附录 99.1
dLocal 公布2023年第一季度财务业绩
2023 年第一季度
总支付额为36亿美元，同比增长70％，同比增长8％
收入为1.37亿美元，同比增长57％，同比增长16％
147% 的净收入保留率
毛利为6,200万美元，同比增长42％，同比增长12％
调整后的息税折旧摊销前利润为4,500万美元，同比增长38％，同比增长13％
dLocal 根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》以美元编制的报告
乌拉圭蒙得维的亚2023年5月17日——科技首个支付平台dLocal Limited（“dLocal”、“我们” 和 “我们的”）（纳斯达克股票代码：DLO）今天公布了截至2023年3月31日的第一季度财务业绩。
” 我们在2023年第一季度的业绩再次表明，我们有能力在关键指标上持续实现强劲的美元增长。我们的TPV同比增长70％，同比增长8％，达到创纪录的36亿美元。我们的收入同比增长57％，同比增长16％，达到创纪录的1.373亿美元。此外，我们在2023年第一季度增加了670万美元的毛利和510万美元的调整后息税折旧摊销前利润。
我们的强劲表现得益于我们的解决方案为全球商户带来的价值，这些商户一个季度又一个季度地决定继续在我们这里发展业务；以及我们所服务的市场的积极利好。此外，我们的业务显示出持续而有弹性的增长，这得益于我们在垂直行业、地域和产品的商户多样性。
我们将继续对基础设施和团队进行严格的投资，以支持我们的长期目标。在 23 年第 2 季度，我们的员工人数同比增长了 36%，达到 763 名员工。在过去的九个季度中，我们一直将调整后的息税折旧摊销前利润保持在70％以上。但是，我们仍然是一家处于增长模式的年轻公司，我们相信从长远来看，有机会发挥运营杠杆作用。
我们在第一季度的出色业绩，加上我们强劲的现金产生，使我们对在新兴市场的制胜战略更有信心。我们对摆在我们面前的巨大机遇感到非常兴奋，我们将继续专注于执行我们的长期战略。” 塞巴斯蒂安·卡诺维奇说。
2023 年第一季度财务摘要
下表总结了我们的关键绩效指标：
|
截至三月三十一日的三个月 |
||
|
2023 |
2022 |
% 变化 |
关键绩效指标 |
（除百分比外，以百万美元计） |
||
TPV |
3,574 |
2,104 |
70% |
收入 |
137.3 |
87.5 |
57% |
毛利 |
61.8 |
43.6 |
42% |
毛利率 |
45% |
50% |
-5p.p |
调整后 EBITDA |
45.5 |
32.9 |
38% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 |
33% |
38% |
-4p.p |
调整后的息税折旧摊销前利润/毛利 |
74% |
75% |
-2p.p |
利润 |
35.5 |
26.3 |
35% |
利润率 |
26% |
30% |
-4p.p |
2023 年第一季度业务亮点
下表按产品和流量类型对dLocal的TPV进行了明细：
以百万美元计，% 除外 |
截至三月三十一日的三个月 |
|||
|
2023 |
% 份额 |
2022 |
% 份额 |
付款 |
2,503 |
70% |
1,644 |
78% |
支付 |
1,072 |
30% |
460 |
22% |
TPV 总计 |
3,574 |
100% |
2,104 |
100% |
以百万美元计，% 除外 |
截至三月三十一日的三个月 |
|||
|
2023 |
% 份额 |
2022 |
% 份额 |
跨境 |
1,960 |
55% |
1,302 |
62% |
本地到本地 |
1,615 |
45% |
802 |
38% |
TPV 总计 |
3,574 |
100% |
2,104 |
100% |
下表按地理位置列出了dLocal的收入明细：
以百万美元计，% 除外 |
截至三月三十一日的三个月 |
|||
|
2023 |
% 份额 |
2022 |
% 份额 |
拉丁美洲 |
98.2 |
72% |
77.6 |
89% |
巴西 |
22.8 |
17% |
18.1 |
21% |
阿根廷 |
20.0 |
15% |
21.1 |
24% |
墨西哥 |
22.7 |
17% |
12.9 |
15% |
智利 |
14.2 |
10% |
12.1 |
14% |
其他拉丁美洲 |
18.5 |
13% |
13.4 |
15% |
|
|
|
|
|
非洲和亚洲 |
39.0 |
28% |
9.8 |
11% |
尼日利亚 |
26.9 |
20% |
