家可能出现的货币贬值的影响)、衰退或扩张趋势、税收和法规以及影响公司每项业务的全球业务的法律;
•公司维持有效内部控制的能力;
•意想不到的诉讼、索赔或评估,以及任何当前/未决的诉讼、索赔或评估的结果/影响;以及
•法律法规或执法方式的变化对公司在美国和国际上的影响,以及公司遵守政府法规的能力。
除非适用的法律或法规要求,否则公司没有义务更新这些前瞻性陈述,以反映未来的事件或情况,或反映意外事件的发生。
项目7A:关于市场风险的定量和定性披露
(百万美元,每股除外)
该公司在其以美元以外的货币计价的国际业务中面临固有的外币汇率风险。假设适用汇率变动10%,将导致2020年营业利润分别增加或减少17.9美元和21.9美元,2019年分别增加或减少13.2美元和10.8美元。敏感度模型假设外币汇率即时、平行变动。汇率很少朝同一方向变动。汇率瞬间或平行变化的假设可能夸大了汇率变化对以外币计价的金额的影响。
该公司的风险管理策略使用远期等衍生金融工具来对冲某些外币风险。这样做的目的是用对冲这些风险的衍生品合约的损益来抵消因基础风险而产生的损益。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。该公司对外汇风险的主要风险敞口是欧元、英镑、加元、巴西雷亚尔、泰铢和墨西哥比索的走势。
本公司根据其已承诺和未承诺的信贷安排和利率掉期,通过使用可变利率借款来管理利率风险。信贷安排下的浮动利率借款总额为871.7美元和1805.7美元,其中325.0美元和900.0美元分别在2020年12月31日和2019年12月31日通过利率互换有效转换为固定利率。包括互换协议的影响在内,利率每上升或下降一个百分点,将导致2020年和2019年的利息支出分别增加或减少5.5美元和8.6美元。该公司面临的主要利率风险是伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变动,这与之前几个时期的走势是一致的。
第八项:财务报表和补充数据
合并财务报表索引
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财务报表 |
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| 独立注册会计师事务所报告 | 43 |
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| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表 | 46 |
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| 截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合营业报表 | 47 |
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| 截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的综合全面收益(亏损)表 | 48 |
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| 截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合权益报表 | 49 |
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| 截至2020年、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表 | 50 |
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| 合并财务报表附注 | 52 |
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独立注册会计师事务所报告书
致股东和董事会
迪博尔德·尼克斯多夫公司:
对合并财务报表的几点看法
我们审计了迪博尔德·尼克斯多夫公司、公司及其子公司(本公司)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表,截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、权益和现金流量,以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们认为,合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况,以及截至2020年12月31日的三年期间每年的运营结果和现金流,符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2021年3月1日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
会计原则的变化
如合并财务报表附注1所述,由于采用ASU 2016-02,本公司已于2019年1月1日更改租赁会计方法。租契.
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见,而吾等亦不会透过传达以下关键审计事项,就关键审计事项或与该等事项相关的账目或披露提供单独意见。
净销售额审计证据的充分性
正如本公司合并财务报表附注1所述,本公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时确认净销售额。该公司2020年的净销售额为39.023亿美元。
我们认为,对净销售额审计证据的充分性进行评估是一项重要的审计事项。评估获得的审计证据的充分性需要特别主观的审计师判断,因为公司的净销售额产生活动在地理上是分散的。这包括确定为其执行程序的公司地点。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定对净销售额执行的程序的性质和范围,包括确定执行这些程序的公司地点。在执行了程序的每个公司地点,我们对设计进行了评估,并测试了对公司净销售流程的某些内部控制的操作有效性,包括对准确记录净销售额的控制。我们通过选择交易并将确认的金额与以下各项的一致性进行比较,评估了每个地点的记录净销售额
基础文档,包括与客户的合同、客户验收和发货文档。我们通过评估所执行程序的结果来评估所获得的审计证据的充分性,包括审计工作的性质和程度的适当性。
EMEA零售报告单位商誉减值评估
正如综合财务报表附注1及附注8所述,本公司于十月三十一日每年评估减值商誉,并于事件或情况发生变化时评估报告单位的账面价值低于其报告金额的可能性。截至2020年12月31日,零售部门(包括EMEA零售报告部门)拥有1.79亿美元的商誉。报告单位的公允价值是根据收益法和市场法的组合确定的。截至2020年10月31日,本公司确定所有报告单位的公允价值都超过了它们的账面价值,因此没有记录任何商誉减值。当时EMEA零售报告单位的估计公允价值比其账面价值高出约15%。
我们将2020年10月31日对EMEA零售报告部门的商誉减值评估确定为一项关键审计事项,因为评估根据收益法确定的报告部门的公允价值需要高度主观的审计师判断。收入法中使用的关键假设包括收入增长预测和贴现率。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了对公司商誉减值过程的某些内部控制的操作效果,包括对收入增长预测和贴现率的控制。我们对收入增长预测和贴现率进行了敏感性分析,以评估它们对公司公允价值确定的影响。我们将估值模型中使用的公司收入增长预测与同行公司的收入增长率进行了比较。此外,我们还聘请了具有专业技能和知识的评估专业人员,他们在以下方面提供了帮助:
–将公司的贴现率投入与可比市场实体的公开市场数据和信息进行比较,以测试选定的贴现率
–使用公司的主要假设对报告单位的公允价值估计进行测试,并将结果与公司的公允价值估计进行比较。
/s/毕马威会计师事务所
我们或我们的前身事务所自1965年以来一直担任本公司的审计师。
克利夫兰,俄亥俄州
2021年3月1日
独立注册会计师事务所报告书
致股东和董事会
迪博尔德·尼克斯多夫公司:
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了截至2020年12月31日的迪博尔德·尼克斯多夫公司(DieboldNixdorf)、公司和子公司(本公司)的财务报告内部控制,依据的标准是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们认为,截至2020年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的综合资产负债表、截至2020年12月31日的三年期间各年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、权益和现金流量以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2021年3月1日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及其局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确、公平地反映公司资产交易和处置的记录;(2)提供合理保证,记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)防止或者及时发现擅自收购、使用或者处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产,提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威会计师事务所
克利夫兰,俄亥俄州
2021年3月1日
目录
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
综合资产负债表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 324.5 | | | $ | 280.9 | |
短期投资 | 37.2 | | | 10.0 | |
应收贸易账款,减去坏账准备分别为37.5美元和42.2美元 | 646.9 | | | 619.3 | |
盘存 | 498.2 | | | 466.5 | |
预付费用 | 58.8 | | | 51.3 | |
| | | |
持有待售流动资产 | 64.7 | | | 233.3 | |
其他流动资产 | 227.0 | | | 230.7 | |
流动资产总额 | 1,857.3 | | | 1,892.0 | |
证券及其他投资 | 10.3 | | | 21.4 | |
财产、厂房和设备、净值 | 177.5 | | | 231.5 | |
递延所得税 | 97.5 | | | 120.8 | |
| | | |
商誉 | 800.4 | | | 764.0 | |
客户关系,网络 | 407.9 | | | 447.7 | |
其他无形资产,净额 | 40.7 | | | 54.6 | |
经营性租赁资产使用权 | 143.3 | | | 167.5 | |
其他资产 | 122.5 | | | 91.1 | |
总资产 | $ | 3,657.4 | | | $ | 3,790.6 | |
| | | |
负债、可赎回的非控制性权益和权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付票据 | $ | 10.7 | | | $ | 32.5 | |
应付帐款 | 499.9 | | | 471.5 | |
递延收入 | 346.8 | | | 320.5 | |
工资和其他福利负债 | 226.6 | | | 224.7 | |
持有待售流动负债 | 15.4 | | | 113.4 | |
经营租赁负债 | 55.7 | | | 62.8 | |
其他流动负债 | 494.4 | | | 374.2 | |
流动负债总额 | 1,649.5 | | | 1,599.6 | |
长期债务 | 2,335.7 | | | 2,108.7 | |
养老金、退休后福利和其他福利 | 228.7 | | | 237.7 | |
长期经营租赁负债 | 93.1 | | | 106.4 | |
递延所得税 | 103.4 | | | 134.5 | |
其他负债 | 59.5 | | | 89.1 | |
承诺和或有事项 | | | |
可赎回的非控股权益 | 19.2 | | | 20.9 | |
权益 | | | |
迪博尔德·尼克斯多夫,公司股东权益 | | | |
优先股,无面值,100万股授权股份,未发行 | — | | | — | |
普通股,面值1.25美元,授权股份1.25亿股(分别为93,534,866股和92,208,247股已发行股票,77,678,984股和76,813,013股流通股) | 116.9 | | | 115.3 | |
额外资本 | 787.9 | | | 773.9 | |
留存收益(累计亏损) | (742.3) | | | (472.3) | |
库存股,按成本计算(分别为15,855,882股和15,395,234股) | (576.7) | | | (571.9) | |
累计其他综合损失 | (412.9) | | | (375.3) | |
道达尔·迪博尔德·尼克斯多夫,公司股东权益 | (827.1) | | | (530.3) | |
非控制性权益 | (4.6) | | | 24.0 | |
总股本 | (831.7) | | | (506.3) | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 3,657.4 | | | $ | 3,790.6 | |
目录
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并业务报表
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
净销售额 | | | | | |
服务 | $ | 2,364.4 | | | $ | 2,608.0 | | | $ | 2,789.5 | |
产品 | 1,537.9 | | | 1,800.7 | | | 1,789.1 | |
| 3,902.3 | | | 4,408.7 | | | 4,578.6 | |
销售成本 | | | | | |
服务 | 1,666.2 | | | 1,921.1 | | | 2,157.0 | |
产品 | 1,201.1 | | | 1,420.5 | | | 1,522.8 | |
| 2,867.3 | | | 3,341.6 | | | 3,679.8 | |
毛利 | 1,035.0 | | | 1,067.1 | | | 898.8 | |
销售和管理费用 | 858.6 | | | 908.8 | | | 893.5 | |
研究、开发和工程费用 | 133.4 | | | 147.1 | | | 157.4 | |
资产减值 | 7.5 | | | 30.2 | | | 180.2 | |
出售资产损失(收益)净额 | 11.5 | | | 7.6 | | | (6.7) | |
| 1,011.0 | | | 1,093.7 | | | 1,224.4 | |
营业利润(亏损) | 24.0 | | | (26.6) | | | (325.6) | |
其他收入(费用) | | | | | |
利息收入 | 6.8 | | | 9.3 | | | 8.7 | |
利息支出 | (292.7) | | | (202.9) | | | (154.9) | |
净汇兑损失 | (14.4) | | | (5.1) | | | (2.5) | |
杂项,净额 | 6.8 | | | (3.6) | | | (4.0) | |
税前亏损 | (269.5) | | | (228.9) | | | (478.3) | |
所得税费用(福利) | (1.0) | | | 116.7 | | | 37.2 | |
未合并子公司净收益(亏损)权益 | 0.7 | | | 1.0 | | | (13.2) | |
净损失 | (267.8) | | | (344.6) | | | (528.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损)收入 | 1.3 | | | (3.3) | | | 2.7 | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | $ | (269.1) | | | $ | (341.3) | | | $ | (531.4) | |
| | | | | |
基本和稀释加权平均流通股 | 77.6 | | | 76.7 | | | 76.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | | | | | |
每股基本和摊薄亏损 | $ | (3.47) | | | $ | (4.45) | | | $ | (6.99) | |
| | | | | |
宣布和支付的每股普通股股息 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.10 | |
目录
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
净损失 | $ | (267.8) | | | $ | (344.6) | | | $ | (528.7) | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
采用会计准则 | — | | | — | | | (29.0) | |
换算调整(扣除税后净额分别为7.5美元、4.9美元和2.7美元) | (26.8) | | | (40.8) | | | (70.1) | |
外币对冲(减税后净额分别为0.3美元、0.4美元和1.2美元) | — | | | (0.7) | | | 4.2 | |
利率对冲: | | | | | |
在其他综合收益中确认的净亏损(税后净额分别为5.9美元、0.7美元和0.3美元) | (16.3) | | | (8.8) | | | (1.4) | |
减去:净(亏损)收入中确认的金额的重新分类调整(分别为税后净额(1.8美元、0.3美元和0.6美元)) | (5.0) | | | (3.4) | | | (2.6) | |
| (11.3) | | | (5.4) | | | 1.2 | |
养老金和其他退休后福利: | | | | | |
年内确认的先前服务抵免(成本)(扣除税后分别为0.2美元、0.1美元和0.0美元) | 0.5 | | | (0.6) | | | — | |
年内确认的精算净收益(扣除税后净额分别为1.5美元、0.6美元和1.1美元) | 6.1 | | | 4.6 | | | 4.8 | |
| | | | | |
本年度发生的净精算亏损(分别为税后净额(3.9美元、3.1美元和4.0美元)) | (9.7) | | | (25.8) | | | (10.9) | |
因结算而确认的精算净收益(损失)(扣除税后净额分别为0.3美元、0.1美元和1.3美元) | 0.8 | | | (1.0) | | | (3.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
获得的福利计划和其他(分别为0.0美元、0.4美元和0.0美元的税后净额) | 0.2 | | | (3.2) | | | (7.7) | |
汇率影响(分别为0.5美元、0.0美元和0.3美元的税后净额) | 1.8 | | | 0.4 | | | (0.9) | |
| (0.3) | | | (25.6) | | | (18.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他 | (0.8) | | | 0.1 | | | — | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (39.2) | | | (72.4) | | | (111.9) | |
综合损失 | (307.0) | | | (417.0) | | | (640.6) | |
减去:可归因于非控股权益的综合(亏损)收入 | (0.3) | | | (4.7) | | | (1.2) | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的全面亏损 | $ | (306.7) | | | $ | (412.3) | | | $ | (639.4) | |
目录
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并权益表
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | 道达尔·迪博尔德·尼克斯多夫,公司股东权益 | | | | |
| 数 | | 面值1.25美元 | | 其他内容 资本 | | 留用 收益 | | 财务处 股票 | | | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
2018年1月1日的余额 | 90.5 | | | $ | 113.2 | | | $ | 721.5 | | | $ | 374.5 | | | $ | (567.4) | | | $ | (196.3) | | | $ | 445.5 | | | $ | 36.8 | | | $ | 482.3 | |
净收益(亏损) | | | | | | | (531.4) | | | | | | | (531.4) | | | 2.7 | | | (528.7) | |
其他综合收益 | | | | | | | | | | | (108.0) | | | (108.0) | | | (3.9) | | | (111.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬发放 | 0.8 | | | 1.0 | | | (1.1) | | | | | | | | | (0.1) | | | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | 36.6 | | | | | | | | | 36.6 | | | | | 36.6 | |
支付的股息 | | | | | | | (7.7) | | | | | | | (7.7) | | | | | (7.7) | |
库存股(0.2股) | | | | | | | | | (3.0) | | | | | (3.0) | | | | | (3.0) | |
会计原则变更 | | | | | | | 33.6 | | | | | | | 33.6 | | | | | 33.6 | |
将担保股息重新分类为应计负债 | | | | | | | | | | | | | — | | | (3.4) | | | (3.4) | |
重新分类为可赎回的非控股权益 | | | | | (15.2) | | | | | | | | | (15.2) | | | — | | | (15.2) | |
分配非控股利益持有者净额 | | | | | | | | | | | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
收购和资产剥离,净额 | | | | | | | | | | | | | — | | | (4.9) | | | (4.9) | |
2018年12月31日的余额 | 91.3 | | | $ | 114.2 | | | $ | 741.8 | | | $ | (131.0) | | | $ | (570.4) | | | $ | (304.3) | | | $ | (149.7) | | | $ | 26.8 | | | $ | (122.9) | |
净收益(亏损) | | | | | | | (341.3) | | | | | | | (341.3) | | | (3.3) | | | (344.6) | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | (71.0) | | | (71.0) | | | (1.4) | | | (72.4) | |
以股份为基础的薪酬发放 | 0.9 | | | 1.1 | | | (1.0) | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | 24.0 | | | | | | | | | 24.0 | | | | | 24.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存股(0.2股) | | | | | | | | | (1.5) | | | | | (1.5) | | | | | (1.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
从可赎回的非控股权益和其他权益重新分类 | | | | | 9.1 | | | | | | | | | 9.1 | | | 4.9 | | | 14.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购和资产剥离,净额 | | | | | | | | | | | | | — | | | (3.0) | | | (3.0) | |
2019年12月31日的余额 | 92.2 | | | $ | 115.3 | | | $ | 773.9 | | | $ | (472.3) | | | $ | (571.9) | | | $ | (375.3) | | | $ | (530.3) | | | $ | 24.0 | | | $ | (506.3) | |
净损失 | | | | | | | (269.1) | | | | | | | (269.1) | | | 1.3 | | | (267.8) | |
其他综合损失 | | | | | | | | | | | (37.6) | | | (37.6) | | | (1.6) | | | (39.2) | |
以股份为基础的薪酬发放 | 1.3 | | | 1.6 | | | (1.6) | | | | | | | | | — | | | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | 14.9 | | | | | | | | | 14.9 | | | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
库存股(0.5股) | | | | | | | | | (4.8) | | | | | (4.8) | | | | | (4.8) | |
出售股权 | | | | | | | | | | | | | — | | | (28.3) | | | (28.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
从可赎回的非控股权益和其他权益重新分类 | | | | | 0.7 | | | | | | | | | 0.7 | | | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
分配给非控股股东,净额 | | | | | | | (0.9) | | | | | | | (0.9) | | | | | (0.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | 93.5 | | | $ | 116.9 | | | $ | 787.9 | | | $ | (742.3) | | | $ | (576.7) | | | $ | (412.9) | | | $ | (827.1) | | | $ | (4.6) | | | $ | (831.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
目录
迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
经营活动现金流 | | | | | |
净损失 | $ | (267.8) | | | $ | (344.6) | | | $ | (528.7) | |
调整以调节净亏损与经营活动提供(使用)的现金: | | | | | |
折旧 | 73.7 | | | 82.2 | | | 94.5 | |
摊销 | 23.8 | | | 28.9 | | | 26.3 | |
Wincor Nixdorf收购会计无形资产摊销 | 82.9 | | | 93.2 | | | 113.4 | |
将递延融资成本摊销为利息支出 | 45.4 | | | 21.8 | | | 13.7 | |
基于股份的薪酬 | 14.9 | | | 24.0 | | | 36.6 | |
债务提前还款成本 | 67.2 | | | — | | | — | |
其他 | (12.3) | | | (1.0) | | | (2.8) | |
出售资产损失(收益)净额 | 11.5 | | | 7.6 | | | (6.7) | |
资产减值 | 7.5 | | | 30.2 | | | 180.2 | |
递延所得税 | (27.1) | | | 54.2 | | | (59.6) | |
库存费用 | — | | | 23.8 | | | 74.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
某些资产及负债的变动 | | | | | |
贸易应收账款 | (19.7) | | | 111.5 | | | 51.0 | |
盘存 | (14.8) | | | 104.9 | | | (5.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税 | (23.1) | | | 0.9 | | | (1.7) | |
| | | | | |
应付帐款 | 10.6 | | | (33.1) | | | (34.5) | |
递延收入 | 20.2 | | | (54.9) | | | (42.4) | |
应计薪金、工资和佣金 | (1.3) | | | 38.6 | | | (9.3) | |
重组 | 18.0 | | | (13.5) | | | 4.2 | |
保修责任 | (5.6) | | | (3.4) | | | (33.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
某些其他资产及负债 | 14.0 | | | (35.5) | | | 25.4 | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | 18.0 | | | 135.8 | | | (104.1) | |
投资活动的现金流 | | | | | |
收购付款 | — | | | — | | | (5.9) | |
资产剥离收益,扣除资产剥离后的现金净额 | (37.0) | | | 29.9 | | | 11.1 | |
公司自有寿险保单结算所得收益 | 15.6 | | | — | | | — | |
| | | | | |
投资到期收益 | 214.6 | | | 241.7 | | | 317.8 | |
购买投资的付款 | (241.3) | | | (222.2) | | | (200.2) | |
出售资产所得收益 | 10.2 | | | — | | | — | |
资本支出 | (27.5) | | | (42.9) | | | (58.5) | |
资本化软件开发 | (17.2) | | | (23.1) | | | (29.8) | |
其他 | — | | | 9.8 | | | (0.1) | |
