未经审计的中期简报
合并财务报表
StoneCo Ltd.
2023年3月31日
F-1
合并财务报表索引
| 中期简明合并财务报表 | 页面 | |
| 中期简明合并财务信息审查报告 | F-3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的中期简明合并财务状况表 | F-4 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的未经审计的中期合并损益表 | F-5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的未经审计的中期其他综合收益表 | F-6 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的未经审计的中期合并权益变动表 | F-7 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的中期合并现金流量表 | F-8 | |
| 2023年3月31日未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-9 | |
F-2
中期简明合并财务信息审查报告
致股东和管理层
StoneCo Ltd.
导言
我们已经审查了随附的截至2023年3月31日的StoneCo Ltd.（“公司”）的中期简明合并财务报表，其中包括截至2023年3月31日的中期简明合并财务状况表以及 其他综合收益、权益和现金流变动的相关中期合并损益表以及解释性附注。
管理层负责根据国际会计准则理事会（IASB）发布的 发布的 IAS 34 —《中期财务报告》编制 和列报本中期合并财务信息。我们的责任是根据我们的审查对这份中期合并财务 信息得出结论。
审查范围
我们根据国际 审核活动标准2410（实体独立审计师对中期财务信息的审查）进行了审查。对临时财务信息的审查 包括进行查询，主要是负责财务和会计事务的人员进行查询， 以及应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据 国际审计准则进行的审计，因此无法保证我们会了解审计中可能发现的所有重大 事项。因此，我们不发表审计意见。
结论
根据我们的审查，我们没有注意到 使我们相信随附的中期简明合并财务报表在所有重要方面 都没有按照国际会计准则理事会（IASB）发布的IAS 34 —《中期财务报告》编制。
圣保罗，2023年5月9日。
安永会计师事务所
独立审计师S/S Ltd.
F-3
StoneCo Ltd.
未经审计的中期简明合并财务状况表
截至2023年3月31日和2022年12月31日
（以千巴西雷亚尔计）
| 注意事项 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | 4 | 1,855,571 | 1,512,604 | |||||||
| 短期投资 | 5.1 | 3,257,342 | 3,453,772 | |||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 5.4 | 4,026,540 | 3,960,871 | |||||||
| 发卡机构的应收账款 | 5.2.1 | 18,874,826 | 20,694,523 | |||||||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 459,492 | 484,722 | |||||||
| 可收回的税款 | 6 | 207,865 | 150,956 | |||||||
| 预付费用 | 133,121 | 129,256 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 27,311 | 36,400 | |||||||
| 其他资产 | 225,421 | 236,099 | ||||||||
| 29,067,489 | 30,659,203 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 长期投资 | 5.1 | 33,825 | 214,765 | |||||||
| 发卡机构的应收账款 | 5.2.1 | 65,142 | 54,334 | |||||||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 33,650 | 37,324 | |||||||
| 来自关联方的应收款 | 10.1 | 10,253 | 10,053 | |||||||
| 递延所得税资产 | 7.2 | 616,107 | 679,971 | |||||||
| 预付费用 | 70,768 | 101,425 | ||||||||
| 其他资产 | 86,856 | 105,101 | ||||||||
| 对员工的投资 | 109,081 | 109,754 | ||||||||
| 财产和设备 | 8.1 | 1,790,653 | 1,641,178 | |||||||
| 无形资产 | 9.1 | 8,627,534 | 8,632,332 | |||||||
| 11,443,869 | 11,586,237 | |||||||||
| 总资产 | 40,511,358 | 42,245,440 | ||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 银行客户的存款 | 5.4 | 3,902,150 | 4,023,679 | |||||||
| 应付给客户的账款 | 15,533,850 | 16,578,738 | ||||||||
| 贸易应付账款 | 496,712 | 596,044 | ||||||||
| 贷款和融资 | 5.5.1 | 1,295,488 | 1,847,407 | |||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 5.5.1 | 634,677 | 975,248 | |||||||
| 劳动和社会保障负债 | 398,662 | 468,599 | ||||||||
| 应付税款 | 380,940 | 329,105 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 5.6 | 241,761 | 209,714 | |||||||
| 其他负债 | 164,972 | 145,605 | ||||||||
| 23,049,212 | 25,174,139 | |||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 应付给客户的账款 | 34,730 | 35,775 | ||||||||
| 贷款和融资 | 5.5.1 | 2,659,778 | 2,728,470 | |||||||
| 递延所得税负债 | 7.2 | 506,524 | 500,247 | |||||||
| 意外开支准备金 | 11.2 | 199,169 | 210,376 | |||||||
| 劳动和社会保障负债 | 41,534 | 35,842 | ||||||||
| 其他负债 | 630,790 | 610,567 | ||||||||
| 4,072,525 | 4,121,277 | |||||||||
| 负债总额 | 27,121,737 | 29,295,416 | ||||||||
| 公平 | 12 | |||||||||
| 已发行资本 | 12.1 | 76 | 76 | |||||||
| 资本储备 | 12.2 | 13,869,939 | 13,818,819 | |||||||
| 库存股 | 12.3 | (69,085 | ) | (69,085 | ) | |||||
| 其他综合收入 | (270,160 | ) | (432,701 | ) | ||||||
| 留存收益（累计亏损） | (196,564 | ) | (423,203 | ) | ||||||
| 归属于母公司所有者的权益 | 13,334,206 | 12,893,906 | ||||||||
| 非控股权益 | 55,415 | 56,118 | ||||||||
| 权益总额 | 13,389,621 | 12,950,024 | ||||||||
| 负债和权益总额 | 40,511,358 | 42,245,440 | ||||||||
F-4
StoneCo Ltd.
未经审计的中期合并损益表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中
（除非另有说明 ，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 来自交易活动和其他服务的净收入 | 14.1 | 733,056 | 554,920 | |||||||
| 订阅服务和设备租赁的净收入 | 14.1 | 445,129 | 432,151 | |||||||
| 财务收入 | 14.1 | 1,375,044 | 949,750 | |||||||
| 其他财务收入 | 14.1 | 158,427 | 133,438 | |||||||
| 总收入和收入 | 2,711,656 | 2,070,259 | ||||||||
| 服务成本 | 15 | (721,277 | ) | (674,368 | ) | |||||
| 行政开支 | 15 | (298,048 | ) | (238,249 | ) | |||||
| 销售费用 | 15 | (389,928 | ) | (383,742 | ) | |||||
| 财务费用，净额 | 16 | (923,639 | ) | (708,247 | ) | |||||
| FVPL指定的股票证券的按市值计价 | 15 | 30,574 | (322,996 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），净额 | 15 | (101,504 | ) | (31,827 | ) | |||||
| (2,403,822 | ) | (2,359,429 | ) | |||||||
| 对联营公司的投资损失 | (1,022 | ) | (677 | ) | ||||||
| 所得税前利润（亏损） | 306,812 | (289,847 | ) | |||||||
| 当期所得税和社会缴款 | 7.1 | (43,554 | ) | (67,810 | ) | |||||
| 递延所得税和社会缴款 | 7.1 | (37,568 | ) | 44,619 | ||||||
| 该期间的净收益（亏损） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||||
| 净收益（亏损）归因于： | ||||||||||
| 父母的所有者 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||||
| 非控股权益 | (949 | ) | 186 | |||||||
| 225,690 | (313,038 | ) | ||||||||
| 每股收益（亏损） | ||||||||||
| 本期归属于母公司所有者的基本每股收益（亏损）（以巴西雷亚尔为单位） | 13 | 0.72 | (1.01 | ) | ||||||
| 本期归属于母公司所有者的摊薄后每股收益（亏损）（以巴西雷亚尔为单位） | 13 | 0.70 | (1.01 | ) | ||||||
F-5
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未经审计的其他综合 收益的中期合并报表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中
（除非另有说明 ，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||||
| 其他综合收入 | ||||||||||
| 其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益（亏损）（扣除税款）： | ||||||||||
| 发卡机构按公允价值计入其他综合收益的应收账款的公允价值变动 | 60,560 | (30,634 | ) | |||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (4,465 | ) | (25,691 | ) | ||||||
| 现金流对冲公允价值的变化——债券套期保值 | 5.6.1 | 105,981 | (88,572 | ) | ||||||
| 其他不会在后续时期重新归类为损益的综合收益（亏损）（扣除税款）： | ||||||||||
| 恶性通货膨胀经济体的净货币头寸 | 858 | 875 | ||||||||
| 通过其他综合收益计入公允价值的权益工具的公允价值变动 | 5.1 | (393 | ) | — | ||||||
| 扣除税款后的该期间其他综合收益（亏损） | 162,541 | (144,022 | ) | |||||||
| 扣除税款后的当期综合收益（亏损）总额 | 388,231 | (457,060 | ) | |||||||
| 归因于以下因素的总综合收益（亏损）： | ||||||||||
| 父母的所有者 | 389,180 | (451,019 | ) | |||||||
| 非控股权益 | (949 | ) | (6,041 | ) | ||||||
| 扣除税款后的当期综合收益（亏损）总额 | 388,231 | (457,060 | ) | |||||||
F-6
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未经审计的中期合并权益变动表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 归因于母公司的所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本 储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 已发行资本 | 额外 实收资本 | 股东之间的交易 | 特殊 保护区 | 其他 储备 | 总计 | 国库 股票 | 其他 综合收入 | 留存 收益 | 总计 | 非控股性 权益 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日的余额（已重置） | 76 | 13,825,325 | 299,701 | 61,127 | 330,614 | 14,516,767 | (1,065,184 | ) | (35,792 | ) | 96,214 | 13,512,081 | 90,774 | 13,602,855 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | — | (313,224 | ) | (313,224 | ) | 186 | (313,038 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合 收入（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | (137,795 | ) | — | (137,795 | ) | (6,227 | ) | (144,022 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入总额 | — | — | — | — | — | — | — | (137,795 | ) | (313,224 | ) | (451,019 | ) | (6,041 | ) | (457,060 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股——在 业务合并时交付并出售 | — | — | (703,656 | ) | — | — | (703,656 | ) | 873,520 | — | — | 169,864 | — | 169,864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业合并产生的 非控股权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 30,033 | 30,033 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | — | — | — | — | 37,850 | 37,850 | — | — | — | 37,850 | 8 | 37,858 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (807 | ) | (807 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7 | ) | (7 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 76 | 13,825,325 | (403,955 | ) | 61,127 | 368,464 | 13,850,961 | (191,664 | ) | (173,587 | ) | (217,010 | ) | 13,268,776 | 113,960 | 13,382,736 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | (445,062 | ) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085 | ) | (432,701 | ) | (423,203 | ) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | — | 226,639 | 226,639 | (949 | ) | 225,690 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 该期间的其他综合 收入（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | — | 162,541 | — | 162,541 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收入总额 | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | 226,639 | 389,180 | (949 | ) | 388,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 17.2 | — | — | — | — | 59,433 | 59,433 | — | — | — | 59,433 | 4 | 59,437 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与 非控股权看跌期权相关的股权交易 | — | — | — | — | (8,290 | ) | (8,290 | ) | — | — | — | (8,290 | ) | 1,650 | (6,640 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,408 | ) | (1,408 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | (23 | ) | (23 | ) | — | — | — | (23 | ) | — | (23 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | (445,062 | ) | 61,127 | 428,549 | 13,869,939 | (69,085 | ) | (270,160 | ) | (196,564 | ) | 13,334,206 | 55,415 | 13,389,621 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
F-7
StoneCo Ltd.
