docProperty kisClient\ * charformat GIGAMEDIA LIMITED docproperty kisClient_
(注册号:199905474H)
年度报告
截至 2022 年 12 月 31 日的财年
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
C O N T E N T T S
|
页面 |
董事声明 |
1 - 4 |
独立审计师报告 |
5 - 8 |
财务状况表 |
9 |
合并损益表 |
10 |
综合收益综合报表 |
11 |
合并权益变动表 |
12 - 13 |
合并现金流量表 |
14 |
合并财务报表附注 |
15 - 56 |
GRPA-SM/3017458-4114602/FS/LBT/BT/FA
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
董事声明
我们很高兴向公司成员提交本年度报告以及截至2022年12月31日的财政年度的经审计财务报表。
在我们看来:
(a) 根据1967年《新加坡公司法》(“法案”)和《新加坡财务报告准则》的规定,起草第9至56页的财务报表是为了真实和公允地反映集团和公司截至2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的财务业绩、权益和现金流变动;以及
(b) 在本声明发布之日,有合理的理由相信公司将能够在债务到期时偿还债务。
导演
本声明发布之日任职董事如下:
黄,詹姆斯·成明 |
|
洪振福(达米安) |
|
黄,张平 |
|
黄, 比利冰元 |
|
Liu,Nick Chia-En |
|
Tung,Casey Kuo Chong |
|
董事的利益
根据公司为该法第164条之目的保存的登记册,在本财政年度末任职的董事(包括其配偶和年幼子女)在公司和相关公司(全资子公司除外)的股份、债券、认股权证和股票期权中的权益详情如下:
董事和公司名称 |
持股于 的开始 财政年度 |
持股于 的尽头 财政年度 |
|
|
|
该公司 |
|
|
黄,詹姆斯·成明 |
|
|
-普通股 |
1,073,566 |
1,073,566 |
-认购普通股的期权 |
4,000 |
4,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
董事和公司名称 |
持股于 的开始 财政年度 |
持股于 的尽头 财政年度 |
|
|
|
黄, 比利冰元 |
|
|
-认购普通股的期权 |
4,000 |
4,000 |
|
|
|
Tung,Casey Kuo Chong |
|
|
-认购普通股的期权 |
4,000 |
– |
|
|
|
洪振福(达米安) |
|
|
-认购普通股的期权 |
4,000 |
4,000 |
除非本声明中披露,否则在本财政年度末任职的董事在本财政年度开始或财政年度结束时均不拥有公司或关联公司的股份、债券、认股权证或股票期权的权益。
除非在本声明的 “股票期权” 部分中披露,否则在本财政年度末和财政年度的任何时候,公司都不是任何旨在使公司董事能够通过收购公司或任何其他法人团体的股份或债券来获得利益的安排的当事方,或者其目标之一是使公司董事能够通过收购公司或任何其他法人团体的股份或债券来获得利益。
分享选项
2004 年员工股票期权计划
在2004年6月的年度股东大会上,我们公司的股东批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2004年的员工股票期权计划(“2004年计划”),根据该计划,我们公司已预留多达140万股普通股供发行。我们公司的所有员工、高级职员、董事、监事、顾问和顾问都有资格参加 2004 年计划。2004 年计划由董事会指定的委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定期权授予的行使价、获得期权授予的符合条件的个人、发放期权授予的时间或时间、需要授予的股票数量和归属时间表。2004年计划下期权的最大合同期限为10年。2004 年计划已于 2014 年 6 月失效。
2006 年股权激励计划
在2006年6月的年度股东大会上,我们公司的股东批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2006年的股权激励计划(“2006年计划”),根据该计划,我们公司的多达20万股普通股可供发行。2006 年计划由董事会指定的委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定根据2006年计划发放的奖励。2006年计划下期权的最大合同期限为10年。2006 年计划已于 2016 年 6 月失效。
2
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
2007 年股权激励计划
在2007年6月的年度股东大会上,公司股东批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2007年的股权激励计划(“2007年计划”),根据该计划,公司已预留多达40万股普通股供发行。2007 年计划由董事会指定的委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定根据2007年计划发放的奖励。2007年计划下期权的最大合同期限为10年。2017年5月共发行了4,000股股票。2007 年计划已于 2017 年 6 月失效。
以下是截至2022年12月31日其基于股份的薪酬计划的一般条款。
授予日期 |
年初余额 |
年内获批 |
年内过期/被没收 |
年底余额 |
期权的行使价 |
锻炼期 |
|
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
美元$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01.2012 |
4 |
– |
(4) |
– |
$4.05 |
05.01.2012 - 05.01.2022 |
28.10.2013 |
4 |
– |
– |
4 |
$5.05 |
28.10.2013 - 28.10.2023 |
28.03.2014 |
25 |
– |
– |
25 |
$7.15 |
28.03.2014 - 28.03.2024 |
05.05.2017 |
4 |
– |
– |
4 |
$2.90 |
05.05.2017 - 05.05.2027 |
|
37 |
– |
(12) |
33 |
|
|
预计所有期权都将通过发行新股进行结算。
3
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
审计员
审计师德勤会计师事务所表示愿意接受连任。
代表董事会
/s/HUANG,詹姆斯·成明
─────────────────────
黄,詹姆斯·成明
导演
/s/HUANG,张平安
─────────────────────
黄,张平平
导演
2023 年 4 月 28 日
4
独立审计师向成员提交的报告
GIGAMEDIA 限定版
财务报表审计报告
意见
我们已经审计了GigameDia Limited(“公司”)及其子公司的财务报表
(“集团”),包括集团合并财务状况表及本公司截至2022年12月31日的财务状况表、截至该日止年度的合并损益表和其他综合收益表、集团截至该日止年度的合并权益变动表和合并现金流量表以及财务报表附注,包括重要会计政策摘要,载于第9至56页。
我们认为,随附的集团合并财务报表和公司的财务状况表是根据1967年《新加坡公司法》(“该法”)和新加坡财务报告准则(“FRS”)的规定正确编制的,目的是真实和公允地反映集团截至2022年12月31日的合并财务状况和公司的财务状况,以及合并财务业绩、合并权益变动以及集团的合并现金流量这一年在那个日期结束。
意见依据
我们根据新加坡审计准则(“SSA”)进行了审计。我们报告的 “审计员对财务报表的审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。根据会计和公司监管局《公共会计师和会计实体职业行为和道德准则》(“ACRA准则”)以及与我们在新加坡财务报表审计相关的道德要求,我们独立于集团,并且我们已根据这些要求和ACRA准则履行了其他道德责任。我们认为,我们获得的审计证据足以为我们的意见提供依据。
关键审计事项
根据我们的专业判断,关键审计事项是我们在审计本期财务报表时最为重要的事项。这些问题是在我们对整个财务报表的审计和就此形成意见时处理的,我们没有就这些事项单独提出意见。
5
独立审计师向成员提交的报告
GIGAMEDIA 限定版
FVTPL 金融资产的公允估值
该公司在FVTPL持有的金融资产为10,321,000美元。投资的公允价值基于复杂的估值方法,其中包含不可观察的输入,因此被归类为三级。
与具有易于观察的市场价格因此更容易得到独立证实的资产的估值不同,FVTPL被归类为3级的金融资产的估值本质上是主观的,通常涉及复杂的专有方法和不可观察的输入。
我们将FVTPL金融资产的估值确定为关键审计事项,因为估值方法复杂,而且无法观察到的输入,例如缺乏适销性的贴现率和波动率管理来估算公允价值。这需要审计师在评估方法和相关投入时具有高度的专业判断力,并加大工作力度,包括让我们的公允价值专家参与。
FVTPL的金融资产在财务报表附注8中披露。
我们进行了审计并对此作出了回应
我们的审计程序侧重于评估和质疑FVTPL金融资产估值中使用的关键假设。
我们的程序包括:
其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括董事的声明。
我们对财务报表的意见不涵盖其他信息,我们没有也不会就此发表任何形式的保证结论。
在我们对财务报表的审计方面,我们的责任是阅读上述其他信息,并在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计中获得的知识存在重大不一致之处,或者是否存在重大误报。
如果根据我们在审计报告发布之日之前获得的其他信息所做的工作,我们得出结论,认为其他信息存在重大错误陈述,则我们必须报告该事实。在这方面我们没有什么可报告的。
6
独立审计师向成员提交的报告
GIGAMEDIA 限定版
管理层和董事对财务报表的责任
管理层负责根据该法和财务报告准则的规定编制真实和公允的财务报表,并负责设计和维护内部会计控制制度,以合理保证资产免受未经授权的使用或处置造成的损失;交易得到适当授权,必要时予以记录,以便编制真实和公允的财务报表并维持资产问责制。
在编制财务报表时,管理层负责评估集团继续作为持续经营企业的能力,酌情披露与持续经营有关的事项,并使用持续经营会计基础,除非管理层打算清算集团或停止运营,或者除此之外别无其他现实选择。
董事的职责包括监督集团的财务报告流程。
审计员对财务报表的审计责任
我们的目标是获得合理的保证,以确定整个财务报表是否不存在因欺诈或错误造成的重大错报,并发布包含我们意见的审计报告。合理的保证是一种高水平的保证,但不能保证根据 SSA 进行的审计总能发现存在重大错报。错误陈述可能由欺诈或错误引起,如果可以合理地预期错误陈述会影响用户根据这些财务报表做出的经济决策,则将其视为重大陈述。
作为根据 SSA 进行审计的一部分,我们在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。我们还会:
7
独立审计师向成员提交的报告
GIGAMEDIA 限定版
除其他事项外,我们会就审计的计划范围和时间以及重大审计结果,包括我们在审计期间发现的任何重大内部控制缺陷,与董事进行沟通。
我们还向董事提供一份声明,证明我们遵守了有关独立性的相关道德要求,并与他们沟通了所有可能被合理认为会影响我们独立性的关系和其他事项,以及相关保障措施(如适用)。
根据与董事沟通的事项,我们确定了在本期财务报表审计中最重要的事项,因此是关键的审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律或法规禁止公开披露此事,或者在极少数情况下,我们决定不应在报告中披露某一事项,因为可以合理地预计,这样做的不利后果将超过此类沟通的公共利益利益。
关于其他法律和监管要求的报告
我们认为,该法要求公司保存的会计和其他记录已根据该法的规定妥善保存。
本独立审计师报告所产生的审计的参与伙伴是李文泰克。
//德勤会计师事务所
公共会计师和
特许会计师
新加坡
2023 年 4 月 28 日
8
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
财务状况表 截至2022年12月31日
|
|||||
|
|
小组 |
公司 |
||
|
