Lightspeed公布2023年第四季度和全年财务业绩,并提供2024财年展望
2023财年,总收入增长至7.305亿美元,占33%(按固定货币计算为36%2),其中
年净保留率4约为110% 1,2,3,4
该季度的总收入同比增长26%,达到1.842亿美元(按固定货币计算增长27%2)
调整后的息税折旧摊销前利润亏损明显好于先前确定的前景,有望在20241财年实现收支平衡
Lightspeed 推出统一的 POS 和支付计划
本季度的总支付额同比增长70%,达到38亿美元
GTV年处理量超过50万美元的客户所在地在本季度同比增长了13%
Lightspeed根据国际财务报告准则以美元进行报告。
蒙特利尔,2023年5月18日,/CNW Telbec/-Lightspeed Commerce Inc.(“Lightspeed” 或 “公司”)(多伦多证券交易所代码:LSPD)(纽约证券交易所代码:LSPD)今天公布了截至2023年3月31日的三个月和财年(“2023财年”)的财务业绩。
“我为我们今年取得的里程碑感到非常自豪。从九种不同的产品发展到两个强大的旗舰平台——Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant——使我们能够简化组织,增加对目标客户的关注并加速我们的创新引擎。” Lightspeed首席执行官JP Chauvet说。“本季度我们迎来了一群令人难以置信的成熟的高GTV商家和餐厅,他们看到了Lightspeed的真正价值。我们强劲的年净留存率表明,得益于我们平台的力量,这些类型的企业在成长和繁荣的过程中继续与我们一起扩展其技术套件。”
在截至2024年3月31日的财年(“2024财年”)中,Lightspeed专注于加快其金融服务的采用并从其简化的产品组合中受益。通过专注于其两款旗舰产品,Lightspeed有望提高其解决方案在更复杂的商户中的采用率,提高销售效率,并加快创造新产品和功能的步伐,为客户创造价值。
Lightspeed首席财务官阿莎·巴克沙尼表示:“我们本季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损明显好于我们先前确定的展望,这表明我们在实现20241财年调整后息税折旧摊销前利润实现收支平衡或改善的目标方面正在取得进展。”“我们专注于单位经济的持续改进,这使我们能够实现有意义的增长,同时也使我们能够实现盈利目标。”
第四季度财务摘要
(除非另有说明,否则所有比较均与截至2022年3月31日的三个月期间有关):
•总收入为1.842亿美元,按固定货币计算增长26%或27%2
•订阅收入为7,620万美元,按固定货币计算增长了8%或11%2
•基于交易的收入为9,960万美元,按固定货币计算增长了49%或50%2
•净亏损为(7,450万美元),占收入的(40.4)%或每股亏损(0.49美元),而每股净亏损为1.145亿美元,(78.1)%或(0.77美元)。在调整了包括股份薪酬、无形资产摊销、收购相关薪酬和最近宣布的重组在内的某些项目的净亏损7,410万美元后,公司实现了调整后亏损2(40万美元),合每股(0.00美元)2
1 财务展望,有关Lightspeed展望的假设、风险和不确定性,请参阅本新闻稿中标题为 “财务前景假设” 的部分,以及标题为 “前瞻性陈述” 的部分。
2 非国际财务报告准则指标或比率。参见 “非国际财务报告准则指标和比率” 以及与本新闻稿中包含的最直接可比的国际财务报告准则指标或比率的对账。
3 不包括归因于 Ecwid 电子商务独立产品、Lightspeeed Golf 和 Lightspeeed 产品的 NuOrder 的客户地点和 GTV。客户地点每年 GTV 的计算方法是按年度计算客户所在地在过去十二个月中积极处理的月份的 GTV。
4 关键绩效指标。请参阅 “关键绩效指标”。
•调整后的 EBITDA2 亏损为(430 美元),占收入的(2.4)%2,而 2022 年为(1,970 美元)2 或(13.5)%
•截至2023年3月31日,Lightspeed拥有8.02亿美元的现金及现金等价物
全财年财务摘要
(除非另有说明,否则所有比较均与截至2022年3月31日的整个财年有关):
•总收入为7.305亿美元,按固定货币计算增长了33%或36%2
•订阅收入为2.988亿美元,增长20%,按固定货币计算增长24%2
•基于交易的收入为3.996亿美元,增长了51%,按固定货币计算增长了52%。2
•净亏损为(10.70亿美元),占收入的(146.5)%或每股亏损(7.11美元),而每股净亏损为2.884亿美元,(52.6%)或(2.04美元)。调整了某些项目的净亏损10.45亿美元,包括截至2022年12月31日的季度记录的商誉减值、基于股份的薪酬、无形资产摊销、收购相关薪酬和最近宣布的重组,调整后的亏损2为(2,510万美元),合每股(0.17美元)2
•调整后的息税折旧摊销前利润亏损2(3,390万美元),占收入的(4.6)2%,而2022年为4150万美元2或(7.6)%
外汇汇率的波动是本季度的不利因素。下表强调了截至2023年3月31日的三个月和财年外汇对收入和GTV的影响。
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固定货币 (以百万美元的收入和数十亿美元的GTV表示) | 截至2023年3月31日的三个月 | 截至2023年3月31日的财政年度 |
收入 | GTV | 收入 | GTV |
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报告的总收入和报告的GTV4总收入 | $ | 184.2 | | $ | 20.2 | | $ | 730.5 | | $ | 87.1 | |
外汇兑换对收入和GTV的影响 | $ | 2.6 | | $ | 0.7 | | $ | 12.9 | | $ | 4.8 | |
按固定货币计算的收入2和按固定货币计算的GTV4 | $ | 186.8 | | $ | 20.9 | | $ | 743.4 | | $ | 91.9 | |
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收入增长率和 GTV 增长率 | 26 | % | 10 | % | 33 | % | 18 | % |
按固定货币计算的收入增长率2和按固定货币计算的GTV增长率 | 27 | % | 13 | % | 36 | % | 24 | % |
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上一年的可比数据 = | 截至2022年3月31日的三个月 | 截至2022年3月31日的财年 |
报告的总收入和报告的总GTV | $ | 146.6 | | $ | 18.4 | | $ | 548.4 | | $ | 74.0 | |
第四季度运营亮点
•Lightspeed在本季度推出了多项新产品功能。旗舰产品中嵌入了自助服务Lightspeed Capital AdvancLightspeed Capital将在2024财年扩大可用性,超过80%的客户地点可以使用该产品5。在B2B中,针对自行车垂直行业推出了目录搜索,使商家能够跨品牌搜索产品。Lightspeed Restaurant 已在 iPhone 上启用 Tap to Pay,无需昂贵的支付终端,并将完整销售点(“POS”)的强大功能直接带给了客户的智能手机。Lightspeed还推出了服务模块,允许零售商在Lightspeed Retail内部创建、安排、跟踪和销售服务产品。
•订阅和交易收入同比增长28%,达到1.758亿美元,所有这些都是有机增长。按固定货币计算,订阅和基于交易的收入2增长了30%。
5 不包括归因于 Ecwid 电子商务独立产品和 Lightspeeed 产品的 NuOrder 的客户地点。
•每月ARPU4,6增长了24%,达到约335美元,而去年同期约为270美元。ARPU6 的订阅量从去年同期的约 132 美元增加到大约 138 美元。客户分支机构总数4,6增长到约16.8万个。
•Lightspeed的客户群继续向更高的GTV客户所在地转移。这导致GTV每年超过50万美元3的客户地点数量同比增长13%,GTV每年超过100万美元3的客户地点数量同比增长16%。相反,GTV每年处理低于20万美元3的客户地点数量同比下降。与年收入较低的客户相比,GTV 超过 500,000 美元/年 3 的客户所在地的流失风险大大降低,Lightspeed 的终身价值也更高。
•越来越多的GTV是通过公司的支付解决方案处理的。GPV4从去年同期的22亿美元增长了70%,达到38亿美元。
•在本季度,Lightspeed的客户处理了202亿美元的GTV,同比增长10%。按固定货币计算,GTV同比增长13%。全渠道零售GTV增长了3%,而酒店业GTV增长了20%。消费者支出状况疲软影响了公司的客户,一些零售垂直行业的平均GTV同比下降。相反,随着消费者继续外出就餐和旅行,酒店业GTV同比走强。
•本季度的净亏损为(7,450万美元),去年同期为(1.145亿美元)。按占收入的百分比计算,净亏损为(40.4)%,而去年同期为(78.1)%。将包括股份薪酬、无形资产摊销、收购相关薪酬和最近宣布的重组在内的某些项目的净亏损调整为7,410万美元后,公司实现了调整后亏损2(40万美元),合每股(0.00美元)2