投资活动提供(使用)的现金净额 | (82.6) | | | (6.8) | | | 34.4 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
合并现金流量表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
融资活动的现金流 | | | | | |
支付的股息 | — | | | — | | | (7.7) | |
发债成本 | (26.4) | | | (12.6) | | | (39.4) | |
债务提前还款成本 | (67.2) | | | — | | | — | |
循环信贷贷款(偿还)净额 | 60.1 | | | (125.0) | | | 50.0 | |
其他债务借款 | 1,107.8 | | | 397.8 | | | 725.9 | |
其他债务偿还 | (1,049.9) | | | (375.7) | | | (337.7) | |
对非控股股东的分配 | (0.9) | | | (98.1) | | | (377.2) | |
| | | | | |
其他 | (6.6) | | | (1.9) | | | (3.0) | |
融资活动提供(使用)的现金净额 | 16.9 | | | (215.5) | | | 10.9 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (3.2) | | | (1.1) | | | (18.7) | |
现金、现金等价物和限制性现金的变动 | (50.9) | | | (87.6) | | | (77.5) | |
新增:年初持有待售资产中包含的现金 | 97.2 | | | 7.3 | | | — | |
减去:年底持有待售资产中包括的现金 | 2.7 | | | 97.2 | | | 7.3 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 280.9 | | | 458.4 | | | 543.2 | |
年末现金、现金等价物和限制性现金 | 324.5 | | | 280.9 | | | 458.4 | |
支付的现金 | | | | | |
所得税 | 43.8 | | | 41.8 | | | 64.9 | |
利息 | 138.1 | | | 189.7 | | | 129.6 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
(单位:百万,每股除外)
合并财务报表附注
注1:重要会计政策摘要
巩固原则。 综合财务报表包括迪博尔德·尼克斯多夫公司及其全资和控股子公司(统称为本公司)的账目。所有重要的公司间账户和交易都已取消,包括公司子公司之间的共同控制权转移。
在编制合并财务报表时使用估计数。 根据美国公认会计原则编制随附的合并财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。该等估计包括收入确认、应收贸易及融资应收账款、存货、商誉、无形资产、其他长期资产、法律或有事项、担保责任及在计算所得税、退休金及其他退休后福利及客户激励措施等时所用的假设,包括收入确认、应收贸易及融资应收账款、存货、商誉、无形资产、其他长期资产、法律或有或有事项、担保责任及假设。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素对其估计和假设进行持续评估。管理层监测经济状况和其他因素,并在事实和情况需要时调整这些估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定,实际结果可能与这些估计大不相同。
重新分类。 该公司对某些上年信息的列报进行了重新分类,以符合当前的列报。
国际业务部。 该公司国际业务的财务报表是以当地货币作为其功能货币来计量的,阿根廷、新加坡和瑞士的某些财务业绩除外,它们的功能货币不是当地货币。这些业务使用美元或欧元作为其职能货币,这取决于美元或欧元交易的集中度和不同的财务信息。该公司将其非美国子公司的资产和负债按年终有效汇率和全年平均汇率进行换算。换算调整直接记录为股东权益的单独组成部分,而交易收益(亏损)计入净收益(亏损)。
收购和资产剥离。 收购采用采购会计方法核算。这一方法要求公司记录被收购企业的资产和负债,这些资产和负债是以其截至收购日的估计公允市场价值计算的。任何超出收购净资产公允价值的收购成本都计入商誉。该公司一般使用估值专家进行评估,并协助确定所收购资产和承担的负债的公允价值。这些估值要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设对确定资产和负债的公允价值至关重要。
对于所有资产剥离,本公司认为资产在管理层批准并承诺以相对于其估计公允价值合理的价格积极营销待售资产的正式计划下出售,资产在目前的状况下可以立即出售,寻找买家的积极计划和完成出售所需的其他行动已经启动,资产的出售很可能并预计在一年内完成(或,如果预计其他人将对出售资产施加条件,以延长完成出售所需的期限),则资产的出售很可能并预计将在一年内完成(或,如果预计其他人将对资产的出售施加条件,以延长完成出售所需的期限),则资产的出售可能并预计将在一年内完成(或,如果预计其他人将对资产的出售施加条件,以延长完成出售所需的期限可能在一年内做出坚定的购买承诺),而且不太可能对该计划做出重大改变。指定为持有待售时,本公司按账面价值或估计公允价值中的较低者记录资产,减去处置资产的成本,并停止记录资产的折旧费用。在符合持有待售标准的期间,资产和负债被重新分类为持有待售。
截至2020年12月31日,该公司拥有64.7及$15.4分别持有待售流动资产和流动负债,主要与欧亚大陆的非核心业务有关。截至2019年12月31日,该公司拥有233.3及$113.4分别持有待售流动资产和流动负债,主要与欧洲的非核心业务有关。
收入确认。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,不包括代表第三方收取的金额。根据折扣、回扣、退款、积分、价格优惠、奖励、绩效奖金、罚款或与客户签订的合同中包含的其他类似项目,对价金额可能会有所不同,这些可变对价部分通常代表最小的净销售额。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务时,公司确认收入。
本公司的付款条件因个别合约而异,一般为固定费用。该公司确认超过确认为递延收入的预付款和账单。在某些合约中
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
服务在开票前提供,公司确认贸易应收账款和其他流动资产中的合同资产。
由政府当局评估的税款,如果是在特定创收交易中征收并与特定创收交易同时征收的,且由本公司从客户处收取,则不包括在收入中。
该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运费和手续费,并将这些金额计入净销售额。虽然不常见,但在产品控制权转移到客户手中之后,与出货运费相关的运输和处理不是单独的履约义务,而是作为履行成本进行核算。第三方运费计入销售成本。
本公司包括与客户的某些合同相关的保修,这些合同不被视为单独的履约义务。该公司向其客户提供制造商的保修,并在销售时记录相应的潜在保修成本的估计责任。有关产品保修的更多信息,请参阅注9:保修和产品保修。该公司还为其客户提供延长保修和服务合同,这些合同被认为是单独的履约义务。收入在这些合同上按比例确认,因为公司有随时准备好的义务,在客户需要时提供服务。此输入法是公司可以应用的对完成进度的最准确评估。
商品和服务的性质
产品收入在客户获得产品控制权的时间点确认,根据合同条款,这可能是在交付时或在安装服务完成时。该公司的软件许可证本质上是功能性的(IP具有重要的独立功能);因此,不同软件许可证销售的收入确认是在客户获得许可证授予的权利的控制权的时间点上进行的。
专业服务将商业解决方案与客户现有的基础设施集成在一起,帮助定义最佳用户体验、改进业务流程、改进现有人员配备模式并部署技术,以满足分支机构和门店自动化目标。专业服务的收入是随着时间的推移确认的,因为客户在执行服务时,或者当公司的业绩创造了一项没有替代用途的资产时,客户同时获得和消费公司业绩带来的好处,并且公司有权强制执行迄今完成的业绩付款。一般情况下,收入将使用投入计量确认,通常是产生的成本。典型的服务合同期限通常为一年,除安装等费用外,均需预付费用和费用。
服务可以单独销售,也可以捆绑销售。对于捆绑套餐,如果服务不同,本公司将单独核算这些服务。如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从捆绑包中的其他项目中受益,则可以将不同的服务与捆绑包中的其他项目分开标识。对价(包括任何折扣)根据独立的销售价格在单独的服务或不同的义务之间捆绑分配。独立销售价格是根据本公司单独销售产品或服务的价格确定的。对于没有单独销售的项目,本公司采用成本加预期利润率的方法估计独立销售价格。服务合同的收入通常使用投入计量,随着时间的推移按比例确认,因为客户在执行服务时同时获得和消费公司业绩带来的好处。在某些情况下,如果全球服务供应链服务未包括在定期合同中,而是按发生时计费,则这些计费工作服务的收入将在控制权转移发生时的某个时间点确认。
以下是对公司两个主要客户部门提供的主要解决方案的描述,这两个客户部门为公司创造了收入。
银行业
产品。面向银行客户的产品包括现金回收机和自动取款机、智能存款终端、柜员自动化工具和自助服务亭技术,以及物理安全解决方案。该公司为其银行客户提供用于消费者连接点和后端平台的前端应用,这些平台管理渠道交易、运营和整合,并促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。这些产品包括高度可配置、支持API的软件,可跨渠道自动执行传统银行交易。
服务。该公司为其银行客户提供与产品相关的服务,包括通过远程服务能力或现场访问进行主动监控和快速解决事件。一线和二线维护、预防性维护和按需服务通过标准化的事件管理流程保持公司客户的分布式资产正常运行。托管服务和外包
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
包括端到端业务流程、解决方案管理、升级和事务处理。该公司还提供一整套现金管理服务,通过高效的预测、库存和补充流程,优化整个企业实物货币的可用性和成本。
零售
产品。零售产品组合包括模块化、集成式和移动式POS和SCO终端,可满足消费者不断发展的自动化和全方位需求。对POS系统的补充是广泛的外围设备,包括打印机、秤和移动扫描仪,以及提供各种纸币和硬币处理系统的现金管理产品组合。此外,在产品组合中,该公司还提供SCO终端和订货亭,以促进高效和用户友好的购买体验。该公司的混合产品线可以在整个工作日的交通条件允许的情况下,通过按下按钮从有人值守的操作员交替到自助结账。
该公司的平台软件安装在零售数据中心内,以促进全方位交易、终端监控、远程资产管理、客户营销、商品管理和分析。
服务。公司为零售客户提供产品相关服务,包括按需服务和专业服务。DieboldNixdorf Allconnect为零售商提供的服务包括维护和可用性服务,以不断提高零售自助服务车队的可用性和性能。这些服务包括:全面实施服务,以支持当前和新的门店概念;托管移动服务,以集中资产管理并确保有效、量身定制的移动功能;监控和高级分析,提供运营洞察力,以支持新的增长机会;门店生命周期管理,以主动监控门店IT端点,并改进对内部和外部供应商和交付组织的管理。
有关公司的可报告经营部门、按部门和产品解决方案分列的净销售额、按地理区域分列的净销售额以及按收入确认时间分列的更多信息,请参阅附注20:部门和净销售额信息。
合同余额
下表提供了2020和2019年有关应收账款和递延收入的信息,这些信息代表与客户签订的合同负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
合同余额信息 | 应收贸易账款 | | 合同责任 | | 应收贸易账款 | | 合同责任 |
1月1日的余额 | $ | 619.3 | | | $ | 320.5 | | | $ | 737.2 | | | $ | 378.2 | |
12月31日的结余 | $ | 646.9 | | | $ | 346.8 | | | $ | 619.3 | | | $ | 320.5 | |
合同资产在所列期间是最低限度的。2020年和2019年确认的前几个期间已履行(或部分履行)履约义务的收入数额很低,主要原因是可变对价估计数和合同修改的变化。
截至2020年1月1日,该公司拥有320.5未确认的递延收入构成未清偿或部分未清偿的剩余履约义务。在2020年内,该公司确认的收入为266.2与本公司于2020年1月1日的递延收入余额相关。
合同资产是指公司转让给客户的商品或服务的对价权利,当这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件的时候,合同资产是指公司转让给客户的商品或服务的对价权利。本公司的合同资产主要涉及本公司对已发运的货物和提供的服务的对价权利,但在报告日期不应按合同付款。
当接受付款的权利变得无条件时,合同资产被重新分类到应收账款余额中。如果合同期已经开始,或在合同期开始之前向客户收取的金额,则记录向客户开出的任何服务的合同负债,并且如果合同期限已经开始,则尚未确认合同负债。此外,合同负债被记录为产品和其他交付成果的预付款,这些产品和其他交付成果在收入可确认之前向客户开具账单并从客户那里收取。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
交易价格和可变对价
交易价格是公司为向客户转让商品或服务而预期有权获得的对价金额,不包括代表第三方收取的金额。这一对价可以包括固定和可变金额,并在合同开始时确定,并在每个报告期更新,以应对情况的任何变化。交易价格还考虑了可变对价、货币的时间价值和任何非现金对价的计量,所有这些都在合同开始时估计,并在每个报告日期更新,以应对任何情况的变化。一旦确定了可变对价,公司就会使用两种方法中的一种,即期望值(概率加权方法)或最有可能的金额(当只有两种可能的结果时)来估计交易价格中包含的可变对价的金额。该公司选择预计能更好地预测其有权获得的对价金额的方法,并将该方法始终如一地应用于类似的合同。一般来说,本公司在评估包括退货和退款在内的可变对价时,采用期望值方法。
该公司还适用会计准则编纂(ASC)第606-10-55-18段中与随时间履行的履约义务有关的“按发票开具发票”的实际权宜之计,允许公司确认其有权向客户开具发票的金额中的收入,前提是该金额与公司迄今完成的业绩对客户的价值直接相符。按比例确认的服务收入主要是包括一线和二线维护的合同。使用投入措施确认的服务收入主要包括预防性维护。“开具发票”的实际权宜之计是指通常不在合同范围内的随需应变服务收入。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2020年12月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元。1,500。该公司一般预计在未来12个月内确认剩余业绩义务的收入。本公司在一定期限后签订可解除条款的服务协议,不受处罚。未履行的债务仅反映最初期限内的债务。本公司适用ASC第606-10-50-14段中的实际权宜之计,不披露最初预期期限为一年或以下的剩余履约义务的信息。
获得合同的成本和履行合同的成本
本公司以最低成本为客户获取或履行所述期间的合同。该公司根据多个因素向销售队伍支付佣金,这些因素包括但不限于订单录入、收入确认和投资组合增长。支付给销售人员的这些递增佣金费用符合被视为获得合同的成本的标准,因为它们直接归因于合同,递增佣金和管理层预计这些费用是可以收回的。本公司采用实际的权宜之计,如果本公司本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间,则在发生时将获得合同的增量成本确认为支出。未资本化的成本计入销售成本。与期限超过一年的合同有关的成本是无关紧要的,继续在销售成本中确认。
销售成本。 服务的销售成本主要包括与产品安装和服务维护合同相关的燃料、零部件和人工以及福利成本,包括呼叫中心成本以及服务零部件维修中心的成本。产品销售成本主要包括产品制造和分销过程中消耗的直接材料和用品,以及采购材料和用品并将其转化为成品所需的相关人工、折旧费用和直接管理费用。产品的销售成本还包括向客户分销产品的成本、入境运费、内部转移成本、仓储成本以及其他运输和搬运活动的成本。
财产、厂房和设备以及长期资产。物业、厂房及设备及长期资产按历史成本入账,包括利息(如适用)。
当事件或环境变化显示资产之账面值可能无法收回时,确认物业、厂房及设备及长期资产之减值。如果预期未来未贴现现金流量低于资产的账面价值,则会在当时确认减值损失,以将资产减值至其公允价值或账面净值中的较低者。
折旧和摊销。 物业、厂房及设备折旧以每类资产的估计使用年限为基础,采用直线法计算。租赁改进的摊销是根据租赁的原始期限或改进的年限中较短的时间进行的。修理费和维护费是按发生的费用计算的。一般来说,公司其他长期资产的摊销,如无形资产和资本化的软件开发,在资产的生命周期内使用直线法计算。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
全额折旧的资产将保留至出售。在出售时,资产和相关的累计折旧或摊销从账户中扣除,净额减去出售所得,计入或贷记运营。
广告费。 广告费用在发生时计入费用,实际费用为#美元。7.2, $7.5及$10.1分别在2020年、2019年和2018年。
研究、开发和工程。 研究、开发和工程费用按已发生费用计入#美元。133.4, $147.1及$157.4分别截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度。这不包括$的某些软件开发成本。17.2, $23.1,及$29.8分别在2020年、2019年和2018年,在软件的技术可行性确定后进行资本化。
运费和手续费。 该公司确认当产品装运或交付给客户时收取的运费和手续费,并将这些金额计入净销售额。第三方运费计入销售成本。
所得税。 递延税项按资产负债法计提,递延税项资产确认为可抵扣的暂时性差异、营业亏损结转和税收抵免。递延税项负债在某些税务管辖区确认为应税暂时性差异和未分配收益。当根据现有证据,部分或全部递延税项资产很有可能无法变现时,递延税项资产会减去估值拨备。估值免税额的厘定包括估计应课税暂时性差异逆转的时间及金额、预期未来应课税收入及税务筹划策略的影响。递延税项资产和负债在颁布之日根据税法和税率变化的影响进行调整。
本公司定期评估其关于税务风险的状况,并在税收优惠不太可能实现的情况下记录这些不确定的税务状况以及相关利息和罚款(如果有的话)的负债。本公司记录了一项应计项目,反映了对纳税申报单上已采取或预期采取的纳税头寸的财务报表确认和计量过程的确认和计量过程。一旦这些头寸得到有效解决,未来额外的所得税支出或福利可能会得到确认。
销售税。 该公司向客户征收销售税,并按净额核算销售税。
现金、现金等价物和限制性现金。 该公司将购买时原始到期日为3个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。该公司拥有不是2020年12月31日的限制性现金和美元3.6截至2019年12月31日的限制性现金。
金融工具。 现金及现金等价物、短期投资、贸易应收账款及应付账款的账面金额接近其公允价值,原因是这些工具的到期日相对较短。该公司的风险管理战略利用远期等衍生金融工具来对冲某些外币风险,并利用利率掉期来管理利率风险。其目的是抵消发生在基础风险敞口上的损益,通过衍生品合约的损益对冲这些风险敞口。本公司不为交易目的而进行衍生品交易。本公司按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。未被指定为套期保值的衍生品的公允价值变动在收益中确认。若衍生工具被指定为对冲,并符合对冲资格(视乎对冲性质而定),衍生工具的公允价值变动将于盈利中抵销对冲资产或负债的变动,或于其他全面收益中确认,直至对冲项目于盈利中确认为止。
公允价值。 该公司使用以下三种估值技术中的一种或多种来计量其金融资产和负债:
| | | | | | | | |
估价技术 | | 描述 |
市场方法 | | 涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。 |
成本法 | | 替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。 |
收益法 | | 根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术。 |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
对用于计量公允价值的估值技术的输入进行优先排序的层次结构分为三个级别:
| | | | | | | | |
公允价值水平 | | 描述 |
1级 | | 相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
分类为一级的投资的公允价值是根据活跃市场的期末收盘价确定的。共同基金在该期间的最后一天按其资产净值(NAV)估值。 |
2级 | | 活跃市场中同类资产或负债的未经调整报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的未经调整报价或直接或间接可观察到的投入(活跃市场中的报价除外)。
被归类为二级的投资的公允价值是根据最新的可用要价或最新的交易价格(如果上市)确定的。非上市证券的公允价值是由基金经理利用最新报告的信息确定的,用于可比证券和金融分析。如果管理人认为基金不能立即实现以其他方式确定的公允价值,管理人有权确定适当的价值。普通集合信托在期限的最后一天以资产净值计价。 |
3级 | | 很少或根本没有市场数据的不可观察的投入。 |
资产净值 | | 归类为资产净值的投资的公允价值代表该计划对私人股本、对冲和房地产基金的兴趣。这些资产的公允价值是根据相关投资经理报告的资产净值确定的。 |
层次结构内的金融资产或负债的分类是根据对整个公允价值计量重要的最低水平输入确定的。本公司以期末为基准,确定不同级别之间的调剂时间。
短期投资本公司对存单的投资按成本记录,接近公允价值。
拉比信托基金持有的资产/延期补偿 拉比信托所持资产的公允价值(请参阅附注7:投资)源自对货币市场、固定收益和股票基金的投资。相关递延补偿负债也按公允价值入账。
外汇合约外汇远期合约和期权合约的估值是使用估值技术确定的,包括为货币衍生品量身定做的期权模型。这些合同使用基于可观察到的市场投入的市场方法进行估值。这一分析反映了衍生品的合同条款,包括到期日,并使用了可观察到的基于市场的输入,包括即期汇率、外币远期汇率、本国货币的利率曲线,以及给定货币对的外币波动率。
远期合约该公司很大一部分业务和收入都是国际化的。因此,外汇汇率的变化可以从非功能性货币资产和负债的重估中产生实质性的汇兑损益。
期权合约看跌期权赋予期权购买者在期权期间的任何时间卖出标的证券的权利,而期权的作者则有义务买入标的证券。看涨期权赋予期权购买者在期权期间的任何时间买入标的证券的权利,而期权的作者则有义务卖出标的证券。这些非指定衍生工具的收益或亏损反映在公司综合经营报表中的其他收入(费用)杂项净额中。
利率互换该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标,该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额,以换取公司在协议有效期内支付固定利率,而不交换相关名义金额。
按账面价值记录的资产和负债由于这些工具的到期日相对较短,本公司的现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款的公允价值接近账面价值。
有关采用公允价值计量的资产和负债的进一步详情,请参阅附注18:资产和负债的公允价值。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
贸易应收款。 本公司根据历史损失经验记录了不可收回应收账款的终生预期损失占销售额的百分比,并根据当前趋势进行必要的调整。该公司还将记录对特定客户情况和应收账款余额账龄变化的定期调整。在所有催收努力失败后,该账户被认为是无法收回的,并被注销。
下表汇总了公司的坏账准备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
1月1日的余额 | $ | 42.2 | | | $ | 58.2 | | | $ | 71.7 | |
计入成本和费用 | 10.1 | | | 5.2 | | | 22.8 | |
记入其他账户的费用(1) | (1.2) | | | (0.9) | | | (4.1) | |
扣减(2) | (13.6) | | | (20.3) | | | (32.2) | |
12月31日的结余 | $ | 37.5 | | | $ | 42.2 | | | $ | 58.2 | |
(1) 外币换算的净影响。
(2) 坏账核销,扣除回收后的净额。
Oracle Finding Oracle Receivables。 本公司按客户记录不可收回票据和融资租赁应收账款(统称为融资应收账款)的终身预期亏损,并根据当前趋势评估特定的客户情况、发票老化、信用风险变化、付款模式和历史损失经验。在所有催收努力失败后,该账户被认为是无法收回的,并被注销。
库存。 本公司主要采用平均成本法或标准成本法,利用成本或可变现净值中的较低者对库存进行估值。该公司根据使用预测、订货量和库存账龄确定其过剩和过时库存,并将其减记为可变现净值。随着新产品的开发,公司还将使其产品供应合理化,并将停止生产的产品减记为成本或可变现净值较低的产品。
递延收入。 递延收入是为向客户开具账单的任何服务记录的,如果合同期限已经开始,则递延收入尚未确认,或者是在合同期限开始之前从客户那里收取的金额。此外,在确认收入之前,向客户开具帐单并从客户那里收取的产品和其他交付成果也记录了递延收入。
善意。 商誉是指超过被收购企业净资产的成本(参见附注8:商誉和无形资产)。本公司至少每年按报告单位对所有现有商誉进行减值测试。年度商誉减值测试是在10月31日对所有呈报的期间进行的。
本公司在年度测试之间测试中期减值,如果发生的事件或情况变化极有可能使报告单位的账面价值低于其报告的金额。每年,本公司可选择进行定性评估,以确定报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值。在评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时,公司会考虑以下事件和情况(如果适用):(A)宏观经济条件,如一般经济状况、获取资本的限制或股权和信贷市场的其他发展;(B)行业和市场因素,如竞争、倍数或指标以及公司产品和服务市场的变化,或监管和政治环境;(C)成本因素,如原材料、劳动力或其他成本;(C)成本因素,如原材料、劳动力或其他成本;(B)行业和市场因素,如竞争、倍数或指标,以及公司产品和服务或监管和政治环境的变化;(C)成本因素,如原材料、劳动力或其他成本;(D)整体财务表现,例如现金流、实际及计划收入及盈利(与相关前期的实际及预期业绩比较);(E)其他相关事件,例如主要人员、策略或客户的变动;(F)报告单位资产组合的变化或报告单位全部或部分的预期出售;及(G)股价的任何持续下跌。
如果本公司的定性评估显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,或者如果管理层选择对商誉进行量化评估,则将使用减值测试来识别潜在的商誉减值,并衡量待确认的任何减值损失金额。本公司将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。报告单位的公允价值是根据收益估值和估值方法中的市场法相结合来确定的。收益法使用贴现的估计未来现金流,而市场法或指导上市公司法使用类似上市公司的市场数据。报告单位的公允价值被定义为在评估日市场参与者之间以有序交易方式出售净资产或转移净负债而收到的价格。
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(单位:百万,每股除外)
本公司在定性评估中使用的技术纳入了本公司认为合理的若干假设,并反映了评估日期预测的市场状况。估计未来现金流的假设受到高度判断。公司将尽一切努力,根据预测时可获得的信息,尽可能准确地预测未来的现金流。为此,本公司通过将未来几年的预测结果与前几年的实际结果进行比较,并确认两者之间的差异是合理的,来评估其假设和整体预测的适当性。假设,包括第3级投入,与收入增长、材料和运营成本以及贴现率有关。评估日期后假设和估计的变化可能导致在未来期间需要减值费用的结果。具体地说,实际结果可能与公司的预测不同,这种变化可能是重大的和不利的,从而触发了未来进行减值测试的必要性,因为这些测试的结论可能与反映当前市场状况的不同。
意外情况。 因索赔、评估、诉讼、罚款、罚款和其他来源产生的或有损失的负债,在很可能已经发生负债并且金额可以合理估计的情况下记录。当获得更多信息时,将评估与这些事项相关的任何潜在负债,并在必要时修订估计。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。
养老金和其他退休后福利。 本公司界定福利计划项下的年度定期开支及福利负债净额乃按精算基础厘定。精算计算中使用的假设对计划义务和费用有重大影响。与使用的更重要的假设相比,该公司定期评估实际经验,并在必要时对这些假设进行调整。医疗保健趋势费率是根据实际索赔经验的结果进行审查的。折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及截至测量日期某些广泛使用的基准指数的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率是使用计划的当前资产配置及其基于几何平均的预期回报率来确定的。20三年了。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。养老金福利的资金来自受托人的存款或直接由计划管理人提供。其他退休后福利没有资金,公司的政策是在这些福利到期时支付。
该公司确认其每个计划在综合资产负债表中的资金状况。由于与假设不同的经历和假设的变化(不包括尚未反映在市场相关价值中的资产损益)造成的未确认净损益摊销,如果截至年初,未确认净损益超过一年,则计入一年的净定期收益成本的组成部分。五计划资产的预期福利义务或市场相关价值中较大者的百分比。如果需要摊销,摊销是将超额部分除以预计将根据该计划获得福利的参保员工的平均剩余服务期。
如果发生的事件显著减少了未来服务的预期年限或取消了大量员工未来服务的固定福利的应计项目,公司就会对此进行扣减。(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈皓)当有资格享受福利的雇员终止雇佣时,记录削减收益;当很可能发生亏损时,记录削减损失。在和解时,如果年内所有和解的成本超过受影响计划的定期净成本的利息部分,本公司将确认未摊销损益的比例金额。
非控制性利益和可赎回的非控制性利益。 非控股权益是指损益、净资产和综合收益中不可分配给公司的部分。
不完全在公司控制范围内的具有赎回特征的非控制性权益,如卖权,被认为是可赎回的非控制性权益。这些可赎回的非控制性权益在公司的综合资产负债表中以权益以外的形式呈现。可赎回非控股权益余额在每个报告日期以账面价值或最大赎回价值中的较大者报告。详情请参阅附注12:可赎回非控股权益。
关联方交易记录。该公司有一些未合并的战略联盟。该公司的战略联盟不是重要的子公司,按权益投资法核算。公司拥有48.1Inspur(苏州)金融信息技术有限公司(Inspur合资公司)和43.6截至2020年12月31日,Aisino-Wincor零售银行系统(上海)有限公司(Aisino JV)的持股比例。本公司在正常业务过程中与这些实体进行交易。截至2020年12月31日,公司与这些附属公司的应收账款和应付账款余额为$4.8及$35.9减去分别计入应收贸易账款的坏账准备和综合资产负债表上的应付账款拨备。
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2019年9月,本公司在科尼的少数股权被出售,现金收益为#美元。21.3。该公司在科尼的账面价值为$14.0,产生了$的收益7.3.
