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PSUS成员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-01-012022-03-310001841925印度：CommonClass V 成员2023-01-012023-03-310001841925印度：CommonClass V 成员2022-01-012022-03-310001841925印度：Clasbunvested Units 成员2023-01-012023-03-310001841925印度：Clasbunvested Units 成员2022-01-012022-03-310001841925印度：Clasbunvested Units 成员2023-01-012023-03-310001841925印度：Clasbunvested Units 成员2022-01-012022-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-01-012022-03-310001841925US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-03-310001841925印度：CommonClass V 成员2023-01-012023-03-310001841925印度：CommonClass V 成员2022-01-012022-03-310001841925印度：公共认股权证成员2023-01-012023-03-310001841925印度：公共认股权证成员2022-01-012022-03-310001841925印度：私人认股权证会员2023-01-012023-03-310001841925印度：私人认股权证会员2022-01-012022-03-310001841925US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001841925US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-03-310001841925印度：衍生责任成员2023-01-012023-03-310001841925印度：衍生责任成员2022-01-012022-03-310001841925印度：EscrowShares会员2023-01-012023-03-310001841925印度：EscrowShares会员2022-01-012022-03-310001841925印度：可转换债务成为普通股普通股成员2023-01-012023-03-310001841925印度：可转换债务成为普通股普通股成员2022-01-012022-03-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
（Mark One）
x
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
o
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内________ 到 ________
委员会档案编号 001-40481
___________________________________________________________________
独立半导体有限公司
___________________________________________________________________
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
87-0913788
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
32《旅程》
Aliso Viejo, 加利福尼亚

92656
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(949) 608-0854
注册人的电话号码，包括区号
___________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种每个交易所的名称
哪个注册了
A类普通股，面值每股0.0001美元印度的纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证，每份整份认股权证可行使一股A类普通股，每股11.50美元印度纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
o
加速过滤器
o
非加速过滤器
x
规模较小的申报公司
x
新兴成长型公司
x
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的o没有x
截至2023年5月10日，注册人的A类和V类普通股的已发行股票数量为 141,643,336（不包括托管持有的1,72.5万股A类股票和受限制性股票奖励的585,870股A类股票）和 19,756,328，分别地。

目录
独立半导体有限公司
截至2023年3月31日的季度的10-季度表
目录
页面
第一部分财务信息
2
第 1 项。
截至2023年3月31日和2022年12月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并财务报表（未经审计）
2
简明合并资产负债表
2
简明合并运营报表
3
综合亏损简明合并报表
4
股东权益（赤字）和非控股权益变动简明合并报表
5
简明合并现金流量表
7
未经审计的简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
38
第 4 项。
控制和程序
38
第二部分。其他信息
40
第 1 项。
法律诉讼
40
第 1A 项。
风险因素
40
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
40
第 3 项。优先证券违约
40
第 4 项。矿山安全披露
40
第 5 项。其他信息
40
第 6 项。
展品
40
签名
42


1
目录
前瞻性陈述

本报告包含 “前瞻性陈述”（根据经修订的1934年《美国证券交易法》第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条的含义）。此类陈述包括但不限于有关公司未来业务和财务业绩及前景的陈述，以及其他以 “可能的结果”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“打算”、“计划”、“项目”、“展望”、“应该”、“可能” 或类似含义的词语识别的陈述。此类前瞻性陈述基于公司管理层当前的信念和期望，本质上受重大的商业、经济和竞争不确定性和突发事件的影响，其中许多不确定性和突发事件难以预测，而且通常是我们无法控制的。由于各种因素，包括以下因素，实际业绩和事件发生时间可能与此类前瞻性陈述中表达的预期业绩或其他预期存在重大差异，包括：总体经济状况的下滑或波动；COVID-19 疫情或类似公共卫生危机的影响； 俄罗斯入侵乌克兰的影响； 公司对合同制造和外包供应链的依赖以及半导体和制造能力的可用性；有竞争力的产品和定价压力；公司赢得竞争性投标选择过程和获得更多设计胜利的能力；公司可能进行的任何收购的影响，包括其成功整合收购业务的能力，以及任何收购的预期收益可能无法完全实现或需要比预期更长的时间才能实现的风险；管理层的发展能力，市场和获得对新产品和增强产品的认可，并扩展到新技术和市场；贸易限制和贸易紧张局势；以及公司目标市场的政治或经济不稳定；以及公司在2023年3月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的其他因素（包括其中 “风险因素” 下确定的因素）本公司不时修改、补充或取代向美国证券交易委员会独立机构提交的其他公开报告警告说，上述因素清单并不是排他性的。

此处列出的所有信息仅代表截至本文发布之日，除非法律要求，否则公司不打算或有义务更新本报告或其他公开文件中的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

本10-Q表季度报告中提及的 “独立公司”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指特拉华州的一家公司独立半导体公司及其合并子公司，或者（如果是在2021年6月与Thunder Bridge Acquisition II, Ltd.（“TB2”）完成业务合并（“交易”）之前）提及我们的前任 Ay Dee Kay, LLC，加利福尼亚的一家有限责任公司（“ADK LLC”）。除股票金额、每股金额或上下文另有要求外，所有提及的美元金额均以千计。

1
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
独立半导体有限公司
简明的合并资产负债表
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$207,398 $321,629 
限制性现金— 250 
应收账款，扣除可疑账款备抵金美元46适用于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
24,626 26,441 
库存，净额38,977 13,256 
预付费用和其他流动资产19,366 12,290 
流动资产总额290,367 373,866 
财产和设备，净额21,112 15,829 
无形资产，净额189,476 63,117 
善意278,949 136,463 
经营租赁使用权资产11,676 12,055 
其他资产和存款1,997 2,021 
总资产$793,577 $603,351 
负债和股东权益
应付账款$16,925 $14,186 
应计工资负债13,375 11,541 
应计费用和其他流动负债70,667 13,159 
无形资产合同负债9,397 9,377 
当前的债务负债4,660 15,700 
流动负债总额115,024 63,963 
长期债务，扣除流动部分155,959 155,699 
认股权证责任92,730 45,398 
无形资产合同负债，扣除流动部分2,088 4,177 
递延所得税负债，非流动10,628 7,823 
经营租赁负债，非当期9,791 10,115 
其他长期负债49,220 1,844 
负债总额435,440 289,019 
承付款和或有开支（注17）
股东权益
优先股，$0.0001面值， 10,000,000授权股份； 不已发行或流通的股份
— — 
A 类普通股，$0.0001面值， 250,000,000授权股份， 142,896,625和 129,265,882已发行的股票， 140,550,368和 126,824,465分别截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行股份。
14 13 
V 类普通股，美元0.0001面值， 40,000,000授权股份， 19,829,945和 21,381,476截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行和未偿还的分别为2023年3月31日和2022年12月31日。
2 2 
额外的实收资本692,090 568,564 
累计赤字(316,562)(243,816)
累计其他综合亏损(13,451)(11,951)
indie 的股东权益362,093 312,812 
非控股权益(3,956)1,520 
股东权益总额358,137 314,332 
负债和股东权益总额$793,577 $603,351 
参见简明合并财务报表的附注。

2
目录
独立半导体有限公司
简明合并运营报表
（金额以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20232022
收入：
产品收入$33,653 $18,086 
合同收入6,799 3,913 
总收入40,452 21,999 
运营费用：
销售商品的成本24,056 14,192 
研究和开发36,563 29,499 
销售、一般和管理16,814 12,642 
运营费用总额77,433 56,333 
运营损失(36,981)(34,334)
其他收入（支出），净额：
利息收入2,419 33 
利息支出(2,148)(58)
认股权证公允价值变动所产生的收益（亏损）(47,332)47,353 
或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）和与收购相关的滞留(1,630)83 
其他费用— (30)
其他收入（支出）总额，净额(48,691)47,381 
所得税前净收益（亏损）(85,672)13,047 
所得税优惠3,706 659 
净收益（亏损）(81,966)13,706 
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）(9,220)2,873 
归属于独立半导体公司的净收益（亏损）$(72,746)$10,833 
归属于普通股的净收益（亏损）——基本$(72,746)$10,833 
归属于普通股的净收益（亏损）——摊薄$(72,746)$10,833 
归属于普通股的每股净收益（亏损）——基本$(0.55)$0.10 
归属于普通股的每股净收益（亏损）——摊薄$(0.55)$0.07 
已发行普通股的加权平均值—基本
131,490,221 111,189,340 
已发行普通股的加权平均值——摊薄
131,490,221 147,396,772 


参见简明合并财务报表的附注。

3
目录
独立半导体有限公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（金额以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20232022
净收益（亏损）$(81,966)$13,706 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(2,205)884 
综合收益（亏损）(84,171)14,590 
减去：归属于非控股权益的综合收益（亏损）(9,925)2,894 
归属于独立半导体公司的综合收益（亏损）$(74,246)$11,696 
参见简明合并财务报表的附注。

4
目录


独立半导体有限公司
股东权益（赤字）和非控股权益的简明合并报表
（金额以千计，单位和股份金额除外）
（未经审计）
普通股
A 级		普通股
第五类		额外的实收资本累计赤字累计其他综合亏损归属于独立半导体公司的股东权益总额非控股权益股东权益总额
股份 金额股份金额
截至2021年12月31日的余额108,181,781 $11 30,448,081 $3 $514,891 $(200,416)$(1,443)$313,046 $(21,189)$291,857 
股权奖励的归属250,378 — — — — — — — — — 
股权奖励每净结算的发行量和股票期权的现金行使1,250,878 — — — (188)— — (188)259 71 
从V类到A类的每次交易所的发行量2,224,148 — (2,224,148)— (2,345)— — (2,345)2,345 — 
发放 earn out 奖励3,070,494 — 1,895,879 — 872 — — 872 (872)— 
基于股份的薪酬— — — — 10,742 — — 10,742 — 10,742 
净收入— — — — — 10,833 — 10,833 2,873 13,706 
外币折算调整— — — — — — 863 863 21 884 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额114,977,679 $11 30,119,812 $3 $523,972 $(189,583)$(580)$333,823 $(16,563)$317,260 


5
目录


独立半导体有限公司
股东权益（赤字）和非控股权益的简明合并报表
（金额以千计，单位和股份金额除外）
（未经审计）
普通股
A 级		普通股
第五类		额外的实收资本累计赤字累计其他综合亏损归属于独立半导体公司的股东权益总额非控股权益股东权益总额
股份 金额股份金额
截至2022年12月31日的余额126,824,465 $13 21,381,476 $2 $568,564 $(243,816)$(11,951)$312,812 $1,520 $314,332 
股权奖励的归属95,160 — — — — — — — — — 
股权奖励每净结算的发行量和股票期权的现金行使836,984 — — — (148)— — (148)167 19 
从V类到A类的每次交易所的发行量1,551,531 — (1,551,531)— (2,653)— — (2,653)2,653 — 
每次交易所向A类交易所发行ADK LLC单位74,817 — — — — — — — — — 
基于股份的薪酬— — — — 8,372 — — 8,372 — 8,372 
与市场股票发行相关的发行3,316,198 — — — 34,194 — — 34,194 — 34,194 
因收购GEO半导体公司而发行的股票6,868,768 1 — — 74,176 — — 74,177 1,380 75,557 
因收购 Silicon Radar GmbH 而发行的股票
982,445 — — — 9,585 — — 9,585 249 9,834 
净亏损— — — — — (72,746)— (72,746)(9,220)(81,966)
外币折算调整— — — — — — (1,500)(1,500)(705)(2,205)
截至2023年3月31日的余额140,550,368 $14 19,829,945 $2 $692,090 $(316,562)— $(13,451)$362,093 $(3,956)$358,137 

