附录 99.3
管理层对 的讨论和分析
财务 状况和经营业绩
以下 讨论了我们在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的财务状况和经营业绩。 除非此处另有规定,否则提及 “公司”、“我们” 或 “我们的” 应包括 PYXIS TANKERS INC. 及其子公司。您应阅读以下讨论和分析,以及我们截至2023年3月31日以及截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的未经审计的中期简明合并财务报表,以及本报告其他地方包含的随附的 附注。有关我们管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 的更多信息,请参阅我们于 2023 年 4 月 12 日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的 截至 2022 年 12 月 31 日的 20-F 表年度报告(“2022 年年度报告”)。
前瞻性 陈述
我们与我们的运营、现金流和财务状况有关的 披露和分析,特别包括 我们成功发展和扩大业务以及进行收购的可能性,包括1995年 《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。本质上是预测性的、取决于或提及未来事件 或条件的陈述,或者包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、 “相信”、“估计”、“寻求”、“目标”、“继续”、“考虑”、 “可能”、“可能”、“将”、“应该” 等词语 “将”、“可能”、 “项目”、“预测”、“潜在”、“可能” 和类似的表达方式均为前瞻性 陈述。此处所有未陈述历史或当前事实的陈述,包括我们的预期 财务业绩、对未来和市场包机费率预期的预期或目标,特别是 COVID-19 的 ,包括其变体,例如 Omicron 和俄乌战争,对我们的财务状况和运营以及 整个成品油轮行业的影响,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于 等事项,例如我们未来的运营或财务业绩、包括海盗行为、待定 船舶收购、我们的业务战略和预期资本支出或运营支出,包括干船和保险成本, 成品油轮行业的竞争,关于航运市场趋势的陈述,包括包机费率和影响供应 和需求的因素、我们的财务状况和流动性及流动性的因素资本资源,包括我们未来获得融资以资助 资本支出、收购和其他一般公司活动的能力、我们在当前 租约到期后签订固定费率租船的能力、我们在现货市场上赚取收入的能力、我们对可供购买的船只的预期、建造新船可能花费的 时间以及船只的使用寿命。其中许多陈述基于我们对 因素的假设,这些因素超出了我们的控制或预测能力,受风险和不确定性的影响,在 “第 3 项” 中有更全面的描述。关键信息 — 2022 年年度报告的 D. 风险因素” 部分以及我们向 美国证券交易委员会提交的其他公开文件。这些因素中的任何一个或这些因素的组合都可能对我们未来的经营业绩和前瞻性陈述的最终 准确性产生重大影响。
可能导致未来结果出现差异的因素 包括但不限于以下因素:
● | 政府规章制度的变更或监管机构采取的行动; | |
● | 影响我们业务的经济和竞争条件的变化,包括包机费率的市场波动和承租人 在现有定期租约下的履约能力; | |
● | 停聘期的长度和次数以及对第三方经理的依赖; | |
● | 因自然灾害和健康灾难(例如 COVID-19)而导致的业务 中断; | |
● | 重大地缘政治事件和冲突,例如俄乌战争;以及 | |
● | 在 “第 3 项” 下讨论的其他 因素。2022 年年度报告中的关键信息 — D. 风险因素”。 |
您 不应过分依赖此处包含的前瞻性陈述,因为这些陈述是关于不确定 会按描述或根本不发生的事件的陈述。此处包含的警示陈述 对本文中的所有前瞻性陈述进行了全面限定。这些前瞻性陈述不能保证我们未来的业绩,实际业绩和未来发展 可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。除非适用法律或法规要求,否则{ br} 我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订,以反映 发布之日之后的事件或情况,或反映意外事件的发生。
1 |
概述
我们 是 PYXIS TANKERS INC.,这是一家于 2015 年 3 月 23 日在马绍尔群岛共和国注册成立的公司。我们目前直接 或间接拥有以下船舶所有公司的 100% 所有权权益:
● | SEVENTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Seventhone”); | |
● | EIGHTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Eighthone,”); | |
● | TENTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Tenthone”); | |
● | ELEVENTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Eleventhone”,与 Seventhone、 Eighthone 和 Tenthone 合称 “船舶所有公司”)。 |
Pyxis 目前还拥有以下非船舶所有公司的100%所有权:
● | SECONDONE CORPORATION LTD.,根据马绍尔群岛共和国(“Secondone”)法律成立,拥有 “Northsea Alpha” 号船,该船于 2022 年 1 月 28 日出售给非关联第三方; | |
● | THIRDONE CORPORATION LTD.,根据马绍尔群岛共和国(“Thirdone”)法律成立,拥有 “Northsea Beta” 号船,该船于 2022 年 3 月 1 日出售给非关联第三方; | |
● | FOURTHONE CORPORATION LTD.,根据马耳他共和国(“Fourthone”)法律成立,拥有 “Pyxis Malou” 号船,该船于 2023 年 3 月 23 日出售给非关联第三方; | |
● | SIXTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国(“Sixthone”)法律成立,拥有 “Pyxis Delta” 号船,该船已于 2020 年 1 月 13 日出售给非关联第三方,以及 | |
● | MARIMITE 技术公司,根据特拉华州法律成立。 |
所有 船舶所有公司均通过拥有和运营油轮 船从事液体货物的海上运输,如下所示:
船东公司 | 公司成立日期 | 船只 | 自重吨 (“DWT”) | 建造年份 | 收购日期 | |||||||
第七一 | 05/31/2011 | Pyxis Theta | 51,795 | 2013 | 09/16/2013 | |||||||
八十一 | 02/08/2013 | Pyxis Epsilon | 50,295 | 2015 | 01/14/2015 | |||||||
Tenthone | 04/22/2021 | Pyxis Karteria | 46,652 | 2013 | 07/15/2021 | |||||||
Elefthone | 11/09/2021 | Pyxis Lamda | 50,145 | 2017 | 12/20/2021 |
船只 管理
PYXIS 海事公司(“海事”)是一家根据马绍尔群岛共和国法律成立的公司,由我们的董事长、首席执行官兼第一类董事瓦伦蒂斯先生(“埃迪”)拥有 实益所有权,为船舶所有公司提供某些船舶 管理服务,包括但不限于租船、融资和会计、销售和购买、 保险、运营、干货根据船长管理协议 (“船长管理协议”),对每艘船收取固定的每日费用,对码头和施工进行监督。
由于每艘船的交付生效 ,船只的船员和技术管理已承包给国际油轮 管理有限公司。(“ITM”)经海事许可。ITM 是一家无关的第三方技术经理,由 其位于阿联酋迪拜的分支机构代表。与ITM签订的每份船舶管理协议均按其条款执行,直到任何一方终止该协议为止。 我们或 ITM 可随时以任何理由取消船舶管理协议,但需提前三个月发出通知。
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操作结果
我们的 收入由我们租用船只的包机收入组成。我们认为,分析我们运营业绩中 趋势的重要衡量标准包括以下内容:
净收入,
我们 通过租用船只来运输石油产品和其他液态散装物品,例如有机 化学品和植物油,从而创造收入。收入主要来自我们船队中的船只数量、雇用的航行天数 以及通过租船赚取的每日包机租金额。反过来,这些因素可能会受到我们的许多决策 的影响,包括为租船、干船停靠、维修、维护和升级所花费的时间,以及 的船龄、状况和规格以及成品油轮市场的供需因素。截至 2023 年 5 月 19 日, 我们的船队中有三艘是短期租船,一艘用于现货市场。规定不同每日费率的定期租约协议 的收入记作运营租赁,因此在履行服务时在定期租船的 期限内以直线方式确认。现货租约下的收入通过装载当前现货包机到解除当前现货包机的 来确认。在市场条件有利的时期,按定期租船运营的船舶可提供更可预测的现金流,但与在现货市场运营的船舶相比,可以产生更低的利润率 。船东通常根据租船总费率为这两种类型的租船支付 佣金。地址佣金是指根据商定租船的固定百分比直接向承租人 提供的折扣,以收入减少的形式列报。
时代 章程
定期租船是一份在特定时间段内使用船只的合同,在此期间,租船人基本上支付 的所有航行费用,包括港口和运河费用以及燃料(燃油)费用,但船东支付船舶运营费用, 包括船员、保险、维修和维护船只的费用、备件和消耗品的费用以及吨位 税。定期包机费率通常在包机期限内按固定费率确定。现行定期租船费率在 季节性和逐年波动,因此,当为定期租船到期或终止的船只寻找工作时,在定期租船市场上可实现的现行定期租船费率可能大大高于或低于即将到期的 或终止的定期租船费率。定期租船费率的波动受现货租费率变化的影响,而现货租费率反过来又受到包括船舶供应和需求在内的多种因素的影响。可能增加船舶总运营支出的主要因素 包括船员工资、保险费、备件订单、保险单未涵盖的维修和润滑油价格。
Spot 包机
通常, 现货租船是指在单次航程中运输特定货物的合同,通常持续数天至三个 个月。现货租船通常涉及在装货港到卸货港的基础上运输特定数量和类型的货物, 受各种货物处理条款的约束,船东按吨付款。根据现货租赁,船东负责 支付所有费用,包括资本成本、航行费用(例如港口、运河和燃油成本)和船舶运营 费用。现货包机费率的波动是由可供装运的货物供应以及在任何给定时间可供在给定港口运输这些货物的船只 数量的不平衡造成的。
