美国 国家

证券 和交易委员会

华盛顿, 哥伦比亚特区 20549

 

表格 10-Q

 

(将 标记为一)

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告

 

对于 而言,截至2023年3月31日的季度期

 

要么

 

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡 报告

 

对于 ,从到的过渡期

 

委员会 文件编号:001-41474

 

海南 马纳斯鲁收购公司

(注册人的确切 姓名如其章程所示)

 

开曼群岛   不适用
(公司或组织的州或其他司法管辖区)   (美国国税局雇主
证件号)

 

B3406,B座西塔34楼

国兴大道11号国瑞大厦

中华人民共和国海南省海口市

  570203
(主要行政办公室地址)   (邮政编码)

 

+86-898-65315786

(注册人的 电话号码,包括区号)

 

不适用

(以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度,如果自上次报告以来发生了变化)

 

根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :

 

每个班级的标题   交易品种   注册的每个交易所的名称
单位,每个单位由一股普通股、一份可赎回认股权证和一项权利组成   HMACU   这个 斯达克股票市场有限责任公司
普通股,面值每股0.0001美元   HMAC   这个 斯达克股票市场有限责任公司
可赎回认股权证,每份认股权证使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股   HMACW   这个 斯达克股票市场有限责任公司
权利,每项权利使持有人有权获得一股普通股的十分之一   HMACR   这个 斯达克股票市场有限责任公司

 

用勾号指明 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限),注册人 (1) 是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐

 

用复选标记指明 在过去 12 个月内(或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐

 

用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器 加速过滤器
非加速过滤器 规模较小的申报公司
    新兴成长型公司

 

如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用勾号指明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☒ 不是 ☐

 

截至2023年5月15日 ,注册人已发行和流通的普通股为8,966,500股,面值为每股0.0001美元。

 

 

 

 

 

 

海南 马纳斯鲁收购公司

 

截至2023年3月31日的季度的 10-Q 表

 

目录

 

    页面
第 I 部分:财务信息    
项目 1.财务报表   1
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计 简明资产负债表   1
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计 的简明运营报表   2
未经审计 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月股东赤字变动简明表   3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计 的简明现金流量表   4
未经审计的简明财务报表附注   5
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析   19
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露   24
项目 4.控制和程序   24
第二部分。其他信息    
项目 1.法律诉讼   25
商品 1A。风险因素   25
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用   25
项目 3.优先证券违约   25
项目 4.矿山安全披露   25
项目 5.其他信息   25
项目 6.展品   26
签名   27

 

 

i

 

 

第一部分-财务信息

 

第 1 项。 财务报表。

 

海南 马纳斯鲁收购公司

未经审计 简明资产负债表

 

   3月31日   十二月三十一日 
   2023   2022 
资产        
流动资产:        
现金  $9,194   $73,483 
限制性现金   
-
    18,297 
预付费用   119,867    95,892 
流动资产总额   129,061    187,672 
信托账户中持有的投资   71,587,428    70,830,102 
           
总资产  $71,716,489   $71,017,774 
           
负债、临时权益和股东赤字          
流动负债:          
应计负债  $155,483   $33,783 
本票—关联方   15,450    
-
 
应付关联方的金额   3,003    3,003 
流动负债总额   173,936    36,786 
递延承保补偿   2,242,500    2,242,500 
           
负债总额   2,416,436    2,279,286 
           
承付款和意外开支   
 
    
 
 
普通股,视可能赎回而定: 6,900,000截至2023年3月31日和2022年12月31日的股票(赎回价值为美元)10.37和 $10.27分别截至2023年3月31日和2022年12月31日)   71,587,428    70,830,102 
           
股东赤字:          
优先股,面值 $0.0001每股; 500,000授权股份; 0已发行和流通股份   
-
    
-
 
普通股,$0.0001面值; 55,000,000授权股份; 2,066,500截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和流通的股票(不包括可能赎回的6,900,000股股票)   207    207 
累计赤字   (2,287,582)   (2,091,821)
           
股东赤字总额   (2,287,375)   (2,091,614)
           
负债总额、临时权益和股东赤字  $71,716,489   $71,017,774 

  

附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

 

1

 

 

海南 马纳斯鲁收购公司

未经审计 的简明运营报表

 