注意 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
资产 |
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备 |
4 |
103 |
88 |
– |
– |
使用权资产 |
5 |
1,306 |
1,971 |
– |
– |
无形资产 |
6 |
19 |
12 |
– |
– |
子公司 |
7 |
– |
– |
46,599 |
48,274 |
其他投资 |
8 |
2,371 |
10,322 |
2,371 |
10,322 |
其他资产(非流动) |
9 |
334 |
508 |
– |
213 |
非流动资产 |
|
4,133 |
12,901 |
48,970 |
58,809 |
|
|
|
|
|
|
其他投资(当前) |
8 |
7,950 |
– |
7,950 |
– |
贸易和其他应收账款 |
10 |
396 |
821 |
1,493 |
1,754 |
其他资产(当前) |
9 |
550 |
35 |
373 |
– |
现金和现金等价物 |
11 |
39,107 |
41,761 |
298 |
785 |
流动资产 |
|
48,003 |
42,617 |
10,114 |
2,539 |
总资产 |
|
52,136 |
55,518 |
59,084 |
61,348 |
|
|
|
|
|
|
归属于本公司所有者的权益 |
|
|
|
|
|
股本 |
12 |
213,238 |
213,238 |
213,238 |
213,238 |
储备 |
13 |
(6,863) |
(6,641) |
(271) |
3,978 |
累计损失 |
|
(158,007) |
(155,983) |
(164,599) |
(166,602) |
权益总额 |
|
48,368 |
50,614 |
48,368 |
50,614 |
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
租赁负债 |
15 |
893 |
1,450 |
– |
– |
非流动负债 |
|
893 |
1,450 |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应付账款 |
16 |
1,380 |
1,799 |
10,716 |
10,734 |
合同负债 |
17 |
1,055 |
1,118 |
– |
– |
租赁负债 |
15 |
440 |
537 |
– |
– |
流动负债 |
|
2,875 |
3,454 |
10,716 |
10,734 |
负债总额 |
|
3,768 |
4,904 |
10,716 |
10,734 |
权益和负债总额 |
|
52,136 |
55,518 |
59,084 |
61,348 |
见随附的财务报表附注。
9
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合并损益表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|||
|
注意 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
收入 |
18 |
5,585 |
5,492 |
销售成本 |
|
(2,335) |
(2,584) |
毛利 |
|
3,250 |
2,908 |
|
|
|
|
其他收入 |
|
211 |
562 |
|
|
|
|
产品开发和工程费用 |
|
(1,110) |
(1,449) |
销售和营销费用 |
|
(1,644) |
(1,729) |
一般和管理费用 |
|
(3,490) |
(3,671) |
其他运营费用 |
19 |
(2) |
(7) |
经营活动的结果 |
|
(2,785) |
(3,386) |
|
|
|
|
财务收入 |
|
718 |
252 |
财务费用 |
|
(24) |
(27) |
净财务收入 |
20 |
694 |
225 |
|
|
|
|
税前亏损 |
|
(2,091) |
(3,161) |
所得税 |
21 |
– |
– |
本年度亏损 |
22 |
(2,091) |
(3,161) |
见随附的财务报表附注。
10
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
综合收益综合报表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|||
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
本年度亏损 |
|
(2,091) |
(3,161) |
|
|
|
|
其他综合(亏损)收入: |
|
|
|
不会被重新归类为损益的项目: |
|
|
|
固定福利计划的重新测量 |
|
67 |
49 |
|
|
|
|
随后可能重新归类为损益的项目: |
|
|
|
外币折算差额-国外业务 |
|
(222) |
(133) |
|
|
|
|
扣除税款后的本年度其他综合亏损 |
|
(155) |
(84) |
本年度综合亏损总额 |
|
(2,246) |
(3,245) |
|
|
|
|
见随附的财务报表附注。
11
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合并权益变动表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|
|
||||||
|
|
|
||||||
|
|
归属于公司所有者 |
||||||
|
|
分享 首都 |
分享 选项 保留 |
法定储备金 |
累计损失 |
外币折算储备 |
总计 |
|
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(152,871) |
(20,887) |
53,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度综合收益(亏损)总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度亏损 |
|
– |
– |
– |
(3,161) |
– |
(3,161) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算 |
|
– |
– |
– |
– |
(133) |
(133) |
|
固定福利计划的重新测量 |
|
– |
– |
– |
49 |
– |
49 |
|
扣除税款的其他综合收益总额 |
|
– |
– |
– |
49 |
(133) |
(84) |
|
本年度综合收益(亏损)总额 |
|
– |
– |
– |
(3,112) |
(133) |
(3,245) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(155,983) |
(21,020) |
50,614 |
|
12
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合并权益变动表(续) 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|
|
||||||
|
|
|
||||||
|
|
归属于公司所有者 |
||||||
|
|
分享 首都 |
分享 选项 保留 |
法定储备金 |
累计损失 |
外币折算储备 |
总计 |
|
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2022 年 1 月 1 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(155,983) |
(21,020) |
50,614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度综合亏损总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度亏损 |
|
– |
– |
– |
(2,091) |
– |
(2,091) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算 |
|
– |
– |
– |
– |
(222) |
(222) |
|
固定福利计划的重新测量 |
|
– |
– |
– |
67 |
– |
67 |
|
扣除税款的其他综合收益总额 |
|
– |
– |
– |
67 |
(222) |
(155) |
|
本年度综合亏损总额 |
|
– |
– |
– |
(2,024) |
(222) |
(2,246) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(158,007) |
(21,242) |
48,368 |
|
见随附的财务报表附注。
13
GigameDia Limited 及其子 |
财务报表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合并现金流量表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|||
|
|
2022 |
2021 |
|
注意 |
'000 美元 |
'000 美元 |
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
税前亏损 |
|
(2,091) |
(3,161) |
对以下各项的调整: |
|
|
|
贸易应收账款损失备抵金 |
|
2 |
7 |
摊销-无形资产 |
|
9 |
9 |
摊销 — 租赁使用权资产 |
|
489 |
415 |
不动产、厂房和设备的折旧 |
|
24 |
12 |
利息支出 |
|
24 |
27 |
利息收入 |
|
(718) |
(252) |
FVTPL 金融资产的公允价值收益 |
|
(1,068) |
(261) |
处置FVTPL金融资产的收益 |
|
– |
(125) |
未实现的外汇损失 |
|
1,022 |
– |
处置不动产、厂房和设备损失 |
|
3 |
– |
营运资金变动前的营业亏损 |
|
(2,304) |
(3,329) |
|
|
|
|
以下方面的变化: |
|
|
|
贸易和其他应收账款 |
|
637 |
(305) |
其他资产 |
|
(355) |
86 |
贸易和其他应付账款 |
|
(350) |
(32) |
合同负债 |
|
(134) |
(115) |
预付养老金计划 |
|
(61) |
(20) |
用于经营活动的现金,代表 |
|
|
|
用于经营活动的净现金 |
|
(2,567) |
(3,715) |
|
|
|
|
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
收到的利息 |
|
558 |
105 |
购买不动产、厂房和设备 |
|
(51) |
(76) |
购买无形资产 |
|
(18) |
(17) |
处置FVTPL金融资产的收益 |
|
– |
79 |
可退还押金 |
|
– |
(3) |
来自投资活动的净现金 |
|
489 |
88 |
|
|
|
|
来自融资活动的现金流量 |
|
|
|
已质押存款 |
|
(7) |
(6) |
偿还租赁负债 |
|
(490) |
(531) |
用于融资活动的净现金 |
|
(497) |
(537) |
|
|
|
|
现金和现金等价物的净减少 |
|
(2,575) |
(4,164) |
截至1月1日的现金和现金等价物 |
|
41,455 |
45,702 |
汇率波动对的影响 以外币持有的现金 |
|
(86) |
(83) |
截至12月31日的现金及现金等价物 |
11 |
38,794 |
41,455 |
见随附的财务报表附注。
14
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
1。企业信息
GigameDia Limited(“公司”)是一家在新加坡注册和注册的有限责任公司。其注册办事处地址位于新加坡罗宾逊路 80 号 #02 -00。其主要营业地点位于中华民国台湾台北市堤顶大道二段407巷22号8楼。
公司的主要活动是投资控股。子公司的主要活动在财务报表附注7中披露。
该公司在美国纳斯达克股票市场上市。
截至2022年12月31日止年度的集团合并财务报表和本公司财务状况表已于2023年4月28日获董事会授权发布。