•本季度调整后的 EBITDA2 亏损为(430 万美元),而去年同期为(1,970 万美元)。按占收入的百分比2,调整后的息税折旧摊销前利润亏损为(2.4)%,而去年同期为(13.5)%。鉴于强劲的毛利率表现和精简运营的积极措施,调整后的息税折旧摊销前利润亏损好于Lightspeed先前确定的前景。
•赢得的显著客户包括:纽约时代广场最繁忙的餐厅之一 Rosie O'Grady's 已选择Lightspeed Restaurant and Payments为其牛排和海鲜餐厅提供动力;总部位于加利福尼亚的领先女性时装连锁店Aprict Lane采用了Lightspeed零售和支付;位于法国教皇新堡的米其林星级餐厅La Mere Germaine采用了Lightspeed Reastaurant and Payments来经营备受赞誉的餐厅成立;在美国国家公园经营127家礼品店的东方国家航空已签约适用于Lightspeed Retail公司;Lightspeed与知名零售商萨克斯第五大道签署了为期四年的Lightspeed B2B续约合同
•截至2023年3月31日,2950万美元的商户现金预付款未付清,比上一季度增长86%。
•本季度结束后,Lightspeed推出了其统一的支付和POS计划。展望未来,新老客户都将被要求注册一个统一的解决方案,将Lightspeed Payments直接嵌入到POS中。该计划已经在Lightspeed的北美零售客户群中启动,并将在本财年的前两个季度扩展到酒店客户以及全球的欧洲、中东和非洲及亚太地区。总体而言,Lightspeed已经看到了统一支付和POS可以通过为客户节省时间和金钱,无需协调单独的系统,提高准确性,减少人工操作,为客户业务增加价值
6 不包括归因于 Ecwid 电子商务独立产品的客户地点。
任务,为他们提供更好的业务数据见解。预计该举措还将促进Lightspeed的增长并显著改善其单位经济状况。
《金融展望》7
以下展望取代了公司先前发表的所有声明,并基于当前的预期。
鉴于经济环境及其对公司终端市场的影响(包括影响Lightspeed多个垂直零售行业的消费者支出的变化),我们的展望反映了对短期业绩的谨慎态度。但是,随着最近推出的统一支付和POS,公司预计,随着客户加入Lightspeed Payments以及公司开始看到通过其嵌入式支付解决方案增加交易量的好处,收入将随着今年的推移而增加。Lightspeed认为,随着公司退出本财年,它有望加速实现40条财务指标。因此,该公司还撤回了先前发布的年自然订阅量和基于交易的收入增长35-40%的目标。
作为计划启动的一部分,该公司预计将在今年上半年产生一些增量成本。其中包括硬件补贴、技术支持和合同收购。据估计,本财政年度的这些费用总额约为1,200万美元。
考虑到这一点,公司对整个财年和第一季度的展望如下:
2024 财年
•收入约为8.75亿至9亿美元,随着统一支付的推出,下半年增长强劲。
•收支平衡或更好的调整后的 EBITDA2,包括统一支付计划产生的成本。
2024 年第一季度
•收入为1.95亿美元至2亿美元。
•调整后的息税折旧摊销前利润亏损2约为1000万美元。
•调整后的息税折旧摊销前景包括与启动统一的POS和支付计划相关的成本,以及与我们的年度销售峰会相关的约400万美元成本。
电话会议和网络直播信息
Lightspeed将于美国东部时间2023年5月18日星期四上午 8:00 主持电话会议和网络直播,讨论公司的财务业绩。要访问电话会议的电话版本,请访问 https://conferencingportals.com/event/rPYvDbSx。注册后,将分享有关如何加入通话的说明,包括拨入信息以及唯一的密码和注册人ID。在通话时,注册的参与者将使用确认电子邮件中的号码进行拨号,输入其唯一的密码和身份证后,将直接输入会议。或者,网络直播将在公司网站的 “投资者” 部分直播,网址为 https://investors.lightspeedhq.com。
除其他外,Lightspeed将在电话会议和网络直播中讨论季度业绩、财务前景和客户群的趋势,相关材料将在公司网站 https://investors.lightspeedhq.com 上公布。投资者应仔细审查此类相关材料中包含的因素、假设和不确定性。
7 财务前景完全合格,基于多种假设,受本新闻稿 “前瞻性陈述” 和 “财务展望假设” 标题下描述的多种风险的影响。
投资者还将从美国东部时间2023年5月18日上午11点左右开始直至美国东部时间2023年5月25日晚上11点59分开始观看电话会议的音频重播,美国或加拿大的拨打800.770.2030或国际来电者拨打647.362.9199,并提供会议编号 74316。此外,存档的网络直播将在公司网站的 “投资者” 部分播出,网址为 https://investors.lightspeedhq.com。
Lightspeed截至2023年3月31日的财年经审计的合并财务报表、管理层的讨论和分析以及年度信息表可在Lightspeed的网站 https://investors.lightspeedhq.com 上查阅,并将通过SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov提交。股东可根据要求免费获得经审计的完整财务报表的纸质副本。
财务前景假设
在计算截至2024年3月31日的第一季度和全年财务展望中包含的调整后息税折旧摊销前利润时,我们考虑了包括收入、直接收入成本和运营费用在内的国际财务报告准则指标。我们的财务前景基于许多假设,包括与通货膨胀、利率变化、消费者支出、外汇汇率和其他宏观经济状况相关的假设;Lightspeed 开展重要业务的司法管辖区没有针对诸如 COVID-19 疫情等疫情而采取的严格措施;因业务失败而暂停订阅的请求和流失率仍符合计划水平;我们根据计划水平扩大客户地点的能力(尤其是在较高的 GTV 群组中);某些合作伙伴推荐产生的收入来源仍符合我们的预期(尤其是考虑到我们决定统一我们的 POS 和支付解决方案,在某些情况下,某些推荐合作伙伴可能会认为这些支付解决方案正在与他们自己的解决方案竞争);采用我们支付解决方案的客户,其平均 GTV 等于或高于我们的计划水平;与之前的利率和预期相比,我们的支付解决方案的采用速度加快与我们有关决定将我们的POS和支付解决方案作为一个统一平台出售;毛利率反映了收入结构的这一趋势;我们有能力根据我们的预期对支付解决方案进行定价并实现适当的利润;我们有能力在持续扩展支付解决方案方面取得成功,包括将其作为一个统一平台销售我们的POS和支付解决方案的计划的一部分;历史季节性趋势恢复到我们的某些关键垂直领域,影响我们的GTV和基于交易的收入;继续成功采用模块扩大客户群;我们从已完成的收购中获得预期收益的能力,包括优先考虑旗舰Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant产品所产生的预期协同效应;我们的旗舰产品的市场接受和采用;我们吸引和留住实现计划所需的关键人员的能力;我们对成本削减计划的成本、时机和影响的预期;我们管理客户流失的能力;以及我们管理客户折扣的能力以及延期付款请求。我们的财务展望并未反映在本报告发布之日之后可能宣布或完成的收购的潜在影响。我们的财务展望,包括各种基本假设,构成前瞻性信息,应与下文关于前瞻性信息的警示声明一起阅读。许多因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的业绩存在重大差异,包括与以下因素相关的风险和不确定性:影响中小型企业的宏观经济因素,包括通货膨胀、利率变化和消费者支出趋势;银行业的不稳定性;汇率波动;任何疫情,例如 COVID-19 疫情或 COVID-19 病毒在我们核心地区的任何变体或突变的卷土重来地理位置及其对中小型企业的影响;俄罗斯入侵乌克兰及其反应;我们无法吸引和留住客户;我们无法增加客户销售额;我们无法实施增长战略;我们无法继续加快支付解决方案的全球推广和采用,包括将我们的 POS 和支付解决方案作为一个统一平台销售的举措;我们依赖少数云服务供应商和供应商来提供部分技术支付解决方案;我们的能力维持足够的硬件库存水平;我们无法改善和增强平台的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性;我们预防和管理信息安全漏洞或其他网络安全威胁的能力;我们与竞争对手竞争的能力;与第三方的战略关系;我们对第三方支付处理解决方案集成的依赖;我们解决方案的兼容性
第三方应用程序和系统;我们平台所依赖的技术变更;我们获取、维护和保护我们知识产权的能力;与我们的平台在不同国家的国际运营、销售和使用相关的风险;我们的流动性和资本资源;诉讼和监管合规性;税法及其适用的变化;我们扩大销售、营销和支持能力和能力的能力;我们执行成本削减计划的能力;以及维持我们的客户服务水平和声誉。前瞻性信息的目的是向读者描述管理层对我们财务业绩的预期,可能不适用于其他目的。
关于光速
Lightspeed的一站式商务平台为作为全球经济支柱的企业提供支持,帮助商家进行创新,以简化、扩展和提供卓越的客户体验。该云解决方案改变并统一了在线和实体运营、多渠道销售、向新地点扩张、全球支付、融资和与供应商网络的连接。
Lightspeed成立于加拿大蒙特利尔,在纽约证券交易所和多伦多证券交易所(纽约证券交易所代码:LSPD)(多伦多证券交易所股票代码:LSPD)双重上市。公司的团队遍布北美、欧洲和亚太地区,为100多个国家的零售、酒店和高尔夫业务提供服务。
欲了解更多信息,请访问:www.lightspeedhq.com
