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附录 99.1
PROQ THERAPEUTICS N.V
未经审计的简明合并财务报表索引
| 页面 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的简明合并财务状况表 | 1 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并损益表和其他综合收益表 | 2 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并权益变动表 | 3 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并现金流量表 | 4 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 |
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR 疗法 N.V.
未经审计的简明合并财务状况表
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
€1,000 | €1,000 | |||||
资产 |
|
| ||||
流动资产 |
|
| ||||
现金和现金等价物 | 5 | |||||
预付款和其他应收账款 | ||||||
其他税收 | ||||||
流动资产总额 | ||||||
不动产、厂房和设备 | 6 | |||||
投资金融资产 | 16 | |||||
总资产 | ||||||
权益和负债 |
|
| ||||
公平 |
| |||||
归属于本公司所有者的权益 | ||||||
非控股权益 | ( | ( | ||||
权益总额 | 11 | |||||
流动负债 |
|
| ||||
借款 | 8 | |||||
租赁负债 | 9 | |||||
衍生金融工具 | 8 | |||||
贸易应付账款 | ||||||
社会保险和其他税 | ||||||
递延收益 | 10 | |||||
其他流动负债 | 7 | |||||
流动负债总额 | ||||||
借款 | 8 | |||||
租赁负债 | 9 | |||||
递延收益 | 10 | |||||
负债总额 | ||||||
权益和负债总额 |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR 疗法 N.V.
未经审计的简明合并损益表和OCI
(千欧元,股票和每股数据除外)
三个月的期限 | ||||||
已于 3 月 31 日结束 | ||||||
|
| 2023 | 2022 | |||
€1,000 | €1,000 | |||||
收入 | 12 | |||||
其他收入 | 13 | |||||
研究和开发成本 | 14 | ( | ( | |||
一般费用和管理费用 | 15 | ( | ( | |||
总运营成本 | ( | ( | ||||
|
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运营结果 | ( | ( | ||||
财务收入和支出 | ( | ( | ||||
与同事相关的结果 | — | ( | ||||
出售联营公司的收益 | — | — | ||||
与通过损益计量的以公允价值计量的金融负债相关的业绩 | 8 | |||||
取消确认金融负债的结果 | 17 | — | ||||
|
| |||||
企业所得税前的业绩 | ( | ( | ||||
所得税 | 18 | — | ( | |||
|
| |||||
该期间的结果 | ( | ( | ||||
其他综合收益(对外业务的外汇差额) | ( | |||||
|
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综合收入总额 | ( | ( | ||||
结果归因于 |
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| ||||
公司所有者 | ( | ( | ||||
非控股权益 | ( | |||||
( | ( | |||||
归因于的综合收益总额 | ||||||
公司所有者 | ( | ( | ||||
非控股权益 | ( | |||||
( | ( | |||||
|
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分享信息 |
|
| ||||
加权平均已发行股票数量1 | ||||||
归属于公司所有者的每股收益(每股欧元) | ||||||
每股基本亏损1 | ( | ( | ||||
摊薄后的每股亏损1 | ( | ( |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
1. |
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR 疗法 N.V.
未经审计的简明合并权益变动表
归属于公司所有者 | ||||||||||||||||||||
| 数字 |
| 分享 |
| 分享 |
| 股权结算 |
| 选项 |
| 翻译 |
| 累积的 |
| 总计 |
| 非- |
| 总计 | |
|
| €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | €1,000 | ||||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
该期间的结果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | |||||||||
其他综合收入 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
确认基于股份的付款 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
普通股的发行 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
国库股份转让 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
共享期权已失效 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
已行使股票期权/已归属限制性股份 | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||
截至2022年3月31日的余额 |
| ( | ( | |||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
| — | ( | ( | ||||||||||||||||
该期间的结果 |
| — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||
其他综合收入 |
| — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
确认基于股份的付款 |
| — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
普通股的发行 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
国库股份转让 | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
共享期权已失效 | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | |||||||||||
已行使股票期权/已归属限制性股份 | — | — | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||
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截至2023年3月31日的余额 |
| — | ( | ( |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
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未经审计的简明合并财务报表
PROQR 疗法 N.V.