2。重要会计政策摘要
准备的基础
除下文会计政策中披露的情况外,财务报表均按照历史成本基础编制,并根据《新加坡公司法》和《新加坡财务报告准则》(“FRS”)的规定编制。
历史成本通常基于为换取商品和服务而给予的对价的公允价值。
公允价值是指在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产所获得的价格,或为转移负债而支付的价格,无论该价格是可以直接观察的还是使用另一种估值技术估算的。在估算资产或负债的公允价值时,集团考虑了资产或负债的特征,市场参与者在计量日对资产或负债进行定价时将考虑这些特征。这些合并财务报表中用于计量和/或披露目的的公允价值是在此基础上确定的,但属于FRS 102股份支付范围的基于股份的支付交易、属于FRS 116租赁范围的租赁交易以及与公允价值有一些相似但不是公允价值的衡量标准,例如FRS 2库存中的可实现净值或FRS 36 资产减值中使用的价值除外。
此外,出于财务报告的目的,根据公允价值计量投入的可观察程度以及投入对整个公允价值计量的重要性,将公允价值计量分为1、2或3级,描述如下:
15
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
通过新的和经修订的标准
在本财政年度,集团采用了与其运营相关的所有新的和经修订的财务报告准则和财务报告准则(“INT FRS”)的解释,这些财务准则和解释自2022年1月1日或之后开始的年度期间生效。这些新的/修订后的财务报告准则和INT FRS的采用不会导致集团和公司在本年度和往年的会计政策发生变化。
在这些财务报表获得授权之日,某些新的/修订的《财务报告准则》、《INT FRS》和《财务报告准则》修正案已发布但未生效。管理层认为,这些建议在最初通过期间预计不会对集团产生影响。
整合的基础
合并财务报表包括公司和公司及其子公司控制的实体(包括结构化实体)的财务报表。当公司采取以下措施时,即可实现控制:
如果事实和情况表明上述三个控制要素中的一项或多项发生了变化,则公司将重新评估其是否控制被投资者。
当公司拥有的投票权少于被投资者的多数时,当投票权足以使其具备单方面指导被投资者的相关活动的实际能力时,它对被投资方拥有权力。在评估公司对被投资者的投票权是否足以赋予其权力时,公司会考虑所有相关事实和情况,包括:
16
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
子公司的合并始于公司获得对子公司的控制权,并在公司失去对子公司的控制权时停止。具体而言,自公司获得控制权之日起至公司停止控制子公司之日止,该年度收购或处置的子公司的收入和支出均包含在合并损益表和其他综合收益表中。
损益和其他综合收益的各个组成部分归因于公司所有者和非控股权益。子公司的综合收益总额归因于公司所有者和非控股权益,即使这会导致非控股权益出现赤字余额。
必要时,会对子公司的财务报表进行调整,使其会计政策与集团的会计政策保持一致。
集团在现有子公司的所有权权益的变化
本集团在子公司的所有权权变动,如果未导致集团失去对子公司的控制权,则计为股权交易。调整了集团权益和非控股权益的账面金额,以反映其在子公司相对权益的变化。调整非控股权益的金额与已支付或收到的对价的公允价值之间的任何差额均直接计入权益并归因于公司所有者。
当集团失去对子公司的控制权时,损益将计入损益,并按照 (i) 收到的对价的公允价值与任何留存权益的公允价值的总和 (ii) 子公司和任何非控股权益的资产(包括商誉)和负债之间的差额计算。先前确认的与该子公司相关的其他综合收益中的所有金额均视为集团直接处置了子公司的相关资产或负债(即根据适用财务报告准则的规定/允许重新归类为损益或转移至其他权益类别)。在失去控制权之日保留在前子公司的任何投资的公允价值被视为根据FRS 109进行后续会计的初始确认的公允价值,如适用,即对联营公司或合资企业的投资的初始确认成本。
在公司的财务报表中,对子公司和联营公司的投资按成本减去已计入损益的净可收回价值减值进行记账。
17
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
业务合并
子公司和企业的收购使用收购法进行核算。每项收购的对价均以收购当日的公允价值、集团对被收购方前所有者产生的负债以及集团为换取被收购方控制权而发行的股权之和来衡量。收购相关成本在发生时计入损益。
在适用的情况下,收购对价包括以收购日公允价值计量的或有对价安排产生的任何资产或负债。此类公允价值的后续变化将根据收购成本进行调整,前提是这些变动符合衡量期调整条件(见下文)。不符合衡量期调整条件的或有对价公允价值变动的后续核算取决于或有对价的分类方式。归类为权益的或有对价不在随后的报告日重新计量,其随后的结算在权益中入账。归类为资产或负债的或有对价将在随后的报告日按公允价值重新计量,相应的损益在损益中确认。
如果业务合并是分阶段实现的,则集团先前在被收购实体中持有的权益将在收购日(即集团获得控制权之日)重新计量为公允价值,由此产生的收益或亏损(如果有)在损益中确认。在收购日之前在被收购方的权益中产生的、先前已计入其他综合收益的金额被重新归类为损益,如果处置了该权益,则这种处理是适当的。
被收购方符合财务报告准则确认条件的可识别资产、负债和或有负债在收购之日按其公允价值确认,但以下情况除外:
18
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
存在所有权权益并使其持有人有权在清算时按比例获得实体净资产份额的非控股权益最初可以按公允价值计量,也可以按非控股权益在被收购方可识别净资产的确认金额中所占的比例来衡量。衡量基础的选择是在逐项交易的基础上做出的。其他类型的非控股权益按公允价值计量,或在适用的情况下,根据另一财务报告准则中规定的基础进行计量。
如果在合并发生的报告期结束时企业合并的初始核算尚未完成,则集团报告会计不完整项目的临时金额。这些临时金额将在衡量期内进行调整(见下文),或者确认额外的资产或负债,以反映有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息,这些事实和情况如果已知,则会影响截至该日确认的金额。
衡量期是指从收购之日起至集团获得有关截至收购之日存在的事实和情况的完整信息之日这段时间,自收购之日起最长为一年。
如果集团在被收购方可识别净资产公允价值中的权益超过转让对价、被收购方的任何非控股权益金额和收购方先前在收购中持有的股权(如果有)的公允价值的总和,则超出部分将立即作为廉价收购收益确认为损益。
外币
每个集团实体的个人财务报表均以该实体运营所在的主要经济环境的货币(其功能货币)进行计量和列报。当公司在美国纳斯达克股票市场上市时,集团的合并财务报表以美元列报。公司的功能货币是新台币。
a) 交易和余额
外币交易以公司及其子公司各自的本位币计量,并在初始确认时按接近交易日现行汇率的汇率以本位币记录。以外币计价的货币资产和负债按报告日的收盘汇率折算。以外币历史成本衡量的非货币项目不予重新折算。
以外币公允价值计量的非货币项目使用确定公允价值之日的汇率进行折算。
在报告日因结算货币项目或折算货币项目而产生的汇兑差额计入该期间的损益,但构成集团对外业务净投资一部分的货币项目产生的汇兑差额除外,这些差额最初在其他综合收益中确认,并累积在折算后的权益储备中。折算准备金从权益重新归类为集团出售外国业务的损益。
19
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
b) 集团公司
国外业务的资产和负债按报告日的现行汇率折算成美元,收入和支出按当年的平均汇率折算。折算产生的汇兑差额直接计入其他综合收益。在出售外国业务时,与该特定外国业务相关的其他综合收益部分计入损益。
如果在不失去控制的情况下部分出售包括外国业务的子公司,则累计汇兑差额的比例将重新归因于非控股权益,不计入损益。对于部分处置属于国外业务的联营公司,累计汇兑差额的比例被重新归类为损益。
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备在按成本计算的合并财务状况表中列报,减去随后的累计折旧和累计减值损失(如果有)。
计提折旧费是为了根据以下依据,使用直线法注销不动产、厂场和设备项目的成本减去其估计使用寿命内的剩余价值:
信息和通信设备-2 至 5 年
办公家具和设备-3 至 6 年
在每个报告期结束时对剩余价值、使用寿命和折旧法进行审查,并对估计数的任何变动所产生的影响,都要在预期的基础上予以考虑。
处置或报废不动产、厂场和设备所产生的收益或损失按销售收益与资产账面金额之间的差额确定,并记入损益。
无形资产
单独收购的具有有限使用寿命的无形资产按成本减去累计摊销和减值损失记账。使用寿命有限的无形资产的摊销按其估计使用寿命的直线法确认。在每个报告期结束时对估计的使用寿命和摊销方法进行审查,并对估计值的任何变动所产生的影响,进行前瞻性考虑。
在计算摊销时使用以下使用寿命:
购买的软件开发成本-1 到 3 年
20
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
非金融资产减值
集团在每个报告日评估是否有迹象表明资产可能受到减值。如果存在任何此类迹象,或者需要对资产进行年度减值测试,则集团会估算该资产的可收回金额。
资产的可收回金额是指资产或现金产生单位的公允价值减去出售成本及其使用价值中的较高者,是针对单项资产确定的,除非该资产产生的现金流在很大程度上不独立于其他资产或资产组的现金流。如果资产或现金产生单位的账面金额超过其可收回金额,则该资产被视为减值并减记为其可收回金额。在评估使用价值时,使用反映当前市场对货币时间价值和资产特定风险的评估的税前折现率,将资产预计产生的预计未来现金流折现为其现值。在确定公允价值减去出售成本时,使用了适当的估值模型。这些计算得到估值倍数或其他可用的公允价值指标的证实。
持续经营业务的减值损失在与减值资产功能相一致的支出类别的损益中确认,但先前经过重新估值且已计入其他综合收益的资产除外。在这种情况下,减值也计入其他综合收益,但不得超过先前的任何重估金额。
在每个报告日进行评估,以确定是否有任何迹象表明先前确认的减值损失可能已不存在或可能有所减少。如果存在此类迹象,集团将估算该资产或现金产生单位的可收回金额。只有在自上次确认减值损失以来用于确定资产可收回金额的估计值发生变化时,才能撤消先前确认的减值损失。如果是这样,则资产的账面金额将增加到其可收回金额。如果先前未确认减值损失,则增加的金额不能超过扣除折旧后本应确定的账面金额。除非资产以重估金额计量,否则逆转将在损益中确认,在这种情况下,超过先前通过损益确认的减值损失的逆转被视为重估增加。
金融工具
当集团成为金融工具合同条款的当事方时,金融资产和金融负债将在集团的财务状况表中确认。
金融资产和金融负债最初按公允价值计量。直接归因于收购或发行金融资产和金融负债的交易成本在初始确认时酌情加上或从金融资产或金融负债的公允价值中扣除。
21
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
金融资产的分类
该公司将其金融资产分为以下衡量类别:
按摊销成本归类的金融资产
这些主要包括现金和现金等价物以及贸易和其他应收账款。
符合以下条件的金融资产随后按摊销成本计量:
摊销成本和实际利息法
实际利率法是一种计算债务工具摊销成本和在相关期限内分配利息收入的方法。
金融资产的摊销成本是指金融资产在初始确认时计量的金额减去本金还款额,再加上使用实际利率法计算的初始金额与到期金额之间任何差额的累计摊销,经任何损失准备金调整。
利息收入使用债务工具的实际利息法确认,随后按摊销成本计量。利息收入计入损益。
FVTPL 的金融资产
FVTPL的金融资产在每个报告期结束时按公允价值计量,任何公允价值收益或亏损均确认为损益。
22
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
金融资产减值
集团确认按摊销成本计算的金融资产预期信用损失(“ECL”)的损失备抵金。预期信用损失金额在每个报告日更新,以反映自相应金融工具首次确认以来信用风险的变化。
当自首次确认以来信用风险显著增加时,集团根据终身ECL来衡量损失补贴。另一方面,如果该金融工具的信用风险自首次确认以来没有显著增加,则集团将该金融工具的损失补贴额定为等于12个月的ECL(“1200万欧洲货币单位”)。评估是否应确认终身ECL的依据是自首次确认以来发生违约的可能性或风险的显著增加,而不是基于金融资产在报告日受到信用减损或实际发生违约的证据。
信用风险显著增加
在评估金融工具的信用风险自首次确认以来是否显著增加时,集团将金融工具截至报告日违约(逾期超过90天)的风险与该金融工具在首次确认之日发生违约的风险进行了比较。在进行评估时,专家组会考虑合理和可支持的定量和定性信息,包括历史经验和无需付出不当成本或努力即可获得的前瞻性信息。所考虑的前瞻性信息包括集团债务人经营所在行业的未来前景。