Voyage 相关费用和佣金
我们 为以现货租船运营的船只承担与航行相关的费用,主要包括港口和运河费用以及燃油费用。 港口和运河费用以及燃油费用主要在船舶现货租用期间增加,因为这些 费用由船东支付。现货和定期租船合同(如果有)应支付的经纪佣金取决于许多因素,包括参与安排租船的船舶经纪人数量以及与租船人相关的经纪人收取的 佣金金额。此类佣金将在章程 的相关期限内递延和摊销,前提是由于佣金是通过赚取收入而获得的,因此递延了收入。
船只 运营费用
我们 为按期和现货租船运营的船只承担船舶运营费用。船舶运营费用主要包括 船员工资和相关成本、保险成本、与维修和保养相关的费用、备件和消耗品 库存成本、吨位税和船舶运营所需的其他杂项费用。所有船舶运营费用均按发生费用计入支出 。
3 |
一般 和管理费用
一般和管理费用的主要组成部分包括根据我们的首席管理协议向海事公司支付的行政服务年费 ,该协议在我们的 2022 年年度报告中有更详细的描述,规定了我们 高级执行官的服务,以及与上市公司相关的费用。此类上市公司费用包括 准备公开报告文件的成本、法律和会计成本,包括法律和会计专业人员和工作人员的成本,以及 与遵守美国证券交易委员会规则、纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)规则、 公司董事会(“董事会”)薪酬和投资者关系有关的成本。
管理 费用
我们 分别向海事和ITM支付管理费,用于为我们的船舶提供商业和技术管理服务。这些服务 包括:为我们的船只寻找就业机会并管理我们与租船人的关系;战略管理服务; 技术管理服务,包括管理船舶的日常运营,确保监管和船级社合规, 安排我们雇用合格的官员和船员,安排和监督干船停靠和维修,为船舶安排保险; 以及提供履行上述管理职能的岸上人员。作为船舶管理服务的一部分, Maritime 为我们提供新建船舶的监督服务;这些成本作为船舶交付总成本 的一部分资本化。
折旧
我们 在扣除估计的剩余价值后,根据每艘船的预期使用寿命 (估计自造船厂首次交付之日起 25 年)对船舶的成本进行折旧。340 美元/轻型 吨(“LWT”)的报废率用于计算我们船舶的残值。
特殊的 勘测和干式装卸
我们 有义务定期对我们的每艘船进行干停以接受检查,并进行重大修改以符合行业 认证或政府要求。通常,每艘船每 30 到 60 个月停靠一次,进行定期检查,具体视船龄而定。给定船舶干船坞的资本化成本按直线摊销,用于该船的下一次预定干船坞 。
利息 和财务成本
我们 历来因为收购 现有机队提供部分资金而产生的债务而承担的利息支出和融资成本。我们还承担了我们 于2015年10月28日发行的600万美元经修订和重报的期票(以下简称 “本票”)的利息支出。在2023年第一季度,我们 全额偿还了应付给海事投资公司的本票,除本票下基于固定利率的 利息外,我们的其他债务协议下的利率与伦敦银行同业拆借利率和SOFR利率挂钩。为了对冲我们的 浮动利率敞口,我们于2018年1月19日通过一家拥有船舶的子公司向我们的一家贷款机构购买了利率上限 ,名义金额为1,000万美元,伦敦银行同业拆借利率上限为3.5%。利率上限于 2022 年 7 月 18 日终止。同样,2021年7月16日,同一家子公司以 购买了960万美元的额外利率上限,伦敦银行同业拆借利率上限为2%,终止日期为2025年7月8日。该上限于2023年1月25日出售,我们实现了50万美元的净现金收益 。将来,我们可能会考虑使用额外的金融对冲产品来进一步限制我们的利率敞口。
在 评估我们的财务状况时,我们重点关注上述财务和运营措施以及可供使用的船队和船舶类型、 定期包机等值费率和运营支出,以评估我们的运营业绩。我们还监控我们的现金状况和未偿还的 债务,以评估短期流动性以及我们为进一步扩张机队提供资金的能力。关于可能收购或销售 现有船舶的讨论基于我们的财务和运营标准,这些标准取决于租船市场的状况、船舶投资的可用性 、就业机会、预期的干船坞成本和总体经济前景。
所选 信息
我们在下表 中列出的截至2023年3月31日以及截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月的精选合并财务数据来自我们未经审计的中期简明合并财务报表及其附注 。我们在下表中列出的截至2022年12月31日的精选合并财务数据来自我们经审计的 财务报表及其附注,包含在我们的 2022 年年度报告中。
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中期简明综合收益表/(亏损)数据 | 截至3月31日的三个月 | |||||||
(金额以千美元计,每股数据除外) | 2022 | 2023 | ||||||
收入,净额 | $ | 6,906 | $ | 11,616 | ||||
航行相关费用和佣金 | (3,057 | ) | (2,400 | ) | ||||
船舶运营费用 | (3,372 | ) | (3,337 | ) | ||||
一般和管理费用 | (608 | ) | (1,305 | ) | ||||
管理费、关联方 | (211 | ) | (166 | ) | ||||
管理费等 | (310 | ) | (248 | ) | ||||
特别调查费用的摊销 | (85 | ) | (85 | ) | ||||
折旧 | (1,503 | ) | (1,402 | ) | ||||
坏账条款 | (50 | ) | — | |||||
出售船只的收益/(亏损),净额 | (466 | ) | 8,018 | |||||
营业收入/(亏损) | $ | (2,756 | ) | $ | 10,691 | |||
其他费用,净额: | ||||||||
债务清偿造成的损失 | (34 | ) | (287 | ) | ||||
金融衍生工具的(亏损)/收益 | 234 | (59 | ) | |||||
利息和财务成本,净额 | (874 | ) | (1,430 | ) | ||||
其他支出总额,净额 | $ | (674 | ) | $ | (1,776 | ) | ||
净收入/(亏损) | $ | (3,430 | ) | $ | 8,915 | |||
A系列股息可转换优先股 | (231 | ) | (219 | ) | ||||
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | $ | (3,661 | ) | $ | 8,696 | |||
普通股每股收益/(亏损),基本 | $ | (0.34 | ) | $ | 0.81 | |||
摊薄后每股普通股收益/(亏损) | $ | (0.34 | ) | $ | 0.71 | |||
加权平均股数,基本 | 10,613,424 | 10,706,972 | ||||||
摊薄后的加权平均股数 | 10,613,424 | 12,602,547 |
中期简明合并资产负债表数据 | 十二月三十一日 | 3月31日 | ||||||
(金额以千美元计) | 2022 | 2023 | ||||||
流动资产总额 | $ | 21,131 | $ | 35,371 | ||||
其他非流动资产总额 | 3,663 | 2,800 | ||||||
固定资产总额,净额 | 114,185 | 96,677 | ||||||
总资产 | $ | 138,979 | $ | 134,848 | ||||
流动负债总额 | 12,561 | 10,100 | ||||||
非流动负债总额 | 65,047 | 54,668 | ||||||
股东权益总额 | $ | 61,371 | $ | 70,080 |
临时简明合并现金流量表数据 | 截至3月31日的三个月 | |||||||
(金额以千美元计) | 2022 | 2023 | ||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (2,886 | ) | $ | 6,569 | |||
(用于)/由投资活动提供的净现金 | 5,077 | 24,292 | ||||||
净现金(用于)/由融资活动提供 | (7,573 | ) | (10,505 | ) | ||||
现金及现金等价物和限制性现金的变化 | $ | (5,382 | ) | $ | 20,356 |
5 |
截至2023年3月31日 ,我们的机队由四艘节能型中程二号(“MR2”)油轮组成, “Pyxis Lamda”, “Pyxis Theta”, “Pyxis Karteria”和 “Pyxis Epsilon”。我们的两艘小型油轮 “北海 Alpha”和 “北海测试版”分别于 2022 年 1 月 28 日和 2022 年 3 月 1 日售出。我们经过生态改造的 MR2 “Pyxis Malou” 于 2023 年 3 月 23 日出售。下表显示了 在 2022 年和 2023 年三个月内 MR2 油轮的船队数据。
截至3月31日的三个月 | ||||||||
MR 舰队数据 | 2022 | 2023 | ||||||
所有权日 (1) | 450 | 442 | ||||||
可用天数 (2) | 436 | 438 | ||||||
营业天数 (3) | 324 | 392 | ||||||
利用率% (4) | 74.3 | % | 89.5 | % | ||||
每日包机等效费率 (5) | $ | 11,227 | $ | 23,508 | ||||
每日船舶运营费用 (6) | $ | 6,991 | $ | 7,554 | ||||
船只平均数量 (7) | 5.0 | 4.9 | ||||||
期末的船只数量 | 5 | 4 | ||||||
期末船舶的加权平均船龄 (8) | 8.6 | 8.6 |
(1) | 所有权 天数是我们拥有船队中每艘船只的时间内的总天数。所有权天数是衡量我们一段时间内机队规模的指标 ,它会影响相应时期内产生的收入和产生的支出金额。 |
(2) | 可用 天数是指一段时间内的所有权天数,减去我们的船只因预定的 维修或担保期内维修、船舶升级或特殊检查和中间干船停靠而停靠的总天数,以及我们在相应时期内为船只进行此类维修、升级和调查所花费的总天数 。可用天数衡量 一段时间内船舶应能够产生收入的总天数。 |
(3) | 运营 天数是指一段时间内的可用天数,减去我们的船只由于任何原因(包括技术故障和不可预见的情况)而停用或停用的总天数 。运营天数衡量船舶实际创收的时段内 的总天数。 |
(4) | 我们 通过将一段时间内的运营天数除以同一 期间的可用天数来计算机队利用率。航运业利用船队利用率来衡量公司在为其 船舶寻找合适工作方面的效率,并最大限度地减少其船只因在 担保下的定期维修或维修、船舶升级、特别调查和中间干船停靠或船舶定位以外的其他原因而停租的天数。 |
