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目录

​

​

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

形式10-K

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告

​

​

上一财年结束。2020年12月31日

​

☐

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

​

委员会文件编号：000-30833

布鲁克公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州(述明或其他司法管辖权
公司或组织)

    

04-3110160(国际税务局雇主识别号码)

​

​

​

曼宁路40号, 比勒里卡体量
(主要行政办公室地址)

​

01821
(邮政编码)

​

注册人的电话号码，包括区号：(978) 663-3660

根据该法第12(B)节登记的证券：

​

​

​

​

​

每节课的标题

    

交易代码

​

注册的每个交易所的名称

普通股

​

BRKR

​

纳斯达克全球精选市场

​

根据该法第12(G)条登记的证券：无

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。*是。◻ 不是 ⌧

用复选标记表示注册人是否不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告。*是。◻ 不是 ⌧

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。*是的。⌧ 不是 ◻

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是 ⌧没有。◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

​

大型加速文件服务器 ⌧

加速文件管理器◻

非加速文件管理器◻

规模较小的报告公司。☐新兴成长型公司☐

​

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。⌧

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐没有。⌧

截至2020年6月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日)，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权股票的总市值为$2,172,541,232根据纳斯达克全球精选市场上报告的最后销售价格。截至2021年2月25日，注册人的已发行普通股数量为151,565,334.

以引用方式并入的文件

本报告第III部分(第10、11、12、13及14项)所要求的部分资料，以参考方式纳入注册人于2021年股东周年大会(将于注册人财政年度结束后120天内提交)的附表14A上的最终委托书。

​

​

​

​

​

目录

布鲁克公司

10-K表格年报

目录

​

​

    

页面

第I部分

​

​

项目1

业务

​

3

项目A

风险因素

​

19

项目1B

未解决的员工意见

​

38

项目2

特性

​

38

项目3

法律程序

​

39

项目4

矿场安全资料披露

​

40

​

​

​

第II部

​

​

项目5

注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

​

41

项目6

保留区

​

42

项目7

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

​

43

项目7A

关于市场风险的定量和定性披露

​

62

项目8

财务报表和补充数据

​

65

项目9

会计与财务信息披露的变更与分歧

​

123

项目9A

管制和程序

​

123

项目9B

其他资料

​

123

​

​

​

第III部

​

​

项目10

董事、高管与公司治理

​

124

项目11

高管薪酬

​

124

项目12

某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜

​

124

项目13.

某些关系和相关交易，以及董事独立性

​

125

项目14

首席会计师费用及服务

​

125

​

​

​

第IIIV部

​

​

项目15

展品、财务报表和附表

​

126

项目16

表10-K摘要

​

129

​

签名

​

130

​

1

目录

本年度报告(Form 10-K)中包含的任何非历史事实陈述均可被视为符合1934年“证券交易法”(修订本)第21E节和“1933年证券法”(修订本)第27A节的前瞻性陈述。在不限制前述的情况下，“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“寻求”、“可能”、“将会”、“打算”、“估计”、“应该”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。本文中包含的任何前瞻性陈述都是基于当前的预期，但会受到许多风险和不确定因素的影响。前瞻性表述包括但不限于有关新型冠状病毒新冠肺炎对我们业务和运营的影响，包括我们实施某些成本削减措施及其影响，我们对知识产权的意图，政府合同和政府监管的影响，我们的营运资金要求和现金充足，我们的竞争情况，我们业务的季节性，我们的设施是否充足，我们的员工关系，法律或知识产权诉讼的影响，税收和会计规则变化以及法律变化的影响，我们的预期税率，我们对现金股息、股票回购、利息支出、利率互换协议、支出和资本支出的预期、外币汇率和大宗商品价格变化的影响、我们重组计划的影响以及我们对积压和收入的预期。可能导致未来实际结果与当前预期大相径庭的因素包括但不限于, 风险和不确定性包括：我们所在国家经济和政治条件的不利变化，我们已经收购或未来可能收购的业务的整合，我们的重组和成本控制举措，不断变化的技术，产品开发和市场对我们产品的接受度，我们产品的成本和定价，制造和外包，竞争，对合作伙伴、主要供应商和第三方分销商的依赖，资本支出和政府资金政策，政府法规的变化，新冠肺炎冠状病毒的影响，知识产权，诉讼，受外汇波动的影响，我们偿还债务和为预期现金需求提供资金的能力、普通股集中所有权的影响、关键人员的流失、未来股息的支付、气候变化和其他因素。其中许多因素在本年度报告表格10-K的第1A项下有更详细的描述。“风险因素”以及我们可能不时向美国证券交易委员会提交的其他文件。虽然我们可能选择在未来更新前瞻性陈述，但我们明确表示不承担任何这样做的义务，即使我们的估计发生变化，读者也不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们在提交本报告之日之后的任何日期的观点。

提及“我们”、“管理层”或“公司”时，指的是布鲁克公司，在某些情况下，指的是其子公司以及所有前身实体。

我们的主要执行办事处位于马萨诸塞州比勒里卡市曼宁路40号，邮编：01821。有关布鲁克公司的信息，请访问：Www.bruker.com。我们网站上的信息没有以参考方式并入本报告，也不构成本报告的一部分。本报告中提及的所有商标、商号或版权均为其各自所有者的财产。

​

2

目录

第I部分

项目1生意场

我们的业务

我们是高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商，使我们的客户能够在微观、分子和细胞层面探索生命和材料。我们的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。我们的产品和解决方案满足了生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断学、纳米技术和材料科学研究等领域各种客户的快速发展需求。我们的技术平台包括磁共振技术、质谱技术、气相色谱和液相色谱、三重四极杆质谱技术、X射线技术、火花光发射光谱、原子力显微镜、触针和光学计量技术、荧光光学显微镜以及红外和拉曼分子光谱技术。我们的产品组合还包括用于微生物学和传染病诊断的检测解决方案，包括我们的MALDI Biotyper快速病原体鉴定平台和相关检测试剂盒、DNA试纸以及针对特定传染病应用的基于荧光的聚合酶链式反应(PCR)技术。我们开发、制造和分销一系列现场分析系统，用于化学、生物、辐射、核和爆炸物(CBRNE)检测。我们还开发、制造和销售主要以金属低温超导体为基础的低温超导材料和器件。我们的公司总部设在马萨诸塞州比勒里卡。我们在欧洲、北美和东南亚设有主要的技术和制造中心，并在世界各地设有销售办事处。

我们最初于1991年2月在马萨诸塞州注册成立，名为布鲁克联邦系统公司(Bruker Federal Systems Corporation)。2000年2月，我们在特拉华州重新注册为Bruker Daltonics Inc.。2003年7月，我们与Bruker AXS Inc.合并，我们是那次合并中幸存下来的公司。在那次合并中，我们更名为布鲁克生物科学公司，并成立了两家运营子公司，布鲁克道尔顿公司和布鲁克AXS公司。2006年7月，我们收购了Bruker Optics Inc.。2008年2月，我们收购了Bruker BioSpin集团公司，并更名为Bruker Corporation。

业务部门

我们有四个运营部门，Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)纳米部门和布鲁克能源和超强技术公司(BEST)。我们有三个需要报告的细分市场，BSI生命科学,BSi纳米，及最佳。出于财务报告的目的，Bruker BioSpin和Bruker Calid集团被合并为BSI生命科学可报告细分市场，因为它们具有相似的经济特征、生产流程、服务产品、客户类型和类别、分销方法和监管环境。

BSI生命科学分部

Bruker BioSpin集团

布鲁克生物旋转集团由布鲁克磁共振、应用工业和临床、临床前成像和服务以及生命周期支持部门组成，负责设计、制造和分销基于磁共振技术的使能生命科学工具。磁共振是一种自然现象，当置于磁场中的分子发出特征射频时就会发生。特征射频是特定分子的特征，提供大量精确的化学和结构信息。根据预期的应用，我们向客户营销和销售核磁共振系统或EPR系统(每个系统定义如下)。

3

目录

布鲁克生物科技公司还利用MRI、PET、SPECT、CT和MPI技术(每种技术定义如下)制造和销售单模态和多模态系统。Bruker BioSpin的产品在结构蛋白质组学、药物发现、制药和生物技术研究和生产以及食品和材料科学领域有着特殊的应用，为客户提供了确定特定分子(如蛋白质)的结构、动力学和功能，以及表征和确定混合物组成的能力。

Bruker BioSpin的大多数客户都是学术和政府研究机构。其他客户包括制药和生物技术公司；化学、食品和饮料、临床和聚合物公司；以及非营利性实验室。

在2020年，我们成功地建立了一类新的核磁共振系统，我们称之为GHz类系统，作为我们业务的重要组成部分。我们在三个1.2 GHz系统上获得了客户认可。我们还在系统的远程监控能力方面实现了重大技术里程碑，实现了预测性维护等新服务。2020年，我们推出了一系列新产品和新技术，包括用于Biophma行业的GxP解决方案、用于高性能和自动化固态核磁共振的解决方案，以及新的负担得起的高分辨率核磁共振产品线。

布鲁克生物旋转集团的仪器基于以下技术平台：

●核磁共振谱-核磁共振；
●EPR-电子顺磁共振；
●磁振造影-磁共振成像；
●MPI-磁粉成像；
●宠物-正电子发射断层扫描；
●SPECT-单光子发射断层扫描；以及
●CT-计算机断层扫描。

核磁共振是一种定性和定量的分析技术，用于确定样品的分子结构和纯度。分子被放置在磁场中，并发出射频信号，由灵敏的探测器记录下来。分析软件有助于确定样品的分子结构。核磁共振技术在学术界、制药、生物技术、食品饮料和临床公司以及生命科学和材料科学研究的其他工业用户中使用。

EPR是顺磁性离子或分子吸收微波辐射的过程，这些离子或分子至少有一个未配对的电子在静磁场存在的情况下自旋。电子顺磁共振可以明确地探测到未配对的电子，而其他技术只能提供它们存在的间接证据。此外，EPR可以识别检测到的顺磁性物种，这些物种提供了关于未配对电子附近的分子结构的信息，并提供了对分子运动或流动性等动态过程的洞察。我们的EPR仪器应用广泛，包括先进的材料研究、材料分析和质量控制。

磁共振成像是通过操纵磁场中的氢原子来创建图像的过程。在外加磁场的情况下，原子将与外加磁场对准或对准。射频的应用使原子在高能态和低能态之间跳跃。磁共振成像(MRI)和磁共振波谱(MRS)包括许多方法，包括扩散加权、灌注加权、分子成像和对比度增强。MRI提供高分辨率的形态学信息，以及功能、代谢或分子信息。客户将我们的MRI系统用于药物研究，包括代谢组学，以研究多种疾病，包括糖尿病、神经病学、肿瘤学和心血管疾病。

4

目录

MPI是由施加到动物身上的磁性颗粒创建图像的过程。磁性颗粒在呈现无场区域的振荡磁场的组合中被操纵。粒子的响应可以实时获取动物全身的3D数据集，显示造影剂在体内的分布和流动。这种成像方式被用来检测心血管疾病。

PET是将发射放射性核素的正电子注入动物体内后，从正电子创建图像的过程。正电子的湮灭产生了两个光子，它们之间的夹角为180°，这将这些光子与来自其他来源的光子区分开来。PET示踪剂在体内某些感兴趣的区域富集，并从动物身上获得分子信息。体内。它有着广泛的应用，最重要的是用于肿瘤学、炎症、神经学和心血管疾病，以及代谢性疾病、药物发现和骨骼疾病。

SPECT使用一种含有直接发射单光子的放射性核素的造影剂。造影剂在动物身体的某些部位富集，并产生放射性核素在体内分布的图像。SPECT在动物调查中有广泛的应用体内，最重要的是在肿瘤学、神经病学和心血管疾病方面。

CT是一种基于X射线的技术，用于生成完整的3D数据集。最重要的应用是组织样本分析或非侵入性体内动物影像。CT提供了所有临床前成像方式中最高的空间分辨率，并且对于生成被调查对象或动物的形态学信息特别有用。CT被广泛应用于骨科、心脏科、肺科、肿瘤科和新陈代谢等领域的临床前研究。

Bruker BioSpin集团还向使用Bruker BioSpin产品的客户提供一系列服务、产品生命周期支持、科学软件和工作流程解决方案。

布鲁克·卡里德集团

布鲁克·卡利德集团由布鲁克·道尔顿和布鲁克光学部门组成。Bruker Daltonics事业部主要设计、制造和分销生命科学质谱(MS)仪器，这些仪器可以与样品制备或色谱仪器集成使用，为微生物学和传染病诊断设计分析工作流程以及基于质谱和分子诊断的解决方案。Bruker Calid的生命科学质谱产品用于研究、制药和生物技术开发。Bruker Calid的微生物学和传染病解决方案主要用于人类和兽医临床诊断和食品微生物学环境。

质谱仪是一种精密的设备，可以测量分子的质量或重量，并可以提供关于分子的身份、数量和一级结构的准确信息。基于质谱的解决方案通常结合了先进的质谱仪器、自动采样和样品制备机器人、试剂盒和用于进行测试或分析的其他一次性产品，以及生物信息学软件。我们为多个现有和新兴生命科学市场以及化学和应用市场的应用提供质谱系统和集成解决方案，包括表达蛋白质组学、临床蛋白质组学研究、代谢和肽生物标记物分析、药物发现和开发、分子诊断学研究和分子和系统生物学，以及基础分子医学研究。我们的timsTOF Pro质谱仪为蛋白质组学研究提供工作流程解决方案。我们的MALDI Biotyper质谱解决方案和检测试剂盒、DNA测试条和基于荧光的PCR技术专为某些配置和已获得监管批准的国家和地区的临床微生物学市场的体外诊断(IVD)而设计。除了利用MALDI Biotyper平台进行基于培养的微生物鉴定外，基因型和荧光型分子诊断(MDX)试剂盒还可以直接从患者样本中对微生物和病毒进行无培养检测和分析，尤其是结核病、移植诊断和性传播疾病。

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分子诊断利用聚合酶链式反应(PCR)分析和系统为许多不同的疾病状态提供诊断解决方案，包括呼吸系统、分枝杆菌(包括结核病)、病毒学、免疫受损患者的安全性、性传播感染、胃肠道疾病以及其他微生物学测试。根据使用的化验方法，这项技术使用户能够确定某种感染的基本身份，区分可能导致类似症状的感染，并检测特定的微生物耐药性，所有这些都来自单一样本。基因型组合已经建立了30多年，在分枝杆菌和结核病的检测、分化和抗生素耐药性标记的鉴定方面取得了成功。我们的产品组合现在包括FLOXTYPE®，使用基于荧光的实时PCR技术，最近我们还开发了基于熔融曲线分析的LiquidArray®分析，以优化不对称PCR技术。LiquidArray®使用点亮-熄灭探头，提供了一项强大的技术，可以从单个样本中识别多种不同感染指标或耐药性标志物，从而提供更深入的信息。我们正在将这种方法应用于正在开发的一系列新的综合征候群。作为萃取化学和仪器以及集成热循环仪、软件和一系列分析的生产商，布鲁克为分子诊断市场提供完整的诊断解决方案。

布鲁克光学事业部制造和分销基于红外和拉曼分子光谱技术的研究、分析和过程分析仪器和解决方案。这些产品被工业、政府和学术界用于生命科学、制药、食品和农业分析、质量控制和过程分析应用的广泛应用和解决方案。红外光谱和拉曼光谱作为一种简单、快速、无损和可靠的技术在科研和工业中得到了广泛的应用，其应用范围从基础样品识别和质量控制到高级研究。布鲁克光学事业部还将傅里叶变换和色散拉曼测量技术用于广泛的实验室和过程光谱仪。布鲁克光学事业部的产品与广泛的采样配件和技术相辅相成，其中包括微量分析和高通量筛选，以帮助用户找到合适的解决方案来有效地分析他们的样品。

我们Bruker Calid集团的客户包括制药、生物技术和诊断公司、合同研究机构、学术机构、医学院、非营利性或营利性法医实验室、农业、食品和饮料安全、环境和临床微生物学实验室、医院以及政府部门和机构。

在2020年间，我们推出了许多基于质谱的新解决方案和其他工作流程，包括作为timsTOF flex ESI/MALDI质谱仪选件提供的MALDI-2电离后源。在我们的微生物学和分子诊断市场，我们将MALDI Biotyper Sirius广泛推向市场。在我们的分子诊断学产品组合中，我们在呼吸系统疾病检测领域推出了两种检测方法，主要包括用于诊断新冠肺炎感染的SARS-CoV2检测。Fluorotyper-SARS-CoV 2 PLUS试剂盒允许对SARS-CoV 2病毒进行实时PCR检测。它并行检测两个病毒基因，作为一种高灵敏度的机制。额外的荧光型®SARS-CoV-2/Flu/RSV检测是一种多重实时PCR试剂盒，可检测冬季导致呼吸道疾病的四种具有临床意义的病毒：SARS-CoV 2、A型流感、B型流感和呼吸道合胞病毒(RSV)。2020年，布鲁克光学部门推出了Lumos II，这是一款全自动独立FTIR成像显微镜。Lumos II提供基于现代焦平面阵列(FPA)探测器技术的超高速FTIR成像能力。新型Lumos II旨在识别颗粒、确定涂层和污染物，并揭示塑料的聚合物组成。

布鲁克·卡利德集团的仪器基于以下技术平台：

●MALDI-TOF-基质辅助激光解吸电离飞行时间质谱，包括串联飞行时间系统(MALDI-TOF/TOF)；
●ESI-TOF-电喷雾电离飞行时间光谱法，包括基于ESI-四极杆-飞行时间质谱(ESI-Q-Q-TOF)的串联质谱系统；

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●MRMS-磁共振质谱，包括具有四极前端的混合系统(Q-Q-MRMs)；
●ITMS-离子阱质谱；
●气相色谱-质谱联用-采用三重四极飞行时间质谱法的气相色谱-质谱法系统；
●LC-MS-采用三重四极飞行时间质谱法的液相色谱-质谱法系统；
●FT-IR-傅里叶变换-红外光谱；
●尼尔-近红外光谱分析；以及
●喇曼-拉曼光谱。

MALDI-TOF质谱仪利用电离过程，使用结合了高样品吞吐量、高质量范围和高灵敏度的激光来分析固体样品。我们的MALDI-TOF质谱仪特别适用于临床诊断、环境和分类学研究以及食品加工和质量控制。具体应用包括：寡核苷酸和合成聚合物分析；蛋白质鉴定和定量；肽从头测序；蛋白质翻译后修饰的测定；相互作用蛋白质组学和蛋白质功能分析；药物发现和开发；以及快速体液和组织肽或蛋白质生物标志物检测。MALDI质谱仪允许用户以最小的样品准备工作量和生命周期成本快速、可靠地对微生物进行分类和鉴定。我们的MALDI Biotyper解决方案服务于临床微生物市场，能够对细菌、酵母和真菌等微生物进行鉴定、分类或去复制。

ESI-TOF质谱仪利用电喷雾电离过程分析液体样品。这种不解离分子的电离过程允许快速获取和分析生物大分子的数据。ESI-TOF质谱仪特别适用于：蛋白质组学和蛋白质功能的鉴定、蛋白质分析和功能复合物分析；代谢组学、天然产物和药物代谢物分析的分子鉴定；组合化学的高通量筛选；以及药物发现和开发中的快速液相色谱-质谱(LC-MS)。

磁共振质谱系统利用高场超导磁体来提供目前质谱学中可以达到的最高分辨率、选择性和质量准确度。我们的系统基于这项技术，在复杂的混合物分析中通常不需要耗时的分离技术。此外，我们的系统可以将分子离子片断，对所有片断进行精确的质量分析，从而确定分子结构。MRMS系统特别适用于：研究生物分子结构和功能，包括蛋白质、DNA和天然产物；复杂的混合物分析，包括体液或组合文库；高通量蛋白质组学和代谢组学；以及完整蛋白质的自上而下的蛋白质组学，而不需要在分析之前对蛋白质进行酶消化。我们提供下一代混合MRMS系统，该系统将传统的外部四极质量选择器和六极碰撞池与高性能MRM相结合，以进一步实现离子解离、自上而下的蛋白质组学工具和超高分辨率检测。

ITMS系统同时收集所有离子，与以前的四极质谱计相比，这提高了灵敏度。离子阱质谱仪特别适用于基于肽结构分析的测序和鉴定、定量液相色谱质谱、组合文库的鉴定以及提高药物发现和开发过程的速度和效率。

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GC-MS系统结合了气相色谱和质谱的特点，可以识别测试样品中的不同物质。这两个组件一起使用，在单独使用时，比单独使用任何一个系统都能实现更精细的物质识别。其结果是对各组分进行了定量分析，并对每一组分的质谱进行了分析。我们的GC-MS系统有三重四极配置可供选择，并可配置多种选项以适应各种应用。我们的GC-MS系统应用于食品和产品安全、法医学、临床和毒理学测试以及环境、药物和化学分析。

LC-MS系统结合了液相色谱的分离特性和质谱的分子鉴定特性，可以分离、鉴定和定量测试样品中的不同物质。作为GC-MS分析挥发性化合物的补充技术，LC-MS可用于复杂样品中多种非挥发性化合物的分析。我们的LC-MS系统有多种配置可供选择，以满足用户的特定需求。虽然我们的LC-MS系统主要用于生命科学应用，但也可用于食品和产品安全、取证、临床和毒理学测试，以及环境、药物和化学分析。

FT-IR光谱仪利用电磁光谱的中红外区和远红外区。我们的FT-IR系统通常用于各种质量控制和材料研究应用。

近红外光谱仪利用电磁光谱的近红外区。我们的近红外仪器主要用于制药、食品、农业和化工行业的质量和过程控制应用。制药行业是近红外仪器的主要用户，其应用包括质量控制、研发和过程分析技术。食品和农业是近红外仪器的第二大用户，对食品、饲料和饮料质量控制的需求不断增加。

拉曼光谱提供了有关分子结构的信息。拉曼散射与红外吸收的机理不同，拉曼光谱和红外光谱提供了互补的信息。拉曼光谱可用于有机、无机化合物和官能团的鉴定。它是一种非破坏性技术，既可用于液体分析，也可用于固体分析。拉曼非常适合用于聚合物和制药行业，在金属、电子和半导体行业也有应用。这项技术在生命科学、法医学和艺术品鉴定方面也有应用。

此外，布鲁克检测产品线还提供广泛的便携式分析和生物分析检测系统以及用于CBRNE检测的相关产品。我们的客户将这些设备用于核、生物制剂和化学制剂防御应用、反恐、执法以及过程和设施监控。我们的CBRNE检测产品使用许多与我们的生命科学产品相同的技术平台，以及用于手持式化学探测器的额外技术，包括红外距离检测和离子迁移率光谱。我们还提供集成、全面的检测套件，其中包括我们的多个检测系统、耗材、培训和模拟器。

BSI纳米段

BSI纳米部门包括布鲁克AXS、布鲁克纳米分析、布鲁克纳米表面和计量、荧光显微镜和冠层部门。布鲁克AXS事业部设计、制造和分销先进的X射线仪器，这些仪器使用极短波长的电磁辐射来确定物质的特征和分子的三维结构。这包括基于X射线荧光光谱(XRF)、X射线衍射(XRD)和X射线微型计算机断层扫描(µCT)或X射线显微镜的仪器产品组合，以及用于分析金属样品中元素浓度的火花光学发射光谱系统(S-OES)。

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布鲁克纳米分析事业部制造和营销电子显微镜的分析工具，包括能量色散X射线光谱仪(EDS)、电子背散射衍射系统(EBSD)和µCT配件，以及移动式和台式微型X射线荧光(µXRF)、全反射X射线荧光光谱仪(TXRF)和手持式、便携式和移动式X射线荧光光谱仪(HMP-XRF)。

布鲁克纳米表面和计量部的产品包括原子力显微镜仪器(AFM)。这类仪器使用纳米级探针提供表面形貌和纳米级、机械、电气和化学信息的原子或近原子分辨率。布鲁克纳米表面和计量部还通过白光干涉和光笔轮廓术提供非接触式纳米分辨率解决方案地形。此外，该部门还制造和销售用于半导体工艺控制的自动X射线计量、自动AFM缺陷检测以及光掩模修复和清洁设备。

荧光显微镜部提供先进的光学荧光显微镜仪器，具有多光子、多点扫描共焦3D超分辨率、薄片模式，用于生命科学应用研究。

冠层事业部提供产品和服务，以支持研究人员在转译研究、药物和生物标记物发现方面的多组学需求。

我们BSI纳米部门的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及其他涉及材料分析的企业。

在2020年期间，我们为生命科学研究市场推出了几款新产品，包括Vutura VxL、S2 PUMA II和Contune SP。我们收购了Canopy Biosciences LLC，这是一家为免疫学、免疫肿瘤学、细胞治疗和靶向蛋白质组学研究提供高度多元化生物标志物成像工具的制造商。

BSI Nano Segment系统基于以下技术平台：

●X射线衍射-多晶X射线衍射，通常称为X射线衍射；
●X射线荧光光谱-X射线荧光，也称为X射线光谱分析，包括手持XRF系统；
●SC-XRD-单晶X射线衍射，通常被称为X射线结晶学；
●µCT-X射线显微计算机体层摄影术；X射线显微术；
●EDS-电子显微镜上的能量色散X射线光谱分析；
●EBSD-电子显微镜上的电子背散射衍射；
●索斯-奥斯-火花光发射光谱；
●CS/ONH-固体中碳、硫、氧、氮和氢的燃烧分析；
●原子力显微镜-原子力显微镜；
●调频-荧光显微镜；
●索姆-手写笔和光学计量学；
●TMT-摩擦学和机械试验系统，用于分析摩擦和磨损；
●纳米红外光谱-纳米级红外光谱；
●Alicona-用于非接触式尺寸测量的变焦光学技术；以及
●冠层-悬浮细胞和组织的基于多重荧光的单细胞成像以及多组学样品表征。

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X射线衍射系统用单波长X射线研究多晶样品或薄膜。多晶样品中的原子散射X射线，产生由探测器记录的独特衍射图案。计算机软件处理图案并产生各种信息，包括应力、织构、定性和定量相组成、微晶尺寸、结晶度百分比和层厚度、薄膜和半导体材料的成分、缺陷和密度。我们的XRD系统有助于缩短催化剂、聚合物、电子、光学材料和半导体行业新产品的开发周期。客户还将我们的XRD系统用于学术和政府研究，以及各种其他领域，包括法医学、艺术和考古学。

XRF系统确定材料的元素组成，并提供全面的定性和定量分析。我们的XRF系统将X射线直接照射到样品上，样品中的原子吸收X射线能量。然后，样品中的元素会发出每种元素特有的X射线。系统收集X射线，软件分析结果数据以确定存在的元素。我们的XRF产品在交钥匙的基础上为需要自动化、受控生产流程的工业用户提供自动化解决方案，以降低产品和工艺成本、增加产量和提高产品质量。我们的XRF产品几乎涵盖了所有元素周期表，可以分析固体、粉末或液体样品。

SC-XRD系统确定被分析的化学、矿物或生物物质中分子的三维结构。SC-XRD系统具有测定小化学分子和大生物分子结构的能力。SC-XRD系统将X射线光束对准固体单晶样品。晶体样品中的原子散射X射线，产生由电子探测器记录的精确衍射图案。然后，软件重建结构模型，并提供样品中原子的独特排列。这些关于样品中原子确切排列的信息是分子分析的关键部分，可以提供对各种领域的洞察力，包括蛋白质如何发挥功能或如何与第二个分子相互作用。我们的SC-XRD系统专为生命科学行业、学术研究和各种其他应用而设计。

µCT是3D X射线成像，采用与医院CT扫描相同的方法，但范围小，分辨率大幅提高。3D显微镜允许用户在非常精细的尺度上非破坏性地成像物体的内部结构。BrukerµCT提供一系列易于使用的台式仪器，可生成样品形态和内部微结构的3D图像，分辨率可达亚微米级。我们的µCT系统广泛应用于材料研究和生命科学行业。

EDS系统利用不同化学元素的原子在显微镜产生的高能电子束照射不同特征能量的X射线这一事实，在电子显微镜下分析被研究材料的化学成分。通过对我们的光谱仪收集的能谱进行评估，可以确定当前束流位置的定性和定量化学样品成分。EDS系统允许同时分析元素周期表中的所有元素，从原子序数为4(铍)开始。我们的EDS系统应用广泛，包括纳米技术和先进材料研究，以及材料分析和质量控制。EDS系统的客户包括工业客户、学术界和政府研究机构。

EBSD系统用于在电子显微镜下对晶体样品进行定量的微结构分析。显微镜的电子束照射到倾斜的样品上，衍射电子在荧光屏上形成一个图案。该图案是产生该图案的样品区域的晶体结构和取向的特征。它提供亚微米分辨率的绝对晶体取向。EBSD可以用来表征材料的晶体取向、织构、应力、应变和晶粒尺寸。EBSD还可以识别晶相及其分布，应用于许多行业，如金属加工、航空航天、汽车、微电子和地球科学。

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S-OES仪器用于分析金属。S-OES涵盖了从纯金属痕量分析到高合金等级的金属分析的广泛应用，并允许同时分析各种相关元素。S-OES仪器将电火花传递到样品上，这会燃烧样品的表面，导致原子跳跃到更高的轨道上。我们的探测器可以量化这些原子发出的光，并帮助我们的客户确定材料的元素组成。该技术广泛应用于铸造厂和钢厂的生产控制实验室。

CS/ONH载气系统包括炉子和红外或热导率检测，用于分析无机材料，以确定碳、硫、氮、氧和氢。燃烧和惰性气体熔融分析仪用于金属生产和加工、化工、陶瓷和水泥、煤炭加工、炼油和半导体。

原子力显微镜(AFM)系统使用与被研究样品有光接触的纳米探针提供材料表面形貌的原子或近原子分辨率。除了呈现表面图像，AFM还可以提供特征尺寸、材料特性、电信息、化学特性和其他样品特性的定量纳米尺度测量。我们的AFM系统用于学术和政府材料、生物研究和半导体、数据存储硬盘驱动器、LED、电池、太阳能电池、聚合物以及医药产品开发和制造的应用。

FM产品使用荧光显微镜来确定生命科学样品的结构和组成。我们的产品包括双光子显微镜、多点扫描共聚焦显微镜、超分辨率显微镜、薄片显微镜、激光光源、光激活、光刺激和光烧蚀配件以及同步和分析软件。双光子显微镜可以深入组织和细胞成像，在神经科学中得到广泛应用。多点扫描共聚焦系统可实现活细胞成像，并可快速获取图像以进行结构和成分分析。超分辨率和单分子定位显微镜产品允许成像低于光学衍射极限一个数量级。基于薄片的产品可实现快速3D体积成像，具有极低的光毒性和光损伤效应，可实现活细胞和大体积成像。

SOM系统使用白光干涉、共聚焦光学和光笔轮廓术方法提供原子或近原子的二维和三维表面分辨率。SOM剖面仪的范围从用于单次测量的低成本手动工具，到用于生产线质量保证和质量控制应用的先进、高度自动化的系统，在这些应用中，吞吐量、重复性和再现性的组合至关重要。SOM Profile支持汽车、整形外科、眼科、高亮度LED、半导体、数据存储、光学和其他市场中与材料和机械加工相关的研究、产品开发、摩擦学、质量控制和故障分析的一系列应用。

TMT系统为各种材料的各种常见机械、摩擦、耐久性、划痕和压痕测试提供了一个平台。摩擦学系统可用于半导体、航空航天、石油、汽车和其他行业的基本材料性能的学术研究和工业应用。

纳米红外系统在纳米尺度上执行红外(IR)光谱。我们的系统使用纳米探针技术，类似于我们的原子力显微镜中使用的技术，从纳米级到亚微米级和宏观级传递定量的化学信息。NanoIR测量为用户提供了多种领域的纳米级空间分辨率的不同物理和化学性质，包括聚合物、2D材料、材料科学、生命科学和微电子工业。我们的系统允许纳米级的红外吸收光谱与直接与FTIR相关的可解释的红外光谱，以及纳米级s-SNOM的补充技术。有了我们的宽带光源，这些系统就可以实现宽带科学光谱学。

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Alicona系统结合了微型坐标测量机(CMM)和表面测量系统的功能。这些尺寸测量系统基于光学变焦测量算法的开创性发展，提供复杂、小型化几何形状和粗糙度的非接触式测量。这些系统服务于许多需要精密测量和尺寸计量的质量保证应用领域，包括航空航天、汽车、精密医疗产品、添加剂制造和微型精密制造。

Canopy提供数字空间图谱服务和仪器，包括我们的芯片细胞图谱仪器和芯片细胞图谱(单细胞和空间靶向蛋白质组学)以及其他服务。这些技术，加上Canopy更基本的IHC和FISH服务，使研究人员能够在空间环境中阐明基因和蛋白质的表达，这对于深入了解基因表达和开发生物标记物是有用的。Canopy还提供涵盖各种分析的转录图谱服务，包括RNAseq和qPCR。我们的多组学服务提供关于客户提供的生物样本的基因表达、信号通路和差异表达趋势的数据。这些服务通常还包括数据分析服务，可用于从非常早期的发现研究到临床试验的多种类型的样本。

最佳细分市场

Best Segment设计、制造和分销超导材料，主要是金属低温超导体，用于磁共振成像、核磁共振、聚变能源研究和其他应用。此外，百思买还开发、制造和销售主要基于金属低温超导体的精密设备和复杂工具，这些设备和工具在“大科学”研究中有应用，包括射频加速器腔和模块、功率耦合器和直线加速器。百思买还制造和销售非超导高科技工具，如同步加速器和光束线仪器，主要面向从事材料研究和“大科学”研究项目的客户。

销售及市场推广

我们在北美、欧洲、俄罗斯、中国、日本和亚太地区其他地区都有直销队伍。我们还利用间接销售渠道接触客户。我们在亚洲、拉丁美洲、非洲、中东和东欧的部分地区拥有各种国际经销商、独立销售代表和各种其他代表。这些实体增强了我们的直销队伍，并在我们没有直销人员的地区提供覆盖。此外，我们还采用了分销业务模式，即我们与其他公司结成战略分销联盟，以满足某些细分市场的需求。我们产品的销售周期取决于系统的大小和复杂性以及客户的预算周期。我们的销售周期通常是学术和高端研究产品的三到二十四个月，工业产品的两周到六个月。我们低温超导材料的销售周期通常为4至12个月，某些高端材料的销售周期超过一年。我们高端NMR和超导设备的销售通常需要一年以上的时间，某些大型、复杂的合同可能需要两年以上的时间才能完成。

我们拥有设备齐全的应用演示设施和合格的应用人员，在特定的应用领域协助客户并提供产品演示。我们在我们的生产设施以及其他关键市场地点保持着我们的主要示范设施。

业务的季节性

从历史上看，我们第四季度的营收水平较高，而去年第一季度的营收水平较低，我们认为这是受客户预算周期的影响。

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主要客户

我们拥有广泛和多样化的客户基础，我们不依赖任何单一的客户。在过去三个财年中，没有一个客户的收入占比超过10%，截至2020年12月31日或2019年12月31日，没有一个客户占应收账款的比例超过10%。

竞争

我们现有的产品和解决方案以及我们未来开发的任何产品和解决方案都可能在多个竞争激烈的市场中竞争。此外，我们的行业出现了整合的趋势，我们的许多竞争对手比我们拥有更多的财务、技术和营销资源。我们的竞争对手可能会成功地开发和提供产品，从而使我们或我们的战略合作伙伴的产品过时或没有竞争力。我们的竞争对手根据其货币相对于美元或欧元的价值，也可能具有成本和价格优势。此外，这些竞争对手中的许多人在生命科学、化工和材料市场上的经验要丰富得多。我们成功竞争的能力将取决于我们开发专有产品的能力，这些产品能够及时到达我们的目标市场，并且在技术上优于我们的竞争对手销售的产品，和/或比我们的竞争对手销售的产品更便宜，或更具成本效益。目前的竞争对手或其他公司可能拥有或开发比我们更有效的技术和产品。我们的技术和产品可能会因技术进步或由我们的一个或多个竞争对手开发的完全不同的方法而过时或不经济。

我们还与提供分析或自动化工具的公司竞争，这些工具基于我们提供的技术以外的其他技术。事实可能证明，这些技术在满足我们的产品和解决方案要服务的市场需求方面更为成功。此外，其他公司未来可能会选择进入我们的领域。我们相信，我们市场上的主要竞争因素是基于技术的应用专长、产品规格、功能性、可靠性、营销专长、分销能力、专利组合和成本效益。

BSI生命科学分组赛

Bruker BioSpin Group的竞争对手是提供磁共振光谱仪的公司，主要是JEOL和牛津仪器(Oxford Instruments)。在临床前成像领域，Bruker BioSpin与Perkin Elmer、Mediso、Trifol、MR Solutions等公司展开竞争。布鲁克·卡利德集团(Bruker Calid Group)与许多提供基于质谱的系统的公司竞争。Bruker Calid在生命科学市场以及化学和应用市场的竞争对手包括Danaher、Agilent、GE-Healthcare、Waters、Thermo Fisher Science、岛津、日立和JEOL。在微生物市场，布鲁克·卡利德(Bruker Calid)与比默里厄(Bimerieux)展开竞争。在分子诊断学方面，布鲁克·卡利德(Bruker Calid)与许多提供传染病诊断产品的公司竞争。Bruker Calid还与各种提供基于分子光谱系统的公司竞争，包括Thermo Fisher Science、PerkinElmer、Agilent、FOSS、ABB Bomem、Buchi、Shimadzu和Jasco。Bruker Calid的CBRNE检测客户高度分散，它在这一领域与许多公司竞争，其中最重要的竞争对手是史密斯检测公司。

BSI纳米细分市场大赛

BSI Nano部门的竞争对手是提供分析X射线解决方案、OES系统、AFM和SOM系统以及光学荧光系统的公司，主要是Rigaku、牛津仪器、安捷伦、Thermo Fisher Science、Ametek的Spectro和Edax部门、PANalytical、Park Systems、奥林巴斯、尼康、蔡司和Danaher的徕卡业务。

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最佳细分市场大赛

百思买在低温超导材料领域与卢瓦塔、西方超导技术有限公司(WST)和Jastec有限公司展开竞争。BEST在加速器腔的开发和供应方面与Zanon、三菱电机和AES进一步竞争，在射频耦合器的开发和供应方面与泰利斯、东芝和CPI国际公司竞争，在超导加速器模块的开发和供应方面与三菱重工竞争，在电子直线加速器方面与AES和Thales竞争。

制造和供应

我们的几家制造工厂都通过了ISO9001：2008和ISO13485国际质量标准认证。我们在瑞士费兰登、法国威桑堡和德国卡尔斯鲁厄的工厂生产和测试我们的磁共振产品。我们在德国埃特林根、法国威桑堡、比利时康蒂奇和瑞士费兰登的工厂生产和测试我们的临床前成像产品。我们在德国不来梅的工厂生产和测试我们的质谱产品，包括CBRNE检测产品。我们主要在德国埃特林根的工厂生产和测试我们的分子光谱产品，包括CBRNE检测产品。我们在马来西亚槟城、德国卡尔斯鲁厄、德国柏林、美国加利福尼亚州圣巴巴拉、美国华盛顿州肯纳威克和以色列Migdal Ha‘EMEK的工厂生产和测试我们的X射线、OES和AFM产品。我们在德国哈瑙、德国Bergisch Gladbach、苏格兰珀斯和美国新泽西州Carteret的工厂生产和测试我们的大部分能源和超导产品。我们在欧洲、以色列和美国加利福尼亚州的工厂的制造流程包括所有制造阶段，如机械加工、制造、组件、系统组装和最终测试。我们的其他工厂主要进行高级组装、系统集成和最终测试。我们通常在内部制造关键组件，以确保关键能力，并将非关键组件外包给第三方制造商。

我们从不同的供应商购买材料和部件，这些材料和部件要么是标准产品，要么是按我们的规格制造的。我们从有限的几家供应商或单一来源供应商处获得产品中包含的一些组件，如电荷耦合器件区域探测器、X射线管、机器人、红外光学和其他产品。百思买与阿勒格尼技术公司(Allegheny Technologies Inc.)有持续的合作和联合技术开发协议，以推进最先进的铌基超导体，包括用于医疗行业的核磁共振磁体，以及用于生命科学工具行业的临床前核磁共振磁体。