本集团认为,如果在报告日确定金融工具的信用风险较低,则该金融工具的信用风险自首次确认以来没有显著增加。如果i) 金融工具的违约风险较低,ii) 借款人有很强的能力在短期内履行合同现金流义务,iii) 从长远来看,经济和商业状况的不利变化可能会但不一定会降低借款人履行合同现金流义务的能力,则被确定为低信用风险。
集团定期监测用于确定信用风险是否显著增加的标准的有效性,并酌情对其进行修订,以确保这些标准能够在金额逾期之前识别出信用风险的显著增加。
取消确认金融资产
当金融资产现金流的合同权利到期时,或者当集团将金融资产和资产所有权的几乎所有风险和回报转移给另一方时,集团将取消对金融资产的认证。
取消确认以摊销成本计量的金融资产后,该资产的账面金额与已收对价和应收账款总额之间的差额在损益中确认。
23
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
金融负债
金融负债包括贸易和其他应付账款和计息贷款和借款。
初始识别和测量
当且仅当集团成为金融工具合同条款的当事方时,金融负债才会在财务状况表中确认。集团在初始确认时确定其金融负债的分类。
所有金融负债最初均按公允价值加上直接归属交易成本进行确认。
后续测量
首次确认后,金融负债随后使用实际利率法按摊销成本计量,利息支出按实际收益率确认。
取消识别
当且仅当集团的债务被解除、取消或到期时,集团才会取消金融负债的确认。
规定
当集团有现有债务(法定或建设性债务)时,如果由于过去的事件,很可能需要体现经济利益的资源外流才能清偿债务,并且可以对债务金额做出可靠的估计,则确认了条款。
考虑到债务的风险和不确定性,认列为准备金的金额是在报告期结束时结清当前债务所需对价的最佳估计。如果一项准备金是使用为结清当期债务而估计的现金流量来衡量的,则其账面金额就是这些现金流量的现值。
当结清准备金所需的部分或全部经济利益预计将从第三方收回时,如果几乎可以肯定会收到偿还款并且可以可靠地衡量应收款的金额,则应收款被确认为资产。
股票工具
权益工具是指在扣除所有负债后证明集团资产中存在剩余权益的任何合同。股票工具按所得收益入账,扣除直接发行成本。
24
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
雇员福利
a) 固定缴款计划
集团参与其业务所在国法律规定的国家养老金计划。特别是,公司向新加坡的中央公积金(CPF)计划缴款,这是一项固定缴款养老金计划。在提供相关服务期间,对固定缴款养老金计划的缴款被确认为支出。
b) 员工休假权利
雇员的年假应享待遇在累积到雇员身上时即被确认为负债。对截至报告日期的雇员提供的服务,休假的估计负债予以确认。
c) 固定福利计划
固定福利计划是除固定缴款计划以外的离职后福利计划。集团在固定福利计划方面的净负债是分别计算每项计划的,方法是估算员工在本期和前一时期因服务而获得的未来福利金额;该福利经过折扣以确定其现值。扣除任何计划资产的公允价值。集团通过将年度期初用于衡量固定福利负债(资产)的折扣率应用于净固定福利负债(资产),来确定该期间净固定福利负债(资产)的净利息支出(收入)。
每年由合格的精算师使用预计单位信用法进行计算。当计算结果为集团带来收益时,确认资产仅限于以计划未来退款或减少计划未来缴款的形式提供的经济收益的现值。为了计算经济收益的现值,会考虑适用于集团中任何计划的任何最低资金要求。如果经济利益在计划有效期内或在计划负债的结算中可实现,则集团可获得该收益。
固定福利计划的重新计量包括精算收益和亏损、计划资产回报率(不包括利息)和资产上限的影响(如果有,不包括利息)。集团将其立即计入其他综合收益,并将与固定福利计划相关的所有支出计入员工福利支出,计入损益。
当计划的福利发生变化或计划被削减时,变更后的福利中与员工过去的服务相关的部分或削减的损益将在计划修改或削减时立即计入损益。
在达成和解时,集团确认固定福利计划结算的损益。结算损益是结算日确定的固定福利债务的现值与结算价格之间的差额,包括转移的任何计划资产和集团直接支付的与和解有关的任何款项。
25
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
d) 基于股份的支付交易
在员工无条件有权获得奖励期间,授予员工的基于股份的付款奖励的公允价值的发放日期被确认为员工开支,权益相应增加。对认列为支出的金额进行了调整,以反映预计将满足相关服务和非市场绩效条件的奖励数量,因此,最终确认为支出的金额基于归属日符合相关服务和非市场绩效条件的奖励数量。对于具有非归属条件的基于股份的支付奖励,衡量基于股份的付款的授予日期公允价值以反映此类条件,并且无法校正预期和实际结果之间的差异。
在雇员无条件有权获得付款期间,以现金结算的股票增值权应付给员工的款项的公允价值被确认为支出,负债相应增加。在每个报告日和结算日,根据股票增值权的公允价值,对负债进行重新计量。负债公允价值的任何变化均被确认为损益中的雇员福利支出。
税收
a) 当期所得税
本期和前期当期所得税资产和负债按预计从税务机关收回或支付给税务机关的金额计量。用于计算金额的税率和税法是在报告期结束时在集团运营和产生应纳税所得额的国家/地区颁布或实质性颁布的税率和税法。
当期所得税在损益中确认,除非该税涉及在损益之外确认的项目,要么是其他综合收益,要么直接计入股权。管理层定期评估纳税申报表中对适用税收法规需要解释的情况所持的立场,并酌情制定条款。
26
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
b) 递延税
递延所得税是针对报告期内资产和负债的税基与其账面金额之间的临时差额使用负债法计算的,用于财务报告目的。
所有应纳税的临时差额均确认递延所得税负债,但以下情况除外:
递延所得税资产将根据所有可扣除的临时差额、未使用的税收抵免的结转和未使用的税收损失进行确认,前提是可以利用可扣除的临时差额的应纳税利润,以及未使用的税收抵免和未使用的税收损失的结转,但以下情况除外:
在每个申报日对递延所得税资产的账面金额进行审查,并减少到不太可能有足够的应纳税利润来使用全部或部分递延所得税资产。未确认的递延所得税资产将在每个报告日进行重新评估,并在未来的应纳税利润有可能允许使用递延所得税资产的情况下予以确认。
27
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
递延所得税资产和负债根据报告期末已颁布或实质性颁布的税率(和税法),按预计适用于资产变现或负债结算当年的税率计量。除使用公允价值模型衡量的投资物业外,递延所得税负债和资产的计量反映了集团预计在报告期结束时收回或结算其资产和负债账面金额的方式所产生的税收后果。
与外部确认的损益项目相关的递延所得税在损益之外进行确认。递延所得税项目按与标的交易相关的形式进行确认,要么以其他综合收益或直接计入股权,业务合并产生的递延所得税根据收购时的商誉进行调整。
如果存在用当期纳税资产抵消当期纳税负债的法律上可执行的权利,并且递延所得税与同一个应纳税实体和同一税务机关有关,则递延所得税资产和递延所得税负债将被抵消。
租赁
作为承租人
集团在合同开始时评估合同是租约还是包含租约。集团确认其作为承租人的所有租赁安排的使用权资产和相应的租赁负债,但短期租赁(定义为租赁期为12个月或以下的租赁)和低价值资产的租赁除外。对于这些租约,除非另一种系统性基础更能代表租赁资产经济收益消耗的时间模式,否则集团将租赁付款视为租赁期内的运营支出。
租赁负债最初按开始时未支付的租赁付款的现值计量,然后使用租赁中隐含的费率进行折现。如果该利率无法轻易确定,则集团使用承租人特有的增量借款利率。
计量租赁负债的租赁付款包括:
28
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
租赁负债在财务状况表中作为单独项目列报。
随后,租赁负债的计量方法是增加账面金额以反映租赁负债的利息(使用实际利率法),减少账面金额以反映已支付的租赁款项。
在以下情况下,集团会重新衡量租赁负债(并对相关使用权资产进行相应调整):
使用权资产包括相应租赁负债的初始计量、在生效日或之前支付的租赁款以及任何初始直接成本。随后按成本减去累计折旧和减值损失进行计量。
每当集团承担拆除和移除租赁资产、恢复其所在场地或将标的资产恢复到租赁条款和条件所要求的状态的成本义务时,就会根据财务报告准则第37号对准备金进行确认和计量。成本包含在相关的使用权资产中。
使用权资产在标的资产较短的租赁期限和使用寿命内进行折旧。折旧从租约开始之日开始。
使用权资产在财务状况表中作为单独一行列报。
集团运用 FRS 36 来确定使用权资产是否受到减值,并如上所述核算任何已确定的减值损失。
作为一种实际的权宜之计,FRS 116允许承租人不将非租赁部分分开,而是将任何租赁和相关的非租赁部分列为单一安排。专家组没有使用这种切合实际的权宜之计。对于包含租赁部分和一个或多个额外租赁或非租赁部分的合同,集团根据租赁部分的相对独立价格和非租赁部分的独立总价格将合同中的对价分配给每个租赁部分。
收入确认
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计量的,不包括代表第三方收取的金额。集团在将产品或服务的控制权转让给客户时确认收入。
29
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2。重要会计政策摘要(续)
数字娱乐服务收入
数字娱乐产品和服务收入是通过销售虚拟积分、预付卡和游戏包产生的。虚拟积分出售给分销商或最终用户,他们可以通过信用卡、网上银行或电信服务运营商付款。实体预付卡和游戏包通过分销商和便利店出售。扣除销售折扣后的预付卡和游戏包的销售收益和虚拟积分将在收到时递延,收入将根据最终用户的游戏时间或游戏内虚拟物品的实际使用时间进行确认,该虚拟物品的预计服务期根据集团发布的积分到期政策以及虚拟物品的预计使用寿命确定。
集团按总销售额报告虚拟积分的销售情况。在虚拟积分的销售中,集团充当主体,集团在确定价格方面有自由度。便利店和服务提供商为与集团数字娱乐服务相关的付款处理而保留的固定百分比费用被确认为数字娱乐收入成本。
分部报告
运营部门是集团的一个组成部分,从事业务活动可能从中获得收入和产生支出,包括与集团任何其他组成部分的交易相关的收入和支出。董事会(首席运营决策者)定期审查所有运营部门的经营业绩,以就分配给该分部的资源做出决定,评估其业绩,并提供有关哪些独立财务信息。
向董事会报告的分部业绩包括直接归因于某个分部的项目以及可以在合理基础上分配的项目。未分配项目主要包括公司资产(主要是公司总部)、总部支出以及税收资产和负债。
分部资本支出是当年收购不动产、厂房和设备以及无形资产所产生的总成本。
3。关键会计判断和估算不确定性的关键来源
在应用附注2所述的集团会计政策时,管理层必须对资产和负债的账面金额做出从其他来源看不出来的判断、估计和假设。估计数和相关假设以历史经验和其他被认为相关的因素为基础。实际结果可能与这些估计值不同。
将持续审查估计数和基本假设。如果修订仅影响估计数的修订期内,则在修订估计数的期间予以确认;如果修订同时影响当前和未来期间,则在修订期间和未来期间予以确认。
30
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
3。关键会计判断和估算不确定性的关键来源(续)
适用集团会计政策的关键判断
管理层认为,除下文讨论的与会计估计有关的判决外,任何适用判决的情况预计不会对财务报表中确认的金额产生重大影响。
估算不确定性的关键来源
下文讨论了有关未来的关键假设以及报告日结束时估算不确定性的其他关键来源,这些假设有可能在下一个财政年度内导致资产和负债账面金额进行重大调整:
a) 确认数字娱乐服务收入
数字娱乐服务收入是通过销售虚拟积分、预付卡和游戏包获得的。出售虚拟积分的收益在收到时会延期,当虚拟积分的使用寿命根据虚拟积分的估计寿命消耗时,收入将随着时间的推移而记录。管理层根据用户付款间隔的加权平均天数、集团在线游戏中虚拟积分流通的平均周转率以及基于集团先前发布的在线游戏的历史时期来确定虚拟积分的估计使用寿命。
集团合同负债和数字娱乐服务收入的账面金额在财务报表附注17和18中披露。
b) 使用权资产的减值
集团定期审查是否存在任何减值迹象,如果使用权资产的账面金额低于其可收回金额,则确认减值损失。可收回金额的确定取决于管理层基于第三方独立评估的估计。
集团使用权资产的账面金额在财务报表附注5中披露。
c) FVTPL 金融资产的公允价值
在估算FVTPL金融资产的公允价值时,集团聘请了第三方合格估值师进行估值。管理层与合格的外部估值师密切合作,为模型建立适当的估值技术和输入。如财务报表附注24 (c) 所披露,关键的重大可观察投入包括因缺乏适销性而产生的折扣和波动率。
集团在FVTPL的金融资产的账面金额在财务报表附注8中披露。
31