在2018年第四季度,公司记录的费用为#美元19.2由于中国银行业市场疲软,该公司投资于爱思诺战略联盟。这笔费用包括在未合并子公司的收益(亏损)的股本中,净额包括在其合并的营业报表中。
最近采用的会计准则
2018年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了关于公司在云计算服务合同安排中支付的实施费用的会计指导意见,该合同安排解决了哪些实施成本作为资产资本化,哪些成本作为支出。资本化的实施费用将在云计算安排的期限内支出,该费用需要在损益表中与相关托管服务费用确认在同一行项目中。该实体还必须在资产负债表上列报资本化的实施费用,与预付与云计算安排相关的托管服务费的列项相同。云计算安排(CCA)实施成本的现金支付被归类为运营活动的现金流出。该公司采用了一种前瞻性的过渡方法,采用了这一指导方针。该公司已将美元资本化。27.1由于即将将企业资源规划系统转换为合并资产负债表上的其他资产标题,该公司将在2020年支付与实施费用有关的费用。相关付款被归类为经营性现金流。
采用华硕的效果如下所列,并未对公司的财务报表产生重大影响:
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(单位:百万,每股除外)
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采用的标准 | | 描述 | | 有效 日期 |
ASU 2018-13,公允价值计量(主题820):披露框架-公允价值计量披露要求的变化 | | 本次会计准则更新(ASU)旨在通过删除、修改和增加与公允价值计量相关的披露来提高披露的有效性。采用这种ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2020年1月1日 |
ASU 2018-18,协作安排(主题808):澄清主题808和主题606之间的交互 | | 本ASU中的修订提供了关于协作安排参与者之间的某些交易是否应在主题606下说明的指南。采用这种ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2020年1月1日 |
ASU 2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量 | | 本ASU中的修订用当前的预期信贷损失方法取代了已发生的损失减值方法。这将改变对金融工具信贷损失的衡量,以及记录此类损失的时间。采用这种ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2020年1月1日 |
ASU 2019-01,租赁(主题842):编纂改进 | | 本ASU旨在更全面地阐明会计准则编码(ASC)和/或纠正对指南的意外应用。本ASU中的修订包括三个问题:非制造商或经销商的出租人确定标的资产的公允价值(第1期)、现金流量表-销售型和直接融资租赁的列报(第2期)以及与第250主题、会计变更和纠错相关的过渡披露(第3期)。采用这种ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2020年1月1日 |
ASU 2019-04,对主题326(金融工具-信贷损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编纂改进 | | 本ASU旨在澄清、纠正和改进以下ASU中与金融工具相关的指南的各个方面:ASU 2016-01-金融工具-整体(主题825-10)金融资产和负债的确认和计量;ASU 2016-13-金融工具-信用损失(主题326)金融工具信用损失的测量;以及ASU 2017-12-衍生品和对冲(主题815):有针对性地改进套期保值活动。采用这种ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。 | | 2020年1月1日 |
美国证券交易委员会(SEC)通过第33-10762号新闻稿,关于担保证券的担保人和发行人的财务披露以及 其证券抵押注册人的证券的关联公司 | | 2020年3月2日,SEC发布了一项最终规则,修订了SEC法规S-X规则3-10下与某些注册证券相关的披露要求,该规则要求注册债务证券的附属发行人和担保人单独编制财务报表,除非符合某些例外情况。最后的规则取代了规则3-10以前的要求,即在登记人的财务报表中提供综合财务信息,并要求提供替代财务披露。因此,我们排除了先前规则3-10要求的脚注披露,并应用了最终规则,将汇总的财务信息和定性披露包括在第II部分-项目7.本年度报告10-K表中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。 | | 2021年1月4日(从截至2020年9月30日的期间开始提前采用) |
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近期发布的会计准则
以下ASU是财务会计准则委员会最近发布的,可能会对公司的财务报表产生重大影响:
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待采用的标准 | | 描述 | | 生效/采用日期 | | 预期影响 |
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ASU 2018-14,薪酬-退休福利-定义福利计划-一般副主题715-20-披露框架-对定义福利计划披露要求的更改 | | 该标准旨在通过删除和增加与固定福利计划相关的披露来提高披露的有效性。
| | 2021年1月1日
| | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。
|
ASU 2019-10金融工具-信贷损失(主题326),衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)-生效日期 | | 该标准根据从利益相关者那里获得的关于采用挑战的反馈,修改了采用某些ASU的时间。 | | 2019-10年内根据华硕的不同而变化 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。 |
ASU 2019-12-所得税(主题740)-简化所得税会计 | | 该标准通过删除740主题(所得税)中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计核算,并通过澄清和修改现有指南,改进了740主题其他领域的一致性应用,或简化了GAAP。 | | 2021年1月1日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。
|
ASU 2020-08对副标题310-20“应收款-不可退还的费用和其他费用”的编纂改进 | | 该标准旨在澄清,对于每个报告期,实体应重新评估可赎回债务担保是否在第310-20-35-33段的范围内。 | | 2021年1月1日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
ASU 2020-01投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)以及衍生工具和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的互动 | | 该准则澄清了股权证券会计准则(第321题)、权益法投资会计准则(第323题)和衍生工具会计准则(第815题)之间的相互作用。 | | 2021年1月1日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
ASU 2020-04参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响 | | 该标准为将GAAP应用于将受到参考汇率改革影响的合同、套期保值和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。 | | 2020年3月12日至2022年12月31日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
ASU 2020-10编码改进 | | 该标准旨在提高财务报表的列报和各种披露的一致性。 | | 2021年1月1日 | | 该公司目前正在评估这一ASU将对其合并财务报表产生的影响。ASU允许在更新发布后的任何年末及早采用。 |
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注二:每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)以已发行普通股的加权平均数为基础。稀释后每股收益(亏损)包括潜在已发行普通股的稀释效应。在计算每股收益(亏损)的两级方法下,包含获得不可没收股息的权利的非既得性股票支付奖励被视为参与证券。该公司参与的证券包括限制性股票单位(RSU)、董事递延股票和员工既有但递延的股票。公司按库存股和两级法计算基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)。在本报告所列年度,使用这两种方法计算的每股收益(亏损)金额没有差异。因此,库存股方法披露如下;但是,由于公司的净亏损,用于计算每股摊薄收益(亏损)的加权平均股数不包括在内。
下表列出了在计算截至12月31日的年度每股收益(亏损)时使用的金额以及对稀释潜在普通股的加权平均股数的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
分子 | | | | | |
用于每股基本亏损和摊薄亏损的收益(亏损) | | | | | |
净损失 | $ | (267.8) | | | $ | (344.6) | | | $ | (528.7) | |
可归因于非控股权益的净收益(亏损)收入 | 1.3 | | | (3.3) | | | 2.7 | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | $ | (269.1) | | | $ | (341.3) | | | $ | (531.4) | |
分母 | | | | | |
加权-基本和稀释后每股收益(亏损)中使用的普通股平均数(1) | 77.6 | | | 76.7 | | | 76.0 | |
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可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | | | | | |
每股基本和摊薄亏损 | $ | (3.47) | | | $ | (4.45) | | | $ | (6.99) | |
| | | | | |
反稀释股份 | | | | | |
反摊薄股份不用于计算摊薄加权平均股份 | 2.4 | | | 3.2 | | | 4.5 | |
(1)的增量份额1.2, 1.6和0.7分别从截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的稀释每股亏损的计算中剔除,因为它们的影响是反稀释的,因为运营亏损。
注三:基于股份的薪酬和股权
红利。每股股息为$0.10截至2018年12月31日的年度。2018年5月,公司宣布决定重新分配未来的股息资金,用于债务削减和其他资本资源需求。本公司于2019年或2020年并无派发任何股息。
基于份额的薪酬成本。 该公司根据授予日的公允价值确认所有基于股票支付交易产生的成本。奖励按公允价值计价,补偿成本在每项奖励的必要期限内以直线基础确认。为支付其以股份为基础的付款的行使和/或归属,公司通常从其授权的未发行股份池中发行新股。根据2017年股权和业绩激励计划(2017计划)可能发行的普通股数量为11.0,其中4.9这些股票于2020年12月31日可供发行。
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(单位:百万,每股除外)
下表汇总了公司员工和非员工董事在截至12月31日的年度中被确认为销售和行政费用的基于股份的薪酬计划的组成部分:
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| 2020 | | 2019 | | 2018 |
股票期权 | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 1.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 2.8 | |
税收优惠 | (0.5) | | | (0.2) | | | (0.6) | |
股票期权费用,税后净额 | $ | 1.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.2 | |
| | | | | |
RSU的 | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 8.9 | | | $ | 11.6 | | | $ | 19.8 | |
税收优惠 | (2.2) | | | (2.5) | | | (4.3) | |
RSU费用,税后净额 | $ | 6.7 | | | $ | 9.1 | | | $ | 15.5 | |
| | | | | |
业绩股 | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 4.3 | | | $ | 10.9 | | | $ | 14.0 | |
税收优惠 | (1.0) | | | (2.9) | | | (3.3) | |
业绩分享费用,扣除税后的净额 | $ | 3.3 | | | $ | 8.0 | | | $ | 10.7 | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
基于股份的总薪酬 | | | | | |
税前补偿费用 | $ | 14.9 | | | $ | 24.0 | | | $ | 36.6 | |
税收优惠 | (3.7) | | | (5.6) | | | (8.2) | |
基于股份的总薪酬,扣除税收后的净额 | $ | 11.2 | | | $ | 18.4 | | | $ | 28.4 | |
下表汇总了截至2020年12月31日未确认的基于股份的薪酬成本相关信息:
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| 无法识别 成本 | | 加权平均周期 |
| | | (年) |
股票期权 | $ | 2.4 | | | 1.4 |
RSU | 8.2 | | | 1.3 |
业绩股 | 0.1 | | | 1.0 |
| | | |
| $ | 10.7 | | | |
以股份为基础的薪酬奖励
根据公司修订后的1991年股权和业绩激励计划(截至2014年2月12日修订并重述)(1991年计划)和2017年计划,向高级管理人员和其他管理人员发放了股票期权、RSU和绩效股票。某些奖励在退休后加速了归属条款,这会导致立即或加速的费用。
股票期权
股票期权通常在一段时间后授予一年至三年并有一个任期为十年自发行之日起。期权行使价格通常等于公司普通股在授予之日的收盘价。授予期权的估计公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的,该模型采用以下假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
预期寿命(以年为单位) | 5 | | 3 | | 3 |
加权平均波动率 | 64 | % | | 62 | % | | 36 | % |
无风险利率 | 0.49-1.47% | | 2.32-2.58% | | 2.39-2.42% |
预期股息收益率 | — | % | | — | % | | 2.24 | % |
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(单位:百万,每股除外)
该公司使用历史数据来估计估值模型中的预期寿命。预期波动率是基于公司普通股价格在股本工具预期寿命内的历史波动性。无风险利率是基于美国政府债券在股权工具的预期寿命内的零息利率。预期股息率基于每股实际支付的股息和公司普通股的价格。
截至2020年12月31日的未偿还和可行使期权以及截至该年度的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值(1) |
| | | (每股) | | (以年为单位) | | |
在2020年1月1日未偿还 | 2.4 | | | $ | 14.89 | | | | | |
过期或被没收 | (0.1) | | | $ | 31.74 | | | | | |
| | | | | | | |
授与 | 0.4 | | | $ | 12.54 | | | | | |
在2020年12月31日未偿还 | 2.7 | | | $ | 14.30 | | | 7 | | $ | 2.3 | |
2020年12月31日可行使的期权 | 1.4 | | | $ | 19.66 | | | 6 | | $ | 4.8 | |
(1)内在价值合计代表期权持有人在2020年12月31日行使期权时本应收到的税前内在价值总额(公司在2020年最后一个交易日的收盘价与行权价之间的差额乘以行权价格)。总内在价值数额将根据公司普通股的公平市场价值发生变化。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,行使的期权的总内在价值最低。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为#美元。6.05, $2.00及$4.21,分别为。
限售股单位
每个RSU规定发布一本公司普通股不向持有人收取任何费用,并授予雇员和非雇员董事。RSU要么在一年后穿悬崖背心,要么在三年内每年穿背心。除非董事会另有决定,否则未授予的员工RSU在终止时将被没收。
截至2020年12月31日的未归属RSU余额和截至该年度的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2020年1月1日未归属 | 2.2 | | | $ | 9.99 | |
没收 | (0.1) | | | $ | 13.18 | |
既得 | (1.1) | | | $ | 12.55 | |
授与 | 0.9 | | | $ | 10.64 | |
截至2020年12月31日的未归属资产 | 1.9 | | | $ | 8.83 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度授予的RSU的加权平均授权日公允价值为#美元。10.64, $5.05及$17.34,分别为。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内,归属的RSU的公允价值总额为$12.7, $14.4及$18.9,分别为。
业绩股
在前几年,绩效股票是根据董事会确定的某些绩效目标的实现情况授予员工和归属的。授予股东总回报部分的某些业绩股票的估计公允价值是使用蒙特卡洛方法计算的。每赚取一份业绩股票,持有者有权一公司普通股。公司的业绩份额包括经过一段时间后评估的业绩目标三年以及在一段时间内每年评估的绩效目标三年。除非达到特定的业绩阈值目标,否则不会授予任何股份。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
截至2020年12月31日的非既有业绩流通股和截至该年度的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
2020年1月1日未归属(1) | 0.9 | | | $ | 22.31 | |
没收 | (0.7) | | | $ | 21.98 | |
既得 | (0.1) | | | $ | 26.60 | |
| | | |
授与 | — | | | $ | — | |
截至2020年12月31日的未归属资产 | 0.1 | | | $ | 9.90 | |
(1)非既得性业绩股票基于最高潜在派息。业绩期末归属的实际股份可能少于董事会确定的最高潜在派息水平,这取决于业绩目标的实现情况。
2020年没有授予业绩股票。截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度授出的业绩股份之加权平均授出日期公允价值为$9.90及$22.65,分别为。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度内归属的业绩股份公允价值总额为$1.2, $6.0及$5.5,分别为。
责任奖
除了上述股权奖励外,公司还有一些基于业绩和服务的奖励,这些奖励将以现金结算,并作为负债入账。这些赔偿的总补偿支出为#美元。21.4及$9.5截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。这些奖励在三年内按比例授予。
注四:所得税
下表列出了截至12月31日的年度营业税前亏损的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
国内 | $ | (293.8) | | | $ | (249.6) | | | $ | (300.9) | |
外国 | 24.3 | | | 20.7 | | | (177.4) | |
总计 | $ | (269.5) | | | $ | (228.9) | | | $ | (478.3) | |
下表列出了截至12月31日的年度所得税(福利)费用的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
当前 | | | | | |
美国联邦政府 | $ | 3.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
外国 | 14.6 | | | 36.1 | | | 49.0 | |
州和地方 | 0.4 | | | 1.5 | | | 1.9 | |
总电流 | 18.5 | | | 38.3 | | | 51.7 | |
延期 | | | | | |
美国联邦政府 | 7.1 | | | 78.1 | | | 4.6 | |
外国 | (22.6) | | | (11.7) | | | (19.8) | |
州和地方 | (4.0) | | | 12.0 | | | 0.7 | |
延期总额 | (19.5) | | | 78.4 | | | (14.5) | |
所得税费用(福利) | $ | (1.0) | | | $ | 116.7 | | | $ | 37.2 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
可归因于税前运营亏损的所得税费用(福利)与应用美国联邦所得税税率计算的金额不同21营业税前亏损的百分比。下表列出了截至12月31日的年度的这些差异:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
法定税收优惠 | $ | (56.6) | | | $ | (48.1) | | | $ | (100.5) | |
州税和地方税(扣除联邦税收优惠) | (3.6) | | | (3.8) | | | 1.5 | |
巴西免税优惠 | (5.2) | | | (5.8) | | | (3.8) | |
估值免税额 | 32.5 | | | 46.2 | | | 80.6 | |
巴巴多斯贷款重组 | — | | | 83.1 | | | — | |
荷兰清算递延税金 | — | | | 5.9 | | | — | |
商誉减值 | — | | | — | | | 34.0 | |
国外税率差异 | (6.1) | | | (1.4) | | | (33.7) | |
未汇出外汇收入税 | 1.8 | | | 8.9 | | | 4.9 | |
更改为不确定的税收状况 | (23.9) | | | 4.0 | | | 3.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
税法--税率对递延税收余额的影响 | — | | | — | | | (2.5) | |
美国征税的外国收入 | 8.7 | | | 10.5 | | | 32.6 | |
营业税抵免 | — | | | — | | | (1.1) | |
不可抵扣(非应税)项目 | 12.2 | | | 18.0 | | | 18.9 | |
终止公司拥有的人寿保险 | 35.1 | | | — | | | — | |
| | | | | |
返回规定 | (9.6) | | | (2.6) | | | 1.6 | |
预扣税和其他税 | 4.6 | | | 6.8 | | | 1.7 | |
其他 | 9.1 | | | (5.0) | | | (0.1) | |
所得税费用(福利) | $ | (1.0) | | | $ | 116.7 | | | $ | 37.2 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
2020年的实际税率是0.4百分比。造成与美国联邦所得税率不同的税收支出项目包括美国对外国收入的税收、与某些外国和美国税收属性相关的估值津贴(其实现不符合更有可能达到的标准)、不可扣除的费用以及终止某些Coli政策的税收影响。这些项目被税收抵免、与在德国和美国结算某些开放税收年度相关的福利、不确定税收状况应计项目的变化以及与2020年发布的与美国税制改革相关的法规相关的福利部分抵消。
美国《减税和就业法案》(The Tax Act)于2017年12月22日颁布。税法将美国联邦企业所得税税率从35百分比至21该法案要求公司为某些外国子公司的收益缴纳一次性过渡税,并对某些外国来源的收益征收新税。本公司在颁布年度对税法的估计影响进行了核算,并根据SAB 118的要求于2018年完成了会计核算。2020年期间,针对税法中与外国来源收入征税有关的某些条款发布了进一步的规定,追溯至2018年和2019年。公司计算并记录了与这些监管变化相关的利益$9.1并将相应修改2018年和2019年的申报单。
2019年的实际税率为(51.0)%,这主要是由于美国征税的外国收入,包括GILTI,某些外国和州司法管辖区记录的估值免税额,管理层得出的美国外国税收抵免不符合更有可能实现的标准,以及与巴巴多斯结构崩溃相关的税收影响。该公司为满足其信贷协议下的契约要求而瓦解了其巴巴多斯结构,导致净税费为#美元。46.3包括从2018年12月31日结转的与公司不可抵扣利息支出相关的抵消性估值津贴释放。
2018年实际税率为(7.8这主要是由于商誉减值费用、税法的影响、利息支出结转属性的估值津贴以及某些外国和州的抵免。2018年税费反映了美国联邦企业所得税税率从35百分比至21这些因素包括根据SAB 118估计的税法影响的精细化、商誉减值费用(就税务目的而言主要是不可抵扣的)以及业务利息扣除限制。此外,总体有效税率受司法管辖区收入(损失)和不同的法定税率的影响,这反映在税率调整的外国税率差异标题中。
本公司确认在综合财务报表的纳税申报表中采取或预期采取的税收头寸的好处,而该头寸经当局审查后更有可能保持不变。确认的税务头寸是按照结算时更有可能实现的最大利益来计量的。
未确认的税收优惠详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
1月1日的余额 | $ | 50.9 | | | $ | 49.5 | | | $ | 48.4 | |
增加(减少)与上一年度税收头寸有关的净额 | 0.9 | | | 5.1 | | | (1.5) | |
与本年度税收状况有关的增加 | — | | | 4.4 | | | 4.8 | |
安置点 | (7.7) | | | (5.5) | | | (1.5) | |
因适用的诉讼时效过期而减少的 | (7.3) | | | (2.6) | | | (0.7) | |