   截至3月31日的三个月
2023
   三个月已结束
3月31日
2022
 
         
培训、一般和管理费用  $(195,761)  $(12,825)
           
运营费用总额   (195,761)   (12,825)
           
其他收入          
信托账户中持有的投资所获得的股息收入   757,326    
-
 
利息收入   
-
    1 
其他收入总额,净额   757,326    1 
           
所得税前收入(亏损)   561,565    (12,824)
           
所得税   
-
    
-
 
           
净收益(亏损)  $561,565   $(12,824)
           
           
基本和摊薄后的加权平均已发行股数,普通股可能被赎回
   6,900,000    
-
 
每股基本和摊薄后的净收益,普通股可能被赎回
  $0.09   $
-
 
           
归属于海南马纳斯卢收购公司的基本和摊薄后的加权平均已发行普通股
   2,066,500    1,500,000 
归属于海南马纳斯卢收购公司的每股基本和摊薄后净亏损,普通股
  $(0.02)  $(0.01)

 

附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

 

2

 

 

海南 马纳斯鲁收购公司

未经审计 股东赤字变动的简明报表

 

   对于 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 
   普通 股   额外       总计 
   不。 of
   金额   实收资本    累积的
赤字
   股东们
赤字
 
                     
截至 2023 年 1 月 1 日的余额    2,066,500   $207   $        -   $(2,091,821)  $(2,091,614)
                          
账面价值占赎回价值的增加    -    -    -    (757,326)   (757,326)
净收入   -    -    -    561,565    561,565 
                          
截至2023年3月31日的余额    2,066,500   $207   $-   $(2,287,582)  $(2,287,375)

 

   在截至2022年3月31日的三个月中 
   普通股   额外       总计 
   的数量
股份
   金额   付费
首都
   累积的
赤字
   股东们
赤字
 
                     
截至 2022 年 1 月 1 日的余额   1,725,000   $173   $24,827   $(42,618)  $(17,618)
                          
净亏损   -    
-
    
-
    (12,824)   (12,824)
                          
截至 2022 年 3 月 31 日的余额   1,725,000   $207   $24,827   $(55,442)  $(30,442)

 

附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

 

3

 

 

海南 马纳斯鲁收购公司

未经审计 压缩版 现金流量表

 

   截至3月31日的三个月
2023
   三个月已结束
3月31日
2022
 
来自经营活动的现金流:        
净收益(亏损)  $561,565   $(12,824)
为将净收益(亏损)与用于经营活动的净现金进行对账而进行的调整          
信托账户中持有的投资所获得的股息收入   (757,326)   
-
 
           
经营资产和负债的变化:          
预付费用增加   (23,975)   
-
 
应计负债增加   

121,700

   
-
 
用于经营活动的净现金   (98,036)   (12,824)
           
来自融资活动的现金流:          
本票—关联方   15,450    3,526 
发行成本的支付   
-
    (22,500)
由(用于)融资活动提供的净现金   15,450    (18,974)
           
现金净变动   (82,586)   (31,798)
           
现金,期初   91,780    50,090 
           
现金,期末  $9,194   $18,292 
           
非现金融资活动的补充披露:          
账面价值占赎回价值的增加   (757,326)   
-
 

 

附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。

 

4

 

 

海南 马纳斯鲁收购公司

未经审计的简明财务报表附注

 

注 1-组织和业务背景

 

海南 Manaslu Acquisition Corp.(“公司”)是一家空白支票公司,于 2021 年 9 月 10 日注册为开曼群岛豁免公司,其成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的 业务合并(“业务组合”)。尽管公司可能会在任何业务、行业、部门或地理位置寻求收购 机会,但公司打算专注于补充 管理团队背景的行业,并利用管理团队和顾问的能力来识别和收购业务。 但是,公司不会与通过可变利益实体(“VIE”)结构合并中国业务 的实体或企业完成其初始业务合并。

 

公司是一家早期公司和新兴成长型公司,因此,公司面临与 早期公司和新兴成长型公司相关的所有风险。公司已选择12月31日作为其财政年度结束时间。

 