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
信息和通信设备 |
办公室 家具 和设备 |
总计 |
小组 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
9 |
16 |
25 |
增补 |
65 |
11 |
76 |
汇率变动的影响 |
1 |
1 |
2 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
75 |
28 |
103 |
增补 |
51 |
– |
51 |
处置 |
(3) |
– |
(3) |
汇率变动的影响 |
(9) |
(3) |
(12) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
114 |
25 |
139 |
|
|
|
|
累计折旧 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
2 |
1 |
3 |
折旧费用与损益之比 |
8 |
4 |
12 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
10 |
5 |
15 |
折旧费用与损益之比 |
20 |
4 |
24 |
汇率变动的影响 |
(2) |
(1) |
(3) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
28 |
8 |
36 |
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
65 |
23 |
88 |
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
86 |
17 |
103 |
32
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
办公室 空间 |
马达 车辆 |
办公室 设备 |
总计 |
小组 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
|
2021 年 1 月 1 日 |
1,025 |
47 |
6 |
1,078 |
租约到期时拆除 |
(1025) |
(47) |
(6) |
(1078) |
增补 |
2,279 |
85 |
– |
2,364 |
汇率变动的影响 |
25 |
1 |
– |
26 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
2,304 |
86 |
– |
2,390 |
汇率变动的影响 |
(216) |
(9) |
– |
(225) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
2,088 |
77 |
– |
2,165 |
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
469 |
23 |
1 |
493 |
租约到期时拆除 |
(469) |
(23) |
(1) |
(493) |
摊销费用占损益的比例 |
401 |
14 |
– |
415 |
汇率变动的影响 |
4 |
– |
– |
4 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
405 |
14 |
– |
419 |
摊销费用占损益的比例 |
463 |
26 |
– |
489 |
汇率变动的影响 |
(47) |
(2) |
– |
(49) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
821 |
38 |
– |
859 |
|
|
|
|
|
累计减值损失 |
|
|
|
|
2021 年 1 月 1 日 |
556 |
24 |
5 |
585 |
租约到期时拆除 |
(556) |
(24) |
(5) |
(585) |
在 2021 年和 2022 年 12 月 31 日 |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
1,899 |
72 |
– |
1,971 |
|
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
1,267 |
39 |
– |
1,306 |
集团租赁了几项资产,包括办公空间和机动车辆。平均租赁期为1至4年,租金通常在租赁期内固定。
33
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
|
购买的软件开发成本 |
|
|
|
'000 美元 |
小组 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
|
9 |
增补 |
|
|
17 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
26 |
增补 |
|
|
18 |
处置 |
|
|
(6) |
汇率变动的影响 |
|
|
(3) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
35 |
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
|
5 |
当年的摊销 |
|
|
9 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
14 |
当年的摊销 |
|
|
9 |
处置 |
|
|
(6) |
汇率变动的影响 |
|
|
(1) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
16 |
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
12 |
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
19 |
34
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
公司 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
在 1 月 1 日 |
|
48,274 |
51,297 |
减值损失备抵金 |
|
(1,651) |
(4,505) |
汇率变动的影响 |
|
(24) |
1,482 |
12 月 31 日 |
|
46,599 |
48,274 |
在截至2022年12月31日的年度中,公司对某些子公司的投资计提了1,651,000美元(2021年:4505,000美元)的减值损失准备金,以根据各自子公司的净资产价值(近似其公允价值减去出售成本)将投资的账面价值减少至可收回的金额。
子公司的详细信息如下:
子公司名称 |
主要活动 |
公司成立的国家 |
百分比 所有权权益 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
% |
% |
由公司持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GigameDia 国际控股有限公司 |
控股公司 |
英国维珍航空 岛屿 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GIGM 公司 |
控股公司 |
开曼群岛 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
由 GigameDia 国际控股有限公司持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剑桥娱乐软件有限公司 |
控股公司 |
英国维珍航空 岛屿 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia(香港)有限公司 |
控股公司 |
香港 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia 在线娱乐公司 |
控股公司 |
开曼群岛 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia(开曼)有限公司。 |
控股公司 |
开曼群岛 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
由 FunTown 举办 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FunTown 香港有限公司 |
线上游戏 |
香港 |
100 |
100 |
35
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
7 家子公司(续)
子公司名称 |
主要活动 |
公司成立的国家 |
百分比 所有权权益 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
% |
% |
由 GigameDia 在线娱乐公司持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FunTown 世界有限公司 |
控股公司 |
英国维珍航空 岛屿 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia 自由控股有限公司 |
控股公司 |
英国维珍航空 岛屿 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
Megabiz 有限公司 |
控股公司 |
英国维珍航空 岛屿 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
由GigameDia(开曼)有限公司持有。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式会社 Hoshin GigaMedia 中心 |
线上游戏 |
台湾 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
Giga 开发公司 |
控股公司 |
台湾 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
Gigamedia Clou |
云计算服务 |
台湾 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
集团和公司 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
FVTPL 的金融资产 |
|
|
|
— 债务工具(未报价) |
|
7,950 |
8,132 |
— 股票工具(未报价) |
|
2,371 |
2,190 |
|
|
10,321 |
10,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— 当前 |
|
7,950 |
- |
— 非当前 |
|
2,371 |
10,322 |
|
|
10,321 |
10,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
年初余额 |
|
10,322 |
10,000 |
公允价值损益收益 |
|
1,068 |
261 |
认定处置收益或亏损 |
|
– |
46 |
汇率变动的影响 |
|
(1,069) |
15 |
年底余额 |
|
10,321 |
10,322 |
36
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
8 其他投资(续)
2020年8月31日,公司签订了一份可转换票据购买协议,以购买被投资方发行的1,000万美元(NTD295 百万美元)本金的可转换本票(“票据”)。被投资方是一家主要从事智能机器人设计、制造、加工和销售的跨国公司。该票据的年利率为2%,将于2022年8月30日到期,但根据被投资者的选择延长至2023年8月30日。该票据可按每股3.00美元的价格转换为普通股,但须进行某些调整,并应根据购买协议中规定的某些条件自动转换。2021 年 12 月 30 日,公司获得了 735,835 股 B 系列股票
该被投资方通过转换票据1,000万美元本金的20%发行的优先股。转换是根据票据下的权利行使的,金额为2,000,000美元,转换价格为每股2.718美元。转换后,票据下的未偿本金为800万美元。