未经审计的中期合并现金流量表
在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中
（除非另有说明 ，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 经营活动 | ||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||||
| 为使该期间的净收益（亏损）与净现金流量进行对账而进行的调整： | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 8.2 | 212,494 | 184,862 | |||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 7.1 | 37,568 | (44,619 | ) | ||||||
| 对联营公司的投资损失 | 1,022 | 677 | ||||||||
| 利息、货币和汇率变动，净额 | (131,572 | ) | (108,419 | ) | ||||||
| 基于股份的支付支出 | 70,118 | 27,214 | ||||||||
| 预期信用损失备抵金 | 10,852 | 22,410 | ||||||||
| 处置财产、设备和无形资产的损失 | 14,948 | (4,485 | ) | |||||||
| 应用恶性通货膨胀的影响 | 1,209 | 1,122 | ||||||||
| FVPL金融工具的公允价值调整 | 85,825 | 470,309 | ||||||||
| 衍生品的公允价值调整 | 4,593 | 71,964 | ||||||||
| 营运资金调整： | ||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 2,615,995 | 1,257,175 | ||||||||
| 来自关联方的应收款 | 1,954 | 3,877 | ||||||||
| 可收回的税款 | (50,680 | ) | (12,954 | ) | ||||||
| 预付费用 | 26,792 | 68,709 | ||||||||
| 贸易应收账款、银行解决方案和其他资产 | (18,399 | ) | 317,995 | |||||||
| 应付给客户的账款 | (2,367,437 | ) | (1,659,156 | ) | ||||||
| 应付税款 | 74,115 | 93,377 | ||||||||
| 劳动和社会保障负债 | (74,926 | ) | 78,191 | |||||||
| 意外开支准备金 | (17,979 | ) | (4,874 | ) | ||||||
| 其他负债 | 1,234 | 9,527 | ||||||||
| 支付的利息 | (133,428 | ) | (108,806 | ) | ||||||
| 已收到的扣除成本的利息收入 | 606,793 | 488,755 | ||||||||
| 缴纳的所得税 | (28,385 | ) | (44,646 | ) | ||||||
| 净现金（用于）/在经营活动中提供 | 1,168,396 | 795,167 | ||||||||
| 投资活动 | ||||||||||
| 购买财产和设备 | (340,329 | ) | (136,803 | ) | ||||||
| 购买和开发无形资产 | (76,061 | ) | (105,045 | ) | ||||||
| （收购）短期投资的收益，净额 | 253,534 | (480,673 | ) | |||||||
| 长期投资的处置——股权证券 | 218,105 | — | ||||||||
| 处置非流动资产的收益 | 206 | 20,376 | ||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | — | (41,855 | ) | |||||||
| 收购联营公司和子公司的权益 | (3,839 | ) | (7,066 | ) | ||||||
| 投资活动提供的（用于）净现金 | 51,616 | (751,066 | ) | |||||||
| 筹资活动 | ||||||||||
| 借款收益 | 5.5.1 | 1,049,990 | 1,499,993 | |||||||
| 偿还借款 | (1,580,632 | ) | (1,569,772 | ) | ||||||
| 向 FIDC 配额持有者付款 | (332,500 | ) | (312,500 | ) | ||||||
| 支付租约 | 5.5.1 | (21,840 | ) | (26,084 | ) | |||||
| 出售自有股份 | — | 53,406 | ||||||||
| 收购非控股权益 | (888 | ) | (305 | ) | ||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (1,408 | ) | (807 | ) | ||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (887,278 | ) | (356,069 | ) | ||||||
| 外汇对现金和现金等价物的影响 | 10,233 | (14,066 | ) | |||||||
| 现金和现金等价物的变化 | 342,967 | (326,034 | ) | |||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 4 | 1,512,604 | 4,495,645 | |||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 4 | 1,855,571 | 4,169,611 | |||||||
| 现金和现金等价物的变化 | 342,967 | (326,034 | ) | |||||||
F-8
StoneCo Ltd.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 1. | 运营 |
StoneCo Ltd.（“公司”）， 是一家开曼群岛豁免有限责任公司，成立于2014年3月11日。公司的注册办事处位于 位于南教堂街 103 号海港广场 4 楼。
2022 年 11 月 29 日，公司宣布 ，巴西中央银行（“BACEN”）已批准公司 在公司重组中提交的控制权变更技术要求 ，该重组涉及将爱德华多·庞特斯在公司 B 类超级有表决权股份的权益从 HR Holdings, LLC（通过控股公司间接持有）转换为其家族车辆直接拥有的 A 类股份（“公司 重组”））。
由于公司重组， 降低了公司创始股东的选票集中度，HR Holdings, LLC成为公司31.1％投票权的 所有者，其最终母公司是一家投资基金——VCK投资基金Limited SAC A， 由公司联合创始人安德烈·斯特里特拥有。
个别公司的股票 在纳斯达克公开交易（股票代码为STNE），代表公司股票的存托凭证（BDR）在圣保罗交易所 B3（股票代码为 STOC31）上交易。
公司及其子公司（统称为 “集团”）通过店内、移动和在线设备为客户提供金融服务和软件解决方案，帮助 他们更好地管理业务，提高生产力，增加线上和线下销售额。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的集团中期简明合并 财务报表已于2023年5月9日获得审计委员会的批准。
1.1。运营的季节性
由于消费者支出模式，集团的收入受 季节性波动的影响。从历史上看，由于巴西假日季的销售额增加，今年最后一个季度 的收入最为强劲。这是由于与季节性零售活动相关的电子 支付交易的数量和金额的增加。在这几个月中发生的不良事件可能会对整个财年的经营业绩产生不成比例的影响 。由于这些因素和其他因素造成的季节性波动，过渡期的业绩 可能无法预示整个财年的预期业绩。
| 2. | 集团会计政策及估算的编制依据和变更 |
| 2.1. | 准备的基础 |
截至2023年3月31日的三个月的中期简明合并 财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的 IAS 34 — 临时财务 报告编制的。
中期简明合并 财务报表以巴西雷亚尔（“R$”）列报，除非另有说明，否则所有价值均四舍五入至最接近的千位（R$ 000）， 。
中期简明合并 财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露，应与截至2022年12月31日的集团年度合并财务报表一起阅读 。
本中期报告期采用的会计政策与上一财政年度的会计政策一致。
| 2.2. | 估计数 |
编制公司及其子公司的财务报表 要求管理层做出判断和估计，并采用影响财务报表日列报的收入、支出、资产和负债金额 的假设。实际结果可能与这些 估计值不同。
判断、估计和假设 经常修订，任何影响都会在修订期和未来任何受影响时期得到确认。这些 修订的目标是降低未来估计结果和实际结果之间出现重大差异的风险。
F-9
StoneCo Ltd.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
在编制这些中期简明的 合并财务报表时，管理层在适用集团会计 政策时做出的重要判断和估计以及估算不确定性的主要来源与制定截至2022年12月31日的 年度合并财务报表的判断和估计相同，除附注11.1中所述的更新外，没有任何变化。
| 3. | 子公司 |
| 3.1. | 集团的子公司 |
根据国际财务报告准则第10号——合并 财务报表，子公司是StoneCo Ltd.拥有控制权的所有实体。
下表显示了主要的 合并实体，它们对应于我们最相关的运营车辆。
| 集团股权百分比 | ||||||
| 实体名称 | 主要活动 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||
| Stone Instituide Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me Instituiqo de Pagamento S.A.（“pagar.me”） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） | 金融服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Linx 系统和咨询有限公司（“Linx Sistemas”） | 科技服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso Fundo de Investmento em Direitos Creditorios（“FIDC TAPSO”） | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
| SOMA III 投资基金 em Direitos Creditorios no Padronizados（“FIDC SOMA III”） | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
| STNE Particazones S.A.（“STNE Part”） | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Holding Instituies S.A. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
在截至2023年3月31日的三个月中，公司持有的子公司权益没有变化。
集团持有看涨期权以收购其部分子公司 的额外权益（详见附注5.6），并向非控股投资者发行的看跌期权（见附注5.9 (i) 中的详情 ）。
| 3.2. | 合伙人 |
| % 集团的股权 | ||||||
| 实体名称 | 主要活动 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||
| Alpha-Logo Services de Informática S.A.（“平板电脑云”） | 科技服务 | 25.00 | 25.00 | |||
| Trinks Services de Internet S.A.（“Trinks”） | 科技服务 | 19.90 | 19.90 | |||
| Neostore Desenvolvimento De Proglas De Computador S.A.（“Neomode”） | 科技服务 | 40.02 | 40.02 | |||
| Dental Office S.A.（“RH 软件”） | 科技服务 | 20.00 | 20.00 | |||
| APP Sistemas S.A.（“APP”） | 科技服务 | 20.00 | 20.00 | |||
| Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送货”） | 送餐市场 | 29.50 | 29.50 | |||
| Stoneco CI Ltd（“Creditinfo Caribean” | 控股——征信局服务 | 47.75 | 47.75 | |||
集团持有看涨期权，以收购其部分关联公司的 额外权益（详见附注5.6）。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 4. | 现金和现金等价物 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 以 R$ 计价 | 1,758,580 | 1,388,616 | ||||||
| 以美元计价 | 96,962 | 123,959 | ||||||
| 以其他外币计价 | 29 | 29 | ||||||
| 1,855,571 | 1,512,604 | |||||||
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 短期和长期投资 |
| 短期 | 长期 | |||||||||||||||||||
| 上市证券 | 非上市证券 | 上市证券 | 非上市证券 | 2023 年 3 月 31 日余额 | ||||||||||||||||
| 债券(a) | 624,051 | 2,631,632 | — | — | 3,255,683 | |||||||||||||||
