Oak Woods 收购公司（“公司”） 是一家空白支票公司，于 2022 年 3 月 11 日作为开曼群岛豁免公司注册成立。公司成立的目的是 与一家或多家企业进行合并、证券交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并 （“业务合并”）。公司没有选择任何业务合并目标， 它没有也没有代表公司与任何业务合并 目标就业务合并发起任何直接或间接的实质性谈判。尽管我们的目标在哪个行业或地理区域开展业务没有任何限制或限制 ，但我们打算追求公共和私人医疗保健、医疗服务 和技术支持的医疗保健服务领域的潜在目标。

截至2023年3月31日，该公司尚未开始任何运营 。截至2023年3月31日的所有活动均与公司的成立和首次公开募股有关（“IPO” ，定义见下文注3）。最早要等到业务合并完成后，公司才会产生任何营业收入， 。公司将从 IPO 的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。公司已选择12月31日作为其财政年度结束时间。

该公司的创始人兼赞助商 Whale Bay International Company Limited 是一家英属维尔京群岛（“BVI”）公司（“赞助商”）。

公司 首次公开募股的注册声明于2023年3月22日生效，并于2023年3月23日发布给EDGAR。2023 年 3 月 28 日，公司完成了 的首次公开募股 5,750,000单位（“公共单位”），包括充分行使超额配股权 750,000向承销商授予 的单位。公共单位的发行价为美元10.00每单位产生的总收益为美元57,500,000。 在首次公开募股的同时，公司将其出售给了保荐人 343,125单位为 $10.00私募中每单位（“私募单位”） 产生的总收益为 $3,431,250，如注4所述。每个单位由公司一股 A 类普通股 组成，面值 $0.0001每股（“股份”），一份可赎回的认股权证，使其持有人有权以美元的价格购买一股股票 11.50每股，以及在公司最初的 业务合并完成后获得一股六分之一（1/6）股的权利。

交易成本为 $3,774,095，由 $ 中的 组成1,150,000的承保费，$2,012,500的递延承保费（仅在业务合并完成后支付） 和 $611,595其他发行成本。截至2023年3月31日，现金为美元967,356在信托账户（定义见下文）之外持有 ，可用于支付发行成本和用于营运资金用途。

2023 年 3 月 28 日完成首次公开募股和私募配售 后，总额为 $58,506,250存入了由Continental Stock Transfer & Trust Company作为受托人维护的信托账户（“信托账户”），将仅投资于到期日为185天或更少 的美国政府国库券或符合经修订的1940年《投资公司法》（“投资 公司法”）下特定条件的货币市场基金。由于公司未能在适用期限内完成业务 合并，这些资金要等到初始业务合并和清算完成之前的 才会发放。存入信托账户的收益可能受到 公司债权人（如果有）的债权人的索赔，这些债权人可能优先于公司公众股东的债权。此外，从信托账户资金中获得的 利息收入可以发放给公司，用于支付其收入或其他纳税义务。除了 这些例外情况，公司在业务合并之前产生的费用只能从信托账户中未持有的首次公开募股 和私募的净收益中支付。

根据纳斯达克上市规则，公司 的初始业务合并必须在一家或多家目标企业中进行，其总公允市场价值至少等于 80信托账户中资金价值的百分比 （不包括任何递延承保折扣以及信托账户赚取的 收入应缴的佣金和税款），公司将其称为 80百分比测试，在执行其初始业务合并的最终协议 时，尽管公司可能会与一个或多个公允市场价值大大超过 的目标企业进行业务合并 80信托账户余额的百分比。如果公司不再在纳斯达克上市，则不需要 满足 80% 测试。只有在交易后公司拥有或收购 的情况下，公司才会完成业务合并50目标公司已发行有表决权证券的百分比或以上或以其他方式收购了目标公司的控股权 ，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司。