在社交媒体上:领英、脸书、Instagram、YouTube 和推特
非国际财务报告准则指标和比率
此处提供的信息包括某些非国际财务报告准则财务指标,例如 “调整后的息税折旧摊销前利润”、“调整后用于经营活动的现金流”、“非国际财务报告准则毛利”、“非国际财务报告准则一般和管理费用”、“非国际财务报告准则研发费用”、“非国际财务报告准则销售和营销费用”、“按固定货币计算的订阅收入”、“按固定货币计算的订阅收入”、“按固定货币计算的交易收入” 货币” 和 “按固定货币计算的订阅和交易收入” 以及某些非国际财务报告准则比率,例如”调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比”、“调整后的每股亏损——基本和摊薄”、“非国际财务报告准则毛利占收入的百分比”、“非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比”、“非国际财务报告准则销售和营销费用占收入的百分比”、“按固定货币计算的订阅收入增长””、“按固定货币计算的基于交易的收入增长” 和 “基于订阅和交易的收入增长为恒定货币”。这些指标和比率不是《国际财务报告准则》中认可的衡量标准和比率,不具有《国际财务报告准则》规定的标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准和比率进行比较。相反,这些指标和比率是作为附加信息提供的,通过从管理层的角度进一步了解我们的经营业绩,对这些国际财务报告准则的衡量标准和比率进行补充。因此,不应孤立地考虑这些衡量标准和比率,也不应将其作为对我们根据国际财务报告准则报告的财务信息的分析的替代品。这些非国际财务报告准则指标和比率用于为投资者提供我们经营业绩的补充衡量标准和比率,因此可以凸显我们核心业务的趋势,否则这些趋势在仅依赖国际财务报告准则的衡量标准和比率时可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估发行人时经常使用非国际财务报告准则的指标和比率。我们的管理层还使用非国际财务报告准则的指标和比率,以促进不同时期的经营业绩比较,编制运营预算和预测,并确定管理层薪酬的组成部分。在截至2023年3月31日的财年中,公司推出了新的非国际财务报告准则衡量标准:“按固定货币计算的收入”、“按固定货币计算的订阅收入”、“按固定货币计算的交易收入” 和 “按固定货币计算的订阅和基于交易的收入”,以及
新的非国际财务报告准则比率:“按固定货币计算的收入增长”、“按固定货币计算的订阅收入增长”、“按固定货币计算的基于交易的收入增长” 以及 “按固定货币计算的基于订阅和交易的收入增长”。
“调整后的息税折旧摊销前利润” 的定义为净亏损,不包括利息、税项、折旧和摊销或息税折旧摊销,经调整后的股票薪酬和相关工资税、与已完成收购相关的薪酬支出、外汇损益、交易相关成本、重组、诉讼准备金和商誉减值进行调整。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润为衡量公司经营业绩提供了有用的补充指标,因为它有助于说明我们业务的潜在趋势,否则这些趋势可能会被收入或支出的影响所掩盖,而收入或支出的影响并不代表我们业务的核心经营业绩。
“调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比” 是通过将调整后的息税折旧摊销前利润除以我们的总收入来计算的。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比为衡量公司经营业绩提供了有用的补充指标,因为它有助于说明我们业务的潜在趋势,否则这些趋势可能会被收入或支出的影响所掩盖,而收入或支出的影响并不代表我们业务的核心经营业绩。
“调整后亏损” 定义为不包括无形资产摊销的净亏损,经股票薪酬和相关工资税、与完成的收购相关的薪酬支出、交易相关成本、重组、诉讼准备金、递延所得税和商誉减值进行了调整。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,不包括无形资产的摊销和某些其他非现金或非运营支出可以为我们的业务业绩提供有用的补充指标,因为它可以更准确地进行跨时期的比较。
“调整后每股亏损——基本亏损和摊薄后” 定义为调整后亏损除以普通股的加权平均数(基本和摊薄)。我们使用调整后每股亏损——基本亏损和摊薄后每股亏损,为每股(基本和摊薄)的业务表现提供有用的补充指标。
“用于经营活动的调整后现金流” 定义为经营活动中使用的现金流,经调整后调整后的现金流,用于支付股份薪酬的工资税、与完成的收购相关的薪酬支出、交易相关成本的支付、重组成本的支付、扣除保险和赔偿收益后的与诉讼准备金相关的款项的支付,以及与资本化内部开发成本相关的款项的支付。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,包括或排除某些流入和流出为投资者提供了有用的补充指标,可以衡量我们在公司创造现金流能力方面的业务表现。
“非国际财务报告准则毛利” 定义为经股票薪酬和相关工资税调整后的毛利。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税,可以为投资者提供有关公司业绩和盈利能力方面业务表现的有用补充指标。
“非国际财务报告准则毛利占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则毛利除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这一比率,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税,可以为投资者提供有关公司业绩和盈利能力方面业务表现的有用补充指标。
“非国际财务报告准则一般和管理费用” 的定义是经基于股份的薪酬和相关的工资税、交易相关成本和诉讼条款调整后的一般和管理费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为排除某些费用可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则一般和管理费用除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为排除某些费用可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则的研发费用” 被定义为经股票薪酬和相关工资税调整后的研发费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则研发费用占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则研发费用除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则销售和营销费用” 的定义是经股票薪酬和相关的工资税和交易相关成本调整后的销售和营销费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税以及交易相关的成本,可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则销售和营销费用占收入的百分比” 是通过将我们的非国际财务报告准则销售和营销费用除以我们的总收入来计算的。我们之所以使用这一比率,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税以及交易相关的成本,可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“按固定货币计算的收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整后的收入。以美元以外货币计算的当前收入使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的收入增长” 是指按固定货币计算的收入的同比变化除以上一时期报告的收入。我们认为,该比率消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的订阅收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的订阅收入。当前以美元以外货币计算的订阅收入使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的订阅收入增长” 是指按固定货币计算的订阅收入的同比变化除以上一时期报告的收入。我们认为,该比率消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的基于交易的收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的基于交易的收入。以美元以外的货币计算的当前基于交易的收入转换为美元