| 股权证券(b) | — | — | — | 33,825 | 33,825 | |||||||||||||||
| 投资基金(c) | — | 1,659 | — | — | 1,659 | |||||||||||||||
| 624,051 | 2,633,291 | — | 33,825 | 3,291,167 | ||||||||||||||||
| 短期 | 长期 | |||||||||||||||||||
| 上市证券 | 非上市证券 | 上市证券 | 非上市证券 | 2022 年 12 月 31 日的余额 | ||||||||||||||||
| 债券(a) | 1,276,099 | 2,176,019 | — | — | 3,452,118 | |||||||||||||||
| 股权证券(b) | — | — | 182,139 | 32,626 | 214,765 | |||||||||||||||
| 投资基金(c) | — | 1,654 | — | — | 1,654 | |||||||||||||||
| 1,276,099 | 2,177,673 | 182,139 | 32,626 | 3,668,537 | ||||||||||||||||
| (a) | 由 的巴西国债（“LFT”）、与LFT和公司 债券挂钩的结构性票据分别为520,059雷亚尔、2,630,883雷亚尔和104,741雷亚尔（2022年923,098雷亚尔、2,159,938雷亚尔和369,082雷亚尔），到期日指数超过三个月，固定到期 和浮动利率。截至2023年3月31日，上市公司的债券主要与美元的 固定利率挂钩，并使用不可交割远期合约（NDF）对冲巴西雷亚尔。 |
| (b) | 由上市和非上市实体的 普通股组成。这些资产按公允价值计量， ，集团选择的资产按资产计量，通过损益（“FVPL”） 或其他综合收益（“FVOCI”）确认 现有上市和非上市股票工具的公允价值变化。截至2023年3月31日，非上市股票工具 的公允价值是根据证券谈判确定的。 |
| • | FVPL 的资产 |
包括2021年6月收购的国际银行股份有限公司（“Banco Inter”）股份的 。在2023年第一季度，集团出售了 在Banco Inter的剩余股份，相当于1,680万股。这些股票以12.96雷亚尔的价格出售，相当于2.18亿雷亚尔。在截至2023年3月31日的三个月中，FVPL股票证券的公允价值变动为收益30,574雷亚尔（ 截至2022年3月31日的三个月亏损322,996雷亚尔），已在损益表中确认。
| • | 资产 作为 FVOCI |
2023 年 3 月 31 日，主要由未在活跃市场交易的实体的普通股组成。
截至2023年3月31日的三个月，FVOCI股票证券公允价值的 变动为雷亚尔（393）（截至2022年3月31日的三个月 没有变化），已计入其他综合收益。
| (c) | 包括 的外国投资基金股份。 |
短期 投资以巴西雷亚尔和美元计价。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.2. | 发卡机构的应收账款 |
| 5.2.1. | 发卡机构应收账款的构成 |
应收账款是发卡机构和收单机构在正常业务过程中就客户与持卡人进行的交易应付的款项 。
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 发卡机构的应收账款(a) | 18,289,473 | 20,053,392 | ||||||
| 来自其他收购方的应收账款(b) | 672,621 | 718,228 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 | (22,126 | ) | (22,763 | ) | ||||
| 18,939,968 | 20,748,857 | |||||||
| 当前 | 18,874,826 | 20,694,523 | ||||||
| 非当前 | 65,142 | 54,334 | ||||||
| (a) | 与客户处理交易 后从发卡机构收到的扣除交换费后的应收账款 。 |
| (b) | 与PSP（支付服务提供商）交易相关的其他收购方应收账款 。 |
集团 向收购客户预付款项的部分现金需求通过向第三方最终出售应收账款来满足。当向我们拥有次级股份或配额的实体出售此类应收账款 时，出售的应收账款将保留在我们的资产负债表中，因为这些 实体已合并到我们的财务报表中。截至2023年3月31日，通过FIDC AR III合并的总额为874,630雷亚尔， 集团拥有次级股份（截至2022年12月31日为1,116,264雷亚尔）。当向我们未继续参与或持续参与的 实体出售应收账款时，转账的金额将从发卡机构的应收账款 中扣除。截至2023年3月31日，出售我们的资产负债表中从发卡机构应收账款中取消确认的应收账款是集团用于为我们的预付款业务提供资金的主要融资形式。
FIDC持有的应收账款担保 对FIDC配额持有者的义务。
| 5.3. | 贸易应收账款 |
| 5.3.1. | 应收贸易账款的构成 |
贸易应收账款是客户应付的款项 ，主要与订阅服务和设备租赁有关。
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 来自订阅服务的应收账款 | 253,016 | 294,516 | ||||||
| 设备租赁应收账款 | 129,056 | 135,479 | ||||||
| FVPL 指定的贷款 | 11,722 | 26,866 | ||||||
| 退款 | 60,532 | 58,302 | ||||||
| 登记处业务产生的应收款 | 31,367 | 35,150 | ||||||
| 提供的服务 | 36,529 | 36,089 | ||||||
| 其他 | 72,806 | 44,078 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 | (101,886 | ) | (108,434 | ) | ||||
| 493,142 | 522,046 | |||||||
| 当前 | 459,492 | 484,722 | ||||||
| 非当前 | 33,650 | 37,324 | ||||||
| 5.4. | 来自银行解决方案的金融资产和来自银行客户的存款 |
根据BACEN法规的要求， 银行解决方案产生的金融资产必须存放在BACEN的账户中或投资于巴西国债 ，以便为银行客户的存款提供担保。
2023年3月31日， Transit的余额为230,196雷亚尔（2022年12月31日——243,782雷亚尔）。
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.5. | 贷款和融资以及对FIDC配额持有者的义务 |
| 5.5.1. | 贷款和融资的变化以及对FIDC配额持有者的义务 |
| 2022 年 12 月 31 日的余额 | 增补 | 处置 | 付款 | 汇率的变化 | 利息 | 2023 年 3 月 31 日余额 | ||||||||||||||||||||||
| 对 FIDC AR III 配额持有者的义务（注释 5.5.2.1） | 952,780 | — | — | (347,686 | ) | — | 29,583 | 634,677 | ||||||||||||||||||||
| 对FIDC TAPSO配额持有者的义务（注5.5.2.2） | 22,468 | — | — | (23,021 | ) | — | 553 | — | ||||||||||||||||||||
| 租赁（注 5.5.2.3） | 200,147 | 26,527 | (10,408 | ) | (21,840 | ) | (94 | ) | 4,462 | 198,794 | ||||||||||||||||||
| 债券（注 5.5.2.4） | 2,587,303 | — | — | — | (68,984 | ) | 26,764 | 2,545,083 | ||||||||||||||||||||
| 银行借款（附注 5.5.2.5） | 1,788,427 | 1,049,990 | — | (1,675,853 | ) | — | 48,825 | 1,211,389 | ||||||||||||||||||||
| 5,551,125 | 1,076,517 | (10,408 | ) | (2,068,400 | ) | (69,078 | ) | 110,187 | 4,589,943 | |||||||||||||||||||
| 5.5.2. | 贷款和融资的描述以及对FIDC配额持有者的义务 |
在正常业务过程中， 公司通过混合自有现金、债务和应收账款销售为其预付款业务提供资金。
| 5.5.2.1. | 对 FIDC AR III 配额持有者的义务 |
2020年8月，第一批 FIDC AR III 高级配额发放，金额高达 250万雷亚尔，到期日为 2023 年 8 月。它们的发行期限为36个月， 的宽限期为15个月，用于偿还本金。在宽限期内，每三个月支付一次利息。 在此期限之后，每三个月摊还本金和支付利息。基准回报率为CDI + 每年 1.5%。
312,500雷亚尔的付款是指本金的 摊销，35,186雷亚尔是指FIDC AR III第一系列的利息支付。
| 5.5.2.2. | 对 FIDC TAPSO 配额持有者的义务 |
2021年3月，集团就 合同修正案进行了谈判，将本金的支付日期推迟到2022年3月，基准回报率变为 每年CDI的100％+ 1.50％。
2022年2月，集团就 合同修正案进行了谈判，将本金的支付日期推迟到2023年3月，基准回报率变为 每年CDI+ 1.80％的100％。
| 5.5.2.3. | 租赁 |
该集团签订了运营中各种 办公用品、车辆和软件的租赁合同。集团的租赁义务由出租人对租赁资产的 所有权担保。通常，集团被限制转让和转租租赁资产。
| 5.5.2.4. | 债券 |
债券于 2021 年发行，以 7 年期票据筹集了 5亿美元，最终收益率为 3.95%。总发行量为2,510,350雷亚尔（扣除发行交易 成本后的2,477,408雷亚尔，将在债务期间摊销）。集团可以对冲这笔贷款，见附注5.6.1。
| 5.5.2.5. | 银行借款 |
集团发行了有多个交易对手的CCB（双边无担保 定期贷款），期限从短期（少于12个月）开始。这种 类型贷款的本金和利息主要在到期时支付。这些贷款的收益主要用于向收购客户支付预付款。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.6. | 衍生金融工具，净额 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 用作对冲会计工具的跨货币利率互换（注5.6.1） | (230,087 | ) | (190,902 | ) | ||||
| 用作经济对冲工具的衍生产品（注5.6.2） | 1,376 | (6,395 | ) | |||||
| 收购子公司额外权益的看涨期权 | 14,261 | 23,983 | ||||||
| 衍生金融工具，净额 | (214,450 | ) | (173,314 | ) | ||||
| 5.6.1 | 对冲会计 — 债券 |
2021 年，公司开展了 对冲业务，以保护其首批美元债券（注 5.5.2.4），但须使用跨货币利息 利率互换合约承担外汇风险。这些交易已被指定为对冲会计，被归类为现金流对冲，用于对因汇率变动而导致的以美元计价的债券的指定现金流的可变性。截至2023年3月31日，跨货币互换 的详细信息以及资产、负债和权益状况如下所示。
| 以美元计算的名义值 | 以 R$ 为单位的名义值 | 以当地货币支付的费率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2023年3月31日的公允价值——资产（负债） | 在截至2023年3月31日的三个月中，亏损已计入收入(a) | 在截至2023年3月31日的三个月内，OCI确认了收益(b) | 截至2022年12月31日的公允价值——资产（负债） | ||||||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (19,855 | ) | (14,344 | ) | 9,763 | (15,274 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (19,434 | ) | (14,259 | ) | 9,661 | (14,836 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (20,375 | ) | (14,320 | ) | 9,906 | (15,961 | ) | |||||||||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (32,464 | ) | (21,666 | ) | 15,381 | (26,179 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (21,972 | ) | (14,465 | ) | 10,339 | (17,846 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (21,597 | ) | (14,434 | ) | 10,240 | (17,403 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (12,202 | ) | (7,313 | ) | 5,485 | (10,374 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (12,265 | ) | (7,313 | ) | 5,503 | (10,455 | ) | |||||||||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (27,767 | ) | (14,817 | ) | 11,843 | (24,793 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (13,635 | ) | (7,375 | ) | 5,841 | (12,101 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (14,343 | ) | (7,465 | ) | 6,039 | (12,917 | ) | |||||||||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (14,178 | ) | (7,395 | ) | 5,980 | (12,763 | ) | |||||||||||||||