研究与开发

为了向客户提供创新的产品和解决方案，我们投入了大量的资金和资源用于内部和协作的研发项目。我们进行研究主要是为了增强系统性能和改善现有产品的可靠性，并开发革命性的新产品和解决方案。我们的研发工作是针对每个运营部门的相关产品进行的，并在微流体、自动化和工作流管理软件等领域与其他公司合作。我们一直接受德国和美国的政府拨款，用于与早期研究和开发有关的各种项目。我们通常至少保留在这些赠款下开发的任何项目或增强功能的非排他性权利。德国政府要求我们使用和销售由赠款开发的技术，以保留我们对该技术的权利。我们还接受了一些来自私人来源的赞助研究合同。

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BSI生命科学分部的研究与开发

在Bruker BioSpin集团和Calid集团进行的研究和开发主要在我们位于德国不来梅和埃特林根、瑞士费兰登和法国威桑堡的工厂进行。Bruker BioSpin集团在核心磁共振技术以及包括NMR、EPR、MRI、MPI、PET和CT在内的单模和多模成像技术和能力方面保持着技术实力。最新的技术创新包括布鲁克公司的GHz级超高场核磁共振产品线，使蛋白质和蛋白质复合物的功能结构生物学研究成为可能。2020年，我们交付并成功安装了我们的第一套核磁共振系统，其磁场强度为1.2 GHz，即AvanceTMNEO 1.2 GHz核磁共振。除了超高场核磁共振，我们还在开发高达18特斯拉的临床前磁共振磁体。我们开发和引进了各种新的核磁共振探针，包括用于复杂生物分子和材料分析的低温魔角旋转(MAS)探针，以及用于材料科学研究的新型CP/MAS低温探针。布鲁克公司正在将人工智能深度学习功能整合到其核磁共振软件中，以改进信号检测，我们正在添加先进的软件工具，用于自动化工作流程和3D构象和构形分析。我们整合了实验室和系统的远程监控工具，以加强系统保护，并为客户提供专家监督。我们最近推出了我们的下一代高性能80 MHz FT-NMR台式光谱仪，具有用于有机化学和药物化学研究、教学和合成验证的新功能。

Bruker Calid集团在核心质谱技术和能力方面保持着技术实力，包括：MALDI、ESI和EI/CI离子源、TOF、TOF/TOF、离子阱、磁共振仪、四极杆和IMS分析仪以及生物信息学。最近的项目包括创新的timsTOF质谱仪，用于分离和分析未溶解的化合物和构象。Bruker Calid集团还拥有核心振动光谱技术和能力方面的技术能力，包括FT-IR、近红外和拉曼。

BSI纳米段的研究与开发

BSI纳米部门的研究和开发主要是在我们位于德国卡尔斯鲁厄、柏林和莱比锡、马来西亚槟城、威斯康星州麦迪逊、明尼苏达州伊甸园、加利福尼亚州圣何塞和圣巴巴拉以及美国密苏里州圣路易斯的设施进行的。BSI纳米部门保持着核心X射线技术和能力方面的技术能力，包括用于检测X射线和X射线衍射图案的探测器、X射线源和X射线源，以及在美国密苏里州圣路易斯市进行的X射线技术和能力。BSI纳米部门主要在我们位于德国卡尔斯鲁厄、柏林和莱比锡、马来西亚槟城、威斯康星州麦迪逊、明尼苏达州伊甸园、加利福尼亚州圣何塞和圣巴巴拉以及美国密苏里州圣路易斯的设施进行研究和开发。最近的项目包括具有同步全光刺激的荧光显微镜，以及用于光遗传学神经科学研究的成像平台，以及使大脑研究和高分辨率活细胞研究成为可能的光片细胞显微镜系统。BSI Nano Segment还拥有原子力显微镜技术方面的能力，包括亚角水平的位置和运动控制，以及亚皮牛顿力控制。BSI Nano Segment技术还包括基于3D光学推断的显微镜、触针轮廓测量、摩擦学测试、纳米压痕、光学荧光双光子显微镜、多点扫描显微镜、高速、3D超分辨率荧光显微镜以及空间生物学和单细胞靶向蛋白质组学技术。最近的创新包括用于高级应用和研究的元素分析系统，以及用于神经科学应用的同步全光刺激和成像平台。

最佳细分市场研究与开发

在BEST部门进行的研究和开发主要在我们位于德国哈瑙和Bergisch Gladbach以及美国新泽西州Carteret的设施进行。BEST保持着生产和开发低温和高温超导材料和器件的技术能力。BEST和CERN(设在瑞士日内瓦的欧洲核研究组织)有一项正在进行的研究和开发协议，以提高用于粒子加速器和其他大型科学磁体系统的铌锡超导体的技术水平。

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知识产权

我们的知识产权包括专利、版权、商业秘密、专有技术和商标。保护我们的知识产权是我们企业的一项战略优先事项，因为将新产品带到开发过程和市场需要很长的时间和费用。我们拥有大量的专利组合，我们打算在适当的时候提交更多的专利申请。我们相信，我们拥有和授权的专利组合为我们提供了竞争优势。此产品组合允许我们保持对许多关键技术的访问。我们在适当的情况下许可我们拥有的专利权。如有必要，我们打算对侵权者强制执行我们的专利权。生命科学工具公司的专利地位涉及复杂的法律和事实问题。因此，我们不能肯定地预测我们专利的可执行性。此外，我们意识到某些国家不时存在专利，如果这些专利有效，可能会削弱我们在这些国家制造和销售产品的能力。

我们还依靠商业秘密、技术诀窍、商标、版权保护和许可来发展和保持我们的竞争地位。我们通常要求我们的员工、顾问和其他科学顾问执行保密协议。这些协议规定，在与我们的关系过程中透露的所有机密信息都将保密，仅用于我们的利益。此外，这些协议规定，我们拥有在合作过程中产生的所有发明。

政府合同

我们是各种政府合同的当事人。根据其中一些政府合同，政府可能会获得根据合同开发的知识产权的许可证或类似权利。然而，根据我们签订的政府合同，我们通常至少获得了我们开发的任何项目或技术的非专有权。虽然我们与不同的政府机构有业务往来，但我们相信没有任何政府合约的规模足以令政府选举时重新谈判利润或终止合约或分包合约，会对我们的财务业绩造成重大不利影响。

政府监管

我们必须遵守联邦、州和地方的环保法规。我们预计这种合规不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生重大影响。

我们的产品符合美国食品和药物管理局(FDA)对电子辐射产品的要求，其中包括与记录保存和报告、标签、通知、产品维修、更换和退款、进口和性能标准相关的要求。例如，在将产品引入美国之前，我们的Bruker AXS子公司以辐射安全初始产品简短报告的形式向FDA提供通知，该报告提供该产品的标识信息和操作特征。如果FDA发现报告是完整的，它就会以所谓的登录号的形式提供批准。在获得注册号之前，Bruker AXS不得销售产品。此外，Bruker AXS还向FDA提交了一份年度报告，其中包括其在美国销售的所有产品的辐射安全历史。布鲁克AXS必须向FDA报告因其任何产品的制造、测试或使用而意外暴露于辐射的事件。布鲁克AXS还向负责监管辐射发射设备的州政府监管机构报告其产品的安装情况。对于在德国的销售，布鲁克AXS向当地政府注册每个系统。在布鲁克AXS销售系统的一些国家，布鲁克AXS使用我们从德国联邦当局获得的许可证来帮助它从销售国家获得许可证。

我们的布鲁克AXS子公司拥有德国卡尔斯鲁厄辐射安全局、神奈川县辐射安全局和日本横滨辐射安全局的低水平辐射材料许可证，以及销售其产品的其他多个国家的低水平辐射材料许可证，这些许可证均来自德国卡尔斯鲁厄的辐射安全局、神奈川县的辐射安全局和销售其产品的其他多个国家/地区的辐射安全局的低水平辐射材料许可证，这些许可证分别适用于位于德国卡尔斯鲁厄的工厂、神奈川县的工厂以及销售其产品的其他多个国家/地区的工厂。我们的Bruker Daltonics子公司拥有位于马萨诸塞州比勒里卡和德国莱比锡的设施的低水平辐射许可证。美国核管理委员会(U.S.Nuclear Regulatory Commission)也有关于我们员工暴露在辐射中的规定。

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我们的某些临床产品在美国作为医疗器械受到FDA和其他销售此类产品的国家类似监管机构的监管。FDA和其他监管机构施加的监管要求管理着各种与产品相关的活动，从质量管理、设计和开发到标签、制造、促销、销售和分销。因此，我们不断投资于我们的制造基础设施，以获得和维护相关级别的监管许可所需的认证和注册。我们还需要维护医疗器械产品提交的流程和系统。例如，我们的MALDI BioTyper CA系统作为一种医疗设备受到FDA的监管，需要FDA通过510(K)售前通知程序进行上市前审查和批准，我们的IVD-CE认证的MALDI BioTyper系统受欧盟根据指令98/79/EC的规定进行的监管。此外，某些产品变化，包括产品适应症或标签声明的变化，可能会触发对新的510(K)或其他FDA或外国监管机构上市前提交的要求。从FDA和类似的外国监管机构获得上市批准、授权或许可的过程，对于新产品或对现有产品的增强或修改，可能需要大量的时间，需要花费大量的财政和其他资源，并且需要严格而昂贵的临床前和临床测试。此外，FDA或类似的外国监管机构可以对我们产品的使用适应症施加限制。对于新设备或设备修改，我们应该寻求fda或类似的外国监管机构的批准、授权或批准吗？, 我们不能确定我们是否会及时或完全获得所需的批准、授权或批准。如果重大新产品或对现有产品的修改未能及时或根本不能获得批准、授权或批准，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

无论是在医疗器械产品商业化发布之前还是之后，根据FDA和外国法规，我们都有持续的责任。例如，我们被要求遵守FDA的质量体系法规，该法规对医疗器械提出了良好的制造要求。这些要求包括与设计控制、生产和过程控制、过程验证、采购控制、供应商监督、投诉处理和调查、纠正和预防措施以及记录保存相关的要求。此外，FDA的医疗器械报告规定，只要我们意识到有证据合理地表明设备可能导致或促成了死亡或严重伤害，或者发生了可能导致或导致死亡或严重伤害的故障，我们就必须向FDA提供信息。FDA和类似的外国监管机构还对医疗器械的促销和营销进行监管，并要求制造商只能提出与FDA或其他监管机构批准、授权或批准的适应症和标签一致的促销声明或声明。如果FDA认定我们从事了“标签外”促销或其他违规营销活动，FDA和类似的外国监管机构可能会对我们采取执法行动。

欧盟指令将于2022年5月被IVD法规(EU)2017/746取代。这一制度随着新法规的出台而发生了重大变化，新法规要求临床证据证明该设备声称的益处和安全性，与其声明的用途有关，更严格的分类和CE标志要求，以及持续的上市后跟进，以确保符合性。该规例要求建立新的数据库，以追踪哪些设备是CE标志的，并登记临床研究和上市后的监测。此外，独特的设备识别(UDI)系统以及对供应链中其他经济运营商的要求增强了跟踪功能。我们目前根据指令批准的产品，以及尚未投放市场或投入服务的产品，必须在2024年5月之前根据该法规重新获得认证。

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积压

我们的积压订单包括从客户那里收到的不可取消采购订单项下的确定订单。截至2020年12月31日和2019年12月31日，系统总积压分别约为20.67亿美元和18.53亿美元。与2019年相比，我们2020年的积压订单有所增加，这是因为我们在2020年12月31日的BSI订单预订量有所恢复。我们预计，截至2020年12月31日的积压订单中，约有67.3%将在2021年填补。我们通常在今年前三个季度经历可变和波动的收入，而从历史上看，我们第四季度的收入一直比今年其他季度更强劲。因此，任何特定日期的积压可以指示我们的短期收入表现，但不一定是长期收入表现的可靠指标。

人力资本

我们致力于使科学家能够取得突破性的发现，并开发新的应用程序，以提高人类的生活质量。我们的员工是这一使命的关键组成部分。我们努力吸引、培养和留住顶尖人才，为员工提供富有挑战性但有益的工作经验，以及有竞争力的薪酬和福利。此外，我们致力于创造一个在员工中促进正直、尊重和信任的工作环境。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们在全球分别拥有约7400名和7230名全职员工。在这些员工中，截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别约有1180名和1225名员工位于美国。我们的高级领导团队67%是男性，33%是女性。

下表按职能领域列出了我们的员工。

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​

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雇员人数

​

    

2020

    

2019

生产和销售

 

3,570

 

3,505

销售和营销

 

1,770

 

1,740

一般和行政

 

825

 

780

研发

 

1,235

 

1,205

总计

 

7,400

 

7,230

​

我们还将资源用于培训和发展，包括为促进职业发展的学术和专业项目提供教育援助。此外，我们还投入时间寻找高潜力的未来领导者，并与他们一起制定个人发展计划。我们认识到，我们的成功是建立在我们员工的集体才华和奉献精神的基础上的，我们对他们的成功投入很大。

此外，我们还致力于促进整个组织的多样性。我们正在积极努力，通过接受各种不同的观点，并为我们所有的员工创造一个包容的工作环境，来扩大我们劳动力的多样性。作为我们努力的一部分，我们寻求寻找和招聘具有不同专业经验、技能和背景的员工，以及来自不同性别、种族和民族背景的员工。

可用的信息

我们维护着一个网站，网址是Www.bruker.com。我们在我们的网站上提供描述我们的公司治理和行为准则的文件。我们不会将我们网站上包含的信息作为Form 10-K年度报告的一部分，也不会通过引用将其并入本年度报告中。我们通过我们的网站免费提供我们的10-K表格年度报告、我们的委托书、10-Q表格的季度报告、8-K表格的当前报告，以及根据交易法第13(A)或15(D)条提交或提交给SEC的这些报告的修正案，在这些报告以电子方式提交给SEC或提交给SEC后，在合理可行的情况下尽快提供。美国证券交易委员会还维护着一个互联网网站，其中包含有关我们提交的文件的报告、委托书和信息声明以及其他信息，网址为Www.sec.gov.

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​

项目11A：风险因素

以下风险因素应与本10-K表格年度报告中包含的其他信息一起考虑。本报告可能包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。除了本报告中其他地方讨论的风险因素外，我们确定了以下风险因素，这些因素可能会影响我们的实际结果，并导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。

风险因素摘要

我们的业务面临许多风险和不确定性，包括第1A项中描述的风险和不确定性。“风险因素。”这些风险包括但不限于以下风险：

●我们2021财年的财务状况和运营结果将受到持续的新冠肺炎疫情的不利影响；
●我们所在国家不利的经济或政治条件可能会对我们的业务业绩或财务状况产生不利影响；
●我们很大一部分收入来自国际销售，在国外开展业务面临经营风险；
●如果我们的产品不能在其广泛的预期应用范围内实现并保持足够的市场接受度，我们将不会产生预期的收入；
●我们的产品在技术日新月异的市场上竞争，我们产品背后的一项或多项技术可能会被新技术淘汰；
●如果在生命和材料科学研究方面的投资下降，我们的创收能力可能会受到影响；
●我们客户的资本资源或政府资金的任何减少都可能减少我们的销售额，并阻碍我们创造收入的能力；
●我们任何制造设施的中断都可能对我们的业务产生不利影响；
●除了适用于我们的生命科学和材料分析产品的风险外，我们的CBRNE检测产品还面临一些额外的风险，包括漫长的产品开发和合同谈判周期，以及长期政府合同中固有的某些风险；
●我们的债务可能会对我们的现金流产生不利影响，并可能限制我们的投资机会或限制我们的活动；
●如果我们失去了战略合作伙伴，我们的营销和销售努力可能会受到损害；
●我们面临着通过分销商和其他我们无法控制的第三方进行销售的相关风险，这可能会损害我们的业务；
●我们的运营依赖于数量有限的供应商和合同制造商；

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●供应短缺和原材料价格上涨可能会对Bruker BioSpin集团和最佳部门的毛利润产生不利影响；
●如果我们不能有效地保护我们的知识产权，第三方可能会使用我们的技术，这将削弱我们在市场上的竞争能力；
●我们可能会卷入由我们提起的保护或强制执行我们的专利的诉讼，这可能是昂贵和耗时的，如果判决不利，可能会对我们的专利地位产生不利影响；
●我们的产品制造和销售可能导致产品责任索赔，我们可能对此承担重大责任；
●回应有关不当处理、贮存或处置我们所使用的危险化学品、放射性及生物物料的申索，可能既耗时又昂贵；以及
●我们作为一家创业、分散的公司运营，这既带来了好处，也带来了一定的风险。特别是，分散经营模式的显著增长可能会给某些业务集团资源和我们的公司职能带来压力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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与我们的工商业有关的风险

我们2021财年的财务状况和运营业绩可能会继续受到正在进行的新型冠状病毒病-2019年或新冠肺炎大流行的不利影响。

2019年12月，一种新的冠状病毒株，即现在被称为新冠肺炎的病毒株，在中国武汉浮出水面。2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织宣布为大流行。该病毒已在全球范围内传播。这场大流行已经并可能继续在社会的许多方面造成广泛影响，已经并可能继续对全球经济以及世界各地的企业和资本市场造成破坏。对我们业务的影响包括我们的许多政府和大学客户以及我们的供应商暂时关闭，我们的员工和客户的旅行能力受到干扰或限制，以及产品安装或往返受影响国家的发货延迟。

为了遏制新冠肺炎的爆发，包括美国在内的多个国家已经并将继续实施大幅限制旅行、原地避难或居家的命令、关闭企业和入住限制。某些司法管辖区，包括美国境内的许多司法管辖区，也已经开始实施政策，目标是重新开放这些市场，结果是，面对新冠肺炎新病例或新毒株的增加，它们又回到了限制措施上。例如，一些州，包括加州、马萨诸塞州和新泽西州，我们在这些州有大量业务，在2020年上半年发布了就地避难所或待在家里的命令。虽然这些州已经开始实施分阶段重新开放的政策，但我们在这些地区的许多员工继续远程工作，如果病毒继续传播或如果儿童重返学校导致病例增加，任何重新开放都可能被推迟或取消。由于在家工作的员工数量增加，我们的工作效率和生产率都有所下降。此外，在这种远程工作模式下，员工越来越多地通过VPN或远程互联网连接访问我们的系统，我们可能会面临更高的安全风险，包括网络攻击或数据泄露的风险。此外，如果我们的任何主要领导感染了病毒，并因病无法履行职责一段时间，我们的业务、运营结果或财务状况可能会受到不利影响。

此外，在2020年，我们的一些生产设施不得不暂时关闭或减产运营。大多数销售和营销方面的商业活动，以及客户演示和

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申请培训，要么远程进行，要么推迟。客户采购部门正在缩减产能，许多客户推迟或削减了资本支出和运营预算。即使客户重新开放了他们的网站，他们也可能没有在大流行前的生产力水平上运行，以努力适应安全协议。任何病毒的卷土重来或出现新的病毒株都可能需要我们和我们的客户再次关闭或部分关闭业务。布鲁克、我们的客户、我们的分销商和/或我们的供应商的这些旅行限制、业务关闭和运营削减已经并可能继续对我们的全球业务产生不利影响，包括我们制造、销售或分销我们产品的能力，以及导致我们的外国分销商或供应商或客户的设施暂时关闭。我们的员工、分销商、供应商或客户受到的这些干扰已经并可能继续影响我们的全球销售和经营业绩。2020年，我们的收入与2019年相比下降了4.1%，这主要是由于新冠肺炎相关的中断。

我们继续监测和评估新冠肺炎疫情对我们商业运营的影响，包括它对我们2021年及以后收入和运营的持续影响。然而，目前我们无法准确预测这些情况最终将对我们的运营产生什么影响，因为与受影响国家政府实施的旅行限制、企业关闭和其他安全和预防措施或任何新冠肺炎疫苗的有效性有关的持续不确定性因素包括疾病的持续时间或严重程度、疫情爆发的持续时间以及旅行限制、企业关闭和其他安全和预防措施的持续时间或严重程度。

我们所在国家的不利经济或政治条件可能会对我们的业务业绩或财务状况产生不利影响。

我们的业务和经营成果受到国际、国家和地区经济和政治形势的影响。我们的业务或财务业绩可能会受到我们所在国家和市场经济或政治条件的不利变化的不利影响，其中包括利率或税率的不利变化、金融和大宗商品市场的波动、市场信贷供应的收缩以及资本支出模式的变化。

2020财年和2019年，我们来自美国业务的收入分别约占总合并收入的23%和26%。我们在欧洲的运营收入分别约占2020财年和2019年总合并收入的38%和35%。我们在亚太地区的业务收入分别约占同期综合收入总额的32%和31%。可能对我们产品的需求产生不利影响的经济因素包括全球经济状况的持续不确定性，包括大流行导致的投资持续减少，政府支出水平和/或优先事项的变化，政府预算的规模和可用性，客户和供应商获得信贷的情况，以及影响政府、学术或行业支出行为的其他宏观经济因素。经济增长放缓或经济状况恶化可能会导致政府对科学研究的资助减少，现有或潜在客户的订单延迟，或者减少对我们产品的购买。

我们无法预测经济状况的变化或政治不稳定将如何影响我们的客户和供应商，也无法预测对我们的客户和供应商的任何负面影响可能如何对我们的业务结果或财务状况产生不利影响。

我们很大一部分收入来自国际销售，在国外做生意要承受经营风险。

国际销售收入占我们总收入的很大一部分，预计将继续占我们总收入的很大一部分。2020财年和2019年，我们来自非美国业务的收入分别约占我们总合并收入的77%和74%。我们的国际业务正在并将继续受到与开展国际业务有关的各种风险的影响，其中许多风险超出了我们的能力范围。

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我们的控制权。这些风险可能会对我们实现和保持盈利的能力以及我们在国际上销售产品的能力产生不利影响，包括：

●外币折算率的变化；
●监管要求的变化；
●与高科技产品进出口有关的立法和法规，包括关税；
●实施政府管制；
●政治和经济不稳定，包括新冠肺炎的影响，德国等某些关键市场经济衰退的可能性，国际敌对行动，恐怖主义行为和政府限制，通货膨胀，贸易关系以及军事和政治联盟；
●在国外部署系统的成本和风险；
●在多个司法管辖区遵守出口法律和管制以及贸易禁运；
●知识产权有限；
●遵守各种各样复杂的外国法律和条约的负担，包括不利的劳工法规，特别是那些适用于我们欧洲业务的法规；以及
●遵守影响美国公司海外活动的美国和当地法律，包括美国反海外腐败法(United States Foreign Corrupt Practices Act，简称FCPA)和当地反贿赂法律。

美国已经对某些进口商品征收关税。这些额外关税可能包括我们从中国或其他国家进口的商品。此外，中国还对广泛的美国产品加征关税，以报复美国的这些新关税。因此，有人担心，美国征收额外关税，可能会导致中国和其他国家也采取额外关税。任何由此产生的贸易战都可能对全球科学仪器市场产生负面影响，并可能对我们的业务产生重大不利影响。对我们从中国或其他国家进口的商品征收关税可能会增加我们的成本，并可能导致我们销售产品的毛利率下降。相反，中国对我们出口到中国的商品征收关税，可能会对我们的客户购买我们产品的能力和我们在中国的竞争地位产生不利影响，或者增加我们的成本，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

我们还必须遵守欧盟一般数据保护条例(GDPR)和其他国家的其他类似法规。该法规的目标是加强对位于欧盟或源自欧盟的个人数据的个人权利和保护。GDPR是治外法权的，因为它适用于欧盟境内的所有企业以及欧盟以外处理欧盟境内个人个人数据的任何企业。与不遵守规定相关的罚款数额很大。2020年，欧盟法院宣布欧盟-美国隐私盾牌框架无效，取消了从欧盟向美国转移个人数据的关键机制，并改变了GDPR下的国际数据转移。这一决定给跨国公司带来了不确定性，不知道它们如何才能正确地将个人数据从欧盟转移到美国，遵守这一决定的成本和努力可能会导致数据传输中断，并对我们的业务产生实质性的不利影响。

虽然这些因素的影响很难预测，但其中任何一个或多个因素都可能对我们未来的运营产生不利影响。

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我们之前在财务报告的内部控制中发现了重大缺陷，现在已经得到补救。任何未能对财务报告保持有效的内部控制都可能导致我们财务报表中的重大错报，并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，进而可能导致我们证券的交易价格下跌。

我们的管理层负责建立和维护对我们的财务报告的充分的内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。正如我们在截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的那样，管理层发现，截至该财年末，我们对财务报告的内部控制存在重大弱点。

重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

有效的内部控制对于我们提供可靠、准确的财务报表和有效防止欺诈是必要的。我们投入了大量的资源和时间来遵守2002年萨班斯·奥克斯利法案对财务报告的内部控制要求，并继续加强我们的控制。在截至2020年12月31日的一年中，我们弥补了之前披露的所得税和收入确认会计内部控制的重大缺陷。然而，我们不能确定我们是否能够防止未来的重大缺陷或实质性弱点。内部控制不足可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对投资者对我们的财务报表、我们股票的交易价格和我们获得资本的信心产生负面影响。

当我们把从国际销售中获得的外币兑换成美元时，我们可能会赔钱。

我们很大一部分业务是以美元以外的货币进行的，美元是我们的报告货币。因此，美元和我们开展业务的货币之间的汇率波动已经并将继续造成外币兑换收益和损失。此外，汇率波动可能导致我们产品的价格或多或少比我们主要竞争对手的产品更具竞争力。与竞争对手相比，汇率波动会增加或减少我们的成本结构，这可能会减少对我们产品的需求，影响我们的竞争地位。我们不时订立若干套期保值交易及/或期权及外币兑换合约，以抵销与我们以外币计价的销售有关的部分市场风险。我们无法预测这些交易的有效性或它们对我们未来经营业绩的影响，有时它们可能会对我们的季度收益产生负面影响。

我们报告的财务业绩可能会受到货币汇率波动的不利影响。

除了与我们和竞争对手的产品生产和销售地点不同相关的外币风险外，我们对货币汇率波动的风险还来自与编制我们的合并财务报表相关的货币换算风险，以及与我们子公司的交易相关的风险，这些交易以各自子公司的功能货币以外的货币计价。虽然我们的财务业绩是以美元报告的，但我们在美国以外的许多子公司的财务报表都是以当地货币作为功能货币编制的。在合并期间，这些结果通过应用适当的汇率换算成美元。因此，美元相对于我们海外子公司报告的当地货币的汇率波动可能会导致我们报告的业绩出现重大波动。此外，随着汇率的变化，收入和其他经营业绩可能与我们的预期大不相同。汇率变化的影响使我们2020年的收入增加了约2940万美元，或1.4%，2019年收入减少了约5030万美元，或2.7%，2018年收入增加了约2550万美元，或1.4%。财务报表转换产生的调整作为股东权益的单独组成部分计入。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，我们分别录得货币兑换调整净收益2200万美元和净亏损2000万美元。

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此外，如果货币资产和负债(包括现金和债务)以与报告子公司的功能货币不同的货币持有，货币汇率的波动可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能导致收益波动性增加。我们可能会记录与子公司持有的资产和负债换算成当地货币以及重新计量公司间应收账款和贷款余额有关的重大损益。

商誉、无形资产和其他长期资产都会受到减值的影响，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

我们记录了商誉、无形资产和其他必须定期评估潜在减值的长期资产。我们每年评估报告的商誉、无形资产和其他长期资产的变现能力，并在事件或情况变化表明资产可能减值的情况下评估该等资产的变现能力。这些事件或情况通常包括营业亏损或与报告单位相关的收益大幅下降，这些资产是在报告单位内报告的。我们股价和市值的下降也可能促使我们考虑商誉、无形资产和其他长期资产是否需要减值评估。我们实现这些资产价值的能力将取决于报告单位未来的现金流，以及我们对所收购业务的整合程度。截至2020年12月31日止年度，我们并未录得任何减值亏损。截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度，我们分别录得减值亏损170万美元和60万美元。

如果我们的产品不能在其广泛的预期应用范围内实现并保持足够的市场接受度，我们将不会产生预期的收入。

我们的业务战略取决于我们能否基于我们的技术平台成功地将广泛的产品商业化，包括磁共振技术、临床前成像技术、质谱技术、X射线技术、原子力显微镜技术、触针和光学计量技术、荧光显微镜技术、红外技术和超导磁体技术，用于各种生命科学、化学和材料分析应用。我们的一些产品最近才开始商业化投放市场，到目前为止只取得了有限的销量。我们产品的商业成功有赖于获得并扩大世界各地各种工业、学术、临床、制药、生物技术、应用、医学研究和政府客户的市场接受度。我们可能无法在所有预期应用中或在一个或多个主要预期应用中实现或维持我们的产品在市场上的广泛接受度。任何这样的失败都可能减少我们的销售额和收入。要取得成功，我们必须说服大量潜在客户投资于新系统，或用采用我们系统的技术取代他们现有的技术。我们的客户可用于资本收购的资金有限，加上我们的客户自己的内部采购审批政策，可能会阻碍市场对我们产品的接受。我们的潜在客户可能不愿进行购买我们的产品所需的大量资本投资，也不愿意承担使用我们的产品替换其现有系统所涉及的培训和其他成本。我们也可能无法让我们的目标客户相信，我们的系统是替代其他技术和系统进行收购的具有吸引力和成本效益的替代方案。, 分子、细胞和显微信息的分析和管理。由于这些和其他因素，我们的产品可能无法获得或维持市场认可度。

我们的产品在技术日新月异的市场上竞争，而支撑我们产品的一项或多项技术可能会被新技术淘汰。

发现和分析工具市场的特点是快速的技术变革和频繁的新产品推出。快速变化的技术可能会使我们的部分或全部产品线过时，除非我们能够不断改进现有产品和开发新产品。由于我们几乎所有的产品都是基于我们的技术平台，包括磁共振技术、质谱技术、X射线技术、原子力显微镜技术、荧光显微镜技术、触针和光学计量技术以及红外线技术，所以我们特别容易受到任何技术进步的影响，这些技术将使这些技术过时，成为任何领域分析系统的基础。

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我们的市场。为了满足客户不断变化的需求，我们必须迅速和持续地改进我们现有的和计划中的产品和服务，并开发和推出新的产品和服务。此外，我们的产品线基于复杂的技术，随着新技术的开发和引入市场，这些技术会迅速变化。我们可能很难跟上影响我们服务或打算服务的每个不同市场的快速变化。如果我们不能及时开发和推出产品，以应对不断变化的技术、市场需求或客户的要求，我们的产品销售可能会下降，我们可能会遭受重大损失。

我们面临着激烈的竞争。如果我们不能有效地竞争，可能会损害我们的业务业绩，并对我们公司的价值产生实质性的影响。

我们的行业面临着激烈的竞争，我们预计所有市场的竞争都会进一步加剧。目前，我们的主要竞争对手是那些使用现有技术提供产品的老牌公司，这些产品的许多功能与我们销售产品的功能相同。近年来，我们的一些竞争对手通过业务合并扩大了市场份额。其他公司将来也可能选择进入我们的领域。我们的竞争对手可能会开发或销售比我们当前或未来的产品更有效或更具商业吸引力的产品，或者可能使我们的产品过时的产品。竞争在过去和将来都会使我们的产品承受定价压力。我们的许多竞争对手在市场上有更多的经验，比我们拥有更多的财务、运营、营销和技术资源，这可以使他们在研发、生产、营销和分销等领域获得竞争优势。我们能否成功竞争，在一定程度上将取决于我们是否有能力开发出能够及时投放市场、在技术上优于、比目前市场上的其他产品更便宜或更具成本效益的专有产品。

如果在生命和材料科学研究方面的投资下降，我们的创收能力可能会受到影响。

我们直接和间接地依赖于生命科学研究的一般投资，特别是制药和生物技术行业的研究和开发预算，以及材料科学研究，以及各国政府和政府机构的财政状况和资金优先事项。自成立以来，我们和我们的学术合作者和客户都从各种政府合同和研究资助中受益。我们或我们的学术合作者能否继续吸引这些资助，不单视乎我们的产品质素，也视乎公共机构的一般开支模式。

我们客户的资本资源或政府资金的任何减少都可能减少我们的销售额，并阻碍我们创造收入的能力。

我们销售的很大一部分是客户的资本购买。我们客户的消费政策可能会对我们产品的需求产生重大影响。这些政策是以多种因素为基础的，包括可供购买的资源、各类设备的支出优先次序、经济衰退期间的支出政策以及政治气候的变化。

我们客户的资本支出或资本预算的任何变化都可能显著减少对我们产品的需求。我们生命科学和其他企业客户的资本资源可能会受到股权或债务融资的限制。我们的生命科学和材料科学客户的研究和开发支出的任何大幅下降都可能显著降低我们的销售额。此外，我们很大一部分销售额是卖给非营利性和政府实体的，这些实体依赖于政府对科学研究的支持。这种支持的任何减少都可能降低这些客户购买我们产品的能力。

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我们任何制造设施的中断都可能对我们的业务产生不利影响。

我们在美国、欧洲、以色列和马来西亚设有制造工厂。我们的许多产品都是在单一地点开发和制造的，替代设施有限。如果这些设施因任何原因受到严重破坏，例如罢工或其他劳工骚乱、电力中断、火灾、地震或其他我们无法控制的事件，我们可能无法在以前的水平或根本无法生产相关产品。生产的减少或中断可能会损害我们的客户关系，阻碍我们从积压的订单中创造收入或获得新订单的能力，并可能对我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

如果员工罢工或其他停工或中断，我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。

我们的许多员工由某些司法管辖区的工人委员会和工会代表，主要是在德国和法国。如果与这些员工发生纠纷，或者我们的工人进行罢工或其他停工或中断，我们的运营可能会受到严重干扰或效率低下，或者会招致更高的劳动力成本，这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。

除了适用于我们的生命科学和材料分析产品的风险外，我们的CBRNE检测产品还面临许多额外的风险，包括漫长的产品开发和合同谈判期，以及长期政府合同中固有的某些风险。

我们的CBRNE检测产品面临许多与我们的生命科学产品相同的风险，包括对快速技术变化的脆弱性、对质谱和其他技术的依赖以及激烈的竞争。此外，我们的CBRNE检测产品和某些FT-IR产品通常以长期合同的形式销售给政府机构。这些合同通常涉及漫长的合同前谈判和产品开发。在获得产品订单之前，我们可能需要投入大量的营运资金和其他资源。因此，在确认这些产品的收入之前，我们可能会产生大量成本。此外，为了换取更大、更长期的合同，我们这些产品的客户通常要求更严格的验收标准。这些标准还可能导致我们延迟确认这些产品的销售收入。此外，我们可能无法提前准确预测履行这些长期合同义务所需的成本。如果由于通货膨胀或其他因素，我们无法准确预测成本，我们可能会遭受重大损失。此外，此类合同的存在或不存在可能会导致我们在不同会计期间的经营结果有很大差异，因此，我们在任何给定会计期间的经营结果可能无法预测我们在随后的会计期间的业绩。由此产生的不确定性可能会对我们的股价产生不利影响。

我们依靠信息技术来支持我们的运营和报告环境。该技术的安全故障，包括网络安全，可能会影响我们有效运营业务的能力，对我们的财务业绩产生不利影响，损害我们的声誉，并使我们面临潜在的责任或诉讼。

我们使用信息系统来执行我们的业务并维护我们的业务记录。有些系统由内部管理，有些则由第三方服务提供商进行维护。如果这些系统或资源受到损害、损坏或故障，我们开展业务的能力可能会受到实质性的不利影响。这可能是由于网络事件、社会工程诈骗、黑客攻击、网络钓鱼尝试、恶意软件、自然灾害、硬件或软件损坏、故障或错误、电信系统故障、服务提供商错误或故障、有意或无意的人员行为或其他中断造成的。

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在正常业务过程中，我们收集和存储敏感数据，包括知识产权、其他专有信息和个人身份信息。尽管我们采取了安全措施，但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客的网络攻击，或者由于员工失误、渎职或其他中断而被攻破。如果这些数据被泄露、销毁或不当披露，可能会产生重大不利影响，包括损害我们的声誉、客户流失、处理和解决问题的巨额费用、受影响的个人、业务合作伙伴或监管机构的罚款或诉讼或其他诉讼。

我们的债务可能会对我们的现金流产生不利影响，并可能限制我们的投资机会或限制我们的活动。

截至2020年12月31日，我们的未偿债务本金总额约为8.469亿美元。我们还有能力根据现有的信贷安排额外借款5.999亿美元。我们的大部分未偿债务都在美国，美国需要大量现金来偿还债务利息义务、资金运营、资本支出和我们宣布的股息，并为潜在的收购或股票回购提供资金。我们偿还债务和满足其他流动性需求的能力取决于我们未来的经营业绩，以及我们无法控制的经济、金融、竞争和其他因素。我们的业务可能无法产生足够的现金流来履行我们的债务义务或为我们的其他目标提供足够的资金。如果我们无法偿还债务或获得额外融资，我们可能会被迫推迟战略收购、资本支出或研发支出，或者暂停股息支付和股票回购。我们可能无法以我们可以接受的条款获得额外的融资，或者根本不能。此外，我们的大部分现金、现金等价物和短期投资来自海外业务，截至2020年12月31日，外国子公司持有5.149亿美元，占70.4%。如果我们不能在美国保持足够的现金流水平以满足我们的资金需求，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响，因为我们无法通过运营现金和以可接受的成本从海外或其他来源及时汇回现金来满足我们的资金需求。

此外，管理我们债务的协议要求我们维持某些与最大杠杆和最低利息覆盖相关的财务比率，并包含肯定和否定的契约，其中包括及时提供经审计的财务报表、对留置权的限制、公司及其子公司的负债、资产出售、股息以及与关联公司的交易。我们是否有能力遵守这些财务限制和公约，视乎我们的运作和表现而定，而这会受到当时的经济状况和其他因素的影响，包括一些我们无法控制的因素，例如外币折算率和利率。我们不遵守任何这些限制或契诺可能会导致适用债务工具的违约事件，这可能会加速贷款项下的债务，并要求我们在预定的到期日之前提前偿还债务。

从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)转向可能会对我们获得融资的成本产生不利影响。

2017年7月27日，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算在2021年之后停止说服或强迫银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。因此，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可能会在2021年停产。虽然对于哪些利率或哪些利率可能成为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的可接受替代品还没有达成共识，但另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)是一个由美国金融市场参与者和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)组成的指导委员会，于2018年5月开始发布有担保隔夜金融利率(SOFR)作为LIBOR的替代利率。SOFR是衡量隔夜美国国债回购市场借入现金成本的广义指标。目前还无法预测SOFR或另一个参考利率是否会成为LIBOR的公认替代品。这一过渡的方式和影响可能会对基于LIBOR的证券交易市场产生实质性的不利影响，这可能会导致我们的信贷协议和定期贷款协议下的借款成本增加。任何伦敦银行同业拆借利率的替代都可能导致我们当前或未来债务的适用利率有效增加，包括我们的信贷协议和定期贷款协议。

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我们有效所得税税率的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税，我们的国内和国际纳税义务在很大程度上取决于这些不同司法管辖区之间的收入分配。各种因素都可能对我国的有效所得税率产生有利或不利的影响。这些因素包括对现有税法的解释、股票期权和其他基于股票的薪酬的会计处理、税法和税率的变化、未来研发支出水平的变化、会计标准的变化、我们运营的各个税收管辖区收益组合的变化、美国国税局和其他税务机构的审查结果、我们对未确认税收优惠和递延税项资产实现的估计的准确性以及税前收益总体水平的变化。税法、条约或法规的改变，或其对我们所在国家的解释，可能会导致我们的收益税率更高，这可能会对我们的收益和运营现金流产生重大负面影响。除了美国2017年通过的减税和就业法案外，目前在我们开展业务的其他关键司法管辖区，也有多项全面税制改革举措正在进行。我们评估各种国际税制改革建议和对所有司法管辖区现有税收条约的修改的影响，在这些司法管辖区，我们的业务可能会对我们的所得税产生实质性影响。我们不能预测会否有其他具体的法例，或这些法例的条款。然而，如果这些建议获得通过，或如果对某些现有条约进行修改，其后果可能会对我们产生实质性的不利影响，包括增加我们的税收负担。, 增加我们的税务合规成本或以其他方式对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

各种国际税务风险可能会对我们的收益和现金流产生不利影响。

我们要承担国际税收风险。我们可能要对与某些国家的业务有关的收入征收双重税，而这些国家与贸易伙伴的国家没有税收协定。此外，如果一家运营公司的亏损不能抵消位于另一个国家的运营公司的收入，我们的实际所得税税率可能会高于我们行业的其他公司。此外，从我们的子公司收到的收益和其他付款的分配可能需要缴纳它们运营或注册的国家征收的预扣税。如果这些外国没有与美国或我们子公司注册的国家签订所得税条约，我们可能要对这些分配和付款征收高额预扣税。此外，我们可以就已支付或应计的外国所得税向我们的美国联邦所得税申请抵免的金额受到许多限制，这可能会极大地限制我们就我们支付的所有外国税收申请抵免的能力。