美元使用上一财政年度相应月份的平均月汇率,而不是本期有效的实际汇率。我们认为,该指标消除了外汇汇率同比变化的影响,从而为基于交易的可比收入增长提供了有用的补充指标,帮助投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的基于交易的收入增长” 是指以固定货币计算的基于交易的收入的同比变化除以上一期间报告的收入。我们认为,该比率消除了外汇汇率同比变化的影响,为可比订阅收入增长提供了有用的补充指标,可以帮助投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的基于订阅和交易的收入” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的订阅和基于交易的收入。使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是本期有效的实际汇率,将当前以美元以外货币的订阅和基于交易的收入转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅和基于交易的收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
“按固定货币计算的基于订阅和交易的收入增长” 是指按固定货币计算的订阅和基于交易的收入的同比变化除以上一时期报告的收入。我们认为,该比率消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比的订阅和基于交易的收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。
有关非国际财务报告准则财务指标和比率的对账,请参阅以下财务表。
关键绩效指标
我们监控以下关键绩效指标,以帮助我们评估业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。这些关键绩效指标还用于为投资者提供衡量我们经营业绩的补充指标,从而突出我们核心业务的趋势,如果仅依赖国际财务报告准则的指标和比率,这些趋势可能并不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用行业指标来评估发行人。我们的关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标不同。
每位用户的平均收入。“每位用户的平均收入” 或 “ARPU” 表示该期间公司订阅收入和基于交易的总收入除以该期间公司的客户所在地数量。我们之所以使用这项衡量标准,是因为我们认为它为我们在增加来自客户群的收入方面取得的进展提供了有用的补充指标。为清楚起见,该期间公司的客户地点数量是通过取该期间的平均客户地点数计算得出的。
客户地点。“客户地点” 是指服务期限尚未结束或我们正在与之谈判续订合同的计费商户地点,以及就NuOrder而言,指服务条款尚未终止或我们正在就其进行订阅续订的直接或间接付费订阅的品牌。一个独特的客户可以拥有多个客户地点,包括实体和电子商务网站,对于 NuOrder,可以有多个订阅。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们相信,我们有能力增加平台每年提供高GTV的客户地点的数量,这是我们在市场方面取得成功的指标
我们业务的渗透和增长。客户地点每年 GTV 是通过按年度计算客户所在地在过去十二个月中积极处理的月份的 GTV 计算得出的。
总付款量。“总付款量” 或 “GPV” 是指在通过我们的支付解决方案期间处理的交易的总美元价值,不包括通过NuOrder解决方案处理的金额,我们是与客户达成的协议的主体,扣除退款,包括运费和手续费、关税和增值税。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为GPV的增长表明了我们在多大程度上扩展了支付解决方案。随着使用我们支付解决方案的客户地点数量的增加,尤其是那些GTV较高的客户地点,我们将产生更多的GPV,并看到更高的交易收入。我们已将通过 NuOrder 解决方案处理的金额排除在我们的 GPV 之外,因为它们代表的是企业对企业的交易量,而不是企业对消费者的交易量,而且我们目前没有针对企业对企业交易量的强大支付解决方案。
总交易量。“总交易量” 或 “GTV” 是指在此期间通过我们基于云的软件即服务平台处理的交易的总美元价值,不包括通过NuOrder解决方案处理的金额,扣除退款,包括运费和手续费、关税和增值税。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为GTV是衡量客户成功和平台实力的指标。GTV 不代表我们获得的收入。我们已将通过NuOrder解决方案处理的金额排除在我们的GTV之外,因为它们代表的是企业对企业的交易量,而不是企业对消费者的交易量,而且我们目前没有针对企业对企业交易量的强大支付解决方案。
按固定货币计算的总交易量。“按固定货币计算的总交易量” 或 “按固定货币计算的GTV” 是指根据外币汇率波动的影响进行调整的GTV。美元以外货币的当前 GTV 使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是本期有效的实际汇率,转换为美元。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为按固定货币计算的GTV可以为我们的客户成功和平台实力提供有用的补充指标,而不会受到外币汇率同比变化的影响。
净留存率。“净留存率” 或 “NRR”。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们相信我们保留和扩大现有客户产生的收入的能力是衡量我们客户关系的长期价值的指标。我们通过衡量 NRR 来跟踪我们在该领域的表现,NRR 是通过首先确定特定月份或 “基准月” 中的一组客户或 “基本客户” 来计算的。账单包括订阅费账单和来自我们支付解决方案的费用账单,在与客户达成的协议中,我们是这些解决方案的主管人。然后,我们将次年同月或 “比较月” 的基本客户账单除以基准月的账单,得出每月 NRR。顾名思义,这不包括在基准月和比较月之间添加到我们平台的任何客户。我们通过对过去十二个月的月度 NRR 进行加权平均值来衡量每年 NRR。NRR 不包括归因于 Ecwid 电子商务独立产品的客户。在之前的财年中,我们披露了截至每月底的净美元留存率,计算方法是考虑截至本月初我们商务平台上的客户群体,然后将我们在当月归属于该群组的订阅和交易收入除以上一月归属于该群组的订阅和基于交易的总收入。净留存率与美元净留存率是不同的衡量标准。我们认为,与净美元留存率相比,净留存率更清楚地表明了我们是否成功地保留和扩大了现有客户产生的收入,因为在计算净留存率时,与计算净留存率相比,这几个月之间的间隔期更长,具有更大的统计学意义,并且可以控制季节性等因素。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用证券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陈述”(统称为 “前瞻性信息”)。前瞻性信息可能与我们的财务前景(包括收入和调整后的息税折旧摊销前利润)以及预期事件或业绩有关,可能包括有关我们的财务状况、业务战略、增长战略、潜在市场、预算、运营、财务业绩、税收、股息政策、计划和目标的信息。特别是,有关以下方面的信息:我们对未来业绩、业绩、成就、前景或机遇或运营市场的预期;宏观经济状况,例如通货膨胀压力增加、利率、银行业不稳定和全球经济不确定性;我们对成本削减计划的成本、时机和影响的预期;持续的 COVID-19 疫情和俄罗斯入侵乌克兰等事件;以及对行业和消费者支出趋势、我们的增长率的预期,我们平台的进步和扩张取得的成就、我们的收入和支付相关解决方案的创收潜力、我们决定将POS和支付解决方案作为一个统一平台销售的影响、我们的毛利率和未来盈利能力、收购结果和协同效应、法律诉讼的影响、外汇波动对我们的经营业绩、我们的业务计划和战略以及我们在行业中的竞争地位的影响,都是前瞻性信息。
在某些情况下,前瞻性信息可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “计划”、“目标”、“预期” 或 “不期望”、“预期”、“机会存在”、“预算”、“预期”、“估计”、“建议”、“展望”、“预测”、“前景”、“战略”、“打算”、“预期” 或 “未预期””、“相信”,或某些行动、事件或结果 “可能”、“将”、“可能”、“将”、“将采取”、“发生” 或 “实现” 等词语和短语或陈述的变体,否定的这些术语和类似的术语。此外,任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述不是历史事实,而是代表管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
前瞻性信息必须基于许多观点、估计和假设,截至此类前瞻性信息发布之日,我们认为这些观点、估计和假设是适当和合理的。前瞻性信息受已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异,包括在我们最新的管理层财务状况和经营业绩讨论和分析、我们最新的年度信息表中 “风险因素” 下以及我们向加拿大证券监管机构提交的其他文件中确定的风险因素当局和美国证券交易委员会,所有这些都可以在我们在SEDAR的个人资料下查阅,网址为www.sedar.com,在EDGAR的www.sec.gov上。