参见简明合并财务报表的附注。

6
目录
独立半导体有限公司
简明的合并现金流量表
（金额以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20232022
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）$(81,966)$13,706 
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销6,035 5,435 
增加库存的摊销2,537 — 
库存减值费用31 503 
基于股份的薪酬 11,395 12,415 
折扣摊销和债务发行成本259 — 
坏账— 24 
认股权证公允价值变动所致（收益）亏损
47,332 (47,353)
或有对价公允价值变动造成的（收益）亏损和与收购相关的滞留
1,630 (83)
延期的 City Semi— 125 
递延所得税负债(3,716)— 
使用权资产的摊销525 469 
未实现的外币交易（收益）亏损— (14)
运营资产和负债的变化：
应收账款4,823 (1,796)
库存(9,973)(235)
应付账款(2,937)1,271 
应计费用和其他流动负债(1,562)1,037 
应计工资负债269 (1,820)
递延收入(523)1,792 
预付费和其他流动资产(5,627)(789)
经营租赁负债(453)(144)
其他长期负债(964)(257)
用于经营活动的净现金(32,885)(15,714)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(3,199)(565)
业务合并，扣除获得的现金(98,429)(8,705)
用于投资活动的净现金(101,628)(9,270)
来自融资活动的现金流：
普通股发行/市场发行的收益34,194 — 
发行债务的收益747 315 
偿还债务债务(11,825)(383)
为融资软件付款(2,069)(704)
行使股票期权的收益19 52 
由（用于）融资活动提供的净现金21,066 (720)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(1,034)(398)
现金和现金等价物的净减少(114,481)(26,102)
期初现金、现金等价物和限制性现金321,879 219,464 
期末现金、现金等价物和限制性现金$207,398 $193,362 

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目录
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$88 $58 
非现金投资和融资活动的补充披露：
购买应计但未支付的财产和设备$348 $39 
为企业合并而发行的普通股的公允价值$85,391 $— 
可用于企业合并的普通股的公允价值$20,979 $— 
业务合并的或有考虑因素$73,047 $8,204 
企业合并的购买对价应计金额$4,264 $9,674 
参见简明合并财务报表的附注。

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目录
独立半导体有限公司
简明合并财务报表附注
（金额以千计，单位和股份金额以及每单位和每股金额除外）
（未经审计）
1.    业务性质和陈述基础

Indie Semiconductor, Inc.（“indie”）及其前身出于会计目的的加州有限责任公司（“ADK LLC”）及其子公司在此统称为 “公司”。该公司为高级驾驶辅助系统（“ADAS”）、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。该公司专注于跨越激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉的多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变车内体验，使其镜像并无缝连接到人们每天所依赖的移动平台。indie 是一级汽车供应商的认可供应商，其平台可以在世界各地的大型汽车制造商中找到。indie 总部位于加利福尼亚州阿里索维耶霍，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、阿根廷科尔多瓦、匈牙利布达佩斯、德累斯顿、奥得河畔法兰克福、慕尼黑和纽伦堡、苏格兰爱丁堡、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市、韩国首尔、日本东京以及中国多个地点设有设计中心和销售办事处。该公司聘请分包商生产其产品。这些分包商中的大多数位于亚洲.

市场协议的执行

2022 年 8 月 26 日，公司与 B. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC 和 Roth Capital Partners, LLC（统称为 “销售代理商”）签订了与其 A 类普通股（面值 $）相关的市场发行协议（“ATM 协议”）0.0001每股。根据销售协议的条款，公司可以发行和出售总发行价格不超过美元的A类普通股股票150,000不时通过销售代理，充当公司的代理人或委托人。公司实施该计划是为了向资本市场提供灵活性，并最好地满足其股权资本需求。截至2023年3月31日，独立游戏已筹集的总收益为美元52,149并发行 5,447,957A类普通股，平均每股销售价格为美元9.57通过这个程序有大约 $97,851可用于将来根据自动柜员机协议发行。

最近的收购
2023年2月9日，独立公司签订了一项协议和合并计划，根据该协议，特拉华州的一家公司兼独立公司的全资子公司Gonzaga Merger Sub Inc. 与特拉华州的一家公司（“GEO”）合并并入了GEO Semiconductor Inc.，GEO作为独立公司的全资子公司继续存在。该交易的总对价包括 (i) $93,448现金（包括收盘时的应计现金对价和扣除收购的现金）；（ii）独立发行的 6,868,768独立A类普通股的股票，面值 $0.0001收盘时每股，公允价值为美元75,556；(iii) 1,907,180独立A类普通股的股票，面值 $0.0001收盘时每股，公允价值为美元20,979在未来 24 个月内支付，用于调整和延期赔偿；以及 (iv) 公允价值为 $的收益63,093收盘时以现金或独立A类普通股支付，面值 $0.0001每股，前提是在2024年9月30日之前实现某些与地理相关的收入目标。收购价格受合并协议中规定的营运资金和其他调整的影响。该交易于2023年3月3日完成。
2023年2月21日，公司的全资子公司Symeo GmbH（“Symeo”）完成了对Silicon Radar GmbH（“Silicon Radar”）所有已发行股本的收购。此次收购是根据Symeo、公司和Silicon Radar已发行股本持有人达成的股票购买协议完成的。最后的对价包括 (i) $9,245现金（包括收盘时应付的债务和扣除收购的现金），（ii）独立发行的 982,445A 类普通股，面值 0.0001收盘时每股，公允价值为美元9,834；以及 (iii) 公允价值为美元的或有对价9,979收盘时，以现金或A类普通股支付，前提是Silicon Radar在2025年2月21日之前实现了某些基于收入的里程碑。收购价格受合并协议中规定的营运资金和其他调整的影响。
参见注释 2 — 业务合并以获取有关这些收购的更多描述。


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目录

风险和不确定性

COVID-19 疫情（“大流行”）和控制其传播的努力大大限制了全球人员、商品和服务的流动。疫情的最终持续时间和范围取决于目前无法准确预测的未来发展，包括 COVID-19 新的、更具传染性和/或疫苗耐药性的变体的严重程度和传播率，以及任何此类新变种可能对当地、区域、国家和国际客户和经济市场产生的影响。疫情已经对全球经济产生了不利影响，疫情的最终社会和经济影响仍然未知。请参阅我们截至2022年12月31日财年的2022年10-K表年度报告的第一部分第1A项，标题下”风险因素” 了解更多信息.

演示基础

简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。本说明中提及适用指南的任何内容均指财务会计准则委员会（“FASB”）的《会计准则编纂》（“ASC”）和《会计准则更新》（“ASU”）中的权威性美国公认会计原则。简明合并财务报表包括公司控股子公司ADK LLC的简明合并账目，其中 88截至2023年3月31日，％归独立公司所有。ADK LLC的简明合并财务报表包括其全资子公司独立服务公司、独立有限责任公司和独立城市有限责任公司、根据苏格兰法律注册的私人有限公司Ay Dee Kay Limited、indie GmbH和Symeo GmbH，均为根据德国法律注册的私人有限责任公司 indie Kft，根据匈牙利法律注册的有限责任公司TeraXion Inc。，一家根据加拿大法律注册的公司，独立半导体以色列有限公司，一家私营公司根据以色列法律注册的有限公司、根据阿根廷法律注册的有限责任公司 Ay Dee Kay S.A.、摩洛哥法律规定的有限责任公司摩洛哥独立半导体、日本法律规定的有限责任公司 indie Semiconductor Japan KK、根据韩国法律成立的有限责任公司印度半导体韩国分公司、无锡独立微电子（“无锡”） 55% 投票受控和 38截至2023年3月31日，公司及其无锡的全资子公司苏州独立半导体、香港独立半导体有限公司和上海紫英微电子有限公司持有百分比

合并中取消了子公司的所有重要公司间账户和交易。归属于公司非全资子公司的非控股权益在简明合并资产负债表中与股东权益（赤字）分开列报，在简明合并运营报表和简明合并股东权益（赤字）和非控股权益表中作为非控股权益单独列报。

未经审计的中期财务信息

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的中期财务报告规则和条例编制的。根据这些细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。但是，管理层认为，财务信息反映了公允列报公司在报告期内的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。公司在过渡期间的经营业绩、财务状况和现金流不一定代表全年的预期。这些信息应与公司于2023年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

新兴成长型公司

2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）第102（b）（1）条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则。《就业法》规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第2（a）条的定义，独立公司是 “新兴成长型公司”，并已选择从中受益延长新的或经修订的财务会计准则的过渡期。正在关注

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交易完成后，公司将继续是一家新兴成长型公司，直到 (i) 非关联公司持有的公司普通股市值截至该财年第二财季末超过7亿美元的财年最后一天；(ii) 公司在该财年实现年总收入12.35亿美元或以上的财政年度的最后一天（与通货膨胀挂钩）)，(iii) 公司发行超过10亿美元的不可转换债务的日期之前的三年期或 (iv) 2024 年 12 月 31 日。公司预计将继续利用延长过渡期的好处，尽管它可能会决定在这些准则允许的范围内尽早采用此类新的或经修订的会计准则。这可能使得很难或不可能将公司的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该上市公司要么不是新兴成长型公司，要么是由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不利用延长的过渡期豁免的新兴成长型公司。

重要会计政策

公司的重要会计政策在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露。在截至2023年3月31日的三个月中，公司的重要会计政策没有发生重大变化。

最近的会计公告

最近通过的会计公告
2016年6月，作为亚利桑那州立大学2016-13年度的一部分，财务会计准则委员会修订了与金融工具减值有关的指导方针，金融工具—信用损失（主题326）：金融信贷损失的衡量 乐器，它用预期信用损失模型取代了已发生的损失减值方法，在该模型中，公司根据预期信用损失的估计确认备抵金。该ASU要求各实体根据预期损失而不是已发生的损失来衡量某些金融工具的减值，包括应收账款。该 ASU 在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内有效，允许提前采用，并将于 2023 年开始对公司生效。公司自2023年1月1日起采用该指导方针，对其简明合并财务报表的影响并不大。

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目录
2.    业务合并

公司于2021年10月收购了TERAXION Inc.（“TeraXion”）和ON Design Israel Ltd.（“ON Design Israel”），2022年1月收购了Symeo，2023年2月收购了Silicon Radar，2023年3月收购了GEO。这些收购是通过根据收购当日的估计公允价值将收购对价分配给收购的净资产来记录的。收购的收购对价超过收购净资产公允价值的部分记作商誉。公允价值基于管理层的分析，包括第三方估值专家所做的工作。TeraXion、ON Design Israel和Symeo收购的资产和承担的负债的最终分配是在2023年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的最新10-K表格中列出的。 以下是截至2023年3月31日Silicon Radar和GEO收购的资产和承担的负债的收购对价的初步分配：

硅雷达地理
收购价格-已支付的现金对价$8,653 $91,076 
购买价格-应计现金对价800 3,464 
减去：获得的现金(208)(1,092)
净现金对价$9,245 $93,448 
收购价格——已发行和可发行的股权对价（普通股）$9,834 $96,535 
总股权对价$9,834 $96,535 
或有考虑$9,979 $63,093 
净对价$29,058 $253,076 
假设净资产和负债的估计公允价值：
现金以外的流动资产$3,146 $19,560 
财产和设备2,351 178 
开发的技术4,795 61,522 
过程中的研究与开发4,795 14,943 
客户关系3,425 31,847 
待办事项411 3,010 
商标名称2,055 3,990 
其他非流动资产17 10 
流动负债(1,585)(5,859)
递延收入(512)— 
递延所得税负债，非流动(2,689)(3,672)
其他非流动负债(682)(711)
收购的净资产的公允价值总额$15,527 $124,818 
善意$13,531 $128,258 

在完成对交易当日存在的事实和情况的更详细分析后，Silicon Radar和GEO业务合并记录的净资产的估计公允价值的变化将改变收购价格的分配。衡量期内采购分配的后续重大变化将记录在确定调整额的报告期内。

对于GEO和Silicon Radar的收购，根据管理层的判断和估计，贸易应收账款和应付账款以及其他流动和非流动资产和负债及递延收入均按现有账面价值估值，因为它们代表了这些项目在收购之日的公允价值。

由于与Silicon Radar和GEO相关的收购相对较新，而且鉴于交易规模、有待获得和分析的重要信息以及Silicon Radar位于外国司法管辖区的事实，公司对收购价格分配的公允价值估计是初步的，在此期间可能会发生变化