公司将向已发行 公开股的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后（i）通过要约方式赎回全部或部分公共股份的机会，该合并（i）与为批准业务合并 而召集的股东大会有关，或者（ii）。公司是寻求股东批准业务合并 还是进行要约的决定将由公司自行决定。公众股东将有权按比例赎回他们的 公开股份，兑换当时在信托账户中的金额（最初预计为 $10.175每股公共股票，加上 信托账户中持有的资金所赚取的按比例分配的利息，此前未向公司发放用于支付其纳税义务）。 根据会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债 与权益”，待赎回的公共股票将按赎回价值入账，并在首次公开募股完成后归类为临时权益。

如果公司的净有形资产至少为美元，公司将进行业务合并 5,000,001在业务合并完成后，如果公司寻求 股东批准，则大多数已投票的普通股将被投票赞成业务合并。如果法律不要求股东 投票，并且公司出于商业或其他法律原因没有决定举行股东投票，则公司 将根据其经修订和重述的公司注册证书（“经修订和重述的公司注册证书”）， 根据美国证券交易委员会（“SEC”）的要约规则和 文件要约进行赎回在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交文件。但是，如果法律要求股东批准交易 ，或者公司出于商业或法律原因决定获得股东批准，则公司将根据代理规则而不是要约规则，提出在代理招标的同时赎回 股份。此外， 每位公众股东都可以选择赎回其公共股票，无论他们对拟议交易投赞成票还是反对票。 如果公司就业务合并寻求股东批准，则公司的保荐人以及公司任何可能持有创始人股份（定义见注5）的 高级管理人员或董事（“初始股东”）和承销商 已同意 (a) 将其创始人股份、私人股份（定义见注4）和在 期间或首次公开募股之后购买的任何公开股票批准业务合并以及 (b) 不将 与股东投票相关的任何股份（包括创始人股份）转换为批准或向公司出售与拟议的业务 合并有关的任何要约中的股份。

初始股东已同意 (a) 放弃他们持有的与 完成业务合并相关的创始人股份、私募股和公共股份的赎回权，(b) 不对经修订和重述的公司注册证书 的修正案提出或投赞成票，该修正案会影响公司赎回义务的实质内容或时间 100如果 公司未完成业务合并，则为其公开股份的百分比，除非公司向公众股东提供在任何此类修正案中赎回 其公开股份的机会。

从 完成首次公开募股起，公司将有十二个月的时间完成业务合并（“初始期”）。如果公司预计 可能无法在十二个月内完成其初始业务合并，则可以根据发起人的要求 通过董事会决议，将完成业务合并的时间延长至多两次，每次延长三个月 完成业务合并的总时间最多为15个月或18个月（每个延长期限均为 “延长期限”）)， 前提是赞助商向信托账户存入额外资金，金额为 $575,000（或 $0.10每单位延期），在适用截止日期前 或之前，每延期三个月。如果公司已提交 (a) 包括 最终合并或收购协议的 8-K 表格，或 (b) 初始业务 合并的委托书、注册声明或类似申请，则初始期限将自动延长至 15 个月， 并且任何延长期限将自动延长至 18 或 21 个月（视情况而定）。

如果公司无法在上述适用期限（“合并期”）内完成业务 合并，则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务 ，(ii) 尽快但此后不超过十个工作日， 以每股价格赎回公共股份，以现金支付，等于当时存入信托账户时的总金额，包括 利息（不超过 $50,000用于支付解散费用的利息，哪些利息应扣除应付税款），除以当时已发行的公开股票数量 ，这些赎回将完全取消公开股票持有人作为成员的权利 （包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），以及（iii）在 赎回后尽快在合理范围内尽快进行此类赎回，但须经公司剩余成员和董事批准，清算终止并解散，在每种情况下 都必须遵守开曼群岛法律规定的义务规定债权人的债权和适用法律的要求。

如果公司未能在合并期内完成业务合并 ，初始股东已同意 放弃 对内幕股和私募股的清算权。但是，如果初始股东在首次公开募股期间或之后收购了公共股份，则如果公司未能在合并 期内完成业务合并，则此类公共股将有权从信托账户中清算分配。如果公司未在合并期内完成业务合并，承销商已同意放弃其获得信托 账户中持有的延期承保佣金（见附注6）的权利，在这种情况下，此类金额 将包含在信托账户中持有的可用于赎回公共股票的其他资金中。在 中，如果发生此类分配，则剩余可供分配的资产的每股价值可能会小于 10.175.