截至2023年3月31日 ,该公司尚未开始任何运营。截至2022年8月15日的所有活动均与公司 的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关。自首次公开募股以来,该公司 的活动仅限于谈判和完成与 Able View Inc. 的拟议业务合并。 最早要等到业务合并完成 之后,公司才会产生任何营业收入。公司从存入信托账户 的资金中以利息收入的形式产生非营业收入(定义见下文)。

 

公司首次公开募股的 注册声明已于 2022 年 8 月 10 日宣布生效。2022 年 8 月 15 日, 公司完成了 6900,000 个单位(“公共单位”)的首次公开募股,其中包括承销商全面行使超额配股权后的 900,000 个公共 单位,为公司带来了 69,000,000美元的总收益,如附注4所述。

 

在首次公开募股结束的同时,公司完成了向Bright Winlong LLC(“赞助商”)以每股私募单位10.00美元的价格向Bright Winlong LLC(“赞助商”)出售341,500个单位(“私募单位”) ,为公司创造了3,415,000美元的总收益,如附注5所述。

 

交易 成本为4,258,182美元,包括1380,000美元的承保佣金、2,242,500美元的延期承保佣金和 635,682美元的其他发行成本。此外,截至2022年8月15日存入信托账户并于2022年8月16日转入 的306,586美元现金可用于支付发行成本和用于营运资金用途。 在首次公开募股和私募的70,341,586美元净收益中,70,035,000美元转入了 信托账户,306,586美元在首次公开募股结束时转入了公司的运营银行账户。

 

为公司公众股东的利益而设立的信托账户(“信托账户”)中持有的 总金额为70,035,000美元(每个公共单位10.15美元),由担任受托人的大陆证券转让和信托公司维护, 将仅投资于到期日不超过185天的美国政府国库券或投资于仅投资于 美国国库券的货币市场基金并符合经修订的1940年《投资公司法》(“投资 公司法”)第2a-7条规定的某些条件。除信托账户中持有的可能发放给公司 用于纳税的资金所赚取的利息(如果有)外,信托账户中的资金要等到 (i) 公司 初始业务合并完成、(ii) 赎回与股东 投票修改公司修正案有关的任何公开股份(定义见下文)的最早日期才会发放重述的备忘录和公司章程,以 (A) 修改公司 赎回 100 美元的义务的实质内容或时间如果公司未在首次公开募股结束后的九个月内(或在首次公开募股结束后的18个月内完成初始业务合并,则为其公开股份的百分比 如果公司延长了完成业务合并的期限)或(B)与 股东权利或业务合并前活动有关的任何其他条款以及(iii)赎回公司全部股份如果公司无法在此期间完成其初始业务合并,则为公开股票 自首次公开募股结束之日起九个月 (如果公司延长完成业务 合并的期限,则自首次公开募股结束之日起最多18个月),但须遵守适用法律。

 

5

 

 

公司的管理层在首次公开募股 净收益的具体应用和私募单位的出售方面拥有广泛的自由裁量权,尽管基本上所有的净收益都打算用于完成 a 业务合并。纳斯达克规则规定,业务合并必须与一个或多个目标企业进行,这些企业在签署业务合并协议时, 的公允市场价值等于信托账户余额的至少 80%(减去任何递延承保佣金和应付利息所得税款 )。只有在业务合并后公司拥有或收购 目标公司50%或以上的已发行有表决权证券,或者以其他方式收购目标公司的控股权足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司 的情况下,公司才会完成 业务合并。无法保证公司能够成功实现业务合并。

 

公司将为其股东提供在 业务合并完成后赎回全部或部分公开股票的机会,无论是 (i) 与为批准业务合并而召开的股东大会有关,还是 (ii) 通过要约的 。关于初始业务合并,公司可以在为此目的而召开的会议上寻求股东批准业务合并 ,股东在会上可以寻求赎回股份,无论他们对业务合并投赞成票还是反对票。如果公司在支付延期承保佣金后的净有形资产至少为5,000,001美元,则公司将继续进行业务合并,这要么是在与此类业务合并相关的协议中可能包含的任何更大的 有形资产净额或现金要求完成之前或之时。

 

尽管如此 ,但如果公司寻求股东批准业务合并,并且不根据 要约规则进行赎回,则公司经修订和重述的备忘录和公司章程规定,公众股东、 以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行事的任何其他个人或作为 “团体” (定义见证券交易所第13条)经修订的1934年法案(“交易法”)将受到限制 寻找未经公司事先书面同意,对15%或以上的公众股份的赎回权。