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允许的衡量期限，即公司获得和分析截至收购之日存在的信息，以确定收购资产的公允价值和承担的负债，但在任何情况下都不得超过自收购之日起一年。截至2023年5月12日，公司尚未最终确定分配给各种资产和负债的公允价值，包括但不限于库存、不动产、厂房和设备、可识别的无形资产、其他资产、递延所得税、商誉、税收不确定性、应付所得税和其他负债。具体而言，在收购的无形资产的估值方面，公司使用公开的基准信息以及包括市场参与者假设在内的各种其他假设来确定初步价值。在衡量期内收购的资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉和递延所得税的重大调整。
收购硅雷达有限公司
2023年2月21日，该公司的全资子公司Symeo完成了对Silicon Radar所有已发行股本的收购。此次收购是根据Symeo、公司和Silicon Radar已发行股本持有人达成的股票购买协议完成的。最后的对价包括 (i) $9,245现金（包括收盘时的应计现金对价和扣除收购的现金），（ii）大约 982,445A 类普通股股票，面值 $0.0001公司每股，公允价值为美元9,834，以及（iii）以现金或A类普通股支付的或有对价，前提是Silicon Radar在2025年2月21日之前实现了某些基于收入的里程碑。该或有对价的公允价值为美元9,9792023 年 2 月 21 日。收购价格受合并协议中规定的营运资金和其他调整的影响。
公司比收购的净有形和已识别无形资产的公允价值支付了溢价（即商誉），因为此次收购为公司带来了一支在雷达系统方面具有丰富经验的工程开发团队，预计这将扩大独立公司进入雷达市场的范围，使公司能够在一级客户中抓住战略机遇。出于税收目的，预计商誉不可扣除。
独立公司承担了各种与收购相关的成本，这些费用主要是法律费用，记录在S中销售、一般和行政开支。产生的总成本为 $692截至2023年3月31日。
公司保留调整滞留权，目的是为收盘时金额的任何调整提供担保。扣留期延长至 12自截止日期起几个月，将以现金结算。
收盘时转移的总收购对价还包括公允价值为美元的或有对价9,979截至收购之日。或有对价的收购日期公允价值是根据公司对实现业绩目标概率的评估确定的，业绩目标最终使公司有义务向卖方转移额外对价。或有对价由两部分组成，均以 Silicon Radar 实现一定的收入目标为前提。两笔款项均可支付，最高限额为$9,000，在达到收入门槛时5,000对于 十二个月期限截至2024年2月21日，达到收入门槛为美元7,000分别在截至2025年2月21日的十二个月期间。在独立人士的选择下，这两笔款项均以现金或普通股支付。任何未偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时进行重新计量，由此产生的任何重新计量收益或亏损将在合并运营报表中予以确认。这笔盈利负债的第一部分反映在 应计费用和其他流动负债第二部分反映在 其他长期负债在截至2023年3月31日的合并资产负债表中。
Silicon Radar的初步财务信息未披露，因为业绩对公司的简明合并财务报表并不重要。

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目录
收购 GEO 半导体公司
2023年2月9日，独立公司签订了一项协议和合并计划，根据该协议，特拉华州的一家公司、独立公司的全资子公司Gonzaga Merger Sub Inc. 将与特拉华州的一家公司GEO Semiconductor Inc. 合并并入特拉华州的一家公司，GEO 作为独立公司的全资子公司继续存在。该交易的总对价包括 (i) $93,448现金（包括收盘时的应计现金对价和扣除收购的现金）；（ii）独立发行的 6,868,768独立A类普通股的股票，面值 $0.0001收盘时每股，公允价值为美元75,556；(iii) 1,907,180独立A类普通股的股票，面值 $0.0001收盘时每股，公允价值为美元20,979在未来 24 个月内为调整和延期赔偿而支付；以及 (iv) 公允价值为美元的或有对价63,093收盘时以现金或独立A类普通股支付，面值 $0.0001每股，前提是在2024年9月30日之前实现某些与地理相关的收入目标。收购价格受合并协议中规定的营运资金和其他调整的影响。该交易于2023年3月3日完成。
GEO与主要的图像传感器供应商合作开展了项目，并参与了多个电动汽车和自动驾驶汽车项目。其产品由三代特定应用的摄像头视频处理器组成，包括专注于观看（将视频投射到显示器上并由驾驶员观看）和传感（使用先进的计算机视觉和机器学习算法处理视频以辅助驾驶员）。支持这两个关键类别的独特能力预计将使indie能够在从简单的备用摄像头到完整的自动驾驶平台等应用中提供解决方案。因此，独立公司比收购的净有形和可识别无形资产的公允价值支付了溢价（即商誉），因为预计此次收购将继续加强独立公司向ADAS和自动驾驶汽车市场的扩张。出于税收目的，预计商誉不可扣除。
独立公司承担了各种与收购相关的成本，这些费用主要是法律费用，记录在S中销售、一般和行政开支。产生的总成本为 $2,305截至2023年3月31日。
公司保留赔偿和调整扣留金，目的是为收盘时金额的任何调整提供担保。赔偿扣留期延长至 24距离截止日期的周年纪念日还有几个月。赔偿滞留款将通过转账至以下方式解决 1,566,472公司股票的股份。扣留赔偿金的公允价值为美元17,231截至收购之日。调整阻滞代表最多 340,708公司股票的股份及其期限延长至 60自截止日期起的天数。调整扣留款的公允价值为美元3,748截至收购之日。任何未偿负债的公允价值将在每个报告期结束时进行重新计量，由此产生的任何重新计量收益或亏损将在合并运营报表中予以确认。调整阻碍反映在 应计费用和其他流动负债而赔偿扣留反映在 其他长期负债在截至2023年3月31日的合并资产负债表中。
收盘时转移的总购买对价包括公允价值为美元的或有对价63,093截至收购之日。或有对价的收购日期公允价值是根据公司对实现业绩目标概率的评估确定的，业绩目标最终使公司有义务向卖方转移额外对价。或有对价由两部分组成，均以GEO实现某些与地理相关的收入目标为前提。第一笔款项可支付，最高为$55,000，在达到收入门槛时50,000对于 十二个月期限于2024年3月31日结束。第二笔应付款，最高为$35,000，在达到收入门槛时30,000对于 六个月期限于2024年9月30日结束。在独立人士的选择下，这两笔款项均以现金或普通股支付。通过支付普通股可发行的股票数量等于收益除以交易量加权平均价格（“VWAP”） 20天数以每个盈利期结束，项圈介于 $ 之间8.50和 $11.50每股（“盈利母公司交易价格”）。如果公司选择以现金支付收益对价，则金额将通过将应付股票数量乘以Earnout母公司交易价格来确定。任何未偿或有对价负债的公允价值将在每个报告期结束时进行重新计量，由此产生的任何重新计量收益或亏损将在合并运营报表中予以确认。这笔盈利负债的第一部分反映在 应计费用和其他流动负债第二部分反映在 其他长期负债在截至2023年3月31日的合并资产负债表中。
下图所示未经审计的预计财务信息汇总了公司和GEO的合并经营业绩，就好像收购是在2023年1月1日完成一样：

截至2023年3月31日的三个月
合并收入$44,122 
所得税前合并净亏损$(95,352)


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未经审计的预计财务信息包括直接归因于业务合并且有事实支持的调整。初步信息反映了预计将对公司经营业绩产生持续影响且直接归因于收购的调整。未经审计的预计业绩包括调整，以反映与收购相关的直接交易成本、根据每项可识别的无形资产的初步价值产生的增量无形资产摊销，以及取消与Legacy GEO以前的贷款相关的部分利息支出，这些贷款是在收购完成后结算的。未经审计的预计财务信息仅用于说明目的，不一定表示收购在2023年1月1日进行后本应实现的经营业绩。
3.    库存，净额

净库存，包括以下内容：
2023年3月31日2022年12月31日
原材料$10,840 $5,718 
在处理中工作9,853 6,846 
成品20,518 2,484 
库存，总额41,211 15,048 
减去：库存储备2,234 1,792 
库存，净额$38,977 $13,256 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认库存价值的减记额为美元31和 $503，分别地。
4.    财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下内容：
使用寿命（以年为单位）2023年3月31日2022年12月31日
生产工具4$12,888 $10,851 
实验室设备49,308 6,382 
办公设备
3 - 7
5,203 4,736 
租赁权改进*1,463 1,216 
在建工程2,341 1,763 
财产和设备，毛额31,203 24,948 
减去：累计折旧10,091 9,119 
财产和设备，净额$21,112 $15,829 
*租赁权改善在剩余租期或租赁地改善的估计使用寿命中较短者内摊销。
公司确认的折旧费用为美元955和 $760分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。

尚未投入使用的固定资产主要包括资本化的内部使用软件和某些尚未投入使用的工具和其他设备。

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5.    无形资产，净额

净无形资产包括以下内容：

2023年3月31日2022年12月31日
加权
平均值
剩余的
有用生活		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		加权
平均值
剩余的
有用生活		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
开发的技术4.8$89,052 $(6,972)$82,080 4.0$22,734 $(4,993)$17,741 
软件许可1.223,353 (13,160)10,193 1.523,305 (11,514)11,791 
客户关系9.452,841 (2,594)50,247 8.217,569 (1,895)15,674 
知识产权许可0.61,812 (1,722)90 1.01,777 (1,716)61 
商标名称5.915,581 (1,866)13,715 5.59,536 (1,466)8,070 
待办事项1.13,787 (474)3,313 1.0366 (175)191 
汇率对账面总额的影响(3,138)(3,138)(3,614)— (3,614)
寿命有限的无形资产183,288 (26,788)156,500 71,673 (21,759)49,914 
IPR&D33,898 — 33,898 14,160 — 14,160 
汇率对账面总额的影响(922)— (922)(957)— (957)
寿命无限期的无形资产总额32,976 — 32,976 13,203 — 13,203 
无形资产总额$216,264 $(26,788)$189,476 $84,876 $(21,759)$63,117 

该公司获得了软件许可证，用于与其产品相关的研发工作。在 2022 财年，公司获得了额外的软件许可证。此外，由于业务合并，公司收购了开发的技术、客户关系、商品名称、待办事项和知识产权与开发。参见注释 2 — 业务合并以获取更多信息。

寿命有限的无形资产在预期期限内按直线摊销，以受益于未来的现金流。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，无形资产的摊销额为美元5,080和 $4,675，分别地。无形资产的摊销包含在 销售商品成本、研发费用, 和 销售、一般和管理费用以其各自的性质为基础, 以简明的合并业务报表为依据.

根据截至2023年3月31日需要摊销的固定存续期无形资产的数量，未来五个财年的摊销费用预计如下：

2023 年（剩下的九个月）$26,692 
202429,656 
202524,146 
202623,410 
202720,891 
此后31,705 
$156,500 

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6.    善意
下表列出了截至2023年3月31日的商誉账面金额和活动：
金额
截至2022年12月31日的余额$136,463 
收购（注2）141,789 
汇率对商誉的影响697 
截至2023年3月31日的余额$278,949 
商誉的变化主要是由美元推动的141,789在截至2023年3月31日的三个月中，由于在此期间完成了对Silicon Radar和GEO的收购，增长被部分抵消697汇率对商誉的影响导致价值增加。参见注释 2 — 业务合并详细讨论获得的商誉。
从第四财季的第一天起，公司每年都会测试其商誉的减值情况，如果发生某些表明商誉账面价值可能受到减值的事件，则在过渡期进行减值。曾经有 不在截至2023年3月31日的三个月中注意到的减值指标。
7.    债务
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的债务组成部分：
2023年3月31日2022年12月31日
校长
杰出		未摊销
折扣
和
发行成本		携带
金额		校长
杰出		未摊销
折扣
和
发行成本		携带
金额
2027 注意事项$160,000 $(5,024)$154,976 $160,000 $(5,258)$154,742 
期票，2023年到期— — — 10,000 (26)9,974 
加拿大帝国商业银行贷款，2026年到期4,913 (16)4,897 5,247 (14)5,233 
2023年到期的短期贷款— — — 1,450 — 1,450 
定期贷款总额$164,913 $(5,040)$159,873 $176,697 $(5,298)$171,399 
循环信贷额度746 — 746 — — — 
债务总额$165,659 $(5,040)$160,619 $176,697 $(5,298)$171,399 
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未偿债务在简明合并资产负债表中分类如下：
2023年3月31日2022年12月31日
流动负债-流动债务债务$4,660 $15,700 
非流动负债-长期债务，扣除当前到期日155,959 155,699 
债务总额$160,619 $171,399 
2027 注意事项
2022 年 11 月 16 日，公司与高盛公司签订了购买协议（“收购协议”）。有限责任公司，作为初始购买者（统称为 “初始购买者”）的代表，据此，公司同意出售 $140,000本金总额 4.50% 2027 年到期的可转换优先票据（“初始票据”）。公司还同意向初始购买者授予期权，该期权可在购买协议签订之日后的30天内行使（“期权”），以购买全部或部分额外购买美元20,000本金总额 4.50％2027年到期的可转换优先票据（“额外票据” 以及与初始票据一起称为 “2027年票据”）。2022年11月17日，初始购买者全额行使了期权，使2027年票据的本金总额达到美元160,000。2027 年票据的销售已于 2022 年 11 月 21 日结束。2027 年票据是根据公司与作为受托人（“受托人”）的美国银行信托公司、全国协会（“受托人”）于 2022 年 11 月 21 日签订的契约（“契约”）发行的。2027 年票据的利息每半年于 5 月 15 日和 11 月分期支付