(5) | 每日 TCE 费率是衡量船舶每航次平均每日收入绩效的标准航运业绩效 。TCE 的计算不符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。我们之所以使用 TCE,是因为我们认为,尽管两个时期之间可能使用我们的船只的租船类型(即现货租赁、定期租船和空船租赁)的组合发生了变化,但比较我们业绩的不同时期变化是一项有意义的衡量标准。 我们的管理层还利用 TCE 来协助他们就船只的使用做出决定。我们认为,我们计算 TCE 的方法 符合行业标准,其计算方法是将扣除包括佣金在内的航行费用 后的航程收入除以相关时期的运营天数。航次费用主要包括特定航次所特有的经纪佣金、港口、 运河和船用燃料费用,否则这些费用将由根据定期租船合同 的租船支付。 |
(6) | 船舶的每日运营费用是直接运营费用,例如船员、物资、维修和保养、保险、甲板和 发动机库存、润滑油和吨位税除以所有权天数。 |
(7) | 平均 船只数量是相关时期内组成我们船队的船只数量,用每艘船在此期间加入我们船队的天数 除以该期间的日历天数之和来衡量。 |
(8) | 加权 船队平均船龄是我们船龄的总和,由船队总载重吨中每艘船的载重吨加权。 |
6 |
下表反映了我们的中程(“MR”)机队在截至 2022 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月期间的每日 TCE 费率的计算结果:
(金额以千美元计,除外 | 截至3月31日的三个月 | |||||||
(适用于运营日和每日 TCE 费率) | 2022 | 2023 | ||||||
MR 净收入 | $ | 6,309 | $ | 11,616 | ||||
MR Voyage 相关费用和佣金 | (2,671 | ) | (2,401 | ) | ||||
MR Time 包机等值收入 (1) | $ | 3,638 | $ | 9,215 | ||||
MR 机队的运营天数 (2) | 324 | 392 | ||||||
MR 每日 TCE 费率 (1) , (2) | $ | 11,227 | $ | 23,508 |
(1) | 以 四舍五入; | |
(2) | 上表中不包括分别于2022年1月28日和2022年3月1日售出的 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta”。截至 交付给买家的日期,这两艘船在 2022 年分别现货使用了大约 7 天和 36 天。在截至2022年3月31日的三个月中,归属于这些船舶的 “净收入” 为59.7万美元,“航行相关成本和佣金” 为38.5万美元。 |
下表反映了截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,每艘类型 的每艘MR2船舶的每日总消费支出率、每日运营支出(“运营支出”)和利用率:
MR2 船舶费率 | 截至3月31日的三个月 | |||||||||
(每天的金额以美元计) | 2022 | 2023 | ||||||||
生态高效的 MR2:(2023 年:4 艘船) | ||||||||||
(2022:4 艘船) | TCE: | 11,356 | 24,809 | |||||||
运营支出: | 6,801 | 7,281 | ||||||||
利用率%: | 74.6 | % | 91.9 | % | ||||||
生态改性 MR2: (1 艘船) | ||||||||||
TCE: | 10,722 | 16,965 | ||||||||
运营支出: | 7,749 | 8,751 | ||||||||
利用率%: | 73.3 | % | 79.3 | % | ||||||
舰队:(2023 年:5 艘舰艇)* | ||||||||||
(2022:5 艘船) * | TCE: | 11,227 | 23,508 | |||||||
运营支出: | 6,991 | 7,554 | ||||||||
利用率%: | 74.3 | % | 89.5 | % |
*
a) 我们的两艘小型油轮 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 分别于 2022 年 1 月 28 日和 3 月 1 日售出。 截至交付给买方之日,这两艘船在 2022 年分别进行了大约 7 天和 36 天的现货交易。 在上表的计算中不包括小型油轮。
b) 2022 年 2 月,“Pyxis Epsilon” 号在港口短暂停飞,导致船只受到轻微损坏。 该船停租了 43 天,包括船厂维修,并于 2022 年 3 月底恢复商业用途。
c) 生态改造的 “Pyxis Malou” 于 2023 年 3 月 23 日出售给了一位非关联买家。
7 |
操作结果
截至 2022 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个 个月
与本节所示的同期比较差异相关的金额 来自下文列出的中期合并财务状况 。 (除非另有说明,否则金额以百万美元列报,四舍五入到最接近的十万)
净收入, :截至2023年3月31日的三个月净收入为1160万美元,较2022年同期的 690万美元增加了470万美元,增长了68%。在2023年第一季度,我们机队的MR每日TCE费率为23,508美元,比2022年同期增加了每天12,281美元。上述差异是同期包机 费率显著提高的结果。
航程 相关费用和佣金: 2023年第一季度的航行相关成本和佣金为240万美元,从2022年同期的310万美元减少了70万美元,下降了21%,这主要是由于我们的MR 的现货就业人数从2022年第一季度的132天减少到2023年第一季度的76天,也是销售的结果 “北海 Alpha”和 “北海测试版”发生在 2022 年第一季度。在现货租船下,所有航程 费用通常由我们而不是租船人承担,现货就业的减少会导致航行相关成本 和佣金的降低。
船只 的运营费用: 截至2023年3月31日的三个月期间,船舶运营费用为330万美元,与 与2022年相比保持稳定,这是由于我们的MR的运营费用略有增加,这完全抵消了因销售 而减少的运营支出 “北海阿尔法”和 “北海测试版” 在 2022 年第一季度。
一般 和管理费用:2023年第一季度的一般和管理费用为130万美元,与2022年同期的60万美元相比增加了70万美元,增长了115%。增长的主要原因是 管理费增加,调整后调整了 9.65%,以反映希腊2022年的通货膨胀率,以及向我们的船舶管理公司Maritime(隶属于我们的董事长兼首席执行官 官员 Valentis 先生的实体)获得了60万美元的绩效奖金。
管理 费用:在截至2023年3月31日的三个月中,海事和我们机队 技术经理ITM收取的管理费从2022年同期的50万美元减少了10万美元,至40万美元。减少是 的销售结果 “北海阿尔法”和 “北海测试版”这发生在 2022 年第一季度,部分抵消了截至 2023 年 3 月 31 日的三个月海事船舶管理费向上调整,以反映希腊 2022 年 9.65% 的年通货膨胀率。
特别调查费用的摊销 :截至2023年3月31日的季度特别调查费用摊销额为10万美元,与2022年同期相比持平 。
折旧: 截至2023年3月31日的季度折旧额为140万美元,与2022年同期的150万美元相比,下降了10万美元,下降了7%。减少的原因是出售船只导致折旧停止 “Pyxis Malou”在 2023 年第一季度期间,由于销售 “北海阿尔法”和 “北海测试版”在 2022年第一季度。
出售船舶的收益/(亏损) ,净额: 在截至2023年3月31日的三个月中,我们录得800万美元的净收益,这与出售我们最古老的MR油轮 有关 “Pyxis Malou”。在 2022 年的同比季度中,我们记录了 50 万美元的亏损 ,这与交付的重新定位成本有关 “北海阿尔法”和 “北海测试版”给 他们的买家。
债务清偿造成的损失 :在截至2023年3月31日的三个月中,我们记录了约30万美元的债务清偿造成的损失,这反映了递延融资成本的剩余未摊销余额的注销,这些余额与 贷款的偿还有关”Pyxis Malou”它于 2023 年 3 月 23 日售出 “Pyxis Karteria”在第一季度为 再融资。在截至2022年3月31日的三个月中,我们记录了约 03万美元的债务清偿造成的损失,这反映了递延融资成本的剩余未摊销余额的注销,这些余额与 还款有关”北海阿尔法”和 “北海测试版”贷款。
利息 和财务成本,净额: 截至2023年3月31日的季度,利息和财务成本净额为140万美元,而2022年同期为90万美元,增长了60万美元,增长了64%。尽管平均债务水平较低,但这一增长主要归因于所有浮动利率银行债务的伦敦银行同业拆借利率的提高。除了定期贷款摊销外,我们还在 2023 年第一季度全额预付了 600万美元 7.5% 的期票。2023 年 3 月 13 日,公司完成了 的债务再融资 “Pyxis Karteria”,我们在2013年建造了这艘船,从一家新贷款机构获得了1,550万美元的五年期担保贷款。 贷款的定价为SOFR加2.7%。
8 |
现金 流量
在截至2023年3月31日的三个月中,我们的 主要资金来源是来自我们运营和投资活动的现金以及 作为船舶销售的收益。我们资金的主要用途是 贷款协议中的营运资金要求和还本付息。截至2023年3月31日,现金及现金等价物和限制性现金为3,060万美元,而截至2022年12月31日为1,020万美元。截至2023年3月31日,我们的营运资本盈余为2530万美元,而截至2022年12月31日,营运资金 盈余为860万美元。我们将营运资金定义为流动资产减去流动负债。
经营 活动
截至2023年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为660万美元,而2022年同期使用的净现金为290万美元 。该期间的净收入为890万美元,而截至2022年3月31日的三个月 期间的净亏损为340万美元,增加了1,230万美元的运营现金。营运资本账户、当前 资产和流动负债的总变动使现金增加了380万美元。这一增长主要归因于净贸易应收账款增加了550万美元 ,库存增加了100万美元,预收的租金减少了210万美元。
投资 活动
在截至2023年3月31日的三个月中,投资活动提供的 净现金为2430万美元,这是出售收益(扣除佣金和相关支出)的2430万美元结果 “Pyxis Malou”。2022年同期,投资活动共提供了 510万美元的净现金,这主要是出售投资活动产生的850万美元收益(扣除佣金)的结果 “北海阿尔法”和 “北海测试版”部分被与之相关的余额的300万美元现金 结算所抵消 “Pyxis Lamda”收购安装在 的压载水处理 系统(“BWTS”)并支付40万美元款项 “Pyxis Lamda”在此期间。
融资 活动