为了保护信托 账户中持有的金额，保荐人已同意，如果第三方（不包括公司 的独立注册会计师事务所）就向公司提供的服务或出售的产品，或者与公司签订书面意向书、保密协议或类似协议或业务合并协议的潜在目标企业 提出任何索赔，则赞助商承担责任， 减少信托账户中的资金金额低于 (i) $10.175每股公共股以及 (ii) 截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公共股的实际金额 ，如果低于 $10.175每股 应归因于信托资产价值的减少，在每股情况下均减去应缴税款，前提是此类责任不适用于对信托账户中持有的资金执行豁免的第三方或潜在目标企业提出的任何索赔 （无论此类豁免是否可执行），也不适用于根据公司对信托账户承销商的赔偿提出的任何索赔针对某些负债进行首次公开募股 ，包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）下的负债。 此外，如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行，则赞助商将不承担任何责任 ，但对此类第三方索赔承担任何责任。

持续经营考虑

截至2023年3月31日，该公司的股价为美元967,354 的现金和营运资金为 $520,661。通过赞助商支付的款项，公司在首次公开募股完成之前的流动性需求已得到满足 25,000用于内幕股票和赞助商 的无抵押期票下的贷款500,000（参见注释 5）。首次公开募股完成后，公司的流动性已通过首次公开募股的净收益和保荐人应得的私募收益得到满足 。

公司已经承担了并将继续 为继续作为上市公司承担巨额专业成本，并为完成 业务合并承担巨额交易成本。为了弥补与 业务合并相关的营运资金缺陷或支付交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以根据需要向公司贷款，但 没有义务向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成业务 合并，届时它将偿还此类贷款金额。最多 $1,151,000的此类营运资金贷款可以在业务合并完成 后转换为单位，价格为美元10.00每单位。此类单位将与私人单位相同。

关于公司根据财务会计标准委员会会计准则更新（“ASU”） 2014-15 “披露实体继续作为持续经营企业能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估 ，管理层已确定 这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。此外，如果公司 无法在合并期内完成业务合并，则公司董事会将着手开始 自愿清算，从而正式解散公司。无法保证公司完成 业务合并的计划将在合并期内取得成功。因此，管理层确定，这种额外的 条件也使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。财务报表 不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

风险和不确定性

管理层目前正在评估 COVID-19 疫情的影响 ，并得出结论，尽管该病毒可能对公司 的财务状况、运营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不容易确定为财务报表发布之日的 。财务报表不包括 这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

此外，由于俄罗斯联邦和白俄罗斯于2022年2月在乌克兰发起的军事行动 以及相关的经济制裁，公司 完成业务合并的能力或公司最终与之完成 业务合并的目标业务的运营可能会受到重大和不利影响。此外，公司完成交易 的能力可能取决于筹集股权和债务融资的能力，而股权和债务融资可能会受到这些事件的影响，包括 市场波动加剧，或者第三方融资的市场流动性下降，无法按照公司可接受的条件或 该行动和相关制裁对世界经济的影响以及对公司财务状况、 运营业绩和/或完成业务合并的能力的具体影响尚无法确定。财务报表不包括 这种不确定性结果可能导致的任何调整。

2023 年 3 月 28 日，公司出售了 5,750,000 个价格为 $ 的单位10.00每单位（包括全部行使超额配股权） 750,000授予承销商的单位）， 产生的总收益为 $57,500,000。每个单元包括 一A 类普通股的份额、一项权利（“公共权利”）、 和 一可赎回的认股权证（“公共认股证”）。在初始业务合并完成后，每项公共权利将转换为A类 普通股的六分之一（1/6）。每份公共认股权证都使持有人有权购买 一以 $ 的价格分享 A 类普通股 11.50每股，有待调整，每六项权利的持有人有权在初始业务合并结束时获得 一股 A 类普通股。公司不会发行部分股票。 因此，公共权限只能以六的倍数进行转换。认股权证将在公司首次业务合并完成后的30天 或首次公开募股完成后的12个月内以较晚的时间行使，并将在公司首次业务合并完成后的五年 或更早的赎回或清算时到期。

