附录 99.1 — 新闻稿

利氏兄弟公布2023年第一季度业绩

报告强劲的财务业绩和整合进展

温哥华，2023 年 5 月 10 日——利氏兄弟拍卖公司（纽约证券交易所和多伦多证券交易所：澳大利亚央行、“公司”、“利氏兄弟”、“我们” 或 “我们的”）公布了截至2023年3月31日的三个月的以下业绩。

利氏兄弟首席执行官安·范多齐说：“我们相信，利氏兄弟第一季度的出色表现证明了我们团队的辛勤工作、对推动业绩的坚定不移的专注以及我们市场平台的实力。”“IAA的整合有了一个积极的开端，这加强了我们合并后的平台可以创造的引人注目的价值创造机会。”

利氏兄弟首席财务官埃里克·雅各布斯补充说：“我们对财务表现仍然感到满意。由于客户在本季度下半部分加快了机队调整，总交易价值（“GTV”）的增长超出了我们的预期。IAA的全年预计业绩符合我们的预期。我们仍然相信，我们有能力在合并势头的基础上再接再厉，在业务整合的过程中实现盈利增长。”

第一季度财务和业务指标亮点^{1, 2}:

●

GTV同比增长32％，达到19亿美元，其中包括收购IAA, Inc.（“IAA”）所产生的3.148亿美元，如果不包括外汇影响，则增长了34％。

●

总收入同比增长30％，达到5.124亿美元，其中包括收购IAA所产生的8,000万美元。

●

服务收入同比增长40％，达到3.436亿美元，其中包括收购IAA所产生的6710万美元。

●

库存销售收入同比增长13％，达到1.688亿美元，其中包括收购IAA产生的1,280万美元。

●

净收入减少至亏损2,820万美元。

●

普通股股东可获得的摊薄（亏损）每股收益降至每股亏损（0.28美元）。

●

普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益同比增长24％，至每股0.57美元。

●

调整后的息税折旧摊销前利润同比增长26％，达到1.326亿美元。

^{___________________________________________}

¹有关利氏兄弟使用和定义该指标的信息，请参阅本新闻稿中的 “关键运营指标” 和 “非公认会计准则指标” 部分

²所有数字均以美元显示


里奇兄弟	1

财务和运营要点


	截至3月31日的三个月
							% 变化
（以百万美元计，每股收益和百分比除外）	2023			2022			2023 年以上 2022
GTV	$	1,899.2		$	1,439.1		32	%
服务收入		343.6			244.9		40	%
服务收入接受率		18.1	%		17.0	%	110	bps

库存销售收入		168.8			149.0		13	%
库存退货		17.3			17.4		(1)	%
库存率		10.2	%		11.7	%	(150)	bps

普通股股东可获得的净（亏损）收入		(34.2)			178.1		(119)	%
调整后 EBITDA		132.6			104.9		26	%
普通股股东可获得的摊薄（亏损）每股收益	$	(0.28)		$	1.60		(118)	%
普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益	$	0.57		$	0.46		24	%

按地理划分的 GTV


		截至3月31日的三个月
					% 变化
（以百万美元计，百分比除外）		2023		2022	2023 年以上 2022

美国	$	1,400.9	$	919.8	52	%
加拿大		291.9		309.8	(6)	%
国际		206.4		209.5	(1)	%
GTV 总数	$	1,899.2	$	1,439.1	32	%

按行业划分的 GTV


	截至3月31日的三个月
					% 变化
（以百万美元计，百分比除外）		2023		2022	2023 年以上 2022
汽车	$	331.7	$	39.2	746	%
商业建筑和运输		1,190.0		1,026.2	16	%
其他		377.5		373.7	1	%
GTV 总数	$	1,899.2	$	1,439.1	32	%

按行业划分出售的拍品


	截至3月31日的三个月
				% 变化
（在已售出的 1000 个批次中，百分比除外）		2023	2022	2023 年以上 2022
汽车		87.5	4.1	2,034	%
商业建筑和运输		56.6	39.2	44	%
其他		105.2	84.0	25	%
总手数		249.3	127.3	96	%


里奇兄弟	2

下表显示了 RBA 和 IAA 的选定业绩。


	截至2023年3月31日的三个月
（以百万美元计）	RBA			IAA *			总计
佣金	$	118.0		$	12.5		$	130.6
买家费用		87.4			53.3			140.7
市场服务收入		71.0			1.3			72.3
服务收入总额		276.4			67.1			343.6
库存销售收入		156.0			12.8			168.8
总收入	$	432.4		$	79.9		$	512.4

GTV 服务	$	1,428.4		$	302.0		$	1,730.4
清单 GTV		156.0			12.8			168.8
GTV 总数		1,584.4			314.8			1,899.2

总服务收入接受率		17.4	%		21.3	%		18.1	%
库存退货	$	15.7		$	1.6		$	17.3
库存率		10.1	%		12.5	%		10.2	%