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每年 15 次，从 2023 年 5 月 15 日开始。除非提前回购、兑换或兑换，否则2027年票据将于2027年11月15日到期。

2027年票据将转换为现金，即公司A类普通股，面值美元0.0001每股（“普通股”），或由公司选择现金和普通股的组合，初始转换率为2027年票据每1,000美元本金中有115.5869股普通股，相当于初始转换价格约为美元8.65每股普通股。票据的初始转换价格的溢价约为 30% 超过 $6.655纳斯达克资本市场上次公布的每股普通股销售价格是在 2022 年 11 月 16 日。转换率将在某些特定事件发生时进行调整，但除非在契约中描述的有限情况下，否则不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，在到期日之前出现 “整体基本面变动”（定义见契约第1.01节）时，或者如果公司发出赎回通知，则在某些情况下，公司将增加几股普通股（每1,000美元票据本金不超过150.2629股普通股），调整方式与票据的调整方式相同与此类Make-Whole 基本变更相关的票据或票据的转换率）被召唤（或视为被召回）的兑换，且与此类兑换通知相关的已兑换。
只有在以下情况下，持有人才能在2027年8月15日前一个工作日营业结束之前的任何时候选择（全部或部分）兑换票据：（1）在截至2022年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度内（仅在该日历季度内），前提是普通股最后公布的销售价格至少为该日历季度 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30结束于前一个日历季度的最后交易日（包括前一个日历季度的最后交易日）的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比；(2) 在任何连续五个交易日时段（“衡量期”）之后的五个工作日内，衡量期内每个交易日每1,000美元票据本金的 “交易价格”（定义见契约第1.01节）低于 98占最近公布的普通股销售价格和每个此类交易日的转换率乘积的百分比；(3) 如果公司要求赎回此类票据，则在赎回日前第二个预定交易日营业结束之前的任何时候，但仅限于赎回的票据；或 (4) 在契约中规定的某些公司事件发生时。在2027年8月15日当天或之后，直到临近到期日之前的第二个预定交易日营业结束时，无论上述情况如何，持有人都可以随时将其全部或部分票据转换为1,000美元本金的倍数。转换后，公司将视情况支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合，金额按契约中规定的方式确定。

公司不得在2025年11月20日之前赎回2027年票据。如果独立公司最近公布的A类普通股价格至少为2027年11月20日当天或之后，独立公司可以选择在2027年11月20日当天或之后赎回2027年票据的全部或任何部分现金 130当时有效的转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日时段（包括该期间的最后一个交易日），其赎回价格等于 indie 提供赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100待赎回的2027年票据本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息。

发生 “根本性变化”（定义见契约第1.01节）后，在遵守某些条件和某些有限例外情况的前提下，持有人可以要求公司以1,000美元或其整数倍数的根本变动回购价格以现金回购全部或任何部分票据，以现金回购价格等于 100待回购票据本金的百分比，加上截至但不包括基本变更回购日的应计和未付利息。

这些票据是公司的优先无抵押债务，其等级为：（i）本公司任何明确在票据受付权上处于次要地位的债务的偿付权排在优先地位；（ii）对公司任何未处于次要地位的无抵押债务的偿付权相同；（iii）在公司价值范围内，对公司任何优先有担保债务的偿付权实际上处于次要地位为此类债务提供担保的资产；以及（iv）在结构上低于所有债务和其他负债（包括贸易应付账款）公司的子公司。

根据亚利桑那州立大学2020-06年，2027年票据已全部记录为长期债务。2027年票据的账面价值净额为美元5,374折扣和发行成本，根据这些借款的相应条款，将其摊销为利息支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，扣除未摊销折扣后的2027年票据的总账面价值为美元154,976和 $154,742，分别地。截至2023年3月31日和2022年12月31日，扣除未摊销折扣后的2027年票据的公允价值总额为美元233,536和 $157,440，分别地。债务的摊销

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折扣和发行成本导致非现金利息支出为美元234在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月内，也包含在 利息支出在公司的简明合并运营报表中。

在截至2022年12月31日的年度中，在发行可转换优先票据方面，公司通过初始购买者之一或其关联公司进行了私下谈判的回购交易 1,112,524普通股，平均成本为美元6.65每股，价格约为 $7,404.
TeraXion 循环信贷

在2021年10月12日收购TeraXion时，公司向加拿大帝国商业银行（“CIBC”）提供循环信贷，信用额度为加元9,440按最优惠利率加计息 0.25%，按月分期偿还加元155加上利息，将于 2026 年 10 月到期。随着时间的推移，每月分期付款的还款会减少信用额度。CIBC 还保留随时要求全额偿还部分或全部未清余额的权利。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该贷款的未偿本金余额和信用额度为美元4,913和 $5,247，（或 CAD6,655和 CAD7,119），分别是。

TeraXion还拥有最高可达加元的授权信贷额度7,000来自加拿大帝国商业银行，按最优惠利率计息 0.25%。该信贷额度的未清余额为 $746截至2023年3月31日，截至2022年12月31日尚未使用。
短期贷款
无锡
2022 年 1 月 19 日，无锡与中信集团股份有限公司签订了短期贷款协议，本金余额总额为人民币2,000，或大约 $315，并感兴趣 3.90每年的百分比。2022年6月21日，无锡以人民币增加了对中信的短期贷款本金3,000，或大约 $448，并感兴趣 3.70每年的百分比。本金余额以人民币计价，未偿余额根据每个报告期外币汇率的变化进行调整。2023 年 1 月，中信集团有限公司的贷款余额总额已偿清。截至2022年12月31日，中信集团有限公司的未偿短期贷款总额为人民币5,000，或大约 $725.

2020年10月15日，无锡与宁波银行（“NBCB”）签订了短期贷款协议，本金余额总额为人民币1,000或大约 $151并感兴趣 4.785%。2021年4月29日，无锡以人民币增加了向NBCB的短期贷款本金1,000或大约 $155至本金余额总额为人民币4,000。2021 年 10 月 14 日，自 2020 年 10 月 15 日起的借款已全部还清。2021年10月18日，无锡与NBCB重新签订了人民币短期贷款协议1,000，或大约 $150并感兴趣 4.785%。2022年4月26日，全部贷款余额全部还清，2022年4月27日，无锡与NBCB签订了短期贷款协议，本金余额总额为人民币2,000，或大约 $304，并感兴趣 4.26每年的百分比。2022 年 6 月 24 日，无锡的本金余额增加了人民币3,000，或 $448，并感兴趣 3.15每年的百分比。2023 年 1 月，NBCB 的总贷款余额已偿清。截至2022年12月31日，NBCB的未偿短期贷款总额为人民币5,000，或 $704.
Symeo 期票

关于2022年1月4日对Symeo的收购，公司发行了1美元的短期免息期票10,000，将在2023年1月31日到期时支付。截至2022年12月31日，未偿本金余额为美元10,000而且账面价值是 $9,961。期票已于 2023 年 1 月 31 日全额偿还。

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下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的利息支出的组成部分：
三个月已结束
3月31日
20232022
2027 年票据的利息支出
申明的利息是 4.50每年%
$1,800 $— 
折扣和发行成本的摊销234 — 
与2027年票据相关的利息支出总额2,034 — 
其他债务的利息支出：
合同利益88 58 
折扣和发行成本的摊销26 — 
与其他债务相关的利息支出总额2,148 58 
利息支出总额$2,148 $58 
8.    认股权证责任

与2021年6月10日的交易有关，TB2 A类普通股的持有人自动获得独立的A类普通股，而TB2认股权证的持有人自动收到 17,250,000条款实质上相同的独立认股权证（“公共认股权证”）。在交易结束时， 8,625,000特拉华州有限责任公司 Thunder Bridge Acquisition II LLC（“赞助商”）拥有的TB2的B类普通股自动转换为 8,625,000独立A类普通股的股票，以及 8,650,000保荐人持有的私募认股权证，每份认股权证均可行使 一TB2 的 A 类普通股，价格为 $11.50每股，自动转换为购买认股权证 一独立A类普通股的份额为美元11.50条款基本相同的每股（“私募认股权证”）。同样在闭幕式上，TB2 发布了 1,500,000向保荐人的关联公司发放营运资金认股权证，以兑现营运资金本票1,500（“营运资金认股权证” 以及与私募认股权证一起称为 “私募认股权证”）。这些营运资金认股权证的条款与私募认股权证的条款基本相同。

认股权证只能在自2021年7月10日开始的期限内行使（30交易完成后几天）至 2026 年 6 月 10 日。公司可以以 $ 的价格赎回公共认股权证0.01根据搜查令 30提前几天通知，前提是A类普通股的最后销售价格至少为美元18.00任何股的每股 20一天之内的交易日 30-交易日期限截至发出赎回通知之日前第三天，前提是此类认股权证所依据的A类普通股在此期间有有效的注册声明和当前有效的招股说明书 30每日兑换期。如果公司如上所述赎回认股权证，管理层可以选择要求所有持有人在无现金的基础上行使认股权证。

根据与公共认股权证有关的认股权证协议，公司必须尽最大努力保持涵盖认股权证的注册声明的有效性。如果注册声明在业务合并完成后的90天内无效，则认股权证持有人可以在无现金的基础上根据《证券法》规定的注册豁免，在有效的注册声明出台之前，在公司未能维持有效的注册声明的任何时期内，在无现金的基础上行使认股权证。如果在行使时注册声明无效或无豁免适用于无现金活动，则该认股权证的持有人无权以现金行使此类认股权证，在任何情况下（无论注册声明是否生效），也不得要求公司对认股权证行使进行净现金结算。

私人认股权证的条款与上述公共认股权证相同，唯一的不同是私募认股权证只要由赞助商或其允许的受让人持有，就无法兑换。

公司已经审查了购买其A类普通股的认股权证的条款，以确定认股权证应在其简明合并资产负债表中归类为负债还是股东权益。为了将认股权证归类为股东权益，认股权证必须 (a) 与公司权益挂钩，(b) 符合ASC 815-40中的股权分类条件， 衍生品和套期保值——实体自有股权中的合约。如果认股权证不符合权益分类条件，则将其作为按公允价值计量的认股权证负债记入简明合并资产负债表，随后认股权证公允价值的变化记录在运营报表中

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认股权证公允价值的变化 其他收入（支出），净额。公司确定，所有认股权证都必须按公允价值在简明合并资产负债表中列为负债，公允价值的变化记录在简明合并运营报表中（见附注10） — 公允价值测量）。在2021年6月10日交易结束时，认股权证的初始公允价值为美元74,408，在简明合并资产负债表中，这笔款项被记为负债和额外已付资本的减少。

下表汇总了截至2021年6月10日行使未偿认股权证时公司A类普通股可发行的股票数量：

股票数量运动
价格		赎回价格到期日期分类初始公允价值
公开认股权证17,250,000 $11.50 $18.00 2026年6月10日责任$42,435 
私人认股权证10,150,000 $11.50 不适用2026年6月10日责任$31,973 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，尚未行使认股权证，公允价值为美元92,730和 $45,398，分别地。

9.     或有负债和收益负债
盈利里程碑

独立游戏的某些股东有权获得最多 10,000,000如果达到盈利里程碑，则赚取公司A类普通股的股份。收益里程碑代表两个独立的标准，每个标准都使符合条件的股东有权获得 5,000,000每达到一个里程碑就赚取股票。如果在交易后的任何时候且在2027年12月31日之前，独立公司A类普通股的交易量加权平均价格高于或等于美元，则每个盈利里程碑均被视为已实现12.50或 $15.00对于任何 二十任何交易日内的交易日 三十-分别是交易日时段。此外，如果独立游戏进行销售，盈利里程碑也被视为已达到。出售被定义为独立公司发生以下任何一种情况：（i）根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13e-3条进行 “私有化” 交易，或者以其他方式不再受《交易法》第13或15（d）条规定的报告义务的约束；（ii）A类普通股停止在国家证券交易所上市，但不包括未能满足适用的证券交易所规则下的最低上市要求；或 (iii) 所有权变更（包括合并）或合并）或批准完全清算或解散的计划。