| 净额 | (230,087 | ) | (145,166 | ) | 105,981 | (190,902 | ) | |||||||||||||||||||
| (a) | 在 损益表中的 “财务费用，净额” 中确认。在2022年3月31日的三个月中，确认的金额为亏损478,876雷亚尔。 |
| (b) | 在 “其他 综合收益” 中以权益确认。截至2023年3月31日，现金流对冲储备金的余额为亏损155,385雷亚尔（2022年——亏损142,716雷亚尔）。 |
| 5.6.2 | 经济对冲 |
| 5.6.2.1 | 货币对冲 |
集团是与不同交易对手签订的不可交割的 远期（“NDF”）合同的当事方，该合同由董事会根据交易对手政策 批准，旨在对冲其外汇风险。截至2023年3月31日，合同汇率在每1.00美元 5.10至5.26巴西雷亚尔之间，相当于14,181美元。这些业务的到期日将持续到2023年4月。在截至2023年3月31日的三个月中，损益表中确认的与这些衍生品相关的金额为14,840雷亚尔（在截至2022年3月31日的三个月中，收入为45,945雷亚尔）。
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StoneCo Ltd.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.6.2.2 | 利率对冲 |
集团降低了因其预付应收账款（固定利率）与其 混合到期日的融资活动（固定或浮动）之间的差距所产生的利率 风险。这种对冲是在场外（“场外交易”）执行的，多家金融机构遵循其对手方 政策。合同规定的年利率在9.1％至14.3％之间。这些业务的名义金额为5,541,019雷亚尔，其到期日为2024年7月 。在截至2023年3月31日的三个月中，在损益表 中确认的与这些衍生品相关的金额为2480雷亚尔的支出（在截至2022年3月31日的三个月中，支出为3,489雷亚尔）。
| 5.7. | 金融风险管理 |
集团的活动使其面临各种金融风险：信用风险、市场风险（包括外汇风险、现金流或公允价值利率风险、 和价格风险）、流动性风险和欺诈风险。集团的整体财务风险管理计划旨在最大限度地减少其财务业绩可能产生的 不利影响。集团使用衍生金融工具来降低某些风险敞口。 集团的政策是不出于投机目的从事衍生品。
财务风险管理由全球财务部（“全球财务”）在集团层面实施 ，由综合风险管理团队设计， 遵循董事会批准的政策。全球财务部与集团运营部门密切合作 ，识别、评估和对冲金融风险。在子公司的具体层面，主要是与商家收购 在巴西的业务相关的业务，地方财政部（“地方财政部”）根据具体政策执行和管理金融工具，尊重集团的战略。董事会已经批准了Global 和地方财政部在管理财务风险时应遵循的政策和限制。政策包括管理流动性和交易对手风险的政策，根据金融工具的性质和相关风险类型，进入金融工具需要不同的 级批准。
全球和地方加息 以及资本市场的持续动荡可能会对获得资本以满足流动性需求、执行 现有战略、寻求进一步业务扩张和维持收入增长的能力产生不利影响。风险正在受到密切监控，Group 打算随着健康和安全准则的演变而遵循这些准则。
| 5.8. | 按类别划分的金融工具 |
| 5.8.1 | 按类别划分的金融资产 |
| 摊销成本 | FVPL | FVOCI | 总计 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 短期和长期投资 | — | 3,258,119 | 33,048 | 3,291,167 | ||||||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | — | 4,026,540 | — | 4,026,540 | ||||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | — | — | 18,939,968 | 18,939,968 | ||||||||||||
| 贸易应收账款 | 481,420 | 11,722 | — | 493,142 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 27,311 | — | 27,311 | ||||||||||||
| 来自关联方的应收款 | 10,253 | — | — | 10,253 | ||||||||||||
| 其他资产 | 312,277 | — | — | 312,277 | ||||||||||||
| 803,950 | 7,323,692 | 18,973,016 | 27,100,658 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 短期和长期投资 | — | 3,636,687 | 31,850 | 3,668,537 | ||||||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | — | 3,960,871 | — | 3,960,871 | ||||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 6,992 | — | 20,741,865 | 20,748,857 | ||||||||||||
| 贸易应收账款 | 495,180 | 26,866 | — | 522,046 | ||||||||||||
| 衍生金融工具(a) | — | 36,400 | — | 36,400 | ||||||||||||
| 来自关联方的应收款 | 10,053 | — | — | 10,053 | ||||||||||||
| 其他资产 | 341,200 | — | — | 341,200 | ||||||||||||
| 853,425 | 7,660,824 | 20,773,715 | 29,287,964 | |||||||||||||
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.8.2 | 按类别分列的金融负债 |
| 摊销成本 | FVPL | 总计 | ||||||||||
| 截至2023年3月31日 | ||||||||||||
| 银行客户的存款 | 3,902,150 | — | 3,902,150 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | 15,568,580 | — | 15,568,580 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 496,712 | — | 496,712 | |||||||||
| 贷款和融资 | 3,955,266 | — | 3,955,266 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 634,677 | — | 634,677 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 241,761 | 241,761 | |||||||||
| 其他负债 | 164,972 | 630,790 | 795,762 | |||||||||
| 24,722,357 | 872,551 | 25,594,908 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||
| 银行客户的存款 | 4,023,679 | — | 4,023,679 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | 16,614,513 | — | 16,614,513 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 596,044 | — | 596,044 | |||||||||
| 贷款和融资 | 4,575,877 | — | 4,575,877 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 975,248 | — | 975,248 | |||||||||
| 衍生金融工具 | — | 209,714 | 209,714 | |||||||||
| 其他负债 | 144,893 | 611,279 | 756,172 | |||||||||
| 26,930,254 | 820,993 | 27,751,247 | ||||||||||
| 5.9. | 公允价值计量 |
下表按类别对集团金融工具的账面价值和公允价值进行了比较 ，账面金额为 合理近似公允价值的金融工具除外：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 层次级别 | 账面价值 | 公允价值 | 层次级别 | |||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 短期和长期投资(a) | 3,291,167 | 3,291,167 | I /II | 3,668,537 | 3,668,537 | I /II | ||||||||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产(e) | 4,026,540 | 4,026,540 | I | 3,960,871 | 3,960,871 | I | ||||||||||||||
| 发卡机构的应收账款(b) | 18,939,968 | 18,939,774 | II | 20,748,857 | 20,748,668 | II | ||||||||||||||
| 贸易应收账款 (c) (d) | 493,142 | 493,142 | II/III | 522,046 | 522,046 | II/III | ||||||||||||||
| 衍生金融工具(e) | 27,311 | 27,311 | II | 36,400 | 36,400 | II | ||||||||||||||
| 来自关联方的应收款(c) | 10,253 | 10,253 | II | 10,053 | 10,053 | II | ||||||||||||||
| 其他资产(c) | 312,277 | 312,277 | II | 341,200 | 341,200 | II | ||||||||||||||
| 27,100,658 | 27,100,464 | 29,287,964 | 29,287,775 | |||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 银行客户的存款(d) | 3,902,150 | 3,902,150 | II | 4,023,679 | 4,023,679 | II | ||||||||||||||
| 应付给客户的账款(g) | 15,568,580 | 14,490,349 | II | 16,614,513 | 16,025,373 | II | ||||||||||||||
| 贸易应付账款 | 496,712 | 496,712 | II | 596,044 | 596,044 | II | ||||||||||||||
| 贷款和融资(f) | 3,955,266 | 3,962,045 | II | 4,575,877 | 4,564,864 | II | ||||||||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务(e) | 634,677 | 665,133 | II | 975,248 | 973,614 | II | ||||||||||||||
| 衍生金融工具(f) | 241,761 | 241,761 | II | 209,714 | 209,714 | II | ||||||||||||||
| 其他负债(c) (h) (一) | 795,762 | 795,762 | II/III | 756,172 | 756,172 | II/III | ||||||||||||||
| 25,594,908 | 24,553,912 | 27,751,247 | 27,149,460 | |||||||||||||||||
| (a) | 上市 证券被归类为一级，非上市证券归类为二级，对于 来说，公允价值是使用市场 可观察输入的估值技术确定的。 |
| (b) | 对于以FVOCI计量的 发卡机构应收账款，公允价值是通过使用类似项目的市场汇率对 未来现金流进行折扣来估算的。对于以摊销成本计量的账单，考虑到 这些余额的实现和结算期短，假设 账面价值接近其公允价值。 |
| (c) | 假设贸易应收账款、关联方应收账款、其他资产、 贸易应付账款和其他负债的 账面价值接近其公允价值， 考虑到这些余额的实现和结算条款 不超过 60 天。 |
| (d) | 在贸易应收账款中包括
，FVPL指定的贷款金额为11,722雷亚尔。在截至2023年3月31日的三个月中，该投资组合的收益为3590雷亚尔（亏损147,312雷亚尔——2022年3月31日），总净现金流效应是流入了18,734雷亚尔（253,513雷亚尔——2022年3月31日）。贷款公允价值使用估值技术进行估值，
使用市场不可观察的投入，因此在等级结构中被归类为
III 级。
|
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至2022年12月31日 | 26,866 | |||
| 藏品 | (18,734 | ) | ||
| 在损益表中确认为财务收益的利息收入 | 119,990 | |||
| 在损益表中确认的公允价值为财务收入 | (116,400 | ) | ||
| 截至2023年3月31日 | 11,722 |
在对归类为公允价值层次结构三级的FVPL指定的贷款进行公允价值衡量时使用的重要不可观察的 输入是 预期损失率和用于评估资产的贴现率。为了计算预期损失率，公司考虑了一系列 假设，主要是：对客户交易的个人预测、每份合约的违约概率以及 复苏情景。定期审查这些主要投入，或者在发生可能影响应用于投资组合的概率和曲线 的事件时进行审查。