12月31日的结余 | $ | 36.8 | | | $ | 50.9 | | | $ | 49.5 | |
未确认税收优惠的全部金额,如果确认,将影响公司的实际税率。
本公司将合并财务报表中与少缴所得税有关的利息、费用和罚金归类为所得税费用。截至2020年12月31日和2019年12月31日,与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款总额为美元。3.7及$8.5,分别为。
在接下来的12个月内,我们有可能将未确认的税收优惠减少估计高达$。15,主要是由于外国税务审查决议的结果。
2020年,该公司完成了截至2016年12月31日的纳税年度的国税局(IRS)审计。美国国税局没有其他未完成的审计,2016年前的所有美国联邦税收年度都已依法结束。从2010年至今的纳税年度,该公司在美国各州司法管辖区接受税务审查。此外,本公司在2016-2017纳税年度接受德国税务审计,并在2011纳税年度至今接受其他多个外国司法管辖区的税务审计。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差异的净税收影响。截至12月31日,公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
递延税项资产 | | | |
应计费用 | $ | 40.7 | | | $ | 12.4 | |
保修应计 | 6.5 | | | 8.7 | |
递延补偿 | 6.8 | | | 9.8 | |
坏账拨备 | 4.8 | | | 5.4 | |
盘存 | 17.6 | | | 12.7 | |
递延收入 | 14.0 | | | 18.3 | |
养老金、退休后福利和其他福利 | 71.2 | | | 69.1 | |
| | | |
税收抵免 | 66.0 | | | 65.1 | |
净营业亏损结转 | 175.6 | | | 197.1 | |
资本损失结转 | 0.4 | | | 3.1 | |
国家递延税金 | 10.9 | | | 8.8 | |
租赁责任 | 28.4 | | | 32.8 | |
其他 | 5.0 | | | 17.3 | |
| 447.9 | | | 460.6 | |
估值免税额 | (229.5) | | | (217.7) | |
递延税项净资产 | $ | 218.4 | | | $ | 242.9 | |
| | | |
递延税项负债 | | | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 15.9 | | | $ | 26.9 | |
商誉和无形资产 | 145.9 | | | 154.1 | |
未分配收益 | 32.7 | | | 30.0 | |
使用权资产 | 29.8 | | | 32.5 | |
递延税项净负债 | 224.3 | | | 243.5 | |
递延税金(负债)净资产 | $ | (5.9) | | | $ | (0.6) | |
截至12月31日,综合资产负债表中报告的递延所得税如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
递延所得税--资产 | $ | 97.5 | | | $ | 120.8 | |
递延所得税--负债 | (103.4) | | | (134.5) | |
归类为持有待售的递延税金净资产 | — | | | 13.1 | |
递延税金(负债)净资产 | $ | (5.9) | | | $ | (0.6) | |
截至2020年12月31日,公司的国内和国际净营业亏损(NOL)结转为$1,003.3,导致NOL递延税金资产为$175.6。在这些NOL结转中,$601.0在2021年至2040年之间的不同时间到期,402.3不要过期。于2020年12月31日,本公司有一项境内国外税收抵免结转,导致递延税项资产为#美元。61.2这将在2021年至2029年之间到期,并结转一般商业信贷,导致递延税金资产为#美元。4.9这一期限将在2035年至2039年之间到期。本公司对境内境外税收抵免结转给予全额计价优惠。
该公司记录了一项估值津贴,以反映某些美国、外国和州递延税项资产的估计金额,这些资产很可能不会变现。截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的总估值免税额净变动为增加#美元。11.8及$42.3,分别为。2020年估值准备金增加的主要原因是,不可扣除的业务利息费用结转增加,超过了预计更有可能使用的金额,以及外国净营业亏损活动被美国的利用所抵消。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
外国税收抵免。在2020年的净增长总额中,11.8,本公司录得$32.5对费用征税,($10.7)计入股东权益,($10.0)已根据过期属性撤消。
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,已就外国预扣税及估计因外国子公司及外国未合并附属公司的若干未分配收益汇出而可能产生的外国所得税作出拨备。没有为#美元的所得税拨备。531.1截至2020年12月31日,被视为永久再投资的外国子公司和公司合资企业的未分配收益。确定这些收益的未确认递延所得税负债金额是不可行的,因为此类负债(如果有的话)取决于汇款发生时存在的某些情况。如果公司不再计划将这些未分配的收益进行永久性再投资,递延税项负债将被确认。
该公司在被视为永久性再投资的外国子公司的未分配收益比上一年有所减少,主要受到本年度收入和重组计划的影响。
注5:库存
下表汇总了截至12月31日的主要库存类别:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
成品 | $ | 204.7 | | | $ | 166.6 | |
服务部件 | 169.0 | | | 175.4 | |
原材料和在制品 | 124.5 | | | 124.5 | |
总库存 | $ | 498.2 | | | $ | 466.5 | |
注6:财产、厂房和设备
以下为截至12月31日的房产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命 (年) | | 2020 | | 2019 |
土地及土地改善工程 | (1) | | $ | 13.1 | | | $ | 15.3 | |
建筑和建筑改进 | 15-30 | | 90.9 | | | 115.8 | |
机器、工具和设备 | 5-12 | | 95.4 | | | 99.3 | |
租赁权的改进(2) | 10 | | 22.3 | | | 25.5 | |
计算机设备 | 3 | | 138.0 | | | 148.7 | |
计算机软件 | 5-10 | | 140.5 | | | 143.5 | |
家具和固定装置 | 5-8 | | 61.2 | | | 67.6 | |
工装 | 3-5 | | 144.7 | | | 137.7 | |
在建 | | | 7.5 | | | 5.0 | |
全部物业厂房和设备,按成本计算 | | | $ | 713.6 | | | $ | 758.4 | |
减去累计折旧和摊销 | | | 536.1 | | | 526.9 | |
总物业厂房和设备,净额 | | | $ | 177.5 | | | $ | 231.5 | |
(1)土地和土地改良的估计使用年限分别为永久和15年。
(2)租赁改进的估计使用年限为10年或租赁期中的较短者。
在2020、2019年和2018年期间,折旧费用按直线计算,超过相关资产的估计使用年限,折旧费用为#美元。73.7, $82.2及$94.5,分别为。
2020年第四季度,该公司以7.2美元的收益出售了位于俄亥俄州北坎顿的公司总部,销售收益为0.6美元。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注7:投资和融资租赁应收账款
该公司的投资,主要是在巴西的投资,包括被归类为可供出售的存单,并根据报价的市场价格以公允价值表示。未实现损益计入AOCI。已实现损益在投资收益中确认,并采用特定的确认方法确定。
公司已经推迟了薪酬计划,使某些员工能够推迟收到部分现金、401(K)或基于股票的薪酬,非雇员董事可以根据参与者的酌情决定推迟收到董事酬金。对于递延现金补偿,本公司设立了拉比信托基金(参见附注15:福利计划),该信托基金按证券和其他投资中标的证券的公允价值入账。相关递延补偿负债按公允价值计入其他长期负债。拉比信托中有价证券的已实现和未实现损益在利息收入中确认。
该公司的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础 | | 未实现收益 | | 公允价值 |
截至2020年12月31日 | | | | | |
短期投资 | | | | | |
存单 | $ | 37.2 | | | $ | — | | | $ | 37.2 | |
长期投资 | | | | | |
拉比信托基金持有的资产 | $ | 5.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 6.6 | |
| | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | |
短期投资 | | | | | |
存单 | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | 10.0 | |
长期投资: | | | | | |
拉比信托基金持有的资产 | $ | 5.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 6.2 | |
证券和其他投资还包括保险合同的现金退还价值#美元。3.7及$15.2分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。在2020年第二季度,该公司放弃了几项Coli计划。因此,该公司收到了#美元的收益。15.6在截至2020年12月31日的一年内,自其计划关闭起。该公司录得收益#美元。7.2于截至2020年12月31日止年度内,并将此记入综合经营报表内其他收入(支出)内的杂项净额。
该公司为购买其产品的客户提供融资安排。这些融资安排在很大程度上被归类并计入销售型租赁。本公司在租赁或贷款期限内使用有效利息法记录利息收入和与融资应收账款相关的任何费用或成本。
截至2020年12月31日,客户在融资租赁应收账款项下的未来最低应付款如下:
| | | | | |
2021 | $ | 14.5 | |
2022 | 8.6 | |
2023 | 6.3 | |
2024 | 5.7 | |
2025 | 5.3 | |
此后 | 3.6 | |
| $ | 44.0 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表为截至12月31日的融资租赁应收账款构成:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
应收最低租赁总额 | $ | 44.0 | | | $ | 41.8 | |
信贷损失拨备 | (0.2) | | | (0.3) | |
估计的无担保剩余价值 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 44.0 | | | 41.7 | |
更少: | | | |
未赚取利息收入 | (1.5) | | | (2.8) | |
未赚取的剩余款项 | — | | | — | |
| (1.5) | | | (2.8) | |
总计 | $ | 42.5 | | | $ | 38.9 | |
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度,本公司的应收财务账款及应收票据综合拨备最低。截至2020年12月31日,融资租赁和应收票据单独评估减值为$42.5及$3.5,没有任何拨备记录。截至2019年12月31日,融资租赁和应收票据单独评估减值为$38.9及$4.9,没有任何拨备记录。截至2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日,已记录的逾期融资应收账款投资微乎其微,没有记录的融资应收账款投资逾期。90天或者更多,而且还在积累利息。
下表列出了该公司在截至12月31日的年度内出售的融资租赁应收账款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
已售出融资租赁应收账款 | $ | 5.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 11.1 | |
注8:商誉和无形资产
该公司的三个可报告的经营部门是欧亚银行、美洲银行和零售。本公司各部门商誉账面金额的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧亚银行业 | | 美洲银行业 | | 零售 | | 总计 |
商誉 | $ | 598.6 | | | $ | 437.3 | | | $ | 233.2 | | | $ | 1,269.1 | |
累计减值损失 | (291.7) | | | (122.0) | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2019年1月1日的余额 | $ | 306.9 | | | $ | 315.3 | | | $ | 176.0 | | | $ | 798.2 | |
| | | | | | | |
资产剥离 | (12.1) | | | — | | | (3.9) | | | (16.0) | |
货币换算调整 | (7.3) | | | (6.0) | | | (4.9) | | | (18.2) | |
商誉 | $ | 579.2 | | | $ | 431.3 | | | $ | 224.4 | | | $ | 1,234.9 | |
| | | | | | | |
累计减值损失 | (291.7) | | | (122.0) | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2019年12月31日的余额 | $ | 287.5 | | | $ | 309.3 | | | $ | 167.2 | | | $ | 764.0 | |
资产剥离 | (6.4) | | | (2.4) | | | (1.2) | | | (10.0) | |
转移至持有待售资产 | (1.4) | | | — | | | — | | | (1.4) | |
货币换算调整 | 19.0 | | | 15.8 | | | 13.0 | | | 47.8 | |
商誉 | $ | 590.4 | | | $ | 444.7 | | | $ | 236.2 | | | $ | 1,271.3 | |
累计减值损失 | (291.7) | | | (122.0) | | | (57.2) | | | (470.9) | |
2020年12月31日的余额 | $ | 298.7 | | | $ | 322.7 | | | $ | 179.0 | | | $ | 800.4 | |
善意。 于2020年第四季度,就年度商誉减值测试而言,本公司综合运用收益估值及市场法估计其报告单位的公允价值。确定报告单位的公允价值需要重大的估计和假设,包括重大的不可观察到的投入。主要投入包括但不限于贴现率、终端增长率、来自选定的指导性上市公司的市场多重数据、管理层的内部预测,其中包括许多假设,如预计的净销售额、毛利、销售组合、运营和资本支出以及息税前收益等。本公司任何报告单位的年度商誉减值测试均未造成减值。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
该公司确定了四个报告单位,分别是欧亚银行、美洲银行、EMEA零售和世界零售的其他部门。管理层确定欧亚银行的公允价值有大约65Percent和EMEA Retail有大约1%的缓冲15与其账面金额相比时的百分比。与账面金额相比,美洲银行报告部门有大量超额公允价值或缓冲。世界零售业的其他公司已经没有剩余的商誉了。某些假设的变化或公司未能执行当前计划可能对报告单位的估计公允价值产生重大影响。
无形资产。无形资产包括净资本化的软件开发成本、专利、商标和其他无形资产。在适用情况下,无形资产按成本列报,如适用,按相关合同期或资产的估计寿命按比例摊销。本公司无形资产续期或延长期限的费用在发生时支出。
以下按主要类别汇总了有关无形资产的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 加权平均剩余使用寿命 | | 毛 携载 金额 | | 累计 摊销 | | 网 携载 金额 | | 毛 账面金额 | | 累计 摊销 | | 网 携载 金额 |
客户关系,网络 | 5.2年份 | | $ | 762.0 | | | $ | (354.1) | | | $ | 407.9 | | | $ | 698.7 | | | $ | (251.0) | | | $ | 447.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
资本化软件开发 | 2.5年份 | | 198.0 | | | (160.0) | | | 38.0 | | | 178.2 | | | (132.2) | | | 46.0 | |
非软件开发成本 | 2.0年份 | | 56.1 | | | (55.8) | | | 0.3 | | | 51.5 | | | (47.5) | | | 4.0 | |
其他 | 6.5年份 | | 69.8 | | | (67.4) | | | 2.4 | | | 79.3 | | | (74.7) | | | 4.6 | |
其他无形资产,净额 | | | 323.9 | | | (283.2) | | | 40.7 | | | 309.0 | | | (254.4) | | | 54.6 | |
总计 | | | $ | 1,085.9 | | | $ | (637.3) | | | $ | 448.6 | | | $ | 1,007.7 | | | $ | (505.4) | | | $ | 502.3 | |
在技术可行性确定后,将出售、租赁或以其他方式销售的外部使用软件的开发成本被资本化。这些成本包括在其他资产中,并使用最接近软件销售模式的方法,在估计使用寿命为3至5年的时间内按直线摊销。当产品可以全面发布时,摊销就开始了。资本化成本包括直接人工和相关间接成本。在技术可行性之前或全面发布之后发生的成本在发生时计入费用。该公司进行定期审查,以确保未摊销的计划成本仍然可以从未来的收入中收回。如果未来收入不支持未摊销程序成本,则注销软件产品的未摊销资本化成本超过可变现净值的金额。
下表确定了与总资本软件开发相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
截至1月1日的期初余额 | | $ | 46.0 | | | $ | 70.7 | | | $ | 93.1 | |
资本化 | | 17.2 | | | 23.1 | | | 29.8 | |
摊销 | | (27.2) | | | (30.6) | | | (33.7) | |
损损 | | — | | | (15.0) | | | — | |
已转移至持有待售 | | — | | | — | | | (14.4) | |
货币换算 | | 2.0 | | | (2.2) | | | (4.1) | |
截至12月31日的期末余额 | | $ | 38.0 | | | $ | 46.0 | | | $ | 70.7 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度,公司不包括递延融资成本的摊销费用总额分别为106.7美元、122.1美元和139.7美元。预计年度摊销费用如下:
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(单位:百万,每股除外)
| | | | | |
| 预计摊销 |
2021 | $ | 97.3 | |
2022 | 96.4 | |
2023 | 86.9 | |
2024 | 81.7 | |
2025 | 64.0 | |
| $ | 426.3 | |
注9:保修和产品保修
公司通过各种金融机构向供应商、客户、监管机构和保险公司提供全球业务担保和备用信用证。如果本公司无法付款,供应商、客户、监管机构和保险提供者可以向有关银行付款。截至2020年12月31日,与这些各种担保相关的最大未来合同义务总额为$89.9,其中$25.8代表给保险供应商的备用信用证,以及不是相关负债已记录在案。截至2019年12月31日,与这些各种担保相关的最高未来付款义务总计为$108.2,其中$25.2代表给保险供应商的备用信用证,以及不是相关负债已记录在案。
该公司向其客户提供标准的制造商保修,并在销售时记录潜在保修成本的相应估计责任。预计未来因保修索赔而产生的义务是基于历史因素的,例如人工费率、平均维修时间、旅行时间、每台机器的服务呼叫次数和更换部件的成本。
公司保修责任余额的变化如下表所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
1月1日的余额 | $ | 36.9 | | | $ | 40.1 | |
本期应计项目 | 29.0 | | | 26.0 | |
本期结算 | (27.6) | | | (26.4) | |
| | | |
货币换算 | 0.3 | | | (2.8) | |
12月31日的结余 | $ | 38.6 | | | $ | 36.9 | |
注10:重组
下表汇总了公司重组费用对截至12月31日的年度综合营业报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
销售成本--服务成本 | $ | 14.1 | | | $ | 8.0 | | | $ | 17.8 | |
销售成本--产品 | 8.2 | | | 1.7 | | | 10.8 | |
销售和管理费用 | 52.9 | | | 37.4 | | | 33.4 | |
研究、开发和工程费用 | 6.4 | | | 3.0 | | | 3.0 | |
房地产销售损失 | — | | | 0.1 | | | — | |
总计 | $ | 81.6 | | | $ | 50.2 | | | $ | 65.0 | |
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表汇总了截至12月31日的年度按报告部门划分的公司重组费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
遣散费 | | | | | |
欧亚银行业 | $ | 32.1 | | | $ | 13.5 | | | $ | 37.1 | |
美洲银行业 | 2.5 | | | 1.8 | | | 8.9 | |
零售 | 16.5 | | | 9.7 | | | 13.3 | |
公司 | 24.7 | | | 25.1 | | | 5.7 | |
总遣散费 | 75.8 | | | 50.1 | | | 65.0 | |
| | | | | |
其他 | | | | | |
欧亚银行业 | 2.0 | | | — | | | — | |
美洲银行业 | — | | | 0.1 | | | — | |
零售 | 2.2 | | | — | | | — | |
公司 | 1.6 | | | — | | | — | |
总计其他 | 5.8 | | | 0.1 | | | — | |
总计 | $ | 81.6 | | | $ | 50.2 | | | $ | 65.0 | |
当前DN
在2018年第二季度,该公司现在开始实施DN,以提供更大、更可持续的盈利能力。DN现在的年化总储蓄目标约为#美元。500一直到2021年。为了实现这些节省,公司将完成其计划,重组劳动力,整合和优化系统和流程,将工作量转移到成本较低的地点,并整合房地产资产。现在预计不会发生与DN相关的重大增量重组费用。该公司产生的重组费用为#美元。81.6, $50.2及$58.9截至2019年12月31日的年度业绩和2018年,r分别与现在的DN相关。
已完成的图则
DN2020计划。截至2016年8月15日,也就是收购之日,该公司启动了一项名为DN2020的多年整合和转型计划。该公司发生了重组费用,主要与遣散费有关,费用为#美元。6.1截至2018年12月31日的年度,与此计划相关。
下表汇总了公司截至2020年12月31日各自计划的累计总重组成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前DN | | DN2020计划 | | | | |
| 遣散费 | | 其他 | | 遣散费 | | | | |
欧亚银行业 | $ | 78.9 | | | $ | 2.0 | | | $ | 51.5 | | | | | |
美洲银行业 | 12.9 | | | 0.1 | | | 13.6 | | | | | |
零售 | 38.7 | | | 2.2 | | | 15.6 | | | | | |
公司 | 54.3 | | | 1.6 | | | 15.1 | | | | | |
总计 | $ | 184.8 | | | $ | 5.9 | | | $ | 95.8 | | | | | |
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(单位:百万,每股除外)
下表汇总了公司的重组、应计余额和相关活动:
| | | | | |
2018年1月1日的余额 | $ | 54.0 | |
已发生的负债 | 65.0 | |
已支付/已结算的负债 | (62.1) | |
2018年12月31日的余额 | $ | 56.9 | |
已发生的负债 | 50.2 | |
已支付/已结算的负债 | (64.5) | |
2019年12月31日的余额 | $ | 42.6 | |
已发生的负债 | 81.6 | |
已支付/已结算的负债 | (61.3) | |
2020年12月31日的余额 | $ | 62.9 | |
备注:11:00债务
未偿债务余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
应付票据-当期 | | | |
未承诺的信贷额度 | $ | 0.2 | | | $ | 5.0 | |
定期贷款A-1贷款 | — | | | 16.3 | |
定期贷款B贷款-美元 | 4.8 | | | 4.8 | |
定期贷款B贷款-欧元 | 5.1 | | | 4.7 | |
其他 | 0.6 | | | 1.7 | |
| $ | 10.7 | | | $ | 32.5 | |
长期债务 | | | |
循环信贷安排 | $ | 60.1 | | | $ | — | |
2022年定期贷款A类贷款 | — | | | 370.3 | |
定期贷款A-1贷款 | — | | | 602.6 | |
定期贷款B贷款-美元 | 385.7 | | | 404.0 | |
定期贷款B贷款-欧元 | 412.1 | | | 395.1 | |
| | | |
| | | |
2024年高级债券 | 400.0 | | | 400.0 | |
2025年高级担保票据-美元 | 700.0 | | | — | |
2025年高级担保票据-欧元 | 429.5 | | | — | |
其他 | 3.1 | | | 1.3 | |
| 2,390.5 | | | 2,173.3 | |
长期递延融资费 | (54.8) | | | (64.6) | |
| $ | 2,335.7 | | | $ | 2,108.7 | |
截至2020年12月31日,公司拥有各种国际短期未承诺信贷额度,借款限额为#美元。41.3。截至2020年12月31日和2019年12月31日,短期未承诺信贷额度的未偿还借款加权平均利率为7.61百分比和9.03百分比。短期未承诺线路在以下时间内到期一年。截至2020年12月31日,短期未承诺额度下的可用金额为$41.1.