我们目前已为潜在的税务责任建立了准备金。如果这些储备受到挑战，而我们无法成功捍卫我们的税收状况，可能会对我们的现金流产生负面影响。

我们季度业绩的不可预测性和波动性可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响。

由于许多因素，我们过去和未来每个季度的收入和经营结果都会有所不同，其中许多因素是我们无法控制的，任何一个因素都可能导致我们的股票价格波动。可能影响我们的主要因素包括以下几点：

●我们产品和服务的销售时机；
●根据美国公认会计原则确认收入和递延收入的时间；
●我们的定价政策或竞争对手的定价政策的变化；
●增加销售和营销、产品开发或管理费用；
●我们和第三方承包商提供的服务组合；

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●我们达到并保持产品质量水平的能力；
●与收购技术或业务有关的成本；以及

由于各种因素，我们的经营业绩可能会出现季度间的波动，其中一些因素是我们无法控制的，例如：

●政府刺激计划和学术研究预算的时间安排；
●从收到客户订单到押金、系统发货并被客户接受并收到全额付款之间所需的时间；
●外币汇率；
●我们接收关键材料制造产品所需的时间；
●一般经济状况；
●满足当地海关要求和其他进出口要求所需的时间；
●客户为我们的产品建造或准备设施所需的时间；以及
●获得政府执照所需的时间。

这些因素过去曾影响我们产品的销售和相关付款的确认收入的数额和时间，将来也会继续这样做。因此，我们在任何特定季度的经营业绩可能不一定预示着未来任何一个季度的经营业绩。

从历史上看，与第一、第二和第三季度相比，我们在今年第四季度的收入水平更高，我们认为这主要是客户预算周期的结果。不应依赖对我们的运营结果进行季度与季度的比较，以此作为我们未来业绩的指标。很可能在未来的一些季度，我们的经营业绩可能会低于公开市场分析师和投资者的预期。在这种情况下，我们普通股的价格可能会下跌。

我们股票的所有权高度集中，这可能导致或加剧我们股价的波动，并对我们产生重大影响。

截至2021年2月18日，Laukien家族成员，包括我们的董事长、总裁兼首席执行官Frank Laukien和他的兄弟Joerg Laukien，总共拥有我们已发行普通股的大约31%。我们还可能在未来回购股票，这可能会进一步提高我们的股权集中度。由于流动性的减少，我们的股东交易相对少量的股票可能会对这些股票的价格产生不成比例的影响。例如，如果我们的股票在没有相应需求的情况下在市场上大量出售，我们股票的价格可能会急剧下跌，而不是一家拥有更大交易流动性的公司，后者可以更好地吸收这些出售，而不会对其股价产生不利影响。这些股东还可以对所有需要股东批准的事项施加重大影响，包括选举董事和批准重大公司交易。这可能会延迟或阻止我们公司控制权的变更，并将使一些交易在没有这些股东的支持下难以完成。

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关键人员的流失或无法吸引和留住更多人员可能会影响我们成功发展业务的能力。

我们高度依赖我们的首席执行官和其他高级管理层成员以及关键的财务、技术、科学和生产人员的持续服务和表现，他们中的任何人都可以在最短的提前通知的情况下随时终止在我们的工作。由于这些人的专业知识非常具体，需要数年时间才能培养出来，因此我们面临着来自许多其他公司对这些人的激烈竞争。失去一名或多名关键员工可能会严重延迟或阻碍我们业务目标的实现，而我们未能吸引和留住合适的合格人员或未能充分规划继任，可能会对我们实施业务计划的能力产生不利影响。

我们普通股的股息在未来可能会减少或取消。

近年来，我们为普通股支付了股息。2021年2月，我们宣布董事会已宣布季度股息为每股0.04美元，将于2021年3月支付。不能保证这样的红利会无限期地持续下去。未来，我们的董事会可能决定减少或取消我们的普通股股息，以便为增长投资、回购股票或节约资本资源提供资金。

与我们对第三方的依赖有关的风险

如果我们失去了战略合作伙伴，我们的营销和销售努力可能会受到损害。

我们精选产品销售的很大一部分是向第三方销售，这些第三方将我们的产品整合到他们的系统中。这些第三方负责其系统的营销和销售。我们很少或根本无法控制他们的营销和销售活动，或者他们如何使用他们的资源。我们现在或未来的战略合作伙伴可能会从我们购买足够数量的产品，也可能不会从我们那里购买足够数量的产品，或者进行适当的营销和销售活动。此外，如果我们无法维持与战略合作伙伴的关系，我们的业务可能会受到影响。如果我们现在或未来的战略合作伙伴失败，或者我们无法维持现有的战略合作伙伴或与战略合作伙伴就产品分销达成新的安排，可能会严重阻碍我们业务的增长以及我们创造足够收入和利润的能力。

我们面临着通过分销商和其他我们无法控制的第三方进行销售的相关风险，这可能会损害我们的业务。

我们通过第三方代理商销售一些产品，包括分销商和增值经销商。这使我们面临各种风险，包括竞争压力、销量集中、信用风险和合规风险。我们的产品或市场可能依赖一个或几个关键分销商，失去这些分销商可能会减少我们的收入和净利润。经销商还可能面临财务困难，包括破产，这可能会损害我们的应收账款收款。与我们使用分销商相关的风险可能会减少销售、增加费用并削弱我们的竞争地位。此外，分销商或其他第三方代理违反《反海外腐败法》或类似的反贿赂法律，可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生重大不利影响。

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依赖代工生产可能会对我们将产品推向市场的能力产生不利影响，并损害我们的声誉。

作为我们精简运营和降低运营成本的努力的一部分，我们外包了制造流程的某些方面，并继续评估额外的外包。如果我们的合同制造商不能及时或在令人满意的质量水平上履行他们的义务，我们将把产品推向市场的能力和我们的声誉可能会受到影响。例如，在市场好转期间，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求要求，这可能使我们无法及时满足客户的订单。这些制造商的表现能力在很大程度上超出了我们的控制范围。此外，更改或更换我们的合同制造商可能会导致中断或延误。外包生产的问题可能会导致收入下降和未执行的效率下降，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

我们的运营依赖于数量有限的供应商和合同制造商。

我们目前从数量有限的外部供应商那里购买我们产品中使用的零部件。我们对数量有限的供应商的依赖可能会导致与重新设计产品相关的时间延迟，原因是无法获得足够的所需组件供应，以及对定价、质量和及时交货的控制减少。这些因素中的任何一个都可能对我们的收入和盈利能力产生不利影响。特别是，我们的X射线显微分析业务生产和销售电子显微镜配件，部分依赖于较大的电子显微镜制造商的合作。此外，我们的元素分析业务还从一家供应商PerkinElmer，Inc.购买某些光学探测器，该公司是这些探测器部件的唯一供应商。Bruker Calid从单一或有限的来源供应商购买探测器和电源，其焦平面阵列探测器从单一供应商洛克希德·马丁公司购买。同样，Bruker BioSpin从独家或有限的供应商那里获得各种零部件，最好地从独家或有限的供应商或合同制造商那里获得各种原材料，并使用关键的生产设备。这些供应商的可供选择的选择(如果有的话)是有限的。这些组件的短缺或交付失败可能会对我们的收入和利润率产生重大不利影响。此外，这些供应商或合同制造商的提价可能会对我们的毛利率产生重大不利影响。

由於部分零件短缺，我们可能无法获得足够的零件供应，或须支付较高价格或购买较差品质的零件。这些或其他组件供应的任何延迟或中断都可能损害我们制造和交付产品的能力，损害我们的声誉，并导致我们的收入减少。此外，我们产品中使用的零部件成本的任何增加都可能降低我们产品的竞争力，减少我们的毛利润。我们可能无法以相同或基本上相同的条件获得足够数量的所需部件。此外，我们供应商之间的整合可能会在未来为我们带来其他独家来源的供应商。其他可能影响我们采购材料、制造或分销我们产品的能力的事件包括火灾、自然灾害或极端天气或大流行，以及这些事件对我们和我们的供应商和合同制造商运营的影响。

供应短缺和原材料价格上涨可能会对Bruker BioSpin集团和最佳部门的毛利润产生不利影响。

在过去的几年里，各种原材料的价格出现了周期性的供应短缺和大幅上涨，部分原因是发展中国家的高需求。Bruker BioSpin和Best依靠其中的一些材料来生产他们的产品。特别是，对于水平和垂直磁体系列的超导磁体生产，Bruker BioSpin依赖于铜、钢和传统低温超导线材的金属原材料的可用性。同样，百思买依赖于铌钛的可用性来生产低温超导材料和器件。这些商品的价格上涨将增加超导电线和超导磁铁的生产成本，并可能对毛利润产生不利影响。

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在过去的十年里，用于超导体的铜和某些其他原材料的价格大幅上涨。由于铜是低温超导体的主要成分，这可能会影响超导线材的价格。这种类型的涨价将对超导磁体的生产成本产生立竿见影的影响，并可能对这些产品的利润率产生负面影响。此外，原材料成本的增加可能会影响BEST生产的超导线材和Bruker BioSpin使用的超导线材的生产成本。

Bruker BioSpin和它的客户也依赖液氦来操作超导磁铁。氦由美国联邦氦储备委员会(Federal Helium Reserve)控制，可能会受到价格变化的影响。与联邦价格管制或自然储备枯竭相关的液氦短缺可能会对BioSpin的超导磁体的生产和运营产生不利影响，还可能推动氦价格的上涨，并对这些产品的利润率产生负面影响。

与我们的知识产权有关的风险

我们的成功取决于我们在不侵犯或挪用他人专有权的情况下运营的能力。

我们的商业成功取决于避免侵犯其他方的专利和专有权利，以及避免违反与我们的技术和产品相关的任何许可。考虑到可能有我们不知道的专利，特别是在专利申请是保密的美国，可能很难避免专利侵权。各种第三方拥有可能与我们的技术相关的专利，我们未来可能会被发现侵犯这些或其他专利或第三方的专有权，无论是我们目前正在营销或开发的产品，还是我们未来可能开发的新产品。如果持有专利的第三方成功地对我们当前或未来的任何产品提出侵权索赔，我们可能会被阻止在我们侵犯的一个或多个专利覆盖的一个或多个国家制造或销售我们的侵权产品，除非我们能够从专利持有者那里获得许可。我们可能无法以商业上合理的条款获得这样的许可，如果真的有的话，特别是如果专利持有者是竞争对手的话。此外，即使我们可以获得许可，它也可能是非排他性的，这将允许其他人实践向我们许可的相同技术。如果发生侵权事件，我们还可能被要求向专利持有人支付大量损害赔偿金。在美国的某些情况下，这些损害可能包括相当于专利持有人实际损失的三倍的损害。如果我们向第三方提供侵权产品以供其营销，或被许可的第三方制造、使用或营销侵权产品, 我们可能有义务赔偿这些第三方可能被要求向专利持有者支付的任何损害，以及第三方因被要求向专利持有者支付的销售或许可付款损失而可能遭受的任何损失。对我们提起的任何成功的侵权诉讼也可能对侵权产品在侵权诉讼未涵盖的其他市场的营销以及我们对基于类似技术的其他产品的营销产生不利影响。此外，我们将遭受针对我们的成功侵权诉讼的不利后果，即使该诉讼随后在上诉时被撤销、通过另一诉讼宣告无效或通过与专利持有人达成和解来解决。判给的损害赔偿或其他补救措施(如果有的话)可能数额巨大。因此，任何针对我们的成功侵权诉讼都可能损害我们的业务。

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如果我们不能有效地保护我们的知识产权，第三方可能会使用我们的技术，这将削弱我们在市场上的竞争能力。

我们的持续成功在很大程度上将取决于我们在世界各地为我们的产品获得并保持有意义的专利保护的能力。我们依靠专利来保护我们的知识产权的很大一部分，并增强我们的竞争地位。但是，我们目前正在处理的或未来的专利申请可能不会作为专利发放，之前发放给我们的任何专利都可能受到挑战、无效、不可强制执行或规避。此外，已经颁发或将来可能颁发给我们的专利中的权利要求可能还不够广泛，不足以阻止第三方生产与我们的产品类似的竞争产品。此外，我们参与竞争的各个国家的法律对我们的知识产权的保护程度可能不及美国的法律。如果我们的专有技术得不到充分的专利保护，可能会严重削弱我们的商业竞争力。

除了专利保护，我们还依靠对商业秘密、专有技术以及机密和专有信息的保护。为了保护商业秘密和专有信息的机密性，我们通常会在与我们开始建立关系时寻求与我们的员工、顾问和战略合作伙伴签订保密协议。然而，我们可能并不是在所有情况下都能获得这些协议。在未经授权使用或披露这些信息的情况下，即使获得这些协议，也可能无法为我们的商业秘密或其他机密信息提供有意义的保护。此外，在未经授权使用或披露此信息的情况下，可能不存在足够的补救措施。我们的商业秘密和其他专有信息的丢失或泄露将损害我们的竞争优势，并可能对我们的经营业绩、财务状况和未来增长前景产生重大不利影响。此外，其他公司可能拥有或将来可能独立开发基本上类似或优越的技术诀窍和技术。

我们可能会卷入由我们提起的保护或强制执行我们的专利的诉讼，这可能是昂贵和耗时的，如果做出不利裁决，可能会对我们的专利地位产生不利影响。

为了保护或执行我们的专利权，我们可能会对第三方提起专利诉讼，我们也可能被其他人同样起诉。我们还可能成为各国专利局和商标局为确定发明优先权而进行的干预程序的对象。如有必要，对知识产权诉讼、干预诉讼以及相关的法律和行政诉讼进行辩护和起诉的费用高昂，并分散了我们的技术和管理人员的正常职责。我们可能不会在这些诉讼中胜诉。对任何诉讼或辩护程序的不利裁决可能会使我们的专利面临被宣布无效或狭义解释的风险，并可能使我们的专利申请面临无法颁发的风险。

此外，由於知识产权诉讼需要披露大量资料，在这类诉讼期间，我们的一些机密资料可能会因披露而受到损害。此外，在这类诉讼过程中，可能会公布聆讯结果、动议或其他临时程序，或诉讼的进展。如果证券分析师或投资者认为这些结果是负面的，可能会对我们普通股的交易价格产生重大负面影响。

2019年9月25日，在德国杜塞尔多夫地方法院提起的诉讼中，卡尔·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起诉布鲁克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一项最近注册的德国实用新型专利，该专利涉及一个特定的Luxendo产品类别。我们正在对这些说法进行有力的辩护。

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2019年9月23日，在德国杜塞尔多夫地方法院提起的诉讼中，Waters Corporation的子公司MicroMassUK Limited起诉Bruker Corporation及其附属公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了与我们的timsTOF产品线相关的一项欧洲专利。2020年2月17日，MicroMasse扩大了其在杜塞尔多夫的申诉范围，主张最近在德国授予的另一项欧洲专利。我们正在积极地为这些索赔辩护，我们预计与这件事相关的任何重大损失不会超过已经累积的金额。

与法律、监管和合规相关的风险

我们的产品制造和销售可能导致产品责任索赔，我们可能对此承担重大责任。

如果我们的任何产品在制造、营销、销售或客户使用过程中造成伤害或被发现不适合使用，我们的产品的制造和销售将使我们面临产品责任索赔。特别是，如果我们的CBRNE检测产品之一出现故障，这可能会在动乱时期导致平民或军事人员伤亡，使我们面临更多高调责任的可能性。如果我们的CBRNE检测产品因对潜在威胁产生假阳性而发生故障，我们可能面临与所采取的原本不需要的操作相关的责任。此外，Bruker BioSpin的核磁共振、研究磁共振成像、傅立叶变换质谱仪和某些电子顺磁共振磁体利用高磁场和低温技术在大约4Kelvin的液氦温度下工作。存在潜在产品责任的固有风险，这是由于这些高磁场的存在、磁体外部相关的杂散场以及与超导磁体相关的制冷剂的处理。此外，我们的MALDI Biotyper产品拥有IVD-CE标志和美国FDA批准，用于微生物鉴定。某些病毒、细菌、酵母或真菌的错误识别或假阴性可能会导致患者接受不适当的治疗，并可能使我们面临产品责任索赔。

如果产品责任索赔成功超出或超出我们的保险范围，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。我们可能无法在可接受的条件下维持产品责任保险(如果有的话)，并且保险可能不能为潜在的责任提供足够的承保范围。

回应有关我们使用的危险化学品、放射性和生物材料的不当处理、储存或处置的索赔可能既耗时又昂贵。

我们在业务中使用受控制的危险和放射性材料并产生废物，这些废物根据美国联邦、马萨诸塞州、加利福尼亚州、新泽西州、华盛顿州和威斯康星州的环境和原子能法规以及我们研发和制造设施所在的这些司法管辖区和其他司法管辖区的同等法律条款作为危险废物进行监管。我们对这些物质和材料的使用受到严格且定期变化的法规的约束，这些法规可能会对我们施加代价高昂的合规义务，并有可能对我们的制造活动产生不利影响。这些材料造成意外污染或伤害的风险无法完全消除。如果这些物质发生事故，我们可能要对由此造成的任何损害负责，此外还会招致清理费用和责任，这可能是巨额的。此外，事故可能会损坏我们的研究和制造设施，导致延误和成本增加。

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我们受到环境法律和法规的约束，这可能会给我们带来重大的合规或其他成本。

我们的制造、产品开发和研发业务和流程涉及某些危险材料的受控使用。此外，我们拥有和/或租赁了许多设施，其中一些设施已经运行了几十年，我们或其他人可能在那里使用了被认为是危险的物质，或者产生和处置了被认为是危险的或未来可能被认为是危险的废物。我们还收购了各种公司，这些公司历史上可能使用过某些危险材料，并且可能拥有和/或租赁了使用危险材料的设施。由于所有这些原因，我们在使用、制造、储存、运输、搬运、处理、补救和处置危险材料和某些废物时，必须遵守联邦、州、外国和当地的法律和法规。根据这些法律法规，我们有可能对我们现在拥有或租赁的某些设施过去的污染进行补救。此外，将来我们的设施和我们向其发送或发送废物的其他人拥有的处置场可能会被确定为受污染，需要补救。因此，我们可能会承担额外的合规成本或环境责任，这可能是重大的，并可能对我们的运营结果或财务状况造成实质性损害。

我们受到现有的和潜在的额外监管和政府调查的约束，这可能会给我们的运营带来负担，并缩小我们产品的市场。

我们直接和间接地受到现有和未来政府对我们的业务和市场的监管所带来的不利影响。例如，我们产品的出口受美国和非美国的出口管制、制裁、海关、进口和反抵制法律和法规的约束，包括适用的“国际武器贸易条例”、“出口管理条例”和由美国财政部外国资产管制办公室管理和执行的制裁法律、法规和行政命令，以及其他国家政府或机构就与上述美国法律和法规相同的主题通过的其他法律和法规。

如果不能满足出口管制标准或获得必要的许可，可能会延误或阻止产品的发货，这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。如果我们、我们的员工或代表我们工作的其他人未能遵守这些法律法规，可能会导致行政、民事或刑事责任，包括暂停、禁止竞标或履行政府合同，或暂停我们的出口特权，这可能会对我们产生实质性的不利影响。我们经常与同样面临类似风险的国际分包商和供应商合作。在某些情况下，遵守一个国家的法律法规可能会违反另一个国家的法律法规。违反这些法律法规可能会对我们的品牌、国际增长努力和业务产生实质性的不利影响。

此外，由于我们的国际业务，我们必须遵守各种法律法规，包括我们开展业务的司法管辖区(根据透明国际腐败指数，包括一些风险较高的国家)的《反海外腐败法》(FCPA)和当地反贿赂法律，这些法律一般禁止公司及其中间人或代理人从事贿赂或向外国官员或其代理人支付不当款项。《反海外腐败法》还要求在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的报告中对此类支付进行适当的记录和描述。尽管我们坚持要求我们的员工遵守这些法律和我们的道德行为标准的政策和程序，但我们不能确保这些政策和程序始终保护我们免受员工或第三方代理的故意、鲁莽或疏忽行为的影响。

此外，生命科学行业是我们主要产品的市场，历史上一直受到严格监管。鉴於这个行业的发展性质，立法机构或监管当局可能会采取额外的规管措施，对我们的市场机会造成负面影响。我们的业务还受到广泛的政府法规的直接影响，这些法规一般适用于商业企业，特别是在生命科学行业运营的公司。

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我们的产品受FDA对电子辐射产品的要求，包括与记录保存和报告、标签、通知、产品维修、更换和退款、进口和性能标准相关的要求。此外，我们的临床产品作为医疗设备受到美国食品和药物管理局(FDA)以及其他销售此类产品的国家类似监管机构的监管。这些法规管理各种与产品相关的活动，从质量管理、设计、开发和测试到标签、制造、投诉处理、报告、促销、销售和分销。对适用法规要求的遵守情况将受到持续审查，并通过FDA和其他监管机构的定期检查进行严格监控，这可能会导致书面检查意见。FDA和类似的外国监管机构也监控产品推广和营销材料和活动。如果我们或我们的任何供应商或分销商未能遵守fda或其他适用的监管要求，或被认为可能未能遵守，除其他事项外，我们可能面临警告信；影响我们和我们的客户的负面宣传；关于不遵守的调查或通知、罚款、禁令和民事处罚；进口或出口限制；部分暂停或完全关闭生产设施或实施经营限制；在获得所需的fda许可或批准或外国同等产品方面的难度增加；扣押或召回我们或我们的产品。任何这样的fda或类似的外国监管行动都可能扰乱我们的业务和运营。, 导致重大补救费用，并对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，任何不利的监管行动导致的负面宣传和产品责任索赔可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。外国也有类似的规定。例如，通过IVD法规(EU)2017/746于2022年5月生效的欧盟指令对IVD制造商施加了更严格的制度，目前根据该指令批准的我们的产品必须在2024年5月之前根据该法规重新认证。

我们一直、现在和未来都在接受执行这些法规的政府机构的询问，包括美国国务院、美国商务部、美国食品和药物管理局、美国国税局、美国国土安全部、美国司法部、美国证券交易委员会、联邦贸易委员会、美国海关和边境保护局、美国国防部等，以及各州或外国政府及其部门和机构。因此，我们的管理层和其他资源可能会不时地将注意力转移到处理这些查询上。此外，如果不遵守这些规定，或未能获得或保持必要的许可证和执照，可能会导致各种罚款或其他谴责，或导致我们的业务运营中断，这可能会对我们的创收能力产生负面影响，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。

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目录

我们作为一家创业、分散的公司运营，这既带来了好处，也带来了一定的风险。特别是，分散经营模式的显著增长可能会给某些业务集团的资源和我们的公司职能带来压力，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

权力下放必然会将重大的控制权和决策权交到地方管理层手中，这就带来了某些风险，包括我们发现合规相关事项或对合规相关事项作出反应的速度可能较慢，“全公司”业务计划的实施可能更具挑战性或成本更高，以及不合规或失败的风险比在更集中的运营环境中更高。此外，关键业务组资源和我们的公司职能虽然人员精简，但负责支持我们分散的运营，也可能无法及时发现或解决财务、运营和合规问题。我们未能调整我们的财务、运营和合规控制和系统，以有效管理我们分散的业务，并履行我们作为一家上市公司的义务，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。

一般风险因素

如果我们不能成功整合我们通过合并、收购或战略联盟收购的业务，我们可能无法实现我们预期从交易中产生的所有成本节约和其他好处，我们的财务结果可能与预期的不同。

我们的战略包括通过精选的合并、收购和战略联盟扩大我们的技术基础和产品供应。例如，从2018年1月1日到2020年12月31日，我们收购了13家企业，以扩大我们的技术和产品供应。

我们收购的业务的成功整合涉及许多风险，其中包括与以下方面相关的风险：

●协调或整合地理上不同的组织，整合不同商业背景和企业文化的人员；
●整合原独立自主的销售、营销、分销、会计和行政职能部门；
●整合财务信息和管理系统；
●我们收购活动的步伐以及已经有限的资源和管理时间的相关转移；
●中断我们正在进行的业务；
●由于管理层变动或此类交易引起的其他原因，可能损害与客户的关系；以及
●在收购后一至两年内保留被收购企业的主要员工，包括他们随后可能与我们竞争的风险。

37

目录

我们可能难以开发、制造和营销新收购的公司或企业的产品，以提高我们合并后的业务或产品线的绩效。因此，我们可能无法从预期的协同效应中实现价值。收购已经并可能在未来导致意想不到的巨额成本和支出，包括关于或有对价的争议和复杂交易结构的复杂会计。将来，如果我们确定商誉或无形资产有减值，我们可能需要在这段时间内将费用计入收益，最高可达资产价值的全部金额。

我们通常承担被收购企业的责任，这可能包括被收购企业在被收购之前违反法律的责任。此外，我们历来收购过规模较小的私人持股公司，这些公司可能没有强大的法律合规文化或较大的上市公司那样强大的财务控制，如果我们未能对被收购公司实施充分的培训、控制和监控，我们还可能对收购后的法律或会计违规行为负责。

其他公司可能很难收购我们，即使这样做会让我们的股东受益，因为我们的公司章程和章程以及特拉华州法律的规定。

经修订的公司注册证书、我们的章程以及特拉华州法律中的条款可能会使其他公司更难收购我们，即使这样做会让我们的股东受益。我们的公司注册证书(经修订)和公司章程包括以下条款，这些条款可能会禁止第三方收购我们的公司：

●交错的董事会，股东每年只选举少数董事会成员；
●向股东会议提出事项的预先通知程序；
●对谁可以召开股东大会的限制；以及
●我们的董事会有能力在没有股东投票的情况下发行最多5,000,000股优先股。

​

项目1B*。未解决的员工意见

不适用。

​

第2项和第2项：特性

我们相信，我们现有的主要设施维护良好，运作状况良好，足以满足我们可预见的业务需要。

除以下主要设施外，我们还在全球各地租赁销售、应用和服务支持设施，包括澳大利亚、奥地利、比利时、巴西、中国、捷克共和国、法国、德国、香港、印度、以色列、意大利、日本、肯尼亚、马来西亚、墨西哥、荷兰、挪威、波兰、葡萄牙、俄罗斯、新加坡、南非、韩国、西班牙、瑞典、瑞士、台湾、泰国、土耳其、英国和美国。如果我们需要额外或其他设施，我们相信可以在短时间内以具竞争力的价格获得这些设施。

38

目录

我们主要物业的位置和共性如下：

​

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​

​

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​

​

    

​

    

近似值

    

​

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​

​

​

正方形

​

​

位置

​

主要用途

​

双脚

​

关系

Bruker Biospin当前运行中使用的主要设施：

 

  

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

德国莱茵

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

475,000

 

拥有

​

​

​

​

​

​

​

埃特林根，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

360,000

 

拥有

​

​

​

​

​

​

​

费兰登，瑞士

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

422,000112,000

 

拥有
租赁

威森堡，法国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

189,000

 

拥有

Bruker Calid当前运营中使用的主要设施：

 

  

 

  

 

  

不来梅，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

270,000

 

拥有

埃特林根，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

182,000

 

拥有

德国内伦

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

87,000

 

租赁

BSI Nano当前运营中使用的主要设施：

 

  

 

  

 

  

卡尔斯鲁厄，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

145,000

 

拥有

柏林，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

243,000

 

拥有

美国加利福尼亚州圣巴巴拉

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

100,000

 

拥有

格拉茨，奥地利

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

30,000

 

租赁

马来西亚槟城

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

100,000

 

租赁

米格达尔·哈埃梅克(Migdal Ha‘Emek)，以色列

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

22,000

 

租赁

当前运营中使用的主要设施可实现最佳效果：

 

  

 

  

 

  

苏格兰珀斯

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

47,000

 

拥有

哈瑙，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

138,000

 

租赁

6、格拉德巴赫(德国)

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

127,000

 

租赁

美国新泽西州卡特雷特

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

115,000

 

租赁

阿尔茨瑙，德国

 

制造、研发、应用和示范、营销、销售和管理

 

35,000

 

租赁

​

​

​

第3项和第3项：法律程序

我们涉及普通业务过程中发生的诉讼、索赔和诉讼，包括但不限于专利和商业事务。目前没有我们认为合理地可能对我们的业务或我们的合并财务报表产生实质性影响的事项悬而未决。

有关近期法律事宜的详情，请参阅本公司综合财务报表附注17，该附注载于本年报第8项下的10-K表格。

39

目录

此外，我们还受到美国和我们开展业务的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。我们不时地成为政府调查的对象，通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能会导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。

​

第(4)项，第(2)项。煤矿安全信息披露

不适用。

​

40

目录

第II部

第(5)项和第(5)项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

市场价格

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“BRKR”。

截至2021年2月17日，我们普通股的登记持有者约为99人。这一数字不包括以代名人名义或在经纪公司和银行的票据交换所持有的股票的个人实益所有者。

分红

2016年2月，我们宣布制定股息政策，董事会宣布首次季度现金股息为已发行和已发行普通股每股0.04美元。未来的股息支付，如果有的话，需要得到我们董事会的批准。我们的目标是每年向我们的股东发放每股0.16美元的现金红利，按季度等额支付。

股价表现图

下图显示了假设从2015年12月31日到2020年12月31日期间，我们的普通股、在纳斯达克交易的股票以及由拥有标准行业分类(SIC，代码3826实验室分析仪器)的美国上市公司组成的同业集团的累计股东回报，假设从2015年12月31日到2020年12月31日期间投资100美元(以及此后任何股息的再投资)。这样的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。

​

Graphic

​

41

目录

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​

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​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

以下项目的累计总回报指数：

    

2015

    

2016

    

2017

    

2018

    

2019

    

2020

布鲁克公司

​

$

100.0

​

$

87.84

​

$

143.14

​

$

124.79

​

$

214.45

​

$

228.55

纳斯达克股市(美国公司)

​

 

100.0

​

 

109.80

​

 

141.97

​

 

139.65

​

 

190.07

​

 

273.58

SIC规范3826实验室分析仪器

​

 

100.0

​

 

94.46

​

 

145.07

​

 

152.36

​

 

190.81

​

 

252.10

​

此业绩图表的数据由Zack‘s Investment Research，Inc.编制，并经其许可使用。

​

发行人购买证券

下表提供了在截至2020年12月31日的季度内，由本公司或代表本公司或任何“关联买家”(根据“交易法”第10b-18(A)(3)条规定)购买我们普通股股票的信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总人数

​

最大数量(或

​

​

​

​

​

​

​

以下列方式购买的股份

​

近似美元值)的

​

​

总人数

​

​

​

​

公开的一部分

​

可能还没有到来的股票

​

​

购买的股份

​

平均价格

​

已宣布的计划或

​

根据计划购买

期间

​

(1)

​

每股支付股息

​

节目

​

或其他节目(2)

2020年10月1日-10月31日

    

120,036

    

$

41.65

    

120,036

    

$

97,695,588

2020年11月1日-11月30日

​

722,838

​

$

48.39

​

722,838

​

$

62,715,823

2020年12月1日-12月31日

 

527,518

​

$

53.58

 

527,518

​

$

34,453,095

​

 

1,370,392

​

$

49.80

 

1,370,392

​

$

34,453,095

(1)公司根据董事会批准并于2019年5月10日公布的股份回购计划购买普通股。这些股票是在公开市场上以当时的价格购买的。
(2)回购计划授权该公司在两年内购买最多3.0亿美元的普通股。回购计划将于2021年5月13日到期，可随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，普通股的购买可能会不时发生，金额、价格和管理层认为合适的时间。截至2021年2月25日，根据股票购买计划，仍有530万美元可供未来购买。

​

2020年，根据2019年回购计划，我们回购了2711,952股普通股，总成本约为1.232亿美元。未来任何回购的资金将来自手头现金、未来运营现金流和我们循环信贷安排下的可用借款。

​

第(6)项和第(2)项。已保留

​

​

​

​

42

目录

第(7)项和第(2)项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

您应该阅读下面对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的合并财务报表和这些报表的注释，这些报表出现在本报告的其他地方。本报告包含反映我们当前预期的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定因素，例如我们的计划、目标、期望和意图的陈述。本报告中的警示声明应理解为适用于本报告中出现的所有相关前瞻性声明。由于许多因素，包括本报告第1A项(风险因素)和其他部分讨论的因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中显示的结果大不相同。

以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(简称MD&A)描述了影响我们经营结果的主要因素、财务状况和财务状况的变化，以及我们的关键会计政策和估计。我们的MD&A组织如下：

●非GAAP衡量标准。本节提供有关前瞻性陈述和我们使用非公认会计准则财务措施的适当披露。
●概述。这一部分简要讨论了我们的可报告部门的运营结果、我们业务的重大最新发展，以及未来可能影响我们业务的挑战和风险。
●运营结果。本节提供我们对截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度以及截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度的合并损益表和全面收益(亏损)表中重要项目的分析。
●流动性和资本资源。本节对我们的流动性和现金流进行了分析，并讨论了我们的未偿债务和承诺。
●关键会计政策和估算。这一节讨论被认为对我们的财务状况和经营结果很重要的会计估计，并要求我们在应用它们时做出主观或复杂的判断。我们的所有重要会计政策在我们的合并财务报表附注2中10-K表格的本年度报告的第8项中概述。
●最近的会计声明。本节概述了最近的会计声明，并讨论了它们对我们的合并财务报表的潜在影响。

非GAAP衡量标准

尽管我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的，但我们相信，不包括外币、收购和资产剥离的影响以及某些其他费用净额的收入和支出描述，为我们的业绩提供了有意义的补充信息。我们在内部依赖于某些不是根据公认会计准则计算的指标。这些指标是有机收入、自由现金流、非GAAP毛利率和非GAAP营业利润率。我们的管理层相信，这些财务指标提供了相关和有用的信息，我们行业的股票分析师、投资者和竞争对手以及我们的管理层在评估综合业绩和业务部门业绩时都广泛使用这些信息。我们将有机收入定义为GAAP收入，不包括外币换算变化的影响以及收购和资产剥离的影响。我们将非GAAP毛利率定义为剔除某些非GAAP指标的GAAP毛利率，将非GAAP营业利润率定义为剔除某些非GAAP指标的GAAP营业利润率。这些非GAAP措施不包括与重组行动、收购和相关整合费用、摊销

43

目录

收购的无形资产、与我们的全球信息技术过渡计划相关的成本以及其他非运营成本，我们相信这些都是评估我们持续业务的有用指标。

我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去房地产、厂房和设备的增加额。我们相信，自由现金流是评估我们业务的有用指标，因为它表明了在增加房地产、厂房和设备后产生的现金数量，这些现金可用于对我们业务的投资、收购、股票回购、股息和偿还债务。我们经常在内部使用这些非GAAP财务指标来了解、管理和评估我们的业务结果，并做出运营决策。我们还在一定程度上根据此类非GAAP衡量标准对员工进行衡量和补偿，并将这些信息用于我们的计划和预测活动。这些措施也可能有助于投资者评估我们业务的基本经营业绩。这些非GAAP财务指标的列报并不打算取代或优于根据GAAP编制和列报的财务信息，可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，因此各公司之间可能不具有可比性。

概述

我们是高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商，使我们的客户能够在微观、分子和细胞层面探索生命和材料。我们的公司总部设在马萨诸塞州比勒里卡。我们在欧洲、亚洲和北美设有主要的技术和制造中心，在世界各地设有销售办事处。布鲁克分为三个可报告的部门：BSI生命科学部门(由布鲁克生物Spin集团和布鲁克·卡利德集团组成)、BSI纳米部门和布鲁克能源和超强技术(BEST)部门。

截至2020年12月31日的一年中，收入减少了8510万美元，降幅为4.1%，降至19.875亿美元，而2019年同期为20.726亿美元。收入下降主要与新冠肺炎疫情和相关经济放缓的影响有关。与截至2019年12月31日的年度相比，在截至2020年12月31日的一年中，收入包括外币换算的有利影响增加了约2940万美元，以及我们最近的收购增加了1050万美元。剔除外币换算和最近收购的影响，我们的有机收入(非GAAP指标)减少了1.25亿美元，降幅为6.0%。

截至2020年12月31日的年度，我们的毛利率降至47.3%，而截至2019年12月31日的年度毛利率为48.0%。毛利率的下降是由于新冠肺炎疫情造成的干扰和相关的经济放缓导致产量下降和生产率下降，但被某些成本削减措施部分抵消了这一影响。

截至2020年12月31日的年度，我们的营业利润率从截至2019年12月31日的14.5%降至12.5%。营业利润率下降的原因是新冠肺炎疫情期间收入和毛利润下降以及相关的经济放缓，但成本控制和降低成本的措施部分抵消了这一影响。

截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度的所得税拨备分别为6,440万美元和8,240万美元，实际税率分别为28.5%和29.4%。与2019年相比，我们截至2020年12月31日止年度的有效税率有所下降，主要是由于选择了与全球无形低税收入(“GILTI”)相关的高免税，导致辖区收入组合的变化和外国收入计入的减少，但由于估值免税额的变化而导致实际税率的增加，部分抵消了这一影响。随着司法管辖区收入组合的数量和组合的变化，我们的税率可能会随着时间的推移而变化。

44

目录

截至2020年12月31日的财年，每股稀释后收益从截至2019年12月31日的每股1.26美元降至1.02美元。与上一年相比下降的主要原因是新冠肺炎疫情期间收入下降和相关的经济放缓，但我们的成本控制和降低成本措施部分抵消了这一下降。

下表列出了从经营活动提供的净现金(最直接可比的GAAP经营财务指标)到管理层使用的自由现金流(单位：百万)的对账：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2020

    

2019

    

2018

经营活动提供的净现金

​

$

332.2

​

$

213.4

​

$

239.7

减去：购置房产、厂房和设备

​

 

97.2

​

 

73.0

​

 

49.2

自由现金流

​

$

235.0

​

$

140.4

​

$

190.5

​

在截至2020年12月31日的一年中，我们的自由现金流比2019年同期高出67%，主要来自客户预付款和应收账款现金的增加，尽管净收入下降。

下表显示了从毛利润(最直接可比的GAAP经营业绩指标)到管理层使用的非GAAP毛利率(单位：百万)的对账情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2020

​

2019

​

2018

毛利

    

$

939.8

    

$

995.3

    

$

900.0

重组成本

    

 

3.8

​

 

5.2

​

 

2.6

收购相关成本

    

 

0.8

​

 

12.2

​

 

3.9

购进的无形摊销

    

 

19.9

​

 

23.5

​

 

21.6

其他费用

    

 

3.7

​

 

0.8

​

 

0.6

非GAAP毛利率

    

$

968.0

​

$

1,037.0

​

$

928.7

​

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度，我们的非GAAP毛利率分别为48.7%、50.0%和49.0%。与2019年相比，2020年我们的非公认会计准则毛利率下降，原因是销量下降，生产率下降，原因是新冠肺炎和经济放缓。与2018年同期相比，截至2019年12月31日的年度，我们的非GAAP毛利率有所增长，这主要是由于我们BSI生命科学部门的运营改善、增值收购和良好的外币换算效果。

下表列出了营业收入与管理层使用的非GAAP营业收入(单位：百万)之间的对账情况，营业收入是GAAP经营业绩的最直接可比性衡量标准，而非GAAP营业收入则是管理层使用的非GAAP营业收入。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2020

​

2019

​

2018

营业收入

    

$

248.3

    

$

300.9

    

$

262.4

重组成本

​

 

15.8

​

 

1.4

​

 

9.4

收购相关成本

​

 

3.2

​

 

16.8

​

 

7.3

购进的无形摊销

​

 

35.7

​

 

38.3

​

 

28.9

其他费用

​

 

14.2

​

 

6.6

​

 

9.9

非GAAP营业利润率

​

$

317.2

​

$

364.0

​

$

317.9

​

45

目录

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，我们的非GAAP营业利润率分别为16.0%、17.6%和16.8%。与2019年相比，我们的非GAAP营业利润率在2020年有所下降，原因是收入下降，部分被成本控制和成本削减措施所抵消。

由于各种因素，我们的经营业绩可能会出现季度间的波动，其中一些因素是我们无法控制的，例如：

●新冠肺炎全球大流行对我们的客户、供应链或制造能力的影响；
●政府刺激计划和学术研究预算的时间安排；
●从收到客户订单到押金、系统发货并被客户接受并收到全额付款之间所需的时间；
●外币汇率；
●我们接收关键材料制造产品所需的时间；
●总体经济状况，包括新冠肺炎对全球经济的影响；
●满足当地海关要求和其他进出口要求所需的时间；
●客户为我们的产品建造或准备设施所需的时间；以及
●获得政府执照所需的时间。