在确定 贴现率时，我们认为该利率应为与贷款组合性质和所用估值 方法相称的当前利率。当近期实际交易的利率可用且适合反映截至衡量日期 的利率时，我们会考虑这些利率。当没有此类费率时，我们还会获得不具约束力的报价。根据所有可用信息 ，我们对要使用的费率做出判断。在之前的时期，我们使用了在最近 交易中向FIDC优先持有人支付的利率。考虑到我们自2021年2月以来一直没有通过FIDC筹集资金，以及在巴西和信贷市场观察到的基准利率 的变化，我们目前根据最近获得的贷款 和金融机构的报价，为发放给我们的无抵押贷款建立了利率曲线。
集团与具有投资级信用评级的金融机构签订 衍生金融工具。衍生金融工具 使用估值技术进行估值，估值技术使用市场可观察的投入。
| (e) | 考虑到 客户支付账户存款产生的即时流动性，假设银行客户存款的公允价值近似于其摊销成本。 |
| (f) | 贷款和融资的公允价值以及对FIDC配额持有者的债务是通过按集团可用于类似金融工具的市场可用利率折现 未来的合同现金流来估算的。 |
| (g) | 应付给客户的账款的公允价值是通过按适用于预付款业务的平均利率对未来的合同现金流 进行折扣来估算的。 |
| (h) | 企业合并产生的其他负债中包括或有因素， 是在FVPL衡量的。公允价值是根据与卖方股东签订的合同中明确的预定公式估算的。 对归类于 公允价值层次结构第三级的或有对价进行公允价值衡量时使用的重大不可观察的投入基于对收入、净负债、客户数量、净利润率和用于评估 负债的贴现率的预测。或有对价的变动和平衡情况如下： |
| 截至2022年12月31日 | 309,856 | |||
| 增补（注 19.1.3） | 1,717 | |||
| 付款 | (3,300 | ) | ||
| 在损益表中确认为财务费用的利息，净额 | 9,818 | |||
| 截至2023年3月31日 | 318,091 |
考虑到收入和息税折旧摊销前利润的预测增长了10％和下降了10％，集团已进行了敏感度分析。结果是 考虑到不可观察的投入的增加，总额为51,695雷亚尔，考虑到不可观察的投入减少， 或有对价减少了总额为52,024雷亚尔。
| (i) | 集团对Reclame Aqui的非控股权益发行了看跌期权，与业务 的合并发生在2022年。公司目前在非控股股东持有的股份中没有所有权权益， 因此集团选择将此类看跌期权的会计政策作为此类看跌期权的会计政策，在每个报告日 取消对非控股权益的承认，就好像该日被收购一样，并按行使非控股权 权益看跌期权应付金额的现值确认财务负债。每个时期确认为财务负债的金额与取消确认的非控股权益之间的差额 被确认为股权交易。截至2023年3月31日，270,931雷亚尔作为其他负债（2022-264,291）下的金融负债记录在合并财务 状况表中。 |
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
截至2023年3月31日，一级和二级公允价值衡量标准之间以及二级和三级公允价值衡量标准之间没有 转移。
| 6. | 可收回的税款 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 财务收入的预扣所得税(a) | 164,060 | 87,701 | ||||||
| 所得税和社会缴款 | 4,878 | 9,872 | ||||||
| 其他预扣所得税 | 18,809 | 36,212 | ||||||
| 捐款超过收入(b) | 945 | 3,410 | ||||||
| 其他税收 | 19,173 | 13,761 | ||||||
| 207,865 | 150,956 | |||||||
(a) | 指 指财务收入预扣的所得税，该所得税将抵消未来应缴的所得税 。 |
| (b) | 将 指社会融合计划 (PIS) 和 社会保障 (COFINS) 总收入缴款的抵免额，将在下一时期抵消应纳税款。 |
| 7. | 所得税 |
StoneCo Ltd. 注册地在开曼 ，该司法管辖区没有所得税。StoneCo Ltd.从海外业务中获得的收入可以按15％的主要税率缴纳所得税 。
适用于巴西所有实体 的合并税率为34％，包括每个巴西法律实体的应纳税所得的企业所得税（“IRPJ”）和净收入社会缴款（“CSLL”） （非合并税率）。
| 7.1. | 所得税支出的对账 |
以下是该期间 所得税支出与利润（亏损）的对账情况，计算方法是应用截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的巴西合并法定税率 34%：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 所得税前利润（亏损） | 306,812 | (289,847 | ) | |||||
| 巴西的法定税率 | 34 | % | 34 | % | ||||
| 按法定税率计算的税收优惠/（费用） | (104,316 | ) | 98,548 | |||||
| 补充（不包括项）： | ||||||||
| 受不同税率影响的实体的利润（亏损） | 26,526 | 2,129 | ||||||
| 受不同税率约束的实体的利润（亏损）——FVPL指定的股票证券的按市值计价 | 10,395 | (109,819 | ) | |||||
| 其他永久性差异 | (9,355 | ) | (2,028 | ) | ||||
| 收回合伙人的股权 | (348 | ) | (230 | ) | ||||
| 未记录的递延所得税 | (4,939 | ) | (14,377 | ) | ||||
| 此前未确认递延所得税（临时损失和税收损失） | 358 | — | ||||||
| 其他税收优惠 | 557 | 2,586 | ||||||
| 所得税和社会缴款补助金总额/（支出） | (81,122 | ) | (23,191 | ) | ||||
| 有效税率 | 26 | % | (8 | %) | ||||
| 当期所得税和社会缴款 | (43,554 | ) | (67,810 | ) | ||||
| 递延所得税和社会缴款 | (37,568 | ) | 44,619 | |||||
| 所得税和社会缴款补助金总额/（支出） | (81,122 | ) | (23,191 | ) | ||||
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 7.2. | 本质上的递延所得税 |
| 2022年12月31日 | 与其他综合收益相抵后的收入 | 根据损益进行确认 | 与善意背道而驰 (a) | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| FVOCI 的资产 | 215,730 | (31,198 | ) | — | — | 184,532 | ||||||||||||||
| 可用于抵消未来应纳税所得额的损失 | 385,634 | — | 31,907 | — | 417,541 | |||||||||||||||
| 其他暂时差异 | 273,625 | — | (41,130 | ) | — | 232,495 | ||||||||||||||
| 可抵税的商誉 | 69,017 | — | (10,104 | ) | — | 58,913 | ||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 58,815 | — | 7,674 | — | 66,489 | |||||||||||||||
| 企业合并产生的意外开支 | 51,313 | — | (654 | ) | — | 50,659 | ||||||||||||||
| FVPL 的资产 | (993 | ) | — | 864 | — | (129 | ) | |||||||||||||
| 技术创新的好处 | (31,557 | ) | — | (9,439 | ) | — | (40,996 | ) | ||||||||||||
| FIDC 下的暂时性差异 | (147,924 | ) | — | (23,606 | ) | — | (171,530 | ) | ||||||||||||
| 企业合并产生的无形资产和财产和设备 | (693,936 | ) | — | 6,920 | (1,375 | ) | (688,391 | ) | ||||||||||||
| 递延所得税，净额 | 179,724 | (31,198 | ) | (37,568 | ) | (1,375 | ) | 109,583 | ||||||||||||
| (a) | 在注释 19.1.1 中查看 更多详细信息。 |
| 7.3. | 未确认的递延所得税 |
集团在部分子公司累计税收亏损 结转和其他临时差额为148,545雷亚尔（2022年12月31日——144,529雷亚尔） ，其递延所得税资产未得到确认，可以无限期抵消产生亏损的 公司未来的应纳税利润。这些亏损的递延所得税资产尚未得到确认，因为这些资产不能用于 抵消集团子公司之间的应纳税利润，也没有其他证据表明在不久的将来可以收回。
| 8. | 财产和设备 |
| 8.1. | 财产和设备的变动 |
| 2022 年 12 月 31 日的余额 | 增补 | 处置 (a) | 转账 | 恶性通货膨胀的影响 | 外汇汇率变动的影响 | 2023 年 3 月 31 日余额 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密码板和 POS | 1,948,382 | 230,187 | (85,821 | ) | (2,731 | ) | — | — | 2,090,017 | |||||||||||||||||||
| 信息技术设备 | 262,405 | 9,822 | (24 | ) | (2,189 | ) | — | 17 | 270,031 | |||||||||||||||||||
| 设施 | 91,820 | 1,185 | (801 | ) | (19,714 | ) | (5 | ) | (219 | ) | 72,266 | |||||||||||||||||
| 机械和设备 | 23,521 | 2,107 | (29 | ) | — | (37 | ) | (190 | ) | 25,372 | ||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | 24,150 | 165 | (516 | ) | (1,519 | ) | (27 | ) | 23 | 22,276 | ||||||||||||||||||
| 车辆和飞机 | 27,296 | 14 | — | — | (57 | ) | 28 | 27,281 | ||||||||||||||||||||
| 在建工程 | 50,320 | 45,676 | (296 | ) | — | — | — | 95,700 | ||||||||||||||||||||
| 使用权资产-设备 | 4,823 | — | — | (7 | ) | — | — | 4,816 | ||||||||||||||||||||
| 使用权资产-车辆 | 43,794 | 1,774 | (8,226 | ) | — | — | — | 37,342 | ||||||||||||||||||||
| 使用权资产-办公室 | 205,450 | 23,251 | (14,980 | ) | — | — | (116 | ) | 213,605 | |||||||||||||||||||
| 2,681,961 | 314,181 | (110,693 | ) | (26,160 | ) | (126 | ) | (457 | ) | 2,858,706 | ||||||||||||||||||
| 折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 密码板和 POS | (740,468 | ) | (102,102 | ) | 68,101 | 2,731 | — | — | (771,738 | ) | ||||||||||||||||||
| 信息技术设备 | (145,406 | ) | (13,311 | ) | 8 | 2,189 | — | 3 | (156,517 | ) | ||||||||||||||||||
| 设施 | (37,739 | ) | (3,269 | ) | 675 | 19,714 | — | 26 | (20,593 | ) | ||||||||||||||||||
| 机械和设备 | (18,571 | ) | (941 | ) | 71 | — | — | 38 | (19,403 | ) | ||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | (7,054 | ) | (637 | ) | 197 | 1,519 | — | 2 | (5,973 | ) | ||||||||||||||||||
| 车辆和飞机 | (2,437 | ) | (782 | ) | — | — | — | 3 | (3,216 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权资产-设备 | (1,031 | ) | (24 | ) | — | 7 | — | — | (1,048 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权资产-车辆 | (21,663 | ) | (3,908 | ) | 7,408 | — | — | — | (18,163 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权资产-办公室 | (66,414 | ) | (11,658 | ) | 6,558 | — | — | 112 | (71,402 | ) | ||||||||||||||||||
| (1,040,783 | ) | (136,632 | ) | 83,018 | 26,160 | — | 184 | (1,068,053 | ) | |||||||||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 1,641,178 | 177,549 | (27,675 | ) | — | (126 | ) | (273 | ) | 1,790,653 | ||||||||||||||||||
| (a) | 包括 Pin Pad 和 POS 因客户在一段时间后未使用而无法识别 |