* 包括IAA在截至2023年3月31日的三个月期间的合并财务报表中的财务业绩，自2023年3月20日收购以来，为期11天。

补充预估收入和运营亮点¹


		三个月已结束
		3 月 31 日		6 月 30 日		9 月 30 日		12 月 31 日		3 月 31 日
（以百万美元计，百分比除外）		2022		2022		2022		2022		2023
GTV	$	3,685	$	3,804	$	3,323	$	3,548	$	3,722
GTV 服务		3,413		3,502		3,059		3,290		3,478
清单 GTV		272		302		264		258		244

佣金	$	202	$	218	$	189	$	211	$	209
买家费用		410		408		374		414		444
市场服务		67		77		82		84		92
服务收入总额		679		703		645		709		745
库存销售收入		272		302		264		258		244
总收入	$	951	$	1,005	$	909	$	967	$	989

售出库存的成本	$	236	$	272	$	241	$	229	$	220

按行业划分的补充 Pro forma GTV¹


		三个月已结束
		3 月 31 日		6 月 30 日		9 月 30 日		12 月 31 日		3 月 31 日
（以百万美元计，百分比除外）		2022		2022		2022		2022		2023
汽车	$	2,107.8	$	2,003.0	$	1,849.1	$	1,868.5	$	1,987.6
商业建筑和运输		1,159.2		1,283.5		1,111.1		1,186.9		1,302.3
其他		417.7		517.7		362.7		492.6		431.7
GTV 总数	$	3,684.7	$	3,804.2	$	3,322.9	$	3,548.0	$	3,721.6

按行业分列的补充预售拍品¹


	三个月已结束
	3 月 31 日	6 月 30 日	9 月 30 日	12 月 31 日	3 月 31 日
（在已售出的 1000 个批次中，百分比除外）	2022	2022	2022	2022	2023
汽车	581.7	546.0	520.1	534.6	568.4
商业建筑和运输	56.4	65.0	61.9	67.7	73.8
其他	96.0	128.8	116.7	137.0	119.1
总手数	734.1	739.8	698.7	739.3	761.3

^{___________________________________________}

¹这些表格包括季度预估信息，这些信息显示了 2022 年和 2023 年第一季度的合并运营业绩。


里奇兄弟	3

对于第一季度：

●	GTV同比增长32％，达到19亿美元，这主要来自IAA的3.148亿美元GTV。不包括收购IAA的影响，受批量持续大幅反弹的推动，GTV同比增长了10％，但部分被价格下跌、不利的资产组合和外汇的不利影响所抵消。

●	服务收入同比增长40％，达到3.436亿美元，这主要是由于纳入了IAA和市场服务收入的增加，这得益于辅助服务业务和活动的活动增加以及买家费的增加。

●	库存销售收入同比增长13％，这主要是由于加入了IAA。库存率为10.2％。

●	普通股股东可获得的净收入降至亏损3,420万美元，这主要是由于收购相关和整合成本增加以及上年没有重复出售博尔顿房产。

●	调整后 EBITDA¹同比增长26％，这主要是由IAA的加入和收入的增加所推动，但活动相关成本的增加、对我们销售团队的持续投资以及其他增长计划部分抵消。

●	截至2023年3月31日的十二个月中，债务/净收入为28.6倍。

●	调整后的净负债¹/调整后的息税折旧摊销前利¹截至2023年3月31日的十二个月中，为5.4倍。

^{___________________________________________}

¹有关利氏兄弟使用和定义该指标的信息，请参阅本新闻稿中的 “关键运营指标” 和 “非公认会计准则指标” 部分


里奇兄弟	4

股息信息

季度分红

2023年5月9日，公司宣布派发每股普通股0.27美元的季度现金分红，该股息将于2023年6月20日支付给2023年5月30日的登记股东。

2023 年第一季度财报电话会议

利氏兄弟将在太平洋时间2023年5月10日下午2点/美国东部时间下午5点/格林尼治标准时间晚上10点举行电话会议，讨论其截至2023年3月31日的季度财务业绩。网络直播的重播将持续到2023年6月1日。

电话会议和网络直播的详细信息可通过以下链接获得：

https://investor.rbglobal.com

关于里奇兄弟

Ritchie Bros.（纽约证券交易所和多伦多证券交易所股票代码：RBA）是一个值得信赖的全球市场，为商业资产和车辆提供见解、服务和交易解决方案。该公司的销售渠道包括利氏兄弟拍卖行，这是世界上最大的提供在线竞标的商业资产和车辆拍卖商；IronPlanet，一个提供每周精选拍卖并提供独家IronClad Assurance® 设备状况认证的在线市场；Marketplace-E，一个提供多种价格和时间选项的受控市场。Ritchie List，北美的自助上架服务；Mascus，欧洲领先的在线设备清单服务。该公司的解决方案套件还包括利氏兄弟资产解决方案和Rouse Services LLC，它们共同提供完整的端到端资产管理、数据驱动的智能和性能基准测试系统；SmarteQuip，一个支持客户管理设备生命周期并将零件采购与原始设备制造商和经销商集成的创新技术平台；以及通过利氏兄弟金融服务进行设备融资和租赁。此外，利用前沿技术和专注于创新，IAA 的独特平台促进了全损、损坏和低价值车辆的营销和销售。IAA 为遍布 170 多个国家的全球买家群和各种卖家提供服务，包括保险公司、经销商、车队租赁和租车公司以及慈善组织。买家可以访问多个数字竞价和购买渠道、创新的车辆销售和高效的评估服务，从而增强整体购买体验。IAA为卖家提供一整套服务，旨在最大限度地提高车辆价值，降低管理成本，缩短销售周期并提供最高的经济回报。有关利氏兄弟的更多信息，请访问 RBGlobal.com。