截至2023年3月31日的三个月期间,用于融资活动的净现金为1,050万美元,主要反映了Tenthone的1,550万美元新的长期债务 ,由 “Pyxis Karteria”通过偿还与新贷款额度相关的10万美元融资费 和总计2,020万美元的债务本金,包括Fourthone的 预付款,抵消 “Pyxis Malou”分别向阿尔法银行和维斯塔银行出售总额为1794万美元的贷款额度和Tenthone的贷款额度。此外,在2023年第一季度,我们全额偿还了600万美元 期票。我们还从金融衍生工具——上限利率出售中获得了60万美元,并支付了与7.75%的A系列累积可转换优先股(“A系列优先股”)相关的20万美元股息。
对于 而言,截至2022年3月31日的三个月期间,主要反映了740万美元的债务本金偿还总额,其中包括Secondone和Thirdone向阿姆斯特丹贸易银行N.V.的贷款额度预付的总额为580万美元。 此外,在 2022 年第一季度,我们支付了与 7.75% 的 A 系列累积可转换优先股 股(“A 系列优先股”)相关的20万美元股息。
债务 协议
有关我们的债务协议的 信息,请参阅我们在截至2022年12月31日的 年度报告中包含的财务报表附注8以及本文其他地方包含的截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期 的未经审计的中期简明合并财务报表附注7。
流动性 和资本资源
我们的 主要流动性来源是运营产生的现金流、银行债务和关联方的借款、普通股的私募配售 和可转换优先股的发行,我们预计,未来将出现运营现金流、继续 发行股权和债务的收益以及债务再融资。认识到 COVID-19 造成的不确定性以及俄乌战争的潜在影响 ,我们预计我们未来的流动性要求应主要涉及:
● | 我们的 船舶运营费用,包括干船停靠和特别调查费用; | |
● | 支付 的利息和其他债务相关费用以及偿还我们贷款的本金; |
9 |
● | 为我们的日常船舶运营支付 的技术和商业管理费; | |
● | 维持 的现金储备,以备应急之需,并遵守贷款 契约的最低流动性,包括潜在的干船储备;以及 | |
● | 可能收购 船只。 |
我们 预计将依靠使用现货和定期租船产生的运营现金流,有时还依赖应付关联方 的款项、长期借款以及未来股票和债务发行的收益来为我们的流动性和资本需求提供资金 并实施我们的增长计划。我们定期进行现金流预测,以评估我们是否有能力满足未来 12 个月的 流动性需求,并遵守现有债务协议下的金融和证券抵押品覆盖率契约 。在估算未来现金流时,我们对船舶的未来 业绩做出了假设,并对按船舶类型划分的定期包机等值费率、船只的运营支出、 船的资本支出、船队利用率、我们的管理费、一般和管理费用以及偿债要求进行了重要假设。 用于估算未来现金流的假设基于历史趋势和未来预期。截至2023年3月31日 31日,我们的营运资金盈余为2530万美元,定义为流动资产减去流动负债。截至2023年第一季度未经审计的中期简明合并财务报表的提交日 ,我们预计我们将能够通过运营产生的现金和管理我们的营运资金需求, 满足未来12个月的流动性需求。 此外,出于公司和战略原因,公司可能会考虑筹集资金,包括债务、股权证券、合资企业和/或出售资产 。
我们的 业务是资本密集型的,我们未来的成功将取决于我们能否通过收购 现代油轮和选择性出售旧油轮来维持一支高质量的船队。
尽管 我们为未偿还的A系列优先股支付现金分红,但我们不打算在不久的将来向普通股的持有人支付股息 ,并预计我们的现金流将主要用于支付船舶运营成本、干船费用、偿还债务 和其他债务、一般公司和管理费用以及对我们业务的再投资(例如为收购船只或舰队 提供资金),由我们的董事会决定。
2022 年 5 月 11 日,在公司年度股东大会之后,公司董事会批准以 对四股现有普通股进行 一股的比例对我们的普通股实施反向股票拆分(“反向股票拆分”),自2022年5月13日起生效。反向股票拆分后,我们的普通股继续在纳斯达克资本市场上交易 ,其现有代码为 “PXS”,新的CUSIP编号为71726130。与反向股票拆分相关的部分股份权益的支付 使反向股票拆分后的已发行普通股减少至10,613,424股。进行反向股票拆分的目标是满足维持普通股在纳斯达克资本市场上市的最低每股1.00美元 的要求。此外,在反向股票 拆分后,(a) 公司 7.75% 的 A 系列累积 可转换优先股(纳斯达克市值:PXSAP)指定证书中定义的转换价格从1.40美元调整至5.60美元;(b) 行权价,如 所定义的公司购买普通股认股权证(纳斯达克市值市场代码:PXSAW),调整后的(纳斯达克市值市场:PXSAW)从 1.40 美元到 5.60 美元。所有报告期内的所有股票和 每股信息均已调整,以反映四分之一的反向股票拆分。
2023 年 1 月 25 日,我们出售了 960 万美元的伦敦银行同业拆借利率 2% 的利率上限,终止日期为 2025 年 7 月 8 日,我们实现了 50 万美元的净现金收益。将来,我们可能会考虑使用额外的金融对冲产品来进一步限制我们的利息 利率敞口。
2023 年 2 月 10 日,我们偿还了 Valentis 先生的子公司 到期的 600 万美元 7.5% 期票中的 300 万美元。该债务的剩余余额已于2023年3月14日偿还。
2023 年 3 月 13 日,公司完成了 “Pyxis Karteria” 号的债务再融资,这是我们在 2013 年建造的船只,从一家新贷款机构比雷埃夫斯银行股份有限公司获得了 1550 万美元 的五年期担保贷款。贷款本金可分5年偿还,按季度摊销。 贷款定价为SOFR加2.7%,符合标准条款和条件。
2023 年 3 月 23 日,根据我们在 2023 年 3 月 1 日签订的销售协议,“Pyxis Malou” 交付给了她的买家 。总销售价格为2480万美元,其中640万美元用于预付相应贷款 融资,75万美元用于预付 “Pyxis Lamda” 的未偿贷款。
10 |
在 2023 年 1 月至 3 月期间,公司为每股 A 系列优先股 股票每月支付0.1615美元的现金分红,在截至2023年3月31日的三个月中,共计为207美元。
2023 年 3 月 31 日 ,我们共发行和流通了 10,745,654 股普通股(“普通股”),其中 Valentis 先生实益持有 53.3%,420,085 股 A 系列优先股(交易代码为 PXSAP),转换价格为 5.60 美元,还有1,590,540股认股权证(PXSAW),行使价为 5.60 美元,(不包括不可交易承销商的普通股购买认股权证 ,其中428,571份和16,000份的行使价分别为8.75美元和5.60美元,2,000和2683股购买的A系列优先股的行使价分别为8.75美元和5.60美元行使价分别为每股24.92美元和25.00美元)。
2023 年 5 月 11 日年度股东大会的结果
在预定的2023年年度股东大会上,公司股东再次选举巴西尔·马夫罗伦先生和罗宾·达斯先生为 III 类董事,任期三年,直到 2026 年年会。
后续的 事件
2023 年 4 月 期间,公司为其已发行的A系列优先股支付了每股0.1615美元的每月现金分红,总额约为 68,000 美元。同样,2023年5月2日,Pyxis董事会宣布2023年5月 的每月股息为每股0.1615美元。68,000美元的现金分红将于2023年5月22日支付给截至2023年5月15日的登记持有人。
2023 年 5 月 11 日,我们的董事会通过 公开市场交易批准了一项高达 200 万美元的普通股回购计划,为期六个月。
没有任何其他可能影响财务报表的后续事件。
最近的事态发展
有关我们最近发展情况的 信息,请参阅上文 “流动性和资本资源” 部分以及我们截至2023年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表附注 14,以及此处包含的截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间。
舰队 信息(截至 2023 年 5 月 19 日)
船名 | 造船厂 | 船只类型 | 承载能力 (dwt) | 建造年份 | 包机类型 | 宪章(1) 费率 (每天) | 预计最早的重新配送日期 | |||||||||||
Pyxis Lamda | SPP /韩国 | 先生 | 50,145 | 2017 | 现场 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||
Pyxis Epsilon (2) | SPP /韩国 | 先生 | 50,295 | 2015 | 时间 | $ | 30,000 | 2023 年 9 月 | ||||||||||
Pyxis Theta (3) | SPP /韩国 | 先生 | 51,795 | 2013 | 时间 | 22,500 | 2023 年 6 月 | |||||||||||
Pyxis Karteria (4) | 现代/韩国 | 先生 | 46,652 | 2013 | 时间 | 30,000 | 2023 年 5 月 | |||||||||||
198,887 |
1) | Charter 费率以美元为毛额,不反映任何应支付的佣金。 | |
2) | “Pyxis Epsilon”固定在定时包机上,有效期为 12 个月,+/-30 天,每天 30,000 美元。 | |
3) | “Pyxis Theta”固定在定时包机上,最短 120 天,最长 180 天。0-30 天 为每天 13,500 美元,31-60 天,每天 18,500 美元,61-120 天,22,500 天,121-180 天 为每天 26,000 美元。 | |
4) | “Pyxis Karteria”固定在定时包机上,最少 4 个月,最长 6 个月,每天 16,000 美元。 在 船于 2023 年 4 月中旬完成第二次特别调查后,承租人宣布可以选择额外的最低 45 天,最多 90 天,价格为 30,000 美元。 |
11 |
PyXis TANKERS INC.
索引 TO 未经审计的中期简明合并财务报表
页面 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日的合并资产负债表(未经审计) | F-1 |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间未经审计的中期综合收益/(亏损)报表 | F-2 |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的未经审计的中期股东权益合并报表 | F-3 |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间未经审计的中期合并现金流量表 | F-4 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-5 |
PYXIS TANKERS INC.