2021年,公司确认处置其他投资的收益为12.5万美元,其中包括在FVTPL处置前几年已完全减值的金融资产的79,000美元收益,以及因将上述期票部分转换为优先股而产生的视同处置收益46,000美元。
|
|
小组 |
公司 |
||
|
注意 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
可退还押金 |
|
191 |
211 |
– |
– |
预付许可费和特许权使用费 |
|
202 |
60 |
– |
– |
预付养老金资产 |
14 |
142 |
83 |
– |
– |
其他 |
|
374 |
214 |
373 |
213 |
|
|
909 |
568 |
373 |
213 |
减去:预付费减值损失 许可费和特许权使用费 |
|
(25) |
(25) |
– |
– |
|
|
884 |
543 |
373 |
213 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
334 |
508 |
– |
213 |
流动资产 |
|
550 |
35 |
373 |
– |
|
|
884 |
543 |
373 |
213 |
评估预付许可费和特许权使用费的减值
集团记录的预付许可费和特许权使用费为20.2万美元(2021年:60,000美元),这源于购买后续财政期间的在线游戏许可证。
截至报告日,预付许可费和特许权使用费的减值费用与某些许可在线游戏有关,根据其预期生命周期和预测销售额,相关资产的账面金额被确定为不可收回。
37
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
小组 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
贸易应收账款 |
|
|
|
|
|
-第三方 |
|
200 |
267 |
– |
– |
减去:补贴 可疑应收款 |
|
(1) |
(2) |
– |
– |
|
|
199 |
265 |
– |
– |
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
子公司应付的款项 |
|
– |
– |
1,493 |
1,424 |
预付款 |
|
60 |
401 |
– |
330 |
其他 |
|
137 |
155 |
– |
– |
|
|
396 |
821 |
1,493 |
1,754 |
贸易余额
交易金额无担保、免息,平均信贷期为30天(2021年:30天)。
贸易应收账款的损失备抵额按等于终身ECL的金额计算。贸易应收款的ECL是根据债务人过去的违约经历和对债务人当前财务状况的分析估算的,并根据债务人特有的因素、债务人经营行业的总体经济状况进行了调整。
当有信息表明债务人陷入严重财务困难并且没有实际的收回前景时,例如债务人已被清算或进入破产程序时,贸易应收款即被注销。已注销的贸易应收账款均不受执法活动的约束。
以下是报告期末贸易应收账款的账龄分析,扣除贸易应收账款的损失备抵后:
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
当前 |
|
186 |
246 |
逾期未付 0 — 90 天 |
|
12 |
17 |
逾期未到期 91 — 180 天 |
|
– |
1 |
超过 180 天 |
|
1 |
1 |
|
|
199 |
265 |
38
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
10 贸易和其他应收账款(续)
下表显示了贸易应收账款损失备抵的变动情况:
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
1 月 1 日的余额 |
|
2 |
1 |
计入盈利或亏损 |
|
2 |
7 |
注销 |
|
(3) |
(6) |
截至12月31日的余额 |
|
1 |
2 |
其他应收账款和子公司应付金额
子公司应付的非贸易款项是无抵押的、无息的,可按需偿还。
就减值评估而言,其他应收账款和子公司应付金额被视为信用风险较低,因为它们在报告期末尚未到期,而且自首次确认以来,应收账款的违约风险没有显著增加。
考虑到历史违约经历、交易对手和子公司当前的财务状况以及每个交易对手和子公司行业的未来前景,管理层估计,其他应收账款的损失备抵额等于12个月的ECL。
根据评估,管理层认为ECL微不足道,因为交易对手和子公司的信用风险很低。
39
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
小组 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
银行余额 |
|
38,794 |
41,455 |
298 |
785 |
短期存款 |
|
313 |
306 |
– |
– |
|
|
39,107 |
41,761 |
298 |
785 |
|
|
|
|
|
|
减去:限制性现金 |
|
(313) |
(306) |
|
|
现金流量表中的现金和现金等价物 |
|
38,794 |
41,455 |
|
|
截至报告日,集团定期存款的加权平均有效年利率为4.2%(2021年:0.18%)。根据存款条款,利率每半年和每年重新定价。
2022年,总额为31.3万美元(2021年:30.6万美元)的限制性现金涉及为未使用的游戏积分卡的认捐存款和公司信用卡的信用额度。
|
|
2022 |
2021 |
|
|
股票数量 |
|
|
|
’000 |
’000 |
集团和公司 |
|
|
|
|
|
|
|
已于 1 月 1 日和 12 月 31 日发表 |
|
11,052 |
11,052 |
所有已发行的股票均已全额支付,没有面值。
普通股持有人有权获得不时宣布的股息,并且有权在公司会议上每股获得一票。
集团在管理资本方面的主要目标是保障集团继续经营的能力,同时寻找适当的机会来扩大业务。为此,集团可能会获得新的借款或发行新股。
集团积极定期审查和管理其资本结构,以确保最佳的资本结构和股东回报,同时考虑集团的未来资本需求和资本效率、现行和预计的盈利能力、预计的运营现金流、预计的资本支出和预计的战略投资机会。集团目前没有采取任何正式的股息政策。
年内,集团的资本管理方针没有变化。
本集团不受外部施加的资本要求的约束。
40
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
小组 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
股票期权储备 |
|
12,863 |
12,863 |
12,863 |
12,863 |
法定储备金 |
|
1,516 |
1,516 |
– |
– |
外币折算储备 |
|
(21,242) |
(21,020) |
(13,134) |
(8,885) |
|
|
(6,863) |
(6,641) |
(271) |
3,978 |
股票期权储备
员工股票期权是指授予员工和集团执行董事的股权结算股票期权。储备金由自股票期权授予之日起的归属期内记录的员工和执行董事提供的服务的累计价值组成,并因股票期权的到期或行使而减少。股票期权的详细信息披露如下:
2004 年员工股票期权计划
在2004年6月的年度股东大会上,我们公司的股东批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2004年的员工股票期权计划(“2004年计划”),根据该计划,我们公司已预留多达140万股普通股供发行。我们公司的所有员工、高级职员、董事、监事、顾问和顾问都有资格参加 2004 年计划。2004 年计划由董事会指定的委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定期权授予的行使价、获得期权授予的符合条件的个人、发放期权授予的时间或时间、需要授予的股票数量和归属时间表。2004年计划下期权的最大合同期限为10年。2004 年计划已于 2014 年 6 月失效。
2006 年股权激励计划
在2006年6月的年度股东大会上,我们公司的股东批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2006年的股权激励计划(“2006年计划”),根据该计划,我们公司的多达20万股普通股可供发行。2006 年计划由董事会指定的委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定根据2006年计划发放的奖励。2006年计划下期权的最大合同期限为10年。2006 年计划已于 2016 年 6 月失效。
2007 年股权激励计划
在2007年6月的年度股东大会上,公司股东批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2007年的股权激励计划(“2007年计划”),根据该计划,公司已预留多达40万股普通股供发行。2007 年计划由董事会指定的委员会管理。作为计划管理人的委员会完全有权决定根据2007年计划发放的奖励。2007年计划下期权的最大合同期限为10年。2007 年计划已于 2017 年 6 月失效。
41
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
13 储备金(续)
以下是截至目前为止其基于股份的薪酬计划的一般条款
2022 年 12 月 31 日。
授予日期 |
年初余额 |
年内获批 |
年内过期/被没收 |
年底余额 |
期权的行使价 |
锻炼期 |
|
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
美元$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01.2012 |
4 |
– |
(4) |
– |
$4.05 |
05.01.2012 - 05.01.2022 |
28.10.2013 |
4 |
– |
– |
4 |
$5.05 |
28.10.2013 - 28.10.2023 |
28.03.2014 |
25 |
– |
– |
25 |
$7.15 |
28.03.2014 - 28.03.2024 |
05.05.2017 |
4 |
– |
– |
4 |
$2.90 |
05.05.2017 - 05.05.2027 |
|
37 |
– |
(4) |
33 |
|
|
预计所有期权都将通过发行新股进行结算。在本财政年度结束时,授予的期权的详细信息如下:
|
未偿还的股票期权数量 |
|
||||
的范围 行使价格 |
在 开始 |
年内获批 |
在此期间过期/被没收 那一年 |
期间锻炼 那一年 |
在结束时 |
加权平均剩余锻炼期 |
|
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
5 美元以下 |
8 |
– |
(4) |
– |
4 |
4.35 年 |
5—50 美元 |
29 |
– |
– |
– |
29 |
1.18 年 |
|
37 |
– |
(4) |
– |
33 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
5 美元以下 |
8 |
– |
– |
– |
8 |
2.68 年 |
5—50 美元 |
41 |
– |
(12) |
– |
29 |
2.18 年 |
|
49 |
– |
(12) |
– |
37 |
|
期权可在年底行使。
公司使用Black-Scholes期权定价模型得出授予员工的股票期权的公允价值。2022年和2021年没有授予任何股票期权。
42
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
13 储备金(续)
法定储备金
根据中华民国法律,必须拨出相当于公司净利润10%的法定储备金,直到该准备金等于该台湾公司已发行股本的总面值。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Hoshin GigameDia Center Inc.(“Hoshin GigameDia”)的法定储备金分别为150万美元和150万美元。当储备金余额达到Hoshin GigaMeDia总实收资本的50%时,储备金只能用于抵消赤字或作为不超过储备余额50%的股票分红进行分配。
翻译储备
折算准备金包括因国外业务财务报表折算而产生的所有外币差额。
集团的固定福利和固定缴款养老金计划基本涵盖了集团的所有员工。
固定福利养老金计划