在首次公开募股结束的同时， 保荐人共购买了 343,125私有单位，价格为 $10.00每私有单位，总购买价格为 $3,431,250 在私募中。除某些注册权和转让 限制外，私有单位与公共单位相同。私募认股权证将与公共认股权证相同，唯一的不同是私募认股权证将有权获得注册权 ，而私募认股权证（包括行使私人认股权证时可发行的A类普通股）在业务合并完成之前不可转让、转让或出售，除非允许的受让人。来自私人单位的收益 已添加到首次公开募股的收益中，存放在信托账户中。如果公司未在12个月（或最长21个月，详见附注1）内完成 业务合并，则出售私募股的收益将用于赎回公共股票（视适用法律的要求而定）、 和私募单位以及所有标的证券到期时将一文不值。

创始人股票

2022 年 10 月 25 日，赞助商收购了 2,156,250 B 类普通股，总购买价为 $25,000。截至2022年10月25日，已分配的赞助商 800,000致我们最初的 董事会兼顾问太空前沿投资控股有限公司。2023 年 2 月 10 日，我们的赞助商投降，我们取消了， 共计 718,750我们的保荐人根据2023年1月13日的股份退出协议持有的B类普通股。结果，截至 2023 年 2 月 10 日，有 1,437,500已发行和流通的B类普通股（“创始人股”）， 其中，最多 187,500如果承销商的超额配股期权 未得到充分行使，则保荐人可以没收股份。承销商的超额配售是在我们于 2023 年 3 月 28 日结束的首次公开募股时全额行使的。总资本出资额为美元25,000，或大约 $0.017每股。具体而言，出于名义考虑 ，我们的赞助商指定了 420,000向太空前沿投资控股有限公司转让B类股票， 350,000向我们的前首席执行官兼董事会主席 张芬分享股份，以及 10,000向包括约翰·奥唐奈尔、米切尔·卡里亚加和 Lauren Simmons 在内的每位独立董事共享股份。将创始人股份从赞助商转让给Space Frontier Investment Holding Limited和我们的董事包括对出售或转让这些股份的限制，以及与我们与赞助商之间相同的其他权利和义务 ，唯一的不同是只有我们的赞助商有义务没收与首次公开募股结束相关的超额配股权。

初始股东已同意没收 187,500内幕股票，前提是超额配股权未全部行使，因此初始股东 共同拥有 20拟议 公开发行完成后A类普通股和B类普通股已发行股票数量的百分比（假设初始股东在首次公开募股中未购买任何公开股票，不包括私募单位）。正如 2023 年 3 月 31 日的 那样， 1,437,500由于承销商于2023年3月28日全面行使超额配股权，内幕股票已发行并流通，任何内幕股票都不会被没收。

保荐人以及我们的顾问 Space Frontier Investment Holding Limited 以及我们的现任和前任董事已同意不转让、转让或出售其创始人股份，直到 之前：（i）公司初始业务合并完成之日后一年或（ii）公司 A 类普通股收盘价等于或超过美元的 日期12.50在我们首次业务合并后六个月的任意 30 个交易日内，任意 20 个交易日 每股 A 类普通 股（经股票细分、股票分红、重组和资本重组调整）。