尽管我们试图确定可能导致实际结果与前瞻性信息中包含的结果存在重大差异的重要风险因素,但可能还有其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险因素,也可能导致实际结果或未来事件与此类前瞻性信息中表达的结果或未来事件存在重大差异。您不应过分依赖前瞻性信息,前瞻性信息仅代表截至发布之日。本新闻稿中包含的前瞻性信息代表了我们截至本文发布之日(或另行声明发布之日)的预期,在此之后可能会发生变化。但是,除非适用的证券法要求,否则我们不打算或承担任何更新或修改任何前瞻性信息的意图、义务或承诺,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。本新闻稿中包含的所有前瞻性信息均受上述警示声明的明确限制。
联系人:
阿莎·巴克沙尼
首席财务官
Gus Papageorgiou
投资者关系主管
investorrelations@lightspeedhq.com
来源 Lightspeed Commer
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简明合并亏损表和综合亏损表 (以千美元表示,股票数量和每股金额除外) |
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的财政年度 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
收入 | | | | | |
订阅 | 76,215 | | 70,542 | | | 298,763 | | 248,430 | |
基于交易 | 99,568 | | 66,729 | | | 399,552 | | 264,044 | |
硬件和其他 | 8,445 | | 9,287 | | | 32,191 | | 35,898 | |
| | | | | |
总收入 | 184,228 | | 146,558 | | | 730,506 | | 548,372 | |
| | | | | |
收入的直接成本 | | | | | |
订阅 | 19,036 | | 20,657 | | | 80,064 | | 72,192 | |
基于交易 | 66,539 | | 43,822 | | | 271,035 | | 159,432 | |
硬件和其他 | 11,692 | | 12,426 | | | 47,446 | | 45,575 | |
| | | | | |
总收入成本 | 97,267 | | 76,905 | | | 398,545 | | 277,199 | |
| | | | | |
毛利 | 86,961 | | 69,653 | | | 331,961 | | 271,173 | |
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运营费用 | | | | | |
一般和行政 | 22,139 | | 28,240 | | | 105,939 | | 95,253 | |
研究和开发 | 30,805 | | 36,837 | | | 140,442 | | 121,150 | |
销售和营销 | 56,884 | | 67,388 | | | 250,371 | | 216,659 | |
财产和设备的折旧 | 1,735 | | 1,789 | | | 5,471 | | 4,993 | |
使用权资产的折旧 | 2,025 | | 2,032 | | | 8,244 | | 7,743 | |
外汇损失(收益) | 297 | | 29 | | | (199) | | 611 | |
与收购相关的薪酬 | 5,746 | | 20,433 | | | 41,792 | | 50,491 | |
无形资产的摊销 | 24,620 | | 26,151 | | | 101,546 | | 91,812 | |
重组 | 25,549 | | 606 | | | 28,683 | | 803 | |
商誉减值 | — | | — | | | 748,712 | | — | |
| | | | | |
运营费用总额 | 169,800 | | 183,505 | | | 1,431,001 | | 589,515 | |
| | | | | |
营业亏损 | (82,839) | | (113,852) | | | (1,099,040) | | (318,342) | |
| | | | | |
净利息收入 | 9,654 | | 1,014 | | | 24,812 | | 2,988 | |
| | | | | |
所得税前亏损 | (73,185) | | (112,838) | | | (1,074,228) | | (315,354) | |
| | | | | |
所得税支出(恢复) | | | | | |
当前 | 1,651 | | 282 | | | 2,469 | | 1,103 | |
已推迟 | (368) | | 1,397 | | | (6,688) | | (28,024) | |
| | | | | |
所得税支出总额(回收) | 1,283 | | 1,679 | | | (4,219) | | (26,921) | |
| | | | | |
净亏损 | (74,468) | | (114,517) | | | (1,070,009) | | (288,433) | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | | |
| | | | | |
可重新归类为净损失的项目 | | | | | |
对外业务折算的外币差额 | 739 | | (685) | | | (5,586) | | (7,061) | |
现金流对冲工具的未实现净收益(亏损)的变化 | 1,223 | | 553 | | | (148) | | 23 | |
| | | | | |
其他综合收益总额(亏损) | 1,962 | | (132) | | | (5,734) | | (7,038) | |
| | | | | |
综合损失总额 | (72,506) | | (114,649) | | | (1,075,743) | | (295,471) | |
| | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | (0.49) | | (0.77) | | | (7.11) | | (2.04) | |
| | | | | |
普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后 | 151,774,467 | | 148,473,309 | | | 150,404,130 | | 141,580,917 | |
| | | | | | | | |
简明合并资产负债表 (以千美元表示) | | |
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| 截至目前 |
| 3月31日 2023 | 3月31日 2022 |
资产 | $ | $ |
| | |
流动资产 | | |
现金和现金等价物 | 800,154 | | 953,654 | |
贸易和其他应收账款 | 84,334 | | 45,766 | |
库存 | 12,839 | | 7,540 | |
其他流动资产 | 37,005 | | 35,535 | |
| | |
流动资产总额 | 934,332 | | 1,042,495 | |
| | |
租赁使用权资产,净额 | 20,973 | | 25,539 | |
财产和设备,净额 | 19,491 | | 16,456 | |
无形资产,净额 | 311,450 | | 409,568 | |
善意 | 1,350,645 | | 2,104,368 | |
其他长期资产 | 31,540 | | 21,400 | |
递延所得税资产 | 301 | | 154 | |
| | |
总资产 | 2,668,732 | | 3,619,980 | |
| | |
负债和股东权益 | | |
| | |
流动负债 | | |
应付账款和应计负债 | 68,827 | | 78,307 | |
租赁负债 | 6,617 | | 7,633 | |
应缴所得税 | 6,919 | | 6,718 | |
递延收入 | 68,094 | | 65,194 | |
| | |
流动负债总额 | 150,457 | | 157,852 | |
| | |
递延收入 | 1,226 | | 2,121 | |
租赁负债 | 18,574 | | 23,037 | |
长期债务 | — | | 29,841 | |
其他长期负债 | 1,026 | | 1,007 | |
递延所得税负债 | — | | 6,833 | |
| | |
负债总额 | 171,283 | | 220,691 | |
| | |
股东权益 | | |
股本 | 4,298,683 | | 4,199,025 | |
额外的实收资本 | 198,022 | | 123,777 | |
累计其他综合收益(亏损) | (3,057) | | 2,677 | |
累计赤字 | (1,996,199) | | (926,190) | |
| | |
股东权益总额 | 2,497,449 | | 3,399,289 | |
| | |
负债和股东权益总额 | 2,668,732 | | 3,619,980 | |
| | |