根据中华民国劳动标准法,本集团为其在台湾的员工提供固定福利养老金计划。养老金计划基本涵盖所有在2005年7月1日之前提供服务的全职员工,以及在《劳动养老金法》颁布后选择留在固定福利养老金计划的雇员
2005 年 7 月 1 日。根据固定福利养老金计划,雇员有权在头15年中每服务一年获得两倍的月工资,每增加服务一年可额外获得一个月,最多45个月。向雇员支付的养老金是根据批准退休前六个月的平均月工资计算的。
本集团已向养老基金(“基金”)缴纳了相当于支付给在台湾的所有合格员工的工资和工资的2%的金额。该基金由养老基金监督委员会(“委员会”)管理,并以该委员会的名义存放在台湾银行。除非基金不足,否则集团将从其在基金的账户中支付养老金,在这种情况下,集团将在付款到期时从内部基金中支付。集团力求维持正常、高流动性的营运资金余额,以确保按时付款。
下文提供了该计划的资金状况和雇员福利的对账情况。
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
计划资产的公允价值 |
|
(463) |
(473) |
预计的福利债务 |
|
321 |
390 |
其他资产-预付养老金资产 |
|
(142) |
(83) |
43
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
14 预付养老金资产(续)
在损益中确认的支出 |
|
|
|
|
|
|
小组 |
||
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
削减收益 |
|
– |
– |
|
固定福利负债净利息 |
|
– |
(1) |
|
雇员福利 |
|
– |
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定义的当前值的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日的预计养恤金债务 |
|
390 |
385 |
|
利息成本 |
|
3 |
3 |
|
精算损失 |
|
(34) |
(9) |
|
汇率变动的影响 |
|
(38) |
11 |
|
截至12月31日的固定福利债务 |
|
321 |
390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产公允价值的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至1月1日计划资产的公允价值 |
|
473 |
452 |
|
计划资产的预期回报率 |
|
3 |
3 |
|
精算收益 |
|
34 |
5 |
|
货币折算差额 |
|
(47) |
13 |
|
截至12月31日计划资产的公允价值 |
|
463 |
473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产回报率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产的预期回报率 |
|
3 |
3 |
|
精算收益 |
|
34 |
5 |
|
计划资产的实际回报率 |
|
37 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产类别 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
100% |
100% |
精算假设
用于确定截至2022年12月31日和2021年12月31日的固定福利债务的加权平均假设如下:
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
折扣率 |
|
1.75% |
0.75% |
补偿增加率 |
|
2.00% |
2.00% |
该集团预计在2022年不会向该基金提供任何捐款。该集团预计,从2023年到2027年将支付5,000美元的补助金,从2028年到2032年将支付66,000美元的补助金。
44
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
14 预付养老金资产(续)
固定缴款养老金计划
集团为台湾和香港的员工提供了固定缴费计划。对计划的缴款在发生时记作支出。
台湾
根据2005年7月1日颁布的新《劳动养老金法》,集团为其在台湾的员工设立了固定缴费养老金计划。对于选择参与固定缴费养老金计划的符合条件的员工,集团向劳工保险局员工的个人养老金账户缴纳不少于每月支付的工资和工资的6%,最高金额为NT$9,000(每人约合293美元)。向雇员支付的养老金要么按月分期支付,要么从雇员个人账户的累计缴款和收入中一次性支付。
香港
根据香港的相关规定,本集团为符合条件的香港雇员提供供款计划。该小组每月必须向当局的个人缴款账户缴纳至少总工资的5%,最高金额为1,500港元(每人约192美元)。终止雇佣关系后,在任何情况下福利仍属于雇员。
截至2022年12月31日的年度,根据固定缴款计划,固定缴款养老金支出总额为16.7万美元(2021年:19.3万美元)。
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
成熟度分析: |
|
|
|
第 1 年 |
|
455 |
537 |
第 2 至 5 年 |
|
907 |
1,510 |
|
|
1,362 |
2,047 |
减去:未来的财务费用 |
|
(29) |
(60) |
|
|
1,333 |
1,987 |
|
|
|
|
分析为: |
|
|
|
当前 |
|
440 |
537 |
非当前 |
|
893 |
1,450 |
|
|
1,333 |
1,987 |
租赁负债按剩余租赁付款的现值计量,并使用承租人的增量借款利率进行贴现。截至2022年12月31日,适用于租赁负债的加权平均增量借款利率在1.44%至2.8%之间(2021年:1.44%至2.8%)。
45
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
小组 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
贸易应付账款 |
|
53 |
118 |
– |
– |
应计费用 |
|
1,151 |
1,435 |
249 |
193 |
其他应付账款 |
|
176 |
246 |
– |
– |
应付给子公司的款项 |
|
– |
– |
10,467 |
10,541 |
贸易和其他应付账款 |
|
1,380 |
1,799 |
10,716 |
10,734 |
|
|
|
|
|
|
应付给子公司的款项为无担保、免息和按需偿还的款项,但向子公司支付的总额为1,000万美元(2021年:1,000,000美元)的预付款除外,这些预付款是无抵押的,利息为每年 2%(2021:2%),本金和利息作为初始期限均可在 2022 年 8 月全额偿还,除非任何一方事先向另一方发出不续订的书面通知在初始期限或任何续订期限到期前至少 30 天。
合同负债是指出售虚拟积分和游戏内虚拟物品所获得的收益,这些虚拟积分和游戏内虚拟物品尚未被用户消费或过期。当虚拟积分和虚拟游戏内物品被消耗或过期时,合同负债记入损益并确认为收入。
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
数字娱乐服务收入* |
|
5,585 |
5,492 |
* 数字娱乐服务收入中包括出售虚拟积分的收入为210万美元(2021年:290万美元)。随着时间的推移,数字娱乐服务收入会得到确认。
截至2022年12月31日,未履行的履约义务总额为1,055,000美元(2021年:88万美元)。
46
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
可疑应收账款备抵金 |
|
2 |
7 |
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
财务收入 |
|
|
|
利息收入 |
|
718 |
252 |
|
|
|
|
财务费用 |
|
|
|
租赁负债的利息支出 |
|
(24) |
(27) |
|
|
|
|
净财务收入 |
|
694 |
225 |
由于以下差异,所得税抵免额与适用新加坡所得税税率17%时确定的所得税抵免额不同,所得税抵免额适用于所得税前的亏损:
|
小组 |
|
|
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
核对有效税率 |
|
|
|
|
|
税前亏损 |
(2,091) |
(3,161) |
|
|
|
税收按17%计算(2021年:17%) |
355 |
538 |
税率在外国司法管辖区的影响 |
109 |
42 |
不可扣除的费用 |
(157) |
(11) |
没有递延所得税资产的本年度亏损 被认可了 |
(312) |
(575) |
其他 |
5 |
6 |
|
– |
– |
47
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
21 所得税(续)
截至2022年12月31日,集团已结转税收亏损,可用于抵消未来的应纳税所得额,其性质和司法管辖区汇总如下:
|
2022 |
2021 |
||
管辖权 |
金额 (千美元) |
即将到期的一年 |
金额 (千美元) |
即将到期的一年 |
|
|
|
|
|
香港 |
15,330 |
无限期 |
16,256 |
无限期 |
台湾 |
41,287 |
2023-2032 |
43,358 |
2022-2031 |
由于未来利润流的不可预测性,与未利用税收损失相关的递延所得税资产尚未得到确认。因此,集团没有确认11,88万美元(2021年:13,686,000美元)的递延所得税资产。
除在财务报表其他地方披露的项目外,在计算本年度亏损时还包括以下项目:
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
员工福利支出(见下文) |
|
3,706 |
4,236 |
无形资产的摊销费用 |
|
9 |
9 |
租赁使用权资产的摊销费用 |
|
489 |
415 |
不动产、厂房和设备的折旧 |
|
24 |
12 |
不动产、厂房和设备处置损失 |
|
3 |
– |
FVTPL 金融资产的公允价值收益 |
|
(1,068) |
(261) |
处置FVTPL金融资产的收益 |
|
– |
(125) |
|
|
|
|
员工福利支出 |
|
|
|
工资和薪水 |
|
3,458 |
3,985 |
与固定福利和缴费养老金计划相关的员工费用 |
|
244 |
192 |
解雇补助金 |
|
4 |
59 |
|
|
3,706 |
4,236 |
48
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
授予密钥管理层的共享期权
截至本财政年度末,授予集团主要管理层的未偿还股票期权总数为12,000份(2021年:16,000份)。
与主要管理人员的交易
集团的主要管理人员是那些有权和负责规划、指导和控制实体活动的人员。董事被视为集团的主要管理人员。
关键管理人员薪酬包括:
|
|
小组 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
工资和薪水 |
|
387 |
388 |
董事费 |
|
135 |
135 |
其他好处 |
|
41 |
41 |
|
|
563 |
564 |
其他关联方交易
2022 年和 2021 年期间没有重要的关联方交易。
(a) 金融工具的类别
下表列出了截至报告期末的金融工具:
|
小组 |
公司 |
||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FVTPL 的金融资产 |
10,321 |
10,322 |
10,321 |
10,322 |
按摊销成本计算的金融资产 |
39,991 |
42,606 |
2,163 |
2,539 |
|
|
|
|
|
按摊销成本计算的金融负债 |
1,307 |
1,799 |
10,717 |
10,734 |
租赁负债 |
1,333 |
1,987 |
– |
– |
49
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(续)
(b) 财务风险管理
本集团因使用金融工具而面临以下风险:
本说明提供了有关集团面临上述每种风险的情况、集团的目标、衡量和管理风险的政策和流程以及集团的资本管理的信息。
风险管理框架
董事会全面负责建立和监督集团的风险管理框架。董事会成立了审计委员会,负责监督集团的风险管理政策。审计委员会定期向董事会报告其活动。