这些因素中有几个在过去影响了我们产品销售和相关付款的确认收入的数额和时间，将来也会继续这样做。因此，我们在任何特定季度的经营业绩可能不一定预示着未来任何一个季度的经营业绩。新冠肺炎大流行继续带来具有挑战性的经营环境，我们仍然专注于四个关键优先事项：员工、客户和合作伙伴的健康和安全；为客户保持业务连续性和服务水平；谨慎实施临时成本削减；提供有利的研究和诊断产品，以帮助抗击流行病，并支持我们社会的其他基本优先事项。

我们尊贵的员工、客户和合作伙伴的健康和安全

虽然布鲁克的业务至关重要，但我们已经在我们的主要设施实施了严格的社交距离、增强的清洁方案和其他预防措施，如温度扫描仪和公司发放的面罩。虽然我们的许多办公室同事都在远程工作，但我们将重点放在我们的服务组织和工厂员工身上，他们不适合在家工作。在客户站点可访问和开放的地方，当我们的员工需要在现场时，我们的现场服务组织根据社交距离协议进行操作，以确保客户站点的安全。

46

目录

为我们的客户维护业务连续性和服务级别

布鲁克公司的另一个首要任务是确保我们有能力提供使能技术和解决方案，并为我们的客户保持高服务水平。在2020年3月下旬和4月的部分时间，我们的几个生产基地经历了临时受控关闭或产能下降，以实施新的安全协议，遵守当地法规，并管理成本和库存水平。此后，随着容量和生产率水平的不断扩大，这些网站重新开始运营。然而，随着病毒的死灰复燃或出现更多病毒株的紧急情况，我们可能需要考虑进一步的临时控制关闭或降低运力的措施。此外，我们继续对生产设施进行资本投资，以提高效率和扩大规模，我们的供应链保持弹性。我们有更高的库存水平，以应对与大流行相关的供应链风险，目前预计2021年第一季度的供应或产能不会受到限制。

实施审慎的临时成本削减

为了缓解新冠肺炎对我们业务的负面影响，以及全球经济放缓，我们实施了临时性的成本控制和降成本措施。这些临时措施包括我们许多欧洲业务的短时间工作，我们董事会、全球领导团队和员工的临时分级减薪，选定制造地点的一到两周关闭，选择性的产品制造削减，冻结招聘，以及削减非战略性可自由支配的支出。与此同时，我们希望将对员工的干扰降至最低，并保留我们通过训练有素且忠诚的员工队伍再次提升的能力。在整个业务追求成本节约的同时，我们保持了对关键战略计划的重要投资。多项节流措施现已放宽，我们的收入正在复苏。

提供有利的研究和诊断产品，以帮助抗击这一流行病，并支持我们社会的其他基本优先事项

布鲁克公司正在为抗击“新冠肺炎”危机提供关键技术和解决方案，其中最引人注目的是我们的微生物学和传染病诊断产品组合(我们在其中增加了SARS-COV-2型聚合酶链反应检测)，以及用于危重疾病、治疗和疫苗研究的核磁共振和质谱系统。

新冠肺炎全球大流行引发了全球市场的波动和不确定性，对我们的运营产生了重大影响。我们将继续努力管理新冠肺炎对我们业务的影响；然而，目前无法准确预测病毒死灰复燃或出现任何新的病毒株将直接或间接影响我们业务的全面程度。2020年，新冠肺炎疫情影响了我们制造设施的生产率，并导致我们向在疫情期间关闭设施的客户的某些发货中断和延误。我们继续关注新冠肺炎对我们业务的影响，并做出相应回应。有关新冠肺炎大流行构成的各种风险的更多信息，请参阅项目1A。本报告中包括的风险因素。

47

目录

行动结果

截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度比较

合并结果

下表显示了我们在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个年度的业绩(单位为百万，不包括每股数据)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终

​

​

​

​

2011年12月31日

​

​

​

​

百分比

​

​

    

2020

    

2019

    

美元兑换

    

变化

​

产品收入

​

$

1,638.1

​

$

1,744.7

​

$

(106.6)

​

​

(6.1)

%

服务收入

​

 

343.4

​

 

322.4

​

 

21.0

​

 

6.5

​

其他收入

​

 

6.0

​

 

5.5

​

 

0.5

​

 

9.1

​

总收入

​

 

1,987.5

​

 

2,072.6

​

 

(85.1)

​

 

(4.1)

​

产品收入成本

​

 

840.2

​

 

878.5

​

 

(38.3)

​

 

(4.4)

​

服务成本收入

​

 

206.5

​

 

198.3

​

 

8.2

​

 

4.1

​

其他收入成本

​

 

1.0

​

 

0.5

​

 

0.5

​

 

100.0

​

总收入成本

​

 

1,047.7

​

 

1,077.3

​

 

(29.6)

​

 

(2.7)

​

毛利

​

 

939.8

​

 

995.3

​

 

(55.5)

​

 

(5.6)

​

运营费用：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

销售、一般和行政

​

 

468.6

​

 

500.2

​

 

(31.6)

​

 

(6.3)

​

研发

​

 

198.0

​

 

187.7

​

 

10.3

​

 

5.5

​

其他费用，净额

​

 

24.9

​

 

6.5

​

 

18.4

​

 

283.1

​

总运营费用

​

 

691.5

​

 

694.4

​

 

(2.9)

​

 

(0.4)

​

营业收入

​

 

248.3

​

 

300.9

​

 

(52.6)

​

 

(17.5)

​

利息和其他收入(费用)净额

​

 

(22.5)

​

 

(20.5)

​

 

(2.0)

​

 

9.8

​

合并子公司的所得税前收益和非控股权益

​

 

225.8

​

 

280.4

​

 

(54.6)

​

 

(19.5)

​

所得税拨备

​

 

64.4

​

 

82.4

​

 

(18.0)

​

 

(21.8)

​

合并净收入

​

 

161.4

​

 

198.0

​

 

(36.6)

​

 

(18.5)

​

可归因于合并子公司非控股权益的净收入

​

 

3.6

​

 

0.8

​

 

2.8

​

 

350.0

​

布鲁克公司的净收入

​

$

157.8

​

$

197.2

​

$

(39.4)

​

​

(20.0)

%

每股普通股净收入可归因于

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

布鲁克公司股东：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

基本信息

​

$

1.03

​

$

1.27

​

$

(0.24)

​

​

(18.9)

%

稀释

​

$

1.02

​

$

1.26

​

$

(0.24)

​

​

(19.0)

%

加权平均已发行普通股：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

 

153.4

​

 

155.2

​

​

​

​

​

​

​

稀释

​

 

154.6

​

 

156.6

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

收入下降主要是由于新冠肺炎疫情对我们的客户以及我们的某些业务的影响，以及由于疫情和相关的经济放缓导致全球仪器和超导体需求下降。

毛利

毛利润下降是由于收入减少和生产率下降，考虑到疫情和经济放缓的影响，成本控制和降低成本措施部分抵消了毛利润下降的影响。

48

目录

销售、一般和行政

在截至2020年12月31日的一年中，我们的销售、一般和行政费用占总收入的比例从2019年同期占总收入的24.1%降至23.6%。以美元计算，收入占总收入的百分比下降是2020年新冠肺炎大流行期间实施的成本控制和降低成本措施的结果。

研究与开发

截至2020年12月31日的一年，我们的研发费用占总收入的比例从2019年同期的9.1%增加到10.0%。按收入百分比和美元计算的增长是研发支出增加的结果，因为我们继续为某些增长投资提供资金，而2020年的收入较低。

其他费用，净额

其他费用，截至2020年12月31日的一年净额为2490万美元。这些费用主要包括与关闭设施和实施外包及其他重组计划相关的重组成本1,200万美元，与专业费用相关的590万美元，与我们的全球IT转型计划相关的250万美元，与2020和2019年完成的收购相关的240万美元，以及与长期资产减值相关的210万美元。

其他费用，截至2019年12月31日的年度净额为650万美元。这些费用主要包括与关闭设施和实施外包及其他重组计划相关的重组成本(390万美元)，与2019年和2018年完成的收购相关的460万美元收购相关费用，与我们的全球IT转型计划相关的370万美元成本，以及与专业费用相关的210万美元。重组费用包括出售一座价值770万美元的建筑的收益。

营业收入

营业收入减少是由于新冠肺炎疫情期间营收和毛利下降以及相关经济放缓所致，但被成本控制和降低成本措施部分抵消。

利息和其他收入(费用)净额

截至2020年12月31日的一年中，利息和其他收入(支出)净额的主要组成部分是净利息支出1120万美元，与养老金计划相关的外币交易的已实现和未实现亏损800万美元和330万美元。在截至2019年12月31日的一年中，主要组成部分是净利息支出1470万美元，外币交易的已实现和未实现亏损340万美元，养老金计划支出250万美元和其他收入相关10万美元。

所得税拨备

截至2020年和2019年的年度实际税率分别为28.5%和29.4%。与2019年12月31日相比，我们截至2020年12月31日的年度的有效税率有所下降，主要是由于选择了与GILTI相关的高免税，导致辖区收入组合的变化和外国收入包含的减少，但由于估值免税额的变化导致实际税率的增加，部分抵消了这一影响。我们的税率可能会随着司法收入的数额和组合的变化而变化。

可归因于非控制性权益和可赎回非控制性权益的净收入

可归因于非控股权益的净收入代表少数股东在我们多数股权子公司记录的净收入中所占的比例。2020年1月，我们获得了可赎回非控股权益的剩余权益。

49

目录

布鲁克公司的净收入

净收入和稀释后每股收益的下降主要是由于新冠肺炎疫情期间需求减少和相关的经济放缓导致收入、毛利润和营业利润下降。

细分结果

收入

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度按可报告部门划分的收入、收入变化和收入增长(以百万美元为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

百分比：

 

​

​

2020

​

2019

​

美元兑换率

​

变化

​

BSI生命科学

​

$

1,253.9

​

$

1,244.9

​

$

9.0

 

0.7

%

BSi纳米材料

​

​

556.1

​

​

632.7

​

​

(76.6)

​

(12.1)

​

最佳

​

 

189.5

​

 

209.9

​

 

(20.4)

 

(9.7)

​

消除(A)

​

 

(12.0)

​

 

(14.9)

​

 

2.9

 

​

​

​

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

(85.1)

 

(4.1)

%

(a)代表可报告部门之间的产品和服务收入。

出于财务报告的目的，我们将Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group合并为BSI生命科学部门。这种聚合反映了相似的经济特征、生产流程、提供的客户服务、客户的类型和类别、分配方法和监管环境。

由于新冠肺炎大流行，生物Spin系统和傅里叶变换红外/近红外分子光谱学收入下降，英国SI生命科学部门的收入与上年持平，这被对我们的CALID微生物学和传染病诊断产品以及CALID公司的某些质谱系统的强劲需求所抵消。BSI Nano部门收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情的影响以及相关的经济放缓，学术、工业和工业研究需求减少。最佳细分市场收入的下降是由于2020年超导体需求下降。

营业收入

下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度按可报告部门划分的营业收入和营业利润率(以百万美元为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

 

​

​

运营中

​

线段

​

运营中

​

线段

​

​

    

收入

    

收入

    

收入

    

收入

 

BSI生命科学

​

$

273.8

 

21.8

%

$

290.3

 

23.3

%

BSi纳米

​

​

23.6

 

4.2

​

​

40.4

 

6.4

​

最佳

​

​

6.2

​

3.3

​

​

16.4

​

7.8

​

公司、取消及其他(A)项

​

 

(55.3)

 

​

​

 

(46.2)

 

​

​

营业总收入

​

$

248.3

 

12.5

%

$

300.9

 

14.5

%

(a)表示未分配给可报告部门的公司成本和抵销。

BSI生命科学部门的营业利润率下降是由于2020年的营业费用比2019年更高。BSI Nano部门营业利润率的下降是由于收入和毛利润下降，但部分被成本削减措施所抵消。营业利润率的下降是最好的

50

目录

该部门的收入下降、不利的组合和与计划中的重组行动相关的费用被运营费用的减少部分抵消。

截至2019年12月31日的年度与截至2018年12月31日的年度比较

合并结果

下表显示了我们截至2019年12月31日和2018年12月31日的三个年度的业绩(单位为百万，不包括每股数据)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年终

​

​

​

​

​

​

 

​

​

2011年12月31日

​

​

​

​

百分比

​

​

    

2019

    

2018

    

美元兑换

    

变化

 

产品收入

​

$

1,744.7

​

$

1,576.6

​

$

168.1

​

​

10.7

%

服务收入

​

 

322.4

​

 

311.7

​

 

10.7

​

 

3.4

​

其他收入

​

 

5.5

​

 

7.3

​

 

(1.8)

​

 

(24.7)

​

总收入

​

 

2,072.6

​

 

1,895.6

​

 

177.0

​

 

9.3

​

产品收入成本

​

 

878.5

​

 

801.1

​

 

77.4

​

 

9.7

​

服务成本收入

​

 

198.3

​

 

193.4

​

 

4.9

​

 

2.5

​

其他收入成本

​

 

0.5

​

 

1.1

​

 

(0.6)

​

 

(54.5)

​

总收入成本

​

 

1,077.3

​

 

995.6

​

 

81.7

​

 

8.2

​

毛利

​

 

995.3

​

 

900.0

​

 

95.3

​

 

10.6

​

运营费用：

​

 

​

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

销售、一般和行政

​

 

500.2

​

 

444.7

​

 

55.5

​

 

12.5

​

研发

​

 

187.7

​

 

173.4

​

 

14.3

​

 

8.2

​

其他费用，净额

​

 

6.5

​

 

19.5

​

 

(13.0)

​

 

(66.7)

​

总运营费用

​

 

694.4

​

 

637.6

​

 

56.8

​

 

8.9

​

营业收入

​

 

300.9

​

 

262.4

​

 

38.5

​

 

14.7

​

利息和其他收入(费用)净额

​

 

(20.5)

​

 

(17.7)

​

 

(2.8)

​

 

(15.8)

​

合并子公司的所得税前收益和非控股权益

​

 

280.4

​

 

244.7

​

 

35.7

​

 

14.6

​

所得税拨备

​

 

82.4

​

 

63.7

​

 

18.7

​

 

29.4

​

合并净收入

​

 

198.0

​

 

181.0

​

 

17.0

​

 

9.4

​

可归因于合并子公司非控股权益的净收入

​

 

0.8

​

 

1.3

​

 

(0.5)

​

 

(38.5)

​

布鲁克公司的净收入

​

$

197.2

​

$

179.7

​

$

17.5

​

​

9.7

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股普通股净收入可归因于

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

布鲁克公司股东：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

基本信息

​

$

1.27

​

$

1.15

​

$

0.12

​

​

10.4

%

稀释

​

$

1.26

​

$

1.14

​

$

0.12

​

​

10.5

%

加权平均已发行普通股：

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

 

155.2

​

 

156.2

​

​

​

​

​

​

​

稀释

​

 

156.6

​

 

157.2

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

与截至2018年12月31日的年度相比，截至2019年12月31日的年度收入增加了1.184亿美元，其中1.184亿美元归因于我们最近的收购，以及外币兑换的影响减少了约5030万美元。剔除外币兑换和我们最近收购的影响，我们的有机收入(非GAAP指标)增加了1.089亿美元，增幅为5.7%。

51

目录

毛利

截至2019年12月31日的一年，我们的毛利率为48.0%，而截至2018年12月31日的一年，毛利率为47.5%。毛利包括收购相关无形资产摊销的各项费用，以及截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的其他收购相关成本和重组成本，总额分别为4,170万美元和2,870万美元。在截至2019年12月31日的一年中，我们的毛利率有所增加，这主要是由于我们BSI生命科学部门的运营改善、增值收购和有利的外币换算效果。

销售、一般和行政

2019年和2018年，我们的销售、一般和行政费用分别占收入的24.1%和23.5%。这一增长主要是由于在战略增长领域增加了最近的收购和精选投资，但部分被有利的外币兑换效应所抵消。

研究与开发

2019年和2018年，我们的研发费用占收入的9.1%。研究和开发方面的美元增长主要是由最近收购的增加推动的，但部分被有利的外币兑换效应所抵消。

其他费用，净额

其他费用，2019年的净收益主要包括与关闭设施和实施外包及其他重组计划相关的重组成本净收益390万美元，与2019年和2018年完成的收购相关的收购相关费用460万美元，与我们的全球IT转型计划相关的成本370万美元，以及与专业费用相关的210万美元。重组费用包括出售一座价值770万美元的建筑的收益。

其他费用，2018年的净额主要包括与关闭设施和实施外包及其他重组计划相关的重组成本680万美元，与2018年和2017年完成的收购相关的收购相关费用340万美元，与我们的全球信息技术(IT)转型计划相关的成本480万美元，以及与专业费用相关的450万美元。

于2019年12月31日和2018年12月31日，我们进行了年度商誉和无限期无形减值评估，得出结论，我们每个报告单位的公允价值都明显大于其账面价值，因此不需要额外减值。

营业收入

2019年营业利润率增至14.5%，而截至2018年12月31日的年度为13.8%。营业收入包括收购相关无形资产摊销的各项费用以及截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的其他收购相关成本和重组成本，总额分别为6,310万美元和5,550万美元。GAAP营业利润率的增长主要是由于我们BSI生命科学部门的业务量和运营改善、增值收购以及外币换算的积极影响。

利息和其他收入(费用)净额

与2018年相比，2019年净利息支出增加的主要原因是，与2018年相比，2019年未偿债务余额增加，但新的2019年美元兑欧元和美元兑瑞士法郎利率交叉货币互换协议的利息收入略有抵消。

52

目录

在截至2019年12月31日的一年中，利息和其他收入(支出)、净利息支出1,470万美元、外币交易已实现和未实现亏损330万美元以及与养老金计划支出相关的250万美元是主要组成部分。

在截至2018年12月31日的一年中，利息和其他收入(支出)、净利息支出1,140万美元、外币交易已实现和未实现亏损300万美元以及与养老金计划支出相关的390万美元是主要组成部分。

所得税拨备

截至2019年12月31日和2018年12月31日止年度的有效税率分别为29.4%和26.0%。与2018年相比，我们截至2019年12月31日的年度的有效税率有所提高，这主要归因于2018年录得的好处，这与2019年未发生的未汇出收入的国家和外国预扣税逆转以及2019年欧洲不确定税收状况的额外税收储备相关。

可归因于非控制性权益和可赎回非控制性权益的净收入

与2018年相比，2019年可归因于非控股权益和可赎回非控股权益的净收入下降，原因是少数股东在我们多数股权间接子公司记录的净收入中所占比例下降。

布鲁克公司的净收入

在截至2019年12月31日的一年中，我们的稀释后每股收益为1.26美元，而2018年稀释后每股收益为1.14美元。与前一年相比，布鲁克公司2019年净收入的增长主要是由于收入增长、毛利润和营业利润增加，抵消了截至2019年12月31日的年度有效税率的提高。

细分结果

收入

下表列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的三年按可报告细分市场划分的收入、收入变化和收入增长(以百万美元为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

​

    

2019

    

2018

    

美元兑换

    

变化

 

BSI生命科学

​

$

1,244.9

​

$

1,138.9

​

$

106.0

 

9.3

%

BSi纳米材料

​

​

632.7

​

​

568.1

​

​

64.6

​

11.4

%

最佳

​

 

209.9

​

 

194.8

​

 

15.1

 

7.8

%

消除(A)

​

 

(14.9)

​

 

(6.2)

​

 

(8.7)

 

  

​

​

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

$

177.0

 

9.3

%

(a)代表可报告部门之间的产品和服务收入。

截至2019年12月31日的财年，BSI生命科学部门的收入增加了1.06亿美元，达到12.449亿美元，而截至2018年12月31日的财年，BSI生命科学部门的收入为11.389亿美元。布鲁克BioSpin集团收入的增长主要是由于系统收入的增长，其中包括三个GHz级系统的收入确认，以及售后市场收入和最近软件收购的一小部分贡献。Bruker Calid集团收入的增长得益于对生命科学质谱和微生物学产品的持续强劲需求、分子光谱FT-IR和近红外产品的增长以及收购带来的贡献。

53

目录

BSI Nano部门收入的增加主要是由于收购以及对先进的X射线和纳米分析产品的持续需求，但对半导体计量产品的需求急剧下降和不利的外币兑换部分抵消了这一增长。

最佳部门的收入增长主要来自用于医疗保健应用的超导体出货量，部分被不利的外币兑换的影响所抵消。

营业收入

下表按可报告部门列出了截至2019年12月31日和2018年12月31日的三年的营业收入和营业利润率(以百万美元为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019

​

2018

​

​

​

​

​

​

百分比：

​

​

​

​

百分比：

 

​

    

运营中

    

细分市场：

    

运营中

    

细分市场：

 

​

​

个人收入

​

收入

​

个人收入

​

收入

​

BSI生命科学

​

$

290.3

 

23.3

%  

$

244.0

 

21.4

%

BSi纳米

​

​

40.4

​

6.4

%  

​

48.4

​

8.5

%

最佳

​

 

16.4

 

7.8

%  

 

14.5

 

7.4

%

公司、取消及其他(A)项

​

 

(46.2)

 

​

​

 

(44.5)

 

​

​

营业总收入

​

$

300.9

 

14.5

%  

$

262.4

 

13.8

%

(a)表示未分配给可报告部门的公司成本和抵销。

BSI生命科学和BEST的营业利润率的增长主要是由于更高的销售组合和运营改善带来的积极运营杠杆，以及BSI生命科学部门有利的外币换算。BSI Nano部门营业利润率下降的原因是半导体计量需求下降，2019年下半年工业研究市场疲软，以及与最近收购相关的成本的影响。

流动性和资本资源

我们预计，我们现有的现金和现金等价物以及信贷安排将足以支持我们至少在未来12个月的运营和投资需求。我们未来的现金需求可能会受到我们可能完成的收购、普通股回购或未来股息支付的影响。此外，我们获得资本和保持流动性的能力可能会受到新冠肺炎疫情造成的动荡市场状况的影响。从历史上看，我们通过产生现金流以及债务融资和发行普通股相结合的方式，为我们的增长和流动性需求提供资金。在未来，不能保证我们将继续从运营中产生现金流，也不能保证如果需要，或如果有，将以对我们有利的条款获得额外的融资替代方案。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，现金、现金等价物和短期投资总额分别为7.318亿美元和6.849亿美元，其中分别为5.149亿美元和3.011亿美元，分别与我们在美国境外持有的外国子公司的现金、现金等价物和短期投资有关，其中最主要的是在荷兰、瑞士和香港。

54

目录

下表列出了我们在报告期间的经营活动、投资活动和融资活动的现金流(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至二零一一年十二月三十一日止的一年，

​

​

2020

​

2019

​

2018

经营活动提供的净现金

    

$

332.2

    

$

213.4

    

$

239.7

用于投资活动的净现金

​

 

(192.7)

​

 

(158.4)

​

 

(123.4)

融资活动提供的现金净额(用于)

​

 

(161.6)

​

 

300.0

​

 

(112.4)

汇率对现金和现金等价物的影响

​

 

25.7

​

 

0.6

​

 

(6.5)

现金和现金等价物合计增加(减少)

​

$

3.6

​

$

355.6

​

$

(2.6)

​

经营活动

在截至2020年12月31日的一年中，经营活动提供的净现金主要来自经非现金项目调整后的综合净收入2.626亿美元，以及扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债净增加6960万美元。截至2020年12月31日的一年，扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债净额增加，主要原因是现金收款增加导致应收账款减少，与2020年底新冠肺炎订单增加相关的客户预付款增加，被2021年订单和供应链管理的战略库存积累所抵消。

在截至2019年12月31日的年度内，经营活动提供的现金净额主要来自经非现金项目调整后的综合净收入2.879亿美元，被扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债净减少7450万美元所抵消。截至2019年12月31日的一年，扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债净额下降，主要原因是2020年订单的库存增加。

在截至2018年12月31日的年度内，经营活动提供的现金净额主要来自经非现金项目调整后的综合净收入2.819亿美元，被扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债净减少4220万美元所抵消。截至2018年12月31日的年度，扣除收购和资产剥离后的营业资产和负债净额下降，主要原因是2018年第四季度末按比例增加的销售额和2019年订单的库存增加导致应收账款增加，这部分被从客户预付款收到的现金所抵消。

投资活动

在截至2020年12月31日的一年中，用于投资活动的现金净额增加，主要是由于资本支出净额为9720万美元，用于收购的现金净额为5920万美元，以及购买短期投资的现金净额(扣除到期日4390万美元)。

在截至2019年12月31日的年度内，用于投资活动的现金净额增加，主要是由于收购支付的现金净额为9000万美元，资本支出净额为6200万美元，以及购买短期投资的净现金为640万美元。

在截至2018年12月31日的年度内，用于投资活动的现金净额增加，主要原因是收购支付的现金净额为1.916亿美元，资本支出净额为4880万美元。这些活动被1.17亿美元的短期投资现金净收益部分抵消。

我们预计2021年的资本支出约为1亿美元。

55

目录

融资活动

在截至2020年12月31日的年度内，融资活动中使用的现金净额主要是由于我们的回购计划下用于购买普通股的1.232亿美元，用于支付股息的2460万美元，2019年循环信贷协议下的借款净支付760万美元和或有对价支付750万美元。

在截至2019年12月31日的年度内，融资活动提供的净现金增加主要是由5.979亿美元的新债务借款造成的，如下所述，部分被循环信贷额度下的3.619亿美元偿还所抵消。其他现金用途包括用于回购普通股的1.423亿美元、用于支付股息的2,500万美元以及用于偿还2012年票据购买协议的1,500万美元。循环信贷额度下的其他现金来源借款2.506亿美元和与行使股票期权有关的发行普通股收益1090万美元。

在截至2018年12月31日的年度内，用于融资活动的现金净额减少主要是由于循环信贷额度下的2.181亿美元偿还和2510万美元用于支付股息。循环信贷额度下的1.294亿美元借款和与行使股票期权有关的普通股发行收益940万美元部分抵消了这些现金用途。

股票回购计划

2019年5月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，不时按金额、价格和管理层认为适当的时间购买我们的普通股，金额最高可达3.00亿美元。在截至2020年12月31日的一年中，我们总共回购了2,711,952股股票，总成本为1.232亿美元。在截至2019年12月31日的一年中，我们总共回购了3323,104股票，总成本为1.423亿美元。截至2021年2月25日的剩余授权为530万美元，本回购计划将于2021年5月13日到期。我们打算从手头的现金、运营的未来现金流和循环信贷安排下的可用借款为未来的任何购买提供资金。

所得税

在2020年12月31日，根据2017年减税和就业法案(“2017税法”)，我们记录了国家和外国预扣税，以及随后这些预扣税的外币换算，因为这些预扣税是母公司的义务，外国子公司的未汇出收益和利润(E&P)的现金和流动资产部分预计将从我们的外国子公司汇回美国。我们继续无限期再投资4.36亿美元的非现金E&P，受2017年税法视为汇回的约束。如果这笔E&P最终以股息或其他形式分配给美国，我们很可能要缴纳额外的预扣税。我们将继续评估我们对截至2020年12月31日我们的外国子公司的累计历史外部基础差异的断言。截至2020年12月31日，未分配的E&P的未确认递延预扣税金额为6300万美元。

截至2020年12月31日，我们有大约6520万美元的净营业亏损结转可用于减少预计将从2021年开始在不同时间到期的州应税收入；约1.084亿美元的净营业亏损可用于减少德国联邦所得税和贸易税，这些净营业亏损将无限期结转；还有1850万美元的其他外国净营业亏损预计将从2021年开始在不同时间到期。我们还有710万美元的美国州研发税收抵免。由于1986年修订的《国税法》(以下简称《法典》)第382条和类似的州规定的所有权变更百分比限制，这些信用额度和州净营业亏损的使用可能受到年度限制。如果根据守则第382条规定的控制发生了被视为改变的情况，对净营业亏损和信贷的年度使用限制可能导致净营业亏损和信贷结转的全部或部分到期。

56

目录

不确定税收或有事项是指在所得税申报单上采取或预期采取的可能导致向税务机关支付额外款项的头寸。如果税务机关同意采取或预期采取的税收立场，或者适用的诉讼时效过期，则不需要额外缴纳税款。

信贷安排

2019年12月11日，我们签订了(1)一项新的循环信贷协议，以建立一项本金总额为6亿美元的新循环信贷安排；(2)一项定期贷款协议，以建立一项本金总额为3亿美元的新定期贷款安排；以及(3)一项票据购买协议，以发行和出售本金总额为1.01%的2029年12月11日到期的优先票据。定期贷款项下的浮动利率通过交叉货币和利率互换协议同时固定为欧元(1.5亿美元)和瑞士法郎(1.5亿美元)利率，平均实际利率为0.94%，并对冲我们对欧元和瑞士法郎计价净资产的净投资。新的循环信贷协议取代了我们于2015年10月27日建立的5亿美元五年期循环信贷协议，该协议于2019年12月11日终止。

此外，我们指定我们的2.97亿瑞士法郎优先票据作为我们对瑞士法郎计价净资产的净投资的对冲。本次融资所得款项用于偿还我们之前2015年循环信贷安排下的未偿还借款，我们打算将剩余款项用于一般企业用途和支持企业战略目标。在2019年12月，我们就现有的2012年私募债券(1.05亿美元系列2012A优先债券，2022年1月18日到期，C部分)和现有1亿美元4.46%系列2012A优先债券(D部分，2024年1月18日到期)进行了美元至欧元交叉货币掉期，导致这些工具的平均实际利率为2.25%。交叉货币掉期对冲了我们对欧元计价净资产的净投资。

截至2020年12月31日，我们已经签订了几项交叉货币和利率互换协议，名义价值为1.5亿美元兑瑞士法郎，名义价值为3.55亿美元兑欧元，以对冲部分欧元和瑞士法郎计价资产投资的外币汇率变动。由于签订了这些协议，在截至2020年12月31日和2019年12月31日的一年中，我们的净利息支出分别减少了720万美元和60万美元。我们预计，这些掉期协议将在2021年和2022年分别减少约880万美元和480万美元的净利息支出。

我们有以下未偿债务(以百万计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

    

2019

2012年纸币购买协议下的美元纸币

​

$

205.0

 

$

205.0

2019年票据购买协议项下的瑞士法郎票据(美元)

​

​

335.5

 

​

306.8

2019年定期贷款项下的美元票据

​

​

300.0

 

​

300.0

未摊销债务发行成本

​

​

(2.4)

 

​

(2.6)

资本租赁债务和其他贷款

​

​

6.4

 

​

4.1

债务总额

​

​

844.5

 

​

813.3

长期债务的当期部分

​

​

(2.2)

 

​

(0.5)

长期债务总额，减去流动部分

​

$

842.3

​

$

812.8

​

截至2020年12月31日或2019年12月31日，2019年信贷协议下没有未偿还金额。

截至2020年12月31日，我们没有表外安排，我们遵守了这些债务安排的财务契约。

以下是根据2019年信贷协议以及其他银行营运资金额度和各种金融机构的信贷担保向我们提供的最高承诺和净金额的摘要

57

目录

主要位于德国和瑞士的无担保机构，通常在2020年12月31日按需到期(百万美元)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权

​

总金额

​

总金额

​

​

​

​

出类拔萃

​

承诺总数

​

​

平均值

​

vbl.承诺

​

未提交

​

出类拔萃

​

书信

​

和未承诺的

​

    

利率

    

由外国贷款人提供

    

由外国贷款人提供

    

借款

    

的信用额度

    

可用金额

2019年信贷协议

 

1.3

%  

$

600.0

 

​

—

 

$

—

​

$

0.1

​

$

599.9

银行担保和营运资金额度

 

0.0

%

 

132.9

 

​

103.3

 

 

—

​

 

132.9

​

 

103.3

总循环信贷额度

​

​

​

$

732.9

​

​

103.3

​

$

—

​

$

133.0

​

$

703.2

​

截至2020年12月31日，我们遵守了所有债务协议的契约。

其他流动性问题

下表汇总了截至2020年12月31日我们的重要财务义务的到期日(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同义务

    

总计

    

2021

    

2022-2023

    

2024-2025

    

此后

其他长期债务，包括本期债务

​

$

846.9

​

$

2.6

​

$

128.6

​

$

131.0

​

$

584.7

长期债务应付利息(1)

​

 

60.6

​

 

11.5

​

 

19.3

​

 

13.7

​

 

16.1

无条件购买承诺(2)

​

 

313.9

​

 

281.9

​

 

31.2

​

 

0.8

​

 

—

与收购相关的或有对价(3)

​

 

4.3

​

 

2.7

​

 

1.6

​

 

—

​

 

—

融资租赁义务

​

 

3.5

​

 

1.2

​

 

1.8

​

 

0.5

​

 

—

经营租赁负债

​

 

72.0

​

 

22.6

​

 

25.6

​

 

12.9

​

 

10.9

2017年税法影响

​

 

26.9

​

 

2.8

​

 

15.2

​

 

8.9

​

 

—

养老金负债

​

 

86.8

​

 

8.3

​

 

15.8

​

 

17.0

​

 

45.7

不确定税收或有事项

​

 

24.5

​

 

4.6

​

 

6.2

​

 

11.0

​

 

2.7

​

​

$

1,439.4

​

$

338.2

​

$

245.3

​

$

195.8

​

$

660.1

(1)长期债务的应付利息是扣除我们的交叉货币和利率互换协议的影响后的净额。

(2)无条件购买承诺包括购买可执行和具有法律约束力的商品、服务或固定资产的协议，并指明所有重要条款，包括：要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格条款；以及交易的大致时间。采购承诺不包括可以随时取消而不会受到惩罚的协议。

(3)与收购相关的或有对价是指根据买卖协议规定的若干年度实现年度收入和毛利率目标，未来向适用被收购公司前股东支付的估计公允价值。

58

目录

关键会计政策和估算

对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的合并财务报表为基础的，这些合并财务报表是根据美国公认的会计原则或美国公认会计原则(GAAP)编制的。编制该等财务报表时，我们须作出估计及假设，以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内呈报的收入及开支。管理层经常评估其估计和判断，包括与以下方面有关的估计和判断：收入确认；基于股票的薪酬支出；重组和其他相关费用；所得税，包括递延税项资产的可回收性；坏账准备；超额和陈旧存货的存货减少；用于衡量长期资产可回收性的长期资产的估计公允价值；无形资产和商誉；用于衡量无形资产和长期资产的可回收性的预期未来现金流量；保修成本；衍生金融工具；以及我们的估计和判断是基于我们的历史经验、当前市场和经济状况、行业趋势以及我们认为合理的其他假设，并构成对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际结果可能与这些估计不同。

我们认为以下关键会计政策和估计既是对描述我们的财务状况和经营结果最重要的政策和估计，也是那些需要最多估计和主观判断的政策和估计。

收入确认

我们根据会计准则第606号确认收入，与客户签订合同的收入(ASC 606).ASC 606的关键要素是：1)识别与客户的合同；2)识别合同中的履约义务；3)确定交易价格；4)将交易价格分配给合同中的履约义务；5)在履行每项履约义务时确认收入。

我们在控制权转移时确认系统销售收入，金额反映我们预期收到的对价。控制权的转移通常发生在装运时，或者对于某些系统，基于客户对交付并安装在客户设施中的系统的接受程度。对于包含特定于客户的验收标准的系统，我们需要评估其何时能够证明已满足验收标准，这通常是在工厂验收测试成功或客户验收以及安装证据之后。对于需要安装且系统收入在发货时确认的系统，安装的独立销售价格将推迟到客户接受。

当产品通过独立分销商或战略分销合作伙伴销售时，我们会在控制权转移时确认系统销售，这通常是在发货时进行的。当我们负责安装时，安装的独立销售价格将推迟到客户接受。我们的经销商没有价格保护权或退货权；但是，我们的产品通常保证一年内无缺陷。

对于包含多个履约义务的合同，根据提供给客户的商品和服务的相对独立销售价格，将交易价格分配给每个不同的履约义务。我们独立销售价格的最好证据是其正常的销售定价和特定产品或服务在独立销售时的折扣做法。或者，我们可以使用预期成本加保证金的方法来确定独立的销售价格。

我们每年最低限度地分析我们在分配交易价格时使用的销售价格。如果我们业务的重大变化或其他因素需要更频繁的分析，或者我们的销售价格出现重大变化，我们将更频繁地分析销售价格。

59

目录

配件和零部件的收入通常根据出货量确认。服务收入确认为服务的履行或按比例超出合同义务，包括维护合同、延长保修、培训、应用程序支持和按需服务。

对于一段时间内确认的绩效义务，收入是通过完成反映控制权转移的绩效义务的进度来衡量的。特别是，我们有一些经过一段时间认可的合同，我们根据迄今发生的成本相对于合同完成后的总估计成本，对这些合同应用成本比法。要应用成本比法，我们必须合理估计完成工程的进度，以及我们将招致的总成本。当我们估计合同最终将导致亏损时，立即记录亏损。预估的变化可能会影响收入确认的时间。

我们将与产品运输和搬运相关的成本计入销售成本、一般成本和行政成本。向客户开出的与这些成本相关的金额包括在总收入中。当在我们向客户发运产品的义务完成之前对货物的控制权转移时，我们选择了实际的权宜之计，将发货服务作为履行成本来核算。如果预期摊销期限为一年或更短，或者金额无关紧要，我们将在发生合同时支出获得合同的增量成本。我们从交易价格中剔除政府当局对我们向客户收取的创收交易所评估的所有税款。

我们要求根据与客户签订的许多合同的条款和条件预付定金。通常，收入在收到预付款后一年内确认。我们没有任何超过一年的实质性付款条件。对于从预期收入确认起收到预付款超过一年的合同，或者到期付款的一部分超过一年的合同，我们确定它不构成重要的融资组成部分。我们合同的成交价中包含的变动对价很小。

其他收入主要包括在成本加固定费用基础上确认的开发安排和在提供许可证时确认的许可安排，或者根据安排的性质在合同期限内按比例确认的许可安排。

合同资产负债

合同资产是指当确认的收入超过向客户开出的金额时，未开单的应收账款，而且付款的权利不仅限于时间的推移。合同资产通常来自记录的系统收入，其中交易价格的一部分在未来事件(如客户接受)之前不能计费，或者来自在成本比或成本加固定费用基础上确认的合同，因为收入超过了向客户开出的金额。金额不得超过其可变现净值。合同资产通常被归类为流动资产。

合同负债包括客户预付款、递延收入和超过按成本比或成本加固定费用确认的合同收入的账单。合同负债根据我们预计确认收入的时间分为流动负债或长期负债。在每个报告期结束时，合同资产和负债在逐个合同的基础上按净头寸报告。

所得税

所得税费用的确定要求我们对年度有效税率、递延税项资产和负债的计算、我们在某些地理区域的子公司的预测盈利能力以及可用于减少应税收入的扣除、结转和抵免做出某些估计和判断。递延税项资产和负债是由于在确认财务报表和税目的收入和费用的时间上存在差异而产生的。递延税项资产和负债使用预期结算这些暂时性差异的年度的有效税率来计量。我们根据税收管辖区的预期盈利能力估计税收资产和亏损结转将在多大程度上带来收益，并为税收资产和亏损提供估值免税额。

60

目录

我们认为很有可能不会被利用的转账。若税项资产或亏损结转更有可能被用作已提供估值免税额的税项资产或亏损结转，我们会撤销相关的估值免税额。如果我们按税务管辖区划分的未来实际应课税入息与预算有所不同，则可能需要额外免税额或撤销估值免税额。此外，我们只确认我们认为在了解所有相关信息的税务机关审查后更有可能维持的税务头寸的福利。我们每季度重新评估我们不确定的税务状况，这些状况因税务审计、税法或其他事实和情况而发生的任何变化都可能导致额外的运营费用或抵免。影响对不确定税收状况的估计的限制法规到期可能会导致更高的收益。

2017年12月22日(颁布日)，前总统特朗普签署了《2017年税法》，对美国企业所得税制度进行了广泛修改，其中许多内容与之前美国税法的规定有很大不同。我们已经完成了2017年税法颁布的税收效应评估。税率和法律的变化将在制定期间计入。

盘存

存货按成本和可变现净值中较低者列报，大多数子公司的成本按先进先出法确定，某些其他子公司的平均成本按平均成本确定。我们根据对缓慢流动的产品或不再提供销售的产品的评估，记录用于核算过剩和陈旧库存的拨备，以反映预期的不可销售或不可退还的库存。库存还包括位于我们示范实验室或安装在潜在客户现场的示范装置。我们认为我们的示范单位是可以出售的，并且有出售这些示范单位的历史。我们考虑到前12个月的使用情况、预期需求、技术陈旧和其他信息(包括机组的物理条件)，降低了示范库存的账面价值，以弥补成本和估计可实现净值之间的差异。如果最终使用量或需求量与预期使用量或需求量有很大不同，则可能需要额外减记，从而导致额外的运营费用。