 

如果 不需要股东投票,并且公司出于商业或其他法律原因没有决定举行股东投票,则 公司将根据其经修订和重述的备忘录和公司章程,根据美国证券交易委员会(“SEC”)的招标 要约规则提供此类赎回,并提交包含 与代理中包含的信息基本相同的要约文件在完成业务合并之前向美国证券交易委员会发表声明。

 

股东将有权按比例赎回其公开股份,兑换当时在信托账户中的金额(最初为 每股公开发股 10.15 美元,如果赞助商选择 延长完成业务合并的期限(见下文),加上从持有 的资金中获得的任何按比例赚取的利息,则每月最多可额外增加每股公开发行股票0.033美元} 信托账户,此前未向公司发放用于支付其纳税义务)。分配给赎回公开股票的股东 的每股金额不会因公司向承销商支付的延期承销佣金而减少(如注10所述 所述)。公司的 权利或认股权证的业务合并完成后,将没有赎回权。根据ASC主题480 “区分负债与权益”,普通股将按赎回价值入账,并在 首次公开募股完成后归类为临时权益。

 

6

 

 

如果公司的净有形资产至少为5,000,001美元,则在支付了 递延承保佣金之后, 公司将着手进行业务合并,要么是在与此类业务合并相关的协议中可能包含的任何更大的有形资产净资产或现金 要求完成之前, ,如果公司寻求股东批准, 大多数已发行股票经过表决投票赞成业务合并。如果不需要股东投票且 公司出于商业或其他法律原因没有决定举行股东投票,则公司将根据其经修订的 和重述的备忘录和公司章程,根据美国证券交易委员会的要约规则提供此类赎回,并在完成 业务合并之前向美国证券交易委员会提交包含的委托书中包含的信息基本相同的投标 要约文件。

 

保荐人和任何可能持有创始人股份(定义见附注6)的公司高级管理人员或董事(“初始 股东”)与首次公开募股中出售的公共单位中包含的普通股相同,但 受某些转让限制,详见下文:初始股东已与公司签订了信函协议,根据该协议他们已同意 (i) 放弃 对其创始人股份的赎回权,私募股票(定义见下文)和与完成初始 业务合并相关的公开股票,(ii) 放弃他们持有的任何创始人股份、私募股和公募股的赎回权 ,该修正案旨在修改规定公众赎回的义务的实质内容或时间与初始企业 组合相关的股票或用于赎回 100 美元的股份如果公司未在其中规定的时限内完成初始业务合并 ,或 (B) 关于与股东权利或初始业务合并前活动有关的任何其他条款 ,以及 (iii) 如果公司未能在公司完成初始业务合并后的九个月内完成初始业务合并,则放弃从信托账户中清算其创始股份和 私募股份分配的权利 首次公开募股(或自首次公开募股之日起最多 18 个月)如果公司延长 完成业务合并的期限,则结束首次公开募股)(尽管如果公司未能在规定的时间范围内完成初始业务合并,他们将有权清算信托账户中对他们持有的任何公开股票的分配)。

 

公司最初需要在 2023 年 6 月 14 日之前完成业务合并。但是,如果公司预计 可能无法在九个月内完成业务合并,则公司可以将完成业务 合并的时间延长至多九次,每次延长一个月,总共延长18个月才能完成业务合并( “合并期”)。为了延长公司完成业务合并的时间,每延期一个月,赞助商 或其关联公司或指定人必须在适用截止日期的 日期当天或之前向信托账户存入227,700美元(约合每股公开股0.033美元)。为延长时限而可能提供的任何资金都将以 形式从赞助商向公司贷款。此类票据要么在我们的初始业务合并完成后支付 ,要么由贷款人自行决定,在我们的业务合并完成后转换为公司的额外单位,价格为每单位10.00美元。2023年5月5日,公司向Able View Inc. 发行了金额为227,700美元的无抵押本票, 根据该期票,该款项已存入信托账户,以便将完成 业务合并的可用时间延长至2023年6月14日。截至2023年3月31日和2022年12月31日,应付票据余额分别为0美元和0美元, 。

 

7

 

 