集团的风险管理政策旨在识别和分析集团面临的风险,设定适当的风险限额和控制措施,并监控风险和遵守限额的情况。定期审查风险管理政策和系统,以反映市场状况和集团活动的变化。集团通过其培训和管理标准和程序,旨在营造一个纪律严明的建设性控制环境,让所有员工都了解自己的角色和义务。
审计委员会监督管理层如何监督集团风险管理政策和程序的遵守情况,并审查风险管理框架是否足以应对集团面临的风险。内部审计协助审计委员会履行其监督职责。内部审计对风险管理控制和程序进行定期和临时审查,审查结果报告给审计委员会。
信用风险
集团的客户按照以下方式之一结算款项:
(1)通过银行转账或信用卡,以及(2)通过预付款。本集团仅对已授予信贷的应收账款承担信用风险。
截至2022年和2021年12月31日,集团的所有客户均未占集团收入的10%以上,也未占贸易应收账款余额的10%。
集团和本公司的金融资产(包括银行存款和贸易及其他应收账款)的信用风险代表这些工具的最大信用风险敞口。
现金和现金等价物由信誉良好的金融机构持有。
50
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(续)
(b) 财务风险管理(续)
对于与贸易相关的余额,集团采用了FRS 109中的简化方法来衡量终身ECL的损失补贴。集团根据债务人逾期未到期状况的历史信用损失经验确定这些项目的预期信用损失,并酌情进行调整以反映当前状况和对未来经济状况的估计。附注10包括关于贸易应收账款损失备抵的更多细节。
对于非贸易相关余额,集团制定了一项政策,通过考虑金融工具剩余寿命期间发生的违约风险的变化,评估自首次确认以来金融工具的信用风险是否已显著增加,截至2022年12月31日和2021年12月31日。集团将其其他应收账款分为第一阶段、第二阶段和第三阶段,如下所述:
第一阶段当首次确认其他应收账款时,集团根据12个月的ECL确认了备抵金。
第二阶段当其他应收账款自发放以来信用风险显著增加时,集团会记录终身ECL的备抵金。
第三阶段其他被视为信用减损的应收款。集团记录了终身ECL的津贴。
管理层还定期对其他应收账款(包括子公司应收账款)进行集体评估,并根据历史结算记录、过去的经验和其他因素对其他应收账款的可收回性进行单独评估。集团将其他应收账款归类为第一阶段,并持续监测其信用风险。
流动性风险
流动性风险是指集团在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务时遇到困难的风险。集团管理流动性的方法是尽可能确保在正常和紧张条件下始终有足够的流动性来偿还到期负债,而不会造成不可接受的损失或冒集团声誉受损的风险。
除租赁负债、应付给FVTPL子公司和金融资产的款项外,集团和公司的金融资产和负债应按需到期或在报告期结束后的一年内到期。
市场风险
市场风险是指外汇汇率、利率和股票价格等市场价格变动将影响集团收入或其持有的金融工具价值的风险。市场风险管理的目标是在可接受的参数范围内管理和控制市场风险敞口,同时优化回报。
51
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(续)
(b) 财务风险管理(续)
外币风险
本集团持有一些非功能货币的外币资产或负债,这些资产和负债的价值主要受到美元(美元)与本位货币之间汇率波动所产生的外币风险的影响。
本集团和公司的美元等值外币敞口如下:
|
小组 |
公司 |
||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
小组 |
|
|
|
|
金融资产 |
|
|
|
|
美元 |
11,514 |
11,510 |
12,483 |
13,074 |
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
美元 |
289 |
– |
10,717 |
10,267 |
灵敏度分析
下表详细说明了集团和公司对美元兑相关功能货币上涨和下跌10%的敏感度。10%是在内部向主要管理人员报告外币风险时使用的敏感率,代表管理层对合理可能的外汇汇率变化的评估。敏感度分析仅包括未偿还的以外币计价的货币项目,并在期末根据外币汇率的10%变化调整其折算。
如果美元兑每个集团实体的本位币下跌10%,则税前利润将减少(增加):
|
小组 |
公司 |
||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
小组 |
|
|
|
|
美元 |
1,123 |
1,151 |
177 |
281 |
如果美元兑每个集团实体的本位货币上涨10%,则税前利润将增加(减少)与上述金额相同。
利率风险
利率风险是指由于市场利率的变化而导致集团和公司金融工具的公允价值或未来现金流波动的风险。集团和公司未面临重大利率风险。
52
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(续)
(c) 金融资产和金融负债的公允价值
流动金融资产和负债的公允价值接近财务状况表中报告的资产和负债的账面金额,因为这些金融工具的到期日相对较短,但财务报表附注8中披露的FVTPL的金融资产除外。
下表按估值方法分析了按公允价值计值的金融工具。
|
总计 |
第 1 级 |
第 2 级 |
第 3 级 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
集团和公司 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
FVTPL 的金融资产 |
10,321 |
– |
– |
10,321 |
2021 |
|
|
|
|
FVTPL 的金融资产 |
10,322 |
– |
– |
10,322 |
下表提供了有关如何确定FVTPL金融资产公允价值的信息: |
计算日期:2022 年 12 月 31 日 |
||||
估值技术 |
大量不可观察的输入 |
费率 |
公允价值变动(千美元) |
|
如果输入速率变化了 -1% |
如果输入速率变动 +1% |
|||
折现现金流分析用于估算企业价值,然后使用期权定价方法在不同类别的利益相关者之间分配权益。
|
未来现金流的贴现率 |
38.5% |
债务工具 +$372 股票工具 +$175 |
债务工具 -$262 股票工具 -$170 |
因缺乏适销性而获得折扣(“DLOM”) |
债务工具
不同场景下的从 4.0% 到 12.0%
股票工具
在不同场景下从 6.0% 到 12.0%
|
债务工具
+$93
股票工具
+$26 |
债务工具
-$93
股票工具
-$25 |
|
波动性 |
在不同场景下从 28% 到 31.0% |
债务工具 +$23 股票工具 +$16 |
债务工具 +$24 股票工具 -$10 |
53
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(续)
(c) 金融资产和金融负债的公允价值(续)
计算日期:2021 年 12 月 31 日 |
|||
估值技术和关键输入 |
大量不可观察的输入 |
费率 |
输入对公允价值的敏感度 |
Backsolve 方法用于确定企业价值,期权定价方法用于分配部分证券价值 |
因缺乏适销性而获得折扣(“DLOM”) |
债务工具
在不同的场景下从 9.0% 到 18.0%
股票工具
在不同的场景下从 11.0% 到 18.0% |
债务工具
如果DLOM上涨/下降1%,则账面金额将减少/增加93,000美元。
股票工具
如果DLOM上涨/下降1%,则账面金额将减少/增加26,000美元。
|
波动性 |
36.0% |
债务工具 如果波动率增加/降低1%,账面金额将减少/增加9,000美元 股票工具 如果波动率上升/降低1%,账面金额将减少/增加13,000美元 |
在估算早期企业的价值时,如果最近有融资交易,则使用市场方法下的反向解决方法来推断最近的融资交易所隐含的企业价值。回解方法包括选择企业可用的未来情景,对实现流动性的预期时间、波动率和无风险利率做出假设,校准这些情景中的价值分配和每种情景的概率,然后求解企业价值,使最近融资的价值等于为认购股票类别支付的金额。然后,在最近的交易日期和随后的衡量日期之间,将市场和发行人的公司运营状况考虑在内。
在缺乏可观的市场价格或最近的融资交易的情况下,我们使用收益法作为主要方法,从发行人公司获得了足够的财务和运营信息,这反映了发行人公司未来的现金产生能力与各自企业价值之间的密切关系。由于发行人的公司仍处于发展初期,历史记录有限,因此进行市场倍数仅供补充参考。
54
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(续)
(c) 金融资产和金融负债的公允价值(续)
然后,通过应用概率加权预期回报法(“PWERM”)和期权定价方法(“OPM”)的混合方法,将衍生的企业价值用作后续权益价值分配活动的合理基础,以估算截至计量日发行人可转换票据和相应股票类别的部分。这种混合方法估算了多个场景中的概率加权值,使用OPM来估计其中一个或多个情景中的价值分配。
业务板块
对于应报告的细分市场,集团的首席运营决策者至少每季度审查一次内部管理报告。管理层根据所得税前利润、总资产和总负债评估集团的运营业绩,这些利润、总资产和总负债的计量方式与合并财务报表一致。以下摘要描述了集团应申报部门中的业务:
|
|
数字娱乐服务: |
数字娱乐产品和服务的开发和许可以及其他投资 |
|
|
主要客户
2022年和2021年,没有任何单一客户占集团总收入的10%或以上。
地理信息
在按地域细分列信息时,分部收入基于收入来源的地理位置。分部资产基于资产的地理位置。
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
台湾 |
|
2,427 |
3,050 |
香港 |
|
3,158 |
2,442 |
总计 |
|
5,585 |
5,492 |
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
台湾 |
|
4,099 |
12,775 |
香港 |
|
34 |
126 |
|
|
4,133 |
12,901 |
55
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
2018 年 1 月 15 日,Ennoconn Corporation(“Ennoconn”)在台湾台北地方法院对我们的子公司之一 GigameDia 云服务有限公司(“GigameDia Cloud”)提起诉讼。该投诉称,GigameDia Cloud有义务向Ennoconn支付79,477,000新台币(约合258.8万美元),用于2015年购买出租车计价器的交易。2018年3月1日,GigameDia Cloud对申诉作出答复,以缺乏事实和法律依据为由驳回了Ennoconn的指控。2018年11月15日,台湾台北地方法院裁定Ennoconn的所有主张都没有法律依据,并作出驳回申诉的判决。
2019年1月3日,Ennoconn提起上诉,要求推翻和修改在地方法院作出的判决。二审民事法院,即台湾高等法院,在2019年进行了多次预审程序。因此,台湾高等法院于2020年1月8日裁定,应部分修改台湾台北地方法院的裁决,Ennoconn有权获得27,084,000新台币(约合88.2万美元)。GigameDia Cloud 已于 2020 年 2 月 4 日再次向台湾最高法院提起上诉。
2021 年 5 月 5 日,台湾最高法院撤销了台湾高等法院先前的裁决,并将该案发回台湾高等法院重审。根据台湾最高法院的裁决,Ennoconn提出的上诉应由台湾高等法院按照台湾最高法院的指示进行复审。
2022 年 5 月 18 日,台湾高等法院裁定此类上诉毫无根据,并作出民事判决,驳回了 Ennoconn 的申诉。2022 年 6 月 15 日,Ennoconn 提起上诉,要求台湾最高法院推翻这一民事判决,并将该案发回台湾高等法院。2023年2月22日,台湾最高法院撤销了台湾高等法院先前的裁决,并将该案发回台湾高等法院重审。2023 年 4 月 21 日,我们在台湾高等法院出庭进行初审。截至合并财务报表发布之日,台湾高等法院尚未做出任何进一步的裁决。
GigameDia Cloud对这一索赔的最终解决进行了最佳估计。另一方面,根据台湾《公司法》,GigameDia Cloud的股东对GigameDia Cloud的责任有限,金额等于所认购股份的总价值。因此,我们认为,直接母公司、中间母公司以及最终母公司GigameDia,单独或集体没有义务承担GigameDia Cloud超过GigameDia Cloud净资产约10万美元的亏损,对集团的影响上限为集团应计的约100,000美元,因此,不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
56