1.6 |
2% |
其他非洲和亚洲 |
12.1 |
9% |
8.2 |
9% |
|
|
|
|
|
总收入 |
137.3 |
100% |
87.5 |
100% |
关于调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的特别说明
dLocal只有一个运营分部。dLocal通过收入、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率来衡量其运营分部的业绩，并使用这些指标来做出资源分配决策。
dLocal使用的调整后息税折旧摊销前利润定义为当年或期间（如适用）不动产、厂房和设备折旧、使用权资产和无形资产摊销前的运营利润，还不包括以公允价值计入的金融资产和衍生工具的公允价值变化，包括损益、金融资产减值收益/（亏损）、交易成本、基于股份的支付非现金费用、二次发行支出, 以及通货膨胀调整。dLocal将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润除以合并收入。
尽管在其他背景下，调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率通常被视为非国际财务报告准则指标，但根据国际财务报告准则第8号（“运营部门”），dLocal根据dLocal使用这些指标的方式，将调整后的息税折旧摊销前利润率视为国际财务报告准则指标。尽管如此，不应孤立地看待dLocal的调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率指标，也不应将其作为国际财务报告准则所列期间净收益的替代品。dLocal还认为，其调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率指标是分析师和投资者使用的有用指标，尽管国际财务报告准则没有明确定义这些指标。此外，dLocal计算运营部门绩效指标的方式可能与包括竞争对手在内的其他实体使用的计算方法不同，因此，dLocal的绩效衡量标准可能无法与其他实体的绩效指标相提并论。
下表显示了dLocal调整后的息税折旧摊销前利润与净收入的对账情况：
|
截至3月31日的三个月 |
|
以千美元计 |
2023 |
2022 |
该期间的利润 |
35,450 |
26,273 |
所得税支出 |
4,281 |
1,213 |
折旧和摊销 |
2,515 |
1,723 |
财务收入和成本，净额 |
(1,391) |
1,293 |
基于股份的支付非现金费用 |
2,329 |
2,034 |
二次发行费用¹ |
- |
89 |
金融资产的减值损失/（收益） |
51 |
(75) |
通货膨胀调整 |
1,019 |
306 |
其他非经常性费用2 |
1,229 |
- |
调整后 EBITDA |
45,483 |
32,856 |
|
|
|
1 相当于dLocal承担的与2021年二次发行股票有关的费用。2它包括与对卖空者报告指控进行内部审查相关的非经常性费用，包括独立律师、独立全球专家服务和法务会计咨询公司的费用。
每股收益
我们通过将集团所有者的应占利润除以截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间已发行和流通的加权平均普通股数量来计算每股基本收益。
我们的摊薄后每股收益的计算方法是，将归属于dLocal集团所有者的利润除以该期间已发行普通股的加权平均数加上将所有摊薄性潜在普通股转换为普通股后将发行的加权平均普通股数量。
下表列出了用作计算我们每股收益基础的信息：
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
2023 |
2022 |
归属于普通股股东的利润（美元） |
35,443,588 |
26,291,715 |
普通股的加权平均数 |
295,125,862 |
295,044,763 |
摊薄后每股收益计算调整 |
16,441,184 |
18,144,357 |
加权平均普通股数量，用于计算摊薄后的每股收益 |
311,567,046 |
313,189,120 |
每股基本收益 |
0.12 |
0.09 |
摊薄后的每股收益 |
0.11 |
0.08 |
本新闻稿所包含的信息不足，不足以构成国际会计准则第34条 “中期财务报告” 中定义的中期财务报告，也不构成国际会计准则1 “财务报表列报” 所定义的财务报表。本新闻稿中的季度财务信息未经审计。
电话会议和网络直播
dLocal 的管理团队将在美国东部时间 2023 年 5 月 18 日上午 8:00 主持电话会议和音频网络直播。请点击此处预注册电话会议并获取您的拨号号码和密码。