如果公司无法在合并期内完成业务 合并,公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务,(ii) 尽快 ,但此后不得超过十个工作日,赎回 100按每股价格 以现金支付的已发行公共股票的百分比,等于当时存入信托账户的总金额,包括赚取的利息(扣除应付税款)和 减去支付解散费用的利息,最高为美元60,000),除以当时已发行的公开股票数量,在适用法律的前提下,赎回将 完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利, 如果有),并且(iii)在赎回后,经其余股东和公司董事会的批准,尽快开始自愿清算,从而正式解散 公司,在每种情况下都必须履行其提供的义务适用于债权人的债权和适用的 法律的要求。如果 公司未在合并期内完成业务合并,承销商已同意放弃其获得信托账户中持有的延期承保佣金的权利,在这种情况下,此类金额将包含在信托账户中持有的可用于赎回公众股票的资金中。如果进行此类分配, 剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于首次公开募股 的价格 $10.00每个公共单位。

 

赞助商同意,如果供应商就向公司提供的服务或向公司出售的产品 提出任何索赔,或者公司已与之讨论签订交易协议的潜在目标企业提出任何索赔,将信托账户中的金额降至 (i) 每股10.15美元或 (ii) 信托账户中持有的每股公开股的较低金额 ,则它将对公司承担责任 由于信托资产价值减少而导致信托账户清算的日期, 三分之一的任何索赔除外对寻求访问信托账户的所有权利执行放弃协议的一方,但根据公司 向首次公开募股承销商提出的针对某些负债(包括经修订的1933年《证券 法》(“证券法”)下的责任提出的任何索赔除外。如果已执行的豁免被认为无法对 第三方执行,则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将努力让 所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与公司有业务往来的其他实体与公司签署协议 放弃信托账户中持有的款项中的任何权利、所有权、利息或索赔,以减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性。

 

商业 合并协议

 

2022 年 11 月 21 日,公司与开曼群岛豁免公司 Able View Inc.、开曼群岛豁免公司 Able View Global Inc.、开曼群岛豁免公司 和开曼群岛豁免公司 Able View(“Pubco”)的全资子公司 Able View Corporation Inc. 签订了最终业务合并协议(“业务合并协议”) Pubco(“合并子公司”)以及Able View的每位股东(统称为 “卖方”)。 根据业务合并协议,向卖方支付的总对价为4亿美元(“交易所 对价”),将完全以由Pubco新发行的普通股组成的股票支付,每股 股面值0.0001美元(“Pubco普通股”),每股价值等于 (a) (i) 交易所对价,除以 除以(ii)Able View已发行和流通普通股总数,除以(b)每股公司普通 股的价格(或合并后,每股 Pubco根据公司组织文件(“赎回”)的规定,公司公众股东持有的普通股(普通股)在与交易相关的 中进行赎回或兑换。

 

除交易所对价外,卖方还有权在收盘后额外获得总计320万股 Pubco 普通股作为收益对价,具体如下:(i) 如果 Pubco 在截至2023年12月31日的经审计财务报表中报告净收入,则总共将向卖方额外发行 160 万股 Pubco 普通股 等于或超过1.7亿美元,(ii) 将额外向总共发行160万股Pubco普通股 如果Pubco在其截至2024年12月31日的经审计财务报表中报告的净收入等于或超过2亿美元,则卖方。

 

8

 

 

Going 问题注意事项

 

公司从首次公开募股完成到完成最初的业务合并最初有九个月的时间。 如果公司未在首次公开募股完成后的九个月内完成业务合并,则公司 将根据经修订和重述的备忘录和公司章程 的条款触发自动清盘、解散和清算。因此,这与公司根据 开曼群岛《公司法》(经修订)正式通过自愿清算程序具有相同的效力。因此,无需我们的股东投票即可开始这样的 自愿清盘、解散和清算。但是,截至本报告发布之日,公司已将每次 再延长一个月(从公开发行完成到完成业务合并共计长达 18 个月), 因此现在必须在 2023 年 6 月 14 日之前完成业务合并。 公司将尽快兑换,但此后不超过十个工作日 100以信托账户中持有的资金的比例占公司已发行公共 股份的百分比,包括信托账户中持有 且无需纳税的资金所赚取的任何利息的比例部分,然后寻求清算和解散。但是,由于债权人的债权可能优先于公司公众股东的债权,公司可能无法分配此类款项。 如果解散和清算,公司的认股权证和权利将到期且一文不值。