商誉、其他无形资产和其他长期资产

我们每年在事件发生或情况变化时对商誉和其他不确定的已存在无形资产进行减值评估。我们在报告单位层面测试商誉减值，报告单位层面是运营部门或低于运营部门的一个水平。在进行定量评估之前，我们可以选择进行定性评估，以确定是否需要进行进一步的减损测试。如果定性评估的结果是报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则需要进行量化减值测试。否则，将不需要进一步测试。如果进行量化减值测试，我们会将适用报告单位的公允价值与其总账面价值(包括商誉)进行比较。我们使用市场法和收益法的权重来确定报告单位的公允价值。估计报告单位的公允价值需要管理层做出重大判断。如果报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值，则就账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，最高可达分配给报告单位的商誉总额。

2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(主题350)：简化商誉减损测试。新准则取消了商誉减值测试的第二步，简化了后续商誉计量。2020年1月1日采用该ASU并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

当存在潜在减值迹象时，我们也会审查确定寿命的无形资产和其他长期资产。如果我们长期资产的公允价值因经营业绩下降、市场下跌或其他减值指标而下降，则可能有必要计入运营减值费用。

61

目录

业务合并

我们按照会计收购法对企业合并进行会计核算。因此，在每次收购之日，我们计量所有收购的可识别资产(包括无形资产)、承担的负债和任何剩余的非控股权益的公允价值，并将支付的金额分配给所有计量项目。收购的可识别无形资产的公允价值基于估值，该估值使用管理层确定的信息和假设，并考虑管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计。

最近的会计声明

有关最近发布的会计声明的信息，请参阅我们的合并财务报表附注3，该附注3包含在本年度报告的Form 10-K中。

​

第(7A)项，第(2)项。关于市场风险的定量和定性披露

我们可能面临与外币折算率、利率和大宗商品价格变化相关的市场风险。我们有选择地使用金融工具来降低这些风险。所有与风险管理技术相关的交易都是根据我们的政策和程序授权和执行的。用于管理和监测外币兑换和利率风险的分析技术包括市场估值和敏感性分析。

我们已经使用敏感性分析估计了我们的市场风险敞口。为了测试我们市场风险敞口的敏感性，我们估计了市场风险敏感型工具的公允价值变化，假设市场价格或利率出现10%的不利变化。敏感性分析的结果总结如下。

外币风险

我们很大一部分收入来自国际市场，主要是德国和其他欧盟国家、瑞士和日本，这使我们的业务面临汇率波动的风险。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是积极的，也可能是消极的。我们与外币销售相关的成本在很大程度上是以相同的货币计价的，从而降低了我们的交易风险敞口。然而，对于某些地区的外币计价销售，如日本，我们不会产生以日元计价的重大成本，我们更容易受到外币波动的影响。

62

目录

对于不是以美元计价的销售，如果一种外币兑换美元的汇率提高，将需要比提高汇率之前更多的外币相当于一定数量的美元。在这种情况下，如果我们用外币为我们的产品定价，我们收到的美元将比加息生效前少。如果我们用美元定价我们的产品，而竞争对手用当地货币定价，美元相对强势的增加可能会导致我们的价格在一个以当地货币交易的市场上没有竞争力。例如，如果美元兑日元走强，我们在日本的竞争对手将比我们拥有更大的定价优势。按地理位置划分，我们的收入如下(百万美元)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

 

2018

 

​

​

​

​

​

百分比

​

​

​

​

百分比

 

​

​

​

百分比

 

​

    

收入

    

收入

    

收入

    

收入

 

收入

    

收入

 

美国

​

$

455.9

 

22.9

%  

$

529.8

 

25.6

%

$

489.4

 

25.8

%

欧洲

​

 

764.7

 

38.5

​

 

718.8

 

34.7

​

 

701.3

 

37.0

​

亚太地区

​

 

629.1

 

31.7

​

 

651.0

 

31.4

​

 

549.2

 

29.0

​

世界其他地区

​

 

137.8

 

6.9

​

 

173.0

 

8.3

​

 

155.7

 

8.2

​

总收入

​

$

1,987.5

 

100.0

%  

$

2,072.6

 

100.0

%

$

1,895.6

 

100.0

%

​

在截至2020年12月31日的一年中，外币汇率的变化使我们的收入增加了约1.4%，而在截至2019年12月31日的一年中，我们的收入减少了约2.7%。

我们海外子公司的资产和负债(功能货币为当地货币)使用期末汇率或历史汇率(视情况而定)折算成美元。境外子公司的收入和费用按年内有效的平均汇率换算。财务报表转换产生的调整作为股东权益的单独组成部分计入。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中，我们分别录得2200万美元的货币换算调整净收益和2000万美元的净亏损。到2020年12月31日，功能货币相对于美元贬值10%，将导致股东权益减少约1.701亿美元。外币交易产生的收益和损失在利息和其他收入(费用)中报告，在综合损益表和全面收益表中净额。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们的外币换算收益(亏损)，净亏损分别为790万美元和330万美元。

货币汇率变动的影响在任何时期都可能是积极的，也可能是消极的。我们定期签订外币合同，以最大限度地减少货币兑换波动对我们货币交易的影响。在这些安排下，我们通常同意购买固定数量的外币，以换取指定日期到期不到12个月的固定数量的美元或其他货币，有些协议延长了更长的期限。该等交易不符合对冲会计的资格，因此，该工具按公允价值入账，并于综合收益表及全面收益表中记录相应的损益。

在2020年12月31日和2019年12月31日，我们达成了几项交叉货币和利率互换协议，名义价值为1.5亿美元兑瑞士法郎，名义价值为3.55亿美元，以欧元对冲我们欧元和瑞士法郎计价净资产投资部分的外币汇率变动。根据美国公认会计准则(GAAP)对冲会计准则，与外币现汇汇率变化相关的衍生产品的公允价值变动记录在全面收益(亏损)的货币换算调整中，并保留在累计的股东权益综合收益(亏损)中，直到出售或大规模清算海外业务。根据利率交叉货币掉期衍生工具协议收取和支付的利率之间的差额在损益表中计入利息收入。

63

目录

我们不时签订远期货币合约，以尽量减少外币波动对与外币买卖有关的现金流的影响。根据这些安排，我们同意在特定日期购买固定数量的外币，以换取固定数量的美元或其他货币，期限通常不到12个月，有些协议的期限更长。这些交易按公允价值记录，相应的损益计入利息和其他收入(费用)，净额计入未经审计的简明综合收益表和全面收益表。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们拥有名义金额分别为2.783亿美元和7440万美元的远期货币合同。我们将继续评估我们的货币风险，未来可能会更频繁地利用外币合约。

利率风险

我们经常将多余的现金投资于短期投资，这些投资可能会受到利率变化的影响。我们相信，持有这些金融工具所产生的市场风险微乎其微，因为我们的政策是投资于评级较高的金融机构发行的短期金融工具。

我们与利率不利变动相关的风险敞口主要来自与短期市场利率挂钩的未偿还浮动利率债务工具。我们目前的固定利率债务水平高于可变利率债务，这限制了利率不利变动的风险敞口。

商品价格风险

我们面临着与各种原材料价格相关的某些商品风险。过去十年，用于制造超导体的铜和某些其他原材料，特别是铌锡的价格大幅上涨。铜和铌锡是低温超导体的主要成分，铜和铌以及其他原材料的大宗商品价格持续上涨可能会对我们的盈利能力产生负面影响。我们与某些客户达成了协议，根据这些协议，该公司承诺以固定价格交付基于超导线材的铜。为了将铜价波动对我们销售这些商品的影响降至最低，我们签订了商品对冲合约。截至2020年12月31日和2019年12月31日，我们拥有固定价格大宗商品合同，名义金额分别为880万美元和560万美元。2020年12月31日和2019年12月31日的固定价格大宗商品合约的公允价值分别为310万美元和30万美元。当商品合约结算时，公允价值变动所产生的收益(亏损)将通过收入调整到与客户签订的合约中。我们将继续评估我们的大宗商品风险，并可能在未来更频繁地利用大宗商品远期购买合约。

通货膨胀风险

我们不认为通货膨胀对我们的业务或经营业绩在上述任何时期都有实质性影响。

​

64

目录

第8项：第二项：财务报表和补充数据

合并财务报表索引

​

​

​

    

页面

独立注册会计师事务所报告书

​

66

​

​

​

截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表

​

69

​

​

​

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的综合收益表和全面收益表

​

70

​

​

​

截至2020年、2020年、2019年和2018年12月31日止年度的可赎回非控股权益和股东权益综合报表

​

71

​

​

​

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的合并现金流量表

​

72

​

​

​

合并财务报表附注

​

73

​

​

​

65

目录

独立注册会计师事务所报告书

致布鲁克公司董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

本公司已审核所附布鲁克公司及其附属公司(“贵公司”)于2020年12月31日及2019年12月31日的综合资产负债表，以及截至2020年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表及全面收益表、可赎回非控股权益及股东权益表及现金流量表，包括相关附注(统称“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司于2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，本公司在所有重要方面都保持了对截至2020年12月31日的财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。

会计原则的变化

如综合财务报表附注2所述，本公司于2019年更改了租赁的会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

正如管理层关于财务报告内部控制的报告所述，管理层已将Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.排除在其财务内部控制评估之外

66

目录

截至2020年12月31日的报告，因为它们是在2020年期间被公司以购买业务组合的形式收购的。我们还将Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.排除在财务报告内部控制审计之外。Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.是全资子公司，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外，分别占截至2020年12月31日止年度相关综合财务报表金额的0.2%和0.1%。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，记录交易是必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

布鲁克科学仪器(BSI)纳米部门商誉减值评估报告单元

如综合财务报表附注2及9所述，截至2020年12月31日，本公司的综合商誉余额为3.204亿美元，其中2.28亿美元与BSI Nano部门有关。管理层每年评估商誉减值，或当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，临时评估商誉减值。管理层在报告单位级别测试商誉减值，报告单位级别是运营部门或低于运营部门的一个级别。管理层使用市场和收益加权方法来确定报告单位的公允价值。在评估商誉的可回收性时，管理层必须对估计的未来现金流做出假设，包括预测的收入增长和贴现率，以确定公允价值。如果报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值，管理层将就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，最高可达分配给报告单位的商誉总额。

我们决定执行与BSI Nano部门报告单位商誉减值评估相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在制定报告单位公允价值计量时的重大判断。这反过来又导致审计师在执行程序和评估管理层的过程中具有高度的判断力、主观性和努力

67

目录

与预测的收入增长和贴现率相关的重要假设。审计工作还涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对公司报告单位估值的控制。这些程序还包括测试管理层制定报告单位公允价值估计的过程；评估使用市场和收入方法的权重的适当性；测试方法中使用的基础数据的完整性、准确性和相关性；以及评估管理层使用的与预测收入增长和贴现率相关的重大假设。评估管理层与预测收入增长和贴现率相关的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)报告单位目前和过去的业绩，(Ii)与外部市场和行业数据的一致性，以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估公司的方法和贴现率假设。

/s/普华永道会计师事务所

波士顿，马萨诸塞州

2021年3月1日

自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。

​

​

​

68

目录

布鲁克公司

综合资产负债表

(以百万为单位，不包括每股和每股数据)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2011年12月31日

​

    

2020

    

2019

资产

​

​

​

​

​

​

流动资产：

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物

​

$

681.8

​

$

678.3

短期投资

​

​

50.0

​

​

6.6

应收账款净额

​

​

335.3

​

 

362.2

盘存

​

​

692.3

​

 

577.2

其他流动资产

​

​

165.6

​

 

172.0

流动资产总额

​

 

1,925.0

​

 

1,796.3

​

​

​

​

​

​

​

财产、厂房和设备、净值

​

 

395.5

​

 

306.1

商誉

​

 

320.4

​

 

293.0

无形资产，净额

​

 

229.1

​

 

233.2

经营性租赁资产

​

​

67.4

​

​

65.6

递延税项资产

​

 

72.0

​

 

60.5

其他长期资产

​

 

39.6

​

 

16.8

总资产

​

$

3,049.0

​

$

2,771.5

负债、可赎回的非控股权益和股东权益

​

​

​

​

​

​

流动负债：

​

​

​

​

​

​

长期债务的当期部分

​

$

2.2

​

$

0.5

应付帐款

​

​

134.6

​

 

118.4

客户预付款

​

​

189.2

​

 

137.9

其他流动负债

​

​

465.9

​

 

388.8

流动负债总额

​

 

791.9

​

 

645.6

长期债务

​

​

842.3

​

 

812.8

长期递延收入

​

​

50.9

​

 

42.8

递延税项负债

​

​

43.1

​

 

48.8

经营租赁负债

​

​

47.0

​

​

47.0

应计养老金

​

​

123.4

​

 

122.4

其他长期负债

​

​

176.1

​

 

113.9

​

​

​

​

​

​

​

承付款和或有事项(附注17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可赎回的非控股权益

​

​

—

​

​

21.1

​

​

​

​

​

​

​

股东权益：

​

​

​

​

​

​

优先股，$0.01面值5,000,000授权股份，无在2020年12月31日和2019年12月31日发行或未偿还

​

 

-

​

 

-

普通股，$0.01面值260,000,000授权股份，174,045,610和173,502,375已发行及已发行的股份151,987,081和154,155,798分别于2020年12月31日和2019年12月31日未偿还

​

 

1.7

​

 

1.7

国库股按成本价计算，22,058,529和19,346,577股票分别于2020年12月31日和2019年12月31日

​

 

(667.0)

​

 

(543.8)

额外实收资本

​

 

216.3

​

 

199.7

留存收益

​

 

1,406.5

​

 

1,274.7

累计其他综合(亏损)收入

​

 

3.7

​

 

(25.5)

布鲁克公司应占股东权益总额

​

 

961.2

​

 

906.8

合并子公司的非控股权益

​

 

13.1

​

 

10.3

股东权益总额

​

 

974.3

​

 

917.1

总负债、可赎回的非控股权益和股东权益

​

$

3,049.0

​

$

2,771.5

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

​

69

目录

布鲁克公司

合并收益表和全面收益表

(单位为百万，每股数据除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日的年度

​

 

2020

    

2019

    

2018

产品收入

​

$

1,638.1

​

$

1,744.7

​

$

1,576.6

服务收入

​

​

343.4

​

 

322.4

​

 

311.7

其他收入

​

​

6.0

​

 

5.5

​

 

7.3

总收入

​

 

1,987.5

​

 

2,072.6

​

 

1,895.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

产品收入成本

​

 

840.2

​

 

878.5

​

 

801.1

服务成本收入

​

 

206.5

​

 

198.3

​

 

193.4

其他收入成本

​

​

1.0

​

​

0.5

​

​

1.1

总收入成本

​

 

1,047.7

​

 

1,077.3

​

 

995.6

毛利

​

 

939.8

​

 

995.3

​

 

900.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

运营费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

销售、一般和行政

​

 

468.6

​

 

500.2

​

 

444.7

研发

​

 

198.0

​

 

187.7

​

 

173.4

其他费用，净额

​

 

24.9

​

 

6.5

​

 

19.5

总运营费用

​

 

691.5

​

 

694.4

​

 

637.6

营业收入

​

 

248.3

​

 

300.9

​

 

262.4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息和其他收入(费用)净额

​

 

(22.5)

​

 

(20.5)

​

 

(17.7)

合并子公司的所得税前收益和非控股权益

​

 

225.8

​

 

280.4

​

 

244.7

所得税拨备

​

​

64.4

​

 

82.4

​

 

63.7

合并净收入

​

 

161.4

​

 

198.0

​

 

181.0

可归因于合并子公司非控股权益的净收入

​

 

3.6

​

 

0.8

​

 

1.3

布鲁克公司的净收入

​

$

157.8

​

$

197.2

​

$

179.7

每股普通股净收入可归因于

​

​

​

​

​

​

​

​

​

布鲁克公司股东：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

$

1.03

​

$

1.27

​

$

1.15

稀释

​

$

1.02

​

$

1.26

​

$

1.14

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均已发行普通股：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本信息

​

​

153.4

​

 

155.2

​

 

156.2

稀释

​

​

154.6

​

 

156.6

​

 

157.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并净收入

​

$

161.4

​

$

198.0

​

$

181.0

外币换算(扣除#美元的税后净额1.2百万，$5.1百万美元和$4.4分别为百万美元)调整

​

 

21.6

​

 

(20.0)

​

 

(25.5)

养老金负债调整(税后净额($1.7)百万，$6.3300万美元和300万美元3.8分别为3.8亿美元和3.8亿美元)

​

 

7.5

​

 

(23.0)

​

 

15.3

综合净收入

​

 

190.5

​

 

155.0

​

 

170.8

减去：可归因于非控股权益的综合收益

​

 

4.0

​

 

1.8

​

 

1.3

减去：可赎回非控股权益造成的综合亏损

​

​

(0.5)

​

​

(1.5)

​

​

(0.2)

布鲁克公司的综合收入

​

$

187.0

​

$

154.7

​

$

169.7

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

​

​

70

目录

布鲁克公司

可赎回非控股权益和股东权益合并报表

(单位：百万，共享数据除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股东的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计

​

权益

​

非控制性

​

​

​

​

​

可赎回的

​

​

​

​

​

​

​

​

财务处

​

其他内容

​

​

​

​

其他

​

归因于

​

在以下方面的利益：

​

总计

​

​

非控制性

​

普普通通

​

普普通通

​

财务处

​

股票

​

实缴

​

留用

​

全面

​

布鲁克

​

整合

​

股东的

​

    

利息

    

股票

    

金额

    

股票

    

金额

    

资本

    

收益

    

收益(亏损)

    

公司

    

子公司

    

权益

2017年12月31日余额

​

$

—

 

155,865,977

​

$

1.7

​

16,009,099

​

$

(401.2)

​

$

155.9

​

$

942.0

​

$

27.0

​

$

725.4

​

$

8.1

​

$

733.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

限售股已终止

​

​

—

 

(6,553)

​

​

—

​

6,553

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

行使的股票期权

​

​

—

​

575,372

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

10.3

​

​

—

​

​

—

​

​

10.3

​

​

—

​

​

10.3

归属的限制性股票单位

​

​

—

 

183,772

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(0.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.6)

​

​

—

​

​

(0.6)

基于股票的薪酬

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

11.3

​

​

—

​

​

—

​

​

11.3

​

​

—

​

​

11.3

2017年收购后返还的股票

​

​

—

​

(2,123)

​

​

—

​

2,123

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

(0.1)

收购库存股

​

​

—

​

(7,105)

​

​

—

​

7,105

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

(0.2)

后天80Hain LifeScience GmbH的%权益

​

​

23.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

对非控股权益的分配

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.9)

​

​

(0.9)

支付给普通股股东的现金股息(#美元0.16每股)

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25.1)

​

​

—

​

​

(25.1)

​

​

—

​

​

(25.1)

新收入标准对采用率的影响

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5.9

​

​

—

​

​

5.9

​

​

0.2

​

​

6.1

合并净收入

​

​

(0.2)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

179.7

​

​

—

​

​

179.7

​

​

1.3

​

​

181.0

其他综合收益(亏损)

​

​

(0.4)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(10.0)

​

​

(10.0)

​

​

(0.2)

​

​

(10.2)

2018年12月31日余额

​

$

22.6

 

156,609,340

​

$

1.7

​

16,024,880

​

$

(401.5)

​

$

176.9

​

$

1,102.5

​

$

17.0

​

$

896.6

​

$

8.5

​

$

905.1

行使的股票期权

​

​

​

 

626,796

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

12.0

​

​

—

​

​

—

​

​

12.0

​

​

—

​

​

12.0

归属的限制性股票单位

​

​

​

​

241,359

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.1)

​

​

—

​

​

(1.1)

基于股票的薪酬

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

11.9

​

​

—

​

​

—

​

​

11.9

​

​

—

​

​

11.9

2017年收购后发行的股票

​

​

—

​

3,087

​

​

—

​

(3,087)

​

​

0.1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

回购股份

​

​

—

​

(3,323,104)

​

​

—

​

3,323,104

​

​

(142.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(142.3)

​

​

—

​

​

(142.3)

收购库存股

​

​

​

​

(1,680)

​

​

—

​

1,680

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

(0.1)

支付给普通股股东的现金股息(#美元0.16每股)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(25.0)

​

​

—

​

​

(25.0)

​

​

—

​

​

(25.0)

合并净收入

​

​

(1.1)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

197.2

​

​

—

​

​

197.2

​

​

1.9

​

​

199.1

其他综合收益(亏损)

​

​

(0.4)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(42.5)

​

​

(42.5)

​

​

(0.1)

​

​

(42.6)

2019年12月31日的余额

​

$

21.1

 

154,155,798

​

$

1.7

​

19,346,577

​

$

(543.8)

​

$

199.7

​

$

1,274.7

​

$

(25.5)

​

$

906.8

​

$

10.3

​

$

917.1

行使的股票期权

​

​

—

 

241,915

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

4.9

​

​

—

​

​

—

​

​

4.9

​

​

—

​

​

4.9

归属的限制性股票单位

​

​

—

​

301,320

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

(1.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.6)

​

​

—

​

​

(1.6)

基于股票的薪酬

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

13.3

​

​

—

​

​

—

​

​

13.3

​

​

—

​

​

13.3

回购股份

​

​

—

​

(2,711,952)

​

​

—

​

2,711,952

​

​

(123.2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(123.2)

​

​

—

​

​

(123.2)

对非控股权益的分配

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.2)

​

​

(1.2)

收购剩余20Hain LifeScience GmbH的%权益

​

​

(20.6)

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.3)

​

​

—

​

​

(1.3)

​

​

—

​

​

(1.3)

宣布的股息($0.16每股)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(24.7)

​

​

—

​

​

(24.7)

​

​

—

​

​

(24.7)

合并净收入

​

​

—

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

157.8

​

​

—

​

​

157.8

​

​

3.6

​

​

161.4

其他综合收益(亏损)

​

​

(0.5)

 

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

29.2

​

​

29.2

​

​

0.4

​

​

29.6

2020年12月31日的余额

​

$

—

 

151,987,081

​

$

1.7

​

22,058,529

​

$

(667.0)

​

$

216.3

​

$

1,406.5

​

$

3.7

​

$

961.2

​

$

13.1

​

$

974.3

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

​

71

目录

布鲁克公司

合并现金流量表

(单位：百万)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2011年12月31日的年度

​

    

2020

    

2019

    

2018

经营活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并净收入

​

$

161.4

​

$

198.0

​

$

181.0

对合并净收入与经营活动现金流量进行调整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折旧及摊销

​

​

80.4

​

​

75.6

​

​

64.9

基于股票的薪酬费用

​

​

16.0

​

​

9.6

​

​

11.3

递延所得税

​

​

(22.5)

​

​

(5.4)

​

​

(15.1)

减值和其他非现金费用(净额)

​

​

27.3

​

​

10.1

​

​

39.8

扣除收购后的营业资产和负债变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应收账款

​

​

40.8

​

​

(5.0)

​

​

(30.5)

盘存

​

​

(91.6)

​

​

(60.2)

​

​

(35.5)

应付账款和应计费用

​

​

(2.4)

​

​

15.9

​

​

5.0

应付所得税

​

​

42.9

​

​

13.1

​

​

4.0

递延收入

​

​

16.9

​

​

7.3

​

​

7.1

客户预付款

​

​

51.7

​

​

4.2

​

​

3.5

经营性资产和负债的其他变动

​

​

11.3

​

​

(49.8)

​

​

4.2

经营活动提供的净现金

​

 

332.2

​

​

213.4

​

​

239.7

投资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

购买短期投资

​

​

(150.0)

​

​

(6.4)

​

​

—

短期投资的到期日

​

​

106.1

​

​

—

​

​

117.0

购买可供出售的债务证券

​

​

(1.2)

​

​

—

​

​

—

收购支付的现金，扣除收购的现金

​

 

(59.2)

​

​

(90.0)

​

​

(191.6)

购置物业、厂房及设备

​

 

(97.2)

​

​

(73.0)

​

​

(49.2)

出售不动产、厂房和设备所得收益

​

 

0.2

​

​

11.0

​

​

0.4

交叉货币互换协议的净收益

​

​

8.6

​

​

—

​

​

—

用于投资活动的净现金

​

 

(192.7)

​

​

(158.4)

​

​

(123.4)

融资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019年票据购买协议的收益

​

​

—

​

​

297.9

​

​

—

2019年定期贷款协议的收益

​

​

—

​

​

300.0

​

​

—

循环信贷额度的偿还

​

​

(305.1)

​

​

(361.9)

​

​

(218.1)

循环信贷额度的收益

​

​

297.5

​

​

250.6

​

​

129.4

偿还2012年票据购买协议

​

​

—

​

​

(15.0)

​

​

—

偿还其他债务(净额)

​

​

(0.7)

​

​

(4.6)

​

​

(4.8)

递延融资成本的支付

​

​

(0.1)

​

​

(4.4)

​

​

—

发行普通股所得款项净额

​

​

3.3

​

​

10.9

​

​

9.4

支付或有代价

​

​

(7.5)

​

​

(6.2)

​

​

(2.3)

向普通股股东支付股息

​

​

(24.6)

​

​

(25.0)

​

​

(25.1)

普通股回购

​

​

(123.2)

​

​

(142.3)

​

​

—

向非控制性权益支付现金

​

​

(1.2)

​

​

—

​

​

(0.9)

融资活动提供的现金净额(用于)

​

​

(161.6)

​

​

300.0

​

 

(112.4)

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

​

​

25.7

​

​

0.6

​

 

(6.5)

现金、现金等价物和限制性现金净变化

​

​

3.6

​

​

355.6

​

 

(2.6)

年初现金、现金等价物和限制性现金

​

​

681.9

​

​

326.3

​

 

328.9

年终现金、现金等价物和限制性现金

​

$

685.5

​

$

681.9

​

$

326.3

补充现金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支付利息的现金

​

$

28.7

​

$

16.0

​

$

11.7

缴税现金

​

$

43.0

​

$

61.3

​

$

60.5

受限现金期初余额

​

$

3.6

​

$

3.9

​

$

3.9

受限现金期末余额

​

$

3.7

​

$

3.6

​

$

3.9

​

附注是这些合并财务报表的组成部分。

​

​

72

目录

合并财务报表附注

1.提供业务说明

布鲁克公司及其合并子公司(布鲁克或本公司)开发、制造和分销高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案，使其客户能够在微观、分子和细胞层面探索生命和材料。该公司的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。该公司的产品满足了各种客户在生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断、纳米技术和材料科学研究方面迅速变化的需求。

本公司拥有四运营部门，Bruker BioSpin Group、Bruker Calid Group、Bruker Science Instruments(BSI)纳米部门和布鲁克能源和超强技术公司(BEST)。本公司拥有三可报告的分段，BSI生命科学分部，BSI Nano分段和最佳.

出于财务报告的目的，Bruker BioSpin Group和Bruker Calid Group的运营部门被合并为可报告的BSI生命科学部门，因为它们都具有相似的经济特征、生产流程、服务产品、客户类型和类别、分销方法和监管环境。

布鲁克生物旋转-Bruker BioSpin集团设计、制造和分销基于磁共振技术的使能生命科学工具。Bruker BioSpin集团的收入来自学术和政府研究客户、制药和生物技术公司和非营利性实验室，以及化工、食品和饮料、临床和其他工业公司。

布鲁克·卡里德 (化学、应用市场、生命科学、体外诊断、检测)- Bruker Calid集团设计、制造和分销生命科学质谱和离子迁移率光谱解决方案、基于红外和拉曼分子光谱技术的分析和过程分析仪器和解决方案，以及用于化学、生物、辐射、核和爆炸物(CBRNE)检测的放射/核探测器。Bruker Calid集团的客户包括学术机构和医学院；制药、生物技术和诊断公司；合同研究机构；非营利和营利性法医实验室；农业、食品和饮料安全实验室；环境和临床微生物学实验室；医院和政府部门和机构。

BSI Nano部门设计、制造和分销先进的X射线仪器；原子力显微镜仪器；先进的荧光光学显微镜仪器；电子显微镜和X射线计量的分析工具；半导体工艺控制的缺陷检测设备；手持、便携式和移动式X射线荧光光谱仪；以及火花光学发射光谱分析系统。BSI Nano部门的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及其他涉及材料分析的企业。

最佳可报告部门开发和制造超导和非超导材料和设备，用于可再生能源、能源基础设施、医疗保健和“大科学”研究。该分部专注于用于磁共振成像、核磁共振、聚变能源研究和其他应用的金属低温超导体。

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2、《中国重大会计政策摘要》

合并原则

随附的综合财务报表包括本公司以及所有控股和全资子公司的账目。所有公司间账户和交易都已取消。

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目录

非控制性权益

非控股权益代表少数股东在公司多数股权子公司中的比例份额。非控股权益应占净收益或净亏损部分在合并收益表和全面收益表中列示为合并子公司非控股权益应占净收益，这些子公司的其他全面收益部分在合并股东权益表中列示。

可赎回的非控制性权益

本公司与非控股权益持有人有一项协议，使本公司有权按合约规定的赎回价值购买其剩余少数股权，而非控股权益持有人则有权出售。这些权利在某些事件中得到了加速。由于赎回可由非控股股东选择或有赎回，本公司将可赎回非控股权益的账面金额分类于综合资产负债表夹层部分，列于权益部分之上及负债之下。收购后，可赎回非控制权益根据合约定义的赎回价值及其经非控制权益应占净收益(亏损)调整后的账面金额，以于资产负债表日结算时应支付的金额中较大者计量。对可赎回非控股权益账面价值的调整通过留存收益记录。本公司于2020年行使其购买该实体剩余股份的选择权。非控股权益的账面价值通过留存收益增加到赎回价值，然后重新分类为额外实收资本。截至2020年12月31日，没有可赎回的非控股权益。

业务合并

本公司采用收购会计法对企业合并进行会计核算。因此，在每次收购之日，本公司计量收购的所有可识别资产(包括无形资产)、承担的负债和任何剩余的非控股权益的公允价值，并将支付的金额分配给所有计量项目。收购的可识别无形资产的公允价值基于估值，该估值使用管理层确定的信息和假设，并考虑管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计。

预算的使用

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出影响报告期间报告的资产和负债额以及披露或有资产和负债以及报告期间收入和费用的报告金额的估计和假设。

管理层在编制这些财务报表时做出的重大估计和判断包括收入确认、坏账准备、超额和陈旧存货的减记、用于记录与无形资产、商誉和其他长期资产有关的减值费用的估计公允价值、摊销期间、用于评估长期资产的可回收性和用于记录企业合并中的无形资产的预期未来现金流量、基于股票的补偿费用、保修津贴、重组和其他相关费用、或有负债以及公司递延税净的可回收性。

估计的变化记录在它们被知道的那段时间内。该公司根据历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计。如果实际结果与历史经验不同，或者其他假设被证明不是实质上准确的，那么实际结果可能与管理层的估计不同，即使这些假设在做出时是合理的。

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目录

后续活动注意事项

该公司考虑在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易，以便为某些估计提供额外的证据，或确定需要额外披露的事项。后续活动已按要求进行了评估。本公司已对所有后续事件进行评估，并确定除本文报告的事件外，没有重大的已确认或未确认的后续事件。

现金和现金等价物

现金和现金等价物主要包括手头现金、货币市场基金和收购日原始到期日为三个月或以下的定期存款。定期存款是指在购买时存入银行并临时投资于到期日为3个月或以下的票据的金额。其中某些投资是不受联邦存款保险公司或任何其他政府机构担保的存款。现金等价物按成本列账，接近公允价值。

短期投资

短期投资是指在收购之日原始到期日超过三个月的定期和通知存款。短期投资被归类为可供出售，并按公允价值报告。有不是截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日记录的未实现收益(亏损)，因为成本接近当前公允价值。有不是截至2018年12月31日公司持有的短期投资。

受限现金

限制性现金作为现金、现金等价物和限制性现金的组成部分包括在公司的综合现金流量表中。公司拥有某些子公司，当地法律和法规要求这些子公司维持有限的现金余额，以支付未来的员工福利支出。受限现金余额被归类为非流动现金余额，除非根据适用协议的条款，资金将在资产负债表日起一年内解除限制。限制现金的流动和非流动部分记录在其他流动资产和其他长期资产分别记入随附的合并资产负债表中。

应收账款净额

应收账款已扣除坏账准备。坏账准备是本公司对应收账款中可能出现的信用损失金额的最佳估计。该公司的津贴基于一系列因素，包括对客户信誉的评估、未偿还应收账款的年龄、经济趋势和历史经验。坏账准备计入销售费用、一般费用和行政费用，并在随附的综合损益表和全面收益表中记录。

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衍生金融工具与套期保值活动

所有衍生工具，不论是否以套期保值关系指定，均按公允价值计入综合资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定并符合套期保值关系的一部分，进而取决于套期保值关系的类型。对于被指定并符合套期保值工具的衍生工具，公司必须根据被套期保值的风险敞口，将该套期保值工具指定为公允价值套期保值、现金流量套期保值、外币套期保值或境外业务净投资的套期保值。若衍生工具被指定为对冲，则视乎对冲的性质而定，衍生工具的公允价值变动将于盈利中抵销对冲项目的公允价值变动，或于其他全面收益中确认，直至对冲项目于盈利中确认为止。未被指定为套期保值的衍生品通过收益按公允价值记录。公司在现金流量表中列示了投资活动中的交叉货币掉期定期结算和经营活动中的利率掉期定期结算。

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目录

金融工具的公允价值

本公司采用以下层次结构来确定金融工具的公允价值，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并基于可获得且对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类。层次结构中的级别定义如下：

●级别：1: 估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
●级别：2: 估值方法的投入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的投入。
●级别：3: 估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

本公司可用来厘定二级及三级金融工具公允价值的估值技术为市场法、收益法及成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，根据当前市场对未来金额的预期，将未来金额转换为单一现值，包括现值技术、期权定价模型和超额收益法。成本法基于替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。

该公司的金融工具主要包括现金等价物、短期投资、限制性现金、由远期外汇合同、交叉货币利率互换协议、商品合同、某些买卖合同中嵌入的衍生工具、非控制权益中嵌入的衍生工具、应收账款、应付账款、或有对价和长期债务组成的衍生工具。本公司现金等价物、短期投资和限制性现金、应收账款、循环信贷协议借款和应付账款的账面价值因其短期性质而接近公允价值。衍生资产和负债按公允价值按经常性基础计量。本公司的长期债务主要包括于2012年订立的票据购买协议及于2019年订立的循环信贷协议、长期贷款协议及票据购买协议。

该公司利用现有的市场信息和管理层的估计对金融工具的估计公允价值进行了评估。使用不同的市场假设和/或估计方法可能对估计公允价值金额产生重大影响。

信用风险集中

使公司面临信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、短期投资、衍生工具、应收账款和限制性现金。该公司投资于高评级金融机构发行的短期金融工具的政策将现金、现金等价物和短期投资的风险降至最低。本公司与高评级金融机构达成安排的政策将衍生工具的风险降至最低。公司客户的信誉和多样性使应收账款的风险降至最低。该公司定期对其客户的财务状况进行信用评估，通常要求预付一部分购买价格的定金。信贷损失在管理层的预期之内，坏账拨备总额为#美元。3.0百万美元和$3.42020年12月31日和2019年12月31日分别为100万。在2020年12月31日和2019年12月31日，没有一个客户代表10%或更多的公司应收账款。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度，没有一个客户代表10%或更多的公司总收入。

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目录

盘存

库存的组成部分包括原材料、在制品、示范单位和产成品。示范单位包括位于公司示范实验室或安装在潜在客户现场并被认为可供销售的系统。成品包括已运往公司客户但尚未安装和验收的在途系统。所有存货均按成本和可变现净值中较低者列报。对于大多数子公司，成本主要由先进先出法确定，而对于某些其他子公司，成本主要由平均成本决定。考虑到前面的使用，公司降低了存货的账面价值，以弥补成本和预计可变现净值之间的差异12个月、预期需求、技术陈旧和其他信息，包括示范库存的实物条件。本公司将将存货账面价值降至可变现净值所需的金额计入产品收入成本。与采购库存相关的成本，如入境运费和采购和接收成本，作为库存的一部分资本化，也包括在合并损益表和全面收益表内的产品收入项目成本中。

物业、厂房和设备

财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。延长使用寿命的主要改进措施被资本化，而维护、维修和小规模改进的费用则在发生时计入费用。当资产报废或以其他方式处置时，这些资产及相关的累计折旧和摊销将从账目中注销，由此产生的任何损益将反映在综合收益表和全面收益表中。折旧和摊销在资产的估计使用年限内按直线计算，如下所示：

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预计使用寿命

建筑物

    

25至40年

机器设备

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3至10年

计算机设备和软件

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3至5年

家具和固定装置

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3至10年

租赁权的改进

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次要的15年或剩余的租赁期

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商誉与无形资产

商誉及无限期无形资产不会摊销，但会按年度进行减值评估，或在事件或环境变化显示账面值可能无法收回时临时评估减值。在评估商誉和无限期无形资产的可回收性时，公司必须对估计的未来现金流量做出假设，包括预测的收入增长和贴现率，以确定这些资产的公允价值。如果这些估计或其相关假设在未来发生变化，本公司可能被要求在确定减值的报告期内记录这些资产的减值费用。

2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减损测试。新准则取消了商誉减值测试的第二步，简化了后续商誉计量。2020年1月1日采用这一ASU并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

该公司在报告单位层面测试商誉减值，报告单位层面是运营部门或低于运营部门一级的水平。在进行定量评估之前，公司可以选择进行定性评估，以确定是否需要进一步的减值测试。如果定性评估的结果是报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则需要进行量化减值测试。否则，将不需要进一步测试。如果进行定量减值测试，公司将比较适用报告的公允价值

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目录

包括商誉在内的合计账面价值的单位。该公司使用市场和收益加权方法来确定报告单位的公允价值。估计报告单位的公允价值需要管理层做出重大判断。如果报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值，则就账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，最高可达分配给报告单位的商誉总额。

作为收购方法下的业务合并的一部分而收购的过程中研发，或称IPR&D，代表着与增强现有产品以及开发下一代产品相关的持续开发工作。知识产权研发最初按公允价值资本化，作为具有无限期寿命的无形资产，并按年度或在确定减值指标时进行减值评估。当知识产权研发项目完成后，它被重新分类为有限寿命的无形资产，并在其预计使用寿命内摊销。如果知识产权研发项目在完成前被放弃或以其他方式被确定为减值，则在项目被放弃或减值期间，该资产的价值或减值金额计入综合收益表和全面收益表。于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司并无任何知识产权研发。

具有有限使用年限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销，如下所示：

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预计使用寿命

现有技术和相关专利

    

3至15年

客户和总代理商关系

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5至15年

商品名称

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5至15年

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长期资产减值

当存在减值指标，且该等资产的报价市价(如有)或该等资产的估计公允价值低于该等资产的账面价值且不可收回时，该等资产的减值亏损计入营运中使用的长期资产。可回收性的确定基于对资产使用及其最终处置所产生的未贴现未来现金流的估计。如预期该等现金流不足以收回资产之账面值，则该等资产将减记至其公允价值。减值损失就资产的公允价值与账面价值之间的差额计入综合收益表和全面收益表。

保修成本和递延收入

该公司通常会提供一年期购买设备时提供零配件和劳动保修。这项保修的预期成本在确认出售后应计，并作为流动负债计入随附的综合资产负债表。本公司的保修准备金反映了本公司预计将承担义务的潜在产品问题的估计材料和劳动力成本。该公司对保修索赔的预期比率和成本的估计主要基于历史信息。该公司每季度评估保修准备金是否充足，并在必要时调整保修准备金的数额。如果用于计算保修准备金充分性的历史数据不能反映未来的需求，则可能需要增加或减少保修准备金。

该公司还向其客户提供超出初始保修范围的付费延长保修和服务协议。这些费用被记录为递延收入，并在延长保修合同或服务协议的有效期内按比例确认为收入。

所得税

递延税项资产和负债是根据财务报表账面金额与资产和负债的所得税基础之间的暂时性差异而产生的预期未来税项后果确认的。一个

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目录

如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则对任何递延税项净值资产计入估值拨备。

本公司根据该指导意见记录与不确定税收状况有关的负债，该指导意见澄清了公司财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。本指南规定了对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况进行财务报表确认和计量的最低确认门槛和计量属性。如果适用，该公司将与未确认的税收优惠和所得税负债相关的应计利息和罚款计入所得税费用。