合并 资产负债表
作为 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日 (未经审计)
(以千美元表示 ,股票和每股数据除外)
注意事项 | 十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||||
资产 | |||||||||||
流动资产: | |||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 7,563 | $ | 28,145 | |||||||
限制性现金,流动部分 | 376 | 400 | |||||||||
库存 | 4 | 1,911 | 894 | ||||||||
贸易应收账款,净额 | 13 | 10,469 | 4,987 | ||||||||
预付款和其他流动资产 | 204 | 657 | |||||||||
应收保险索赔 | 608 | 288 | |||||||||
流动资产总额 | 21,131 | 35,371 | |||||||||
固定资产,净额: | |||||||||||
船只,网 | 5 | 114,185 | 96,677 | ||||||||
固定资产总额,净额 | 114,185 | 96,677 | |||||||||
其他非流动资产: | |||||||||||
扣除流动部分的限制性现金 | 2,250 | 2,000 | |||||||||
金融衍生工具 | 619 | — | |||||||||
递延的干船坞和特别调查费用,净额 | 6 | 794 | 800 | ||||||||
其他非流动资产总额 | 3,663 | 2,800 | |||||||||
总资产 | $ | 138,979 | $ | 134,848 | |||||||
负债和股东权益 | |||||||||||
流动负债: | |||||||||||
扣除递延融资成本的长期债务的流动部分 | 7 | $ | 5,829 | $ | 5,704 | ||||||
贸易应付账款 | 2,604 | 2,676 | |||||||||
应由关联方承担 | 3 | 1,028 | 1,107 | ||||||||
提前收取的租金 | 2,133 | — | |||||||||
应计负债和其他负债 | 967 | 613 | |||||||||
流动负债总额 | 12,561 | 10,100 | |||||||||
非流动负债: | |||||||||||
长期债务,扣除流动部分和递延融资成本 | 7 | 59,047 | 54,668 | ||||||||
本票 | 3 | 6,000 | — | ||||||||
非流动负债总额 | 65,047 | 54,668 | |||||||||
承付款和意外开支 | 11 | — | — | ||||||||
股东权益: | |||||||||||
优先股(面值0.001美元;已授权5,000,000股;其中100万股已授权的A系列可转换优先股;截至2022年12月31日已发行和流通的449,473股A系列可转换优先股以及截至2023年3月31日的420,085股) | 8 | — | — | ||||||||
普通股(面值0.001美元;已授权4.5亿股;截至2022年12月31日已发行和流通的股票分别为10,614,319股和截至2023年3月31日的10,745,654股) | 8 | 11 | 11 | ||||||||
额外的实收资本 | 8 | 111,869 | 111,869 | ||||||||
累计赤字 | (50,509 | ) | (41,800 | ) | |||||||
股东权益总额 | 61,371 | 70,080 | |||||||||
负债和股东权益总额 | $ | 138,979 | $ | 134,848 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F-1 |
PYXIS TANKERS INC.
未经审计 中期综合收益表/(亏损)
对于 而言,截至 2022 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(以千美元表示 ,股票和每股数据除外)
截至 3 月 31 日的三 个月, | |||||||||||
注意事项 | 2022 | 2023 | |||||||||
收入,净额 | 13 | $ | 6,906 | $ | 11,616 | ||||||
费用: | |||||||||||
航行相关费用和佣金 | 3 | (3,057 | ) | (2,400 | ) | ||||||
船舶运营费用 | (3,372 | ) | (3,337 | ) | |||||||
一般和管理费用 | 3 | (608 | ) | (1,305 | ) | ||||||
管理费、关联方 | 3 | (211 | ) | (166 | ) | ||||||
管理费等 | (310 | ) | (248 | ) | |||||||
特别调查费用的摊销 | 6 | (85 | ) | (85 | ) | ||||||
折旧 | 5 | (1,503 | ) | (1,402 | ) | ||||||
坏账条款 | (50 | ) | — | ||||||||
出售船只的收益/(亏损),净额 | (466 | ) | 8,018 | ||||||||
营业收入/(亏损) | (2,756 | ) | 10,691 | ||||||||
其他费用,净额: | |||||||||||
债务清偿造成的损失 | 7 | (34 | ) | (287 | ) | ||||||
金融衍生工具的收益/(亏损) | 10 | 234 | (59 | ) | |||||||
利息和财务成本,净额 | 12 | (874 | ) | (1,430 | ) | ||||||
其他支出总额,净额 | (674 | ) | (1,776 | ) | |||||||
净收入/(亏损) | $ | (3,430 | ) | $ | 8,915 | ||||||
A系列股息可转换优先股 | (231 | ) | (219 | ) | |||||||
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | 9 | $ | (3,661 | ) | $ | 8,696 | |||||
普通股每股收益/(亏损),基本 | 9 | $ | (0.34 | ) | $ | 0.81 | |||||
摊薄后每股普通股收益/(亏损) | 9 | $ | (0.34 | ) | $ | 0.71 | |||||
普通股加权平均数,基本 | 9 | 10,613,424 | 10,706,972 | ||||||||
加权平均普通股数量,摊薄 | 9 | 10,613,424 | 12,602,547 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F-2 |
PYXIS TANKERS INC.
未经审计 股东权益中期合并报表
对于 而言,截至 2022 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(以千美元表示 ,股票和每股数据除外)
A 系列敞篷车 | 常见 | |||||||||||||||||||||||||||
首选 股票 | 股票 | 额外 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
# 份额 | 标准杆数 值 | #
的 股份 | 标准杆数 值 | 付费 资本 | 累积的 赤字 | 股东 公平 | ||||||||||||||||||||||
Balance 2023 年 1 月 1 日 | 449,473 | — | 10,614,319 | $ | 11 | $ | 111,869 | $ | (50,509 | ) | $ | 61,371 | ||||||||||||||||
将 A 系列可转换 优先股转换为普通股 | (29,388 | ) | — | 131,335 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
优先股股息已支付 | — | — | — | — | — | (207 | ) | (207 | ) | |||||||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | 8,916 | 8,916 | |||||||||||||||||||||
Balance 2023 年 3 月 31 日 | 420,085 | — | 10,745,654 | $ | 11 | $ | 111,869 | $ | (41,800 | ) | $ | 70,080 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
F-3 |
PYXIS TANKERS INC.
未经审计 中期合并现金流量表
对于 而言,截至 2022 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(以千美元表示 ,股票和每股数据除外)
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收入/(亏损) | $ | (3,430 | ) | $ | 8,915 | |||
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | ||||||||
折旧 | 1,503 | 1,402 | ||||||
特别调查费用的摊销和注销 | 85 | 85 | ||||||
融资成本的摊销和注销 | 81 | 69 | ||||||
债务清偿造成的损失 | 34 | 287 | ||||||
金融衍生工具的亏损/(收益) | (234 | ) | 59 | |||||
出售船只的净收益 | — | (8,018 | ) | |||||
坏账条款 | 50 | — | ||||||
资产和负债的变化: | ||||||||
库存 | (750 | ) | 1,017 | |||||
应向关联方收取的款项 | 854 | 79 | ||||||
贸易应收账款,净额 | (947 | ) | 5,482 | |||||
预付款和其他资产 | (113 | ) | (453 | ) | ||||
应收保险索赔 | (1,601 | ) | 320 | |||||
特别调查费用 | (370 | ) | (260 | ) | ||||
贸易应付账款 | 2,175 | 72 | ||||||
提前收取的租金 | — | (2,133 | ) | |||||
应计负债和其他负债 | (223 | ) | (354 | ) | ||||
经营活动提供/(用于)的净现金 | $ | (2,886 | ) | $ | 6,569 | |||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
出售船只的收益,净额 | 8,509 | 24,292 | ||||||
购置船只的付款 | (2,995 | ) | — | |||||
压载水处理系统的安装 | (437 | ) | — | |||||
投资活动提供的净现金 | $ | 5,077 | $ | 24,292 | ||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
长期债务的收益 | — | 15,500 | ||||||
偿还长期债务 | (7,355 | ) | (20,215 | ) | ||||
偿还期票 | — | (6,000 | ) | |||||
金融衍生工具 | — | 561 | ||||||
支付融资费用 | — | (144 | ) | |||||
已支付的优先股股息 | (218 | ) | (207 | ) | ||||
用于融资活动的净现金 | $ | (7,573 | ) | $ | (10,505 | ) | ||
现金、现金等价物和限制性现金净额(减少)/增加 | (5,382 | ) | 20,356 | |||||
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 9,874 | 10,189 | ||||||
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 4,492 | $ | 30,545 | ||||
补充信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | 877 | $ | 3,912 | ||||
增建船舶的未付部分 | — | — | ||||||
压载水处理系统安装的未付部分 | 118 | — |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4 |
PYXIS TANKERS INC.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
(以千美元表示 ,股票和每股数据除外)
1. | 演示文稿和一般信息的基础 : |
PYXIS TANKERS INC.(“Pyxis”)是一家于2015年3月23日在马绍尔群岛共和国注册成立的公司。截至2023年3月31日,Pyxis拥有以下四家船舶所有公司的100%所有权:
● | SEVENTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Seventhone”); |
● | EIGHTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Eighthone”); |
● | TENTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Tenthone”); |
● | ELEVENTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国法律成立(“Eleventhone” ,与 Seventhone、Eighthone 和 Tenthone 合称 “船舶所有公司”)。 |
Pyxis 目前还拥有以下非船舶所有公司的100%所有权:
● | SECONDONE CORPORATION LTD,根据马绍尔群岛共和国(“Secondone”)的法律成立 ,拥有 “Northsea Alpha” 号船,该船于 2022 年 1 月 28 日出售给非关联第三方 ; |
● | THIRDONE CORPORATION LTD,根据马绍尔群岛共和国(“Thirdone”)的法律成立 ,拥有 “Northsea Beta” 号船,该船于 2022 年 3 月 1 日出售给非关联第三方 ; |