 

截至2023年3月31日,该公司的现金为 美元9,194以及营运资金赤字为美元44,875。公司已经承担了并将继续承担巨额专业成本 ,以继续作为上市公司,并为完成业务合并而承担巨额交易成本。 因此,公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法筹集额外资金,则可能要求 采取额外措施来节省流动性,这可能包括但不限于削减运营、 暂停进行潜在交易以及减少管理费用。如果有的话,公司无法保证以商业上可接受的条件向其提供新的融资 。如果业务合并未能在2023年6月14日之前完成(除非进一步延期),这些条件使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。这些 未经审计的简明财务报表不包括任何与收回入账资产或负债分类 有关的调整,如果公司无法继续经营下去,则可能需要进行任何调整。

 

风险 和不确定性

 

管理层 已经评估了 COVID-19 疫情对行业的影响,得出的结论是,尽管病毒 有理由对公司未来的财务状况和/或寻找目标公司产生负面影响,但截至未经审计的简明财务报表发布之日,已产生重大影响 。未经审计的简明财务报表不包括这种不确定性的未来结果可能导致的任何 调整。

 

注 2 — 重要会计政策

 

列报依据

 

这些随附的财务报表是根据 美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)以及证券交易委员会(“SEC”)的规则和 条例编制的。提供的中期财务信息未经审计,但是 包括管理层认为公允列报这些期间业绩所必需的所有调整。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩 不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。本10-Q表中包含的信息应与管理层的讨论与分析、 以及公司于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。

 

9

 

 

新兴成长型公司

 

公司是 “新兴成长型公司”,定义见经2012年《Jumpstart Our Business Startups 法案》(“JOBS 法案”)修改的《证券法》第 2 (a) 条,它可以利用各种报告要求的某些豁免 ,这些要求适用于非新兴成长型公司的其他上市公司,包括但不限于不要求 遵守独立法规《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的注册会计师事务所认证要求,减少了 的披露定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务,以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前 批准的黄金降落伞补助金的要求 。

 

此外, 《就业法》第 102 (b) (1) 条规定,除非私营公司(即尚未宣布证券法注册声明生效或 没有根据《交易法》注册的某类证券)必须遵守新的或修订后的财务会计 标准,否则新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法》规定,公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ,但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司已选择不退出 此类延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,如果公共 或私营公司的申请日期不同,则公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司 采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。这可能会使将公司未经审计的简明财务报表与另一家 上市公司进行比较变得困难或不可能,后者既不是新兴成长型公司,也不是选择不使用延长过渡 期的新兴成长型公司,因为所使用的会计准则可能存在差异。

 

估计数的使用

 

在 根据美国公认会计原则编制这些未经审计的简明财务报表时,管理层估算和假设 会影响报告期内未经审计 简明财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告的支出。

 

作出 估算值需要管理层做出重大判断。由于一个或多个未来确认事件,管理层 在制定估算时考虑的 未经审计的简明财务报表发布之日存在的一种条件、情况或一系列情况的影响估计在短期内可能会发生变化,这至少是合理的。因此,实际的 结果可能与这些估计值不同。

 

现金和现金等价物

 

公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金等价物。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,没有现金等价物。

 

限制性现金

 

金额代表银行账户中持有的现金,但公司无法用于即时或一般业务用途。

 

10

 

 

信托账户中持有的投资

 

在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中, 主要投资于美国国债。这些证券在每个报告期末 以公允价值列报在资产负债表上。这些证券的收益包含在随附的运营声明中的股息收入中, 会自动进行再投资。这些证券的公允价值是根据活跃市场的报价确定的。

 

所得税

 

所得税 是根据ASC主题740 “所得税”(“ASC 740”)的规定确定的。在 这种方法下,将确认递延所得税资产和负债,以应对未来的税收后果,该后果归因于 现有资产和负债的财务报表与其各自的税基之间的差异。递延所得税资产和负债 是使用已颁布的所得税税率来衡量的,该税率预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年份的应纳税所得额。在包括颁布日期在内的期间,税率变化对递延所得税资产和负债的任何影响均在收入 中确认。

 