前瞻性陈述

本新闻稿包含适用的美国和加拿大证券法规（统称为 “前瞻性陈述”）所指的前瞻性陈述和前瞻性信息，特别包括有关未来财务和运营业绩、机会的陈述，以及利氏兄弟认为或预期未来将发生或可能发生的事件或发展的任何其他陈述。前瞻性陈述不是历史事实，通常由 “期望”、“计划”、“预期”、“项目”、“目标”、“潜在”、“时间表”、“预测”、“预算”、“估计”、“打算” 或 “相信” 等词语来识别，或类似的表达方式或其负面含义，或事件或条件 “将”、“会”、“可能” 的陈述，“可能”，“应该” 或 “可能” 发生。所有此类前瞻性陈述均基于管理层截至此类陈述发表之日的观点和估计。前瞻性陈述必然涉及假设、风险和不确定性，其中某些是利氏兄弟无法控制的，包括与以下相关的风险和不确定性：利氏兄弟和IAA业务合并的影响，包括公司未来的财务状况、运营业绩、战略和计划；业务或员工关系的潜在不良反应或变化，包括合并完成所产生的不良反应或变化；在交易相关问题上分散管理时间；的回应合并的竞争对手；整合利氏兄弟和IAA业务的最终难度、时机、成本和结果；运营成本和业务中断可能大于预期的事实；合并的完成对利氏兄弟交易价格的影响。”的普通股；利氏兄弟留住和雇用关键人员和员工的能力；与合并相关的巨额成本；可能对利氏兄弟提起的任何法律诉讼的结果；公司在预期的金额、方式或时间范围内实现预期协同效应的能力；公司未能在预期的金额、方式或时间范围内实现预期的经营业绩；资本市场的变化以及公司产生现金流和/或融资业务的能力以预期的方式或在预期的时间范围内去杠杆化；利氏兄弟或公司未能实现财务预测和/或关键绩效指标目标；公司将新平台解决方案和产品商业化的能力；影响合并后业务的立法、监管和经济发展；总体经济和市场发展与状况；利氏兄弟运营所依据的不断变化的法律、监管和税收制度；灾难性事件的不可预测性和严重性，包括但不包括仅限于流行病、恐怖主义行为或战争或敌对行动的爆发，以及利氏兄弟对上述任何因素的反应。其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的风险包含在 Ritchie Bros. '向美国证券交易委员会（“SEC”）和/或适用的加拿大证券监管机构提交的定期报告和其他文件，包括风险


里奇兄弟	5

在利氏兄弟截至2022年12月31日的财年最新的10-K表年度报告以及利氏兄弟向美国证券交易委员会提交的定期报告和其他文件中，在第1A项 “风险因素” 和标题为 “风险因素摘要” 的部分中确定的因素上述清单并未详尽列出可能影响利氏兄弟的因素前瞻性陈述。无法保证前瞻性陈述会被证明是准确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述自本新闻稿发布之日起作出，除非适用的证券立法要求，否则利氏兄弟不承担任何更新此处所含信息的义务。出于上述原因，您不应过分依赖前瞻性陈述。


里奇兄弟	6

关键运营指标

公司定期审查许多指标，包括以下关键运营指标，以评估其业务，衡量其业绩，确定影响其业务的趋势并做出运营决策。公司认为这些关键运营指标对投资者有用，因为管理层使用这些指标来评估公司业务的增长及其运营战略的有效性。

公司将其关键运营指标定义如下：

总交易价值 (GTV)：代表在公司拍卖和在线市场上出售的所有物品的总收益。GTV不是衡量财务业绩、流动性或收入的指标，也不在公司的合并财务报表中列报。

总服务收入接受率：总服务收入除以总GTV。

库存退货:库存销售收入减去库存销售成本。

库存率:库存退货除以库存销售收入。

已售拍品总数:待出售的单一资产，或将一组资产捆绑为一个单位出售。低价值资产有时被捆绑成一批，统称为 “小价值手数”。

从历史上看，该公司报告的总销售量不包括我们的GovPlanet业务指标。但是，从2023年第一季度开始，随着管理组织结构的变化和对IAA的收购，管理层已开始审查包括GovPlanet在内的合并业务的所有拍卖指标。此外，从历史上看，管理层将每批售出的总出价指标用作关键指标。从2023年第一季度开始，该指标已停用，因为在审查合并后的业务和公司唯一可报告细分市场的拍卖指标时，该指标已不再被认为有意义。