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 8.2. | 折旧和摊销费用 |
折旧和摊销费用 已计入合并损益表的以下各行项目：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服务成本 | 139,370 | 123,569 | ||||||
| 一般和管理费用 | 61,195 | 48,943 | ||||||
| 销售费用 | 11,929 | 12,049 | ||||||
| 其他收入（支出），净额 | — | 301 | ||||||
| 折旧和摊销费用 | 212,494 | 184,862 | ||||||
| 折旧费 | 136,632 | 118,296 | ||||||
| 摊销费 | 75,862 | 66,566 | ||||||
| 折旧和摊销费用 | 212,494 | 184,862 | ||||||
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 9. | 无形资产 |
| 9.1. | 无形资产的变化 |
| 2022 年 12 月 31 日余额 | 增补 | 处置 | 转账 | 恶性通货膨胀的影响 | 外汇汇率变动的影响 | 商业 组合 | 2023 年 3 月 31 日余额 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉-收购 子公司 | 5,647,421 | — | — | — | — | (1,002 | ) | (2,160 | ) | 5,644,259 | ||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | 1,793,405 | 6,285 | — | — | — | — | 1,940 | 1,801,630 | ||||||||||||||||||||||||
| 商标和专利 | 551,000 | — | — | — | — | — | — | 551,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 软件 | 1,162,311 | 57,966 | — | 9,569 | (225 | ) | (1,009 | ) | 2,104 | 1,230,716 | ||||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业执照 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | ||||||||||||||||||||||||
| 软件正在开发中 | 66,820 | 5,378 | (124 | ) | (9,569 | ) | — | — | — | 62,505 | ||||||||||||||||||||||
| 使用权 资产-软件 | 88,254 | 1,502 | (68 | ) | (40,261 | ) | — | — | — | 49,427 | ||||||||||||||||||||||
| 9,340,909 | 71,131 | (192 | ) | (40,261 | ) | (225 | ) | (2,011 | ) | 1,884 | 9,371,235 | |||||||||||||||||||||
| 摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | (278,032 | ) | (17,491 | ) | — | — | — | — | — | (295,523 | ) | |||||||||||||||||||||
| 商标和专利 | (10,816 | ) | (2,351 | ) | — | — | — | — | — | (13,167 | ) | |||||||||||||||||||||
| 软件 | (337,935 | ) | (48,007 | ) | — | — | — | 466 | — | (385,476 | ) | |||||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 | (7,751 | ) | (1,302 | ) | — | — | — | — | — | (9,053 | ) | |||||||||||||||||||||
| 营业执照 | (6,108 | ) | (16 | ) | — | — | — | — | — | (6,124 | ) | |||||||||||||||||||||
| 使用权 资产-软件 | (67,935 | ) | (6,695 | ) | 11 | 40,261 | — | — | — | (34,358 | ) | |||||||||||||||||||||
| (708,577 | ) | (75,862 | ) | 11 | 40,261 | — | 466 | — | (743,701 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净无形资产 | 8,632,332 | (4,731 | ) | (181 | ) | — | (225 | ) | (1,545 | ) | 1,884 | 8,627,534 | ||||||||||||||||||||
| 10. | 与关联方的交易 |
关联方包括集团的 母公司、关键管理人员和任何由控股投资者、 高级管理人员和董事直接或间接控制或对其具有重大管理影响力的业务。关联方交易是在正常的 业务过程中按照集团管理层批准的价格和条款进行的。
以下交易是与关联方进行的 ：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服务销售 | ||||||||
| 合伙人（法律和行政服务）(a) | 38 | 7 | ||||||
| 38 | 7 | |||||||
| 购买商品和服务 | ||||||||
| 合伙人（交易服务）(b) | (1,226 | ) | (681 | ) | ||||
| (1,226 | ) | (681 | ) | |||||
| (a) | 与 提供给 Delivery Much and Trinks 的服务相关。 |
| (b) | 相关 主要与支付给 Trinks、RH Software、Delivery Much CreditinfoAlpha Logo 和 APP Sistemas 用于咨询服务、营销费用和销售佣金，以及为获取新客户提供软件 许可证。 |
向关联方 提供的服务包括根据正常贸易条款提供的法律和行政服务，以及报销由此产生的其他费用。
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 10.1. | 余额 |
截至报告期末，以下与关联方交易有关的未偿余额 ：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 向管理人员贷款 | 6,037 | 6,121 | ||||||
| 联营贷款 | 4,216 | 3,932 | ||||||
| 来自关联方的应收款 | 10,253 | 10,053 | ||||||
截至2023年3月31日， 没有为关联方应收账款的预期信用损失准备金。没有为 任何涉及关联方的应收账款或应付账款提供或收到任何担保。
集团向 某些管理人员有未偿贷款。贷款自发行之日起三到七年内支付，并根据 全国消费者物价指数、巴西银行间同业拆借利率或伦敦银行同业拆借利率加上额外利差累积利息。
| 11. | 意外开支准备金 |
集团各公司是劳工 和正在进行的民事诉讼的当事方，这些诉讼正在行政和司法层面解决。对于某些意外情况， 集团已存入司法存款，这是巴西法院要求集团缴纳的法定储备金，作为因诉讼而可能要求集团支付的任何损害赔偿 或和解的担保。
11.1 重要的 判断、估计值和假设
2023 年 3 月，集团重新评估了 的估计，以衡量尽可能归类的突发事件。先前的方法依赖于 民事和劳资纠纷中的索赔总额，现已通过考虑类似交易开创的先例的方法进行了修订。根据新的估计 方法，公司已开始披露根据观察到的与投资组合表现相关的历史亏损，将其归类为可能的或有损失。会计原则的这种变化之所以成为可能，是因为诉讼组合的成熟。 在2022年12月之前，估算是在民事和劳工索赔的层面上进行的。最终目标是提高 估计值的精度。
对可能发生的突发事件的估计 没有发生任何变化，因为它们代表了现有的最佳信息。
| 11.2. | 财务状况表中规定的可能损失 |
由这些事项产生的可能损失 的准备金由管理层估算并定期调整，并得到其外部法律顾问意见的支持 ，并根据诉讼的实际状况。负债的数额、性质和变动情况汇总如下：
| 民用 | 劳动 | 税 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||||||||||
| 增补 | 6,483 | 2,316 | 8,400 | 17,199 | ||||||||||||
| 逆转 | (2,369 | ) | (12,485 | ) | (4,712 | ) | (19,566 | ) | ||||||||
| 兴趣爱好 | 820 | 963 | 4,989 | 6,772 | ||||||||||||
| 付款 | (915 | ) | — | (14,697 | ) | (15,612 | ) | |||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 29,343 | 15,254 | 154,572 | 199,169 | ||||||||||||
本集团参与了在多个法院和政府机构的正常运作过程中 提起的涉及民事和劳工索赔的法律诉讼和行政诉讼。
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 11.3. | 可能的损失，财务状况表中未作规定 |
集团针对未确认估计可能损失准备金的 提起了以下民事 劳动和税务诉讼，管理层根据法律顾问的评估，尽可能评估了损失风险：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 民用 | 93,735 | 178,809 | ||||||
| 劳动 | 52,184 | 238,523 | ||||||
| 税 | 137,011 | 140,658 | ||||||
| 总计 | 282,930 | 557,990 | ||||||
民事诉讼 的性质总结如下：
集团的某些实体是几起民事诉讼的当事方 ，这些诉讼的客体与其正常运营有关。这些诉讼涉及 (i) 2023 年 3 月 31 日 可能暗中使用支付账户（可能的电汇欺诈），金额为 21,565 雷亚尔（2022 年 12 月 31 日为 74,474 雷亚尔）， (ii) 收款负责部分扣押和引导商业机构的商业合作伙伴，金额为 2023 年 3 月 31 日 为 10,544 雷亚尔（兰特）2022年12月31日为10,461美元），（iii）风险分析和应收账款留存，2023年3月31日金额为8,387雷亚尔（2022年12月31日为29,619雷亚尔），（iv）次收购方和/或其关联公司讨论可能的付款 差异的机构，金额为2023年3月31日为4,782雷亚尔（2022年12月31日为7,839雷亚尔），以及（v）客户在讨论通过信用卡（退单）进行的 交易存在争议，金额为1,842雷亚尔（2022年12月31日为5,344雷亚尔）。
集团也是商业合作伙伴提起的诉讼 的当事方，该诉讼的讨论是关于该合作伙伴于2023年3月31日提供的金额为25,123雷亚尔的软件的许可使用问题（2022年12月31日没有提起任何诉讼）。
劳工诉讼 的性质总结如下：
在劳资争议法庭，集团经常在两起案件中被起诉：（i）前雇员的劳工索赔和（ii）与集团签约 的外包公司前雇员的劳动索赔。在这些相应的索赔中，其性质主要与索赔人加入不同的工会和 的加班费有关。这些诉讼的价值由前雇员在诉讼开始时索赔。当诉讼 开始时，可能的应急金额通常对应于索赔人要求的总金额。在进一步的发展中， 将对这一金额进行重新评估，报告的风险金额可能会发生变化，尤其是根据法院的裁决。
税务诉讼的性质为 总结如下：
基于公司将在2014年1月至2015年12月期间租赁
设备和数据中心空间的谅解，要求取消州税务机关发布的有关税收评估的税收扣除
的税收扣款
，理由是这些业务将具有电信服务
的性质，因此将按25％的税率缴纳ICMS税和相当于更新税额50％的罚款
未能签发附带纳税义务。截至2023年3月31日，记录为可能损失的最新金额为25,505雷亚尔（截至2022年12月31日为24,715雷亚尔），28,552雷亚尔（截至2022年12月31日为28,130雷亚尔）被视为可能的损失（收购Linx产生的意外开支
）。
在 2022 年第三季度，我们收到了市税务局发布的与据称
缴纳的服务税不足有关的税收评估。截至2023年3月31日，记录的最新金额为96,170雷亚尔（截至2022年12月31日为93,605雷亚尔）。此案
被归类为可能的损失。正在法院的行政层面上受到质疑。
| 11.4. | 司法存款 |
对于某些突发事件，集团 已存入司法存款，这是巴西法院要求集团存入的法定储备金，作为集团可能因诉讼而需要支付的任何损害赔偿 或和解的担保。
截至2023年3月31日，司法存款金额 为18,295雷亚尔（2021年——截至2022年12月31日为17,682雷亚尔），包含在非流动资产中的其他资产中。
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 12. | 公平 |
| 12.1 | 法定资本 |
该公司的法定股份 资本为5万美元，相当于6.3亿股授权股票，每股面值为0.000079365美元。因此， 公司有权将资本增加到该限额，但须获得董事会的批准。每个成员 的责任仅限于该成员不时未支付的股份。
| 12.2. | 认购和实收资本和资本储备 |
公司章程规定 ，在任何时候发行A类普通股时，B类普通股只能根据以下条件发行：(a) 股票 分割、细分或类似交易或按公司章程的规定发行；或 (b) 涉及 发行B类普通股作为全部或部分对价的业务合并。根据公司章程的定义， 的企业合并将包括法定合并、合并、合并、安排或其他重组。
额外的实收资本指 是指股东为股票支付的购买价格与其面值之间的差额。根据开曼法律，公司可以将此类账户中的 金额用于向成员支付分配款或分红，以全额支付方式支付待发行 的未发行股票，用于赎回和回购自有股份，用于注销初步费用、确认费用、佣金或其他原因 。所有分配均受开曼偿付能力测试的约束，该测试涉及公司偿还自然业务过程中到期的债务 的能力。