| | | | | | | | |
简明合并现金流量表 (以千美元表示) | | |
| | |
| 截至3月31日的财政年度 |
| 2023 | 2022 |
来自(用于)经营活动的现金流 | $ | $ |
净亏损 | (1,070,009) | | (288,433) | |
不影响现金和现金等价物的物品 | | |
基于股份的收购相关薪酬 | 40,219 | | 45,042 | |
无形资产的摊销 | 101,546 | | 91,812 | |
财产和设备折旧以及租赁使用权资产 | 13,715 | | 12,736 | |
递延所得税 | (6,688) | | (28,024) | |
基于股份的薪酬支出 | 129,167 | | 108,916 | |
未实现的外汇损失 | 100 | | 5 | |
商誉减值 | 748,712 | | — | |
运营资产(增加)/减少和运营负债增加/(减少) | | |
贸易和其他应收账款 | (35,159) | | (5,384) | |
库存 | (5,299) | | (5,967) | |
其他资产 | (9,986) | | (25,008) | |
应付账款和应计负债 | (9,015) | | 6,842 | |
应缴所得税 | 201 | | 1,077 | |
递延收入 | 2,005 | | 4,552 | |
其他长期负债 | 19 | | (2,396) | |
净利息收入 | (24,812) | | (2,988) | |
| | |
经营活动总数 | (125,284) | | (87,218) | |
| | |
来自(用于)投资活动的现金流 | | |
财产和设备增补 | (9,227) | | (10,653) | |
无形资产的增加 | (3,894) | | — | |
收购业务,扣除获得的现金 | — | | (559,429) | |
购买投资 | (1,519) | | — | |
限制性定期存款的变动 | — | | 344 | |
利息收入 | 23,457 | | 5,807 | |
| | |
投资活动总数 | 8,817 | | (563,931) | |
| | |
来自(用于)融资活动的现金流 | | |
行使股票期权的收益 | 4,710 | | 17,494 | |
发行股本的收益 | — | | 823,515 | |
股票发行成本 | (193) | | (34,190) | |
偿还长期债务 | (30,000) | | — | |
扣除激励措施和限制性租赁存款变动后的租赁负债的支付 | (8,870) | | (6,952) | |
融资成本 | (1,058) | | (1,810) | |
| | |
筹资活动共计 | (35,411) | | 798,057 | |
| | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,622) | | (404) | |
| | |
年内现金及现金等价物的净增加(减少) | (153,500) | | 146,504 | |
| | |
现金及现金等价物——年初 | 953,654 | | 807,150 | |
| | |
现金及现金等价物——年底 | 800,154 | | 953,654 | |
| | |
已支付的银行利息 | 375 | | 937 | |
缴纳的所得税 | 1,154 | | 748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账 调整后 EBITDA (以千美元表示,百分比除外) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
| | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
净亏损 | (74,468) | | | (114,517) | | | (1,070,009) | | | (288,433) | |
净亏损占收入的百分比 | (40.4) | % | | (78.1) | % | | (146.5) | % | | (52.6) | % |
基于股份的薪酬和相关的工资税 (1) | 15,967 | | | 41,625 | | | 123,667 | | | 109,066 | |
折旧和摊销 (2) | 28,380 | | | 29,972 | | | 115,261 | | | 104,548 | |
外汇损失(收益)(3) | 297 | | | 29 | | | (199) | | | 611 | |
净利息收入 (2) | (9,654) | | | (1,014) | | | (24,812) | | | (2,988) | |
收购相关薪酬 (4) | 5,746 | | | 20,433 | | | 41,792 | | | 50,491 | |
与交易相关的成本 (5) | 2,323 | | | 872 | | | 5,834 | | | 9,653 | |
重组 (6) | 25,549 | | | 606 | | | 28,683 | | | 803 | |
商誉减值 (7) | — | | | — | | | 748,712 | | | — | |
诉讼条款 (8) | 229 | | | 576 | | | 1,409 | | | 1,655 | |
所得税支出(恢复) | 1,283 | | | 1,679 | | | (4,219) | | | (26,921) | |
| | | | | | | |
调整后 EBITDA | (4,348) | | | (19,739) | | | (33,881) | | | (41,515) | |
| | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比 | (2.4) | % | | (13.5) | % | | (4.6) | % | | (7.6) | % |
(1) 这些费用代表与根据我们的员工和董事股权激励计划发行的股票期权和其他奖励以及与现金相关的工资税而确认的非现金支出,因为它们直接归因于股票薪酬;它们可能包括估算值,因此可能会发生变化。在截至2023年3月31日的三个月和财年中,不包括归类为重组的5,637美元的股份薪酬支出加速,基于股份的薪酬支出分别为15,685美元和123,530美元(2022年3月——支出为41,934美元和108,916美元),相关的工资税分别为282美元和137美元(2022年3月——回收309美元,支出150美元))。这些金额包含在直接收入成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注8)。这些费用不包括归类为重组的股份薪酬,该薪酬已包含在重组费用中。
(2) 根据会计准则《国际财务报告准则第16号——租赁》,截至2023年3月31日的三个月,净亏损包括与使用权资产相关的2,025美元折旧、278美元的租赁负债利息支出,不包括与租金支出相关的2,322美元(截至2022年3月31日的三个月分别为2,032美元、288美元和2,111美元)。2023财年,净亏损包括与使用权资产相关的8,244美元折旧,租赁负债1,075美元的利息支出,不包括与租金支出相关的8,712美元(2022财年分别为7,743美元、1,204美元和8,133美元)。
(3) 这些非现金损益与外汇折算有关。
(4) 这些成本是向被收购企业支付的对价的一部分,这取决于此类被收购企业某些关键人员的持续就业义务和/或某些绩效标准的达成。
(5) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些成本包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(6) 对某些职能和相关管理结构进行了重组,以实现协同效应并确保组织灵活性。在截至2023年3月31日的三个月中,我们宣布进行重组,以简化公司的运营模式,同时继续专注于严格的增长。与本次重组相关的费用记作重组费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(7) 该金额为非现金商誉减值费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注16)。
(8) 这些金额是扣除保险和赔偿所涵盖的金额后,为某些诉讼事项开列的准备金和其他费用,例如律师费。这些金额不包括就我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项而采取的准备金和其他费用。这些金额包含在一般和管理费用中。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 调整后每股亏损和调整后每股亏损——基本和摊薄 (以千美元表示,股票数量和每股金额除外) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
| | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
净亏损 | (74,468) | | | (114,517) | | | (1,070,009) | | | (288,433) | |