客户预付款

根据与客户签订的合同条款和条件，该公司通常要求预付定金。这些存款被记录为流动或长期负债，直到根据公司的收入确认政策在特定合同上确认收入为止。

收入确认

2014年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2014-09号，从与客户的合同中获得的收入，其取代了会计准则编纂(ASC)主题605下的收入确认要求。新的指导方针是FASB和国际会计准则委员会的一个联合项目的结果，该项目旨在澄清确认收入的原则，并为美国GAAP和国际财务报告标准制定共同的收入标准。新指导意见的核心原则是，应确认收入，以描述向客户转让承诺的货物或服务的数额，其数额应反映实体预期有权获得的对价，以换取这些货物或服务。新指南自2018年1月1日起生效，并在修改后的追溯基础上适用。该公司选择了实际的权宜之计，只评估了那些几乎所有收入都没有根据ASC 605确认的合同，以及截至首次申请之日记录的新指导的累积效果。采用的影响是将初始留存收益增加到#美元。6.1百万美元，扣除$2.1与税收相关的百万美元。采用影响主要是由于根据ASC 606在某个时间点确认的许可证收入的变化，而不是根据ASC 605确认的随时间的变化。ASC 606和ASC 605之间的差异对截至2018年12月31日的年度并不重要。

公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入。ASC 606的关键要素是：1)识别与客户的合同；2)识别合同中的履行义务；3)确定交易价格；4)将交易价格分配给合同中的履行义务；以及5)在履行每个履行义务时确认收入。

履约义务是在合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。该公司的一些合同有多项履约义务，最常见的原因是提供额外的货物或服务以及系统，如安装、附件、部件和服务。对于有多项履约义务的合同，公司使用对提供给客户的每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价分配给每项履约义务。该公司独立销售价格的最好证据是其正常的销售定价和特定产品或服务在独立销售时的折扣做法。或者，当不单独出售时，公司可以使用预期成本加保证金的方法来确定独立的销售价格。

公司的履约义务通常在某个时间点履行，最常见的是在装运或客户验收时履行。某些履约义务(如维护合同和延长保修)将根据合同义务期限随着时间的推移予以确认。此外，某些安排

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目录

提供更多定制化的交付成果可能会根据完成进度随着时间的推移而得到满足。对于一段时间内确认的绩效义务，收入是通过完成反映控制权转移的绩效义务的进度来衡量的。通常，进度是使用基于迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本的成本-成本比方法来衡量的，因为这最好地描述了控制权转移给客户的情况。成本比法的应用要求公司对完工进度和预计产生的总成本做出合理的估计。当公司估计合同最终将导致亏损时，立即记录亏损。预估的变化可能会影响收入确认的时间。

该公司将与产品运输和处理相关的成本计入销售成本、一般成本和行政成本。向客户开出的与这些成本相关的金额包括在总收入中。当在公司完成向客户发运产品的义务之前对货物的控制权转移时，公司选择了切实可行的权宜之计帐户作为履行成本的运输服务。如果预期摊销期限为一年或更短，或者金额不重要，公司将在发生合同时支出获得合同的增量成本。本公司从交易价格中剔除政府当局对本公司向客户收取的创收交易所评估的所有税款。

该公司在控制权转让时确认系统销售收入，数额反映其预期收到的对价。控制权的转移通常发生在装运时，或者对于某些系统，基于客户对交付并安装在客户设施中的系统的接受程度。对于包含特定于客户的验收标准的系统，公司需要评估其何时能够证明已满足验收标准，这通常是在工厂验收测试成功或客户验收以及安装证据之后。对于需要安装且系统收入在发货时确认的系统，安装的独立销售价格将推迟到客户接受。配件和零部件的收入通常根据出货量确认。服务收入确认为服务的履行或按比例超出合同义务，包括维护合同、延长保修、培训、应用程序支持和按需服务。

当产品通过独立分销商或战略分销合作伙伴销售时，公司将在控制权移交时确认系统销售，控制权通常在发货时发生。当公司负责安装时，安装的独立销售价格将推迟到客户接受。本公司的经销商没有价格保护权或退货权；但是，本公司的产品通常保证在一年内不存在缺陷。

该公司要求根据与客户签订的许多合同的条款和条件预付定金。通常情况下，收入在收到预付款后一年内确认。本公司没有任何超过一年的实质性付款条款。公司合同的交易价格中包含的变动对价最小。

其他收入主要包括在成本加固定费用基础上确认的开发安排和在提供许可证时确认的许可安排，或者根据安排的性质在合同期限内按比例确认的许可安排。

合同资产负债

合同资产是指当确认的收入超过向客户开出的金额时，未开单的应收账款，而且付款的权利不仅限于时间的推移。合同资产通常来自记录的系统收入，其中交易价格的一部分在未来事件(如客户接受)之前不能计费，或者来自在成本比或成本加固定费用基础上确认的合同，因为收入超过了向客户开出的金额。金额不得超过其可变现净值。合同资产通常被归类为流动资产。

合同负债包括客户预付款、递延收入和超过按成本比或成本加固定费用确认的合同收入的账单。合同负债分为流动负债或

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目录

长期基于公司预计确认收入的时间。在每个报告期结束时，合同资产和负债在逐个合同的基础上按净头寸报告。

租契

2016年2月，FASB发布了ASU No.2016-02，租约，其中就租约的确认、计量、呈报和披露提供了指导。新标准自2019年1月1日起生效，取代了之前的美国GAAP租赁指导，并要求所有期限超过12个月的租赁在资产负债表上报告为使用权(ROU)资产和租赁负债，以及与这些租赁相关的额外披露。租赁负债代表承租人支付租赁所产生的租赁付款的义务，并将按租赁付款的现值计量。使用权资产代表承租人在租赁期内使用指定资产的权利，将按租赁负债额计量，并根据租赁预付款、收到的租赁奖励和承租人的初始直接成本进行调整。

根据ASU No.2016-02，公司必须在财务报表中列报的最早期间开始的采用期内过渡到新标准(公司为2017年1月1日)。2018年7月，FASB发布了ASU No.2018-11，作为ASU No.2016-02的更新，该编号在一定程度上为公司提供了自采用日期起过渡到新标准的选择，并承认在采用期间对留存收益期初余额的累积影响调整。公司于2019年1月1日采用了ASU第2018-11号规定的替代过渡方法，并确认了对期初资产负债表的累积影响调整。由于采用了基于替代过渡方法的新准则，公司上期财务报表没有进行调整。本公司为生效日期前开始的租约选择了现有的一揽子实用权宜之计，使其不能重新评估：1)任何过期或现有合同是否为租约或包含租约；2)任何过期或现有租约的租约分类；以及3)任何过期或现有租约的初始直接成本的会计处理。本公司还选择了实际的权宜之计，允许承租人将租赁和非租赁组成部分视为所有资产类别的单一租赁组成部分。采用新标准后，记录了#美元。75.5百万美元和$77.9截至2019年1月1日，公司资产负债表上的ROU资产和租赁负债分别为100万美元。采用新标准并没有对公司的经营业绩产生重大影响。

从2019年第一季度开始，本公司按照ASC 842，租赁核算租赁。在安排开始时，本公司根据存在的独特事实和情况确定该安排是否为租约或包含租约。租期超过12个月的租约在资产负债表上确认为具有相应租赁负债的净资产收益率(ROU)资产。本公司已选择不在资产负债表上确认初始期限为12个月或以下的租约。初始租期为12个月或以下的租约在发生时直接计入费用。根据协议的具体条款，租赁分为经营性租赁或融资性租赁。

该公司的租赁主要包括设施、办公设备和车辆。大多数租约被归类为经营性租约。剩余的租赁期从2021年到2034年，一些租约包括延长租约不同时期或在租赁期结束前终止的选项。某些租赁协议包含未来租金上涨的条款。在计量租赁负债时计入的租赁付款包括固定付款、与指数或费率挂钩的未来租金增长，以及如果公司合理确定将行使期权，购买标的资产的公司期权的行使价。未来的租金涨幅取决于指数或费率，最初是按开始日期的指数或费率计算的。该公司的租约通常不包含剩余价值担保。

于开始日期，营运及融资租赁负债及其相应的ROU资产按预期租赁期内的租赁付款现值入账。租赁期包括租约的不可撤销期限，外加本公司合理确定会延长(或不终止)租约的公司选择权或出租人控制的延长(或不终止)租约的选择权所涵盖的任何额外期限。租赁合同中隐含的利率通常不容易确定，因此使用递增借款利率来计算租赁负债。增量

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目录

借款利率是在类似期限内以抵押方式借款所产生的利率，相当于类似经济环境下的租赁付款。对于预付款、收到的租赁奖励或支付的初始直接成本等项目，可能需要对ROU资产进行某些调整。

运费和搬运费

该公司在随附的综合收益表和全面收益表中包括与产品运输和搬运有关的成本，包括销售、一般和行政费用。运费和手续费是$28.31000万，$27.0300万美元和300万美元25.2截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为3.8亿美元。向客户开出的与这些成本相关的金额包括在总收入中。

研究与开发

为了向客户提供创新的产品和解决方案，公司投入了大量的资金和资源用于内部和协作的研发项目。该公司进行研究的主要目的是增强系统性能和改善现有产品的可靠性，并开发革命性的新产品和解决方案。研发成本在产生时计入费用，包括工资、工资和其他与人员相关的成本、材料成本和折旧、咨询成本和设施成本。

大写软件

购买的软件按成本资本化，并在估计的使用寿命内摊销，这通常是三年。为本公司产品开发的软件在达到技术可行性之前，作为已发生的研究和开发费用计入费用。在实现技术可行性之后，金额是可以资本化的；然而，到目前为止，这样的金额还不是实质性的。

广告

本公司支付已发生的广告费。广告费是$9.71000万，$15.4300万美元和300万美元14.4在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内，分别为600万美元。

基于股票的薪酬

公司根据授予日股票奖励的公允价值在综合收益表和全面收益表中确认股票薪酬支出。该公司基于股票的薪酬的主要类型是股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位。

补偿费用按基于股份的奖励的基本归属条款按直线摊销。购买本公司普通股的股票期权定期授予本公司的高级管理人员和其他员工，授权期为三至四年了。每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。

使用Black-Scholes模型确定股票支付奖励的公允价值受我们的股价和一些假设的影响，这些假设包括预期波动率、预期寿命、无风险利率和预期股息。无风险利率基于与预期寿命假设相称的一段时间内的零息美国国债收益率。预期寿命是通过基于历史经验的计算来确定的。预期波动率是基于该公司的历史波动性结果。预期股息率是基于我们股票的估计年化股息率，基于我们支付股息的历史。该公司利用从历史数据分析得出的估计罚没率。

关于波动率、预期期限、股息收益率和无风险利率的假设是Black-Scholes模型所需的，如下表所示：

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目录

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2020

    

2019

    

2018

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无风险利率

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0.23

%

​

1.55

%

​

2.80

%

预期寿命

​

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5.1

年份

​

5.3

年份

​

5.4

年份

波动率

​

​

34.1

%

​

29.57

%

​

28.46

%

预期股息收益率

​

​

0.37

%

​

0.38

%

​

0.47

%

加权平均每股公允价值

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$

12.08

​

$

11.16

​

$

9.50

​

​

限制性股票奖励和限制性股票单位的股票补偿在授予日期公允价值的基础上，在归属期间按比例支出。

每股收益

布鲁克公司股东应占普通股每股净收入的计算方法是将布鲁克公司应占净收入除以同期已发行的加权平均股票，布鲁克公司应占净收入经过调整以反映可赎回非控股权益的赎回价值的变化。稀释每股净收益的计算包括行使已发行股票期权和归属限制性股票时可发行的股份的影响，减去本公司根据库存股方法假设购买的股份数量。有不是截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度可赎回非控股权益的赎回价值调整。

退休后福利计划

该公司在合并资产负债表中分别确认固定收益养老金和其他退休后固定收益计划的资金过剩或资金不足的状况，并通过其他全面收益确认发生变化的当年资金状况的变化。

其他全面收益(亏损)

其他全面收益(亏损)是指不包括在净收入中的收入、费用、收益和亏损，因为这些金额直接记录为扣除税后的股东权益调整。该公司的其他综合收益(亏损)由外币换算调整和养老金负债调整组成。

外国 货币 翻译

该公司海外子公司的资产和负债(功能货币为当地货币)使用截至合并资产负债表日期的当前汇率换算成美元，股东权益使用历史汇率换算。境外子公司的收入和费用按年内有效的平均汇率换算。财务报表转换产生的调整作为股东权益的单独组成部分计入。换算外币货币交易产生的收益和损失在利息和其他收入(费用)中报告，并在列报的所有期间的综合损益表和全面收益表中净额列报。本公司有某些被视为长期投资性质的公司间外币交易。与这些交易相关的交易所调整直接对股东权益的另一个组成部分进行。

风险和不确定性

公司面临其行业共同的风险，包括但不限于全球经济状况、政府和学术资助水平、新冠肺炎疫情的影响、快速的技术变革、大宗商品价格的变化、客户的消费模式、知识产权的保护、

83

目录

关键原材料和部件的可获得性，政府机构现有和未来监管的遵守情况，以及外币汇率的波动。

2019年12月，一种新的冠状病毒株，被称为新冠肺炎，在中国武汉浮出水面。2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织宣布为大流行。该病毒已在全球范围内传播。这场大流行已经并可能继续在社会的许多方面造成广泛影响，已经并可能继续对全球经济以及世界各地的企业和资本市场造成破坏。

对公司业务的影响包括许多政府和大学客户和供应商暂时关闭，员工和客户的旅行能力受到干扰或限制，以及产品安装或往返受影响国家的发货延迟。为了遏制新冠肺炎的爆发，包括美国在内的多个国家已经并将继续实施对旅行、原地避难或留在家中订单以及关闭企业的重大限制。某些司法管辖区，包括美国境内的许多司法管辖区，实施政策的目的是重新开放这些市场，结果却在新的新冠肺炎案件增加的情况下恢复了限制。例如，一些州，包括加州、马萨诸塞州和新泽西州，该公司在这些州有重要的业务，已经发布了就地避难所或待在家里的命令。虽然这些州已经开始实施分阶段重新开业的政策，但公司在这些地区的许多员工仍在远程工作，如果病毒继续传播或出现新的病毒株，任何重新开业都可能被推迟或取消。此外，该公司的一些生产设施不得不暂时关闭或减产。大多数销售和营销方面的商业活动，以及客户演示和应用培训，要么远程进行，要么推迟进行。客户采购部门正在减少产能，许多客户可能会推迟或削减资本支出和运营预算。即使客户重新开放了他们的网站, 许多病毒仍在低于大流行前水平的生产力水平下运行，以努力适应安全协议。如果病毒卷土重来或出现新的病毒株，公司或其客户可能需要再次关闭或部分关闭业务。布鲁克公司、客户、分销商和/或供应商的这些旅行限制、业务关闭和业务减少已经并将继续对公司在全球的业务产生不利影响，包括制造、销售或分销产品的能力，以及导致外国分销商或供应商或客户的设施暂时关闭。这种对公司员工、分销商、供应商和客户的干扰已经并将继续影响公司的全球销售和未来的经营业绩。

该公司正在继续监测和评估新冠肺炎疫情对商业运营的影响，包括对2021年收入的影响。然而，该公司目前无法准确预测这些情况最终将对其运营产生什么影响，原因是与疾病的严重性、爆发的持续时间有关的不确定性，包括病毒任何卷土重来或出现新的病毒株的影响，以及受影响国家政府实施的旅行限制、关闭企业以及其他安全和预防措施的持续时间或严重程度。这场流行病还对许多国家的经济和金融市场造成了不利影响，已经影响并可能继续影响对该公司产品及其经营业绩的需求。

84

目录

编制合并财务报表要求本公司作出可能影响资产、负债、权益、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计、判断和假设。在持续的基础上，该公司评估估计、判断和方法。估计的变化记录在它们被知道的那段时间内。本公司根据历史经验及他们认为合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产、负债及权益的账面价值及收入及开支金额作出判断的基础。新冠肺炎大流行对业务、运营结果和财务状况(包括销售、费用、储备和津贴、制造、研发成本和员工相关金额)产生直接或间接影响的全面程度，将取决于高度不确定的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎的新信息，任何新冠肺炎疫苗的有效性和控制或治疗该病毒的行动，以及对当地、地区、国家和国际客户和市场的经济影响。该公司已经在财务报表中对新冠肺炎的影响进行了估计，这些估计在未来可能会发生变化。如果实际结果与历史经验不同，则实际结果可能与管理层的估计不同。

或有损失

如果与专利、产品和其他事项有关的任何索赔、主张或未主张的索赔或法律诉讼的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理估计金额或确定一定的损失范围，则计入或有损失拨备。这些应计项目代表了管理层对可能损失的最佳估计。在合理可能发生亏损或合理可能亏损金额超过记录拨备的情况下提供披露。

​

​

3.更新最近的会计声明

2020年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)，它提供了临时的选择性指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。新的指导方针提供了可选的权宜之计和例外，用于在符合某些标准的情况下，对受参考汇率改革影响的交易适用普遍接受的会计原则。这些交易包括：合同修改、套期保值关系以及出售或转让归类为持有至到期的债务证券。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围，以澄清参考汇率改革指导下针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，参考汇率改革指导意见中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生工具，该利率因参考汇率改革而被修改。本临时指导自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。根据某些标准，公司可以选择将本指南应用于该时间段内的所有合同修改或符合条件的套期保值关系。公司仍在评估参考汇率改革的影响，以及是否会采纳这一指导意见。

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01-投资-股票证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生品和对冲(主题815)-澄清主题321、主题323和主题815之间的互动(新兴问题特别工作组的共识)明确了某些权益证券、权益方法投资、某些远期合同和购买期权的会计处理之间的相互作用。指导意见澄清，实体应考虑需要其应用或终止权益会计方法的可观察交易，以便在紧接应用或终止权益方法之前对某些权益证券应用计量原则。该公司采用了前瞻性的方法采纳了这一指导意见。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12-所得税(话题740)：简化会计

85

目录

所得税。该指导意见通过取消现行指导意见中的某些例外，简化了所得税的会计处理；包括期间内税收分配方法、过渡期所得税的计算方法以及外部基差的递延税项负债的确认。修正案还澄清和修订了与特许经营税会计有关的现有指导方针，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础提高的交易的会计处理，从而改进了一致性应用。本指南在2020年12月15日之后的年度和过渡期内有效，允许提前采用。对采用这种ASU的评估正在进行中，预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

2018年8月，FASB发布了ASU第2018-13号，公允价值计量(主题820)，披露框架-公允价值计量披露要求的变化修订了公允价值计量的披露要求，包括考虑成本和收益。此ASU在2019年12月15日之后的财年对公司有效。该公司于2020年1月1日采纳了这一指导方针，并未对其合并财务报表产生实质性影响。

2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04，无形资产-商誉和其他(话题350)：简化商誉减损测试。新准则取消了商誉减值测试的第二步，简化了后续商誉计量。该ASU将在2019年12月15日之后的财年中用于年度或中期商誉减值测试，具有前瞻性。该公司于2020年1月1日采用该ASU，并未对其合并财务报表产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13-金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。该指导意见修改了与金融资产相关的信贷损失的确认，如债务证券、贸易应收账款、租赁净投资、表外信贷敞口以及其他有合同权利收取现金的金融资产。目前的指导要求在认为可能发生损失事件时确认信用损失。新的指引要求对预期信贷损失的衡量应基于相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响资产可收回性的合理和可支持的预测。因此，在新的指导方针下，预期的信贷损失可能会更早得到确认，因为确定信贷损失估计所需的信息范围更广。新的指导意见还修正了目前用于分类为可供出售的债务证券的非临时性减值模式。当可供出售债务证券的公允价值低于其摊销成本时，新的指导意见要求未实现亏损总额分为信贷和非信贷部分。任何预期的信贷损失或随后的恢复将在收益中确认，任何与信贷无关的变化将继续在其他全面收益(亏损)中确认。本指导意见在2019年12月15日之后开始的年度和中期有效。该公司于2020年1月1日采用了这一新标准，对所有按摊销成本计量的金融资产采用了修改后的追溯法。新标准影响公司的应收账款和表外信贷敞口。新标准对公司的经营业绩和现金流没有影响。

​

86

目录

4.实现收入增长

下表列出了该公司按集团划分的收入(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

按集团划分的收入：

​

​

  

 

​

  

 

​

  

布鲁克生物旋转

​

$

600.0

​

$

621.4

​

$

591.1

布鲁克·卡里德

​

 

653.9

​

 

623.5

​

 

547.8

BSi纳米

​

 

556.1

​

 

632.7

​

 

568.1

最佳

​

 

189.5

​

 

209.9

​

 

194.8

淘汰

​

 

(12.0)

​

 

(14.9)

​

 

(6.2)

总收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

该公司在某一时间点确认的收入与一段时间内确认的收入比较如下(以百万美元为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

2020

    

2019

    

2018

在某个时间点确认的收入

​

$

1,726.7

​

$

1,847.4

​

$

1,716.8

随时间推移确认的收入

​

​

260.8

​

 

225.2

​

 

178.8

总收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

剩余履约义务

剩余履约义务是指分配给转让期末全部或部分未履行的货物或服务的承诺的总交易价格。截至2020年12月31日，剩余的履约义务约为$2,006.7百万美元。该公司预计将在以下方面确认收入：67.3下一年剩余履约义务的百分比12个月剩余的履约义务主要在一至三年.

合同余额

收入确认、账单和现金收取的时间安排导致应收帐款、未开票应收帐款(合同资产)和递延收入、客户存款和帐单超过公司综合资产负债表上已确认的收入(合同负债)。

合同资产-该公司的大多数长期合同都是按照合同条款和条件在工程进展时开具账单的，要么是定期开具的，要么是在达到某些里程碑的时候开具的。帐单通常在收入确认之后进行，从而产生合同资产。合同资产一般在合并资产负债表中归类为其他流动资产。截至2020年12月31日和2019年12月31日的合同资产余额为$41.8百万美元和$43.9分别为百万美元。

合同责任-公司经常在公司业绩之前收到客户的现金付款，从而产生合同债务。根据预期收入确认的时间，这些合同负债在综合资产负债表中被归类为流动负债或长期负债。截至2020年12月31日和2019年12月31日，合同负债为$399.4百万美元和$312.5分别为百万美元。在截至2020年12月31日的年度内，合同负债余额增加的主要原因是由于客户设施关闭或新冠肺炎导致运营减少导致仪器安装延迟。大约$184.82019年12月31日的合同负债余额中的100万被确认为截至2020年12月31日的年度收入。

​

5.完成更多的收购。

所有收购，无论是单独的还是集体的，对收入、净利润和总资产的影响都不是很大。没有提供反映所有收购的备考财务信息，因为影响，

87

目录

无论是单独的还是集体的，收入、净利润和总资产都不是实质性的。分配给商誉的可归因于预期协同效应的金额预计不能在税收方面扣除。

2020

冠层生物科学

2020年9月10日，布鲁克收购了Canopy Biosciences，LLC(“Canopy”)，收购价为1美元24.2百万美元，有可能额外考虑高达$5.0在2021年和2022年实现收入目标的基础上，达到100万美元。Canopy公司是用于免疫学、免疫肿瘤学和细胞治疗的高度复合生物标记物成像领域的领先者。Capory将被整合到BSI Nano段中。这笔收购正在按照收购方法进行核算。与收购有关的转让对价的构成和公允价值分配如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

转移的对价：

    

​

  

支付的现金

​

$

24.4

或有对价

​

 

0.5

获得的现金

​

 

(0.5)

营运资金调整

​

 

0.3

转移的总对价

​

$

24.7

​

​

​

​

转移代价的分配：

​

 

  

盘存

​

$

1.1

应收账款

​

 

1.2

其他流动和非流动资产

​

 

1.0

财产、厂房和设备

​

 

0.9

经营性租赁资产

​

 

0.3

无形资产：

​

 

  

技术

​

 

5.7

客户关系

​

 

6.1

商号

​

 

0.7

积压

​

 

0.3

商誉

​

 

12.0

递延税金，净额

​

 

(2.0)

承担的负债

​

 

(2.6)

分配的总对价

​

$

24.7

​

初步公允价值分配包括或有对价#美元。0.5这是根据实现2021年和2022年日历年的收入目标，未来向Canopy前股东支付的估计公允价值。本公司预计在计量期内完成公允价值分配。取得的无形资产的摊销期限为十年对于客户关系和技术，八年了商标名和一年对于积压的无形资产。

海因

2018年10月15日，布鲁克收购了一家80收购价格为欧元的Hain LifeScience GmbH(“Hain”)的%权益66百万(约合美元)76.4百万美元)，并有权收购剩余股份20%。Hain是一家传染病专家，拥有广泛的分子诊断解决方案，用于检测微生物和病毒病原体，以及分子抗生素耐药性测试。海恩公司位于德国内伦，并被并入BSI生命科学部门。2020年1月31日，本公司收购了

88

目录

剩余20收购价格为欧元的Hain的%权益20百万(约合美元)22.2百万)。非控股权益的账面价值增值为欧元的赎回价值。20通过留存收益，然后重新分类为额外的实收资本。

除上述收购外，该公司在2020年完成了对公司现有产品的补充收购。下表反映了转移的对价和收购的各自可报告部分(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

现金

收购名称

​

获取日期

​

线段

​

考虑事项

 

考虑事项

SmartTiP B.V.

    

​

2020年4月1日

    

BSi纳米材料

    

$

3.1

    

$

2.4

集成蛋白质组学应用公司

​

​

2020年8月7日

 

BSI生命科学

​

 

3.0

​

 

3.0

​

​

​

​

​

​

​

$

6.1

​

$

5.4

​

2019

2019年4月2日，本公司收购私人持股公司Rave LLC(Rave)，收购价为1美元。52.2百万美元，有可能额外考虑高达$5.0基于2019年和2020年的收入和毛利率成就，达到100万美元。Rave开发和制造纳米机械和激光掩模修复设备。RAVE被集成到BSI纳米段中。对Rave的收购是在收购方法下进行的。与收购有关的转让对价的组成部分和公允价值分配如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

转移的对价：

    

​

  

支付的现金

​

$

55.8

或有对价

​

​

4.4

营运资金调整

​

​

(3.6)

转移的总对价

​

$

56.6

转移代价的分配：

​

 

  

盘存

​

$

23.1

应收账款

​

 

2.2

其他流动和非流动资产

​

 

0.8

财产、厂房和设备

​

 

2.1

经营性租赁资产

​

​

1.0

无形资产：

​

​

​

技术

​

 

17.9

客户关系

​

 

15.5

商号

​

 

1.5

商誉

​

 

6.4

承担的负债

​

 

(13.9)

转移的总对价

​

$

56.6

​

公允价值分配包括或有对价#美元。4.4这是根据截至2020年4月30日的收入和毛利率百分比目标实现的未来向Rave前股东支付的估计公允价值。本公司于2020年完成公允价值分配。与Rave相关的所有无形资产的摊销期限为10年。

除上述收购Rave外，在截至2019年12月31日的年度内，本公司完成了各种其他收购，这些收购共同补充了本公司现有的产品供应或

89

目录

为公司现有业务增加售后服务和软件能力。下表反映了每笔收购的转移对价和各自的可报告部分(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收购名称

    

收购日期：

    

线段

    

考虑事项

    

现金和对价

Arxspan，LLC：

​

2019年3月4日

​

BSI生命科学

​

$

16.6

​

$

14.4

安培PPT有限公司

​

2019年3月7日

 

最佳

 

​

2.0

 

​

2.0

Pmod Technologies GmbH：

​

2019年7月1日

 

BSI生命科学

 

​

8.9

 

​

7.9

Magnettech GmbH

​

2019年10月2日

 

BSI生命科学

 

​

9.3

 

​

9.3

生物供应商仪器公司(BioVendor Instruments A.S.)

​

2019年11月1日

 

BSI生命科学

 

​

1.3

 

​

1.3

​

​

  

 

  

​

$

38.1

​

$

34.9

​

2018

于截至2018年12月31日止年度，本公司完成多项收购，共同补充其现有产品供应，或为本公司现有业务增加售后服务及软件能力。

下表反映了2018年每笔收购的转移对价和各自的可报告部分(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

阿纳西斯

    

JPK

    

Mestrelab

    

海因

    

Alicona

​

​

​

​

​

​

BSI

​

BSI

​

​

线段

​

BSi纳米

​

BSi纳米

​

《生命与科学》杂志

​

《生命与科学》杂志

​

BSi纳米

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

转移的对价：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

支付的现金

​

$

27.0

​

$

16.6

​

$

11.2

​

$

76.6

​

$

55.4

获得的现金

​

 

—

​

 

(0.2)

​

 

(1.9)

​

 

(3.4)

​

 

(1.4)

或有对价

​

 

5.3

​

 

4.3

​

 

—

​

 

—

​

 

—

转移的总对价

​

$

32.3

​

$

20.7

​

$

9.3

​

$

73.2

​

$

54.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

转移代价的分配：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

盘存

​

$

2.8

​

$

3.0

​

$

—

​

$

9.7

​

$

10.1

应收账款

​

 

0.8

​

 

1.8

​

 

2.4

​

 

5.9

​

 

3.7

其他流动和非流动资产

​

 

1.1

​

 

0.7

​

 

0.8

​

 

1.5

​

 

2.0

财产、厂房和设备

​

 

—

​

 

—

​

 

0.1

​

 

2.3

​

 

1.5

无形资产：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

技术

​

 

7.3

​

 

7.0

​

 

4.9

​

 

38.1

​

 

15.2

客户关系

​

 

8.0

​

 

7.5

​

 

4.7

​

 

38.6

​

 

19.8

积压

​

 

1.8

​

 

1.1

​

 

—

​

 

—

​

 

2.3

商号

​

 

0.6

​

 

0.6

​

 

0.5

​

 

3.9

​

 

1.9

商誉

​

 

16.6

​

 

8.0

​

 

12.5

​

 

42.3

​

 

19.3

递延税金，净额

​

 

(3.2)

​

 

(4.9)

​

 

(2.5)

​

 

(19.6)

​

 

(9.1)

承担的负债

​

 

(3.5)

​

 

(4.1)

​

 

(1.3)

​

 

(15.0)

​

 

(6.5)

承担的债务

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(11.3)

​

 

(6.2)

可赎回的非控股权益

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(23.2)

​

 

—

混合票据负债

​

 

—

​

 

—

​

 

(12.8)

​

 

—

​

 

—

转移的总对价

​

$

32.3

​

$

20.7

​

$

9.3

​

$

73.2

​

$

54.0

​

阿纳西斯

2018年4月8日，本公司收购了一家100收购私人持股公司Anasys Instruments Corp.(Anasys)的%权益，收购价为$27.0百万美元，并有可能根据以下情况进行额外考虑

90

目录

实现2019年和2020年的收入目标。Anasys开发和制造纳米级红外光谱和热测量仪器。Anasys被集成到BSI纳米段中。

公允价值分配包括或有对价#美元。5.3这是根据Anasys实现2019年和2020年年度收入目标，未来向Anasys前股东支付的估计公允价值。本公司于2018年第四季度完成公允价值分配。与Anasys相关收购的所有无形资产的摊销期限为八年了，除了积压的将在以下时间摊销的一年.

JPK

2018年7月11日，本公司收购了一家100私人持股公司JPK Instruments AG(JPK)的%权益，收购价为欧元14.2百万(约合美元)16.61000万美元)，根据2019年和2020年的各种业务成就，有可能进行额外考虑。JPK为布鲁克的能力增加了活细胞成像、细胞力学、粘附和分子力测量、光学捕捉和生物刺激反应表征方面的深入专业知识。JPK位于德国柏林，并被整合到BSI Nano部门。

公允价值分配包括或有对价#美元。4.3百万，这是根据2019年和2019年实现各种运营业绩向JPK前股东支付的未来款项的估计公允价值2020。公司于#年第二季度完成公允价值分配2019。与日元相关收购的所有无形资产的摊销期限为八年了，但已摊销的积压除外一年.

Mestrelab

2018年10月1日，布鲁克收购了一家24.9收购价格为欧元的Mestrelab Research，S.L.(Mestrelab)%权益4.7百万(约合美元)5.4百万美元)，并额外收购了26.1购买价格为欧元，2018年12月4日的利息为%5.2百万(约合美元)5.9百万)。该公司拥有在2022年之后可以行使的选择权，以收购剩余的股份49%。Mestrelab增加了深入的专业知识，以协助推动化学软件的发展，该软件处理光谱数据，并从各种分析技术(包括核磁共振和质谱)中提取和管理化学信息。Mestrelab位于西班牙圣地亚哥德孔波斯特拉，被并入BSI生命科学部门。

公司于#年第四季度完成公允价值分配2019。与Mestrelab相关的所有无形资产的摊销期限为九年了，但将摊销的客户关系除外十年.

在收购的同时，本公司与非控股权益持有人订立协议，赋予本公司购买剩余股份的权利，并赋予非控股权益持有人出售剩余股份的权利49以合同规定的赎回价值换取现金的Mestrelab的%。这些权利(嵌入衍生产品)从2022年开始可行使，并可在与邮政组合服务相关的某些事件中以折扣价赎回加速。由于选择权与继续受雇有关，该公司将混合工具(具有嵌入衍生工具的非控制性权益)归类为综合资产负债表上的长期负债。收购后，混合工具的账面价值按公允价值重新计量，并按归属的必要服务期按比例计入基于股票的补偿费用的变动。截至2019年12月31日止年度，公允价值重新计量产生1美元2.3万股补偿金。

海因

2018年10月15日，布鲁克收购了一家80收购价格为欧元的Hain Lifescience GmbH(Hain)的%权益66百万(约合美元)76.4百万美元)，并拥有收购剩余股份的选择权202022年后可行使的百分比。Hain是一家传染病专家，拥有广泛的分子诊断解决方案

91

目录

微生物和病毒病原体的检测，以及分子抗生素耐药性测试。海恩公司位于德国内伦，并被并入BSI生命科学部门。

本公司于2019年第四季度完成公允价值分配。与Hain相关的所有无形资产的摊销期限为15年.

在收购的同时，本公司与非控股权益持有人订立协议，赋予本公司购买剩余股份的权利，并赋予非控股权益持有人出售剩余股份的权利20以合同规定的赎回价值换取Hain的%现金。这些权利在某些情况下会加速。由于赎回可由非控股股东选择或有赎回，本公司将可赎回非控股权益的账面金额分类于综合资产负债表夹层部分，列于权益部分之上及负债之下。该协议规定了欧元的赎回价格下限16.7百万美元。从2022年开始，赎回价格上限为欧元46百万欧元，并增加了欧元6如果任何一方都不行使的话，每年都会有100万美元的赔偿。

收购后，可赎回非控制权益根据合约定义的赎回价值及其经非控制权益应占净收益(亏损)调整后的账面金额，以于资产负债表日结算时应支付的金额中较大者计量。对可赎回非控股权益账面价值的调整通过留存收益记录。截至2019年12月31日止年度，可赎回非控股权益的账面价值并无调整。

Alicona

2018年12月17日，布鲁克收购了一家100收购价格为欧元的Agaptus GmbH(Alicona)的%权益48.9百万(约合美元)55.4百万)。Alicona是一家光学计量产品供应商。Alicona公司位于奥地利格拉茨，并被整合到BSI Nano部门。

公司于#年第四季度完成公允价值分配2019。与美国铝业相关收购的无形资产的摊销期限为8年对于客户关系和技术无形资产，12年对于商号无形资产和1年对于积压的无形资产。

其他收购

除上述收购外，在截至2018年12月31日的年度内，公司完成了各种其他收购，这些收购共同补充了公司现有的产品供应，或为公司现有业务增加了售后服务和软件能力。为额外收购而转移的总对价为$。12.7百万美元。

​

6.取消坏账拨备

​

以下是坏账准备的组成部分摘要(单位：百万)：

​

​

​

​

​

2017年12月31日的余额

    

$

4.7

加法

​

 

0.8

扣减

​

 

(1.7)

2018年12月31日的余额

​

 

3.8

加法

​

 

1.5

扣减

​

 

(1.9)

2019年12月31日的余额

​

 

3.4

加法

​

 

0.9

扣减

​

 

(1.3)

2020年12月31日的余额

​

$

3.0

​

​

92

目录

7.减少库存。

库存包括以下内容(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

原料

​

$

198.8

​

$

188.8

在制品

​

​

245.7

​

​

206.4

成品

​

​

152.1

​

​

104.5

示范单位

​

​

95.7

​

​

77.5

盘存

​

$

692.3

​

$

577.2

​

成品包括已运往公司客户但尚未安装和接受的在途系统。截至2020年12月31日和2019年12月31日，在途库存为$67.8300万美元和300万美元36.0分别为2000万人。

​

8.包括物业、厂房和设备，净额

以下是按主要资产类别计算的房产、厂房和设备的净值(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

土地

​

$

36.5

​

$

26.5

建筑和租赁方面的改进

​

​

374.7

​

 

305.2

机械、设备、软件、家具和固定装置

​

​

416.8

​

 

400.0

​

​

 

828.0

​

 

731.7

减去累计折旧和摊销

​

 

(432.5)

​

 

(425.6)

财产、厂房和设备、净值

​

$

395.5

​

$

306.1

​

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的折旧费用，包括租赁改进的摊销费用为#美元。44.71000万，$37.3300万美元和300万美元36.0分别为2000万人。

​

9.评估商誉和无形资产

商誉

下表列出了各分部商誉账面金额的变化(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命

​

​

​

​

​

​

​

​

   

科学

    

BSi纳米

    

最佳

    

总计

2017年12月31日余额

​

$

8.9

​

$

160.9

​

$

—

​

$

169.8

本期增加/调整

​

 

64.1

​

 

44.9

​

 

—

​

 

109.0

外币影响

​

 

(1.0)

​

 

(2.1)

​

 

—

​

 

(3.1)

2018年12月31日余额

​

​

72.0

​

​

203.7

​

​

—

​

​

275.7

本期增加/调整

​

​

13.1

​

​

6.3

​

​

0.3

​

​

19.7

外币影响

​

 

(0.9)

​

 

(1.5)

​

 

—

​

 

(2.4)

2019年12月31日的余额

​

​

84.2

​

​

208.5

​

​

0.3

​

​

293.0

本期增加/调整

​

​

—

​

​

13.7

​

​

—

​

​

13.7

外币影响

​

 

7.9

​

 

5.8

​

 

—

​

 

13.7

2020年12月31日的余额

​

$

92.1

​

$

228.0

​

$

0.3

​

$

320.4

​

由于新冠肺炎疫情的影响，本公司采用定量和定性相结合的方法，对截至2020年3月31日的商誉余额进行了中期减值评估。根据这项中期评估，本公司对每份报告的公允价值作出了结论。

93

目录

单位明显大于其账面金额，因此不需要减值。商誉评估是基于管理层的估计和假设，其中某些估计和假设依赖于外部因素。2020年3月31日之后，没有发现进一步的触发事件。如果实际结果与这些估计有很大不同，并且新冠肺炎带来的风险和当前的经济环境持续对公司随后的运营产生负面影响，则可能需要进一步的中期减值评估，这可能会导致商誉减值。

​

该公司于2020年12月31日和2019年12月31日使用定量和定性方法进行了年度减值评估，并于2018年12月31日使用定量方法进行了年度减值评估，得出的结论是商誉更有可能没有受损。根据最新的定量分析，本公司每个报告单位的公允价值都大于其账面价值，因此不需要减值。

该公司已记录$3.1累计商誉减值100万美元。

无形资产

以下为无形资产摘要(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

​

​

毛

​

​

​

​

网

​

毛

​

​

​

​

网

​

​

​

携载

​

累计

​

携载

​

携载

​

累计

​

携载

​

​

    

金额

    

摊销

    

金额

    

金额

    

摊销

    

金额

    

现有技术和相关专利

​

$

309.8

​

$

(194.6)

​

$

115.2

​

$

300.9

​

$

(182.4)

​

$

118.5

​

客户关系

​

​

148.3

​

​

(45.4)

​

​

102.9

​

​

134.7

​

​

(30.9)

​

​

103.8

​

竞业禁止合同

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.8

​

​

(1.8)

​

​

—

​

商品名称

​

​

15.2

​

​

(4.4)

​

​

10.8

​

​

13.7

​

​

(2.9)

​

​

10.8

​

其他

​

​

0.3

​

​

(0.1)

​

​

0.2

​

​

5.5

​

​

(5.4)