这些盈余股份分为两部分：（i）与交易结束时拥有既得权益的股东相关的股东，将在实现盈利里程碑（“既得股份”）后获得；（ii）与交易结束时拥有未归属权益的股东相关的股东将在剩余的公司服务期内从其未归属股权和实现盈亏里程碑后获得（“未归属股份”）。在简明的合并资产负债表中，既得股份被归类为负债，未归属股份是股票分类的基于股份的薪酬，将随着时间的推移予以确认（见附注14— 基于股份的薪酬）。收益负债最初在交易结束时按公允价值计量，随后在每个报告期结束时重新计量。收益负债公允价值的变化作为一部分入账其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。
收益负债的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟分析确定的，该分析模拟了公司股价在盈利期内的未来走势。计算中使用的假设基于某些股票价格里程碑的实现情况，包括预计的股价、波动率和无风险利率。
或有注意事项

2020年5月13日，在收购城市半导体公司（“City Semi”）时，公司将或有对价记录为长期负债，公允价值为美元1,180。或有对价由两部分组成。第一笔款项可支付，最高为$500，前提是收购后十二个月内实现现金收款目标，以及456是在 2021 年 5 月实现的。第二笔款项可支付，最高限额为$1,500, 在装有已获开发技术的产品发货时.2021 年 9 月，公司还清了第一笔或有对价。第二批或有对价负债的公允价值为美元1,643截至2023年3月31日。

2021年10月1日，在收购ON Design Israel时，公司将或有对价记录为长期负债，公允价值为美元4,000。或有对价由两部分组成。第一部分是

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应付款，最高为 $2,500，在从内部卖家那里获得的某些产品设计获得Tapeout之后 30收购的几个月。第二笔款项可支付，最高限额为$5,000，前提是独立游戏获得了与内部某些收购的产品设计相关的设计胜利 36收购的几个月。第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元1,817和 $2,222，分别记录在 其他长期负债在截至2021年12月31日的合并资产负债表中。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在截至2021年12月31日的合并运营报表中。在截至2022年6月30日的六个月中，管理层决定，应急考虑条款中规定的产品设计将被更符合客户要求的新产品设计所取代，该新产品设计不符合任何一项临时考虑。因此，Tapeout 和 Design Win 的公允价值均降至 零截至2022年12月31日。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。

2022 年 1 月 4 日，在收购 Symeo 时，公司将或有对价记录为流动负债和长期负债，公允价值为美元4,390和 $3,446，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到 $ 的收入门槛后支付5,000在 2023 年 3 月 31 日之前。第二笔款项应在 Symeo 达到 $ 的收入门槛后支付6,000到 2024 年 3 月 31 日。截至2023年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元3,670和 $7，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中，

2023年2月21日，在收购Silicon Radar时，公司将或有对价记录为流动负债和长期负债，公允价值为美元4,174和 $5,805，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到 $ 的收入门槛后支付5,000对于 十二个月期限于2024年2月21日结束。第二笔款项将在Silicon Radar达到收入门槛后支付7,000对于 十二个月期限于2025年2月21日结束。截至2023年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元4,215和 $5,875，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中。

2023年3月3日，在收购GEO时，公司将或有对价记为流动和长期负债，公允价值为美元39,239和 $23,854，分别地。或有对价由两部分组成。第一笔款项在达到 $ 的收入门槛后支付50,000对于 十二个月期限于2024年3月31日结束。第二笔款项将在GEO达到$的收入门槛后支付30,000对于 六个月期限于2024年9月30日结束。在独立人士的选择下，这两笔款项均以现金或普通股支付。通过支付普通股可发行的股票数量等于收益除以VWAP 20天数以每个盈利期结束，项圈介于 $ 之间8.50和 $11.50每股（“盈利母公司交易价格”）。现金支付将由应付股票数量乘以Earnout母公司交易价格决定。截至2023年3月31日，第一和第二批或有对价负债的公允价值为美元39,519和 $24,017，分别地。自收购之日以来的公允价值变动记录在 其他收入（支出），净额在简明的合并运营报表中.
10.    公允价值测量
公司的债务工具按其账面价值记录在其简明合并资产负债表中，该资产负债表可能与各自的公允价值不同。公司2027年票据的公允价值是根据债务可兑换成证券的估值、外部定价数据估算的，该估值基于类似发行的利率和信用评级，剩余期限与公司未偿借款相同（见 注意 7 —债务以获取更多信息）。公司短期贷款的公允价值通常接近其账面价值。

截至2023年3月31日，公司持有的货币远期合约为美元4,025卖出美元并按远期汇率买入加元.这些合同公允价值的任何变化都反映在简明的合并运营报表中。

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下表显示了公司金融负债的公允价值层次结构：

截至2023年3月31日的公允价值衡量标准
第 1 级第 2 级第 3 级总计
负债：
私募认股权证$— $— $37,702 $37,702 
公开认股权证$55,028 $— $— $55,028 
GEO 应急考虑-第一部分$— $— $39,519 $39,519 
GEO 应急考虑-第二批$— $— $24,017 $24,017 
GEO 调整抑制 $— $3,594 $— $— 
GEO 赔偿扣留$— $16,526 $— $— 
硅雷达应急考虑因素——第一批$— $— $4,215 $4,215 
硅雷达应急考虑因素——第二批$— $— $5,875 $5,875 
城市半应急考虑——第二部分$— $— $1,643 $1,643 
Symeo 应急考虑——第一批$— $— $3,670 $3,670 
Symeo 应急对价——第二批$— $— $7 $7 
外汇远期合约$— $4,029 $— $4,029 
截至2022年12月31日的公允价值衡量标准
第 1 级第 2 级第 3 级总计
负债：
私募认股权证$— $— $17,970 $17,970 
公开认股权证$27,428 $— $— $27,428 
城市半应急考虑——第二部分$— $— $1,383 $1,383 
Symeo 应急考虑——第一批$— $— $2,000 $2,000 
Symeo 应急对价——第二批$— $— $4 $4 
Symeo 期票$— $— $9,674 $9,674 
远期货币合约$— $3,845 $— $3,845 

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的现金和现金等价物全部以现金或一级工具持有，公允价值接近账面价值。

第 3 级披露

认股证

私募认股权证是使用Black-Scholes-Merton公式和蒙特卡洛模拟分析进行估值的。计算认股权证的公允价值需要输入主观假设。其他合理的假设可能会提供不同的结果。负债的账面金额可能波动很大，实际支付的金额可能与负债的估计价值有重大差异。

在截至2023年3月31日的三个月中，没有赎回认股权证，由于公允价值的重新计量，负债的账面金额发生了波动。

或有注意事项

根据预期转移的对价对或有考虑因素进行了估值。该公司根据蒙特卡洛模拟分析估算了公允价值，该分析使用了某些需要重大判断和贴现率的假设，模拟了在每种或有对价安排中确定的各种里程碑实现的可能性。贴现率基于估计的债务成本加上溢价，其中包括对预期收益支付期限、国债收益率和公司估计信用评级的考虑。

23
目录

由于与Silicon Radar和GEO相关的收购相对较新，并且考虑到交易规模、有待获得和分析的重要信息以及Silicon Radar位于外国司法管辖区的事实，截至2023年3月31日，公司对相关或有考虑因素的公允价值估计是根据概率法估值的。

下表列出了每项公允价值衡量标准假设的重大不可观察的输入：

2023年3月31日2022年12月31日
输入输入
负债：
认股证
预期波动率49.30 %64.00 %
GEO 应急考虑-第一部分
市场收益率9.21 %不适用
情景概率80 %不适用
GEO 应急考虑-第二批
市场收益率9.21 %不适用
情景概率80 %不适用
硅雷达应急考虑因素——第一批
市场收益率7.59 %不适用
情景概率50 %不适用
硅雷达应急考虑因素——第二批
市场收益率7.59 %不适用
情景概率75 %不适用
城市半应急考虑——第二部分
折扣率12.70 %12.65 %
Symeo 应急考虑——第一批
折扣率4.64 %4.73 %
Symeo 应急对价——第二批
折扣率4.64 %4.73 %
11.    股东权益
无锡融资

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目录
2022年11月29日，公司与包括中国四大汽车原始设备制造商中的两家在内的多家中国投资者签订并完成了一项协议，该协议通过独立公司的控股子公司无锡英迪微电子有限公司（“无锡”）获得了战略投资（“无锡融资”）。无锡融资为无锡提供了额外的人民币资金300,000（大约 $42,000) 通过发行 371,160来自无锡的股票，代表 16发行时无锡股权的百分比。筹集的资金旨在促进无锡的业务发展并增强其能力。根据协议的条款，这些投资者将订阅 371,160股价为 ¥808.28每股。结果，独立游戏在无锡的所有权减少了 45% 至 38%。随着独立公司继续控制无锡董事会并拥有大多数投票权益，无锡的财务业绩将继续与ADK LLC及其其他全资子公司的财务业绩合并。在公司简明的合并财务报表中，在无锡持有的少数股权被列为非控股权益。除其他条款外，该协议包括对投资者的某些清算优惠（“视为清算事件” 或 “DLE”），以及在无锡未能在2027年12月31日之前成功完成本地首次公开募股（“IPO”）（“转换”）的情况下将其无锡股票兑换成独立公司的A类普通股的权利。认定清算事件包括但不限于 (a) 公司与任何第三方之间的单一或一系列关联交易或合并、分立、重组、收购或业务整合中公司或其幸存实体的控制权变更，不包括根据AOA正式批准的任何公司限制；或 (b) 以单一或一系列形式出售、转让或以其他方式处置公司全部或基本上所有资产相关交易。在首次公开募股之前，将根据投资协议以清算优先顺序以现金进行分配，金额为 (i) 等于以下金额中较高者 100适用原始发行价格的百分比，年度单纯溢价为 8%（从截止日期到清算事件发生之日计算），或（ii）等于公司或股东（视情况而定）直接在清算事件中获得的清算收益总额乘以股东的比例所有权百分比，加上该股份的所有应计或申报但未付的股息。
根据投资协议，无锡应尽商业上合理的努力，满足中国或海外证券交易机构首次公开募股和上市的条件，并尽早完成首次公开募股。如果无锡无法完成首次公开募股，独立公司承诺将本次融资中发行的股票换成独立公司的A类普通股，等于筹集的资金总额加上溢价 8在执行日期到 2027 年 12 月 31 日之间，每年百分比（单利）。总金额使用证券交易时的汇率计算，每股 A 类普通股的价值均基于当时的股票价格，但交易所的总额不得超过 6,000,000独立A类普通股的股票。
股票回购计划
2022 年 11 月 16 日，indie 董事会不时批准回购，最高不超过 $50,000独立公司的A类普通股和/或购买普通股的认股权证。这包括附注7中描述的任何同时回购普通股—— 债务，根据2027年票据，该票据允许将净收益的一部分用于回购不超过美元25,000普通股。曾经有 不在截至2023年3月31日的三个月内回购普通股。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $42,596可供将来根据该计划进行回购。

12.    非控股权益

关于2021年6月10日交易的完成，ADK LLC的某些成员（“ADK少数股东”）保留了近似值 26ADK LLC 的会员权益百分比。在2021年12月10日之后，ADK少数股权持有人可以不时地与独立持有人在ADK LLC中的单位交换相同数量的独立公司A类普通股。因此，独立游戏对ADK LLC的所有权权益将增加。在公司的简明合并财务报表中，ADK少数股东的所有权权益被视为非控股权益。该公司对ADK LLC的所有权约为 88% 和 85分别为截至2023年3月31日和2022年12月31日的百分比。

就该交易而言，公司向ADK LLC少数股东共发行了 33,827,371独立第五类普通股（“第五类持有人”）的股份。第五类普通股的股票不向其持有人提供独立经济权利；但是，每位第五类普通股持有人都有权与独立A类普通股的持有人一起投票，第五类普通股的每股持有人有权获得一股（1）在进行此类投票时对第五类普通股进行每股投票（视股票分割、股票分红和重新分类的惯常转换率调整而定）。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的总收入为 19,829,945和 21,381,476分别是已发行和流通的第五类普通股。

ADK LLC 持有 55% 投票控制权和 38截至2023年3月31日和2022年12月31日，无锡所有权权益的百分比分别为%。无锡不时出售股权，这些交易减少了ADK LLC的控制权

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目录
简明合并资产负债表上对无锡的权益。截至2023年3月31日，ADK LLC保留了其在无锡的控股权。因此，无锡的财务报表与ADK LLC及其其他全资子公司的财务报表合并。在公司简明的合并财务报表中，在无锡持有的少数股权被列为非控股权益。
13.    收入
收入分解
公司按地理区域对与客户签订的合同的收入进行细分，因为公司管理层认为这最能描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中按客户发货地点的地理位置分列的收入：