可以通过dLocal网站投资者关系部分的网络直播观看电话会议直播，网址为 https://investor.dlocal.com/。网络直播档案将在电话会议结束后的一年内提供。投资者简报也将在EDGAR上提交，网址为www.sec.gov。
关于 dLocal
dLocal 为新兴市场的本地支付提供支持，将全球企业商户与亚太地区、中东、拉丁美洲和非洲的 40 个国家的数十亿新兴市场消费者联系起来。通过 “One dLocal” 平台（一个直接 API、一个平台和一份合约），跨国公司可以在全球范围内接受付款、发送收款和结算资金，无需管理单独的收款和收款处理器，设立多个本地实体，也无需在每个市场整合多个收单机构和支付方式。
所选运营指标的定义
“API” 是指应用程序编程接口，它是软件开发人员在与特定服务或应用程序集成时可用的编程技术的通用术语。在支付行业，API 通常由参与资金流的任何一方（例如支付网关、处理商和服务提供商）提供，以促进汇款流程。
“跨境” 是指 dLocal 以一种货币收款并以不同的货币和/或在不同的地理位置结算的支付交易。
“本地支付方式” 是指在发送或接收付款的商家的最终用户所在的国家/地区处理的任何付款方式，包括信用卡和借记卡、现金支付、银行转账、移动货币和数字钱包。
“Local-to-Local” 是指 dLocal 以相同货币收款和结算的支付交易。
“净收入留存率” 或 “NRR” 是衡量dLocal商户留存率和增长率的基于美元的指标。NRR 通过将本期/年度收入除以上一期/年度收入来计算一个时期或一年的收入。上一期/年度收入是我们在前一时期向所有客户开具的收入。本期/年度收入是我们在本期向上一期/年度收入中包含的相同客户开具的收入。本期/年度收入包括向此类商户客户跨产品、地域和付款方式进行任何追加销售和交叉销售所得的收入，扣除此类商户客户的任何收缩或流失，不包括前十二个月新加入客户的收入。由于dLocal的大部分收入来自现有商家，因此NRR率是管理层使用的关键指标，我们认为它有助于投资者评估我们对现有客户的保留率和现有客户群收入的增长。
“Pay-in” 是指一种付款交易，dLocal的商户客户通过该交易从其客户那里获得付款。
“付款” 是指dLocal以当地货币向dLocal的商业伙伴或客户支付款项的支付交易。
“来自新商家的收入” 是指我们向商家客户开具的收入，但我们没有在上一年同期（或同期）开具收入账单。
“来自现有商户的收入” 是指我们在过去十二个月内向商家客户开具的收入，而我们在上一年同季度（或期间）收取的收入。
“TPV” dLocal表示总支付量或TPV，这是衡量通过dLocal的支付平台成功处理的所有付款的总价值的运营指标。由于收入在很大程度上取决于通过dLocal平台处理的交易的总价值，因此管理层认为TPV是dLocal全球商户成功、最终用户满意度以及dLocal业务规模和增长的指标。
前瞻性陈述
本新闻稿包含某些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述传达了dLocal当前的预期或对未来事件的预测。有关dLocal的前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致dLocal的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、表现或成就存在重大差异。dLocal向美国证券交易委员会提交的文件的 “风险因素”、“前瞻性陈述” 和 “关于前瞻性陈述的警示声明” 部分描述了其中某些风险和不确定性。除非法律要求，否则dLocal没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映本陈述发布之日之后的情况或事件。
dLocal 有限公司
某些临时财务信息
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的合并简明中期综合收益表
（以千美元计，每股金额除外，未经审计）
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年3月31日 |
|
||
持续运营 |
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
137,287 |
|
|
|
87,453 |
|
服务成本 |
|
(75,450 |
) |
|
|
(43,899 |
) |
毛利 |
|
61,837 |
|
|
|
43,554 |
|
技术和开发费用 |