里奇兄弟	7

GTV 和部分简明合并财务信息

GTV和简明合并收益表—第一季度

（以百万美元表示，股份、每股数据和百分比除外）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
					% 变化
		2023		2022	2023 年以上 2022
GTV	$	1,899.2	$	1,439.1	32	%
收入：
服务收入	$	343.6	$	244.9	40	%
库存销售收入		168.8		149.0	13	%
总收入		512.4		393.9	30	%
运营费用：
服务成本		76.4		39.0	96	%
售出库存的成本		151.5		131.6	15	%
销售、一般和管理		148.2		126.6	17	%
收购相关成本和整合成本		126.2		9.6	1,215	%
折旧和摊销		36.2		24.2	50	%
运营费用总额		538.5		331.0	63	%
处置不动产、厂房和设备的收益		1.2		169.8	(99)	%
营业（亏损）收入		(24.9)		232.7	(111)	%
利息支出		(20.9)		(20.7)	1	%
利息收入		6.3		0.5	1,160	%
衍生品公允价值的变化，净值		—		1.3	(100)	%
其他收入，净额		2.4		0.3	700	%
外汇（亏损）收益		(0.4)		0.2	(300)	%
所得税前（亏损）收入		(37.5)		214.3	(117)	%
所得税（福利）支出		(9.3)		36.2	(126)	%
净（亏损）收入	$	(28.2)	$	178.1	(116)	%
归因于以下因素的净（亏损）收益：
控制利益	$	(28.1)	$	178.1	(116)	%
非控股权益		—		—	—	%
可赎回的非控制性权益		(0.1)		—	(100)	%
净（亏损）收入	$	(28.2)	$	178.1	(116)	%

归属于控股权益的净（亏损）收益		(28.1)		178.1	(116)	%
A系列优先股的累积分红		(4.3)		—	(100)	%
A系列优先股的分配收益		(1.8)		—	(100)	%
普通股股东可获得的净（亏损）收入	$	(34.2)	$	178.1	(119)	%
普通股股东可获得的每股（亏损）收益：
基本	$	(0.28)	$	1.61	(117)	%
稀释	$	(0.28)	$	1.60	(118)	%
加权平均已发行股票数量：
基本		120,487,251		110,647,700	9	%
稀释		120,487,251		111,655,861	8	%


里奇兄弟	8

简明合并资产负债表

（以百万美元表示，股票数据除外）

（未经审计）


截至3月31日的三个月	2023		2022
资产
现金和现金等价物	$	568.3	$	494.3
限制性现金		138.7		131.6
贸易和其他应收账款		793.1		186.5
减去：信用损失备抵金		(4.1)		(3.3)
预付托运车辆费用		23.0		—
库存		207.3		103.1
其他流动资产		82.9		48.3
应收所得税		20.5		2.6
流动资产总额		1,829.7		963.1

不动产、厂房和设备		1,144.9		459.1
经营租赁使用权资产		1,369.8		123.0
其他非流动资产		74.7		40.4
无形资产		2,670.6		322.7
善意		4,769.1		948.8
递延所得税资产		9.2		6.6
总资产	$	11,868.0	$	2,863.7

负债、临时权益和权益
应付拍卖收益	$	629.7	$	449.0
贸易和其他负债		558.4		258.7
当期经营租赁负债		90.1		12.7
应缴所得税		7.0		41.3
短期债务		23.6		29.1
长期债务的当前部分		95.7		4.4
流动负债总额		1,404.5		795.2

长期经营租赁负债		1,266.4		111.9
长期债务		3,124.7		577.1
其他非流动负债		59.3		35.4
递延所得税负债		658.5		54.0
负债总额		6,513.4		1,573.6

突发事件
临时权益：
A系列优先股；无面值，截至2023年3月31日已授权、已发行和流通的股票：4.85,000,000（2022年12月31日：无）		482.0		—
可赎回的非控股权益		8.8		—

股东权益：
股本：
普通股；无面值、无限股授权、已发行和流通股份：181,788,431 股（2022 年 12 月 31 日：110,881,363）		3,984.5		246.3
额外的实收资本		88.8		85.3
留存收益		858.2		1,043.2
累计其他综合亏损		(70.0)		(85.1)
股东权益		4,861.5		1,289.6
非控股权益		2.3		0.5
股东权益总额		4,863.8		1,290.1
负债、临时权益和权益总额	$	11,868.0	$	2,863.7