基于股份的薪酬和相关的工资税 (1) | 15,967 | | | 41,625 | | | 123,667 | | | 109,066 | |
无形资产的摊销 | 24,620 | | | 26,151 | | | 101,546 | | | 91,812 | |
收购相关补偿 (2) | 5,746 | | | 20,433 | | | 41,792 | | | 50,491 | |
与交易相关的成本 (3) | 2,323 | | | 872 | | | 5,834 | | | 9,653 | |
重组 (4) | 25,549 | | | 606 | | | 28,683 | | | 803 | |
商誉减值 (5) | — | | | — | | | 748,712 | | | — | |
诉讼条款 (6) | 229 | | | 576 | | | 1,409 | | | 1,655 | |
递延所得税支出(回收) | (368) | | | 1,397 | | | (6,688) | | | (28,024) | |
| | | | | | | |
调整后的亏损 | (402) | | | (22,857) | | | (25,054) | | | (52,977) | |
| | | | | | | |
普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后 (7) | 151,774,467 | | | 148,473,309 | | | 150,404,130 | | | 141,580,917 | |
| | | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | (0.49) | | | (0.77) | | | (7.11) | | | (2.04) | |
调整后每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | (0.00) | | (0.15) | | | (0.17) | | | (0.37) | |
(1) 这些费用代表与根据我们的员工和董事股权激励计划发行的股票期权和其他奖励以及与现金相关的工资税而确认的非现金支出,因为它们直接归因于股票薪酬;它们可能包括估算值,因此可能会发生变化。在截至2023年3月31日的三个月和财年中,不包括归类为重组的5,637美元的股份薪酬支出加速,基于股份的薪酬支出分别为15,685美元和123,530美元(2022年3月——支出为41,934美元和108,916美元),相关的工资税分别为282美元和137美元(2022年3月——回收309美元,支出150美元))。这些金额包含在直接收入成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注8)。这些费用不包括归类为重组的股份薪酬,该薪酬已包含在重组费用中。
(2) 这些成本是向被收购企业支付的对价的一部分,这取决于此类被收购企业某些关键人员的持续就业义务和/或某些绩效标准的达成。
(3) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些成本包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(4) 对某些职能和相关管理结构进行了重组,以实现协同效应并确保组织灵活性。在截至2023年3月31日的三个月中,我们宣布进行重组,以简化公司的运营模式,同时继续专注于严格的增长。与本次重组相关的费用记作重组费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(5) 该金额为非现金商誉减值费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注16)。
(6) 这些金额是扣除保险和赔偿所涵盖的金额后,为某些诉讼事项开列的准备金和其他费用,例如律师费。这些金额不包括就我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项而采取的准备金和其他费用。这些金额包含在一般和管理费用中。
(7) 在我们报告调整后亏损的时期,由于调整后的亏损,所有潜在摊薄的证券都被排除在调整后每股亏损——摊薄后的计算范围之外,因为将其包括在内会产生反摊薄作用。在我们产生调整后亏损的时期,调整后每股亏损——摊薄后与调整后每股亏损——基本相同。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 经营活动中使用的调整后现金流 (以千美元表示) |
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| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
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| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
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经营活动中使用的现金流 | (41,587) | | | (11,342) | | | (125,284) | | | (87,218) | |
与股份薪酬相关的工资税 (1) | 820 | | | 156 | | | 1,705 | | | 4,953 | |
收购相关补偿 (2) | 2,547 | | | 746 | | | 8,590 | | | 7,839 | |
与交易相关的成本 (3) | (2,621) | | | 431 | | | 1,888 | | | 12,208 | |
重组 (4) | 15,230 | | | 501 | | | 17,722 | | | 1,590 | |
诉讼条款 (5) | 209 | | | (366) | | | 3,306 | | | (654) | |
资本化内部开发成本 (6) | (1,519) | | | — | | | (3,894) | | | — | |
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经营活动中使用的调整后现金流 | (26,921) | | | (9,874) | | | (95,967) | | | (61,282) | |
(1) 这些金额代表我们向员工和董事发行的股票期权和其他奖励的工资税的现金流入和流出。
(2) 这些金额代表支付给被收购企业的部分对价的现金流出,这些对价与此类被收购企业的某些关键人员的持续就业义务和/或符合某些绩效标准的对价有关。
(3) 这些金额代表现金流出和因时差而产生的流入,与专业、法律、咨询、会计、咨询以及与我们的公开募股和收购相关的其他费用有关,否则这些费用本来不会发生。这些金额还包括与结算目标的交易相关成本有关的调整,这些费用不在我们收购的正常业务范围之内,在相关收购日期被假定为负债。
(4) 对某些职能和相关管理结构进行了重组,以实现协同效应并确保组织灵活性。在截至2023年3月31日的三个月中,我们宣布进行重组,以简化公司的运营模式,同时继续专注于严格的增长。与本次重组相关的费用记作重组费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(5) 这些金额代表扣除作为保险和赔偿收益获得的金额后,与某些诉讼事项有关的准备金的现金流入和流出,以及其他成本,例如所产生的律师费。这些现金流入和流出不包括与我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项有关的现金流入和流出。
(6) 这些金额代表与资本化内部开发成本相关的现金流出。这些金额包含在经审计的年度合并现金流量报表的投资活动中使用的现金流量部分中。如果这些成本不作为无形资产资本化,它们将成为我们用于运营活动的现金流的一部分。在截至2022年3月31日的财年中,没有资本化内部开发成本。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) (以千美元计,百分比除外) |
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的财政年度 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
毛利 | 86,961 | | 69,653 | | | 331,961 | | 271,173 | |
占收入的百分比 | 47.2 | % | 47.5 | % | | 45.4 | % | 49.5 | % |
增加:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 835 | | 2,149 | | | 6,945 | | 6,345 | |
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非国际财务报告准则毛利 (1) | 87,796 | | 71,802 | | | 338,906 | | 277,518 | |
非国际财务报告准则毛利占收入的百分比 (2) | 47.7 | % | 49.0 | % | | 46.4 | % | 50.6 | % |