|
(2,290 |
) |
|
|
(1,406 |
) |
销售和营销费用 |
|
(4,857 |
) |
|
|
(2,844 |
) |
一般和管理费用 |
|
(15,280 |
) |
|
|
(10,294 |
) |
金融资产的减值收益 |
|
(51 |
) |
|
|
75 |
|
营业利润 |
|
39,359 |
|
|
|
29,085 |
|
财务收入 |
|
6,988 |
|
|
|
6 |
|
财务成本 |
|
(5,597 |
) |
|
|
(1,299 |
) |
通货膨胀调整 |
|
(1,019 |
) |
|
|
(306 |
) |
其他结果 |
|
372 |
|
|
|
(1,599 |
) |
所得税前利润 |
|
39,731 |
|
|
|
27,486 |
|
所得税支出 |
|
(4,281 |
) |
|
|
(1,213 |
) |
该期间的利润 |
|
35,450 |
|
|
|
26,273 |
|
应占利润来自： |
|
|
|
|
|
||
集团所有者 |
|
35,444 |
|
|
|
26,292 |
|
非控股权益 |
|
6 |
|
|
|
(19 |
) |
该期间的利润 |
|
35,450 |
|
|
|
26,273 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
||
每股基本收益 |
|
0.12 |
|
|
|
0.09 |
|
摊薄后的每股收益 |
|
0.11 |
|
|
|
0.08 |
|
其他综合收入 |
|
|
|
|
|
||
可能被重新归类为损益的项目： |
|
|
|
|
|
||
国外业务翻译的汇兑差额 |
|
1,488 |
|
|
|
1,162 |
|
该期间的其他综合收益，扣除税款 |
|
1,488 |
|
|
|
1,162 |
|
该期间的综合收入总额 |
|
36,938 |
|
|
|
27,435 |
|
该期间的综合收益总额归因于： |
|
|
|
|
|
||
集团所有者 |
|
36,934 |
|
|
|
27,454 |
|
非控股权益 |
|
4 |
|
|
|
(19 |
) |
该期间的综合收入总额 |
|
36,938 |
|
|
|
27,435 |
|
dLocal 有限公司
某些临时财务信息
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并简明中期财务状况表
（以千美元计，每股金额除外，未经审计）
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
资产 |
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
517,892 |
|
468,092 |
按公允价值计入损益的金融资产 |
|
339 |
|
1,295 |
贸易和其他应收账款 |
|
249,272 |
|
240,446 |
衍生金融工具 |
|
32 |
|
1,206 |
其他资产 |
|
43,035 |
|
56,789 |
流动资产总额 |
|
810,570 |
|
767,828 |
非流动资产 |
|
|
|
|
递延所得税资产 |
|
548 |
|
362 |
不动产、厂房和设备 |
|
2,346 |
|
2,734 |
使用权资产 |
|
3,794 |
|
3,934 |
无形资产 |
|
53,073 |
|
51,443 |
非流动资产总额 |
|
59,761 |
|
58,473 |
总资产 |
|
870,331 |
|
826,301 |
负债 |
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
贸易和其他应付账款 |
|
449,252 |
|
407,874 |
租赁负债 |
|
679 |
|
686 |
纳税负债 |
|
10,222 |
|
11,695 |
衍生金融工具 |
|
1,803 |
|
544 |
规定 |
|
1,168 |
|
1,473 |
流动负债总额 |
|
463,124 |
|
422,272 |
非流动负债 |
|
|
|
|
递延所得税负债 |
|
1,852 |
|
1,016 |
租赁负债 |
|
3,317 |
|
3,393 |
非流动负债总额 |
|
5,169 |
|
4,409 |
负债总额 |
|
468,293 |
|
426,681 |
公平 |
|
|
|
|
股本 |
|
587 |
|
592 |
分享高级版 |
|
128,694 |