赞助商或关联公司或公司的某些 高级管理人员和董事可以但没有义务根据公司要求向公司贷款资金，其中 不超过 $1,151,000的此类贷款最多可转换为额外贷款 115,100私有单位，价格为 $10.00每单位（“有效的 资本单位”），与此相关的是，将发行和交付最多为 115,100权利（“营运资本 权利”）和 115,100认股权证（“营运资金认股权证”）。在公司完成初始业务合并之前，营运资金认股权证不得转让给公司与Continental Stock Transfer & Trust 公司之间的认股权证协议中所述的某些允许的受让人（ 除外）。营运资金认股权证可以 与公共认股权证相同的形式发行，唯一的不同是只要它们由其初始购买者 或其任何允许的受让人持有，美国就无法赎回营运资金认股权证。

本票—关联方

2022 年 7 月 15 日，赞助商同意 向公司提供高达美元的贷款500,000用于支付拟议公开发行的部分费用。这笔贷款不含利息 ，无抵押，应在 (1) 拟议公开发行结束或 (2) 公司决定不进行证券首次公开募股的日期中较早者到期。自2023年3月28日起，公司与保荐人 签订了延期协议，根据该协议，保荐人同意将期票延长至2023年5月31日。

截至2023年3月31日，保荐人提供了总计 $的期票380,340.

行政服务协议

从 2023 年 3 月 28 日起， 公司有义务向赞助商支付每月 10,000 美元的一般和管理服务费。 但是，根据此类协议的条款，在审计 委员会确定公司缺乏信托以外持有的足够资金来支付与 初始业务合并相关的实际或预期费用后，公司可以推迟支付此类月费。任何此类未付金额将不计利息，应在我们初始业务合并完成之日之前到期和支付。

注册权

创始人股份、私募配售 单位、作为私募认股权证基础的A类普通股以及在转换有效的 资本贷款时可能发行的证券的持有人将拥有注册权，要求公司根据将在本次发行生效之前或生效之日签署的注册权协议登记出售他们持有的任何证券。这些持有人将有权 提出最多三项要求，要求我们根据《证券法》注册此类待售证券，但不包括简短的注册要求。 此外，这些持有人将拥有 “搭便车” 注册权，可以将其证券纳入公司提交的其他注册声明 中。尽管如此，在本招股说明书 构成注册声明一部分的注册声明生效之日后，承销商分别不得在五年和七年后行使其要求权和 “搭便车” 注册 权利，也不得多次行使要求权。

承保协议

公司已向承销商代表 Benchmark Investments, LLC 旗下的 EF Hutton 授予自本次发行之日起的 45 天期权，收购期限为 750,000 个额外单位，用于支付超额配股（如果有），按首次公开募股价格减去承销折扣和佣金。 2023 年 3 月 28 日，承销商完全行使了超额配售的购买权 750,000单位，为公司创造的总收入 为 $7,500,000（参见注释 3）。

承销商获得的现金承保 折扣为 2.0首次公开募股总收益的百分比，或美元1,150,000。此外，承销商有权获得延期承保费 3.5首次公开募股总收益的百分比，或美元2,012,500，这笔款项将在业务合并完成时从信托账户中持有的 金额中支付，但须遵守承保协议的条款。

优先股— 公司有权发行 5,000,000优先股股份，$0.0001面值，包括公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利 和偏好。截至2023年3月31日，没有已发行或流通的 优先股。

A 类普通股— 公司有权发行 500,000,000面值为 $ 的 A 类普通股0.0001每股。截至 2031 年 3 月 31 日 ，有 343,125已发行或流通的A类普通股（不包括 5,750,000股票可能有 赎回）。

B 类普通股— 公司有权发行 50,000,000面值为 $ 的B类普通股股票0.0001每股。 2022 年 10 月 25 日，公司发布了 2,156,250B类普通股的股份。2023 年 2 月 10 日，我们的赞助商投降，我们取消了， 共计 718,750我们的保荐人根据2023年1月13日的股份退出协议持有的B类普通股。结果，截至 2023 年 2 月 10 日，有 1,437,500已发行和流通的B类普通股（“创始人股”）。 截至 2023 年 3 月 31 日，有 1,437,500已发行和流通的B类普通股。由于承销商 于 2023 年 3 月 31 日全部行使超额配售期权，因此没有可没收的 Insider Share。