● | FOURTHONE CORPORATION LTD,根据马耳他共和国(“Fourthone”)法律成立 ,拥有 “Pyxis Malou” 号船,该船于 2023 年 3 月 23 日出售给非关联第三方 ; |
● | SIXTHONE CORP.,根据马绍尔群岛共和国(“Sixthone”)的法律成立 ,拥有 “Pyxis Delta” 号船,该船已于 2020 年 1 月 13 日出售给非关联第三方 , |
● | MARIMITE 技术公司,根据特拉华州法律成立。 |
所有 船舶所有公司均通过拥有和运营油轮 船从事液体货物的海上运输,如下所示:
拥有船只 公司 | 公司注册 约会 | 船只 | 自重吨 “载重吨” | 年 建成 | 收购 约会 | |||||||
第七一 | 05/31/2011 | Pyxis Theta | 51,795 | 2013 | 09/16/2013 | |||||||
八十一 | 02/08/2013 | Pyxis Epsilon | 50,295 | 2015 | 01/14/2015 | |||||||
Tenthone | 04/22/2021 | Pyxis Karteria | 46,652 | 2013 | 07/15/2021 | |||||||
Elefthone | 11/09/2021 | Pyxis Lamda | 50,145 | 2017 | 12/20/2021 |
自 2022 年 5 月 13 日起,公司对其已发行和流通的普通股进行了四比一的反向股票拆分。随附财务报表中披露的所有股份和每股 金额对本次反向股票拆分具有追溯效力,适用于所有报告期间。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国公认的 会计原则(“U.S. GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”) 中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则为完整的 年度财务报表所要求的所有信息和脚注。公司管理层认为,公允列报财务状况、经营业绩和现金流所需的所有调整(包括正常的经常性调整) 均已包含在随附的未经审计 中期简明合并财务报表中。中期业绩不一定表示截至 2023 年 12 月 31 日的 年度的预期业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与 截至2022年12月31日止年度的合并财务报表和脚注一起阅读,后者包含在公司于2023年4月12日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度 报告(“2022 年年度报告”)中。
F-5 |
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1. | 陈述基础和一般信息:-续: |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的收入 如下,这些收入来自单独占收入的10%或以上 (占总收入的百分比)的重要租船商:
租船人 | 截至3月31日的三个月 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
A | — | 54 | % | |||||
B | 31 | % | 20 | % | ||||
C | 12 | % | — | |||||
D | 11 | % | — | |||||
E | — | 15 | % | |||||
F | — | 11 | % | |||||
总计 | 54 | % | 100 | % |
下表提供了随附合并 资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金的对账情况,这些资产负债表在随附的截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 的临时简明合并现金流量表中列报。
3月31日 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 1,901 | $ | 28,145 | ||||
限制性现金,流动部分 | 341 | 400 | ||||||
扣除流动部分的限制性现金 | 2,250 | 2,000 | ||||||
现金和现金等价物和限制性现金总额 | $ | 4,492 | $ | 30,545 |
PYXIS 海事公司(“海事”)是一家根据马绍尔群岛共和国法律成立的公司,由公司董事长、首席执行官兼一级董事瓦伦蒂斯先生(“埃迪”)实益拥有 ,该公司向拥有船只的公司提供 某些船舶管理服务,如注3所述。
由于每艘船的交付生效 ,船只的船员和技术管理已承包给国际油轮 管理有限公司。(“ITM”)经海事许可。ITM 是一家无关的第三方技术经理,由 其位于阿联酋迪拜的分支机构代表。与ITM签订的每份船舶管理协议在任何一方终止之前均有效。公司或ITM可以在提前三个月发出通知后随时取消船舶管理 协议。
截至2023年3月31日 ,该公司的营运资金盈余为25,271美元,定义为流动资产减去流动负债。截至未经审计的中期简明合并财务报表 提交之日,公司认为 将有能力通过运营现金流、营运资金管理、资产出售、 为债务再融资或筹集额外股权资本或两者结合来满足其未来12个月的流动性需求。
截至2023年3月31日 ,瓦伦蒂斯先生实益拥有公司约53.3%的普通股。
2. | 重要的 会计政策: |
在编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时遵循的 会计政策与 在编制公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表时所采用的会计政策相同。参见公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注 2,包含在 2022 年年度报告中。 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月内,这些政策没有发生任何重大变化。
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3. | 与关联方的交易 : |
与关联方的以下交易发生在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间。
(a) | 海事: |
以下金额 由海事根据与公司签订的总管理和船舶管理协议收取,并包含在随附的未经审计的中期综合收益表/(亏损)中:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
包含在航程相关费用和佣金中 | ||||||||
包机租赁佣金 | $ | 88 | $ | 144 | ||||
包含在管理费中,关联方 | ||||||||
船舶管理费 | 211 | 166 | ||||||
包含在一般和管理费用中 | ||||||||
管理费 | 407 | 447 | ||||||
总计 | $ | 706 | $ | 757 |
截至2022年12月31日和2023年3月31日 ,海事的应付余额分别为1,028美元和1,107美元,并包含在随附的合并资产负债表中 中。Maritime 的余额是免息的,也没有具体的 还款条款。
公司使用海事服务提供广泛的航运服务,包括但不限于租船、销售和 购买、保险、运营以及干船坞和施工监理,所有服务均按每艘船的每日固定费用提供(“Head 管理协议”)。对于船舶管理服务,海事在船舶运营期间向每艘 船收取每艘船每天0.325美元的费用,在船舶建造期间向每艘船收取每天0.450美元的费用, 以及额外的每日费用(取决于人员的资历),以支付雇用 监督新建船舶的工程师的费用(统称为 “船舶管理” 费用”)。此外,海事对海事安排的所有包机租赁协议向公司 收取1.25%的佣金。对于行政管理服务,公司 根据主管管理协议,每年向海事支付1,600美元的固定费用(“管理费”)。如果 在管理期内或提前终止 Head Management 协议后的12个月内发生公司控制权变更,则公司将向海事支付相当于当时年度管理费2.5倍的款项。根据2020年3月18日本协议的修正案 ,如果控制权发生此类变更和终止,公司还应向海事支付相当于当时 12 个月每日船舶管理费的 金额。
船舶管理费和管理费每年根据希腊或去年海事总部所在的其他 国家的官方通货膨胀率进行调整。2016年8月9日,公司修订了与Maritime签订的总经理协议 ,规定如果任何日历年的官方通货膨胀率出现通货紧缩,则不得对特定日历年度的船舶管理费和管理费进行任何调整,这些费用将保持不变,与上一个 日历年度相同。自2019年1月1日和2020年1月1日起,船舶管理费和管理费分别增加了0.62%, 分别增加了0.26%,与希腊2018年和2019年的平均通货膨胀率一致。2020年,希腊的平均税率为1.24%的通货紧缩 ,因此,自2021年1月1日起,没有对船舶管理费和管理费进行任何调整, 在特定日历年与上一年相同。自2022年1月1日和2023年1月1日起,船舶管理费 和管理费分别增加了1.23%和9.65%,与希腊2021年和2022年的平均通货膨胀率一致。
(b) | 海事投资者公司: |
2023 年 2 月 10 日,公司偿还了应付给海事投资者 Corp 的经修订和重报的 600 万美元本票中的 300 万美元
2023 年 3 月 13 日,公司完成了 “Pyxis Karteria” 号的债务再融资,这是我们在 2013 年建造的船只,从一家新贷款机构比雷埃夫斯银行股份有限公司获得了 1550 万美元 的五年期担保贷款。贷款本金可在五年内偿还,按季度摊销。 根据标准条款和条件,贷款定价为SOFR加2.7%。在支付了交易费和开支后, 的净收益用于偿还该船的银行债务以及应付给海事投资者的600万美元期票中的300万美元未偿还款项 Corp.
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3. | 与关联方的交易 :— 续: |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月,经修订和重报的期票上收取的利息 分别为111美元和69美元, 包含在随附的未经审计的中期综合收益报表中 /(亏损)中扣除的利息和财务成本。截至2023年3月31日,期票的未付余额为零。
4. | 库存: |
随附的合并资产负债表中的 金额分析如下:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
润滑剂 | $ | 617 | $ | 452 | ||||
掩体 | 1,294 | 442 | ||||||
总计 | $ | 1,911 | $ | 894 |
5. | 船只, net: |
随附的合并资产负债表中的 金额分析如下:
船只 成本 | 累积的 折旧 | 网络书 价值 | ||||||||||
2023 年 1 月 1 日余额 | $ | 148,736 | $ | (34,551 | ) | $ | 114,185 | |||||
出售船只——Pyxis Malou | (25,000 | ) | 8,894 | (16,106 | ) | |||||||
折旧 | — | (1,402 | ) | (1,402 | ) | |||||||
2023 年 3 月 31 日余额 | $ | 123,736 | $ | (27,059 | ) | $ | 96,677 |
2023 年 3 月 23 日,根据我们在 2023 年 3 月 1 日签订的销售协议,“Pyxis Malou” 交付给了她的买家 。总销售价格为2480万美元,其中640万美元用于预付相应贷款 融资,75万美元用于预付 “Pyxis Lamda” 的未偿贷款。
截至2023年3月31日 ,公司审查了账面金额与持有和使用的每艘船只 的估计可回收金额相关的情况。该审查表明,公司持有和使用的船舶的此类账面金额可以完全收回 ,因此,在截至2023年3月31日的期间,认为没有必要收取减值费用。
公司所有 船均已作为抵押品抵押,以获得附注7中所述的银行贷款。
6. | 延期 干船坞和特别调查费用,净额: |
随附的合并资产负债表中 递延费用(净额)变动如下:
2023 | ||||
1月1日余额 | $ | 794 | ||
增补 | 260 | |||
特别调查费用的摊销 | (85 | ) | ||
Pyxis Malou 注销 | (169 | ) | ||
余额3月31日, | $ | 800 |
第一季度新增的 与2023年4月14日完成的 “Pyxis Karteria” 特别调查有关。 特别调查费用的摊销分别反映在随附的未经审计的 综合收益/(亏损)中期合并报表中。
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7. | 长期 债务: |
随附的合并资产负债表中显示的截至2022年12月31日和2023年3月31日的 金额分析如下:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
船只(借款人) | 2022 | 2023 | ||||||
(a) “Pyxis Malou”(Fourthone) | $ | 6,616 | $ | — | ||||
(b) “Pyxis Theta”(Seventhone) | 12,550 | 12,250 | ||||||
(c) “Pyxis Epsilon”(Eighthone) | 14,900 | 14,600 | ||||||
(d) “Pyxis Karteria”(Tenthone) | 11,800 | 15,500 | ||||||
(e) “Pyxis Lamda”(Eleventhone) | 19,884 | 18,684 | ||||||
总计 | $ | 65,750 | $ | 61,034 |
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
当前部分 | $ | 6,100 | $ | 5,926 | ||||
减去:递延融资成本的当期部分 | (271 | ) | (222 | ) | ||||
长期债务的流动部分,扣除递延融资成本,当前 | $ | 5,829 | $ | 5,704 | ||||
长期部分 | $ | 59,650 | $ | 55,108 | ||||
减去:递延融资成本的非流动部分 | (603 | ) | (440 | ) | ||||
长期债务,扣除流动部分和递延融资成本,非流动债务 | $ | 59,047 | $ | 54,668 |
(a) & (e) 2021 年 12 月 20 日,Fourthone 和 Eleventhone 作为共同借款人和多个借款人与 Alpha Bank 签订了贷款协议,以 为阿尔法银行的现有设施再融资 “Pyxis Malou”并为收购提供部分资金 “Pyxis Lamda”.