|
164,307 |
资本储备 |
|
17,283 |
|
16,185 |
其他储备 |
|
(590) |
|
(1,448) |
留存收益 |
|
256,069 |
|
219,993 |
归属于集团所有者的权益总额 |
|
402,043 |
|
399,629 |
非控股权益 |
|
(5) |
|
(9) |
总权益 |
|
402,038 |
|
399,620 |
dLocal 有限公司
某些临时财务信息
合并简明中期现金流量表
在截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月期间
（以千美元计，每股金额除外，未经审计）
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
所得税前利润 |
|
39,731 |
|
27,486 |
调整： |
|
|
|
|
金融工具的利息收入 |
|
(6,899) |
|
(6) |
租赁负债的利息费用 |
|
43 |
|
163 |
其他财务费用 |
|
437 |
|
(30) |
与衍生金融工具相关的财务费用 |
|
5,235 |
|
1,166 |
净汇兑差额 |
|
531 |
|
1,490 |
按公允价值计入损益的金融资产的公允价值亏损 |
|
(89) |
|
— |
无形资产的摊销 |
|
2,176 |
|
1,422 |
不动产、厂房和设备的折旧 |
|
195 |
|
188 |
使用权资产的摊销 |
|
144 |
|
113 |
与预付资产相关的收入减少 |
|
— |
|
158 |
扣除没收后的基于股份的付款费用 |
|
2,329 |
|
2,034 |
金融资产的净减值收益 |
|
51 |
|
(75) |
|
|
43,884 |
|
34,109 |
营运资金的变化 |
|
|
|
|
贸易和其他应收账款增加 |
|
(9,074) |
|
(26,200) |
其他资产减少/ (增加) |
|
13,754 |
|
(141) |
贸易和其他应付账款增加 |
|
41,378 |
|
69,616 |
纳税负债减少 |
|
(1,062) |
|
(200) |
拨备金（减少）/增加 |
|
(305) |
|
49 |
来自经营活动的现金 |
|
88,575 |
|
77,233 |
缴纳的所得税 |
|
(4,042) |
|
(1,323) |
来自经营活动的净现金 |
|
84,533 |
|
75,910 |
来自投资活动的现金流 |
|
|
|
|
收购不动产、厂房和设备 |
|
(49) |
|
(80) |
增加无形资产 |
|
(3,806) |
|
(2,509) |
FVPL 的金融资产净收额 |
|
1,045 |
|
618 |
从金融工具收取的利息 |
|
6,820 |
|
6 |
来自/（用于）投资活动的净现金 |
|
4,010 |
|
(1,965) |
来自融资活动的现金流量 |
|
|
|
|
回购股票 |
|
(36,918) |
|
— |
股票期权练习 |
|
69 |
|
358 |
租赁负债的利息支付 |
|
(43) |
|
(163) |
租赁负债的本金付款 |
|
(130) |
|
(92) |
支付的与衍生金融工具相关的财务费用 |
|
(2,153) |
|
— |
已支付的其他财务费用 |
|
(437) |
|
(37) |
（用于）/由融资活动提供的净现金 |
|
(39,612) |
|
66 |
现金流净增加 |
|
48,931 |
|
74,011 |
期初的现金和现金等价物 |
|
468,092 |
|
336,197 |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
869 |
|
(144) |
期末的现金和现金等价物 |
|
517,892 |
|
410,064 |
dLocal于2021年2月10日成立，是一家开曼群岛豁免有限责任公司，在开曼群岛公司注册处正式注册。截至2021年4月14日，dLocal Group Limited（在马耳他注册的有限责任公司，前控股实体或 “dLocal Malta”）股份对dLocal的出资已最终确定。在dLocal Malta向其出资之前，dLocal尚未开始运营，因此此处提供的该日期之前的历史信息与我们的前身dLocal Malta相对应。除其他外，此次重组是为了促进集团的首次公开募股。dLocal之前没有资产、持股或业务
投资者关系联系人：
investor@dlocal.com
媒体联系人：
marketing@dlocal.com