里奇兄弟	9

简明合并现金流量表

（以百万美元表示）

（未经审计）


截至3月31日的三个月	2023		2022
提供的现金（用于）：
经营活动：
净（亏损）收入	$	(28.2)	$	178.1
对不影响现金的项目的调整：
折旧和摊销		36.2		24.2
基于股份的支付支出		12.2		7.6
递延所得税（福利）支出		(2.9)		12.4
未实现的外汇亏损（收益）		4.8		(0.2)
处置不动产、厂房和设备的收益		(1.2)		(169.8)
赎回2016年票据的亏损		3.3		—
债务发行成本的摊销		0.9		0.8
使用权资产的摊销		5.0		3.5
衍生品公允价值的变化		—		(1.3)
收购后重新计量投资的收益		(1.4)		—
其他，净额		0.8		1.1
经营资产和负债的净变动		(86.8)		128.7
经营活动提供的（用于）净现金		(57.3)		185.1
投资活动：
收购 IAA，扣除收购的现金		(2,759.1)		—
收购 VeritRead，扣除收购的现金		(24.7)		—
收购 SmarteQuip，扣除收购的现金		—		(0.1)
不动产、厂房和设备的增加		(23.5)		(2.0)
处置不动产、厂房和设备的收益		1.4		164.7
增加无形资产		(16.9)		(7.8)
发行应收贷款		(0.9)		(1.1)
偿还应收贷款		0.7		1.2
投资活动提供的（用于）净现金		(2,823.0)		154.9
筹资活动：
发行扣除发行成本后的A系列优先股和普通股		496.9		—
支付给普通股股东的股息		(150.4)		(27.7)
向A系列高级优先股股东支付的股息		(4.9)		—
行使期权和股票期权计划的收益		0.7		1.0
在发行股票时缴纳预扣税		(10.0)		(1.5)
短期债务的净增加（减少）		(5.4)		15.4
长期债务的收益		3,175.0		—
偿还长期债务		(501.1)		(162.7)
支付债务发行费用		(38.7)		(2.3)
偿还融资租赁债务		(3.6)		(2.5)
由（用于）融资活动提供的净现金		2,958.5		(180.3)
外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		2.9		7.8
增加		81.1		167.6
期初		625.9		1,362.5
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	707.0	$	1,530.1


里奇兄弟	10

非公认会计准则指标

本新闻稿引用了非公认会计准则指标。非公认会计准则指标没有标准化含义，因此不太可能与其他公司提出的类似指标相提并论。这些财务信息的列报不是根据任何一套全面的会计规则或原则编制的，其列报方式无意与根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息分开考虑，也不能作为其替代品。

调整后的营业收入对账

公司认为，调整后的营业收入为相关财政期间的营业（亏损）收入增长或下降提供了有用的信息，并消除了公司认为不属于其正常经营业绩的调整项目的财务影响。调整后的营业收入增强了公司评估和了解持续运营、基础业务盈利能力以及促进资源分配的能力。

调整营业收入消除了调整营业（亏损）收入中项目的财务影响，这些项目是公司认为不属于其正常经营业绩的重要项目，例如基于股份的支付支出、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销、管理重组成本以及某些其他项目，公司称之为 “调整项目”。

下表将调整后的营业收入与营业（亏损）收入进行了对账，这是合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。


	截至3月31日的三个月
					% 变化
（以百万美元计，百分比除外）	2023		2022		2023 年以上 2022
营业（亏损）收入	$	(24.9)	$	232.7	(111)	%
基于股份的支付支出		6.7		5.4	24	%
收购相关成本和整合成本		126.2		9.6	1,215	%
收购的无形资产的摊销		16.6		8.5	95	%
处置不动产、厂房和设备及相关成本的损失（收益）		0.0		(169.8)	(100)	%
预付托运车辆费用		(12.4)		—	(100)	%
其他咨询、法律和重组费用		0.2		2.3	(91)	%
调整后的营业收入	$	112.4	$	88.7	27	%

(1)	请参阅第 15-17 页，了解截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月内的调整项目摘要。

(2)	调整后的营业收入代表不包括调整项目影响的营业（亏损）收入。


里奇兄弟	11

可供普通股股东使用的调整后净收益和可供普通股股东使用的摊薄后每股收益对账
公司认为，普通股股东可获得的调整后净（亏损）收益为相关财政期间普通股股东可获得的净（亏损）收益的增长或下降提供了有用的信息，并消除了公司认为不属于正常经营业绩的调整项目所产生的财务影响。向普通股股东提供的摊薄后的调整后每股收益消除了调整普通股股东可获得的净（亏损）收益中的项目所产生的财务影响，例如基于股票的支付支出、收购相关和整合成本、收购无形资产的摊销以及公司称为 “调整项目” 的某些其他项目。

2023年2月1日，公司出售了4.850亿美元的参与A系列优先股，可转换为公司的普通股，初始转换价格为每股73.00美元，并出售了1,500万美元的公司普通股。优先股被视为参与型证券，因此，从2023年第一季度开始，公司使用两类方法计算摊薄后的每股收益，其中包括假设将A系列优先优先股转换为普通股的影响以及根据公司股票激励计划可发行的任何股票的影响（如果这种影响具有摊薄作用）。在这种方法下，根据申报的股息及其各自在未分配收益中的参与权，将收益分配给普通股和优先股的持有人。因此，在2023年第一季度，我们提供给普通股股东的净收入减少了，这进一步推动了摊薄后每股收益的下降。