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(单位:百万,每股除外)
与债务借款和偿还有关的现金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2020 | | 2019 |
循环信贷借款 | $ | 765.2 | | | $ | 743.5 | |
| | | |
循环信贷安排偿还 | $ | (705.1) | | | $ | (868.5) | |
| | | |
2025年高级担保票据收益-美元 | $ | 693.2 | | | $ | — | |
2025年高级担保票据的收益-欧元 | 394.6 | | | — | |
2022年定期贷款收益信贷协议下的贷款 | — | | | 374.3 | |
| | | |
国际短期未承诺信用额度借款 | 20.0 | | | 23.5 | |
其他债务借款 | $ | 1,107.8 | | | $ | 397.8 | |
| | | |
信贷协议项下定期贷款的付款方式 | $ | (370.3) | | | $ | (126.3) | |
延期支取定期贷款付款信贷协议项下的贷款 | — | | | (160.5) | |
信贷协议下定期贷款A-1贷款的付款 | (618.9) | | | (23.0) | |
信贷协议项下定期贷款B贷款的付款-美元 | (18.2) | | | (9.2) | |
信贷协议项下定期贷款B贷款的付款-欧元 | (17.7) | | | (8.8) | |
支付2022年定期贷款A信贷协议下的贷款 | — | | | (4.0) | |
国际短期未承诺信贷额度和其他偿还 | (24.8) | | | (43.9) | |
其他债务偿还 | $ | (1,049.9) | | | $ | (375.7) | |
公司有循环和定期贷款信贷协议(信贷协议),循环信贷额度最高可达#美元。369.0(循环基金)截至2020年12月31日。截至2020年12月31日和2019年12月31日,未偿还循环贷款的加权平均利率为4.75百分比和6.01百分比,这是基于LIBOR的变量。截至2020年12月31日,循环贷款项下可用金额为#美元。283.1,不包括$25.8用信用证付款。
2017年5月9日,本公司对其信贷协议进行了增量修订(增量修订),将初始定期贷款B贷款(定期贷款B贷款)减少了1澳元。1,000.0以美元计价的部分至#美元475.0。减少的资金是用#美元提供的。250.0从延迟提取定期贷款中提取的收益A贷款,取代#美元70.0定期贷款B贷款-欧元和之前的本金付款。
增量修正案还更新了重新定价溢价1.00截至增量修正案生效日期后六个月的定期贷款B贷款的百分比,取消了在任何资产出售或意外事故发生时提前偿还重新定价的美元定期贷款和重新定价的欧元定期贷款的要求,前提是公司的总净杠杆率低于2.5:1.0为此类资产出售或伤亡事件提供形式上的付款,并就收购所获得的资产提供额外的限制性付款和投资剥离。信贷协议项下的所有其他重大拨备均维持不变。
2018年8月30日,本公司对其信贷协议进行了第六次修订和增量修订(第六次修订)。第六修正案修订了金融契约,并设立了一个新的高级担保递增期限A-1贷款,本金总额为#美元。650.0(定期贷款A-1贷款),并对信贷协议进行了某些其他修改。执行第六修正案后,本公司已签署并已促使其若干附属公司为信贷协议项下的担保方的利益签立若干外国抵押及担保文件,该等文件就若干外国附属公司的股权及股票提供担保及额外担保。
2019年8月7日,本公司对其信贷协议进行了第七次修订(第七次修订)。第七修正案将2020年12月23日到期的部分A期贷款、循环信贷承诺和循环信贷贷款(循环信贷安排)(统称为2020年安排)修订并延长至2022年4月30日,分别通过交换2020年A期贷款和2020年循环信贷安排来实现2022年A期贷款和2022年循环信贷安排。
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(单位:百万,每股除外)
2020年2月27日,本公司签订了其信贷协议的第八修正案(第八修正案)。第八修正案为债务再融资提供了额外的灵活性,包括允许公司筹集不同类型的担保债务和无担保债务,以及在到期日之前以有利条件投标担保债务的选择权。
2020年7月20日,本公司签订了信贷协议第九修正案(第九修正案)。第九修正案修订了信贷协议,除其他事项外,延长了#美元的到期日。330.0自2022年4月30日至2023年7月20日,本公司终止循环信贷承诺,并修订信贷协议中与延长该等到期日相关的财务契约,自第九修正案之日起生效,本公司终止循环贷款项下除约美元以外的其他循环信贷承诺。39.02022年4月30日仍将到期的循环信贷承诺。
于二零二零年十一月六日,本公司订立信贷协议第十项修订,以修订若干时间段的“利息覆盖率”定义及契约重置触发因素(定义见信贷协议)。利息覆盖率的计算现在不包括公司支付的与A期贷款和A-1期贷款有关的具体整体保费、注销和费用。
2022年和2023年循环信贷安排的利率是根据公司选择的调整后的LIBOR或替代基本利率,在每种情况下加上与公司当时适用的总净杠杆率挂钩的适用保证金。对于基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的2022年A期贷款,此类适用保证金的范围从1.25百分比至4.75%,对于基于LIBOR的2022年循环信贷安排,1.25百分比至4.252022年基本利率A期贷款和2022年循环贷款比基于伦敦银行间同业拆借利率的贷款减少1.00%。
截至2020年12月31日的信贷协议财务比率如下:
•最高允许净债务总额与调整后的EBITDA杠杆率之比为6.25截至2020年12月31日的1.00(减少到6.002021年6月30日,5.752021年12月31日,5.502022年9月30日,以及5.252022年12月31日);及
•调整后的EBITDA与净利息支出覆盖率的最低比率不低于1.50到1.00(增加到1.63在2021年12月31日及以后1.75(2022年12月31日及其后)
截至2020年12月31日,信贷协议下的债务融资基本上由DieboldNixdorf,Inc.及其国内子公司的所有资产担保,这些资产是信贷协议下的借款人和担保人,但受某些例外和允许留置权的限制。
2020年7月20日,迪博尔德·尼克斯多夫公司发行了美元700.0本金总额9.3752025年到期的高级担保票据百分比(2025年高级担保票据-美元)及其全资子公司DieboldNixdorf Dutch Holding B.V.发行欧元350.0本金总额9.02025年到期的高级担保票据(2025年高级担保票据-欧元,以及2025年高级担保票据-美元,2025年高级担保票据)在私人发行中的百分比,根据1933年证券法豁免注册。2025年高级担保票据-美元的发行价为99.0312025年高级担保票据-欧元的发行价为99.511本金的百分之几。
2025年高级担保票据现在或将在适用的基础上由(I)为信贷协议项下的义务提供担保的所有DieboldNixdorf公司现有和未来的直接和间接美国子公司以及(Ii)为任何DieboldNixdorf荷兰控股公司提供担保的现有和未来直接和间接美国子公司(证券化子公司、非实质性子公司和某些其他子公司除外)在优先担保的基础上提供担保。“此外,2025年高级担保票据(美元)和2025年高级担保票据(欧元)分别由迪博尔德·尼克斯多夫荷兰控股公司和迪博尔德·尼克斯多夫公司在高级担保基础上提供担保。2025年高级担保票据以对迪博尔德·尼克斯多夫公司、迪博尔德·尼克斯多夫荷兰控股公司和美国子公司担保人几乎所有有形和无形资产的优先留置权为担保,每种情况下都受允许留置权和某些例外的限制。担保2025年高级担保票据(美元)和相关担保以及2025年高级担保票据(欧元)和相关担保的抵押品的优先留置权在2025年高级担保票据和信贷协议下的义务之间按比例分摊。
发行2025年高级担保票据的净收益连同手头现金用于偿还信贷协议下的部分未偿还金额,包括定期贷款A贷款和定期贷款A-1贷款下的所有未偿还金额和#美元。193.8用于支付循环信贷贷款,包括2020年12月到期的所有循环信贷贷款,以及支付合并现金流量表上归类为偿债成本的所有相关费用和开支。
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
该公司有$400.0本金总额为8.5%的高级债券,将于2024年到期(2024年优先债券)。2024年优先债券由迪博尔德·尼克斯多夫公司发行,由美国子公司担保人和迪博尔德·尼克多夫荷兰控股公司在优先担保的基础上提供担保,将于2024年4月到期。
该公司产生了$26.4及$12.6分别在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内与信贷协议相关的费用,这些费用作为条款利息支出的组成部分摊销。
以下是融资和更换设施信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
融资和替代设施 | | 利率,利率 指数和利润率 | | | 到期日/终止日期 | | 初始任期(年) |
信贷协议便利 | | | | | | | |
2022年循环信贷安排(i) | | 伦敦银行间同业拆借利率+4.25% | | | 2022年4月 | | 3.2 |
2023年循环信贷安排(Ii) | | 伦敦银行间同业拆借利率+4.25% | | | 2023年7月 | | 3 |
定期贷款-B贷款-美元(i) | | 伦敦银行间同业拆借利率+2.75% | | | 2023年11月 | | 7.5 |
定期贷款-B贷款-欧元(Iii) | | Euribor+3.00% | | | 2023年11月 | | 7.5 |
2024年高级债券 | | 8.5% | | | 2024年4月 | | 8 |
2025年高级担保票据-美元 | | 9.375% | | | 2025年7月 | | 5 |
2025年高级担保票据-欧元 | | 9.0% | | | 2025年7月 | | 5 |
(i)伦敦银行间同业拆借利率(Libor)下限为0.0%
(Ii)伦敦银行间同业拆借利率(Libor)下限为0.5%
(Iii)欧洲银行间同业拆借利率(Euribor)下限为0.0%
截至2020年12月31日的长期债务到期日如下:
| | | | | |
| 到期日 长期债务 |
2021 | $ | 10.7 | |
2022 | 10.7 | |
2023 | 848.8 | |
2024 | 400.7 | |
2025 | 1,130.3 | |
| $ | 2,401.2 | |
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度,公司债务工具的利息支出为$269.7, $173.2及$127.1,分别为。该公司的融资协议包含各种限制性财务契约,包括净债务与EBITDA之比和净利息覆盖率,以及某些限制股息、收购和资产剥离收益使用的负面契约。截至2020年12月31日,本公司遵守其债务协议中的财务契约。
注:12:00可赎回的非控股权益
可赎回非控股权益的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
1月1日的余额 | $ | 20.9 | | | $ | 130.4 | | | $ | 492.1 | |
| | | | | |
其他综合收益 | — | | | (1.7) | | | (19.3) | |
赎回价值调整 | (1.7) | | | (18.6) | | | 2.8 | |
赎回股份 | — | | | (89.2) | | | (345.2) | |
| | | | | |
12月31日的结余 | $ | 19.2 | | | $ | 20.9 | | | $ | 130.4 | |
本公司与迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的全资子公司迪博尔德控股德国公司(现业务名称为迪博尔德·尼克斯多夫控股德国有限公司)和迪博尔德·尼克斯多夫股份公司签订的控制权和利润损失转让协议(DPLTA)于2017年2月14日生效,当时与迪博尔德·尼克斯多夫股份公司相关的非控制性权益的账面价值为$。386.7被重新分类为可赎回的非控股权益。于2018年12月31日,与可赎回非控股权益相关的余额
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
迪博尔德·尼克斯多夫股份公司没有收购的普通股为#美元99.1。2019年第二季度,公司宣布完成对迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的合并/挤出,精简和简化了公司的公司结构。同样在2019年第二季度,公司将其在DieboldNixdorf AG的所有权股份增加到29.8普通股,代表100百分比所有权。随着合并/挤出的完成,DieboldNixdorf AG不再有在德国交易的子公司股票。
剩余余额与在欧洲的某些非控股权益有关,这些权益纠正了包括在可赎回非控股权益中的不在公司控制中的赎回特征。这些可赎回的非控股权益的运作结果并不显著。与卖权相关的任何未来现金支付的最终金额和时间都不确定。
注13:累计其他综合损失
下表汇总了该公司截至12月31日的年度中按组成部分划分的扣除税项后的AOCI的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译 | | 外币对冲 | | 利率对冲 | | 养老金和其他退休后福利 | | | | 其他 | | 累计其他综合损失 |
2018年12月31日的余额 | $ | (192.1) | | | $ | (1.9) | | | $ | 10.6 | | | $ | (121.0) | | | | | $ | 0.1 | | | $ | (304.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1) | (39.4) | | | (0.7) | | | (8.8) | | | (29.4) | | | | | 0.1 | | | (78.2) | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | 3.4 | | | 3.8 | | | | | — | | | 7.2 | |
本期净其他综合收益(亏损) | (39.4) | | | (0.7) | | | (5.4) | | | (25.6) | | | | | 0.1 | | | (71.0) | |
2019年12月31日的余额 | $ | (231.5) | | | $ | (2.6) | | | $ | 5.2 | | | $ | (146.6) | | | | | $ | 0.2 | | | $ | (375.3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1) | (25.2) | | | — | | | (16.3) | | | (7.7) | | | | | (0.8) | | | (50.0) | |
从AOCI重新分类的金额 | — | | | — | | | 5.0 | | | 7.4 | | | | | — | | | 12.4 | |
本期净其他综合收益(亏损) | (25.2) | | | — | | | (11.3) | | | (0.3) | | | | | (0.8) | | | (37.6) | |
2020年12月31日的余额 | $ | (256.7) | | | $ | (2.6) | | | $ | (6.1) | | | $ | (146.9) | | | | | $ | (0.6) | | | $ | (412.9) | |
(1) 翻译构成部分内改叙前的其他综合收益(亏损)不包括(损益)#美元。1.6及$1.4分别为2020年12月31日和2019年12月31日可归因于非控股权益的翻译。
下表汇总了截至12月31日的年度从AOCI重新分类的金额的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | |
| 从AOCI重新分类的金额 | | 从AOCI重新分类的金额 | | 操作表中受影响的行项目 |
利率对冲(分别为税后净额1.8美元和0.3美元) | $ | 5.0 | | | $ | 3.4 | | | 利息支出 |
养老金和退休后福利: | | | | | |
先前服务福利摊销净额(分别为0.2美元和0.0美元的税后净额) | 0.5 | | | — | | | (1) |
年内确认的精算亏损净额(分别扣除税后净额1.5美元和0.6美元) | 6.1 | | | 4.6 | | | (1) |
因结算而确认的精算净收益(损失)(扣除税后净额分别为0.3美元和0.1美元) | 0.8 | | | (1.0) | | | (1) |
| | | | | |
货币影响 | — | | | 0.2 | | | (1) |
| | | | | |
| 7.4 | | | 3.8 | | | |
| | | | | |
该期间的重新分类总数 | $ | 12.4 | | | $ | 7.2 | | | |
(1) 养老金和其他退休后福利AOCI部分包括在定期福利净成本的计算中(请参阅附注15:福利计划)。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注:14:00收购和资产剥离
资产剥离
2020年,公司剥离了几项非核心、非增值业务,导致销售亏损#美元。11.5截至2020年12月31日的年度。
2020年第一季度,公司剥离了非核心、非全资拥有的欧亚银行咨询业务Portavis GmbH,带来了#美元的收益1.8和收到的现金代价$10.1,不包括剥离的现金。2020年第二季度,该公司解除了其在中国的部分非全资拥有业务的合并,导致亏损#美元8.6和收到的现金代价$26.8随着Inspur所有权的增加,40.0百分比至48.1百分比。此外,该公司出售了丹麦子公司Cryptera A/S,造成损失#美元。5.9。2020年第四季度,该公司出售了一项意大利非核心ERP零售软件资产,收益为#美元。1.9和收到的现金代价$3.2,并出售了巴西国内的一项银行软件资产,造成了#美元的损失。1.0和现金代价$7.9.
在2020年第三季度,公司记录的减值费用为4.1当一家美国软件企业的资产被转移到持有待售的资产时,该资产与该资产相关。此外,在2020年第四季度,该公司记录的减值费用为#美元0.8与亚太地区的一项非核心业务有关,因为该业务被转移到持有待售的资产中。
2019年,公司退出并剥离了某些非核心、非增值业务,亏损1美元7.6。2019年第一季度,本公司剥离了其在Projective NV的权益,这是一家项目和项目管理服务业务,导致亏损$2.8,而收到的现金代价为$。4.2。此外,该公司还记录了#美元的损失。4.1关于剥离其委内瑞拉银行业务,并获得$3.5与该公司退出其荷兰零售业务有关。2019年第二季度,公司剥离了剩余的SecurCash B.V实体,导致亏损$1.1。2019年第三季度,本公司剥离了一项欧亚银行业务,所得款项为#美元。0.6导致损失$0.1。此外,在2019年第三季度,本公司在科尼的权益被出售,现金收益为#美元。21.3,产生了$的收益7.3.
收购
于2019年,本公司以#美元收购了DieboldNixdorf AG的剩余股份。97.5包括赎回股份。
注15:福利计划
合格的退休福利。该公司有资格的退休计划涵盖某些美国员工,这些计划自2003年以来一直对新参与者关闭,并自2013年12月以来被冻结。涵盖受薪员工的计划根据员工在计划冻结日期或实际离职日期(如果早些时候)之前十年内的薪酬提供退休福利。该公司对受薪计划的资金政策是根据精算预测和适用的法规每年缴款。涵盖小时工的计划通常为每一年的服务提供规定数额的福利。本公司小时计时计划的资金政策是至少支付适用法规要求的最低年度供款。
该公司有许多非美国的固定福利计划,涵盖主要位于欧洲的合格员工,其中最重要的是德国计划。这些计划的福利主要基于每位员工的最终工资,并根据通货膨胀进行年度调整。德国的义务包括雇主出资的养老金计划和递延补偿计划。雇主出资的养老金计划基于固定缴款计划中与业绩有关的直接承诺。根据个人薪级表分组、合同分类或收入水平,每个受益人每年都会收到不同的缴费。缴费乘以适合各自养老金计划的年龄因素,并记入员工的个人退休账户。退休账户可能会在退休时一次性支付,也可能在长达十年的时间内支付完。
本公司在美国以外还有其他固定福利计划,由于重要性,此处未提及这些计划。
补充行政人员退休福利。该公司在美国有不合格的养老金计划,为某些高管提供补充退休福利,这些福利自2013年12月以来也被冻结。福利在退休时根据参与者薪酬的一定百分比支付,这是根据定义的。
其他福利。除提供退休福利外,公司还为某些退休员工提供退休后医疗和人寿保险福利(简称其他福利)。根据在公司的服务年限、退休年龄和集体谈判协议,符合条件的美国退休员工可能有权享受这些福利。没有计划资产,公司在支付索赔时为福利提供资金。退休后的福利
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
债务是根据医疗和人寿保险计划的条款以及相关的精算假设和医疗保健成本趋势率来确定的。
下表列出了公司的固定福利养老金计划和其他福利在截至12月31日的年度的福利义务变化、计划资产变化、资金状况、综合资产负债表列报和净定期福利成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
福利义务的变更 | | | | | | | | | | | |
年初的福利义务 | $ | 580.0 | | | $ | 522.2 | | | $ | 456.1 | | | $ | 426.5 | | | $ | 17.1 | | | $ | 15.3 | |
服务成本 | 3.8 | | | 3.7 | | | 9.8 | | | 9.8 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
利息成本 | 18.9 | | | 22.1 | | | 4.0 | | | 6.5 | | | 0.8 | | | 1.0 | |
精算损失(收益) | 47.7 | | | 62.5 | | | 14.6 | | | 32.7 | | | (1.3) | | | 1.8 | |
计划参与者缴费 | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (30.3) | | | (30.5) | | | (21.7) | | | (17.5) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
图则修订 | — | | | — | | | 2.1 | | | 0.4 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
削减 | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | — | |
安置点 | — | | | — | | | (0.7) | | | (5.8) | | | — | | | — | |
承认/确立德国福利义务 | — | | | — | | | — | | | 7.1 | | | — | | | — | |
外币影响 | — | | | — | | | 37.6 | | | (3.4) | | | (2.3) | | | (0.3) | |
已获得的福利计划和其他 | — | | | — | | | (33.4) | | | (1.5) | | | — | | | — | |
年终福利义务 | 620.1 | | | 580.0 | | | 468.7 | | | 456.1 | | | 13.7 | | | 17.1 | |
计划资产变更 | | | | | | | | | | | |
年初计划资产公允价值 | 427.8 | | | 346.0 | | | 359.6 | | | 340.9 | | | — | | | — | |
计划资产实际收益率 | 70.2 | | | 74.1 | | | 15.0 | | | 37.3 | | | — | | | — | |
雇主供款 | 18.7 | | | 38.1 | | | 8.4 | | | 6.9 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
计划参与者缴费 | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (30.3) | | | (30.4) | | | (21.7) | | | (17.5) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
外币影响 | — | | | — | | | 32.1 | | | (3.3) | | | — | | | — | |
已获得的福利计划和其他 | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | |
安置点 | — | | | — | | | (0.7) | | | (5.8) | | | — | | | — | |
计划资产年末公允价值 | 486.4 | | | 427.8 | | | 394.1 | | | 359.6 | | | — | | | — | |
资金状况 | $ | (133.7) | | | $ | (152.2) | | | $ | (74.6) | | | $ | (96.5) | | | $ | (13.7) | | | $ | (17.1) | |
资产负债表中确认的金额 | | | | | | | | | | | |
非流动资产 | $ | 2.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
流动负债 | 3.5 | | | 3.5 | | | 11.5 | | | 8.2 | | | 0.9 | | | 1.0 | |
非流动负债 (1) | 132.9 | | | 150.1 | | | 63.1 | | | 88.3 | | | 12.9 | | | 16.1 | |
累计其他综合亏损: | | | | | | | | | | | |
未确认的净精算(损失) 利得(2) | (154.4) | | | (159.2) | | | (4.9) | | | 6.2 | | | (3.8) | | | (7.4) | |
未确认的先前服务(成本)收益 (2) | — | | | — | | | 1.1 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
确认净额 | $ | (20.7) | | | $ | (7.0) | | | $ | 70.8 | | | $ | 103.0 | | | $ | 10.0 | | | $ | 9.7 | |
(1) 包括在合并资产负债表中的养老金、退休后福利和其他福利.