同日 ,Fourthone提取了7,320美元,并全额结清了先前的7,320美元贷款未偿余额。2023 年 3 月 23 日,根据与非关联第三方的销售协议,我们向她的买家交付了 “Pyxis Malou”。 总销售价格为2480万美元,其中640万美元用于预付相应的贷款额度 ,75万美元用于预付 “Pyxis Lamda” 的未偿贷款。截至2023年3月31日,Pyxis Malou 的贷款余额已全部结清。
交货时 “Pyxis Lamda”,2021年12月20日,Eleventhone提取了21,680美元。截至2023年3月31日, Eleventhone贷款的未偿余额为18,684美元,可连续15个季度分期偿还,每期432美元,第一期 将于2023年6月到期,最后一笔随附的12,210美元气球付款将于2026年12月到期。
贷款的利息为SOFR加上每年3.15%的利润率。
标准 贷款契约包括最低流动性和最低要求的担保覆盖率(“MSC”)。除其他外,该设施 对借款人分配 股息、承担额外债务、设立留置权、更改股本、进行合并或出售船只以及未偿贷款本金的最低 抵押价值的能力施加了某些惯例契约和限制。根据此类协议的定义,某些主要契约包括:
盟约:
● | 借款人承诺始终将银行的最低存款额维持在750美元(在收到为期至少六个月的定期租约工作后, 应减少到500美元)。 | |
● | 公司担保人总负债(不包括本票) 与市场调整后总资产的比率不得超过75%。此要求仅在评估借款人是否有权向Pyxis分配股息时适用 。截至2023年3月31日 ,该要求已得到满足,因为该比率为 35.5%,比 要求的阈值低39.5%。 | |
● | MSC 应至少占相应未偿贷款余额的125%。 | |
● | 不得直接或间接变更任何借款人和公司担保人或其中的任何股份 或船舶的所有权、实益所有权、 控制权或管理权,因此,每个 借款人的股份和投票权少于 100% 归公司担保人所有,或者公司担保人中少于 25% 的股份和投票权 仍然是 受益股东的最终合法和实益所有权。 |
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(以千美元表示, 不包括股票和每股数据)
7. | 长期 债务:— 续: |
(b) 2020年7月8日,Seventhone与Alpha Bank签订了15,250美元的担保贷款协议,目的是为先前贷款额度下的11,293美元 未偿债务进行再融资,该债务于当天全部结清。截至2023年3月31日,Seventhone贷款的未偿还余额为12,250美元,可连续10个季度分期偿还,每期300美元,第一期将于 2023年4月到期,最后一期附有9,250美元的气球付款,将于2025年7月到期。该贷款的利息为 SOFR 加上每年3.35%的利润率。
标准 贷款契约包括最低流动性和 MSC 等。除其他外,该融资机制对借款人分配股息、承担额外债务、设立留置权、 更改股本、进行合并或出售船只以及未偿贷款本金的最低抵押价值的能力施加了某些惯例契约和限制 。根据此类协议的定义,某些 主要契约包括:
盟约:
● | 借款人承诺始终将银行的最低存款额维持在500美元。 | |
● | 公司担保人总负债(不包括本票) 与市场调整后总资产的比率不得超过75%。此要求仅适用于评估借款人是否有权向Pyxis分配股息。截至2023年3月31日 ,该要求已得到满足,因为该比率为 35.5%,比 要求的阈值低39.5%。 | |
● | MSC 应至少占相应未偿贷款余额的125%。 | |
● | 不得直接或间接变更 Seventhone 或本公司或其中的任何股份的所有权、实益所有权、控制权 或管理权或 “Pyxis Theta”,因此 Seventhone 中不足 100% 的股份和投票权或公司担保人中不足 20% 的股份和投票权仍然是受益股东的最终合法和实益所有权 。 |
(c) 截至2023年3月31日,Eighthone贷款的未偿余额为14,600美元,分12个季度分期偿还 ,每期300美元,第一期于2023年6月到期,最后一期附有11,000美元的气球付款,将于2026年3月到期。 贷款的利息为SOFR加上每年3.35%的利润率。
标准 贷款契约包括最低流动性和 MSC 等。除其他外,该融资机制对借款人分配股息、承担额外债务、设立留置权、 更改股本、进行合并或出售船只以及未偿贷款本金的最低抵押价值的能力施加了某些惯例契约和限制 。根据此类协议的定义,某些 主要契约包括:
● | 借款人承诺始终将银行的最低存款额维持在500美元。 | |
● | 公司担保人总负债(不包括本票) 与市场调整后总资产的比率不得超过75%。此要求仅适用于评估借款人是否有权向Pyxis分配股息。截至2023年3月31日 ,该要求已得到满足,因为该比率为 35.5%,比 要求的阈值低39.5%。 | |
● | MSC 应至少占相应未偿贷款余额的125%。 | |
● | 不得对Eighthone或Pyxis或其中的任何股份的所有权、实益所有权、控制权 或管理权进行直接或间接变更 “Pyxis Epsilon”, 因此,在本贷款协议谈判中披露的最终合法和实益 所有者中,Eighthone 中不到 100% 的股份和投票权或少于 的 20% 的股份和投票权仍留在本贷款协议谈判中披露的最终合法和实益 所有者手中。 |
(d) 2023 年 3 月 13 日,Tenthone 与比雷埃夫斯银行签订了贷款协议,为 “Pyxis Karteria” 的现有设施再融资。同日,Tenthone提取了15,500美元,并全额结清了先前的贷款机制未偿余额 11,500美元。截至2023年3月31日,Tenthone贷款的未偿余额为15,500美元,可分4个季度分期偿还 45万美元,随后是16个季度分期付款,每期30万美元,第一期将于2023年6月13日到期,最后一笔随着 的气球还款8,900美元,将于2028年3月到期。
Tenthone贷款的标准 贷款契约包括最低流动性和MSC。根据此类协议中定义 ,某些主要契约包括:
● | 借款人承诺维持在银行的最低存款额为90万美元,6个月后降至50万美元。 | |
● | 公司担保人总负债(不包括本票) 与市场调整后总资产的比率不得超过75%。此要求仅适用于评估借款人是否有权向Pyxis分配股息。截至2023年3月31日 ,该要求已得到满足,因为该比率为 35.5%,比 要求的阈值低39.5%。 |
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(以千美元表示, 不包括股票和每股数据)
7. | 长期 债务:— 续: |
● | MSC 应至少占相应未偿贷款余额的125%。 | |
● | 最低 现金和现金等价物不得低于 (i) 200 万美元和 (ii) 不包括任何期票的总债务的 3% 中的较大值。 |
合并资产负债表中以限制性现金(流动和非流动)列报的金额 与公司债务协议规定的最低现金和留存 账户要求有关。
2023 年 3 月 31 日之后需要支付的 年度本金如下:
直到 3 月 31 日, | 金额 | |||
2024 | $ | 5,927 | ||
2025 | 5,327 | |||
2026 | 24,977 | |||
2027 及以后 | 24,803 | |||
总计 | $ | 61,034 |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月, 长期债务和期票的利息支出总额分别为810美元和 1,405美元,包含在随附的综合 收益/(亏损)合并报表中(注12)中的利息和财务成本净额(附注12)。截至2022年3月31日和 2023年3月31日的三个月,公司的加权平均利率(包括保证金)分别为每年4.04%和8.15%,包括附注3中讨论的期票。
截至2023年3月31日 ,公司遵守了其贷款协议中的所有贷款契约,根据现有贷款协议,没有可用金额 可供提取。
8. | 股权资本结构和股权激励计划: |
自 2022 年 5 月 13 日起,公司对其已发行和流通的普通股进行了四比一的反向股票拆分。随附财务报表中披露的所有股份和每股 金额对本次反向股票拆分具有追溯效力,适用于所有报告期间。
公司的授权普通股和优先股由4.5亿股普通股组成,5,000,000,000股优先股,其中100万股被授权为A系列优先股。
截至2022年12月31日和2023年3月31日 ,公司共发行和流通了10,614,319股和10,745,654股普通股,分别是 和449,473股和420,085股A系列可转换优先股(交易代码——PXSAP),转换价格为5.60美元,已发行 和已发行,每股面值为0.001美元分享。
此外, 截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司的未偿认股权证总额为1,590,540美元(PXSAW), 的行使价为5.60美元,(不包括承销商的4,683份以 购买4,683股A系列可转换优先股的认股权证和16,000份承销商购买16,000股普通股的认股权证行使价 5.60 美元。 公司还向配售代理发行了428,571份购买普通股的不可交易认股权证,可以从截止日后一百八十 (180) 天开始行使 ,也可以在2021年8月23日行使,在 截止日五周年之日或2026年2月24日到期。每股普通股的初始行使价为8.75美元,占股票发行价的125%。 截至2022年12月31日和2023年3月31日,所有相应不可交易承销商的认股权证仍未兑现。
在2023年第一季度 期间,共有29,388股A系列可转换优先股转换为公司131,335股注册普通股 ,同时未行使任何认股权证。2023年3月31日之后,截至这些未经审计的中期简明合并财务报表发布之日,又转换了16,254股A系列可转换优先股,从而发行了72,589股PXS普通股 。截至2023年3月31日,公司拥有420,085股已发行A系列可转换优先股和1,590,540份认股权证(不包括承销商购买4,683股A系列可转换优先股的4,683份认股权证和16,000份承销商购买截至2023年3月31日仍未流通的16,000股普通股的认股权证)。
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(以千美元表示, 不包括股票和每股数据)
8. | 股权资本 结构和股权激励计划:-续: |
在 2023 年 1 月至 3 月期间,公司为每股 A 系列优先股 股票每月支付0.1615美元的现金分红,在截至2023年3月31日的三个月中,共计为207美元。截至该日,瓦伦蒂斯先生已实益拥有5,731,942股,约占我们已发行股份的53.3%。
9. | 普通股每股收益 /(亏损): |
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
普通股股东可获得的净收益/(亏损),基本 | $ | (3,661 | ) | $ | 8,696 | |||
普通股加权平均数,基本 | 10,613,424 | 10,706,972 | ||||||