下表将普通股股东可获得的调整后净收益和可供普通股股东使用的摊薄后每股收益与普通股股东可获得的净（亏损）收益和可供普通股股东获得的摊薄每股收益进行了核对，后者是合并财务报表中最直接可比的GAAP指标。


	截至3月31日的三个月
					% 变化
（以百万美元计，股份、每股数据和百分比除外）	2023		2022		2023 年以上 2022
普通股股东可获得的净（亏损）收入	$	(34.2)	$	178.1	(119)	%
基于股份的支付支出		6.7		5.4	24	%
收购相关成本和整合成本		126.2		9.6	1,215	%
收购的无形资产的摊销		16.6		8.5	95	%
处置不动产、厂房和设备及相关成本的损失（收益）		0.0		(169.8)	(100)	%
重新计量先前持有的VeritRead权益的收益		(1.4)		—	(100)	%
预付托运车辆费用		(12.4)		—	(100)	%
赎回2016年票据的亏损		3.3		—	100	%
衍生品公允价值的变化		—		(1.3)	(100)	%
其他咨询、法律和重组费用		0.2		2.3	(91)	%
上述的相关税收影响		(33.6)		18.1	(286)	%
重新计量与业务合并相关的递延所得税		(1.5)		—	(100)	%
上述对参与证券的相关分配		(0.7)		—	(100)	%
普通股股东可获得的调整后净收益	$	69.2	$	50.9	36	%
已发行稀释性股票的加权平均数		120,487,251		111,655,861	8	%

普通股股东可获得的摊薄（亏损）每股收益	$	(0.28)	$	1.60	(118)	%
普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益	$	0.57	$	0.46	24	%

(1) 请参阅第 15-17 页，了解截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中的调整项目摘要。

(2) 普通股股东可获得的净（亏损）收益计算为：归属于控股权益的净（亏损）收益减去A系列优先股的累计股息和参与证券的分配收益。

(3) 普通股股东可获得的调整后净收益代表普通股股东可获得的净（亏损）收益，不包括调整项目的影响。

(4) 普通股股东可获得的摊薄调整后每股收益的计算方法是将普通股股东可用的调整后净收益除以已发行摊薄股票的加权平均数，但它是根据两类法或if转换法中的较低者计算的，其中包括假设A系列优先股转换的影响，以及根据公司股票激励计划可发行的股票在摊薄效应下的影响。


里奇兄弟	12

调整后 EBITDA

该公司认为，与不同财务期相比，调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关其净收入增长或下降的有用信息。该公司使用调整后的息税折旧摊销前利润作为关键绩效衡量标准，因为该公司认为这有助于不同时期的经营业绩比较，并使管理层能够监控其可控的增量收入和成本。

下表将调整后的息税折旧摊销前利润与净（亏损）收益进行了对账，后者是合并财务报表中最直接可比的GAAP指标，或根据合并财务报表计算得出：


	截至3月31日的三个月
					% 变化
（以百万美元计，百分比除外）	2023		2022		2023 年以上 2022
净（亏损）收入	$	(28.2)	$	178.1	(116)	%
加：折旧和摊销		36.2		24.2	50	%
加：利息支出		20.9		20.7	1	%
减去：利息收入		(6.3)		(0.5)	1,160	%
加：所得税支出		(9.3)		36.2	(126)	%
税前利润		13.3		258.7	(95)	%
基于股份的支付支出		6.7		5.4	24	%
收购相关成本和整合成本		126.2		9.6	1,215	%
处置不动产、厂房和设备及相关成本的损失（收益）		0.0		(169.8)	(100)	%
重新计量先前持有的VeritRead权益的收益		(1.4)		—	(100)	%
预付托运车辆费用		(12.4)		—	(100)	%
衍生品公允价值的变化		—		(1.3)	(100)	%
其他咨询、法律和重组费用		0.2		2.3	(91)	%
调整后 EBITDA	$	132.6	$	104.9	26	%

(1)	请参阅第 15-17 页，了解截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月内的调整项目摘要。

(2)	调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是加上折旧和摊销、利息支出、所得税支出，从净（亏损）收入中减去利息收入，再加上基于股份的支付支出、收购相关和整合成本、处置不动产、厂房和设备亏损（收益）及相关成本、重新计量先前持有的VeritRead权益的收益、预付托运车辆费用、衍生品公允价值变动、其他咨询, 法律和重组费用，包括终止和正在进行的重组费用交易成本，不包括任何异常调整项目的影响。


里奇兄弟	13

调整后的净负债和调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润对账

公司认为，比较过去十二个月不同财政期间的调整后净负债/调整后的息税折旧摊销前利润可以提供有关其运营业绩的有用信息，以此作为偿还公司短期和长期债务所需的时间。该公司认为这不是衡量其流动性（即其仅偿还短期债务的能力）的指标，而是衡量其流动性融资状况的指标。流动性衡量标准在 “流动性和资本资源” 下注明。