(2) 表示尚未确认为净定期收益成本组成部分的累计其他综合亏损金额。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
累计其他综合亏损变动情况 | | | | | | |
年初余额 | $ | (159.4) | | | $ | (151.4) | | | $ | 6.5 | | | $ | 19.8 | | | $ | (7.5) | | | $ | (6.3) | |
年内确认的先前服务信贷/亏损 | — | | | — | | | 0.7 | | | (0.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
本年度确认的精算净收益(亏损) | 7.8 | | | 5.1 | | | (0.6) | | | (1.5) | | | 0.4 | | | 0.4 | |
本年度发生的净精算(亏损)收益 | (2.9) | | | (13.1) | | | (12.0) | | | (7.7) | | | 1.3 | | | (1.9) | |
| | | | | | | | | | | |
因结算而确认的净精算损失 | — | | | — | | | 1.1 | | | (0.9) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
已获得的福利计划和其他 | — | | | — | | | 0.2 | | | (2.8) | | | — | | | — | |
外币影响 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 2.0 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
年终余额 | $ | (154.5) | | | $ | (159.4) | | | $ | (3.8) | | | $ | 6.5 | | | $ | (3.8) | | | $ | (7.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
净定期收益成本的构成 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 3.8 | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.9 | | | $ | 9.8 | | | $ | 9.8 | | | $ | 11.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
利息成本 | 18.9 | | | 22.1 | | | 20.6 | | | 4.0 | | | 6.5 | | | 6.2 | | | 0.8 | | | 1.0 | | | 0.4 | |
承认/确立德国福利义务 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
计划资产的预期回报率 | (25.4) | | | (24.7) | | | (24.6) | | | (13.4) | | | (12.3) | | | (10.5) | | | — | | | — | | | — | |
其他调整 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
确认净精算损失 | 7.8 | | | 5.1 | | | 6.6 | | | (0.6) | | | (1.5) | | | (0.7) | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
沉降收益 | — | | | — | | | — | | | 1.1 | | | (0.9) | | | (2.2) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净定期收益成本 | $ | 5.1 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.5 | | | $ | 3.9 | | | $ | 8.6 | | | $ | 3.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.4 | |
下表列出了截至12月31日累计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
预计福利义务 | $ | 610.4 | | | $ | 570.0 | | | $ | 319.2 | | | $ | 315.6 | |
累积利益义务 | $ | 610.4 | | | $ | 570.0 | | | $ | 297.5 | | | $ | 295.2 | |
计划资产的公允价值 | $ | 474.0 | | | $ | 416.2 | | | $ | 90.5 | | | $ | 80.2 | |
下表列出了用于确定截至12月31日的福利义务的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
贴现率 | 2.62 | % | | 3.35 | % | | 0.66 | % | | 0.94 | % | | 5.17 | % | | 5.70 | % |
补偿增长率 | 不适用 | | 不适用 | | 2.48 | % | | 2.85 | % | | 不适用 | | 不适用 |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表列出了用于确定12月31日的定期福利成本的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
贴现率 | 3.35 | % | | 4.34 | % | | 0.94 | % | | 1.60 | % | | 5.70 | % | | 6.64 | % |
计划资产的预期长期回报 | 6.50 | % | | 6.80 | % | | 3.68 | % | | 3.69 | % | | 不适用 | | 不适用 |
补偿增长率 | 不适用 | | 不适用 | | 2.85 | % | | 2.82 | % | | 不适用 | | 不适用 |
折现率是通过分析优质(即AA级)固定收益投资的平均回报率以及截至测量日期某些广泛使用的基准指数的同比比较来确定的。计划资产的预期长期回报率主要是利用计划当前的资产配置及其预期回报率来确定的。在确定预期的长期回报率时,公司还考虑其投资顾问提供的信息、使用12月31日计量日期对其他公司进行的调查以及公司的历史资产表现。薪酬增长的假设反映了公司的长期实际经验以及未来和近期的展望。
2019年,精算师协会发布了新的死亡率表(PRI-2012)和预测量表,这是根据最近的研究得出的,这些研究衡量了不同群体的死亡率。截至2020年12月31日,该公司使用了PRI-2012死亡率表和MP-2020死亡率预测表。2019年也使用了PRI-2012死亡率表,但结合MP-2019年死亡率预测进行了调整。
下表显示了12月31日的假定医疗成本趋势比率:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
假设明年的医疗成本趋势率 | 6.3 | % | | 6.5 | % |
假定成本趋势率下降的比率(最终趋势率) | 5.0 | % | | 5.5 | % |
这一年的增长率达到了最终的趋势增长率 | 2025 | | 2025 |
美国离职后福利计划的医疗趋势比率是根据实际申领经验的结果进行审查的。该公司使用的初始医疗成本趋势为6.3百分比和6.52020年和2019年分别为2%和2019年,最终趋势增长率为5.02025年达到的百分比。假定的医疗费用趋势比率对医疗计划报告的金额影响不大。
假设的医疗成本趋势费率变化一个百分点,对总服务和利息成本以及退休后福利义务的影响微乎其微。
该公司在美国有一项养老金投资政策,旨在根据预期的福利支出实现充足的资金状况,并建立符合或超过回报假设的资产配置,同时保持谨慎的风险水平。计划的目标资产分配会根据计划的资金状况进行调整。随着资金状况的改善或下降,债务保障目标配置将分别增加和减少。该公司利用外部顾问的服务进行资产负债建模,设定适当的资产配置目标,以及选择和监控专业投资经理。
美国的计划资产投资于股权和固定收益证券、另类资产和现金。在股票资产类别中,投资政策规定投资于一系列公开交易的证券,包括按价值、增长和市值规模多样化的国内和国际股票。在固定收益资产类别中,投资政策规定投资于广泛的公开交易债务证券,其中相当大一部分分配给长期策略,以部分抵消相对于计划负债的利率风险。另类资产类别包括对多元化策略的投资,这些投资具有稳定和经过验证的记录,与美国股市的相关性较低。根据符合当地资金规定的各种投资政策,美国以外的几个计划也投资于各种资产。
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表汇总了公司2021年对这些资产类别的目标配置(在美国至少每季度在规定的范围内重新调整),以及公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的实际养老金计划资产配置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 靶子 | | 实际 | | 靶子 | | 实际 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
股权证券 | | 45% | | 50% | | 48% | | 51% | | 50% | | 48% |
债务证券 | | 40% | | 37% | | 40% | | 22% | | 22% | | 23% |
房地产 | | 5% | | 4% | | 4% | | 10% | | 10% | | 10% |
其他 | | 10% | | 9% | | 8% | | 17% | | 18% | | 19% |
总计 | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% | | 100% |
下表汇总了根据公司截至2020年12月31日的计划资产的假设(投入)划分为三级层次的公允价值,如附注1:重要会计政策摘要中所述:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV |
现金和短期投资 | | $ | 16.4 | | | $ | 16.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.9 | | | $ | 20.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
共同基金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国中型股价值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美国小型股核心 | | 23.6 | | | 23.6 | | | — | | | — | | | 9.3 | | | 9.3 | | | — | | | — | |
国际发达市场 | | 52.7 | | | 52.7 | | | — | | | — | | | 188.6 | | | 188.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国公司债券 | | 61.8 | | | — | | | 61.8 | | | — | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | | | — | |
国际公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67.5 | | | — | | | 67.5 | | | — | |
美国政府 | | 5.5 | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 10.9 | | | — | | | 10.9 | | | — | |
固定基金和指数基金 | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
共同集体信托 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产(A) | | 18.0 | | | — | | | — | | | 18.0 | | | 6.3 | | | — | | | 6.3 | | | — | |
其他(B) | | 280.8 | | | — | | | 280.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
另类投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
多策略对冲基金(C) | | 21.4 | | | — | | | — | | | 21.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募股权基金(D) | | 4.3 | | | — | | | — | | | 4.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他另类投资(E) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82.8 | | | — | | | — | | | 82.8 | |
计划资产年末公允价值 | | $ | 486.4 | | | $ | 92.7 | | | $ | 350.0 | | | $ | 43.7 | | | $ | 394.1 | | | $ | 218.0 | | | $ | 93.3 | | | $ | 82.8 | |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表汇总了截至2019年12月31日公司计划资产的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | NAV |
现金和短期投资 | | $ | 6.5 | | | $ | 6.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28.4 | | | $ | 28.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
共同基金 | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股权证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国中型股价值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | — | |
美国小型股核心 | | 23.4 | | | 23.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
国际发达市场 | | 47.3 | | | 47.3 | | | — | | | — | | | 172.5 | | | 172.5 | | | — | | | — | |
新兴市场 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
固定收益证券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国公司债券 | | 50.8 | | | — | | | 50.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
国际公司债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62.5 | | | — | | | 62.5 | | | — | |
美国政府 | | 11.6 | | | — | | | 11.6 | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | | | — | |
固定基金和指数基金 | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | 15.9 | | | — | | | 15.9 | | | — | |
共同集体信托 | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产(A) | | 17.6 | | | — | | | — | | | 17.6 | | | 5.0 | | | — | | | 5.0 | | | — | |
其他(B) | | 241.3 | | | — | | | 241.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
另类投资 | | | | | | | | | | | | | | | | |
多策略对冲基金(C) | | 20.4 | | | — | | | — | | | 20.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
私募股权基金(D) | | 6.3 | | | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他另类投资(E) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70.6 | | | — | | | — | | | 70.6 | |
计划资产年末公允价值 | | $ | 427.8 | | | $ | 78.0 | | | $ | 305.5 | | | $ | 44.3 | | | $ | 359.6 | | | $ | 201.8 | | | $ | 87.2 | | | $ | 70.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年,归类为3级的投资的公允价值代表该计划对私募股权、对冲和房地产基金的兴趣。这些资产的公允价值是根据相关投资经理报告的资产净值确定的。
(a) 房地产共同集体信托。 房地产共同集体信托(CCT)的目标是通过投资于具有稳定占有率的广泛多元化的改善物业组合来实现长期回报。截至2020年12月31日,对此CCT的投资(针对美国计划)包括大约36百分比办公室,22%是住宅区,21零售额和21工业,现金和其他的百分比。截至2019年12月31日,对此CCT的投资(针对美国计划)包括大约37百分比办公室,21%是住宅区,24零售额和18工业,现金和其他的百分比。对房地产CCT的投资可以根据可用现金每季度赎回一次,并可提前30天通知。
(b) 其他共同集体信托。在2020年12月31日,大约41其他有条件现金转换的百分比投资于固定收益证券,包括大约25在抵押贷款支持证券中的百分比,55%的公司债券和20在美国财政部和其他方面的持股比例。大致33截至2020年12月31日,其他央企中有30%投资于罗素1000基金(Russell 1000 Fund)大盘股指数基金,16在标准普尔Mid Cap 400指数基金中的百分比和10新兴市场股票基金的百分比。2019年12月31日,大约44其他有条件现金转换的百分比投资于固定收益证券,包括大约24在抵押贷款支持证券中的百分比,46%的公司债券和30在美国财政部和其他方面的持股比例。大致31截至2019年12月31日,其他央企中有30%投资于罗素1000基金(Russell 1000 Fund)大盘股指数基金,15在标准普尔Mid Cap 400指数基金中的百分比和10新兴市场股票基金的百分比..对所有普通集合信托证券的投资可以每天赎回。
(c) 多策略对冲基金。多策略对冲基金的目标是分散风险,降低波动性。在2020年12月31日和2019年12月31日,针对美国计划的这类投资包括大约40百分比和41多头/空头股权百分比分别为26百分比和34套利百分比和事件投资百分比,以及34百分比和25分别在定向交易、固定收益和其他交易中占比。这家多策略对冲基金的投资可以每半年赎回一次,提前95天通知一次。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
(d) 私募股权基金。私人股本基金的目标是通过投资于私人股本有限合伙企业的多元化投资组合来实现长期回报,这些投资组合提供各种投资策略,目标是低波动性和与传统资产类别的低相关性。截至2020年12月31日和2019年12月31日,对这些私募股权基金的投资包括大约46百分比和44分别投资于收购私募股权基金,这些私募股权基金通常投资于成熟的、有既定商业计划的公司,大约26百分比和32在特殊情况下,专注于利基投资策略的私募股权投资基金和债务基金的回报率分别为28百分比和24分别为投资于早期发展或业务扩张的风险私募股权基金。私募股权基金的投资只有在获得普通合伙人的书面同意后才能赎回,而普通合伙人的书面同意可能会被授予,也可能不会被授予。截至2020年12月31日和2019年12月31日,公司有基础资金的无资金承诺为$2.4.
(e) 其他另类投资。收购后,该公司的计划资产通过保险合同、多战略投资基金和公司拥有的房地产的组合而扩大。这些资产的公允价值是根据相关投资经理、保险公司和CTA受托人报告的资产净值确定的。
下表列出了预计在2021年确认的摊销金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 非美国养老金福利 | | 其他好处 |
| | | | | | |
净亏损(收益)金额 | | $ | 9.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | |
该公司贡献了$27.8其退休和其他福利计划,包括对不合格计划的缴费和从公司资产支付的福利。2020年,该公司获得了#美元的报销13.5在截至2020年12月31日的年度内,CTA资产向本公司支付直接从公司资产支付的福利。该公司预计将贡献约$0.9它的另一个退休后福利计划,预计将贡献大约$34.5其退休计划,包括不合格计划,以及截至2021年12月31日的年度内直接从公司支付的福利。该公司预计报销金额约为$17为其受托人在2021年支付的某些福利。预计将支付以下福利付款,这些付款反映了预期的未来服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国的养老金福利 | | 非美国养老金福利 | | 其他好处 | | 其他好处 在医疗保险之后 D部分补贴 |
2021 | | $ | 29.4 | | | $ | 26.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | |
2022 | | $ | 30.1 | | | $ | 23.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | |
2023 | | $ | 30.7 | | | $ | 25.2 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
2024 | | $ | 31.2 | | | $ | 24.0 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
2025 | | $ | 31.7 | | | $ | 27.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
2026-2029 | | $ | 162.3 | | | $ | 132.3 | | | $ | 3.9 | | | $ | 3.7 | |
退休储蓄计划。公司提供员工401(K)储蓄计划(储蓄计划),鼓励符合条件的员工通过工资扣减定期储蓄。公司比赛由董事会决定,并至少每年进行一次评估。公司匹配总数为$6.9, $0.7及$10.3截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度。2019年1月,该公司暂停了与储蓄计划的匹配。2020年1月,该公司恢复了与节约计划的匹配。公司的基本对手现在是50第一个百分比6参与者合格捐款的百分比,受美国国税局(IRS)限制。
延期补偿计划。该公司已经推迟了在美国和德国的薪酬计划,这些计划使某些员工可以推迟部分现金工资、现金奖金、401(K)或其他薪酬,非雇员董事可以根据参与者的酌情决定推迟收取董事费用。对于递延现金补偿和401(K)计划,该公司在美国设立了拉比信托基金,这些信托基金在证券和其他投资中按标的证券的公允价值记录。相关递延补偿负债按公允价值计入其他长期负债。拉比信托中有价证券的已实现和未实现损益在利息收入中确认,本公司递延补偿义务的相应变化记为销售和行政费用中的补偿成本。
注16:租契
该公司利用租赁协议来满足其运营需求。这些租赁通过使用办公空间、仓库、车辆和IT设备来支持全球员工。该公司在其租赁资产组合中同时使用经营性和融资性租赁,然而,这些租赁中的大部分被归类为经营性租赁。租赁组合的很大一部分是车队车辆和IT办公设备;然而,房地产租赁构成了权利价值的大部分-
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(单位:百万,每股除外)
使用中(ROU)资产。租赁协议在全球范围内得到使用,其中最大的地点集中在美国、德国和印度。
本公司就2019年1月1日采用ASU No.2016-02租约做出了以下选择:
| | | | | |
● | 公司选择了新标准中过渡指导允许的一揽子实际权宜之计,这使得公司能够继续进行关于租赁定义、租赁分类和初始直接成本的ASC 840评估。 |
● | 有关土地地役权的实际权宜之计并不适用,因为该公司目前并无利用任何地役权。 |
● | 本公司拒绝事后实际权宜之计,以确定现有租约的租赁期和ROU资产减值。拒绝事后实际权宜之计的决定导致在过渡期间依赖ASC 840项下的评估,并在未来依赖ASC 842项下的重新评估。 |
● | 该公司拒绝了短期租赁例外,因此确认了ROU资产和租赁负债余额中的所有租赁。根据ASC 842的要求,一个月或一个月以下的租赁不包括在余额中。 |
● | 本公司选择不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开,而是将资产负债表上确认的每个单独的租赁组成部分和与之相关的非租赁组成部分作为一个单独的租赁组成部分进行核算。这一选择是针对所有类别的基础资产进行的。 |
● | 该公司选择使用分组/投资组合方法,将折扣率应用于过渡时期的租约,对于某些租赁组,如果确定使用这种方法与逐个租约的方法没有实质性区别。 |
该公司的租赁人口的初始租赁期限从不到一年到大约十年不等。某些租约包括一个或多个续订选项,续订条款可将租期从六个月至15好几年了。本公司以合理确定的门槛评估该等续期/延期期权,该门槛较高,因此,就会计目的而言,其大部分租赁条款并不包括续期期限。对于本公司合理确定会续签的租约,这些可选期限包括在租赁期内,因此计入ROU资产和租赁负债的计量。一些车辆和IT设备租赁还包括购买租赁资产的选择权,通常是在期限结束时以公平市价购买。该公司的一些租约包括提前终止租约的选项。这使得合同当事人可以终止他们在租赁合同下的义务,有时是为了换取商定的财务对价。终止选择权的条款和条件因合同而异,对于公司合理确定将使用这些选择权的租约,在计量ROU资产和租赁负债时确认的条款和付款已相应更新。此外,还有几项无固定期限的租赁安排,在这些安排中,公司有权在第一年之后的任何时间继续或终止该安排。对于这些安排,本公司分析了历史用途和未来经济诱因的组合,以确定合理的预期持有期。本术语用于衡量净资产收益率和租赁负债。
下表汇总了与公司租赁人口相关的加权平均剩余租赁期限和折扣率:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
加权平均剩余租期(年) | | | |
经营租约 | 4.2 | | 3.6 |
融资租赁 | 3.7 | | 2.2 |
加权平均贴现率 | | | |
经营租约 | 11.0 | % | | 11.8 | % |
融资租赁 | 10.6 | % | | 20.8 | % |
经营租赁和融资租赁使用的加权平均贴现率因司法管辖区的构成而有所不同。2019年,本公司的融资租赁主要由土耳其的租赁组成,土耳其的租赁利率较高。与2019年相比,2020年融资租赁的加权平均贴现率有所下降,原因是全球融资租赁的利率低于土耳其租赁的利率。
某些租赁协议包括基于各种全球指数或费率的付款。这些付款金额是使用租赁开始或过渡日期的指数或利率进行预测的,并以净资产收益率(ROU)和租赁负债计量。其他租赁包含基于标的资产实际使用情况的可变付款,因此不在资产或负债中计量,因为可变付款不是基于指数或费率。对于房地产租赁,这些付款通常与未承诺的维护或公用事业费用挂钩,对于设备租赁,这些付款通常与实际产量或
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营业时间。这些金额通常在收到发票时就知道了,也就是确认费用的时候。在极少数情况下,该公司的租赁协议可能包含剩余价值担保。该公司的租赁协议不包含任何限制或契诺,例如与分红或产生额外财务义务有关的限制或契诺。
在2020年第四季度,该公司签署了俄亥俄州哈德逊新公司总部以及俄亥俄州北坎顿更新制造厂的租赁协议。这些租约尚未到达开始日期,但期限为15年,累计初始年度租赁义务为#美元。1.9。否则,于2020年12月31日,本公司并无任何尚未开始的重大租约。
公司在合同开始时决定一项安排是租赁还是包括租赁。审查所有包含基础资产使用权的合同,以确认该合同符合租赁的定义。净收益资产及负债于开始日期确认,并根据界定租赁期内的租赁付款现值初步计量。
由于大多数租约不提供隐含利率,本公司根据开始日期可获得的信息使用递增借款利率来确定租赁付款的现值。为了应用递增的借款利率,开发了一个比率表,根据租赁期限和付款货币为每个租赁分配适当的利率。对于拥有大量标的资产的租赁,采用了具有抵押利率的投资组合方法。资产是根据类似的租赁条款和经济环境进行分组的,公司合理地期望应用程序与逐个租赁的方式没有实质性差异。
下表汇总了截至12月31日年度的租赁费用构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
租赁费 | | | | | |
经营租赁费用 | $ | 93.6 | | | $ | 109.0 | | | $ | 123.2 | |
融资租赁费用 | | | | | |
ROU租赁资产摊销 | $ | 1.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
租赁负债利息 | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
可变租赁费用 | $ | 8.0 | | | $ | 13.2 | | | $ | — | |
下表汇总了租赁负债的到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 |
2021 | $ | 67.5 | | | $ | 2.2 | |
2022 | 42.2 | | | 1.5 | |
2023 | 25.0 | | | 0.6 | |
2024 | 16.4 | | | 0.6 | |
2025 | 11.3 | | | 0.5 | |
此后 | 21.2 | | | 0.3 | |
总计 | 183.6 | | | 5.7 | |
减去:现值折扣 | (34.8) | | | (0.8) | |
租赁责任 | $ | 148.8 | | | $ | 4.9 | |
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(单位:百万,每股除外)
下表汇总了与租赁相关的现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
营业-营业现金流 | $ | 94.4 | | | $ | 106.7 | |
财务-融资现金流 | $ | 1.6 | | | $ | 0.4 | |
财务-经营现金流 | $ | 0.7 | | | $ | 0.6 | |
以租赁负债换取的净收益租赁资产: | | | |
经营租约 | $ | 37.4 | | | $ | 85.0 | |
融资租赁 | $ | 4.0 | | | $ | 3.0 | |
下表汇总了与租赁相关的资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
资产 | | | |
运营中 | $ | 143.3 | | | $ | 167.5 | |
金融 | 5.2 | | | 2.4 | |
租赁资产总额 | $ | 148.5 | | | $ | 169.9 | |
| | | |
流动负债 | | | |
运营中 | $ | 55.7 | | | $ | 62.8 | |
金融 | 1.9 | | | 0.9 | |
非流动负债 | | | |
运营中 | 93.1 | | | 106.4 | |
金融 | 3.0 | | | 1.4 | |
租赁总负债 | $ | 153.7 | | | $ | 171.5 | |
融资租赁计入综合资产负债表中的其他资产、其他流动负债和其他负债。
注17:衍生工具和套期保值活动
本公司在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。公司通过使用衍生金融工具管理某些经济风险,包括利率和汇率风险。公司的衍生外币工具用于管理公司已知或预期的现金收入和现金支付的金额差异,这些现金收入和现金支付主要与公司的非功能性货币资产和负债有关。该公司的利率衍生品用于管理可变利率借款的利息支出。
该公司使用衍生品来减轻与货币和利率波动相关的经济后果。下表汇总了衍生工具确认的损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | 合并业务报表分类 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
利率互换和非指定套期保值 | | 利息支出 | | $ | (14.3) | | | $ | (3.4) | | | $ | (2.9) | |
| | | | | | | | |
外汇远期合约和现金流套期保值 | | 净销售额 | | 1.2 | | | 0.4 | | | 2.4 | |
外汇远期合约和现金流套期保值 | | 销售成本 | | — | | | — | | | 0.6 | |
外汇远期合约和现金流套期保值 | | 净汇兑损益 | | (30.9) | | | 5.0 | | | (10.4) | |
| | | | | | | | |
总计 | | | | $ | (44.0) | | | $ | 2.0 | | | $ | (10.3) | |
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
外汇
非指定限制区。该公司很大一部分业务和收入都是国际化的。因此,外汇汇率的变化可以从非功能性货币资产和负债的重估中产生实质性的汇兑损益。该公司的政策允许使用期限长达24个月的外汇远期合约,以减轻汇率波动对这些外币资产和负债余额的影响。该公司选择不对其外汇远期合约应用套期保值会计。因此,即期损益抵消了汇兑损失中的重估损益,净损益和远期损益代表利息支出或收入。公司非指定外汇远期合约的公允价值为#美元0.3和$(0.4)分别截至2020年12月31日和2019年12月31日。
现金流对冲基金。该公司面临各种外币对其职能货币的波动风险。在该公司,销售和购买都是用外币交易的。Wincor Nixdorf International GmbH(WNI)是迪博尔德·尼克多夫股份公司的货币管理中心。货币风险总体上在WNI财务中心进行识别、量化和控制,此外,它还在必要时提供外币。迪博尔德·尼克斯多夫股份公司的子公司主要受到英镑的影响,因为欧元是英镑的功能货币。这种风险通过自然套期保值(即根据选择的地点和供应商对销售和采购进行管理)大大降低。对于没有自然对冲的其余风险,外币远期被用来管理欧元与英镑之间的风险敞口。
Procomp Amazonia Industria Electronica S.A.是迪博尔德·尼克斯多夫公司的BRL功能货币子公司,
在日常和正常的业务过程中,进行以美元计价的库存采购。在此基础上
清关完成情况、应付帐款和存货使用每日即期美元兑BRL汇率记录。
并在存货出售时计入售出商品的成本。这些费用使公司面临汇率波动的风险。
在应付帐款和存货入账之前,在BRL和美元之间进行结算。为对冲此风险,本公司订立及
指定出售BRL和买入美元的某些外币远期合约作为公司以美元计价的库存购买的现金流对冲。
衍生工具按公允价值计入资产负债表。对于被指定为现金流量对冲的交易,公允价值变动的有效部分记录在AOCI中,随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益的期间的收益。衍生工具公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。截至2020年12月31日,公司拥有以下用于对冲外汇风险的未偿还外币衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币衍生品 | | 仪器数量 | | 名义售出 | | 名义购买 |
| | | | | | | | |
货币远期协议(美元-BRL) | | 6 | | | 70.0 | | BRL | | 12.7 | | 美元 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率
现金流对冲基金。该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性,并管理其对利率变动的风险敞口。在AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出,因为该公司的可变利率债务需要支付利息。该公司估计,明年将有最低限度的金额重新归类为利息支出的减少。
于2020年3月及2019年9月,本公司签订多项固定收受浮动支付利率掉期,名义金额合计为$250.0及$500.0,分别为。被指定并符合现金流量对冲条件的衍生工具的公允价值变动的有效部分记录在AOCI中,随后重新分类为被对冲的预测交易影响收益期间的收益。衍生工具公允价值变动中的无效部分直接在收益中确认。
在AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出,因为该公司的可变利率债务需要支付利息。该公司估计,明年将有最低限度的金额重新归类为利息支出的减少。
由于本公司于2020年7月进行再融资活动(见附注11:债务),本公司终止了#美元。625.0用于终止支付$的利率对冲6.2.