权利— 除 公司不是企业合并中尚存的公司的情况外，每位权利持有人将在公司初始业务合并完成后自动获得六分之一 (1/6) A类普通股，即使该权利的持有人 赎回了其持有的与初始业务合并有关的所有A类普通股股份或公司合并修正案 与公司业务合并前活动有关的公司注册证书。如果 公司在完成初始业务合并后将不是幸存的公司，则每位权利持有人 都必须确认转换其权利，以便在 业务合并完成后获得每项权利所依据的六分之一（1/6）股份。在初始业务合并完成后，权利持有人无需支付额外对价即可获得其额外的 股A类普通股。交换权利时可发行的股份 将可以自由交易（公司关联公司持有的范围除外）。如果公司就 a 业务合并签订最终协议，但它将不是幸存实体，则最终协议将规定 权利持有人在交易中获得的每股对价与A类普通股持有人在交易中获得的每股对价相同 转换为A类普通股。

公司不会发行与权利交换有关的部分股份 。根据《特拉华州通用公司法》的适用条款，部分股份要么四舍五入到最接近的整数，要么以其他方式处理 。因此，持有人必须持有六倍的 倍数的权利才能在业务合并完成时获得其所有权利的股份。如果公司无法在规定的期限内完成 的初始业务合并，并清算了信托账户中持有的资金，则认股权证 和权利的持有人将不会获得与其认股权证和权利有关的任何此类资金，也不会从 在信托账户之外持有的与此类认股权证和权利有关的任何分配，且认股权证和权利将一文不值地过期。此外，在完成初始业务合并 时未能向权利持有人交付证券，不存在合同处罚。此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金结算权利。因此， 认股权证和权利到期时可能毫无价值。

认股证— 每份 认股权证使注册持有人有权以美元的价格购买一股 A 类普通股11.50每股， 可随时进行某些调整，从 (i) 拟议公开发行结束后 12 个月、 或 (ii) 公司首次业务合并完成后 30 天内以较低者为准。

但是，除非公司有有效且最新的注册声明，涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股 股份，以及与此类A类普通股相关的当前招股说明书，否则不得以 现金行使任何认股权证。尽管如此， 如果涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的注册声明在我们的初始业务合并完成后 120 天内无效，则认股权证持有人可以在有效的 注册声明出台之前，在公司未能维持有效注册声明的任何时期内，根据认股权证规定的注册豁免在无现金基础上行使 认股权证《证券法》第 3 (a) (9) 条 前提是此类豁免可用。如果没有注册豁免，持有人将无法在无现金的基础上行使 认股权证。认股权证将在公司初始业务合并完成五年后， 在纽约市时间下午 5:00 或更早的赎回或清算时到期。

此外，如果（x）公司额外发行 股A类普通股或股票挂钩证券，用于筹集资金，用于以低于美元的新发行价格完成 公司的初始业务合并9.20每股（此类发行价格或有效 发行价格将由公司董事会真诚地确定，如果是向公司 初始股东或其关联公司发行，则不考虑公司初始 股东或此类关联公司（视情况而定）在发行之前持有的任何创始人股份），（y）此类发行的总收益代表 超过 60在公司初始业务合并完成之日（扣除赎回），可用于为公司初始业务合并提供资金的股权收益总额及其利息的百分比 ，并且（z）市值 低于美元9.20每股，认股权证的行使价将调整（至最接近的美分），使其等于 115市值和新发行价格中较高的 的百分比，以及 $18.00下文所述的每股赎回触发价格将调整（调整为 最接近的美分），使其等于 180市值和新发行价格中较高者的百分比。

公司可以以 $ 的价格赎回认股权证， 全部而不是部分0.01每份搜查令：

如果公司要求赎回认股权证， 公司管理层可以选择要求所有希望行使认股权证的持有人在 “无现金 基础上” 行使认股权证。在这种情况下，每位持有人将通过交出该数量的A类 普通股的认股权证来支付行使价，该数值等于认股权证所依据的A类普通股数量 的乘积（x）乘以认股权证行使价与公允市场价值之间的差额除以（y） 公允市场价值所获得的商数。为此目的，“公允市场价值” 是指截至向认股权证持有人发出赎回通知 之日前第三个交易日的10个交易日内，A类 普通股最后报告的平均销售价格。