​

​

0.1

​

无形资产

​

$

473.6

​

$

(244.5)

​

$

229.1

​

$

456.6

​

$

(223.4)

​

$

233.2

​

​

截至2020年12月31日、2019年及2018年12月31日止年度，本公司录得摊销费用约为$35.8百万，$38.3百万美元和$28.9在综合损益表和全面收益表中分别计入600万欧元。

与可摊销无形资产相关的预计未来摊销费用如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

36.3

2022

​

​

30.7

2023

​

​

28.0

2024

​

​

25.6

2025

​

​

24.7

此后

​

​

83.8

总计

​

$

229.1

​

​

​

94

目录

10.债务和其他流动负债

以下为其他流动负债摘要(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

递延收入

​

$

118.0

​

$

102.6

应计补偿

​

​

110.6

​

 

105.7

累计保修

​

​

20.3

​

​

21.1

或有对价

​

​

2.7

​

​

12.6

应付所得税

​

​

98.0

​

 

52.4

其他应付税款

​

​

18.5

​

​

17.5

衍生负债

​

​

8.0

​

 

1.2

经营租约

​

​

21.3

​

​

20.6

律师费和专业费

​

​

14.3

​

​

8.8

其他应计费用

​

​

54.2

​

 

46.3

其他流动负债

​

$

465.9

​

$

388.8

​

下表列出了累计保修的变化(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

2017年12月31日余额

    

$

20.6

年内发出保修的应计项目

​

 

21.3

保修索赔的解决办法

​

 

(21.5)

外币影响

​

 

(0.7)

2018年12月31日余额

​

​

19.7

年内发出保修的应计项目

​

 

24.5

保修索赔的解决办法

​

 

(22.9)

外币影响

​

 

(0.2)

2019年12月31日的余额

​

 

21.1

年内发出保修的应计项目

​

 

19.2

保修索赔的解决办法

​

 

(21.1)

外币影响

​

 

1.1

2020年12月31日的余额

​

$

20.3

​

​

​

​

11.偿还债务

该公司的债务包括以下内容(以百万计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2012年纸币购买协议下的美元纸币

​

$

205.0

​

$

205.0

​

2019年票据购买协议项下的瑞士法郎票据(美元)

​

​

335.5

​

​

306.8

​

2019年定期贷款项下的美元票据

​

​

300.0

​

​

300.0

​

未摊销债务发行成本

​

​

(2.4)

​

​

(2.6)

​

资本租赁债务和其他贷款

​

​

6.4

​

​

4.1

​

债务总额

​

 

844.5

​

 

813.3

​

长期债务的当期部分

​

 

(2.2)

​

 

(0.5)

​

长期债务总额，减去流动部分

​

$

842.3

​

$

812.8

​

​

于2019年12月11日，本公司签订(1)一项新的循环信贷协议，以设立一项新的循环信贷安排，本金总额为$600百万美元；(2)建立一项本金总额为#美元的新定期贷款安排的定期贷款协议300百万瑞士法郎；以及(3)发行和出售瑞士法郎的票据购买协议297本金总额为百万美元1.012029年12月11日到期的%优先债券。

95

目录

新的循环信贷协议取代了公司的$500百万五年期2015年10月27日成立的循环信贷协议，于2019年12月11日终止。现有的$105百万4.31%系列2012A高级债券，C部分，2022年1月18日到期，现有$100百万4.46%Series 2012A高级债券，D部分，2024年1月18日到期，公司根据2012年1月18日的票据购买协议发行的，仍然完全有效。

循环信贷协议、定期贷款协议和票据购买协议如下所述。

2019年循环信贷协议

2019年12月11日，本公司签订新的信贷协议，简称2019年循环信贷协议。2019年循环信贷协议规定五年期美元等值的循环信贷安排，金额为#美元6006亿美元，包括循环贷款、周转贷款、信用证和外国借款的次级贷款。2019年循环信贷协议还规定了一项未承诺的增量贷款，根据该协议，在某些情况下，公司可以选择增加循环贷款的金额或产生总额不超过$的定期贷款。250百万美元。2019年循环信贷协议项下的贷款将于到期时悉数偿还，亦可由本公司选择全部或部分预付，而无需支付溢价或罚款。根据2019年循环信贷协议借入的金额可在到期日之前不时偿还和再借款。2019年循环信贷协议项下的债务为无抵押，并由本公司及其若干附属公司提供全面及无条件担保。

2019年循环信贷协议项下借款的利息由本公司选择，利率为：(A)伦敦银行同业拆息(伦敦银行间同业拆借利率)适用于相关货币，外加以下范围的保证金1.000%至1.500%，基于本公司的杠杆率，或(B)(I)联邦基金有效利率加½1%，。(Ii)最优惠利率由美国银行(N.A.)和(Iii)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)宣布，为调整后，加上1%，另外，在每种情况下，保证金比率从0.100%至0.500%，基于公司的杠杆率。本公司还同意根据2019年循环信贷协议下可用的总未使用金额支付季度融资费，金额范围为0.100%至0.200%，基于公司的杠杆率。

2019年循环信贷协议包括正面、负面和金融契约以及此类融资惯常发生的违约事件。负面契约包括对留置权的限制、公司及其子公司的负债、资产和股权出售、股息以及与关联公司的交易。财务契约包括公司的最高杠杆率和最低利息覆盖率，具体而言，公司的杠杆率不能超过3.5利息覆盖率不能低于2.5。违约事件除其他外包括：付款违约、违约履行正面和负面公约、陈述和担保不准确、破产和破产相关事件、某些ERISA事件、重大判决以及控制权变更的发生。

以下是根据2019年循环信贷协议和与各金融机构的其他信贷额度可向本公司提供的最高承诺和净额汇总

96

目录

主要是在德国和瑞士，它们是无担保的，通常按需到期，每月支付利息(以百万美元为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

总计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承诺的目标和

​

​

加权

​

总金额

​

总金额

​

​

​

​

出类拔萃

​

未提交

​

​

平均值

​

由以下人员提交：

​

未承诺的用户

​

出类拔萃

​

的字母数

​

金额

​

​

利率，利率

​

贷款人

​

贷款人

​

借款

​

信用

​

可用

2019年信贷协议

 

1.3

%

$

600.0

​

—

​

$

—

​

$

0.1

​

$

599.9

银行担保和营运资金额度

​

0.0

%

​

132.9

​

103.3

​

​

—

​

​

132.9

​

​

103.3

总循环信贷额度

​

​

​

$

732.9

​

103.3

​

$

—

​

$

133.0

​

$

703.2

​

2019年定期贷款协议

2019年12月11日，本公司与其若干子公司作为借款人，与一个银行财团签订了定期贷款协议，简称定期贷款协议。定期贷款协议规定了$300百万七年期定期贷款安排须遵守与2019年循环信贷协议所载条款及条件大致一致的条款及条件。定期贷款协议项下的贷款将于到期时全额偿还，但须按计划于2022年开始摊销，亦可根据本公司的选择预付全部或部分贷款，而无须支付溢价或罚款。定期贷款协议项下之责任为无抵押，并由本公司若干附属公司提供全面及无条件担保。

定期贷款协议项下未偿还款项的利息由本公司选择，利率为：(A)美元伦敦银行同业拆息(美元LIBOR)，外加从1.000%至1.500%，基于公司的杠杆率，或(B)(I)联邦基金实际利率加1/2中最高的1%、(Ii)最优惠利率由美国银行，N.A.宣布，以及(Iii)美元LIBOR，经调整后，加1%，外加以下范围的边际0.100%至0.500%，基于公司的杠杆率。

定期贷款协议的其他条款与2019年循环信贷协议的条款基本相似，包括陈述和担保、肯定、否定和金融契约，以及违约事件。

2019年票据购买协议

2019年12月11日，本公司与一批机构认可投资者签订票据购买协议，简称2019年票据购买协议。根据2019年票据购买协议，公司发行和出售瑞士法郎297本金总额为百万美元1.012029年12月11日到期的%优先债券，简称2019年优先债券。票据购买协议项下的债务是无抵押的，并由本公司的某些子公司提供全面和无条件的担保。

2019年优先债券的利息每半年支付一次，从2020年6月11日开始，分别于每年的6月11日和12月11日支付。2019年优先票据为本公司的无抵押债务，并由本公司若干附属公司提供全面及无条件担保。本公司可随时预付部分或全部2019年优先债券，金额不少于10当时未偿还的2019年优先债券本金总额的%，价格相当于(A)须预付的本金金额，加上应计和未付利息，(B)任何适用的“整笔”金额，以及(C)若干其他费用和开支。如本公司控制权(定义见2019年票据购买协议)发生变动，本公司可能须按相等于以下价格预付2019年优先票据100本金的%，另加应计和未付利息以及某些其他费用和开支。

2019年票据购买协议包含惯常的肯定和否定契约，其中包括对公司产生留置权、转让或出售股权或资产、从事

97

目录

某些合并和合并，与关联公司进行交易，并从事或允许任何子公司从事某些业务。2019年票据购买协议还包括惯例陈述和担保以及违约事件。

此外，只要任何2019年高级票据未偿还，本公司不得允许(I)其截至任何财政季度末的杠杆率(根据2019年票据购买协议确定)超过3.50除非重大收购导致根据2019年票据购买协议适用经调整的杠杆率，否则(Ii)其于任何连续四个财政季度期间的任何财政季末的利息覆盖率(根据2019年票据购买协议厘定)小于2.50至1.00，或(Iii)优先债随时超过15综合总资产的百分比(根据2019年票据购买协议确定)。

2012票据购买协议

二零一二年一月，本公司与一群认可机构投资者订立票据购买协议，称为二零一二年票据购买协议。根据二零一二年票据购买协议，本公司发行及出售$240.02000万优先票据，简称2012年高级票据，包括以下内容：

●$201000万美元3.16%系列2012A高级债券，A批，2017年1月18日到期；
●$151000万美元3.74%系列2012A高级债券，B批，2019年1月18日到期；
●$1051000万美元4.31%系列2012A高级债券，C批，2022年1月18日到期；以及
●$1001000万美元4.46%系列2012A高级债券，D批，2024年1月18日到期。

2017年1月18日，未偿还的美元20.0根据二零一二年票据购买协议的条款，二零一二年优先票据A部分本金已偿还百万元。2019年1月18日，未偿还的美元15.0根据二零一二年票据购买协议的条款，二零一二年优先票据B批本金百万元已获偿还。

根据二零一二年票据购买协议的条款，利息每半年于每年1月18日及7月18日支付一次。二零一二年优先票据为本公司的无抵押债务，并由本公司若干直接及间接附属公司提供全面及无条件担保。二零一二年优先债券与本公司其他优先无抵押债务享有同等偿还权。本公司可随时预付部分或全部二零一二年优先债券，金额不少于10将予预付的2012年高级债券原有本金总额的%，价格相等于(A)项的金额。100本金的%，加上应计利息和未付利息，以及(B)适用的补足全部金额，但不得少于30而且不会超过60天‘致2012年高级债券持有人的书面通知。如票据购买协议所界定，本公司控制权发生变动时，本公司可能须按相等于以下价格预付票据100本金的%，外加应计利息和未付利息。

二零一二年票据购买协议包含肯定契诺，包括但不限于维持公司存在、遵守法律、维护保险及财产、缴税、增设附属担保人及提供通知及其他资料。二零一二年票据购买协议亦载有若干限制性契诺，限制本公司(其中包括)产生留置权、转让或出售资产、进行若干合并及合并以及与联属公司进行交易的能力。2012年票据购买协议还包括惯例陈述、担保和违约事件。如因指定的破产或无力偿债事件而发生违约事件，所有未偿还的2012年优先票据将立即到期及应付，无须采取进一步行动或发出通知。如发生违约付款事件，任何受此影响的2012年优先债券持有人可宣布其持有的所有2012年优先债券立即到期及应付。如发生任何其他违约事件，2012年高级债券的大多数持有人可宣布所有2012年高级债券到期并立即支付。根据二零一二年票据购买协议，只要任何二零一二年优先票据仍未偿还，本公司将不会准许(I)于任何二零一二年票据购买协议结束时(I)提高根据二零一二年票据购买协议厘定的杠杆率。

98

目录

本财季将超过3.50至1.00，(Ii)根据2012年票据购买协议确定的截至以下任何期间的任何财政季度末的利息覆盖率四连续会计季度少于2.50对1或(Iii)优先债务随时超过25综合净值的百分比，根据二零一二年票据购买协议厘定。

截至2020年12月31日，本公司遵守所有债务协议的契诺。

未偿债务减去递延融资成本摊销的年度到期日如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

2.6

2022

​

​

112.0

2023

​

​

16.6

2024

​

​

115.8

2025

​

​

15.2

此后

​

​

584.7

总计

​

$

846.9

​

截至2020年12月31日及2019年12月31日，本公司已签订多项交叉货币及利率互换协议，名义价值为$150.0百万美元兑换瑞士法郎，名义价值为$355.0为了对冲欧元和瑞士法郎计价的净资产投资部分的外币汇率变动的变化性，我们提供了价值100万美元兑欧元的资产净值的风险投资工具，以对冲部分欧元和瑞士法郎计价的净资产投资的外币汇率变动。这些协议符合对冲会计的资格，因此衍生产品的公允价值变动作为外币换算调整的一部分记录在其他全面收益中，并保留在股东权益中布鲁克公司应占的累计全面收益(亏损)中，直到出售或大规模清算海外业务。根据利率和交叉货币互换协议收到和支付的利率之间的差额在综合收益表和全面收益表中计入利息和其他收入(费用)。由于签订了这些协议，公司的净利息支出减少了#美元。7.2百万美元和$0.62020年和2019年分别为100万。在其他全面收益的累计换算调整部分内记录的国际业务资产投资净额套期保值相关损失为#美元。47.1百万美元和$6.8截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为100万美元。

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的利息支出为14.4百万，$16.0百万美元和$12.6分别为百万美元。

99

目录

​

12.评估金融工具的公允价值

本公司按公允价值经常性计量下列金融资产和负债。下表列出了该公司的金融工具，并使用对公允价值计量有重要意义的最低水平的投入(以百万计)，在公允价值等级中列示这些工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

​

意义重大

​

​

​

​

​

​

​

​

在非活跃状态下

​

其他

​

意义重大

​

​

​

​

​

市场

​

可观测

​

看不见的

​

​

​

​

​

可用

​

输入量

​

输入量

2020年12月31日

    

总计

    

(一级)

    

(二级)

    

(第三级)

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款和货币市场基金

​

$

183.2

​

$

—

​

$

183.2

​

$

—

短期投资

​

​

50.0

​

​

—

​

​

50.0

​

​

—

利率和交叉货币互换协议

​

​

7.6

​

​

—

​

​

7.6

​

​

—

外汇合约

​

​

2.1

​

​

—

​

​

2.1

​

​

—

在采购和交付合同中嵌入衍生品

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

固定价格商品合同

​

​

3.1

​

​

—

​

​

3.1

​

​

—

可供出售的债务证券

​

​

1.2

​

​

—

​

​

—

​

​

1.2

按公允价值记录的总资产

​

$

247.3

​

$

—

​

$

246.1

​

$

1.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

或有对价

​

$

4.3

​

$

—

​

$

—

​

$

4.3

混合票据负债

​

​

13.9

​

​

—

​

​

—

​

​

13.9

利率和交叉货币互换协议

​

​

61.5

​

​

—

​

​

61.5

​

​

—

外汇合约

​

​

0.4

​

​

—

​

​

0.4

​

​

—

按公允价值记录的负债总额

​

$

80.1

​

$

—

​

$

61.9

​

$

18.2

​

100

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

​

意义重大

​

​

​

​

​

​

​

​

在非活跃状态下

​

其他

​

意义重大

​

​

​

​

​

市场

​

可观测

​

看不见的

​

​

​

​

​

可用

​

输入量

​

输入量

2019年12月31日

    

总计

    

(一级)

    

(二级)

    

(第三级)

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款和货币市场基金

​

$

9.0

​

$

—

​

$

9.0

​

$

—

短期投资

​

​

6.6

​

​

—

​

​

6.6

​

​

—

利率和交叉货币互换协议

​

​

10.1

​

​

—

​

​

10.1

​

​

—

外汇合约

​

​

0.9

​

​

—

​

​

0.9

​

​

—

在采购和交付合同中嵌入衍生品

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

固定价格商品合同

​

​

0.3

​

​

—

​

​

0.3

​

​

—

按公允价值记录的总资产

​

$

27.0

​

$

—

​

$

27.0

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

或有对价

​

$

15.8

​

$

—

​

$

—

​

$

15.8

混合票据负债

​

​

10.6

​

​

—

​

​

—

​

​

10.6

利率和交叉货币互换协议

​

​

16.9

​

​

—

​

​

16.9

​

​

—

外汇合约

​

​

0.4

​

​

—

​

​

0.4

​

​

—

在采购和交付合同中嵌入衍生品

​

​

0.6

​

​

—

​

​

0.6

​

​

—

按公允价值记录的负债总额

​

$

44.3

​

$

—

​

$

17.9

​

$

26.4

​

衍生金融工具被归类在第二级，因为并不是每个衍生合约都有一个活跃的市场。然而，用于计算工具价值的投入是从活跃的市场获得的。

本公司按公允价值计量某些资产和负债，并在收益中确认公允价值变动。公允价值处理可以在初始确认符合条件的资产或负债时选择，或者对于现有资产或负债，如果某个事件触发了新的会计基础，则可以选择公允价值处理。本公司并无选择重新计量其任何现有金融资产或负债，亦未就截至2020年12月31日或2019年12月31日止年度内产生的任何金融资产或负债选择公允价值选项。

长期固定利率债务(已被归类为2级)的公允价值为#美元。549.8百万美元和$517.4分别于2020年12月31日和2019年12月31日，根据到期日相似的市场和可观察到的来源计算，剩余的长期债务利率可变，成本相应接近公允价值。

该公司每季度审查其短期投资，以确定是否有任何可能造成减值的事件。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的几年里，没有人注意到这一点。

债务证券包括对可赎回优先股的投资。债务证券根据其合约到期日分类为当期或长期投资，除非本公司打算在未来12个月内出售一项投资，在这种情况下，该投资在综合资产负债表上被归类为流动投资。债务证券被归类为可供出售，并按公允价值列账。

在其他流动负债中记录的或有对价代表作为某些收购的一部分未来支付给前股东的估计公允价值。该等或有考虑主要基于适用的被收购公司在若干年度实现相关买卖协议所订明的年度收入及毛利目标。公司最初通过蒙特卡洛模拟法或收益法对收购日的或有对价进行估值。蒙特卡罗方法对未来销售商品的收入和成本进行建模，预测并将平均结果折现为现值。收益法涉及到根据预测来计算分红付款。

101

目录

现金流，根据达到预期财务状况的风险调整未来分红支付，然后根据交易对手风险将未来支付贴现至现值。交易对手风险考虑买方有现金支付溢价的风险，并与适当期限内的债务成本相称。

下表列出了或有对价负债的变化(以百万为单位)：

​

​

​

​

2018年12月31日余额

    

$

15.1

本期增加

​

 

5.4

本期调整

​

 

2.3

本期结算

​

 

(6.7)

外币效应

​

 

(0.3)

2019年12月31日的余额

​

 

15.8

本期增加

​

 

1.2

本期调整

​

 

(4.4)

本期结算

​

 

(8.7)

外币效应

​

 

0.4

2020年12月31日的余额

​

$

4.3

​

作为收购Mestrelab的一部分，公司与非控股权益持有人签订了一项协议，赋予公司购买剩余股份的权利，并赋予非控股权益持有人出售剩余股份的权利49以合同规定的赎回价值换取现金的Mestrelab的%。这些权利(嵌入式衍生产品)从2022年开始可行使，并可在与邮政组合服务相关的某些事件中以折扣价赎回加速。由于选择权与继续受雇有关，该公司将混合工具(具有嵌入衍生工具的非控制性权益)归类为综合资产负债表上的长期负债。收购后，混合工具的账面价值按公允价值重新计量，并按归属的必要服务期按比例计入基于股票的补偿费用的变动。混合工具在公允价值层次中被归类为3级。

下表列出了混合票据负债的变化(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

2018年12月31日余额

​

$

12.9

本期增加

​

​

(2.3)

2019年12月31日的余额

    

​

10.6

本期增加

​

​

2.6

外币效应

​

​

0.7

2020年12月31日的余额

​

$

13.9

​

​

13.开展金融衍生工具和对冲活动

利率风险

该公司面临的利率风险主要与未偿还的可变利率债务和相关市场利率的不利变动有关。通常，公司利率风险的最重要组成部分与2019年信贷协议和2019年定期贷款下的未偿还金额有关。

商品价格风险管理

该公司与某些客户有安排，根据这些安排，该公司坚定承诺以固定价格交付铜基超导体。为了将铜价波动对本公司销售这些商品的影响降至最低，本公司签订了商品对冲合约。于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司持有固定价格商品合约，名义金额合计为$8.8百万美元和$5.6分别为2000万人。当商品合约结算时，公允价值变动所产生的收益(亏损)将通过收入调整到与客户签订的合约中。

102

目录

外汇汇率风险管理

该公司很大一部分收入和支出来自国际市场，主要是德国以及欧盟和瑞士的其他国家，这些市场使其业务受到汇率波动的影响。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是积极的，也可能是消极的。公司定期签订外币合同，以最大限度地减少货币兑换波动对其货币交易的影响。根据这些安排，该公司通常同意在指定日期购买固定数量的外币，以换取固定数量的美元或其他货币，到期日不到12个月，有些协议的期限更长。该等交易不符合对冲会计的资格，因此，该工具按公允价值入账，并于综合收益表及全面收益表中记录相应的损益。

根据外汇合同和跨货币利率互换协议，该公司有以下名义未偿还金额(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

2019年12月31日

​

​

名义金额

​

​

​

​

名义金额

​

​

​

​

 

以美元计价

​

公允价值

 

以美元计价

​

公允价值

远期货币合约(1)：

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

资产

​

$

175.8

​

$

2.1

​

$

66.7

​

$

0.9

负债

​

 

102.5

​

 

(0.4)

​

 

7.7

​

 

(0.4)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

交叉货币和利率互换协议(2)：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

负债

​

 

505.0

​

 

(53.9)

​

 

505.0

​

 

(6.8)

​

​

$

783.3

​

$

(52.2)

​

$

579.4

​

$

(6.3)

(1)

未被指定为会计套期保值的衍生品。

(2)

被指定为会计套期保值的衍生品。

此外，公司还定期签订以交易各方本位币以外的货币计价的购销合同。该公司对这些交易进行单独核算，对这些合同中的“嵌入衍生产品”部分进行估值。这些合同以交易方功能货币以外的货币计价，总额为#美元。7.5百万美元用于交付产品，以及$4.8在2020年12月31日购买产品的费用为百万美元，12.3百万美元用于交付产品，以及$6.1在2019年12月31日购买产品的费用为100万美元。这些嵌入衍生工具的公允价值变动计入利息和其他收入(费用)，净额计入综合收益表和全面收益表。

103

目录

上述衍生工具的公允价值在综合资产负债表中记录如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

​

​

2020

    

2019

指定为对冲工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

利率交叉货币互换协议

​

​

​

​

​

​

其他流动资产

​

$

7.6

​

$

10.1

其他流动负债

​

​

(4.3)

​

​

—

其他长期负债

​

​

(57.2)

​

​

(16.9)

指定为对冲工具的衍生工具总额

​

​

(53.9)

​

​

(6.8)

​

​

​

​

​

​

​

未被指定为对冲工具的衍生工具

​

​

​

​

​

​

远期货币合约

​

​

​

​

​

​

其他流动资产

​

$

2.1

​

$

0.9

其他流动负债

​

​

(0.4)

​

​

(0.4)

在采购和交付合同中嵌入衍生品

​

​

​

​

​

​

其他流动资产

​

​

0.1

​

​

0.1

其他流动负债

​

​

—

​

​

(0.6)

固定价格商品合同

​

​

​

​

​

​

其他流动资产

​

​

3.1

​

​

0.3

未被指定为对冲工具的衍生工具总额

​

​

4.9

​

​

0.3

​

​

​

​

​

​

​

总导数

​

$

(49.0)

​

$

(6.5)

​

以下是与上述衍生工具相关的合并损益表和全面收益表中包含的活动摘要(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

几年过去了

​

​

​

​

12月31日，

​

​

财务报表分类

​

2020

​

2019

​

2018

未被指定为对冲工具的衍生工具

    

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

远期货币合约

 

利息和其他收入(费用)净额

​

$

2.1

​

$

3.0

​

$

(7.0)

在采购和交付合同中嵌入衍生品

 

利息和其他收入(费用)净额

​

 

0.5

​

 

—

​

 

1.5

总计

​

​

​

$

2.6

​

$

3.0

​

$

(5.5)

指定为现金流对冲工具的衍生工具

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利率交叉货币互换协议

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

产生的利息

​

利息和其他收入(费用)净额

​

$

(3.0)

​

$

—

​

$

—

合同未实现收益(亏损)

​

累计其他综合收益

​

 

(20.4)

​

 

2.0

​

 

—

总计

​

​

​

$

(23.4)

​

$

2.0

​

$

—

被指定为净投资对冲工具的衍生品

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

利率交叉货币互换协议

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

赚取的利息

​

利息和其他收入(费用)净额

​

$

10.1

​

$

0.6

​

$ 

—

合同未实现损失

​

累计其他综合收益

​

 

(26.7)

​

 

(8.8)

​

 

—

总计

​

​

​

$

(16.6)

​

$

(8.2)

​

$ 

—

​

​

​

​

​

104

目录

14.取消所得税

国内外税前收入构成如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

国内

​

$

(31.1)

​

$

3.8

​

$

(15.4)

外国

​

​

256.9

​

 

276.6

​

 

260.1

扣除所得税拨备前的总收入

​

$

225.8

​

$

280.4

​

$

244.7

​

所得税规定的组成部分如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

当期所得税支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦制

​

$

(0.5)

​

$

0.6

​

$

10.1

状态

​

 

(0.5)

​

​

2.2

​

​

1.0

外国

​

 

85.4

​

​

82.1

​

​

61.8

当期所得税支出总额

​

 

84.4

​

​

84.9

​

​

72.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

递延所得税(福利)费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

联邦制

​

 

(4.9)

​

​

(2.2)

​

​

(15.4)

状态

​

 

(1.0)

​

​

0.3

​

​

(0.3)

外国

​

 

(14.1)

​

​

(0.6)

​

​

6.5

递延所得税(福利)费用总额

​

 

(20.0)

​

​

(2.5)

​

​

(9.2)

所得税拨备

​

$

64.4

​

$

82.4

​

$

63.7

​

由于以下重要组成部分，所得税拨备与按美国联邦法定税率计算的税收拨备不同：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

 

法定税率

​

21.0

%

21.0

%

21.0

%

国外税率差异

​

4.9

​

5.9

​

4.6

​

永久性差异

​

1.6

​

1.1

​

0.7

​

强制遣返

​

0.5

​

(0.6)

​

1.7

​

税收或有事项

​

1.4

​

1.4

​

0.9

​

税率的变化

​

0.1

​

0.3

​

1.1

​

预扣税金

​

(0.1)

​

(0.1)

​

0.1

​

国外收益汇回国内

​

0.6

​

0.3

​

(4.9)

​

州所得税，扣除联邦福利后的净额

​

(0.6)

​

0.7

​

(0.4)

​

采购会计

​

—

​

—

​

0.1

​

税收抵免

​

(0.6)

​

(0.6)

​

—

​

其他

​

(1.3)

​

—

​

0.6

​

更改未受益损失的估值免税额

​

1.0

​

—

​

0.5

​

实际税率

​

28.5

%

29.4

%

26.0

%

​

105

目录

产生很大一部分递延税项资产和负债的临时性项目的税收影响如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

递延税项资产：

​

​

​

​

​

​

应计费用

​

$

4.7

​

$

7.5

补偿

​

​

32.3

​

​

32.6

递延收入

​

​

13.9

​

​

8.4

不允许的利息结转

​

​

5.0

​

​

2.9

净营业亏损结转

​

​

31.1

​

​

21.2

外国税收和其他税收抵免结转

​

​

16.4

​

​

11.0

未实现货币损益

​

​

9.6

​

​

6.1

租赁义务

​

​

15.2

​

​

16.3

递延税项总资产

​

 

128.2

​

​

106.0

减去估值免税额

​

 

(6.6)

​

​

(4.2)

递延税项资产总额

​

 

121.6

​

​

101.8

​

​

​

​

​

​

​

递延税项负债：

​

​

​

​

​

​

应收账款

​

​

2.7

​

​

0.6

库存

​

​

10.8

​

​

13.3

固定资产

​

​

10.4

​

​

4.9

国外专利储备

​

 

2.4

​

​

2.2

无形资产

​

 

40.2

​

​

40.1

应计费用

​

 

2.8

​

​

0.9

应计预扣税

​

​

6.7

​

​

5.2

使用权资产

​

​

14.9

​

​

15.6

其他

​

​

2.2

​

​

7.3

递延税项负债总额

​

 

93.1

​

​

90.1

递延税项净资产

​

$

28.5

​

$

11.7

​

本公司采用负债法核算所得税。根据这一方法，递延所得税在每个报告期确认为资产和负债的税基和财务会计基础之间的差异造成的未来税收后果。递延所得税以制定的税法和法定税率为基础，适用于预计这些差异将影响应税收入的期间。当需要将递延税项资产减少到预期可变现金额时，设立估值备抵。

公司只能在这种程度上确认递延税项资产，因为这些资产“更有可能”变现。围绕可变现性的判断取决于正面和负面证据的可用性和权重。递延税项资产估值免税额的变动情况如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

2017年12月31日余额

​

$

—

计入所得税拨备亏损的增加

​

​

1.3

作为购置采购会计的一部分记录的增加

​

​

3.0

2018年12月31日余额

​

$

4.3

作为所得税拨备的福利记录的减少额

​

​

(0.1)

2019年12月31日的余额

​

$

4.2

作为购置采购会计的一部分记录的增加

​

​

2.4

2020年12月31日的余额

​

$

6.6

​

106

目录

截至2020年12月31日，该公司约有65.22000万净营业亏损结转可用于减少预计将从2021年开始在不同时间到期的国家应税收入。该公司还有大约$108.42000万德国贸易税和企业所得税净营业亏损无限期结转。此外，该公司还拥有$18.5预计将从2021年开始在不同时间到期的其他外国净营业亏损1.8亿美元。该公司还拥有国家研发税收抵免结转#美元。7.1百万美元。由于规范第382条和类似的国家规定的所有权变更百分比限制，这些信用额度和州净营业亏损的使用可能受到年度限制。如果根据守则第382条规定的控制发生了被视为改变的情况，对净营业亏损和信贷的年度使用限制可能导致净营业亏损和信贷结转的全部或部分到期。

截至2020年12月31日，该公司记录了预计将从其外国子公司汇回美国的外国子公司的未汇出收益和利润(E&P)中的现金和流动资产部分的国家所得税和外国预扣税，但来自某些子公司的金额除外，该公司声称这些金额可以无限期再投资。具体地说，该公司声称，总共有#美元。1.7数十亿未汇出的外汇收益被无限期地再投资。这个数字由$组成。1.210亿美元的未汇出收益以及436所有司法管辖区的数百万非现金E&P没有无限期再投资。如果这笔E&P最终以股息或其他形式分配到美国，公司很可能要缴纳额外的预扣税。该公司估计，未分配的E&P的未确认递延预扣税金额约为#美元。63截至2020年12月31日，为100万。

该公司有未确认的税收优惠总额(不包括利息)约为#美元。22.7截至2020年12月31日，这一数字为100万美元，如果得到确认，将降低公司的实际税率。在接下来的12个月里，由于诉讼时效的到期，本公司有可能将其未确认的税收优惠减少一笔非实质性的金额。该公司未确认的税收优惠总额的对账表格如下(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

截至2017年12月31日的未确认税收优惠总额

​

$

4.4

毛收入增长--前期税收状况

​

 

3.1

法规失效

​

 

(0.9)

截至2018年12月31日的未确认税收优惠总额

​

​

6.6

毛收入增长--前期税收状况

​

​

4.7

总增加-本期纳税状况

​

​

4.7

法规失效

​

​

(0.1)

截至2019年12月31日的未确认税收优惠总额

​

$

15.9

毛收入增长--前期税收状况

​

​

1.2

总增加-本期纳税状况

​

​

5.6

截至2020年12月31日的未确认税收优惠总额

​

​

22.7

​

该公司的政策是，如果适用，将与未确认的税收优惠和所得税负债相关的应计利息和罚款计入所得税支出。截至2020年12月31日和2019年12月31日，该公司约有1.8300万美元和300万美元0.7分别为与合并资产负债表中其他长期负债中包含的不确定税收头寸相关的应计利息和罚金。该公司记录了一笔#美元的费用。1.1在截至2020年12月31日的年度内，所得税拨备中与未确认税收优惠相关的罚款和利息为100万英镑。在截至2020年12月31日的年度内，没有确认任何好处。

该公司在美国提交纳税申报单，其中包括联邦、州和地方司法管辖区，以及许多具有不同诉讼时效的外国司法管辖区。该公司认为德国、美国和瑞士是其重要的税收管辖区。该公司的大部分收益来自德国和瑞士。考虑到各个联邦和地方税务机关，2020年的法定税率约为30.0%和20.0德国和瑞士分别为%。这两个司法管辖区的收入组合导致5.2美国法定利率的%21到2020年。税金

107

目录

2013年至今，德国和瑞士正在接受审查。在2020财年，该公司对位于德国的一些实体进行了2013和2014纳税年度的税务审计。和解对合并财务报表无关紧要。2013年至今的纳税年度仍在美国开放审查。

2020年，公司在马来西亚的制造工厂获得所得税免税期。免税假期允许免税运营至2023年2月28日，如果满足某些条件，可以选择申请延长5年，马来西亚免税假期对截至2020年12月31日的年度每股收益产生了无形的影响。

关于税法，美国证券交易委员会发布了第118号工作人员会计公告，即“减税和就业法案对所得税会计的影响”(“SAB 118”)，为尚未完成税法对所得税影响的会计核算的公司提供指导。根据SAB 118，公司被允许在可以做出合理估计的范围内记录临时金额。此外，在获得、准备或分析额外信息(包括计算)后，公司可以在税法颁布之日起一年内记录额外的税收影响和对先前记录的临时金额的调整。

2018年第四季度，公司完成了对美国税制改革要素的会计核算。于2018年，本公司在SAB 118项下录得税项调整，相当于净收益$5.4百万美元。在这些调整中有#美元。6.6与通行费负债有关的额外税费支出100万美元，估计为$55.02017年将达到100万。此外，a$12.02018年记录了100万项税收优惠，减少了估计的负债$12.5该公司在2017年记录了与未汇出的外国收益相关的预期国家收入和外国预扣税。与美元相比没有变化1.42017年记录的100万美元计入与美国联邦法定税率从35%至21%.