除上文所述外,本公司并无使用衍生工具进行交易或投机,且目前并无任何未被指定为对冲的额外衍生工具。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注18:资产负债公允价值
资产和负债按公允价值入账
应按公允价值水平计量并按公允价值记录的资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合资产负债表分类 | | 2020年12月31日 | | | | 2019年12月31日 |
| | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | 短期投资 | | $ | 37.2 | | | $ | 37.2 | | | $ | — | | | | | $ | 10.0 | | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | |
拉比信托基金持有的资产 | 证券及其他投资 | | 6.6 | | | 6.6 | | | — | | | | | 6.2 | | | 6.2 | | | — | | | |
外汇远期合约 | 其他流动资产 | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | 其他流动资产 | | — | | | — | | | — | | | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | |
利率互换 | 证券及其他投资 | | — | | | — | | | — | | | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | |
总计 | | | $ | 45.5 | | | $ | 43.8 | | | $ | 1.7 | | | | | $ | 20.9 | | | $ | 16.2 | | | $ | 4.7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 其他流动负债 | | $ | 2.7 | | | $ | — | | | $ | 2.7 | | | | | $ | 2.9 | | | $ | — | | | $ | 2.9 | | | |
利率互换 | 其他流动负债 | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | |
递延补偿 | 其他负债 | | 6.6 | | | 6.6 | | | — | | | | | 6.2 | | | 6.2 | | | — | | | |
总计 | | | $ | 12.3 | | | $ | 6.6 | | | $ | 5.7 | | | | | $ | 11.4 | | | $ | 6.2 | | | $ | 5.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
本公司以期末为基准,确定不同级别之间的调剂时间。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的每一年中,级别之间都没有转移。
除2024年优先票据和2025年优先担保票据外,公司债务工具的账面价值接近公允价值。公允价值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 |
2024年高级债券 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | | | $ | 387.0 | | | $ | 400.0 | |
2025年高级担保票据-美元 | $ | 778.8 | | | $ | 700.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
2025年高级担保票据-欧元 | $ | 466.0 | | | $ | 429.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
有关截至2020年12月31日的长期债务的进一步细节,请参阅注11:债务。此外,由于触发事件的发生,本公司使用第3级计量将某些资产重新计量为公允价值。本报告期内并无按公允价值按非经常性基础重新计量的重大资产或负债。
注19:承诺和或有事项
合同义务
截至2020年12月31日,本公司通过合同制造协议以协商价格购买材料和服务,一年内到期的采购承诺最低。2020年,根据这些债务购买的金额微乎其微。该公司向其战略合作伙伴保证生产中使用的某些产品的固定成本。产品成本的变动由本公司承担。
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
间接税或有事项
当管理层认为可能出现亏损且金额可以合理估计时,公司应计间接税事项的非所得税负债,而或有收益只有在实现时才予以确认。如果损失超过应计项目,应从收入中扣除。在评估间接税事宜时,管理层会考虑一些因素,例如过往处理类似性质事宜的经验、特定的事实和情况,以及胜诉的可能性等。管理层随着时间的推移对应计项目进行评估和更新。合理的可能性是,一些尚未建立应计项目的事项可能会对公司不利,并可能需要确认未来的支出。此外,诉讼时效可能到期,而本公司没有为已建立应计项目缴纳税款,这可能导致在届时这些应计项目被冲销时确认未来的收益。
于2020年12月31日,本公司是全球多个税务机关在正常业务过程中发生的几项例行间接税索赔的当事人,管理层认为这些索赔既不单独也不合计,对本公司的财务状况或经营业绩都不是重大的。管理层认为,综合财务报表不会受到这些间接税索赔和/或诉讼或主张索赔的结果的实质性影响。
除了这些例行的间接税事项外,该公司还参与了下述诉讼程序:
该公司对泰国的多项海关裁决提出质疑,这些裁决寻求对以前进口的自动取款机追溯性征收关税。2017年8月、2019年3月、2019年8月和2020年5月,泰国最高法院做出了有利于该公司的裁决;每一次都认定海关试图征收自动取款机进口关税的行为是不当的。尚存事项无关紧要,本公司相信亏损不太可能发生,因此,并无就此或有事项应计任何金额。
如果或有损失发生的可能性很小,但可能性很小,那么或有损失的可能性是合理的。尽管管理层相信该公司对其间接税头寸有有效的辩护,但亏损可能会超过估计的应计项目,这是合理的。该公司估计,截至2020年12月31日的总风险高达$74.0为其重要的间接税事宜。与间接税相关的总风险随着适用的诉讼时效到期而调整。
法律或有事项
截至2020年12月31日,本公司是正常业务过程中发生的几起诉讼的当事人,管理层认为这些诉讼既不单独也不总体上对本公司的财务状况或运营结果具有重大影响。管理层认为,公司的综合财务报表不会受到这些法律程序、承诺或主张索赔的结果的实质性影响。
除了这些正常的商业诉讼事项外,该公司还是下述诉讼程序的一方:
迪博尔德KGaA是两个独立的评估程序(Spruchverfahren)的一方,这两个程序与购买其前上市子公司迪博尔德·尼克斯多夫股份公司(DieboldNixdorf AG)的所有股份有关。这两个诉讼都在多特蒙德(德国)地区法院(地方法院)的同一个商事分庭(Kammer Ur Hangelssachen)待决。第一个评估程序涉及DieboldKGaA和前DieboldNixdorf AG签订的DPLTA,该协议于2017年2月17日生效。DPLTA的评估程序是由DieboldNixdorf AG的小股东提起的,他们质疑欧元现金退出补偿的充分性55.02每股DieboldNixdorf AG股票(其中6.9当时已发行的股票)和每年经常性薪酬欧元2.82每股DieboldNixdorf AG与DPLTA相关的股票。
第二个评估程序涉及2019年迪博尔德·尼克斯多夫股份公司(DieboldNixdorf AG)小股东的现金合并挤出。排挤评估程序是由迪博尔德·尼克斯多夫股份公司(DieboldNixdorf AG)的前小股东提起的,他们质疑欧元现金退出补偿的充分性54.80每股DieboldNixdorf AG股票(其中1.4(当时已发行的股票)与合并挤出有关。
在这两个评估程序中,法院的裁决将分别适用于DPLTA或合并挤出生效时DieboldNixdorf AG的所有流通股。迪博尔德·尼克斯多夫股份公司(DieboldNixdorf AG)前股东收到的与合并挤出有关的任何现金补偿,都将计入该股东仍可能就DPLTA评估程序提出的任何更高的现金补偿。虽然该公司认为与DPLTA和合并挤出有关的赔偿在这两个案件中都是公平的,但它指出,德国法院经常就与德国评估程序有关的原告现金赔偿的增加做出不同数额的裁决。因此,公司不能排除一审法院或上诉法院可以增加现金
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
在这些评估程序中也有赔偿。然而,本公司确信,在这两个仍处于初步阶段的评估程序中,其辩护都有强有力的事实支持,本公司在这些事项上积极为自己辩护。
2019年7月和8月,股东向美国纽约南区地区法院和俄亥俄州北区地区法院提起了可能违反联邦证券法的集体诉讼。这些诉讼共同声称,公司和三名前高管在2017年2月14日至2018年8月1日期间对公司的业务和运营做出了重大错报,导致公司普通股估值过高。这些诉讼已在纽约南区美国地区法院的一名法官和主要原告面前合并。该公司打算在这件事上积极为自己辩护,管理层仍然相信,它对这些索赔拥有有效的辩护。与任何悬而未决的诉讼一样,该公司无法预测这件事的最终结果。
2020年1月,公司董事会收到了一封据称股东的要求函,要求根据公司关于其业务和运营的声明,对某些现任和前任董事和高级管理人员违反受托责任进行调查和索赔,这些声明与在联邦证券诉讼中受到挑战的声明基本相似。在联邦证券诉讼仍悬而未决期间,董事会已决定推迟对这一要求的考虑。
注20:没有细分市场和净销售额信息
该公司的会计政策得出的部门结果与首席运营决策者(CODM)定期审查并用于决策、分配资源和评估业绩的结果相同。该公司不断考虑其运营结构和由首席执行官(即首席运营官)定期审查的信息,以确定需要报告的运营部门。该公司的经营结构基于管理层用来评估、查看和经营其业务运营的一系列因素,这些因素目前包括但不限于产品、服务和解决方案。该公司可报告的经营部门基于以下解决方案:欧亚银行、美洲银行和零售业。
部门收入是指销售给外部客户的收入。分部营业利润被定义为收入减去那些分部可识别的费用。本公司不会向其部门分配在公司层面管理的某些运营费用、在部门管理中不经常使用的费用或分配不切实际的信息。这些未分配成本包括某些公司成本、已收购无形资产摊销和递延收入、重组费用、减损费用、与收购和剥离费用相关的法律、赔偿和专业费用,以及其他收入(费用)。分部营业利润通过扣除公司成本和其他未归属于分部的收入或费用项目,与所得税前的综合收益(亏损)进行对账。未分配给各部门的公司费用包括与采购、人力资源、薪酬和福利、财务和会计、全球开发/工程、全球战略/合并和收购、全球IT、税务、财务和法律相关的总部成本。资产没有分配到部门,因此不包括在部门业绩评估中,因此,我们没有按可报告的经营部门披露总资产以及折旧和摊销费用。
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表代表了有关公司部门信息的信息,并提供了部门营业利润和截至12月31日的年度所得税前综合收益(亏损)之间的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
按细分市场划分的净销售额汇总 | | | | | |
欧亚银行业 | $ | 1,431.1 | | | $ | 1,649.8 | | | $ | 1,800.2 | |
美洲银行业 | 1,419.4 | | | 1,604.1 | | | 1,515.7 | |
零售 | 1,051.8 | | | 1,154.8 | | | 1,262.7 | |
客户总收入 | $ | 3,902.3 | | | $ | 4,408.7 | | | $ | 4,578.6 | |
| | | | | |
部门间收入 | | | | | |
欧亚银行业 | $ | 111.8 | | | $ | 168.3 | | | $ | 161.1 | |
美洲银行业 | 11.3 | | | 15.5 | | | 13.8 | |
| | | | | |
部门间总收入 | $ | 123.1 | | | $ | 183.8 | | | $ | 174.9 | |
| | | | | |
分部营业利润 | | | | | |
欧亚银行业 | $ | 177.8 | | | $ | 169.3 | | | $ | 150.1 | |
美洲银行业 | 191.0 | | | 119.7 | | | 17.2 | |
零售 | 77.6 | | | 58.3 | | | 47.1 | |
部门总营业利润 | $ | 446.4 | | | $ | 347.3 | | | $ | 214.4 | |
| | | | | |
未分配给细分市场的公司费用(1) | $ | (91.0) | | | $ | (79.4) | | | $ | (52.1) | |
资产减值 | (7.5) | | | (30.2) | | | (180.2) | |
重组和DN现在的转型费用 | (181.8) | | | (114.8) | | | (79.3) | |
非例行费用净额 | (142.1) | | | (149.5) | | | (228.4) | |
| (422.4) | | | (373.9) | | | (540.0) | |
营业利润(亏损) | 24.0 | | | (26.6) | | | (325.6) | |
其他费用 | (293.5) | | | (202.3) | | | (152.7) | |
税前亏损 | $ | (269.5) | | | $ | (228.9) | | | $ | (478.3) | |
(1) 未分配给各部门的公司费用包括与采购、人力资源、薪酬和福利、财务和会计、全球开发/工程、全球战略/合并和收购、全球IT、税务、财务和法律相关的总部成本。
非例行费用净额包括本公司认定为非例行性质且未分配给应报告经营部门的项目。非例行费用净额#美元142.1在截至2020年12月31日的一年中,收购无形资产的摊销应支付购买会计税前费用1美元。82.9,来自一份亏损合同的费用,这份合同与一份不连续的报价有关,金额为#美元。25.5、法律、咨询和交易费用,包括资产剥离的收益/损失,为$19.7,及其他$14.0。非例行费用净额1美元149.5*截至2019年12月31日的年度,应对收购的无形资产进行税前摊销的采购会计变更,金额为1美元93.3、法律、咨询和交易费用,包括资产剥离的收益/损失,为$26.8库存费用为$#。12.8,及其他$16.6。非例行费用净额1美元228.4截至2018年12月31日的年度预算是由于库存拨备为#美元。74.5在销售成本中,收购整合费用为美元47.2*主要在出售和管理费用以及购买会计税前费用内,用于摊销收购的无形资产美元113.4.
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合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
下表介绍了该公司按服务和产品解决方案划分的部门净销售额的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
欧亚银行业 | | | | | |
服务 | $ | 819.0 | | | $ | 993.6 | | | $ | 1,111.8 | |
产品 | 612.1 | | | 656.2 | | | 688.4 | |
欧亚银行业合计 | 1,431.1 | | | 1,649.8 | | | $ | 1,800.2 | |
美洲银行业 | | | | | |
服务 | 962.9 | | | 1,002.5 | | | $ | 1,025.8 | |
产品 | 456.5 | | | 601.6 | | | 489.9 | |
美洲银行业合计 | 1,419.4 | | | 1,604.1 | | | $ | 1,515.7 | |
零售 | | | | | |
服务 | 582.6 | | | 612.0 | | | $ | 651.9 | |
产品 | 469.2 | | | 542.8 | | | 610.8 | |
总零售额 | 1,051.8 | | | 1,154.8 | | | $ | 1,262.7 | |
总计 | $ | 3,902.3 | | | $ | 4,408.7 | | | $ | 4,578.6 | |
在2020、2019年和2018年,该公司没有客户占总净销售额的10%以上。
以下是截至12月31日的年度按原产地划分的净销售额摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
美洲 | | | | | |
美国 | $ | 974.7 | | | $ | 1,024.7 | | | $ | 1,047.7 | |
其他美洲 | 502.9 | | | 654.6 | | | 556.7 | |
总美洲 | 1,477.6 | | | 1,679.3 | | | 1,604.4 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | | | | |
德国 | 764.3 | | | 872.5 | | | 876.2 | |
其他欧洲、中东和非洲地区 | 1,282.0 | | | 1,400.4 | | | 1,583.8 | |
欧洲、中东和非洲地区总数 | 2,046.3 | | | 2,272.9 | | | 2,460.0 | |
AP | | | | | |
总AP数 | 378.4 | | | 456.5 | | | 514.2 | |
总净销售额 | $ | 3,902.3 | | | $ | 4,408.7 | | | $ | 4,578.6 | |
以下是截至12月31日按地理位置计算的房产、厂房和设备摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 |
财产、厂房和设备、净值 | | | |
美国 | $ | 25.5 | | | $ | 62.4 | |
德国 | 118.8 | | | 129.3 | |
其他国际组织 | 33.2 | | | 39.8 | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 177.5 | | | $ | 231.5 | |
在下表中,收入按12月31日的收入确认时间分类:
| | | | | | | | | | | |
| |
| |
收入确认的时机 | 2020 | | 2019 |
在某个时间点传输的产品 | 39% | | 41% |
随时间推移转移的产品和服务 | 61% | | 59% |
净销售额 | 100% | | 100% |
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迪博尔德·尼克斯多夫公司及其子公司
截至2020年12月31日的10-K表格
合并财务报表附注(续)
(单位:百万,每股除外)
注21:季度财务信息(未经审计)
下表列出了精选的截至12月31日的年度未经审计的季度财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
净销售额 | $ | 910.7 | | | $ | 1,028.1 | | | $ | 890.5 | | | $ | 1,150.2 | | | $ | 995.2 | | | $ | 1,078.8 | | | $ | 1,105.9 | | | $ | 1,151.6 | |
毛利 | $ | 226.8 | | | $ | 246.1 | | | $ | 247.6 | | | $ | 279.2 | | | $ | 284.1 | | | $ | 271.4 | | | $ | 276.5 | | | $ | 270.4 | |
净损失 | $ | (93.4) | | | $ | (131.9) | | | $ | (23.1) | | | $ | (55.3) | | | $ | (100.9) | | | $ | (34.8) | | | $ | (50.4) | | | $ | (122.6) | |
非控股权益应占净收益(亏损) | (0.6) | | | 0.8 | | | 0.6 | | | (5.0) | | | 0.5 | | | 0.9 | | | 0.8 | | | — | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净亏损 | $ | (92.8) | | | $ | (132.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | (50.3) | | | $ | (101.4) | | | $ | (35.7) | | | $ | (51.2) | | | $ | (122.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可归因于迪博尔德·尼克斯多夫公司的净收益(亏损) |
每股基本及摊薄(亏损) | $ | (1.20) | | | $ | (1.74) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.66) | | | $ | (1.31) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.66) | | | $ | (1.60) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基本和稀释加权平均流通股 | 77.2 | | | 76.4 | | | 77.6 | | | 76.7 | | | 77.7 | | | 76.8 | | | 77.7 | | | 76.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
第九项:会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
项目T9A:控制和程序
(单位:百万)
该公司维持信息披露控制和程序,旨在确保根据1934年“证券交易法”(经修订)要求在公司报告中披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并酌情传达给公司管理层,包括其首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),以便及时做出有关所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,执行各种持续的程序,以评估公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。
基于这一评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告期末,公司的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
(a)管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维护交易法第13a-15(F)条规定的对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据美国公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。
财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理保证,确保交易按需要记录,以便根据美国公认会计准则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产的行为。(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产的行为,包括:(1)提供合理保证,以防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产,以允许按照美国公认会计准则编制财务报表;(3)提供合理保证,防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制措施可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在首席执行官、首席财务官和董事会的监督下,公司依据特雷德威委员会2013年发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》框架,对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估,管理层得出结论,财务报告内部控制自2020年12月31日起有效。
该公司的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所(KPMG LLP)发布了一份审计师报告,内容是管理层对截至2020年12月31日的公司财务报告内部控制有效性的评估。本报告以表格10-K的形式包含在本年度报告的第8项中。
(b)财务报告内部控制的变化
截至2020年12月31日的第四季度,本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B:其他信息
第5.02项。董事或某些高级人员的离职;董事的选举;某些高级人员的委任;某些高级人员的补偿安排。
与Ulrich Näher和Olaf Heyden签订的服务协议
2021年2月24日,迪博尔德·尼克斯多夫股份有限公司(“本公司”)分别与公司高级副总裁兼首席商务官Ulrich Näher博士和高级副总裁兼首席运营官Olaf Heyden博士签订了新的服务协议(“服务协议”)。这些协议将于2024年2月24日到期,并规定以下年度薪酬:(1)固定基本工资分别为496,203欧元和508,305欧元;(2)我们年度激励计划下的短期现金激励机会和我们长期激励计划下的长期激励机会;(3)根据服务协议和Wincor Nixdorf International GmbH养老金指令提供的某些养老金福利(年度养老金福利缴费承诺为5万欧元);(4)某些非绩效福利,包括意外和责任险、健康险、公司缴纳的董事和高级职员保险费、财务规划服务和每月汽车津贴。
根据我们的年度激励计划,短期现金奖励取决于公司在每个会计年度开始时设定的具体目标的完成情况。如果绩效达到目标,根据我们的年度奖励计划,Näher博士和Heyden先生将获得相当于他们固定基本工资的100%的补偿。关于长期激励性薪酬,Näher博士和Heyden先生分别有资格获得目标年基本工资的175%和200%的奖励。
Näher博士和Heyden先生还必须遵守(1)12个月的合同后竞业禁止义务,根据该义务,他们将获得其上一次收到的合同福利的50%作为补偿(不考虑长期激励部分、养老金缴款和公司汽车的非现金福利,并受到某些补偿付款的约束);(2)德国法律规定的竞业禁止义务,除其他外,不得在未经事先书面批准的情况下为公司或作为竞争对手的第三方工作。此外,Näher博士和Heyden先生受合同签订后12个月的非征集义务约束,除其他事项外,他们不得征集公司的关键员工。
服务协议规定了在符合资格终止雇佣的情况下的某些付款和福利,这些付款和福利与他们之前的协议是一致的。此外,服务协议还规定了在控制权变更(如服务协议中定义的)发生终止时的某些付款和福利,这些付款和福利与公司现有的计划一致。控制权利益的任何变更仅在(1)控制权变更(定义见服务协议)及(2)在控制权变更后的三年内由本公司或高管在有充分理由(该等条款在服务协议中定义)的情况下终止聘用后支付。在这种情况下,Näher博士和Heyden先生可能有资格获得(1)相当于基本工资和目标现金奖金两倍的一次性支付,(2)加速未偿还的股权奖励,(3)按目标支付未偿还绩效奖励,(4)继续参与非政府/补充公司健康和福利计划两年,以及(5)一次性支付相当于Näher博士和Heyden先生在德国养老金计划下本应累积的额外福利的金额,每个养老金是合格的还是不合格的。前提是他在解约前是完全授权的。
前述对《服务协议》的描述并不声称是完整的,而是通过参考《服务协议》全文进行限定的,其副本作为附件10.26和10.28存档于此,并通过引用并入本文。
与杰弗里·卢瑟福签订的奖励协议
2021年2月23日,迪博尔德·尼克斯多夫股份有限公司(“本公司”)的人员和薪酬委员会(“委员会”)根据公司股东批准的2017年股权和业绩激励计划,向高级副总裁兼首席财务官Jeffrey Rutherford颁发了基于业绩的多年股权激励奖。这笔253,992个业绩单位的授予有四年的实效期,潜在的奖励是基于在这一年度期间实现旨在增加股东价值的业绩指标的年度递增。这项奖励是公司战略的一个组成部分,目的是留住卢瑟福先生,并使他的薪酬更好地与同行保持一致,同时激励杠杆自由现金流、收入和投资资本回报率(ROIC)的增长。
绩效单位可以在2021年至2024年期间实现指定的绩效目标时赚取(如果有的话)。这些目标与公司在2021年2月10日发布的关于长期财务目标的收益发布和报告是一致和一致的。根据每个目标的目标实现情况,在头三年之后,每年将按比例分批授予20%的业绩单位,其中40%的业绩单位将在业绩期间的第四年之后归属。超过目标水平的结果不会获得额外的绩效单位。
为该激励奖设立的绩效目标补充了人民和薪酬委员会为高管2021年年度激励计划奖和公司长期激励薪酬计划下的2021年绩效股权奖选择的指标。2021年年度激励计划的资金来源将基于
根据预先设定的无杠杆自由现金流和营业利润目标进行业绩评估。2021-2023年基于业绩的股权激励奖励将基于三年业绩期间杠杆自由现金流和收入的目标。人民与薪酬委员会认为,这两项计划和2021年2月23日授予的特别业绩股权奖励合计起来,使公司首席财务官的利益与股东的长期利益保持一致。
前述描述通过参考授标协议全文进行限定,该授标协议的副本作为附件10.44附于此,并通过引用并入本文。
第III部
项目10:董事、高管和公司治理
有关本公司董事(包括审计委员会及指定审计委员会财务专家)的资料载于本公司2021年股东周年大会(2021年股东周年大会)委托书内,并以引用方式并入本文。有关证券持有人推荐被提名人进入公司董事会的程序的任何重大变化的信息包括在公司2021年年会的委托书中,并以引用的方式并入本文。下表汇总了有关公司高管的信息:
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当选现任职务的姓名、年龄、头衔和年份 | | 过去五年担任的其他职位 |
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杰拉德·B·施密德-52 总裁兼首席执行官 当选年份:2018年 | | 2012-2018年2月:D+H公司(全球支付和技术提供商)首席执行官兼董事 |
杰弗里·L·卢瑟福-60 高级副总裁兼首席财务官 当选年份:2019年 | | 2018年10月-2019年1月:迪博尔德·尼克斯多夫公司临时首席财务官;2017年-2018年10月:Edgewater Technology,Inc.(技术咨询公司)董事长、临时总裁兼临时首席执行官;2014-2016:铁氧体公司(国际涂料制造)副总裁兼首席财务官 |
乔纳森·B·莱肯--49岁 高级副总裁、首席法务官兼总法律顾问 当选年份:2014年 | | 2008-2014年5月:Jones Day合伙人(全球法律服务) |
奥拉夫·海登-57 高级副总裁兼首席运营官 当选年份:2016年 | | 2013-2016年8月:Wincor Nixdorf AG负责软件和服务的执行副总裁和执行董事会成员 |
乌尔里希·纳赫(Ulrich Näher)-55 高级副总裁兼首席商务官 当选年份:2016年 | | 2016年3月-2016年8月:Wincor Nixdorf AG系统业务部执行副总裁兼董事会成员;2015-2016年3月:Wincor Nixdorf AG负责研发的高级副总裁;2006-2015:麦肯锡公司(McKinsey And Company)高级合伙人(管理和咨询) |
曼尼什·乔杜里-46 软件高级副总裁 当选年份:2020年
| | 2018年-2020年3月:高级副总裁兼通用产品与战略,为Pitney Bowes,Inc.(全球技术公司,软件解决方案公司)发送技术解决方案;2017-2020年3月:皮特尼·鲍斯软件印度公司董事长(软件解决方案);2016-2018:Pitney Bowes,Inc.(全球技术公司)全球创新与工程高级副总裁兼Pitney Bowes Software(软件解决方案)董事总经理 |