未经审计的简明合并现金流量表
三个月的期限 | ||||||
已于 3 月 31 日结束 | ||||||
|
| 2023 | 2022 | |||
€1,000 | €1,000 | |||||
来自经营活动的现金流 |
|
| ||||
净结果 | ( | ( | ||||
对以下各项的调整: | ||||||
— 折旧 | ||||||
— 基于股份的薪酬 | ||||||
— 财务收入和支出 | ||||||
— 与员工相关的结果 | — | |||||
— 与通过损益计量的以公允价值计量的金融负债相关的业绩 | ( | ( | ||||
— 取消确认金融负债的结果 | 17 | ( | — | |||
— 所得税支出 | 18 | — | ||||
营运资金的变化 | ( | |||||
运营产生的/(用于)运营产生的现金 | ( | |||||
|
| |||||
已缴纳的企业所得税 | — | ( | ||||
收到的利息 | — | |||||
支付的利息 | — | ( | ||||
|
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经营活动产生的/(用于)的净现金 | ( | |||||
|
| |||||
来自投资活动的现金流 | ||||||
购置不动产、厂房和设备 | ( | ( | ||||
不动产、厂房和设备的销售 | — | |||||
|
| |||||
用于投资活动的净现金 | ( | ( | ||||
|
| |||||
来自融资活动的现金流 |
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| ||||
股票发行收益,扣除交易成本 | 11 | — | — | |||
行使股票期权的收益 | 11 | — | ||||
借款收益 | 8 | — | — | |||
偿还租赁负债 | 9 | ( | ( | |||
|
| |||||
用于融资活动的净现金 | ( | ( | ||||
|
| |||||
现金和现金等价物的净增加(减少) | ( | |||||
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货币效应现金和现金等价物 | ( | |||||
期初的现金和现金等价物 | 5 | |||||
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期末的现金和现金等价物 |
所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明合并财务报表
PROQ THERAPEUTICS N.V
未经审计的简明合并财务报表附注
1。一般信息
ProQR Therapeutics N.V.,或 “ProQR” 或 “公司”,是一家总部位于荷兰的生物技术公司,主要专注于新型治疗药物的发现和开发。
自2014年9月18日以来,该公司的普通股已在纳斯达克上市。他们目前在纳斯达克资本市场上交易,股票代码为PRQR。
公司于2012年2月21日在荷兰注册成立(商会编号54600790),并于2014年9月23日从一家私人有限责任公司重组为有限责任上市公司。该公司的法定总部设在荷兰莱顿。其总部和注册办事处的地址为荷兰Zernikedreef 9,2333 CK Leiden。
ProQR Therapeutics N.V. 是以下实体的最终母公司:
● | ProQR Therapeutics 控股有限公司 ( |
● | ProQR Therapeutics I B.V. ( |
● | ProQR Therapeutics II B.V. |
● | ProQR Therapeutics III B.V |
● | ProQR Therapeutics IV B.V. |
● | ProQR Therapeutics V B.V. ( |
● | ProQR Therapeutics VI B.V. |
● | ProQR Therapeutics VII B.V |
● | ProQR Therapeutics VIII B. |
● | ProQR Therapeutics IX B.V. |
● | ProQR Therapeutics I Inc. |
● | Amylon Therapeutics B.V |
ProQR Therapeutics N.V. 还是 Stichting Bewaarneming Aadelen ProQR(“ESOP 基金会”)的法定董事,并完全控制该实体。该公司持有
在这些简明的合并财务报表中,除非上下文另有说明,否则所有提及 “ProQR” 或 “公司” 的内容均指ProQR Therapeutics N.V.,包括其子公司和ESOP基金会。
比较数字的修订
在公司适用国际会计准则第21号时 外汇汇率变动的影响,在2021年和2022年,某些递延收益头寸被错误地视为货币项目。为了纠正这一错误的影响,该错误对所有受影响的先前时期都无关紧要,截至2022年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三个月期间的比较数据已修订如下:
● | 在截至2022年12月31日的财务状况表中,归属于公司所有者的权益增加了欧元 |
● | 在截至2022年3月31日的三个月期间的损益表和OCI中,收入减少了欧元 |
● | 在权益变动表中,2022年1月1日的累计赤字减少了欧元 |
● | 在截至2022年3月31日的三个月期间的现金流量表中,营运资金的变化减少了欧元 |
2。重要会计政策
这些截至2023年3月31日的三个月期间的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报表编制的。它们应与公司截至2022年12月31日的年度财务报表一起阅读。这些中期简明合并财务报告
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未经审计的简明合并财务报表
报表不包括根据国际财务报告准则编制的一整套财务报表所需的所有信息。但是,包括精选的解释性附注,以解释对理解自上次年度财务报表以来公司财务状况和业绩变化具有重要意义的事件和交易。管理层认为,这些中期简明合并财务报表中披露了自上次年度报告期结束以来对公司财务状况和业绩变化具有重要意义的所有事件和交易。在编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与编制公司截至2022年12月31日止年度的年度财务报表时适用的会计政策一致。
公司的财务业绩差异很大,预计将继续因时而异。该公司认为,其日常活动与任何特定的季节性因素无关。
ProQR的管理层在编制和最终确定这些中期简明合并财务报表时,评估了公司自签署这些临时简明合并财务报表之日起至少一年的运营资金的能力。管理层预计,考虑到公司当前的现金状况以及根据ProQR的业务计划和预算正在执行的活动的预计现金流,公司将在现有资金的基础上继续作为持续经营企业。根据我们目前的运营计划,我们认为现有的现金和现金等价物将足以为我们的预期运营水平提供资金,至少到2026年年中。因此,我们在编制中期简明合并财务报表时继续采用持续经营会计基础。
所有金融资产和金融负债的账面金额是公允价值的合理近似值,因此尚未披露有关每个类别公允价值的信息。
该公司在一个应报告的领域开展业务,包括发现和开发基于RNA的创新疗法。
3。通过新的和经修订的《国际财务报告准则》
自 2023 年 1 月 1 日起生效的新标准和解释并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
4。关键会计估算和判断
在适用公司会计政策时,管理层必须对资产和负债的账面金额做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设从其他来源看不出来。估计数和相关假设以历史经验和其他被认为相关的因素为基础。实际结果可能与这些估计值不同。
正在对估计数和基本假设进行审查。如果会计估计数的修订仅影响估计数的订正期间,则在修订估计数的期间予以确认;如果修订同时影响本期和未来期间,则在修订期间和未来各期予以确认。
管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和估算不确定性的主要来源与公司截至2022年12月31日的年度财务报表中描述的判断相同。
礼来公司合作和许可协议的收入确认
a. 确定履约义务
附注12描述了公司与礼来公司最初的研究与合作协议,以及经修订和重述的研究与合作协议(统称为 “合作协议”)。根据合作协议,ProQR向礼来公司提供了开发合作产生的化合物的许可证(具有再许可权)。要确定许可证是否不同,需要进行大量判断
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未经审计的简明合并财务报表
来自合同中的其他承诺。基于以下考虑,该许可证的结论与合同中的其他承诺没有区别:
● | 如果公司不参与研发合作,则该许可对礼来公司没有独立价值,而且; |
● | 许可证与公司提供的研发服务之间存在显著的相互依存关系。 |
b. 确定履行义务的时间
根据合作协议,公司使用一种输入法来确认一段时间内的收入,该输入法估算履约义务的履行情况,即产生的劳动时占完成承诺服务所需的估计劳动时数的百分比。由于我们对所需总劳动时间的估计取决于研发活动的演变,因此可能会发生变化。如果某些研发活动的进展和/或结果与编制这些财务报表时所做的假设不同,则可能导致对估计的总工时进行重大调整,从而可能导致收入在本期和未来期间之间的重新分配。我们与礼来公司履约义务相关的递延收入余额总额为欧元
c. 确定交易价格
该公司作出判断,以确定礼来公司对ProQR的股权投资是否是合作协议交易价格的一部分。该公司得出结论,礼来公司为股票支付的价格与签订股权投资协议当天的ProQR股票收盘价之间的差异是由于根据合作协议的条款,公司有义务向礼来公司提供研发服务。因此,协议生效日收盘股价与礼来公司支付的股权投资价格之间的上述差异被视为合同交易价格的一部分,最初分配给递延收入。