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一般和管理费用 | 22,139 | | 28,240 | | | 105,939 | | 95,253 | |
占收入的百分比 | 12.0 | % | 19.3 | % | | 14.5 | % | 17.4 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 3,533 | | 10,736 | | | 33,963 | | 26,377 | |
减去:与交易有关的费用 (4) | 2,323 | | 559 | | | 5,103 | | 8,436 | |
减去:诉讼条款 (5) | 229 | | 576 | | | 1,409 | | 1,655 | |
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非国际财务报告准则一般和管理费用 (1) | 16,054 | | 16,369 | | | 65,464 | | 58,785 | |
非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比 (2) | 8.7 | % | 11.2 | % | | 9.0 | % | 10.7 | % |
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研究和开发费用 | 30,805 | | 36,837 | | | 140,442 | | 121,150 | |
占收入的百分比 | 16.7 | % | 25.1 | % | | 19.2 | % | 22.1 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 4,491 | | 10,319 | | | 35,504 | | 29,705 | |
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非国际财务报告准则的研发费用 (1) | 26,314 | | 26,518 | | | 104,938 | | 91,445 | |
非国际财务报告准则的研发费用占收入的百分比 (2) | 14.3 | % | 18.1 | % | | 14.4 | % | 16.7 | % |
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销售和营销费用 | 56,884 | | 67,388 | | | 250,371 | | 216,659 | |
占收入的百分比 | 30.9 | % | 46.0 | % | | 34.3 | % | 39.5 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 7,108 | | 18,421 | | | 47,255 | | 46,639 | |
减去:与交易有关的费用 (4) | — | | 313 | | | 731 | | 1,217 | |
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非国际财务报告准则的销售和营销费用 (1) | 49,776 | | 48,654 | | | 202,385 | | 168,803 | |
非国际财务报告准则的销售和营销费用占收入的百分比 (2) | 27.0 | % | 33.2 | % | | 27.7 | % | 30.8 | % |
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(1) 这是一项非国际财务报告准则的衡量标准。见 “非国际财务报告准则衡量标准和比率”。
(2) 这是非国际财务报告准则的比率。见 “非国际财务报告准则衡量标准和比率”。
(3) 这些费用是指根据我们向员工和董事发行的股权激励计划发行的股票期权和其他奖励以及与现金相关的工资税而确认的非现金支出,因为它们直接归因于股票薪酬;它们可能包括估算值,因此可能会发生变化。在截至2023年3月31日的三个月和财年中,不包括归类为重组的5,637美元的股份薪酬支出加速,基于股份的薪酬支出分别为15,685美元和123,530美元(2022年3月——支出为41,934美元和108,916美元),相关的工资税分别为282美元和137美元(2022年3月——回收309美元,支出150美元))。这些金额包含在直接收入成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注8)。这些费用不包括归类为重组的股份薪酬,该薪酬已包含在重组费用中。
(4) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他本来不会产生的费用。这些成本包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(5) 这些金额是扣除保险和赔偿所涵盖的金额后,为某些诉讼事项开列的准备金和其他费用,例如律师费。这些金额不包括就我们认为对我们的业务来说是正常性质的诉讼事项而采取的准备金和其他费用。这些金额包含在一般和管理费用中。
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国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 按固定货币计算的收入和收入增长率 (以千美元表示,百分比除外) |
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| 截至2023年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的财政年度 |
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| $ | | $ |
报告的订阅收入 | 76,215 | | | 298,763 | |
订阅收入增长率 | 8 | % | | 20 | % |
外币兑换对订阅收入的影响 (1) | 1,917 | | | 9,335 | |
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按固定货币计算的订阅收入 | 78,132 | | | 308,098 | |
按固定货币计算的订阅收入增长率 | 11 | % | | 24 | % |
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报告的基于交易的收入 | 99,568 | | | 399,552 | |
交易收入增长率 | 49 | % | | 51 | % |
外币兑换对基于交易的收入的影响 (1) | 402 | | | 1,896 | |
| | | |
以固定货币计算的基于交易的收入 | 99,970 | | | 401,448 | |
按固定货币计算的基于交易的收入增长率 | 50 | % | | 52 | % |
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报告的订阅和基于交易的收入 | 175,783 | | | 698,315 | |
基于订阅和交易的收入增长率 | 28 | % | | 36 | % |
外币兑换对订阅和基于交易的收入的影响 (1) | 2,319 | | | 11,231 | |
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按固定货币计算的订阅和基于交易的收入 | 178,102 | | | 709,546 | |
按固定货币计算的基于订阅和交易的收入增长率 | 30 | % | | 38 | % |
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报告的总收入 | 184,228 | | | 730,506 | |
总收入增长率 | 26 | % | | 33 | % |
外币兑换对总收入的影响 (1) | 2,573 | | | 12,846 | |
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按固定货币计算的总收入 | 186,801 | | | 743,352 | |
按固定货币计算的总收入增长率 | 27 | % | | 36 | % |
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| 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2022年3月31日的财年 |
| $ | | $ |
报告的订阅收入 | 70,542 | | | 248,430 | |
报告的基于交易的收入 | 66,729 | | | 264,044 | |
报告的订阅和基于交易的收入 | 137,271 | | | 512,474 | |
报告的总收入 | 146,558 | | | 548,372 | |
(1) 以美元以外货币计算的当期收入使用上一财年相应月份的平均月汇率,而不是当期有效的实际汇率,将其转换为美元。我们认为,该指标消除了外币汇率同比变动的影响,从而为可比收入增长提供了有用的补充指标,有助于投资者更好地了解我们的表现。