伊丽莎白·帕特里克-53岁 高级副总裁兼首席人事官 当选年份:2019年 | | 2014年7月-2019年3月:Veritiv公司(分销和包装公司)副总裁兼首席人力资源官;2012年10月-2014年7月:国际造纸人力资源副总裁/xpedx(国际造纸是一家纸张和纸浆制造商,xpedx是分销部门) |
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本公司任何行政人员与董事之间并无血缘关系、婚姻关系或领养关系。
商业道德准则
公司的所有董事、高管和员工都必须遵守有关商业道德和行为的某些政策和协议,我们称之为“商业道德守则”(COBE)。COBE不仅适用于本公司,也适用于本公司拥有或控制多数股权的所有国内和国际公司。COBE描述了董事、高管和员工对公司、对彼此以及对公司的全球合作伙伴和社区负有的某些责任,包括但不限于遵守法律、利益冲突、知识产权和保护机密信息。COBE可在公司网站上获得,网址为Www.dieboldnixdorf.com或向公司秘书提出书面要求。
第16(A)节实益所有权报告合规性
本公司2021年年会委托书中包含有关第16(A)节实益所有权报告合规性的信息,并在此引入作为参考。
第11项:高管薪酬
有关高管和董事薪酬的信息包含在公司2021年年会的委托书中,并以引用方式并入本文。有关薪酬委员会联锁和内部人士参与以及薪酬委员会报告的信息包含在公司2021年年会的委托书中,并以引用方式并入本文。
第12项:某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
有关某些实益所有者和管理层的担保所有权的信息包含在公司2021年年会的委托书中,在此并入作为参考。
股权薪酬计划信息
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计划类别 | | 在行使未偿还期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行使价格(B) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(C) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | | | | | |
股票期权 | | 2,713,617 | | | $ | 14.30 | | | 不适用 |
限制性股票单位 | | 1,943,005 | | | 不适用 | | 不适用 |
业绩股 | | 45,156 | | | 不适用 | | 不适用 |
非雇员董事递延股份 | | 29,685 | | | 不适用 | | 不适用 |
递延补偿 | | 815 | | | 不适用 | | 不适用 |
证券持有人批准的全部股权补偿计划 | | 4,732,278 | | | $ | 14.30 | | | 4,900,000 | |
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在(B)栏,加权平均行权价只适用于股票期权。在(C)栏中,股票期权、限制性股票单位、履约股和非雇员董事递延股票的剩余可供未来发行的证券数量是整体批准的,而不是单独批准的。 |
项目13:某些关系和相关交易以及董事独立性
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息包含在公司2021年年会的委托书中,并通过引用并入本文。
第14项:总会计师费用和服务
有关主要会计师费用和服务的信息包含在公司2021年年会的委托书中,并以引用方式并入本文。
第IIIV部
项目15:展品和财务报表明细表
(A)1.以表格10-K格式提交作为本年度报告一部分的文件。
•独立注册会计师事务所报告
•截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表
•截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的综合经营报表
•截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的综合全面收益(亏损)表
•截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合权益报表
•截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表
•合并财务报表附注
(A)表2.财务报表明细表
由于所需信息不适用或信息在合并财务报表或相关附注中列报,所有附表均被省略。
(A)3.展品
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2.1 | 业务合并协议,日期为2015年11月23日,由Diebold,Inc.和Wincor Nixdorf Aktiengesellschaft共同签署-通过引用附件2.1并入注册人于2015年11月23日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
2.2 | 资产购买协议,日期为2015年10月25日,由迪博尔德公司、加拿大迪博尔德公司、Securitas电子安全公司和9481176加拿大公司签订,日期为2015年10月25日-通过引用附件2.1并入注册人于2016年2月4日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879号) |
3.1(i) | 修订和重新修订的迪博尔德公司的公司章程-在截至1994年12月31日的年度注册人年度报告表格10-K中通过引用附件3.1(I)并入(委员会文件1-4879) |
3.1(Ii) | 股东对经修订的迪博尔德公司注册章程的修订证书-通过引用注册人截至1996年3月31日的季度10-Q表格季度报告的附件3.2合并(委员会文件1-4879) |
3.1(Iii) | 经修订的迪博尔德公司注册章程修订证书-在截至1998年12月31日的年度注册人年报10-K表格中引用附件3.3合并(证监会文件1-4879) |
3.1(Iv) | 2016年12月12日提交的注册人当前8-K表格报告(欧盟委员会文件1-4879)的修订章程修正案证书-通过引用附件3.1(I)合并到注册人当前的8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
3.1 (v) | DieboldNixdorf,Inc.修订章程修订证书-参考附件3.5并入注册人截至2017年3月31日的季度Form 10-Q季度报告(1-4879号文件) |
3.2 | 修订和重新制定的条例守则-参考附件3.1(I)并入注册人于2017年2月17日提交的当前表格8-K报告(委员会文件1-4879) |
4.1 (i) | 契约,日期为2016年4月19日,其中Diebold,Inc.为发行人,Diebold,Inc.的子公司为担保人,美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)为受托人(包括2024年到期的8.5%优先票据的形式)-通过引用附件4.1并入注册人于2016年4月19日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
4.1(Ii) | 第一补充契约,日期为2018年11月29日,由DieboldNixdorf,Inc.,其中指定的担保子公司和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人-通过引用附件4.1(II)合并到注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
4.1(Iii) | 第二份补充契约,日期为2019年2月29日,由DieboldNixdorf,Inc.,其中指定的担保子公司和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)作为受托人-通过引用附件4.1(III)合并到注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
4.2 (i) | 债券,日期为2020年7月20日,发行人为迪博尔德·尼克斯多夫公司,其子公司为担保人,美国银行全国协会为受托人和票据抵押品代理人,涉及迪博尔德·尼克多夫公司2025年到期的9.375%的高级担保票据(包括2025年到期的9.375%高级担保票据)-通过参考注册人当前表格8报告的附件4.1合并- |
| | | | | |
4.3 (i) | DieboldNixdorf Dutch Holding B.V.(发行人)、DieboldNixdorf,Inc.(担保人)、DieboldNixdorf,Inc.(担保人)的子公司、Euroclear Financial Services DAC(付款代理人、转账代理和登记员)、U.S.Bank National Association(受托人)和U.S.Bank Trues Limited(抵押品代理)之间的契约,日期为2020年7月20日。有关DieboldNixdorf Dutch Holding B.V.公司2025年到期的9.000%高级担保票据(包括2025年到期的9.000%高级担保票据的形式)-通过引用注册人于2020年7月24日提交的8-K表格当前报告(委员会文件1-4879号)附件4.3并入。 |
4.4 | 迪博尔德·尼克斯多夫公司证券描述 |
*10.1(Iii) | 员工协议表-通过引用附件10.1并入注册人截至2015年6月30日的季度10-Q表季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.2(i) | 经修订和重述的补充雇员退休计划I-2008年1月1日-通过引用附件10.5(I)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.2(Ii) | 经2002年7月1日修订和重述的补充雇员退休计划II-通过引用附件10.5(II)并入注册人截至2002年9月30日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.2(Iii) | 退休金恢复补充行政人员退休计划-参照附件10.5(Iii)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
*10.2(Iv) | 退休金补充行政人员退休计划-参照附件10.5(Iv)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年报(证监会档案第1-4879号) |
*10.2(v) | 401(K)恢复补充行政人员退休计划-参考附件10.5(V)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件第1-4879号) |
*10.2(Vi) | 401(K)补充行政人员退休计划-参考附件10.5(Vi)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件第1-4879号) |
*10.2(Vii) | 修订401(K)复职补充行政人员退休计划-参考附件10.2(Vii)并入注册人截至2018年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件1-4879) |
*10.3 | 为迪博尔德公司董事制定的第2号递延薪酬计划-通过引用附件10.7(Iv)并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.4 | 修订和重新启动的1991年股权和业绩激励计划,自2009年4月13日起修订和重新启动-通过引用附件10.1并入2009年4月29日提交的注册人当前报告的8-K表格(委员会文件1-4879) |
*10.5(i) | 递延补偿协议表格和递延补偿协议第1号修正案-通过引用附件10.13并入注册人截至1996年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.5(Ii) | 第2号递延奖励薪酬计划-参考附件10.10并入注册人截至2008年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.6(Iii) | 第162(M)条递延补偿协议(经1998年1月29日修订和重述)-参照附件10.13(Ii)并入注册人截至1998年3月31日的10-Q表格季度报告(证监会文件第1-4879号) |
*10.7 | 推迟股票期权收益计划-参照附件10.14并入注册人截至1998年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-4879号) |
10.8(i) | 信贷协议,日期为2015年11月23日,由迪博尔德公司、附属借款人、不时的借款人、贷款人和作为行政代理的摩根大通银行签订-通过参考2016年1月8日提交的注册人对表格S-4/A的注册声明第1号修正案的附件10.1合并(注册号333-208186) |
10.8(Ii) | 替换设施生效日期修正案,日期为2015年12月23日,由迪博尔德公司及其附属借款人、担保人一方、作为行政代理的摩根大通银行和贷款人组成-通过参考2016年1月8日提交的注册人对表格S-4/A的注册人修正案第1号附件10.2合并(注册号333-208186) |
10.8(Iii) | 信贷协议第二修正案,日期为2016年5月6日,由迪博尔德公司、其附属借款人一方、其担保人一方、作为行政代理的摩根大通银行以及其贷款人组成-通过参考2016年5月12日提交的注册人当前8-K报告(委员会文件1-4879)的附件10.1并入。 |
10.8(Iv) | 第三次信贷协议修正案,日期为2016年8月16日,由迪博尔德公司和摩根大通银行作为行政代理-在截至2016年12月31日的年度注册人年度报告10-K表格中引用附件10.34合并(委员会文件1-4879) |
10.8(v) | 第四次信贷协议修正案,日期为2017年2月14日,由迪博尔德公司和摩根大通银行作为行政代理-在截至2018年12月31日的年度注册人年度报告10-K表格中引用附件10.9(V)合并(委员会文件1-4879) |
| | | | | |
10.8(Vi) | DieboldNixdorf,Inc.、附属借款方、担保方、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)之间的增量信贷协议修正案,日期为2017年5月9日-通过引用注册人截至2017年6月30日的Form 10-Q季度报告中的附件10.12合并(委员会文件1-4879) |
10.8(Vii) | 第五修正案,日期为2018年4月17日,在DieboldNixdorf,Inc.,其附属借款人一方,其担保方,其贷款人一方,以及作为行政代理的摩根大通银行之间-通过引用附件10.1合并到2018年4月20日提交的注册人当前报告的8-K表格(委员会文件1-4879) |
10.8(Viii) | 第六修正案和增量修正案,日期为2018年8月31日,在DieboldNixdorf,Inc.,其附属借款人一方,其担保方,其贷款人一方,以及作为行政代理的JP摩根大通银行之间,日期为2018年8月31日-通过引用附件10.1并入注册人于2018年9月4日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879)中 |
10.8(Ix) | 第七修正案,日期为2019年8月7日,在DieboldNixdorf,Inc.、其附属借款方、担保方、贷款方和作为行政代理的JP摩根大通银行之间-通过引用注册人截至2019年9月30日的Form 10-Q季度报告(委员会文件编号1-4879)附件10.1并入 |
10.8(x) | 第八修正案,日期为2020年2月27日,在DieboldNixdorf,Inc.,其附属借款人一方,其担保人一方,其贷款人一方,以及作为行政代理的JPMorgan Chase Bank,N.A.之间-通过引用注册人截至2020年3月31日的Form 10-Q季度报告(委员会文件1-4879)附件10.1并入 |
10.8(Xi) | 第九修正案,日期为2020年7月20日,由DieboldNixdorf,Inc.作为借款人,其中指定的附属借款人,不时为其担保的一方,摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理,以及签名页上指定的其他机构-通过引用注册人于2020年7月24日提交的当前表格8-K报告(委员会文件编号1-4879)的附件10.1并入 |
10.8(Xii) | 第十修正案,日期为2020年11月6日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司(DieboldNixdorf,Inc.)作为借款人、其中指定的附属借款人、不时指定的担保方、作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)以及在其签名页上指定的其他机构签署。 |
10.9(i) | 转让和管理协议,日期为2001年3月30日,由DCC Funding LLC、Diebold Credit Corporation、Diebold、Inc.、Receivables Capital Corporation和Bank of America、National Association和金融机构不时签署-通过引用附件10.20(I)纳入注册人截至2001年3月31日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
10.9(Ii) | 转让和管理协议的第1号修正案,日期为2001年5月,由DCC Funding LLC、Diebold Credit Corporation、Diebold、Inc.、应收账款资本公司和美国银行、全国协会和金融机构不时提出-通过引用附件10.20(Ii)纳入注册人截至2001年3月31日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件第1-4879号),该修正案由DCC Funding LLC、Diebold Credit Corporation、DieboldInc.、应收账款资本公司和美国银行、全国协会和金融机构不时提出-通过引用附件10.20(Ii)合并到注册人截至2001年3月31日的季度10-Q表中(委员会文件第1-4879号) |
*10.10 | 非限制性股票期权协议表格-参考附件910.1并入2009年9月21日提交的注册人当前报告表格T8-K(委员会文件1-4879) |
*10.11 | 限制性股份协议表格-参考附件10.2并入2009年9月21日提交的注册人当前8-K表格报告(证监会文件1-4879) |
*10.12 | RSU协议表-通过引用附件10.3并入注册人于2009年9月21日提交的当前8-K表报告(委员会文件1-4879) |
*10.13 | 履约股份协议表格-参照附件10.4并入注册人于2009年9月21日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.15(i) | 迪博尔德,公司年度现金红利计划-通过参考2010年3月16日提交的注册人关于附表14A的最终委托书的附件A合并(委员会文件1-4879) |
*10.14(Ii) | 迪博尔德,公司年度现金红利计划-通过引用附件10.1并入注册人于2015年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.15(i) | 递延股份协议表格-参考附件10.5并入2009年9月21日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.15(Ii) | 递延股份协议表(2014)-参照附件10.17(Ii)并入注册人截至2014年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件1-4879) |
*10.16 | 首席执行官普通股奖励协议-于2013年8月15日提交的注册人S-8表格注册说明书附件4.5(注册号333-190626) |
*10.17 | 2014年不合格股票购买计划-通过引用附件10.1并入注册人于2014年4月30日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.18 | 长期激励递延股份协议表格(2014)-通过引用附件10.22并入注册人截至2014年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.19 | 履约股份协议表格-参照附件10.27并入注册人截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
| | | | | |
*10.20 | 不合格股票期权协议表格-参考附件10.28并入注册人截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.21 | 限制性股票单位协议表格-悬崖归属-通过引用附件10.29并入注册人截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.22 | 限制性股票单位协议表格-应课差饷归属-参照附件10.30并入注册人截至2015年12月31日的年度10-K表格年度报告(委员会文件1-4879) |
*10.23 | 限制性股份协议表格-参照附件10.31并入注册人截至2015年12月31日的10-K表格年度报告(证监会文件1-4879) |
*10.24 | 主导权和损益转移协议,日期为2016年9月26日,由德国迪博尔德控股公司KGaA和Wincor Nixdorf AG签署,日期为2016年9月26日-通过引用附件10.1并入注册人于2016年9月29日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.25(i) | 邀请函-Olaf Heyden-通过引用附件10.2并入注册人截至2017年3月31日的季度Form 10-Q季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.25(Ii) | Olaf Heyden修订的服务协议-通过引用附件10.5并入注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
10.26 | 服务协议,日期为2021年2月24日,由DieboldNixdorf Holding德国有限公司和Olaf Heyden签署 |
*10.27(i) | 邀请函-Ulrich Näher-通过引用附件10.3并入注册人截至2017年3月31日的季度10-Q季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.27(Ii) | Ulrich Näher修订的服务协议-通过引用附件10.6并入注册人截至2017年3月31日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.27(Iii) | Ulrich Näher博士对管理委员会成员服务协议的修正案-通过引用附件10.36并入注册人截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会文件1-4879) |
10.28 | 服务协议,日期为2021年2月24日,由DieboldNixdorf Holding德国有限公司和Ulrich Näher博士签署 |
*10.29 | DieboldNixdorf,Inc.2017年股权和业绩激励计划,经修订,于2020年5月1日通过引用附件10.13并入注册人于2020年5月7日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.30 | 不合格股票期权协议表格(2017年计划)-通过引用附件10.1并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.31 | 限制性股份协议表格(2017计划)-通过引用附件10.2并入2017年4月28日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.32 | 限制性股票单位协议表格-悬崖背心(2017计划)-通过引用附件10.3并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.33 | 限制性股票单位协议表格-应课差饷背心(2017年计划)-通过引用附件10.4并入2017年4月28日提交的注册人当前报告表格8-K(委员会文件1-4879) |
*10.34 | 限制性股票单位协议表-非雇员董事(2017年计划)-通过引用附件10.5并入2017年4月28日提交的注册人当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.34 | 股票增值权协议表(2017计划)-通过引用附件10.6并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(证监会文件1-4879) |
*10.36 | 履约股份协议表(2017年计划)-通过引用附件10.7并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.37 | 业绩单位协议表(2017年计划)-通过引用附件10.8并入注册人于2017年4月28日提交的当前8-K表报告(委员会文件1-4879) |
*10.38 | 绩效现金奖励协议表(2017计划)-参照附件10.1并入注册人于2019年2月1日提交的当前8-K表报告(委员会文件1-4879) |
*10.39 | 邀请函,日期为2018年2月21日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司之间发出,通过引用注册人于2018年2月21日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成(委员会文件1-4879) |
*10.40 | 邀请函,日期为2018年2月21日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司之间发出,通过引用注册人于2018年2月21日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成(委员会文件1-4879) |
*10.41 | 首席执行官激励奖励协议,日期为2018年2月21日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰拉德·施密德公司签署,通过引用附件10.2并入注册人于2018年2月21日提交的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-4879) |
*10.42 | DieboldNixdorf,Inc.和Gerrard Schmid之间于2018年2月21日签署的控制变更协议-通过引用附件10.3并入注册人于2018年2月21日提交的当前8-K表格报告(委员会文件1-4879) |
*10.43
| 独立承包商协议,日期为2018年10月1日,由DieboldNixdorf,Inc.和Jeffrey Rutherford签署-通过引用附件10.1并入注册人截至2018年9月30日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
| | | | | |
10.44 | 业绩单位奖励协议,日期为2021年2月23日,由迪博尔德·尼克斯多夫公司和杰弗里·卢瑟福公司签署 |
*10.45 | 由注册人与其附表一所列个人和实体之间于2019年2月22日签署的提名和停顿协议--通过引用注册人于2019年2月25日提交的当前表格8-K报告(委员会文件1-4879)而并入 |
*10.46 | 业绩分享单位协议-通过引用附件10.2并入注册人截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度报告(委员会文件1-4879) |
*10.47 | 迪博尔德·尼克斯多夫,公司2020年度激励计划 |
21.1 | 注册人截至2020年12月31日的子公司 |
22.1 | 附属担保人名单 |
23.1 | 独立注册会计师事务所的同意书 |
24.1 | 授权书 |
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 |
32.1 | 根据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条、“美国法典”第1350条第18条对首席执行官的认证 |
32.2 | 根据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条、“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的认证 |
101.INS | 内联XBRL实例文档 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
| | | | | |
* | 反映管理合同或其他补偿安排,根据本年度报告表格10-K第15(B)项要求作为证据存档。 |
第16项:表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。
迪博尔德·尼克斯多夫公司
日期:2021年3月1日
发信人: /s/杰拉德·B·施密德
杰拉德·B·施密德
总裁兼首席执行官
* /s/杰弗里·卢瑟福
杰弗里·卢瑟福
高级副总裁兼首席财务官
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | 标题 | 日期 |
| | |
/s/杰拉德·B·施密德 | 总裁兼首席执行官 (首席行政主任) | 2021年3月1日 |
杰拉德·B·施密德 | |
| | | |
/s/杰弗里·卢瑟福 | 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | 2021年3月1日 |
杰弗里·卢瑟福 | |
| | | |
/s/James Barna | 副总裁兼首席会计官 (首席会计官) | 2021年3月1日 |
詹姆斯·巴纳 | |
| | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
阿瑟·F·安东 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
布鲁斯·贝桑科 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
雷诺兹·C·比什 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
艾伦·M·科斯特洛 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
菲利普·R·考克斯 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
亚历山大·狄贝利厄斯 | | | |
| | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
马修·戈德法布 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
加里·G·格林菲尔德 | | | |
| | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
肯特·M·斯塔尔 | | | |
* | 导演 | | 2021年3月1日 |
劳伦州 | | | |
| | | | | |
* | 以下签名人在此签名,即根据上述注册人高级职员和董事签署并代表该等高级职员和董事向证券交易委员会提交的授权书,以10-K表格签署并签署本年度报告。 |
日期:2021年3月1日
*发信人:美国/s/乔纳森·B·莱肯
乔纳森·B·莱肯
事实律师