该合同还包括可变对价,但交易价格中没有包含可变对价,因为当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,确认的累积收入金额不太可能出现重大逆转。
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未经审计的简明合并财务报表
研究和开发支出
研究支出反映在损益表中。发展费用目前也反映在损益表中,因为没有达到资本化标准。在每个资产负债表日期,公司都会估算供应商提供的服务水平以及所提供服务产生的相关成本。
尽管我们预计估算值与实际发生的金额不会有重大差异,但对所提供服务的状态和时间相对于所提供服务的实际状态和时间的理解可能会有所不同,并可能导致在任何特定时期内报告金额过高或过低。
5。现金和现金等价物
截至2023年3月31日,该公司的现金和现金等价物为欧元
6。财产、厂房和设备
截至2023年3月31日和2022年12月31日,不动产、厂房和设备包括建筑物和租赁权改进、实验室设备和其他资产。建筑物和租赁权改善包括与租赁我们的莱顿办公室和实验室空间相关的使用权资产,账面金额为欧元
7。其他流动负债
截至2023年3月31日,其他流动负债为欧元
8。借款
| 3月31日 | 十二月三十一日 | ||
| 2023 |
| 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
创新信贷 | ||||
创新信贷的应计利息 | ||||
可转换票据 | ||||
可转换票据的应计利息 | ||||
|
| |||
借款总额 | ||||
当前部分 | ( | ( | ||
2018 年 12 月 10 日,ProQR 获得了 sepofarsen 计划的创新积分。从2018年到2022年,从该融资机制提取了款项。欧元的积分
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未经审计的简明合并财务报表
可转换贷款
向Amylon Therapeutics B.V.(“Amylon”)发放了可转换贷款,平均计息率为
在 2023 年和 2022 年,Amylon 与某些贷款机构签订了豁免协议。此类贷款人与Amylon的贷款协议被切断,任何偿还任何未偿债务和累积利息的索赔均被放弃。在截至2023年3月31日的三个月期间,根据这些协议免除的可转换贷款和累计利息金额为欧元
2022 年 9 月,ProQR 通过偿还所有未偿本金来偿还其与 Pontifax 和 Kreos 的债务。庞蒂法克斯和克雷斯的逮捕令一直有效,直到他们的五年经济寿命到期。这些认股权证作为嵌入式衍生品入账,与主合约分开确认为按公允价值计入损益的衍生金融负债。
9。租赁负债
截至2023年3月31日和2022年12月31日,租赁负债主要包括公司在荷兰莱顿泽尔尼克德里夫租赁的办公和实验室设施。
公司租赁了办公和实验室设施
最初的 莱顿办公室和实验室设施的租赁协议截至2020年7月1日的生效日期已入账。这个 期限延长了
使用权资产的账面金额在附注6中披露。
10。递延收益
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日的递延收益的详细信息。附注12描述了递延收益的性质。
3月31日 | 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||
€1,000 | €1,000 | |||
礼来公司的预付款和股权对价溢价:流动部分 | ||||
礼来公司的预付款和股权对价溢价:非流动部分 | ||||
递延收益总额 |
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未经审计的简明合并财务报表
11。股东权益
公司的法定股本总额为欧元
2022年12月,公司发布了
翻译储备
折算准备金包括因国外业务财务报表折算而产生的所有外币差额。
分享选项
该公司运营一项以股权结算的股份制薪酬计划,该计划于2013年推出。可以向员工、监事会成员、管理委员会成员和顾问授予期权和限制性股票。在截至2023年3月31日的三个月期间,该计划运营成本中包含的薪酬费用为欧元
12。收入
Eli Lilly
2021 年 9 月,公司与 Eli Lilly and Company(“Lilly”)开展了全球许可和研究合作,重点是发现、开发和商业化治疗肝脏和神经系统遗传疾病的潜在新药。ProQR和礼来公司将使用ProQR的专有Axiomer® RNA编辑平台将新药物靶点推向临床开发和商业化。
根据协议条款,ProQR获得了预付款和股权对价,并且有资格获得任何由此产生的产品的净销售额的里程碑付款和特许权使用费。2021年9月,公司发布了
关于最初与礼来公司的合作,该公司得出以下结论:
● | 有 |