以下是截至2023年3月的三个月中 的股票变动：
| 股票数量 | ||||||||||||
| A 级 | B 级 | 总计 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 294,124,829 | 18,748,770 | 312,873,599 | |||||||||
| 既得奖励(a) | 323,829 | — | 323,829 | |||||||||
| 截至2023年3月31日 | 294,448,658 | 18,748,770 | 313,197,428 | |||||||||
| (a) | 公司通过发行股票交付了323,829个限制性单位。 |
| 12.3. | 库存股 |
重新收购的自有股权工具 （库存股）按成本确认并从权益中扣除。在购买、出售、 发行或注销集团自有股权工具的损益中不确认任何收益或损失。如果 重新发行，账面金额和对价之间的任何差额均计入权益。
2019年5月13日，公司宣布 采用总金额高达2亿美元的股票回购计划（“回购计划”）。 回购计划于2019年第二季度生效，没有固定的到期日。回购计划 可以根据《交易法》第10b-18条执行。
截至2023年3月和2022年12月， 该公司在国库中持有233,772股A类普通股。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 13. | 每股收益（亏损） |
每股基本收益（亏损）为 ，计算方法是将归因于母公司所有者的该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行的普通 股的加权平均数。
调整了每股收益 （“EPS”）计算的分子，以分配未分配收益，就好像该期间的所有收益都已分配一样。 在确定基本每股收益的分子时，归属于集团的收益分配如下：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 归属于母公司所有者的净收益（亏损） | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
| 基本和稀释后每股收益的分子 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
下表包含截至2022年3月31日的三个月中集团每股收益 （以千计，每股和每股金额除外）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 基本 EPS 的分子 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
| 已发行股票的加权平均数 | 312,748,594 | 310,309,051 | ||||||
| 基本 EPS 的分母 | 312,748,594 | 310,309,051 | ||||||
| 每股基本收益（亏损）-R$ | 0.72 | (1.01 | ) | |||||
| 稀释后每股收益的分子 | 226,639 | (313,224 | ) | |||||
| 基于股份的支付(a) | 12,163,245 | — | ||||||
| 已发行股票的加权平均数 | 312,748,594 | 310,309,051 | ||||||
| 摊薄后每股收益的分母 | 324,911,839 | 310,309,051 | ||||||
| 摊薄后的每股收益（亏损）-R$ | 0.70 | (1.01 | ) | |||||
(a)
| 摊薄后的 每股收益是通过调整已发行股票的加权平均数计算得出的， 考虑了潜在的可转换工具。但是，由于截至2022年3月31日的 期间的亏损，这些发行的工具具有非摊薄效应，因此，在确定摊薄后的每股亏损 时，在已发行股票总数中未考虑它们 。 |
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 14. | 收入和收入 |
| 14.1. | 收入确认时间 |
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自交易活动和其他服务的净收入 | 733,056 | 554,920 | ||||||
| 在某个时间点被识别 (a) | 733,056 | 554,920 | ||||||
| 订阅服务和设备租赁的净收入 | 445,129 | 432,151 | ||||||
| 财务收入 | 1,375,044 | 949,750 | ||||||
| 其他财务收入 | 158,427 | 133,438 | ||||||
| 随着时间的推移得到认可 | 1,978,600 | 1,515,339 | ||||||
| 总收入和收入 | 2,711,656 | 2,070,259 | ||||||
(a)
| 包括 81,958 雷亚尔的会员费（截至 2022 年 3 月 31 日的三个月内为 48,985 雷亚尔）和 27,212 雷亚尔的注册业务费（截至 2022 年 3 月 31 日的三个月内为 26,525 雷亚尔）。 |
| 15. | 按性质划分的费用 |
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 人事开支（附注 17.1） | 688,360 | 555,401 | ||||||
| FVPL 指定的股票证券按市值计价（注 5.1 (a)） | (30,574 | ) | 322,996 | |||||
| 交易和客户服务成本 (a) | 287,660 | 304,516 | ||||||
| 折旧和摊销（附注8.2） | 212,494 | 184,862 | ||||||
| 营销费用和销售佣金 (b) | 183,643 | 179,217 | ||||||
| 第三方服务 | 61,268 | 66,217 | ||||||
| 其他 | 77,332 | 37,973 | ||||||
| 支出总额 | 1,480,183 | 1,651,182 | ||||||
| (a) | 交易 和客户服务成本包括信用卡交易捕获服务、信用卡交易和 结算处理服务、物流成本、支付计划费用、云服务和 其他成本。 |
| (b) | 营销 费用和销售佣金与营销和广告费用以及支付给销售相关合作伙伴的佣金 有关。 |
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
16。财务 费用，净额
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 出售应收账款的财务成本 | 714,711 | 441,299 | ||||||
| 保证金成本（附注 5.5.1 和 5.6.1） | 102,946 | 81,395 | ||||||
| 贷款和融资的其他利息（附注5.5.1。） | 83,423 | 142,192 | ||||||
| 其他 | 22,559 | 43,361 | ||||||
| 支出总额 | 923,639 | 708,247 | ||||||
| 17. | 雇员福利 |
| 17.1. | 员工福利支出 |
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 工资和薪水 | 486,489 | 386,868 | ||||||
| 社会保障费用 | 101,558 | 83,074 | ||||||
| 利润分享和年度奖金 | 30,195 | 58,245 | ||||||
| 基于股份的支付 | 70,118 | 27,214 | ||||||
| 688,360 | 555,401 | |||||||
| 17.2. | 基于股份的付款计划 |
集团通过基于股份的激励措施为集团的员工 和董事会成员提供福利。下表概述了截至2023年3月31日和2022年12月31日 基于股票的关键奖励变动。
| 公平 | ||||||||||||||||
| RSU | PSU | 选项 | 总计 | |||||||||||||
| 股票数量 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 11,507,221 | 7,320,367 | 45,159 | 18,872,747 | ||||||||||||
| 已授予 | 280,700 | 462,862 | — | 743,562 | ||||||||||||
| 已送达 | (429,823 | ) | — | — | (429,823 | ) | ||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 11,358,098 | 7,783,229 | 45,159 | 19,186,486 | ||||||||||||
集团在资本储备 中记录了与股份支付相关的59,437雷亚尔（2022-189,050雷亚尔）。
| 17.2.1. | RSU-限制性股票单位 |
集团提供长期激励 计划（“LTIP”），允许就其 A 类普通股向员工和其他服务提供商授予基于股权的奖励，并已根据LTIP向某些关键员工授予限制性股份单位（“RSU”），以激励 和奖励此类个人。这些奖项计划在长达十年的时间内授予，但须视某些绩效条件的达成 而定。假设达到这些绩效条件，则奖励以 A 类普通股结算或交付。如果未达到适用的绩效条件，奖励将被无偿没收。
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
2023 年第一季度，公司 已发放了 280,700 个 RSU，平均授予日公允价值为 45.65 雷亚尔，这是根据授予的 股票工具的公允价值和授予日的汇率确定的。此外，第一季度归属的限制性股票单位为429,823股， 扣除预扣税后，交付了323,829股股票。
2023 年 3 月 31 日，不向受益人发放任何既得的 RSU。在此期间， 该计划被确认为其他收入（支出）的包括税收和社会费用在内的总支出为62,128雷亚尔（2022年至23,526雷亚尔）。
| 17.2.2. | PSU-性能共享单位 |
作为LTIP的一部分，集团授予了 绩效股份单位（“PSU”）奖励。这些奖励按股权分类，如果集团在特定时期内达到最低股东总回报率（“TSR”）水平，则受益人有权获得 股份。授予的PSU do 不会导致向受益人交付股票，如果不满足最低绩效条件，则会过期。奖励 的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton定价模型估算的，考虑了 授予PSU所依据的条款和条件，相关薪酬费用在授予期内确认。在根据历史数据和当前预期估算 授予日公允价值和预计发行的PSU数量时，需要考虑绩效条件，并且 不一定表示可能出现的绩效模式。预期波动率反映了这样的假设，即与PSU寿命相似的时期内的历史波动率 表明了未来的趋势，而这不一定是实际结果。该模型的 两个主要输入是：无风险利率和年度波动率，基于公司和类似参与者的历史 股价。
为了估算 被视为用于会计目的的既得奖励数量，我们只考虑服务条件是否得到满足，但达到 TSR 目标 会被忽略。因此，即使最终未能实现TSR目标，支出仍将得到确认。
2023年第一季度，公司 授予了462,862个新的PSU，平均授予日期公允价值为3.15雷亚尔。授予日期的公允价值是根据历史 数据和当前预期确定的，不一定代表可能出现的绩效模式。
预期波动率反映了 的假设，即与PSU寿命相似的时期的历史波动率预示着未来的趋势， 不一定是实际结果。对于上述拨款，该模型的两个主要输入是：（i）根据为期3个月的伦敦银行同业拆借利率远期曲线，无风险利率 介于4.02％至4,49％之间，基于公司的历史股价，ii）年波动率在80.0％ 至83.2％之间。
2023 年 3 月 31 日，没有任何既得的 PSU 可供发放给受益人。在此期间， 该计划被确认为其他收入（支出）的包括税收和社会费用在内的总支出为7,961雷亚尔（2022年至3,784雷亚尔）。
| 17.2.3. | 选项 |
集团已以股票 期权形式授予奖励，其中行使日期为3至10年，公允价值在授予日根据Black-Scholes-Merton 定价模型估算。2023年3月31日，有14,592份股票期权可供行使。
该期间该计划的总支出，包括税收 和社会费用，被确认为其他收入（支出），净额为29雷亚尔（2022年至41雷亚尔）。
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 18. | 关于现金流的其他披露 |
| 18.1. | 非现金经营活动 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| FVPL指定贷款的公允价值调整 | (116,400 | ) | (147,313 | ) | ||||
| FVPL指定股票证券的公允价值调整 | 30,574 | (322,996 | ) | |||||
| 对发卡机构应收账款的公允价值调整 | (91,757 | ) | 46,415 | |||||
| FVOCI指定的股票工具/上市证券的公允价值调整 | (393 | ) | — | |||||
| 应付给客户的账款收到的利息收入 | 1,321,504 | 930,054 | ||||||
| 出售发卡机构应收账款应收账款的财务成本 | (714,711 | ) | (441,299 | ) | ||||
| 18.2. | 非现金投资活动 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 通过租赁获得的不动产、设备和无形资产 | 25,835 | 9,867 | ||||||
| 18.3. | 非现金融资活动 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 收购非控股股份的未付对价 | 1,277 | 1,518 | ||||||
| 收购 Reclame Aqui 时交付的公司股份 | — | 169,864 | ||||||
| 18.4. | 财产和设备以及无形资产 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 增加财产和设备（附注8.1） | (314,181 | ) | (226,422 | ) | ||||
| 增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注8.1） | 25,025 | 9,867 | ||||||
| 上一期间的付款 | (176,835 | ) | (51,614 | ) | ||||