下表分别将调整后的净负债与债务、调整后的息税折旧摊销前利润与净收益以及调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润与债务/净收益进行了对账，这些指标是其合并财务报表中最直接可比的GAAP衡量标准，或根据合并财务报表计算得出。


	在截至3月31日的十二个月中，
							% 变化
（以百万美元计，百分比除外）		2023			2022		2023 年以上 2022
短期债务	$	23.6		$	22.1		7	%
长期债务		3,220.4			1,582.0		104	%
债务		3,244.0			1,604.1		102	%
减去：托管中的长期债务		—			(939.8)		(100)	%
减去：现金和现金等价物		(568.3)			(440.1)		29	%
调整后的净负债		2,675.7			224.2		1093	%
净收入	$	113.4		$	301.8		(62)	%
加：折旧和摊销		109.2			91.0		20	%
加：利息支出		58.1			48.7		19	%
减去：利息收入		(12.7)			(1.6)		694	%
加：所得税支出		40.7			81.2		(50)	%
税前利润		308.7			521.1		(41)	%
基于股份的支付支出		38.3			24.7		55	%
收购相关成本和整合成本		153.8			36.9		317	%
处置不动产、厂房和设备及相关成本的损失（收益）		2.9			(171.2)		(102)	%
重新计量先前持有的VeritRead权益的收益		(1.4)			—		(100)	%
预付托运车辆费用		(12.4)			—		(100)	%
其他咨询、法律和重组费用		2.9			5.8		(50)	%
调整后 EBITDA	$	492.8		$	417.3		18	%
债务/净收入		28.6	x		5.3	x	440	%
调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润		5.4	x		0.5	x	980	%

(1)	请参阅第 15-17 页，了解截至2023年3月31日和2022年3月31日的过去十二个月中的调整项目摘要。

(2)	调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是加上折旧和摊销、利息支出、所得税支出，从净收入中减去利息收入，加上基于股份的付款支出、收购相关和整合成本、处置不动产、厂房和设备亏损（收益）、重新计量先前持有的VeritRead权益的收益、预付托运车辆费用、其他咨询、法律和重组成本，包括终止和正在进行的交易成本，并排除任何异常的影响调整项目。

(3)	调整后的净负债是通过从托管中的短期和长期债务中减去现金和现金等价物来计算的。

(4)	调整后的净负债/调整后的息税折旧摊销前利润的计算方法是将调整后的净负债除以调整后的息税折旧摊销前利润。


里奇兄弟	14

在截至2023年3月31日的过去十二个月中，调整项目为：

2023 年第一季度获得认可

●

670万美元的股份支付支出。

●

1.262亿美元的收购相关和整合成本，主要与收购IAA有关，收购已于2023年3月20日完成。收购相关和整合成本包括融资、某些IAA高管的遣散费、相关的基于股份的加速支付费用以及为收购或整合合并后的业务而产生的其他咨询、法律和其他费用。

●

收购的无形资产摊销额为1,660万美元，其中包括自IAA收购以来的11天内与从IAA收购的无形资产相关的770万美元摊销，收购VeritRead的70万美元，以及分别于2022年和2021年完成的过去收购SmarteQuip和Rouse的收购的无形资产的摊销。

●

处置不动产、厂房和设备及相关成本的400万美元亏损包括本季度120万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿物业的1.690亿美元收益时为按公允价值确认博尔顿房地产销售收益而进行的调整有关，但被出售位于阿拉伯联合酋长国迪拜的房产相关的120万美元收益所抵消。

●

与重新计量公司先前持有的VeritRead11％权益相关的140万美元收益，该权益与2023年1月收购VeritRead有关。

●

1,240万美元与对IAA期初资产负债表上的预付托运车辆费用进行的公允价值调整有关，这些调整在收购时将来没有好处，因此使我们在本季度的服务成本有了有利的降低。

●

由于2016年票据的再收购价格与灭绝债务的净账面金额（主要是未确认的递延债务发行成本）之间的差异，赎回2016年票据的亏损为330万美元。

●

20万美元的法律和其他咨询费用与我们质疑加拿大税务局（“CRA”）的说法，即该公司在卢森堡的一家子公司在2010年至2015年期间居住在加拿大，其全球收入应缴纳加拿大所得税。

●

150万美元来自对公司美国期初递延所得税余额的重新计量，这是由于收购IAA后公司重新计算了新的美国税率。

在 2022 年第四季度获得认可

●

910 万美元基于股份的支付支出。

●

2,220万美元的收购相关和整合成本主要与拟议收购IAA有关，以及收购Rouse和SmarteQuip的基于股份的持续就业成本。

●

收购的无形资产摊销820万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

处置不动产、厂房和设备及相关成本的90万美元亏损包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿物业1.690亿美元收益时为将博尔顿房地产销售收益按公允价值确认而进行的调整有关，部分被该季度处置不动产、厂房和设备的30万美元收益所抵消。