于2020年内，本公司录得税项支出为$1.1100万美元与重新计算通行费负债有关，这反映在2017年修订后的纳税申报表上。截至2020年12月31日，通行费总负债为$35.4百万美元。在这笔钱中，大约有$8.5已经支付了100万美元。

2020年，美国财政部发布了关于外国衍生无形收入(FDII)和全球无形低税收入(GILTI)的最终规定。我们已经决定，我们将在最终法规允许的情况下选择GILTI高税收例外，我们将评估这对我们2018年和2019年美国联邦合并所得税申报单的影响。

108

目录

​

15.新租约

经营租赁成本按直线法按租赁期确认，融资租赁成本按直线法按预期期限摊销。不依赖于指数或费率的可变租赁成本在发生时确认，通常由公司欠出租人的非固定金额组成，例如公共区域维护和公用事业成本的报销。

租赁费用的构成如下(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

使用权资产摊销

​

$

0.7

​

$

0.3

租赁负债利息

 

​

0.1

 

​

—

融资租赁总成本

​

$

0.8

​

$

0.3

​

​

​

​

​

​

​

经营租赁成本

​

​

23.3

​

​

24.9

短期租赁成本

​

​

3.9

​

​

2.2

可变租赁成本

​

​

3.4

​

​

3.5

转租收入

​

​

(1.9)

​

​

(1.2)

总租赁成本

​

$

29.5

​

$

29.7

​

在采用新租赁标准之前，经营租赁项下的租金总支出为#美元。25.1在截至2018年12月31日的一年中，

与租赁有关的补充资产负债表信息如下(百万美元)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2011年12月31日

​

​

    

2020

    

2019

 

经营租约

 

​

  

 

​

  

​

经营性租赁资产，净额

​

$

67.4

​

$

65.6

​

其他流动负债

​

 

21.3

​

 

20.6

​

经营租赁负债--长期

​

 

47.0

​

 

47.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均剩余租期

​

​

5.2

年份

​

5.0

年份

加权平均贴现率

​

​

1.9

%  

​

2.3

%

​

​

​

​

​

​

​

​

融资租赁

​

 

  

​

 

  

​

财产、厂房和设备、净值

​

$

3.7

​

$

1.7

​

长期债务的当期部分

​

 

0.8

​

 

0.4

​

长期债务

​

 

2.6

​

 

1.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均剩余租期

​

 

3.3

年份

 

3.7

年份

加权平均贴现率

​

​

2.2

%  

​

3.0

%

​

109

目录

与租赁有关的补充现金流信息如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

为计入租赁负债的金额支付的现金

​

 

​

​

 

​

融资租赁的营业现金流

​

$

0.1

​

$

—

营业租赁的营业现金流

​

 

24.0

​

 

27.1

融资租赁产生的现金流

​

 

0.9

​

 

0.4

​

​

​

​

​

​

​

以租赁负债换取的使用权资产

​

​

​

​

​

​

经营租约

​

$

24.3

​

$

19.8

融资租赁

​

 

2.6

​

 

1.2

​

经营租赁和融资租赁项下的未来租赁付款如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

经营性租赁

    

融资租赁

截至12月31日的12个月：

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

22.6

​

$

1.2

2022

 

​

15.0

 

​

1.0

2023

 

​

10.6

 

​

0.8

2024

 

​

7.3

 

​

0.4

2025

 

​

5.6

 

​

0.1

此后

 

​

10.9

 

​

—

未贴现的租赁付款总额

 

​

72.0

 

​

3.5

减去：推定利息

 

​

(3.7)

 

​

(0.1)

租赁总负债

​

$

68.3

​

$

3.4

​

​

16.制定退休后福利计划

固定缴款计划

该公司发起各种固定缴款计划，涵盖某些国内和国际员工。公司可自行决定为这些计划作出贡献。该公司贡献了$8.11000万，$8.7300万美元和300万美元8.4在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的几年中，这类计划分别增加了100万美元。

固定福利计划

基本上，公司在瑞士、法国和日本的所有员工，以及在德国的某些员工，都受到公司发起的固定收益养老金计划的覆盖。退休福利通常是根据在职期间的服务年限和补偿而赚取的。资格通常是根据当地法律要求确定的；然而，福利水平和归属条款在不同的计划中有所不同。

110

目录

该公司将养老金服务成本计入销售成本、销售成本、一般和行政成本以及研究和开发费用，而非服务相关养老金成本计入利息和其他收入(费用)，净额计入综合收益表和综合收益表。合并损益表中包括的定期福利净费用构成如下(以百万计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

净定期福利成本的组成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

服务成本

​

$

8.2

​

$

6.4

​

$

7.5

利息成本

​

​

1.1

​

​

2.6

​

​

2.0

计划资产的预期回报率

​

​

(2.5)

​

​

(2.0)

​

​

(1.9)

净亏损摊销

​

​

4.7

​

​

2.0

​

​

3.8

定期净收益成本

​

$

11.5

​

$

9.0

​

$

11.4

​

本公司计量其福利义务和截至每年12月31日的计划资产公允价值。固定福利养恤金计划下的福利义务和计划资产、计划的预计福利义务和供资状况的变化情况如下(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

福利义务的变化：

​

​

​

​

​

​

年初的福利义务

​

$

255.0

​

$

216.7

服务成本

​

​

8.2

​

​

6.4

利息成本

​

​

1.1

​

​

2.6

计划参与者缴费

​

​

4.4

​

​

4.8

图则修订

​

​

(2.8)

​

​

—

规划安置点

​

​

—

​

​

—

已支付的福利

​

​

(5.7)

​

​

(2.8)

精算损失(收益)

​

​

(6.7)

​

​

25.8

已支付的保费

​

​

(1.4)

​

​

(1.6)

外币汇率的影响

​

​

23.1

​

​

3.1

年终福利义务

​

 

275.2

​

​

255.0

​

​

​

​

​

​

​

计划资产变更：

​

​

​

​

​

​

年初计划资产公允价值

​

 

131.4

​

​

124.6

计划资产回报率

​

 

3.1

​

​

(2.5)

计划参与者和雇主缴费

​

 

10.7

​

​

11.6

已支付的福利

​

 

(5.7)

​

​

(2.8)

规划安置点

​

​

—

​

​

—

已支付的保费

​

​

(1.5)

​

​

(1.7)

外币汇率的影响

​

 

12.5

​

​

2.2

计划资产年末公允价值

​

 

150.5

​

​

131.4

净资金不足状况

​

$

(124.7)

​

$

(123.6)

​

计划修正案涉及降低瑞士养老金计划的转换率，该计划将于2022年生效。固定收益养老金计划的累计福利义务为#美元。260.4300万美元和300万美元243.6截至2020年12月31日和2019年12月31日，分别为3.8亿美元和3.8亿美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日，所有固定福利养老金计划都有超过计划资产的累积福利义务和预计福利义务。

111

目录

以下金额在公司固定福利计划的合并资产负债表中确认(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

流动负债

​

$

(1.9)

​

$

(1.6)

非流动负债

​

​

(122.8)

​

 

(122.0)

净收益义务

​

$

(124.7)

​

$

(123.6)

​

以下税前金额在公司固定福利计划的累计其他全面收入中确认(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

 

2018

对合并资产负债表中确认的金额进行核对：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

前期服务成本

​

$

(2.4)

​

$

(6.0)

​

$

(6.9)

净精算损失

​

​

(56.6)

​

​

(62.3)

​

​

(32.0)

累计其他综合损失

​

​

(59.0)

​

​

(68.3)

​

​

(38.9)

超过净定期收益成本的累计供款

​

​

(65.7)

​

​

(55.3)

​

​

(53.2)

确认净额

​

$

(124.7)

​

$

(123.6)

​

$

(92.1)

​

截至2020年12月31日的累计其他全面收益预计在2021年确认为净定期收益成本内的净亏损摊销金额为#美元。3.7百万美元。

对于固定收益养老金计划，公司使用走廊法来摊销精算损益。根据这一办法，超过预计福利义务或计划资产公允价值较大者10%以上的净精算损益，将在预期根据计划领取福利的在职参与人的平均剩余服务期内摊销。

固定收益养老金计划使用的假设范围反映了不同国家内不同的经济环境。用于确定定期福利净成本和预计福利义务的假设范围如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

贴现率

 

0.1%-1.3%

​

0.3%-2.3%

​

0.2%-2.3%

计划资产的预期回报率

​

0.0%-3.0%

​

0.0%-3.0%

​

0.0%-3.0%

预期补偿增长率

 

0.0%-3.0%

​

0.0%-3.0%

​

1.0%-3.0%

​

为了确定养老金计划资产的预期长期回报率，公司考虑了当前的资产配置，以及计划资产的各种资产类别的历史和预期回报率。对于固定收益养老金计划，该公司将预期回报率应用于与市场相关的资产价值，这稳定了预期回报所适用的资产的可变性。

112

目录

按资产类别划分的资产分配

公司养老金计划资产在公允价值层次中按资产类别和级别的公允价值如下(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中国报价：

​

重要的和其他的

​

意义重大

​

​

​

​

​

活跃的房地产市场

​

可观察到的数据输入

​

无法观察到的输入

2020年12月31日

    

总计

    

可用级别(一级)

    

(二级)

    

(第三级)

计划资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集团BPCE寿命(A)

​

$

0.5

​

$

—

​

$

0.5

​

$

—

瑞士人寿集体BVG基金会(B)

​

 

150.0

​

 

—

​

​

150.0

​

​

—

计划总资产

​

$

150.5

​

$

—

​

$

150.5

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中国报价：

​

重要的和其他的

​

意义重大

​

​

​

​

​

活跃的房地产市场

​

可观察到的数据输入

​

无法观察到的输入

2019年12月31日

    

总计

    

可用级别(一级)

    

(二级)

    

(第三级)

计划资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

集团BPCE寿命(A)

​

$

0.5

​

$

—

​

$

0.5

​

$

—

瑞士人寿集体BVG基金会(B)

​

 

130.9

​

 

—

​

 

130.9

​

​

—

计划总资产

​

$

131.4

​

$

—

​

$

131.4

​

$

—

(a)该公司在法国的养老金计划投资于一个更大的基金，该基金投资于各种工具。这些资产并不直接用于法国的养老金计划。集团BPCE人寿基金投资于外国公司和政府的债务证券、外国政府基金的股权证券和私人房地产基金。
(b)该公司在瑞士的养老金计划外包给外部保险提供商瑞士人寿股份公司(Swiss Life AG)。根据保险合同，计划资产投资于瑞士人寿集体BVG基金会(The Foundation)，该基金会是一个伞形基金，其退休储蓄和利率最低保证为1.0%关于瑞士法律定义的强制退出部分，以及0.125%从2021年开始的非强制性部分。基金会利用计划管理员和投资经理来监督投资分配过程，设定长期战略目标，并监控资产分配。目标分配是65%债券，2.5%现金，7.5%股权投资和25%房地产和抵押贷款。如果基金会产生的回报超过保证金额，根据瑞士法律，公司将获得90%瑞士人寿保留的额外回报10%。提款福利和利息分配始终由瑞士人寿公司担保。

缴费和估计的未来福利支付

在2021年期间，该公司预计捐款将与2020年持平。预计的未来福利支付基于用于衡量公司在2020年12月31日的福利义务的相同假设。以下福利支付反映了未来适当的员工服务(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

8.3

2022

​

​

7.8

2023

​

​

8.0

2024

​

​

8.4

2025

​

​

8.6

2026-2030

​

​

45.7

​

​

17.预算承诺和或有事项

根据ASC主题450“或有事件”，公司在特定损失可能和可估量的范围内应计和解、损害赔偿或其他成本的预期成本。

113

目录

诉讼及相关或有事项

被认为对其业务正常的诉讼、索赔和法律程序可能会不时对本公司悬而未决。第三方可能会声称本公司或其合作者侵犯了他们的专利权，或者本公司侵犯了他们的知识产权。如果任何索赔、主张或非主张或法律诉讼的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理估计金额或确定损失范围，则计入或有损失拨备。这些应计项目代表了管理层对可能损失的最佳估计。在合理可能发生亏损或合理可能亏损金额超过记录拨备的情况下，也规定了披露。该公司认为，未决诉讼的结果，无论是个别的还是总体的，都不会对公司的财务报表产生实质性影响。

2019年9月25日，在德国杜塞尔多夫地方法院提起的诉讼中，卡尔·蔡司股份公司(Zeiss)的子公司Carl Zeiss Microscope GmbH起诉布鲁克公司(Bruker Corporation)的子公司Luxendo GmbH(Luxendo)侵犯了授予蔡司的一项最近注册的德国实用新型专利，该专利涉及一个特定的Luxendo产品类别。该公司正在对这些指控进行有力的辩护。

2019年9月23日，在德国杜塞尔多夫地方法院提起的诉讼中，Waters Corporation的子公司MicroMassUK Limited起诉Bruker Corporation及其附属公司Bruker Daltonik GmbH侵犯了与我们的timsTOF产品线相关的一项欧洲专利。2020年2月17日，MicroMasse扩大了其在杜塞尔多夫的申诉范围，主张最近在德国授予的另一项欧洲专利。该公司正在对这些索赔进行有力的辩护，预计任何重大损失不会超过已累计的金额。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有记录潜在或有事项的重大应计项目。

政府调查

该公司受美国和其他运营国家的国家、州和地方政府机构的监管。该公司不时成为政府调查的对象，通常涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救措施，这可能对公司的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。

2018年8月，韩国公平贸易委员会(KFTC)通知该公司，正在对包括布鲁克韩国有限公司(Bruker Korea)在内的多家在韩国运营的生命科学仪器公司的公开招标活动进行调查。本公司与KFTC通力合作，并于2019年6月16日，KFTC宣布决定处以约1美元的民事罚款20,000并拒绝就此事向布鲁克韩国公司施加任何刑事责任。由于KFTC的决定，韩国公共采购服务(PPS)暂停了Bruker Korea竞标韩国政府实体或向韩国政府实体进行销售的能力，暂停时间为三个月，截止日期为2020年3月27日。对韩国实体的销售额低于4占公司截至2020年12月31日年度收入的3%。

2019年8月下旬，KFTC通知本公司，它正在对多家在韩国运营的生命科学仪器公司的公开招标活动进行单独调查，包括2015年涉及Bruker Korea的五项公开招标。该公司与KFTC充分合作，KFTC于2020年7月8日宣布决定处以约1美元的民事罚款11,000并拒绝就此事向布鲁克韩国公司施加任何刑事责任。没有与此事有关的停职。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，没有记录与这些事项相关的潜在或有事项的重大应计项目。该公司预计发生的额外损失不会超过应计金额。

114

目录

内部调查

正如本公司于2020年2月18日提交的当前Form 8-K报表中披露的那样，本公司审计委员会对收到的与本公司2019财年年终结账相关的指控展开了内部调查，主要涉及所得税事宜，包括2019年的实际所得税税率和相关的所得税资产负债表账户。审计委员会在独立外部法律顾问和独立法务会计师的协助下，于2020年3月结束调查。本次调查未发现有关公司财务报表的任何重大错误陈述或遗漏、不当行为、违反公司行为准则或高层失职的语气。

无条件购买承诺

该公司已在正常业务过程中作出无条件购买承诺，其中包括购买商品、服务或固定资产以及支付可强制执行和具有法律约束力的特许权使用费的协议，这些协议规定了所有重要条款，包括：要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格规定；以及交易的大约时间。采购承诺不包括可随时取消而不受惩罚的协议。这些承诺中的大部分预计将在2021年期间解决。

固定和可确定的无条件购买承诺如下(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

2021

    

$

281.9

2022

​

 

30.6

2023

​

 

0.6

2024

​

 

—

2025

​

 

0.8

总计

​

$

313.9

​

许可协议

该公司已签订许可协议，允许其使用某些专利。如果这些专利用于商业产品销售，公司将为相关产品收入支付版税。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度许可费为8.41000万，$2.6300万美元和300万美元3.7分别为1000万美元，并在合并损益表和全面收益表中计入产品收入成本。

信用证和保函

于2020年12月31日及2019年12月31日，本公司的银行担保金额为$133.0300万美元和300万美元143.2分别为3.6亿美元，主要与客户预付款有关。这些安排保证在商品没有交付或保修义务没有按照合同条款履行的情况下，退还从客户那里收到的预付款。这些担保会影响公司信用额度的可获得性。

弥偿

本公司在本公司的正常业务过程中达成标准的赔偿安排。根据这些安排，本公司赔偿、保持无害，并同意赔偿受补偿方遭受或发生的损失。这些当事人通常是公司的董事、高级管理人员、业务合作伙伴或客户，涉及任何专利或任何第三方对其产品的任何版权或其他知识产权侵权索赔。这些赔偿协议的期限一般在协议签署后的任何时候永久有效。根据这些协议，该公司未来可能需要支付的最大潜在金额为

115

目录

无限制。该公司认为，根据历史经验，这些协议的估计公允价值微乎其微。

​

18.*每股盈余(EPS)

下表列出了基本加权平均流通股和稀释后加权平均流通股以及布鲁克股东应占普通股净收入的计算方法(单位：百万，不包括每股金额)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

据报告，布鲁克公司的净收入

​

$

157.8

​

$

197.2

​

$

179.7

加权平均流通股：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

加权平均流通股-基本

​

 

153.4

​

 

155.2

​

 

156.2

稀释证券的影响：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位

​

 

1.2

​

 

1.4

​

 

1.0

​

​

 

154.6

​

 

156.6

​

 

157.2

布鲁克公司股东应占的每股普通股净收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本信息

​

$

1.03

​

$

1.27

​

$

1.15

稀释

​

$

1.02

​

$

1.26

​

$

1.14

​

以下普通股等价物已被排除在已发行的稀释加权平均股票的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的(以百万股计)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

股票期权

    

0.2

    

—

    

—

未归属的限制性股票奖励

 

—

 

—

 

—

未归属的限制性股票单位

 

—

 

—

 

0.2

​

​

19.提高股东权益

股票回购计划

2019年5月，公司董事会批准了一项股票回购计划，该计划授权购买我们的普通股，最高可达$300.0根据市场情况、法律要求及其他考虑因素，管理层认为适当的时间，按金额、价格及其他因素，不时以百万美元计。该公司总共购买了2,711,952总成本为$$的股票123.2截至2020年12月31日的一年为100万美元。该公司总共购买了3,323,104总成本为$$的股票142.3截至2019年12月31日的年度为百万美元。截至2020年12月31日的剩余授权为$34.5100万美元，该计划将于2021年5月13日到期。任何额外购买的资金将来自手头现金、未来运营现金流和循环信贷安排下的可用借款。

普通股现金股利

股息由公司董事会根据公司的股利政策宣布。根据这项政策，该公司的目标是一美元0.16每年支付给公司股东的每股现金股息，按季度等额分期付款。

随后的股息声明以及为该等未来股息支付(如有)建立记录和支付日期，将取决于董事会继续认定股息政策符合本公司股东的最佳利益。董事会可随时决定暂停或取消股利政策。

116

目录

累计其他综合收益(亏损)

以下是累计其他综合收益(亏损)、税后净额(单位：百万)的构成汇总：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计

​

​

外国

​

养老金

​

其他

​

​

货币

​

负债

​

全面

​

    

翻译

    

调整，调整

    

收益(亏损)

2017年12月31日余额

​

$

72.2

​

​

(45.2)

​

​

27.0

其他综合收益

​

 

(25.3)

​

​

11.9

​

​

(13.4)

重新分类时的已实现损失

​

 

—

​

​

3.4

​

​

3.4

2018年12月31日余额

​

 

46.9

​

​

(29.9)

​

​

17.0

其他综合收益(亏损)

​

 

(19.5)

​

​

(25.1)

​

​

(44.6)

重新分类时的已实现损失

​

 

—

​

​

2.1

​

​

2.1

2019年12月31日的余额

​

​

27.4

​

$

(52.9)

​

$

(25.5)

其他综合收益

​

 

22.0

​

​

2.3

​

​

24.3

重新分类时的已实现损失

​

 

—

​

​

4.9

​

​

4.9

2020年12月31日的余额

​

$

49.4

​

$

(45.7)

​

$

3.7

​

股票补偿计划

2010年3月9日，公司董事会一致通过布鲁克公司2010年激励薪酬计划(以下简称“2010年计划”)，2010年5月14日，公司股东批准了“2010年计划”。2010年计划规定发放最多8,000,000公司普通股的股份。2010年计划允许一个董事会委员会确定为薪酬委员会，授予激励性股票期权、非限制性股票期权和限制性股票奖励。补偿委员会有权决定哪些雇员将获得奖励、奖励金额和任何奖励的其他条款和条件。根据2010年计划授予的奖励通常受制于三至五年。截止到2020年12月31日，5,545,090选项和570,011限制性股票奖励是根据2010年计划授予的。在2020年12月31日，893,0452010年计划下的备选方案尚未完成

2016年5月，布鲁克公司2016年度激励性薪酬计划(《2016年度计划》)获得公司股东批准。随着2016年计划的批准，2010年计划将不再提供进一步的赠款。2016年计划规定发放最多9,500,000本公司股票为公司普通股，并允许授予非限制性股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、非限制性股票、限制性股票单位、绩效股票和绩效单位的奖励，以及以现金为基础的奖励。2016年计划由薪酬委员会管理。薪酬委员会有权决定哪些员工将获得奖励，任何奖励的金额，以及此类奖励的其他条款和条件。根据2016年计划授予的股票期权奖励通常在一段时间内授予一至四年了。截止到2020年12月31日，1,406,191选项和1,882,358根据2016年计划，已授予限制性股票单位。在2020年12月31日，963,131选项和805,052根据2016年计划，限制性股票单位表现突出。

公司董事会成员每年可获得一份为期一年的限制性股票奖励。购买本公司普通股的股票期权定期授予本公司的高级管理人员和其他员工，授权期为三至四年了。公司普通股的限制性股票定期授予公司的高级管理人员、董事和某些关键员工，但受服务限制的限制，这些股票在#年期间按比例授予一至四年了。限售期内不得出售、转让普通股限售股。公司普通股的限制性股票单位定期授予公司的高级管理人员、董事和某些员工，他们在一至四年了.

117

目录

基于股票的薪酬

以下是基于股票的薪酬费用对我们合并损益表的影响(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

股票期权

    

$

1.8

    

$

2.7

    

$

4.2

限制性股票奖励

​

 

—

​

 

0.3

​

 

0.8

限制性股票单位

​

 

11.5

​

 

8.9

​

 

6.3

股票薪酬总额

​

$

13.3

​

$

11.9

​

$

11.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

2018

产品收入成本

    

$

2.0

    

$

1.8

    

$

1.7

销售、一般和行政

​

 

9.3

​

 

8.3

​

 

7.9

研发

​

 

2.0

​

 

1.8

​

 

1.7

股票薪酬总额

​

$

13.3

​

$

11.9

​

$

11.3

​

除上述奖励外，公司还记录了#美元的股票薪酬。2.6在截至2020年12月31日的一年中达到100万美元，收益为2.3在截至2019年12月31日的一年中，0.5截至2018年12月31日的财年，与2018年收购Mestrelab Research，S.L.相关的资金为100万美元。

截至2020年12月31日，该公司拥有24.9未确认的税前基于股票的薪酬支出，与员工和董事未授予的股票期权和限制性股票单位有关，预计将在加权平均剩余服务期内确认2.6好几年了。

股票期权奖励

股票期权活动如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加权的-

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

加权的-

​

剩馀

​

集料

​

​

数量

​

平均价格

​

合同

​

内在价值

​

​

选项

​

每股

​

期限(以年为单位)

​

(单位：百万)(A)

截至2019年12月31日未偿还

 

1,988,696

​

$

23.43

 

4.9

​

$

54.8

授与

 

125,794

​

​

45.54

​

​

​

​

​

练习

 

(241,915)

​

​

20.29

​

​

​

​

​

没收/过期

 

(16,399)

​

​

20.98

​

​

​

​

​

截至2020年12月31日未偿还

 

1,856,176

​

$

25.32

​

4.2

​

$

53.5

可于2020年12月31日行使

 

1,546,061

​

$

22.14

​

3.9

​

$

49.5

可行使并预计于2020年12月31日归属(B)

 

1,818,104

​

$

24.95

​

4.2

​

$

53.1

(a)表示截至2020年12月31日的既有期权数量，加上根据我们估计的没收比率最终预计将在2020年12月31日授予的未归属期权数量。
(b)合计内在价值以标的期权的行权价与我们普通股在2020年12月31日的报价之间的正差额计算。

行使期权的总内在价值为#美元。6.1百万，$15.2百万美元和$8.0截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

118

目录

未归属的限制性股票单位

​

未获授权的限制性股票单位活动如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权的-

​

​

​

​

平均助学金

​

​

股票

​

日期交易会

​

​

受制于

    

价值

​

    

限制

​

每股

截至2019年12月31日未偿还

 

865,101

​

$

34.73

授与

​

336,341

​

​

43.96

既得

 

(336,728)

​

​

32.00

没收

​

(59,662)

​

​

35.99

截至2020年12月31日未偿还

 

805,052

​

$

39.63

​

归属的限制性股票的总公允价值为#美元。15.0百万，$7.9百万美元和$6.9截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。

​

20.扣除其他费用，净额

其他费用的构成(净额)如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

    

与收购相关的费用(收入)，净额

​

$

2.4

​

$

4.6

​

$

3.4

​

与调查事宜及其他法律事宜有关而招致的专业费用

​

​

5.9

​

​

2.1

​

​

4.5

​

信息技术改造成本

​

​

2.5

​

​

3.7

​

​

4.8

​

重组费用

​

​

12.0

​

​

(3.9)

​

​

6.8

​

长期资产减值

​

​

2.1

​

​

—

​

​

—

​

其他费用，净额

​

$

24.9

​

$

6.5

​

$

19.5

​

​

重组计划

截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的重组费用包括各种其他项目的费用，这些费用记录在随附的综合收益表和全面收益表中，如下所示(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

收入成本

​

$

3.8

​

$

5.3

​

$

2.6

其他费用，净额

​

​

12.0

​

​

(3.9)

​

​

6.8

​

​

$

15.8

​

$

1.4

​

$

9.4

​

重组费用包括出售一栋大楼的收益1美元。7.7在截至2019年12月31日的一年中，

119

目录

下表列出了重组准备金的变化(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

适用于以下方面的规定

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

过剩

​

    

总计

    

遣散费

    

退出成本

    

库存

2017年12月31日的余额

​

$

10.8

​

$

2.0

​

$

2.1

​

$

6.7

重组费用

​

 

9.4

​

 

4.1

​

 

5.3

​

 

—

现金支付

​

 

(9.2)

​

 

(4.4)

​

 

(4.8)

​

 

—

非现金调整

​

 

(3.5)

​

 

0.3

​

 

(1.2)

​

 

(2.6)

外币影响

​

​

(0.2)

​

 

—

​

 

—

​

 

(0.2)

2018年12月31日余额

​

$

7.3

​

$

2.0

​

$

1.4

​

$

3.9

重组费用

​

 

1.4

​

 

6.1

​

 

(5.0)

​

 

0.3

现金支付

​

 

(6.8)

​

 

(5.3)

​

 

(1.5)

​

 

—

非现金调整

​

 

2.9

​

 

(0.5)

​

 

5.2

​

 

(1.8)

外币影响

​

 

(0.2)

​

 

(0.1)

​

 

—

​

 

(0.1)

2019年12月31日的余额

​

$

4.6

​

$

2.2

​

$

0.1

​

$

2.3

重组费用

​

 

15.8

​

 

13.6

​

​

2.0

​

​

0.2

现金支付

​

 

(10.0)

​

 

(8.0)

​

​

(2.0)

​

​

—

非现金调整

​

 

(1.0)

​

 

(0.5)

​

​

0.7

​

​

(1.2)

外币影响

​

 

0.4

​

 

0.3

​

​

—

​

​

0.1

2020年12月31日的余额

​

$

9.8

​

$

7.6

​

$

0.8

​

$

1.4

​

​

21.扣除利息和其他收入(费用)，净额

利息和其他收入(费用)净额构成如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

利息收入

​

$

3.2

​

$

1.3

​

$

1.2

利息支出

​

​

(14.4)

​

​

(16.0)

​

​

(12.6)

外币交易汇兑损益

​

​

(8.0)

​

​

(3.3)

​

​

(3.0)

养老金构成部分

​

​

(3.3)

​

​

(2.5)

​

​

(3.9)

其他

​

​

—

​

​

—

​

​

0.6

利息和其他收入(费用)净额

​

$

(22.5)

​

$

(20.5)

​

$

(17.7)

​

​

22、业务细分信息

本公司拥有三可报告分部、BSI生命科学、BSI Nano和BEST，如综合财务报表附注1所述。

120

目录

选定的可报告细分市场信息如下(以百万为单位)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科学

​

$

1,253.9

​

$

1,244.9

​

$

1,138.9

BSi纳米

​

​

556.1

​

​

632.7

​

​

568.1

最佳

​

​

189.5

​

​

209.9

​

​

194.8

消除(A)

​

​

(12.0)

​

​

(14.9)

​

​

(6.2)

总收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

营业收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科学

​

$

273.8

​

$

290.3

​

$

244.0

BSi纳米

​

​

23.6

​

​

40.4

​

​

48.4

最佳

​

​

6.2

​

​

16.4

​

​

14.5

公司、淘汰和其他(B)

​

​

(55.3)

​

​

(46.2)

​

​

(44.5)

营业总收入

​

$

248.3

​

$

300.9

​

$

262.4

(A)利润代表可报告部门之间的产品和服务收入。

(B)费用是指未分配给应报告部门的公司成本和抵销。

各细分市场的总资产如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

资产：

​

​

​

​

​

​

BSI生命科学，BSI Nano&Corporation

​

$

2,964.5

​

$

2,711.6

最佳

​

​

88.7

​

​

64.6

淘汰及其他(A)项

​

​

(4.2)

​

​

(4.7)

总资产

​

$

3,049.0

​

$

2,771.5

(A)未分配给可报告部门和公司间交易抵销的其他资产。

本公司无法在没有合理努力或支出的情况下披露BSI生命科学部门和BSI纳米部门的总资产金额以及公司职能，此外，本公司的首席运营决策者不会收到任何按经营部门划分的资产信息，因此，本公司不能在没有合理努力或费用的情况下披露BSI生命科学部门和BSI纳米部门的总资产金额以及公司职能。

资本支出总额以及各部门的折旧和摊销情况如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

资本支出：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科学

​

$

59.1

​

$

44.4

​

$

27.6

BSi纳米

​

​

10.6

​

​

18.5

​

​

11.6

公司

​

​

17.4

​

​

4.7

​

​

3.6

最佳

​

​

10.1

​

​

5.4

​

​

6.4

资本支出总额

​

$

97.2

​

$

73.0

​

$

49.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

折旧和摊销：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

BSI生命科学

​

$

35.0

​

$

30.5

​

$

24.0

BSi纳米

​

​

35.7

​

​

35.9

​

​

32.2

公司

​

​

4.0

​

​

3.8

​

​

4.0

最佳

​

​

5.7

​

​

5.4

​

​

4.7

折旧及摊销总额

​

$

80.4

​

$

75.6

​

$

64.9

​

121

目录

按地理区域划分的收入和长期资产(包括房产、厂房设备、净资产和经营性租赁使用权资产)情况如下(单位：百万)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国

​

$

455.9

​

$

529.8

​

$

489.4

德国

​

​

244.9

​

​

213.6

​

​

201.1

欧洲其他国家

​

​

519.8

​

​

505.2

​

​

500.2

亚太地区

​

​

629.1

​

​

651.0

​

​

549.2

其他

​

​

137.8

​

​

173.0

​

​

155.7

总收入

​

$

1,987.5

​

$

2,072.6

​

$

1,895.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020

    

2019

    

2018

长寿资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国

​

$

61.3

​

$

53.2

​

$

44.1

德国

​

​

227.8

​

​

175.1

​

​

137.0

欧洲其他国家

​

​

144.7

​

​

118.3

​

​

78.7

亚太地区

​

​

22.1

​

​

16.4

​

​

6.3

其他

​

​

7.1

​

​

8.7

​

​

4.5

长期资产总额

​

$

463.0

​

$

371.7

​

$

270.6

​

​

23.与相关各方合作

2020年2月26日，该公司收购了位于马萨诸塞州比勒里卡财富大道15号和曼宁路44号的土地和建筑，总购买价为$12.3百万美元。每一处房产都由布鲁克的总裁兼首席执行官弗兰克·劳金(Frank Laukien)和他同父异母的兄弟德克·D·劳金(Dirk D.Laukien)共同控制的信托基金所有。收购的两处物业均毗邻布鲁克位于曼宁路40号的总部大楼，该公司已拥有该物业。Bruker BioSpin之前租下了这处位于财富大道15号的房产，并将在可预见的未来继续占用该房产。位于曼宁路44号的物业目前已完全出租给无关的第三方，为未来布鲁克业务的潜在扩张做好了准备。

买入价在两个物业之间的分配如下：$5.6百万美元，购买财富大道15号，以及$6.7一百万买下曼宁路44号。每套房产的价格都是根据独立的第三方评估确定的。董事会审核委员会根据Bruker的关联人交易政策和审核委员会章程审核、表决并批准了本次关联方交易。

​

​

​

​

​

122

目录

第(9)项和第(2)项。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

​

第(9A)项和第(2)项。控制和程序

披露控制和程序

我们已经建立了披露控制和程序(该术语在1934年经修订的《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则中定义)，旨在提供合理保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官(首席执行官)和首席执行官以便及时做出关于所需披露的决定。在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2020年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2020年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

管理层关于财务报告内部控制的报告

我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于#年提出的标准，对截至2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制-集成框架(2013年)。根据这项评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2020年12月31日起有效。

我们从截至2020年12月31日的财务报告内部控制评估中剔除了Canopy Biosciences、LLC和SmartTiP B.V.，因为它们是在2020年被公司以业务合并的形式收购的。全资子公司Canopy Biosciences，LLC和SmartTiP B.V.的总资产和总收入分别占截至2020年12月31日的相关综合财务报表金额的0.2%和0.1%。

我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers LLP)已经审计了截至2020年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性，这一点在他们的报告中有所说明，这份报告包括在本文中。

财务报告内部控制的变化

在截至2020年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

​

项目9B：*其他信息

没有。

​

123

目录

第III部

第(10)项，第(10)项：董事、行政人员和公司治理

适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和董事会的行为准则全文已在我们的投资者关系网站上公布，网址是：Www.bruker.com。我们打算在修订或豁免后的四个工作日内，在网站上披露对我们的守则某些条款的未来修订，或对授予高管和董事的此类条款的豁免。

表格10-K中的这一项所要求的信息通过参考我们关于2021年股东年会的最终委托书(将根据交易法第14A条向证券交易委员会提交)并入。

​

第11项：第二项：高管薪酬

此项目所需的信息 10-K表格通过参考我们与2021年股东年会相关的最终委托书(将根据交易法第14A条向证券交易委员会提交)并入。

​

第12项：第(2)项。某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜

表格10-K中的这一项所要求的信息通过参考我们关于2021年股东年会的最终委托书(将根据交易法第14A条向证券交易委员会提交)并入。

根据股权补偿计划授权发行的证券

下表汇总了截至2020年12月31日根据我们的股权补偿计划授权发行的证券的相关信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

中国证券的数量：

​

​

​

​

​

​

​

剩余的可用资源

​

​

​

​

​

​

​

对于未来的债券发行

​

​

中国证券的数量：

​

​

​

​

在股权项下

​

​

待定发行

​

加权平均

​

补偿

​

​

在行使以下权利后，

​

行使以下价格：

​

计划数(不包括

​

​

未偿还期权，

​

未偿还期权，

​

证券交易反映

计划类别

    

认股权证和认股权证

    

认股权证和认股权证

    

第(A)栏)

证券持有人批准的股权补偿计划

​

2,661,228

    

$

29.65

    

6,599,781

未经证券持有人批准的股权补偿计划

 

不适用

​

 

不适用

 

不适用

​

 

2,661,228

​

$

29.65

 

6,599,781

​

布鲁克公司2016年激励性薪酬计划，或2016年计划，于2016年5月由我们的股东批准。2016年计划的期限为10年，规定发行最多950万股我们的普通股。在2016计划获得批准后，我们的2010年激励薪酬计划不能再提供额外的拨款。2010年激励薪酬计划下的未支付奖励将继续按照其条款进行。

​

124

目录

第(13)项第(2)款。某些关系和相关交易，以及董事独立性

表格10-K中的这一项所要求的信息通过参考我们关于2021年股东年会的最终委托书(将根据交易法第14A条向证券交易委员会提交)并入。

​

项目T14：3.首席会计师费用及服务

表格10-K中的这一项所要求的信息通过参考我们关于2021年股东年会的最终委托书(将根据交易法第14A条向证券交易委员会提交)并入。

​

125

目录

第IIIV部

项目15亿美元。展品、财务报表及附表

(A)更新财务报表和明细表

(一)更新财务报表

本项目要求的财务报表作为本报告的一部分，在项目8--财务报表和补充数据下提交。

​

(2)新的财务报表明细表

本项目要求的财务报表作为本报告的一部分，在项目8--财务报表和补充数据下提交。

(3)件展品

(B)展品清单

展品索引

​

​

​

​

​

​

通过引用并入本文

展品
数

    

描述

形式

申报日期

3.1

​

重述布鲁克公司注册证书

表格10-K

2020年3月27日

3.2

​

布鲁克公司章程的修订和重新修订

表格10-Q

2020年8月8日

4.1

​

代表布鲁克公司普通股的股票样本证书

表格10-K

2017年3月1日

4.2

​

根据1934年证券交易法第12条登记的注册人证券说明

表格10-K

2020年3月27日

10.1

†

布鲁克公司2010年激励性薪酬计划

附表14A

2010年4月14日

10.2

†

布鲁克公司2010年激励薪酬计划--激励股票期权协议的一部分

表格10-Q

2010年8月9日

10.3

†

布鲁克公司2010年度激励性薪酬计划非限制性股票期权协议表格

表格10-Q

2010年8月9日

10.4

†

布鲁克公司2010年度激励性薪酬计划-限制性股票协议

表格10-Q

2010年8月9日

10.5

†

布鲁克公司2016年度激励性薪酬计划

附表14A

2016年4月22日

10.6

†

布鲁克公司2016年度激励薪酬计划激励股票期权协议表格

表格10-Q

2019年8月9日

10.7

†

布鲁克公司2016年度不合格股票期权协议激励性薪酬计划表

表格10-Q

2019年8月9日

10.8

†

布鲁克公司2016年度激励性薪酬计划限制性股票单位协议表

表格10-Q

2019年8月9日

10.9

†

布鲁克公司2016年度激励性薪酬计划董事限售股协议表格

表格10-K

2017年3月1日

126

目录

​

​

​

​

​

​

通过引用并入本文

展品
数

    

描述

形式

申报日期

10.10

​

修订和重新签署的信贷协议，日期为2011年5月24日，由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Optik GmbH、Bruker Physik GmbH、Bruker BioSpin Invest AG、Bruker BioSpin AG和Bruker BioSpin International AG修订和重新签署，该协议由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Physik GmbH、Bruker BioSpin Invest AG、Bruker BioSpin AG和Bruker BioSpin International AG修订并重新签署，该协议由公司、Bruker AXS GmbH、Bruker Daltonik GmbH、Bruker Optik GmbH、Bruker Physik GmbH

表格8-K

2011年5月25日

10.11

*

票据购买协议，日期为2012年1月18日

表格8-K

2012年1月19日

10.12

​

票据购买协议第一修正案，日期为2012年1月18日

表格10-Q

2020年8月7日

10.13

​

本公司及其若干外国子公司(作为借款人)、公民银行(N.A.)、德意志银行证券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)和道明银行(TD Bank，N.A.)作为共同文件代理，美国银行(Bank of America，N.A.)和富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)作为联合辛迪加代理，摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为自身及其其他贷款方的行政代理，以及不时作为贷款方的几家银行或其他金融机构或实体作为贷款方，签署了一份日期为2015年10月27日的信贷协议

表格8-K

2015年10月29日

10.14

†

布鲁克公司2019年短期激励薪酬计划

表格8-K

2019年2月21日

10.15

†

邀请函，日期为2018年3月17日，由公司和杰拉尔德·N·赫尔曼签署，并由杰拉尔德·N·赫尔曼提供

表格10-Q

2018年5月10日

10.16

†

邀请函，日期为2018年6月4日，由公司和杰拉尔德·N·赫尔曼签署，并由杰拉尔德·N·赫尔曼提供

表格10-Q

2018年8月9日

10.17

†

本公司与Falko Busse之间的雇佣合同，日期为2018年5月1日

表格10-Q

2018年8月9日

10.18

†

公司与Juergen Srega之间签订的聘书协议，日期为2012年6月25日

表格10-Q

2013年5月9日

10.19

†

由Bruker Daltonik GmbH公司和Juergen Srega公司签订，日期为2012年6月28日的常务董事聘用合同，根据截至2019年12月12日的常务董事聘用合同补编修订

表格10-K

2020年3月27日

10.20

†

高级职员和董事的赔偿协议格式

表格8-K

2019年2月11日

10.21

​

布鲁克公司与弗兰克·劳金(Frank Laukien)和德克·D·劳金(Dirk D.Laukien)作为曼宁路44号房地产信托基金(44Manning Road Realty Trust)和翁布里纳合伙公司(Umbrina Associates)受托人的买卖协议，日期为2019年10月31日

表格10-Q

2019年11月4日

127

目录

​

​

​

​

​

​

通过引用并入本文

展品
数

    

描述

形式

申报日期

10.22

​

信贷协议，日期为2019年12月11日，由本公司及其若干子公司作为借款人、德意志银行证券公司和富国银行全国协会作为联合辛迪加代理、公民银行、瑞士信贷(瑞士)有限公司、道明银行和美国银行全国协会作为联合文件代理、美国银行作为行政代理、回旋贷款机构和发行行，以及几家银行或其他金融机构或实体不时地作为联合文件代理签署并在这些子公司之间签署了一份日期为2019年12月11日的《信贷协议》，其中德意志银行及其若干子公司为借款人，德意志银行证券公司和富国银行为联合辛迪加代理，公民银行、瑞士信贷(瑞士)有限公司、道明银行和美国银行全国协会为共同文件代理，美国银行为行政代理、回旋贷款行和发行行

表格8-K

2019年12月12日

10.23

​

日期为2019年12月11日的定期贷款协议，由本公司及其若干子公司、作为行政代理的美国银行、TD Bank，N.A.以及不时作为贷款人的其他银行或其他金融机构或实体签订

表格8-K

2019年12月12日

10.24

​

票据购买协议日期为2019年12月11日

表格8-K

2019年12月12日

10.25

​

票据购买协议第一修正案，日期为2019年12月11日

表格10-Q

2020年8月7日

21.1

**

本公司的附属公司

​

​

23.1

**

独立注册会计师事务所普华永道律师事务所同意

​

​

24.1

**

授权书(附于本文件签名页)

​

​

31.1

**

首席执行官根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第302节颁发的证书

​

​

31.2

**

首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证

​

​

32.1

**

首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节所作的证明

​

​

101.INS

**

内联XBRL实例文档

​

​

101.SCH

**

内联XBRL分类扩展架构文档

​

​

101.CAL

**

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

​

​

101.DEF

**

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

​

​

101.LAB

**

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

​

​

101.PRE

**

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

​

​

128

目录

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通过引用并入本文

展品
数

    

描述

形式

申报日期

104

**

公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表的首页已采用内联XBRL格式(见附件101)

​

​

*据报道，根据一项授予保密待遇的命令，某些部分已被省略，并已单独提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。

†表示，它指定管理合同或补偿计划或安排。

**随函存档或提供的申请书。

没有其他界定注册人或其子公司长期债务持有人权利的文书作为证据提交，因为这些文书都不符合S-K条例规定的门槛重要性要求。然而，注册人同意应要求向委员会提供任何此类文书的副本。

​

第16项：2.表10-K摘要

不适用。

​

129

目录

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

​

布鲁克公司

​

​

日期：2021年3月1日

由以下人员提供：

/s/Frank H.LauKien，Ph.D.

​

​

姓名：弗兰克·H·劳金(Frank H.Laukien)，博士

​

​

标题：总裁、首席执行官兼董事长

​

我们，布鲁克公司的高级管理人员和董事，特此分别组成并任命Frank H.Laukien博士以下列身份代表我们并以我们的名义签署随函提交的10-K表格报告以及对该报告的任何和所有修订，并在每种情况下将报告及其所有证物和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，并总体上以我们的名义和代表我们以符合1934年《证券交易法》规定的身份进行所有该等事情。

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。

​

​

名字

    

标题

    

日期

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​

​

​

​

/s/Frank H.LauKien，Ph.D.

​

总裁、首席执行官兼董事长

​

2021年3月1日

弗兰克·H·劳金(Frank H.Laukien)，博士。

​

(首席行政主任)

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/s/杰拉尔德·N·赫尔曼

​

首席财务官兼副总裁

​

2021年3月1日

杰拉尔德·N·赫尔曼

​

(首席财务官和首席会计官)

​

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​

/s/邦妮·H·安德森(Bonnie H.Anderson)

​

导演

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2021年3月1日

邦妮·H·安德森

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/s/辛西娅·M·弗兰德(Cynthia M.Friend，Ph.D.)

​

导演

​

2021年3月1日

辛西娅·弗莱德博士。

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​

马克·A·卡斯特纳(Marc A.Kastner)博士

​

导演

​

2021年3月1日

马克·A·卡斯特纳(Marc A.Kastner)博士

​

​

​

​

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​

​

/s/威廉·A·林顿

​

导演

​

2021年3月1日

威廉·A·林顿

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/s/约翰·奥内尔

​

导演

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2021年3月1日

约翰·奥内尔

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/s/理查德·A·帕克(Richard A.Packer)

​

导演

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2021年3月1日

理查德·A·帕克

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/s/阿德琳·Q·珀金斯

​

导演

​

2021年3月1日

阿德琳·Q·珀金斯

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​

/s/Hermann ReQuardt，Ph.D.

​

导演

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2021年3月1日

赫尔曼·雷夸特博士

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罗伯特·罗森塔尔博士

​

导演

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2021年3月1日

罗伯特·罗森塔尔，博士。

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130

目录

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