三个月已结束
3月31日
20232022
美国$12,431 $6,630 
大中华区19,242 9,108 
欧洲3,797 4,063 
北美其他地区1,782 1,461 
亚太其他地区2,632 325 
南美洲568 412 
总收入$40,452 $21,999 

合约余额
某些资产或负债根据收入确认、账单和现金收取的时间逐一入账。合同负债主要与递延收入有关，包括在将控制权移交给客户之前从客户那里收到的合同预付对价，因此，收入是在产品和服务交付或服务提供时确认的。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日与简明合并资产负债表上记录的工程服务合同相关的资产和负债：
资产负债表分类3月31日
2023		十二月三十一日
2022
未开单收入预付费用和其他流动资产$8,648 $3,623 
合同负债应计费用和其他流动负债$1,842 $1,739 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认了美元838和 $346分别是与本期初先列入递延收入的款项有关的收入.递延收入会随着时间的推移而波动，这是由于从客户那里收到的付款时间和所提供服务的确认收入的变化所致。
与剩余履约义务相关的收入是指尚未确认的合同开发安排的金额，其中包括简明合并资产负债表上的递延收入和将在未来各期确认为收入的未开票金额。截至2023年3月31日，未确认为收入的履约义务金额为美元27,067，其中大约 79预计在接下来会将％确认为收入 十二个月其余的则在此之后。这一数额不包括原预计期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。受到限制的可变对价不包括在未确认的履约义务金额中。

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目录
浓度
如下所示，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的一些客户占公司总收入的10％以上：

三个月已结束
3月31日
20232022
客户 A15.8 %36.0 %
客户 B11.9 %— %

这些客户的流失将对公司简明的合并财务业绩产生重大影响。
代表的最大客户 22% 和 15截至2023年3月31日的应收账款百分比以及所代表的最大客户 38截至2022年12月31日的应收账款的百分比。截至2023年3月31日或2022年12月31日，没有其他个人客户占应收账款的10％以上。
14.    基于股份的薪酬

根据受赠方所做工作的分类，股票补偿支出记录在销售商品成本、研发成本以及一般和管理费用中。

下表列出了所列期间的基于股份的薪酬：

三个月已结束
3月31日
20232022
销售商品的成本$68 $— 
研究和开发6,262 8,650 
销售、一般和管理5,065 3,765 
总计$11,395 $12,415 

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股票薪酬支出包括美元3,023和 $1,674，分别代表公司年度激励计划分配后可发放的负债分类奖励。

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15.    每股普通股净亏损
普通股每股基本亏损和摊薄后净亏损的计算方法如下：
三个月已结束
3月31日
20232022
分子：
净收益（亏损）$(81,966)$13,706 
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）(9,220)2,873 
归属于普通股股东的净收益——基本$(72,746)$10,833 
归属于普通股的净亏损——摊薄后$(72,746)$10,833 
分母：
加权平均已发行股票——基本131,490,221 111,189,340 
可能被稀释的幻影单位的效果— 1,083,749 
具有潜在稀释作用的第五类普通股的影响— 29,386,392 
潜在稀释型未归属 B 类单位的影响— 4,391,072 
潜在稀释性未行使期权的影响— 1,346,219 
加权平均已发行普通股——摊薄131,490,221 147,396,772 
归属于普通股的每股净亏损——基本$(0.55)$0.10 
归属于普通股的每股净亏损——摊薄$(0.55)$0.07 
公司的潜在稀释性证券，包括未归属的B类单位、未归属的幻影单位、未归属的限制性股票单位、可转换的V类普通股、A类单位（公共和私人）的认股权证、未行使的期权、收益性股票和托管股份，已被排除在摊薄后每股净收益的计算之外。公司在计算所述期间归属于股东的摊薄后每股净收益时排除了根据每个期末的未偿还金额列报的以下潜在股份，因为纳入这些股票会产生反稀释作用：

三个月已结束
3月31日
20232022
未归属 B 类单位647,674 — 
未归属的幻影单位658,637 — 
未归属的限制性股票单位11,728,606 — 
可转换第五类普通股19,829,945 — 
购买 A 类普通股的公开认股权证17,250,000 17,250,000 
购买A类普通股的私人认股权证10,150,000 10,150,000 
未行使的期权218,642 313,050 
盈利股票5,000,000 5,000,000 
托管股票1,725,000 1,725,000 
可转换债务为A类普通股18,497,110 — 
85,705,614 34,438,050 
16.    所得税

对于我们在ADK, LLC的任何应纳税收入或亏损中所占的可分配份额以及我们产生的任何独立收入或亏损，我们需要缴纳美国联邦和州税。出于美国所得税目的，ADK, LLC 被视为合伙企业

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最适用的州和地方所得税目的，在大多数司法管辖区通常不缴纳所得税。取而代之的是，ADK, LLC的应纳税所得或亏损将转给其成员，包括我们。尽管ADK, LLC在美国具有合伙企业地位，但其外国子公司是在外国司法管辖区运营的应纳税实体。因此，这些外国子公司在未记录估值补贴的司法管辖区记录税收支出或福利。

我们在2023年的有效税率将与美国联邦法定税率不同，这主要是由于估值补贴、按不同税率征税的外国司法管辖区的税收支出或福利的变化、收购和重组对我们的税收属性和外国研发税收抵免和激励措施的影响以及非控股权益的变化。

主要基于我们有限的运营历史和ADK LLC的历史国内亏损，我们认为何时能够使用我们的国内、联邦和州递延所得税资产（“DTA”）存在很大的不确定性。因此，我们根据这些税收协定记录了估值补贴，我们得出的结论是，这些税收协定实现的可能性不大。

作为反向资本化的一部分，公司与某些股东签订了应收税款协议（“TRA”），该协议约占总额 85根据我们预计未来几年能够使用的ADK、LLC单位和其他结转属性的基础调整部分，计算出的节税额的百分比。截至2023年3月31日，已经有单位交换会产生DTA；但是，由于相关的 DTA 有全额估值补贴，因此我们尚未在 TRA 下记录负债。

公司记录的所得税优惠为美元3,706和 $659分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。截至2023年3月31日的三个月的所得税优惠主要与我们收购GEO和随后的税收重组的税收影响有关。截至2022年3月31日的三个月的所得税优惠主要与公司在加拿大和欧洲的业务有关。
17.    承付款和或有开支
诉讼
公司可能是其业务附带的常规索赔或诉讼的当事方。公司认为，它不是任何可能对其业务、财务状况或经营业绩或现金流产生重大不利影响的未决法律诉讼的当事方。
特许权使用费协议
该公司已签订许可协议，在产品的设计和制造中使用某些技术。这些协议要求对使用许可技术出售的每种半导体收取特许权使用费。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，与这些合同相关的特许权使用费总额为美元480和 $242，分别地。这些费用包含在简明合并运营报表中的商品销售成本中。应计特许权使用费为美元647和 $2,569分别包含在公司截至2023年3月31日的简明合并资产负债表中的应计费用和截至2022年12月31日的合并资产负债表中。
税收分配
在公司拥有合法可用资金的前提下，董事会将在每年3月15日之前批准向ADK LLC的每位成员进行分配，其单位金额加上该成员在上一个日历年度向该成员进行的所有其他分配后，等于该成员因其、其对单位的所有权以及分配的相关应纳税净所得额而适用于该成员的估计联邦和州所得税负债上一个日历年的此类单位。曾经有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，由董事会批准或由公司支付的分配。
18. 补充财务信息

应计费用和其他流动负债包括以下内容：


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2023年3月31日2022年12月31日
偶然考虑因素$48,638 $2,500 
企业合并的阻碍4,394 — 
企业合并的应计现金对价4,508 — 
应计利息2,700 900 
经营租赁负债，当前2,007 1,955 
递延收入1,842 1,739 
其他 (1)6,578 6,065 
应计费用和其他流动负债$70,667 $13,159 
(1) 金额代表各种运营支出的应计费用，例如专业费用、应计特许权使用费、未结采购订单以及预计将在未来 12 个月内支付的其他估算值。
19.    后续事件 

在截至2023年3月31日的简明合并财务报表中，管理层审查和评估了从简明合并资产负债表日期2023年3月31日到2023年5月12日（简明合并财务报表发布之日）的重大后续事件。 



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第 2 项。管理层对独立公司财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非上下文另有要求，否则本节中提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的” 均指交易完成之前独立公司及其子公司的业务。除非另有说明，否则在本节中，“独立半导体” 是指独立半导体及其合并子公司。
以下讨论和分析提供的信息管理层认为与评估和理解我们的合并经营业绩和财务状况有关。您应将本讨论和分析与本表格10-Q中其他地方随附的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。由于四舍五入，某些金额可能不足。本讨论和分析包含前瞻性陈述。请参阅 “前瞻性陈述”。我们敦促您在评估我们的前瞻性陈述时考虑本10-Q表季度报告和公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（标题为 “风险因素”）以及我们在评估我们的前瞻性陈述时向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的风险和不确定性。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
我们的公司
indie Semiconductor 为高级驾驶辅助系统 (“ADAS”)、自动驾驶汽车、联网汽车、用户体验和电气化应用提供高度创新的汽车半导体和软件解决方案。我们专注于跨越激光雷达、雷达、超声波和计算机视觉的多种模式的边缘传感器。这些功能代表了电动汽车和自动驾驶汽车的核心基础，而先进的用户界面正在改变车内体验，使其反映并无缝连接到我们每天依赖的移动平台。我们是 Tier 1 汽车供应商的认可供应商，我们的平台遍布世界各地的大型汽车制造商。indie 总部位于加利福尼亚州阿里索维耶霍，在德克萨斯州奥斯汀、马萨诸塞州波士顿、密歇根州底特律、加利福尼亚州旧金山和圣何塞、阿根廷科尔多瓦、匈牙利布达佩斯、德累斯顿、奥得河畔法兰克福、慕尼黑和纽伦堡、英格兰剑桥、苏格兰爱丁堡、摩洛哥拉巴特、以色列海法、加拿大魁北克市、韩国首尔、日本东京和多个地点设有设计中心和销售办事处中国。

我们在美国、阿根廷、匈牙利、德国、苏格兰、摩洛哥、以色列和中国为我们的半导体工程师和设计师设立了设计中心。我们聘请分包商来制造我们的产品。这些分包商以及我们的大多数客户所在地主要在亚洲。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们分别约有65％和52％的产品收入用于确认发往亚洲客户所在地的货物。

市场协议的执行

2022年8月26日，我们与B. Riley Securities, Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners, LLC（统称为 “销售代理商”）签订了市场发行协议（“自动柜员机协议”），涉及我们的A类普通股，面值每股0.0001美元。根据销售协议的条款，我们可以不时通过作为我们的代理人或委托人的销售代理提供和出售总发行价不超过1.5亿美元的A类普通股。我们之所以实施该计划，是因为它为资本市场提供了灵活性，并最好地满足了我们的股权资本需求。截至2023年3月31日，我们已通过该计划筹集了5,210万美元的总收益，发行了5,447,957股A类普通股，平均每股销售价格为9.57美元。

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最近的收购
GEO 半导体有限公司
2023 年 2 月 9 日，我们签订了一份协议和合并计划，根据该协议，特拉华州的一家公司、独立公司的全资子公司 Gonzaga Merger Sub Inc. 将与特拉华州的一家公司（“GEO”）合并并成为 GEO Semiconductor Inc.，GEO 作为独立公司的全资子公司继续存在（“合并”）。本次交易的总对价包括（i）93,448美元的现金（包括收盘时的应计现金对价和收购的现金净额）；（ii）独立发行6,868,768股独立A类普通股，收盘时面值为0.0001美元，公允价值为75,556美元；（iii）1,907,180股独立A类普通股，面值0.0001美元每股收盘时的公允价值为20,979美元，应在未来24个月内支付；(iv) 收盘时公允价值为63,093美元的收盘收益以现金或独立A类普通股支付，每股面值0.0001美元，前提是到2024年9月30日实现某些与地理相关的收入目标。收购价格受合并协议中规定的营运资金和其他调整的影响。该交易于2023年3月3日完成。
硅雷达
2023 年 2 月 21 日，我们的全资子公司之一 Symeo GmbH（“Symeo”）完成了对硅雷达有限公司（“硅雷达”）所有已发行股本的收购。此次收购是根据Symeo、独立公司和Silicon Radar已发行股本持有人达成的股票购买协议完成的。收盘对价包括（i）9,245美元的现金（包括收盘时应付的债务和收购的净现金后的净额），（ii）独立发行982,445股A类普通股，收盘时面值为0.0001美元，公允价值为9,834美元；（iii）收盘时公允价值为9,979美元的或有对价，以现金或A类普通股支付截至2025年2月21日，Silicon Radar已实现某些基于收入和设计获胜的里程碑。收购价格受合并协议中规定的营运资金和其他调整的影响。
参见注释 2 — 业务合并以获取有关这些收购的更多描述。