●

20万美元的重组成本与年内我们的信息技术团队重组相关的留用成本。

在 2022 年第三季度获得认可

●

880万美元基于股份的支付支出。

●

200万美元的收购相关和整合成本，主要与收购Rouse和SmarteQuip的基于股份的持续就业成本有关。

●

收购的无形资产摊销820万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

90万美元的不动产、厂房和设备处置亏损及相关成本包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与计算2022年第一季度博尔顿房产1.690亿美元收益时为按公允价值确认博尔顿房地产销售收益而进行的调整有关，但被该季度处置不动产、厂房和设备的30万美元收益所抵消。

●

150万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与并购活动相关的110万美元终止和正在进行的交易和法律费用，以及与我们的战略推动的2022年第一季度信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用


里奇兄弟	15

用于建立新的数字技术平台，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的10万美元咨询费用。

在 2022 年第二季度获得认可

●

1,360万美元的股份支付支出。

●

340万美元的收购相关和整合成本与终止对Euro Auctions的收购以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购有关。

●

收购的无形资产摊销840万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

处置不动产、厂场和设备收益及相关成本的120万美元包括本季度130万美元的非现金成本，该成本与在计算2022年第一季度博尔顿财产的1.690亿美元收益时为按公允价值确认博尔顿房地产销售收益以及该季度处置不动产、厂房和设备收益10万美元而进行的调整有关。

●

赎回2021年票据的970万美元亏损和某些相关利息支出包括 (a) 赎回2021年票据的480万美元亏损，原因是2021年票据的再收购价格与已清偿债务的净账面金额之间的差额（主要是未摊销债务发行成本的注销），(b) 因未提取的2.050亿美元DD50万美元到期而注销的70万美元递延债务发行成本本季度的 TL 融资，以及 (c) 与2021年相关的本季度产生的420万美元利息支出票据，因2022年4月终止对欧洲拍卖的收购而被赎回。

●

110万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与并购活动相关的60万美元终止和正在进行的交易和法律成本，与我们建立新的数字技术平台的战略推动的信息技术团队重组相关的30万美元遣散费和留用费用，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的20万美元咨询费用。


里奇兄弟	16

在截至2022年3月31日的过去十二个月中，调整项目为：

在 2022 年第一季度获得认可

●

540 万美元基于股份的支付支出。

●

收购的无形资产摊销850万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

处置不动产、厂房和设备确认的收益为1.698亿美元，其中1.691亿美元与出售位于安大略省博尔顿的房产有关。

●

960万美元的收购相关和整合成本与拟议收购Euro Auctions以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购有关。

●

由于衍生品公允价值的变化，收益为130万美元，用于管理我们在拟议收购Euro Auctions的收购对价中承受的外汇汇率波动风险。

●

230万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与我们的信息技术团队重组相关的90万美元遣散费和留用费，与并购活动相关的50万美元终止和正在进行的交易和法律成本，40万美元的SOX修复成本，以及与2021年第四季度发现的网络安全事件相关的60万美元咨询费用。

在 2021 年第四季度获得认可

●

620 万美元基于股份的支付支出。

●

收购的无形资产摊销790万美元，主要来自对Iron Planet、SmarteQuip和Rouse的收购。

●

1400万美元的收购相关和整合成本与拟议收购Euro Auctions以及完成对SmarteQuip和Rouse的收购有关。

●

确认处置不动产、厂房和设备所得收益10万美元

●

由于衍生品公允价值的变动，损失了130万美元，用于管理我们在拟议收购Euro Auctions的收购对价上的外币汇率波动所带来的外币汇率波动风险。

●

260 万美元的其他咨询、法律和重组成本，其中包括与并购活动相关的 140 万美元已终止和正在进行的交易和法律成本、与我们修复 2020 年发现的重大弱点相关的 70 万美元的 SOX 修复成本，以及与 2021 年第四季度发现的网络安全事件相关的 50 万美元咨询成本。

在 2021 年第三季度获得认可

●

560万美元基于股份的支付支出。

●

收购的无形资产摊销660万美元，主要来自对Iron Planet和Rouse的收购。

●

与收购Rouse和SmarteQuip以及拟议收购Euro Auctions相关的1,030万美元收购相关和整合成本。

●

出售科罗拉多州丹佛市的一处房产确认了110万美元的收益。

●

与 SOX 修复成本相关的 70 万美元其他咨询、咨询和法律费用，这些费用与我们努力修复在 2020 年发现的重大弱点有关，已追溯适用于 2021 年第三季度。

在 2021 年第二季度获得认可

●

750万美元的股份支付支出。

●

收购的无形资产摊销680万美元，主要来自对Iron Planet和Rouse的收购。

●

与收购Rouse相关的300万美元收购相关和整合成本。

●

确认处置不动产、厂房和设备所得收益20万美元

●

与 SOX 修复成本相关的其他咨询、咨询和法律费用为 20 万美元，这些费用与我们在修复 2020 年发现的重大弱点的努力有关，该费用已追溯适用于 2021 年第二季度。

欲了解更多信息，请联系：

Sameer Rathod | 投资者关系和市场情报副总裁

电话：1.510.381.7584 | 电子邮件：srathod@rbglobal.com


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