| 期末未付款的购买 | 125,906 | 45,595 | ||||||
| POS 的预付费购买 | (244 | ) | 85,771 | |||||
| 购买财产和设备 | (340,329 | ) | (136,803 | ) | ||||
| 增加无形资产（附注9.1） | (71,131 | ) | (64,563 | ) | ||||
| 增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注9.1） | 1,502 | — | ||||||
| 上一期间的付款 | (6,593 | ) | (41,898 | ) | ||||
| 期末未付款的购买 | 161 | 1,001 | ||||||
| 借款成本资本化 | — | 415 | ||||||
| 购买和开发无形资产 | (76,061 | ) | (105,045 | ) | ||||
| 已处置资产的账面净值（附注8.1和9.1） | 27,855 | 37,343 | ||||||
| 已处置租赁的账面净值 | (10,407 | ) | (21,452 | ) | ||||
| 处置财产和设备及无形资产的收益（亏损） | (14,948 | ) | 4,485 | |||||
| 未清余额 | (2,295 | ) | — | |||||
| 处置财产和设备以及无形资产的收益 | 205 | 20,376 | ||||||
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 19. | 业务合并 |
| 19.1. | 2022 年的收购——评估于 2023 年结束 |
2022 年，我们的控制公司Questor 与 Hubcount 进行了业务合并。对这家公司的收购是在2022年根据初步评估进行衡量的， 包含在2022年12月31日的合并财务报表中。评估已于 2023 年第一季度完成。初步评估（最初于2022年12月31日确认）和最终评估 之间差异的 影响如下所示。
| 19.1.1. | 收购企业的财务状况 |
下文列出了在企业合并之日按公允价值收购的净资产 ，以及考虑到初步和最终的 评估，交易中产生的商誉金额。
| 公允价值 | 初步金额 （如2022年12月31日发布的那样） | 调整 | 最终金额 （如2023年3月31日发布的那样） | |||||||||
| 现金和现金等价物 | 36 | — | 36 | |||||||||
| 贸易应收账款 | 235 | — | 235 | |||||||||
| 可收回的税款 | 42 | — | 42 | |||||||||
| 财产和设备 | 205 | — | 205 | |||||||||
| 无形资产-客户关系(a) | — | 1,940 | 1,940 | |||||||||
| 无形资产-软件(a) | — | 2,104 | 2,104 | |||||||||
| 其他资产 | 460 | — | 460 | |||||||||
| 总资产 | 978 | 4,044 | 5,022 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 79 | — | 79 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 313 | — | 313 | |||||||||
| 应付税款 | 41 | — | 41 | |||||||||
| 递延所得税负债 | — | 1,375 | 1,375 | |||||||||
| 其他负债 | 87 | — | 87 | |||||||||
| 负债总额 | 520 | 1,375 | 1,895 | |||||||||
| 净资产和负债(b) | 458 | 2,669 | 3,127 | |||||||||
| 已支付的对价（附注 19.1.3） | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| 善意 | 10,157 | (2,160 | ) | 7,997 | ||||||||
| (a) | 集团对业务合并中收购的资产进行了公允价值评估， 已确定客户关系，软件为无形资产。有关评估这些资产所采用的 方法和假设的详细信息见注19.1.2。 |
| (b) | 2022 年 12 月 31 日财务报表中确认的 净资产基于对其公允价值的临时 评估，而集团则寻求对Hubcount拥有的无形 资产进行独立估值。截至董事会批准发布2022年财务 报表之日，估值尚未完成。在 2023 年第一季度， 完成了估值。 |
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 19.1.2. | 从企业合并中确认的无形资产 |
为衡量 业务合并中确定的无形资产的公允价值而采用的假设如下所述。
19.1.2.1。 客户关系
| Hubcount | ||
| 金额 | 1,940 | |
| 评估方法 | MEEM (*) | |
| 估计使用寿命 (a) | 7 年零 2 个月 | |
| 折扣率 (b) | 15.3 | |
| 信息来源 | 收购方管理层的内部预测 |
| (*) | 多周期超额收益法 (“MEEM”) |
| (a) | 的使用寿命是根据内部基准估算的。 |
| (b) | 使用的折扣 率等于加权平均资本成本加上该行业的 风险。 |
19.1.2.2。 软件
| Hubcount | ||
| 金额 | 2,104 | |
| 评估方法 | 特许权使用费减免 | |
| 预计使用寿命(a) | 5 年 | |
| 折扣率(b) | 15.3 | |
| 信息来源 | 历史数据 |
| (a) | 的使用寿命是根据内部基准估算的。 |
| (b) | 使用的折扣 率等于加权平均资本成本加上该行业的 风险。 |
| 19.1.3. | 已支付对价 |
为企业 合并支付的对价由以下价值（如果有）之和组成：（i）转让的对价，（ii） 被收购方的非控股权益以及（iii）收购方先前在被收购方持有的股权的公允价值。初步 和最终评估中支付的对价如下所示。
初步金额 （如2022年12月31日发布的那样） | 调整 | 最终金额 （如2023年3月31日发布的那样） | ||||||||||
| 支付给卖方股东的现金对价 | 7,500 | — | 7,500 | |||||||||
| 向卖出股东支付的现金对价 | 3,000 | (341 | ) | 2,659 | ||||||||
| 看涨期权 | — | (1,534 | ) | (1,534 | ) | |||||||
| 或有考虑 (a) | — | 1,717 | 1,717 | |||||||||
| 被收购方的非控股权益 | 115 | 667 | 782 | |||||||||
| 总计 | 10,615 | 509 | 11,124 | |||||||||
| (a) | 将 指可能在2024年支付的或有对价，该金额基于预先确定的 公式，主要考虑Hubcount在2023年底的净收入。 |
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 20. | 区段信息 |
根据集团的战略和组织 结构，集团将推出两个应报告的细分市场，即 “金融服务” 和 “软件” 以及某些非细分市场
分配的活动：
• 金融服务：包括我们的金融服务解决方案 ，主要包括支付解决方案、数字银行、信贷、保险解决方案以及 注册业务TAG。
• 软件：由两项 主要活动组成：(i) Core，由 POS/ERP 解决方案、TEF 和 QR Code 网关、对账和 CRM 组成；(ii) Digital， ，包括 OMS、电子商务平台、参与工具、广告解决方案和市场中心。
• 非分配活动： 由非战略业务组成，包括处置/终止非核心业务的结果。
集团使用并将继续使用 调整后的净收益（亏损）作为向CODM报告的每个细分市场表现的指标。
自2023年1月1日起，调整后净收益 （亏损）的衡量标准在分段损益表中不再排除基于股份的薪酬支出，而且，从 2022 年 4 月 1 日起，分段损益表中不再排除债券发行费用。因此，在自2023年1月1日起的盈利 或亏损表中，股票和债券发行费用包含在损益表部分。先前各期（包括比较期和2023年1月1日至2023年3月31日的结果）的信息 已进行追溯调整 ，以反映下文介绍的新标准。从2023年1月1日到2023年3月31日，不再排除基于股份的薪酬支出 对调整后净收益的影响为33,041雷亚尔。
为了便于持续比较分部业绩 ，我们将分部损益表作为补充信息提供：（i）在截至2022年3月31日的三个 个月中，净收益（亏损）的对账，不包括债券和基于股份的薪酬支出，这是我们当时的 标准。
| 20.1. | 分段损益表 |
| 2023年3月31日 | ||||||||||||
| 金融服务 | 软件 | 未分配 | ||||||||||
| 总收入和收入 | 2,335,926 | 358,218 | 17,512 | |||||||||
| 服务成本 | (555,272 | ) | (164,196 | ) | (1,808 | ) | ||||||
| 行政开支 | (170,930 | ) | (83,458 | ) | (8,064 | ) | ||||||
| 销售费用 | (314,827 | ) | (68,952 | ) | (6,149 | ) | ||||||
| 财务费用，净额 | (895,018 | ) | (13,631 | ) | (236 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），净额 | (92,627 | ) | (11,011 | ) | (438 | ) | ||||||
| 调整后的支出总额 | (2,028,674 | ) | (341,248 | ) | (16,695 | ) | ||||||
| 对联营公司的投资损失 | (1,273 | ) | (107 | ) | 357 | |||||||
| 所得税前调整后的利润（亏损） | 305,979 | 16,863 | 1,174 | |||||||||
| 所得税和社会缴款 | (79,081 | ) | (8,377 | ) | 39 | |||||||
| 该期间调整后的净收益（亏损） | 226,898 | 8,486 | 1,213 | |||||||||
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2023年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 2022年3月31日 | ||||||||||||
| 金融服务 | 软件 | 未分配 | ||||||||||
| 总收入和收入 | 1,721,259 | 326,617 | 22,384 | |||||||||
| 服务成本 | (498,956 | ) | (172,537 | ) | (2,875 | ) | ||||||
| 行政开支 | (131,130 | ) | (74,451 | ) | (9,183 | ) | ||||||
| 销售费用 | (322,960 | ) | (56,560 | ) | (4,222 | ) | ||||||
| 财务费用，净额 | (612,472 | ) | (8,561 | ) | (81,069 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），净额 | (22,970 | ) | (1,761 | ) | (1,053 | ) | ||||||
| 调整后的支出总额 | (1,588,488 | ) | (313,870 | ) | (98,402 | ) | ||||||
| 对联营公司的投资损失 | — | (440 | ) | (237 | ) | |||||||
| 所得税前调整后的利润（亏损） | 132,771 | 12,307 | (76,255 | ) | ||||||||
| 所得税和社会缴款 | (15,963 | ) | (10,143 | ) | (154 | ) | ||||||
| 该期间调整后的净收益（亏损） | 116,808 | 2,164 | (76,409 | ) | ||||||||
| 其他信息： | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬，扣除税款 | 9,113 | 2 | 8 | |||||||||
| 债券支出 | — | — | 80,559 | |||||||||
| 2022 年 3 月 31 日公布期间的调整后净收益（亏损） | 125,921 | 2,166 | 4,158 | |||||||||
| 20.2. | 该期间分部调整后的净收益（亏损）与合并 财务报表中的净收益（亏损）的对账 |
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 调整后净收益—金融服务 | 226,898 | 116,808 | ||||||
| 调整后净收益（亏损）— 软件 | 8,486 | 2,164 | ||||||
| 调整后净收益（亏损）——未分配 | 1,213 | (76,409 | ) | |||||
| 分部调整后的净收益 | 236,597 | 42,563 | ||||||
| 调整后净收益对合并净收益（亏损）的调整 | ||||||||
| 通过对国际银行的投资按市值计价 | 30,574 | (322,996 | ) | |||||
| 公允价值调整的摊销 (a) | (33,673 | ) | (24,908 | ) | ||||
| 其他收入 (b) | (14,105 | ) | (10,766 | ) | ||||
| 税收对调整的影响 | 6,297 | 3,069 | ||||||
| 合并净收益（亏损） | 225,690 | (313,038 | ) | |||||
| (a) | 与收购有关。由应用收购方法导致公允价值调整 变化所产生的费用组成。 |
| (b) | 由与关联公司看涨期权、并购以及与收购相关的收益权益 相关的公允价值调整组成 。如上所述，债券发行费用是我们在2022年12月31日之前使用的调整后净收益中的标准 的一部分，从2022年1月1日至2023年3月31日，不再排除债券发行支出，调整后净收益 的影响为 至80,559雷亚尔。 |
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