COVID-19 和宏观经济状况的影响
COVID-19 疫情（“大流行”）和控制其传播的努力大大限制了全球人员、商品和服务的流动。虽然最初受疫情影响的许多经济体和国家已经取消了隔离和相关限制，但疫情的最终持续时间和范围取决于目前无法准确预测的未来发展，包括新的、更具传染性和/或疫苗耐药性的 COVID-19 变体的严重程度和传播率，以及任何此类新变种可能对当地、区域、国家和国际客户和经济市场产生的影响。我们将继续监测疫情，以确保继续遵守适用的卫生法规，有效应对疫情的经济影响。请参阅我们截至2022年12月31日财年的2022年10-K表年度报告的第一部分第1A项，标题下”风险因素” 了解更多信息。
经营业绩

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的比较
收入
截至3月31日的三个月
20232022
（以千计）$占收入的百分比$占收入的百分比$ Change% 变化
收入：
产品收入$33,653 83 %$18,086 82 %$15,567 86 %
合同收入6,799 17 %3,913 18 %2,886 74 %
总收入$40,452 100 %$21,999 100 %$18,453 84 %
截至2023年3月31日的三个月，收入为4,050万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2,200万美元，增长了1,850万美元，增长了84％，这主要是由产品收入增加1,560万美元以及合同收入增加所推动的。产品收入的增长主要是由于全球客户需求的持续增长以及产品组合的变化以及产品销量（销量）的增加

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目录
最近的收购。平均销售价格（“ASP”）的上涨也促成了产品收入的同比增长。合同收入增加290万美元，增长74％，主要是由于在截至2022年12月31日的年度内，与顶级客户启动了一个大型的多年非经常性工程项目。
运营费用

截至3月31日的三个月
20232022
（以千计）$占收入的百分比$占收入的百分比$ Change% 变化
运营费用：
销售商品的成本$24,056 59 %$14,192 65 %$9,864 70 %
研究和开发36,563 90 %29,499 134 %7,064 24 %
销售、一般和管理16,814 42 %12,642 57 %4,172 33 %
运营费用总额$77,433 191 %$56,333 256 %$21,100 37 %
截至2023年3月31日的三个月中，商品销售成本为2410万美元，而截至2022年3月31日的三个月为1,420万美元。增加990万美元或70％的主要原因是，如上所述，与销售的产品增加相关的产品出货量增加了400万美元，由于产品结构的变化，增加了290万美元，由于最近收购的库存增加价值的摊销，增加了250万美元，以及产品成本增加了50万美元。
截至2023年3月31日的三个月，研发费用为3660万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2950万美元。增加710万美元或24％，主要是由于产品开发成本增加了530万美元，由于我们增加了从事产品开发的员工人数，人员成本增加了270万美元，但被基于股份的薪酬支出减少了240万美元所抵消。我们预计，随着我们继续有机增加员工人数以支持扩大的产品开发活动，研发费用将继续增加。
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为1,680万美元，而截至2022年3月31日的三个月为1,260万美元。增加420万美元或33％的主要原因是专业和外部服务费增加了150万美元，基于股份的薪酬支出增加了120万美元，以及员工人数增加导致的人事成本增加了100万美元。专业和外部服务费的增加主要是由收购GEO和Silicon Radar产生的交易成本推动的。我们预计，随着员工人数的增加，销售、一般和管理费用将继续增加，以支持我们的全球扩张并履行我们作为上市公司的义务。

其他收入（支出），净额
三个月已结束
3月31日
20232022
（以千计）$$$ Change% 变化
其他收入（支出），净额：
利息收入$2,419 $33 $2,386 7230 %
利息支出(2,148)(58)(2,090)3603 %
认股权证公允价值变动所产生的收益（亏损）(47,332)47,353 (94,685)(200)%
或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）和与收购相关的滞留(1,630)83 (1,713)(2064)%
其他费用— (30)30 (100)%
其他收入（支出）总额，净额$(48,691)$47,381 $(96,072)(203)%
截至2023年3月31日的三个月的利息收入为240万美元，而截至2022年3月31日的三个月为3.3万美元。本期利息收入增加，主要是由于2023年现金余额增加

33
目录
这段时间源于从2027年票据中获得的收益以及与货币市场基金和有价证券相关的利率上涨。
截至2023年3月31日的三个月的利息支出为210万美元，而截至2022年3月31日的三个月为5.8万美元。利息支出涉及未偿债务的常规现金和非现金利息支出。增长主要是由2022年11月发行的本金余额为1.6亿美元的4.50％可转换票据（“2027年票据”）的发行所推动的。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们确认了认股权证和或有对价公允价值变动产生的收益（亏损）。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中记录的收益（亏损）如下：

i) 认股权证：在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认认股权证公允价值变动造成的未实现亏损为4,730万美元，这反映了我们的认股权证负债公允价值的增加。我们的认股权证负债公允价值增加4,730万美元，主要是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2022年12月31日的每股5.83美元上涨至2023年3月31日的每股10.55美元。去年同期，公允价值下降是由于我们在纳斯达克上市的A类普通股的收盘价从2021年12月31日的每股11.99美元降至2022年3月31日的每股7.81美元。
ii) 或有对价和收购相关滞留：在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了因或有对价公允价值变动而产生的未实现净亏损和160万美元的收购相关滞留，这主要由与收购Symeo和Silicon Radar相关的或有考虑因素分别产生的170万美元和10万美元未实现净亏损所抵消以及与收购相关的滞留。

所得税
我们在核算所得税时使用资产和负债法。递延所得税资产和负债反映了资产和负债的财务报告和税基之间暂时差异的估计未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结算这些临时差额的年份适用于应纳税所得额。递延所得税支出或收益是递延所得税资产和负债变化的结果。在递延所得税资产很可能无法变现的情况下，在必要时设立估值补贴，以减少递延所得税资产。我们做出估计、假设和判断，以确定我们为所得税、递延所得税资产和负债以及根据递延所得税资产记录的任何估值补贴准备金。我们还评估了从未来的应纳税所得额中收回递延所得税资产（如果有）的可能性，如果我们认为不太可能复苏，我们会设立估值补贴。
只有当税务机关根据税收状况的技术优点进行审查，税收状况很有可能维持时，我们才承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。然后，根据结算时实现的可能性大于50％的最大收益，对从此类职位确认的税收优惠进行衡量。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所得税准备金中确认，截至本报告发布之日，这些优惠还不是实质性的。
截至2023年3月31日的三个月的所得税优惠主要与我们收购GEO和随后的税收重组的税收影响有关。截至2022年3月31日的三个月的所得税支出和福利主要与我们在加拿大和欧洲的业务有关。
请参阅注释 16， 所得税，详见我们随附的财务报表。

《就业法》

《就业法案》允许像我们这样的新兴成长型公司（“EGC”）利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新或修订的会计准则。我们已选择使用《就业法》规定的延长过渡期，直至我们（1）不再是新兴成长型公司或（2）肯定和不可撤销地选择退出《就业法》规定的延长过渡期之日以前。因此，我们的简明合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日遵守新的或修订后的会计声明的公司相提并论。

我们将继续是一家新兴成长型公司，直至最早出现以下情况：（1）年收入超过12.35亿美元的财年的最后一天；（2）我们被视为 “大型加速申报者” 的日期，如果截至我们的最后一个工作日，非关联公司持有的股票证券的市值超过7亿美元，则会出现这种情况

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目录
最近完成的第二财季；（3）我们在前三年内发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；以及（4）截至首次公开募股五周年或2024年12月31日之后的财政年度的最后一天。

只要允许上市公司提前采用任何新的或经修订的会计准则，我们就可以选择尽早采用此类准则。
流动性和资本资源
我们使用现金的主要用途是为运营支出提供资金，主要包括研发支出、与库存相关的营运资金需求、应付账款以及一般和行政支出。此外，我们不时使用现金为合并和收购、购买各种资本和软件资产以及定期偿还未偿债务提供资金。我们的直接流动性来源是现金、现金等价物和预计将从我们的运营中产生的资金。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、预计将从我们的运营中产生的资金以及循环信贷额度的可用借款将足以满足我们至少未来12个月的营运资金需求。我们未来的资本需求可能与目前的计划有所不同，将取决于许多因素，包括我们的销售增长率、各种业务计划的支出时间和范围，包括潜在的并购活动、我们的国际扩张、新产品推出的时机、市场对我们解决方案的接受度以及包括全球供应失衡、利率上升、通货膨胀压力、COVID-19 和全球金融市场波动在内的整体经济状况。如果当前和预期的未来流动性来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金，我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。截至2023年5月12日，我们在大型金融机构有现金存款，这些机构的前景和信用评级都很稳定。这些现金存款可能超过为此类存款提供的保险。作为我们未来现金管理战略的一部分，我们将现金存款集中在受监管的大型金融机构，并将存款存放在不同的零售银行。
从历史上看，我们的流动性主要来自债务和股权融资活动，因为从历史上看，我们的运营现金流为负。截至2023年3月31日，我们的现金和现金等价物余额为2.074亿美元。

2022 年 8 月 26 日，我们与销售代理商签订了与我们 A 类普通股有关的 ATM 协议。根据销售协议的条款，我们可以不时通过作为我们的代理人或委托人的销售代理提供和出售总发行价不超过1.5亿美元的A类普通股。我们之所以实施该计划，是因为它为资本市场提供了灵活性，并最好地满足了其股权资本需求。截至2023年3月31日，我们已通过该计划筹集了5,210万美元的总收益，发行了5,447,957股A类普通股，平均每股销售价格为9.57美元，还有大约9,790万美元可供未来根据自动柜员机协议发行。
2022年11月21日，我们发行了将于2027年5月到期的4.50％可转换优先票据（“2027年票据”）的本金总额为1.60亿美元。根据我们的选择，2027年票据将转换为现金、普通股或现金和普通股的组合。我们使用2027年票据的净收益为收购GEO和Silicon Radar以及董事会于2022年11月批准的股票回购计划提供资金。对Silicon Radar的收购于2023年2月完成，GEO的收购于2023年3月完成，这使我们分别获得了约920万美元和9,340万美元的收购价格。股票回购计划导致我们在2022年11月回购了110万股已发行普通股，平均每股成本为6.65美元，相当于截至2022年12月31日的现金流出总额为740万美元。
2022年11月29日，无锡签署了一项增资协议，通过发行371,160股普通股筹集人民币3亿元人民币（约合4200万美元）的资金，这相当于发行时无锡股权的16％。结果，独立游戏在无锡的所有权从45％减少到38％。除其他条款外，该协议包括对本增资协议投资者的某些清算优惠，以及如果无锡未能在2027年12月31日之前成功完成本地首次公开募股，则可以将其无锡股票兑换成最多600万股独立公司的A类普通股。筹集的资金旨在促进无锡的业务发展并增强其能力。

收购

自交易完成以来，我们已经完成了多项收购。我们不断评估并计划有选择地寻求与我们现有技术和产品组合互补的无机增长机会和/或加快我们的增长计划。

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目录

在收购方面，我们可能会不时被要求支付未来款项或增发普通股，以履行收购协议规定的义务，包括满足某些收益要求。2022年1月，我们完成了对Symeo GmbH的收购，为此我们支付了约1,000万美元的初始现金，并在2023年1月又支付了1,000万美元。根据Symeo未来的收入增长，我们仍有可能满足基于股权的收益。
2023 年 2 月，我们签订了收购 GEO Semiconductor, Inc. 的协议，并于 2023 年 3 月 3 日完成了交易。此次收购要求（i）9,340万美元现金（包括收盘时的应计现金对价和收购后的净现金净额）；（ii）独立发行6,868,768股独立A类普通股，收盘时面值为每股0.0001美元，公允价值为7,560万美元；（iii）1,907,180股独立A类普通股，收盘时每股面值0.0001美元，未来24个月内应付的公允价值为2,100万美元；以及（iv）收盘时公允价值为6,310万美元的收益，以现金或独立A类普通股支付，面值每股价值0.0001美元，前提是到2024年9月30日实现某些与地理相关的收入目标。
此外，2023年2月，我们以约920万美元的现金（包括收盘时应付的债务和收购的净现金）收购了Silicon Radar GmbH，（ii）独立发行了982,445股A类普通股，收盘时面值为0.0001美元，公允价值为980万美元；（iii）或有对价，收盘时公允价值为1,000万美元，以现金或A类普通股支付，前提是Silicon Radar在2025年2月21日之前实现了某些基于收入和设计赢利的里程碑。
我们预计将继续出现净营业亏损和运营现金流为负数。我们还预计，随着我们继续扩大业务、产品供应和客户群，我们的研发费用、一般和管理费用以及资本支出将随着时间的推移而增加。