除上述情况外，除非持有人 寻求行使此类认股权证时，与行使认股权证时可发行的A类普通股有关的招股说明书 是最新的，A类普通股的股票已根据证券法注册或符合资格或被视为免税，否则任何公共认股权证 都不可行使 认股权证持有人的居住州。根据认股权证协议的条款，公司已同意尽最大努力满足这些条件，并在认股权证到期之前维持与行使认股权证时可发行的A类普通股 股票有关的当前招股说明书。但是，公司无法保证 能够这样做，而且，如果公司不维持与 行使认股权证时可发行的A类普通股有关的最新招股说明书，则持有人将无法行使认股权证，公司也无需结算任何此类认股权证 。如果与行使认股权证时可发行的A类普通股有关的注册声明不是最新的 ，或者如果认股权证持有人居住的 司法管辖区A类普通股不符合资格或不符合资格，则公司无需对认股权证行使进行净现金结算或现金结算， 认股权证可能没有价值，认股权证的市场可能受到限制认股权证可能到期时一文不值。

截至2023年3月31日，该公司有 343,125 未兑现的私人认股权证。私人认股权证被确认为认股权证负债，随后按公允价值计量。

私募认股权证的条款和条款 与首次公开募股中作为单位一部分出售的认股权证的条款和规定相同，唯一的不同是私募认股权证 将有权获得注册权。私募认股权证可以在无现金基础上行使（即使涵盖行使此类认股权证时可发行的A类 普通股的注册声明无效），由持有人选择，在每种情况下，只要它们仍由初始购买者或其关联公司持有，我们就无法兑换 。私人认股权证 （包括行使私人认股权证时可发行的A类普通股）在我们完成初始业务合并后的30天内不可转让、可转让或出售 ，但允许的受让人除外。

公司金融 资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在 衡量之日因出售 资产而本应收到的金额或因在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地使用 可观察的输入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设 ）的使用。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和 负债进行分类：

第 1 级： 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易 的交易频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。

级别 2：除第 1 级输入以外的可观察输入。第 2 级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及非活跃市场中 相同资产或负债的报价。

第 3 级：根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估 得出的不可观察的输入。

在某些情况下，用于衡量 公允价值的投入可能被归入公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下，根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平输入， 将公允价值衡量标准全部归入公允价值层次结构。

截至2023年3月31日，由于工具的短期性质， 现金、期票——关联方和其他应付账款的账面价值接近其公允价值。 公司在信托账户中持有的投资组合由信托账户中持有的现金组成。 交易证券的公允价值是根据活跃市场的报价确定的。

正如附注8所指出的那样，公司得出结论 ，其私募认股权证应列为负债，随后进行公允价值重新估值。因此， 私募认股权证的公允价值被归类为三级衡量标准。

下表提供了有关 截至2023年3月31日按公允价值定期计量的公司资产和负债的信息，并显示了持有至到期证券的公允价值，如下所示。

私募认股权证的公允价值是在 2023 年 3 月 28 日使用二项模型估算的 ，该模型近似于 2023 年 3 月 31 日私募认股权证的公允价值。

私人认股权证 的估计公允价值是使用三级输入确定的。这些估值中固有与预期股价波动、预期 寿命、无风险利率和股息收益率相关的假设。该公司根据部分同行公司的历史和 隐含波动率估算其普通股的波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的自身波动率。无风险 利率基于授予日的美国国债零息收益率曲线，其到期日与认股权证的预期剩余 寿命相似。假设认股权证的预期寿命等于其剩余的合同期限。股息 利率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。

下表提供了有关公司认股权证在衡量之日输入的三级公允价值衡量输入的量化信息 ：