普通股每股净收益/(亏损),基本 | $ | (0.34 | ) | $ | 0.81 | |||
普通股股东可获得的净收益/(亏损),摊薄 | $ | (3,661 | ) | $ | 8,915 | |||
加权平均普通股数量,摊薄 | 10,613,424 | 12,602,547 | ||||||
摊薄后每股普通股净收益/(亏损) | $ | (0.34 | ) | $ | 0.71 |
正如2022年3月31日的 那样,可能削弱未来每股基本亏损的证券(因为这样做会产生反稀释作用)未包含在摊薄后每股亏损计算中(因为这样做会产生反稀释作用)是未行使的认股权证的任何增量股份, 是使用库存股法计算的假定与A系列可转换优先股 股的股份,以及假定按if计算的A系列可转换优先股 股的股份转换后的方法。截至2022年3月31日,没有任何证券有可能稀释每股基本亏损 。这些证券包括总额为1,590,540美元的未偿认股权证(PXSAW),行使价为5.60美元, (不包括承销商以24.97美元的平均行使价 购买4,683股A系列可转换优先股的认股权证,以及16,000份承销商以5.60美元的购买16,000股普通股的认股权证。公司还向配售代理人发行了 428,571份购买普通股的不可交易认股权证,这些认股权证可以在截止日期后一百 八十 (180) 天开始行使,也可以在2021年8月23日到期,在截止日五周年之日或2026年2月24日 到期。每股普通股的初始行使价为8.75美元,占股票发行价的125%。
10. | 风险 管理和公允价值衡量标准: |
公司的主要金融资产包括现金及现金等价物、承租人应付的贸易应收账款和关联方应付的 金额。公司的主要金融负债包括长期银行贷款和应付贸易账款。
利息 利率风险:如上文附注7所述,公司的贷款利率按伦敦银行同业拆借利率/SOFR加上利润率计算, 因此,公司面临伦敦银行同业拆借利率和SOFR变动的影响。为了对冲其浮动利率敞口, 公司于2018年1月19日通过其一家拥有船舶的子公司向其一家贷款机构购买了利率上限,名义金额 为1,000万美元,伦敦银行同业拆借利率上限为3.5%。利率上限于2022年7月18日终止。同样,在2021年7月16日, 同一家子公司购买了960万美元的额外利率上限,伦敦银行同业拆借利率上限为2%,终止日期 为2025年7月8日。该上限于2023年1月25日出售,我们实现了50万美元的净现金收益。将来,我们可能会考虑 使用额外的金融对冲产品来进一步限制我们的利率敞口。
信用 风险:由于列报的应收租船商的贸易账款已扣除预期的信用损失,因此信用风险已降至最低。 公司将其现金和现金等价物主要存放在符合高信用资格的金融机构中。公司定期对公司投资战略中考虑的金融机构的相对信用状况进行 评估。 截至资产负债表日期,信用风险没有显著集中。最大信用风险敞口由合并资产负债表上每种金融资产的账面金额表示 。
货币 风险:该公司的交易主要以美元计价;因此,整体货币兑换风险有限。除美元以外的外币余额被认为不重要。
F-12 |
PYXIS TANKERS INC.
未经审计的中期简明合并 财务报表附注
(以千美元表示, 不包括股票和每股数据)
10. | 风险 管理和公允价值衡量标准:-续: |
公平 价值: 管理层已确定,截至2023年3月31日,资产和负债的公允价值如下:
携带 价值 | 公平 价值 | |||||||
现金及现金等价物(包括限制性现金) | $ | 30,545 | $ | 30,545 | ||||
贸易应收账款 | $ | 4,987 | $ | 4,987 | ||||
贸易应付账款 | $ | 2,676 | $ | 2,676 | ||||
浮动利率的长期债务,净额 | $ | 61,034 | $ | 61,034 | ||||
应由关联方承担 | $ | 1,107 | $ | 1,107 |
只要有减值迹象, 公司就会进行减值工作。在截至2023年3月31日的三个 个月中,未确认任何减值损失。截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司没有任何其他非经常性按公允价值计量 的资产或负债。
经常性按公允价值计量的资产 :利率上限
公司的利率上限不符合对冲会计的资格。公司在每个期末将其利率上限合同调整为公允市场 价值,并在综合收益 /(亏损)合并报表中记录该期间由此产生的收益或亏损。有关合并财务报表中包含的分类、衍生品公允价值和金融衍生工具 的收益/(亏损)的信息如下所示:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
合并资产负债表—地点 | 2022 | 2023 | ||||||
金融衍生工具-其他非流动资产 | $ | 619 | $ | — |
截至3月31日的三个月 | ||||||||
综合亏损表—地点 | 2022 | 2023 | ||||||
金融衍生工具——期初的公允价值 | $ | 74 | $ | 619 | ||||
金融衍生工具——期限增加 | — | — | ||||||
金融衍生工具-收到的金额 | — | (560 | ) | |||||
金融衍生工具——期末的公允价值 | 308 | — | ||||||
金融衍生工具的收益/(亏损) | $ | 234 | $ | (59 | ) |
衍生工具——利率上限于 2023 年 1 月 25 日出售,我们实现了 60 万美元的净现金收益。在 未来,我们可能会考虑使用额外的金融对冲产品来进一步限制我们的利率敞口。
经常性按公允价值计量的资产 :利率上限
公司利率上限协议的 公允价值是根据基于市场的伦敦银行同业拆借利率确定的。在上限的整个期限内,伦敦银行同业拆借利率可以在通常的报价间隔内观察 ,因此,根据公允价值 层次结构,伦敦银行同业拆借利率被视为二级项目。
以非经常性公允价值计量的资产 :持有、使用和持有待售的长期资产
截至2022年12月31日和2023年3月31日 ,公司审查了账面金额与其持有和使用的每艘船舶的估计可回收金额 相关的账面金额。该审查表明,该公司持有和使用的 船舶的此类账面金额是可以完全收回的。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月中,未确认任何减值损失。
截至2022年12月31日和2023年3月31日 ,公司没有任何其他在非经常性 基础上以公允价值计量的资产或负债。
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未经审计的中期简明合并 财务报表附注
(以千美元表示,股票和每股数据的 除外)
11. | 承诺 和突发事件: |
合同包机的最低收入: 该公司根据租赁协议雇用其某些船只。定期租船通常可以 规定可变的租赁付款、承租人以更高的费率延长租赁条款的选择以及终止条款。截至2023年3月31日, 公司的合同定期租约从一到六个月不等,承租人 选项的延期期限各不相同,并且不提供可变的租赁付款。我们的定期租船包含惯例终止条款,保护 公司或租船人免受重大不利情况的影响。
根据截至2023年3月31日 船舶承诺的、不可取消的长期定期租船合同,未来 的最低合同租船收入,即 1.25% 的地址佣金和 1.25% 的海事经纪佣金以及向第三方支付的任何其他 经纪佣金总额为10,213美元。
其他: 各种索赔、诉讼和投诉,包括涉及政府法规和环境责任的索赔、诉讼和投诉,都发生在航运业务的普通 过程中。此外,损失可能源于与租船人、代理人、保险的纠纷以及与 供应商提出的与公司船舶运营有关的其他索赔。目前,管理层不知道有任何此类索赔不在保险或或有负债范围内 ,应予以披露,或者在随附的 合并财务报表中尚未为此编列准备金。
当管理层意识到可能存在负债并且 能够合理估计可能的风险时, 公司会计入环境和其他负债的成本。截至2023年3月31日,截至未经审计的中期简明合并财务报表发布之日,管理层不知道有任何其他应披露的索赔或或有负债,也未发现应在随附的未经审计的中期简明合并财务报表中为此编列准备金 。公司 承担与个别船只的行为相关的责任,最高限额由P&I俱乐部国际集团成员保护和 Indemnity(P&I)俱乐部提供的最大限额。
12. | 利息 和财务成本,净额: |
随附的未经审计的中期综合收益表/(亏损)中的 金额分析如下:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
长期债务的利息(注7) | $ | 699 | $ | 1,336 | ||||
期票利息(注3) | 111 | 69 | ||||||
融资成本摊销 | 81 | 69 | ||||||
融资费用和收费 | (17 | ) | 17 | |||||
定期存款的利息 | — | (61 | ) | |||||
总计 | $ | 874 | $ | 1,430 |
13. | 净收入: |
公司按包机类型(定期租船和现货包机)对与客户签订的合同的收入进行细分。以下 表显示了公司在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月期间按收入来源分列的收入:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
现货包机产生的净收入 | $ | 4,315 | $ | 3,055 | ||||
来自定期租船的净收入 | 2,591 | 8,561 | ||||||
收入,净额 | $ | 6,906 | $ | 11,616 |
根据ASC 606中的可选例外情况, 公司没有披露原始预期期限为一年 或更短的合同的未履行履约义务的价值。
下表显示了截至2022年12月31日和2023年3月31日按收入来源分列的公司应收净贸易账款:
十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
现货租船的应收账款交易 | $ | 10,598 | $ | 5,151 | ||||
定期租船的应收账款交易 | 35 | — | ||||||
减去:坏账准备金 | (26 | ) | (26 | ) | ||||
减去:信用损失备抵金 | (138 | ) | (138 | ) | ||||
总计 | $ | 10,469 | $ | 4,987 |
14. | 后续的 事件: |
股息 支付:2023年4月,公司为其已发行A系列优先股 股票每月支付每股0.1615美元的现金分红,总额为68美元。同样,2023年5月2日,Pyxis董事会宣布2023年5月的每月股息为每股0.1615美元, 。68美元的现金分红将于2023年5月22日支付给截至2023年5月15日的登记持有人。
年度 股东大会: 在预定于2023年5月11日举行的2023年年度股东大会上,公司股东 再次选举巴西尔·马夫罗伦先生和罗宾·达斯先生为第三类董事,任期三年,直至2026年年会。
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