下表汇总了我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流：

三个月已结束
3月31日		改变改变
20232022$%
用于经营活动的净现金$(32,885)$(15,714)$(17,171)109 %
用于投资活动的净现金(101,628)(9,270)(92,358)996 %
融资活动提供的净现金21,066 (720)21,786 (3026)%
经营活动
我们使用现金的主要用途是为运营支出提供资金，主要包括研发支出、与库存相关的营运资金需求、应付账款以及一般和行政支出。

在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为3,290万美元，其中包括8200万美元的净亏损，反映了某些非现金项目的调整以及运营资产和负债的变化。非现金增长主要包括认股权证和或有对价公允价值变动造成的4,900万美元净亏损、1140万美元的股份薪酬支出以及600万美元的折旧和摊销。运营资产和运营负债的变化使用了1,690万美元的现金，这主要是由库存、应付账款以及预付账款和其他流动资产的增加所推动的，但被应收账款的减少所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为1,570万美元，其中包括1,370万美元的净收入，并根据某些非现金项目以及运营资产和负债的变化进行了调整。非现金费用主要包括认股权证公允价值变动产生的4,740万美元净收益。这些非现金减少被1,240万美元的股份薪酬支出和540万美元的折旧和摊销部分抵消。运营资产和运营负债的变化使用了90万美元的现金，这主要是由递延收入、应付账款和应计负债的增加所推动的，但部分被应计工资负债的减少以及应收账款、预付账款和其他流动资产的增加所抵消。
投资活动
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别为1.016亿美元和930万美元。在截至2023年3月31日的期间，现金减少的主要原因是收购了GEO和

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扣除收购的现金后，Silicon Radar的售价为9,840万美元，用于购买资本支出的现金增加了320万美元。在截至2022年3月31日的期间，现金减少的主要原因是扣除收购的现金后的870万美元收购了Symeo，以及用于购买资本支出的现金增加了60万美元。我们预计，未来我们将增加资本支出，包括各种无形资产的许可，以支持我们业务的未来增长。
融资活动
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为2,110万美元，这主要归因于通过自动柜员机发行普通股的3,420万美元净收益，部分被1180万美元的短期债务付款和210万美元的融资软件付款所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为70万美元，主要归因于融资软件的付款。

未来的物质现金债务

以下是截至2023年3月31日我们来自已知合同和其他债务（包括资本支出承诺）的实质性现金需求摘要：

按期分列的未来预计到期现金付款额
合同义务少于 1 年1-3 年3-5 年大于 5 年总计
债务义务$5,659 $— $160,000 $— $165,659 
经营租赁1,993 4,325 3,590 4,132 14,040 
债务的利息7,320 14,600 11,880 — 33,800 
合同义务总额$14,972 $18,925 $175,470 $4,132 $213,499 
关键会计估计
对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，该报表是根据公认的会计原则（“GAAP”）编制的。这些财务报表的编制要求我们在应用最关键的会计政策时做出估计和判断，这些政策可能会对我们在财务报表中报告的业绩产生重大影响。美国证券交易委员会已将关键会计估算定义为涉及相当程度的估算不确定性并且已经或有理由可能对注册人的财务状况或经营业绩产生重大影响的估算。基于这一定义，我们最重要的会计估算包括收入确认，这会影响净收入的记录；库存估值，影响销售成本和毛利率；业务合并，影响收购资产和假设负债的公允价值；影响商誉和无形资产公允价值的商誉和长期资产；权证和收益负债估值，影响这些金融工具的公允价值；以及影响所得税的所得税供应。下文将进一步讨论这些政策和所涉及的重大判决。我们还有其他重要的会计政策，这些政策通常不需要主观的估计或判断，也不会对我们的经营业绩产生重大影响。我们的关键会计政策和估计在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露。

正如我们在截至2022年12月31日止年度提交的10-K表年度报告中披露的那样，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

最近发布和通过的会计公告

我们在此处列出的简明合并财务报表的附注1——业务性质和基础中描述了最近发布和通过的适用于我们的会计声明。


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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们开展国际业务，这使我们面临货币汇率变动带来的市场风险。我们的主要外汇敞口是加元、人民币/人民币和以色列新谢克尔。我们与某些外国子公司有长期的公司间贷款。在可预见的将来，既未计划也未预计偿还此类本金，因此就会计目的而言，此类本金的偿还与权益类似。因此，这些借款的外汇损益不包括在确定范围内 净收益（亏损）并记录为其组成部分 累计其他综合收益（亏损）在简明的合并资产负债表中。与我们的外国子公司相关的累计外币折算亏损1,350万美元和1,200万美元包含在”累计其他综合亏损” 分别在截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表的股东权益部分中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，确定所得税前收益（亏损）所包含的外币折算汇率总收入（亏损）分别为（220）万美元和90万美元。同比变化是由截至2023年3月31日与永久投资公司间贷款有关的累计外币折算亏损推动的，原因是美元兑外币走强。

随着我们国际业务的增长，我们与外汇汇率波动相关的风险将变得更大，我们将继续重新评估管理这种风险的方法。此外，货币波动或美元疲软可能会增加我们的国际扩张和运营成本。为了降低风险，我们计划在可预见的将来签订更多的外汇远期合约。

投资和利率风险

我们的利率和一般市场风险敞口主要与我们的投资组合有关，该投资组合包括现金和现金等价物（距离到期日不到九十天购买的货币市场基金和有价证券），截至2023年3月31日，总额约为2.074亿美元。

我们投资活动的主要目标是资本的流动性和保值。我们的现金等价物投资具有短期到期期，可以抑制市场或利率风险的影响。与我们的投资相关的信用风险并不重要，因为我们的投资分散在信用评级高的证券中。

鉴于我们投资活动的目标，以及我们的现金、现金等价物和其他投资产生的利息收入相对较低，我们认为即使在当前利率上升的环境下，投资或利率风险目前也不会对我们的业务或经营业绩构成实质性风险。
第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2023年3月31日，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估，根据该评估，得出的结论是，由于财务报告内部控制存在重大缺陷，如下所述，我们截至2023年3月31日，披露控制和程序尚未生效。

根据第13a-15（e）条，披露控制和程序一词是指发行人的控制措施和其他程序，旨在确保发行人在其根据《交易法》（15 U.S.C. 78a 等）提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给发行人的管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就要求的披露做出决定。

先前报告的重大弱点

重大弱点是指我们在财务报告内部控制方面的缺陷或缺陷组合，这种缺陷构成了合理的风险，即我们的年度或中期合并财务报表的重大错报无法得到及时预防或发现。

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正如2023年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表第9A项第二部分所披露的那样，管理层确定 公司没有有效的风险评估，无法足够详细地识别和分析与兼并和收购等非常规交易相关的风险，无法确定公司内部或每个被收购实体内部重大错报的所有相关风险。此外，公司没有有效的信息控制流程，包括与信息技术一般控制（“ITGC”）、用户访问控制和手动电子表格使用相关的流程，无法确保与财务报告相关的某些计算中使用的信息的可靠性。由于上述缺陷，公司没有开展与某些关键财务报告流程流程层面控制的设计和运作相关的有效控制活动。

管理层已确定，截至2023年3月31日，这些重大弱点仍然存在。

为解决重大缺陷而采取的补救措施

管理层的补救工作正在进行中，截至2022年12月31日的年度10-K表格中概述的行动将继续进行。在我们继续评估和加强对财务报告的内部控制的过程中，我们可能会确定可能需要采取额外措施来解决重大弱点或调整补救计划。但是，我们无法保证何时会修复重大弱点，也无法确定是否需要采取其他措施。此外，不能保证将来不会出现进一步的实质性弱点。

补救工作须接受管理层的持续评估和审计委员会的监督。在管理层完成补救工作并评估其有效性之前，我们将无法确定所采取的措施是否会完全纠正公司财务报告内部控制中的重大缺陷。

财务报告内部控制的变化

根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15d条的定义，我们对财务报告的内部控制在截至2023年3月31日的季度中保持不变，但与上述重大弱点相关的持续补救措施以及2023年3月3日对GEO的收购和2023年2月21日对Silicon Radar的收购除外。因此，在收购中，我们对财务报告实施了内部控制，包括合并GEO和Silicon Radar，以及与收购相关的会计和披露，这表明自管理层上次对公司财务报告内部控制的评估（该评估于2022年12月31日完成）以来，财务报告的内部控制发生了重大变化。

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不是任何重大法律诉讼的当事方。我们可能会不时参与法律诉讼或在正常业务过程中遭受索赔。诉讼结果本质上是不确定的，也无法保证会取得有利的结果。此外，无论结果如何，此类诉讼或索赔都可能对我们产生不利影响，由于辩护和和解费用、资源转移和其他因素，这种影响可能是重大的。
第 1A 项。风险因素
公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1部分第1A项中描述的因素，标题为”风险因素，” 其中任何一项或多项都可能直接或间接导致公司的实际财务状况和经营业绩与过去或预期的未来财务状况和经营业绩存在重大差异。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大不利影响。标题下披露的公司风险因素没有重大变化。”风险因素” 在第1部分中，公司于2023年3月28日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中的第1A项。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

在2023年1月10日至2023年3月16日之间的不同日期，公司向三名ADK少数股东共发行了1,626,348股A类普通股，以换取其相同数量的ADK LLC单位。A类普通股是根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条的豁免向三名ADK少数股东发行的。与此类交易有关，ADK少数股东持有的1,551,531股第五类普通股被取消，74,817股ADK LLC单位被兑换为A类普通股。2023 年 2 月，我们发行了 982,445 股 A 类普通股，面值每股 0.0001 美元，作为收购的部分对价。这些股票是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条作为不涉及公开发行的发行人交易出售的
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品。
(d) 展品
展览
数字		展品描述
2.1*
主交易协议于2020年12月14日生效，由幸存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提到的合并订阅者、独立公司、ADK Blocker Group、ADK 服务提供商 Holdco 和其中提到的独立证券持有人代表签署，也作为附件 B-1 列入委托书/招股说明书（此前作为 Thunder Bridge II 于 2020 年 12 月 15 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 2.1 提交）。
2.2
由幸存的 Pubco、Thunder Bridge II、其中提到的合并订阅者、独立公司、ADK Blocker Group、ADK 服务提供商 Holdco 和其中提到的独立证券持有人代表之间的主交易协议修正案，该修正案于 2021 年 5 月 3 日生效（此前由 Thunder Bridge II 作为 2021 年 5 月 4 日向美国证券交易委员会提交的 S-4/A 表附录 2.2 提交）
2.3*
股票购买协议，日期为2021年8月27日，由独立人士、TeraXion、买方和TeraXion的某些股东及其最终受益所有人之间的股票购买协议（参照注册人于2021年9月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录2.1纳入）

40
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2.4*
独立公司、GEO、Merger Sub和股东代表服务有限责任公司作为证券持有人代理人签订的截至2023年2月9日的合并协议和计划（参照独立公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1注册成立）
3.1
2021 年 6 月 10 日向特拉华州国务卿提交的经修订和重述的独立半导体公司注册证书（参照注册人于 2021 年 6 月 16 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.1 纳入）
3.2
经修订和重述的独立半导体公司章程（参照注册人于 2021 年 6 月 16 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.2 纳入）
10.1*
独立公司、GEO和证券持有人代理人之间的注册权和封锁协议，日期为2023年3月3日（参照独立公司于2023年3月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席执行官认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席财务官认证
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证
101 .INS
内联 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101 .SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
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101 .LABInline xbrlTaxonomy 扩展标签 Linkbase 文档
101 .PRE
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104
封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）
* 根据法规第 601 (a) (5) 项，本附录的附表、证物和类似的辅助附件被省略
S-K。我们同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何省略的附表或类似附件的补充副本。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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2023年5月12日来自：//Kanwardev Raja Singh
姓名：坎瓦德夫·拉贾·辛格
标题：首席会计官
（首席会计官）

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