● | 该协议的交易价格目前仅包括固定部分,包括预付费用和股权部分。该协议还包含可变部分,但这些部分尚未包含在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决后,确认的累积收入额极有可能不会出现重大逆转的情况下,才会包括里程碑付款。在基础销售发生时,基于销售的里程碑和基于销售的特许权使用费将包括在内。 |
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未经审计的简明合并财务报表
● | 公司使用一种输入法来确认一段时间内的收入,该输入法估算绩效义务的履行情况,即所产生的人工时数占完成承诺服务所需的估计劳动时数的百分比。 |
2022 年 12 月,公司和礼来修改了上述研究与合作协议,从而扩大了合作范围。根据经修订和重订的研究与合作协议,礼来公司将通过ProQR的Axiomer平台获得中枢神经系统和周围神经系统的更多靶点。
如附注11所述,根据经修订和重述的协议,公司发行了
关于经修订和重述的与礼来公司的研究与合作协议,公司得出以下结论:
● | 有 |
● | 该协议的交易价格目前仅包括固定部分,包括预付费用和股权部分(折扣)。该协议还包含可变部分,但这些部分尚未包含在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决后,确认的累积收入额极有可能不会出现重大逆转的情况下,才会包括里程碑付款。在基础销售发生时,基于销售的里程碑和基于销售的特许权使用费将包括在内。 |
● | 公司使用一种输入法来确认一段时间内的收入,该输入法估算绩效义务的履行情况,即所产生的人工时数占完成承诺服务所需的估计劳动时数的百分比。 |
蓍草 生物技术
2021 年 5 月,该公司与亚罗生物技术公司(“Yarrow”)就一个未公开的目标签订了全球独家许可和发现合作。根据协议条款,ProQR获得了正在进行的研发服务的预付款、股权对价和报销。2021 年 5 月,ProQR 收到了欧元的预付款
尽管 ProQR 只拥有
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未经审计的简明合并财务报表
关于与亚罗的合作,该公司得出以下结论:
● | 有 |
● | 该协议的交易价格目前包括固定部分和可变部分。固定部分由预付费用和股权部分组成。可变部分包括研究与开发活动的费用补偿。该协议还包含其他可变部分,但这些部分尚未包含在交易价格中。只有在与里程碑相关的不确定性随后得到解决后,确认的累积收入额极有可能不会出现重大逆转的情况下,才会包括里程碑付款。在基础销售发生时,基于销售的里程碑和基于销售的特许权使用费将包括在内。 |
● | 公司使用一种输入法来确认一段时间内的收入,该输入法估算绩效义务的履行情况,即所产生的人工时数占完成承诺服务所需的估计劳动时数的百分比。 |
Yarrow 的合作于 2022 年第三季度终止。
三个月的期限 | ||||
已于 3 月 31 日结束 | ||||
|
| 2023 | 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
礼来公司合作收入 | ||||
Yarrow 合作收入 | — | |||
根据公司的合作协议,与提供知识产权许可和研发服务有关的收入与提供知识产权许可和研发服务无直接关联 成本 的 销售。履行相关绩效义务所产生的成本在研发费用中确认,因为它们是公司生物制药研发主要活动的一部分。
13。其他收入
三个月的期限 | ||||
已于 3 月 31 日结束 | ||||
|
| 2023 | 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
补助金收入 | ||||
其他收入 | ||||
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未经审计的简明合并财务报表
2018年2月9日,公司与抗盲基金会(FFB)签订了合作协议,根据该协议,FFB同意为 $
补助金在确认相关研发费用的同一时期计入其他收入。
14。研究和开发成本
研发成本为欧元
15。一般和管理费用
一般和管理费用为欧元
16。投资金融资产
截至2023年3月31日,对金融资产的投资总额为欧元
17。与取消确认金融负债有关的结果
三个月的期限 | ||||
已于 3 月 31 日结束 | ||||
|
| 2023 | 2022 | |
€1,000 | €1,000 | |||
豁免Amylon可转换贷款的收益 | — | |||
— |
有关向Amylon发放的可转换贷款的说明,请参阅附注8。
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未经审计的简明合并财务报表
18。所得税
当前的所得税负债额为欧元
税收损失可以无限期结转。但是,在给定年度内,亏损的抵消将受到限制,只能抵消前100万欧元的应纳税利润。对于超过该金额的应纳税利润,损失最多只能抵消该超出部分的50%。
19。资产负债表日期之后的事件
资产负债表日期之后没有发生任何重大事件。