ASC 740 规定了一个全面的模型,说明公司应如何在未经审计的简明财务报表中识别、衡量、呈现和披露纳税申报表中已采取或预计将采取的不确定税收立场。根据ASC 740,税收状况最初必须在未经审计的简明财务报表中确认 ,因为税务机关审查 后,税务状况很有可能得以维持。公司管理层确定开曼群岛是公司的主要税务管辖区。 公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有)视为所得税支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日, 没有未确认的税收优惠,也没有应计的利息和罚款。公司 目前未发现任何可能导致重大付款、应计费用或与其 状况发生重大偏差的问题。

 

公司可能会在所得税领域接受外国税务机关的审查。这些潜在的审查 可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收司法管辖区之间的收入关系以及 外国税法的遵守情况。公司管理层预计,在未来十二个月中,未确认的税收优惠总额不会发生重大变化 。

 

公司被视为豁免开曼群岛公司,与任何其他应税司法管辖区没有任何关系,目前 在开曼群岛或美国不受所得税或所得税申报要求的约束。因此,在本报告所述期间,公司的 税收准备金为零。

 

认股证

 

根据对认股权证 具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 480、“区分 负债与股权”(“ASC 480”)和ASC 815 “衍生品和套期保值”(“ASC 815”)中适用的权威指导, 公司将认股权证视为股票分类工具或负债分类工具。 评估考虑了认股权证是否是根据ASC 480 的独立金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义 ,以及认股权证是否符合ASC 815下所有权益分类要求,包括 认股权证是否与公司自己的普通股挂钩,以及认股权证持有人在公司以外的情况下是否可能需要 “净 现金结算” 控制权,以及股票分类的其他条件。此 评估需要使用专业判断,在认股权证发行时以及认股权证未兑现期间的后续每个季度 期结束日进行。

 

对于符合所有股票分类标准的 已发行或修改的认股权证,要求在发行时将认股权证记录为权益的组成部分 。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改后的认股权证,认股权证 必须在发行之日及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值记录为负债。 认股权证估计公允价值的变化在运营报表中确认为非现金损益。

 

由于 在首次公开募股和私募中发行的认股权证符合ASC 480和 ASC 815的股权分类标准,因此,认股权证被归类为股权。

 

11

 

 

普通股可能被赎回

 

根据ASC 480的指导方针, 公司核算其普通股,可能进行赎回。受 强制赎回的普通股被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件可赎回的普通股 (包括具有赎回权的普通股,这些赎回权要么在持有人控制之内,要么在 发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时需要赎回)被归类为临时股权。在所有其他时候, 普通股都被归类为股东权益。公司的普通股具有某些赎回权, 被认为不受公司控制,未来可能发生不确定的事件。因此,截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,6900,000 股可能赎回的普通股按赎回价值作为临时 权益列报,不在公司未经审计的简明资产负债表的股东赤字部分之外。

 

公司已根据 ASC 480-10-S99-3A 做出了政策选择,并在累计赤字 的赎回价值变化发生时立即予以确认,并调整了可赎回普通股的账面价值,使其等于每个 报告期结束时的赎回价值。如果额外实收资本等于 等于零,则此类变化将反映在额外的已付资本或累计赤字中。在截至2023年3月31日的三个月中,该公司的累计赤字增加了757,326美元。在截至2022年3月31日的三个 个月中,公司的累计赤字没有增加。

 

金融工具的公允价值

 

根据ASC主题820 “公允价值 衡量与披露”,公司资产和负债的 公允价值符合金融工具,其公允价值与随附的未经审计的简明资产负债表中代表的账面金额近似, 主要是由于其短期性质。

 

公允价值层次结构根据输入分为三个级别,如下所示:

 

等级 1 — 估值 基于活跃市场中公司有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。 估值调整和大宗折扣不适用。由于估值基于活跃市场中随时可用的报价 ,因此这些证券的估值不需要很大程度的判断。
   
等级 2 — 估值 基于 (i) 活跃市场中类似资产和负债的报价,(ii) 相同或相似资产不活跃市场的报价 ,(iii) 资产或负债报价以外的投入,或 (iv) 主要来自市场或通过关联或其他手段证实的 的投入。
   
等级 3 — 估值 基于不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的输入。

 

根据ASC 820 “公平 价值衡量和披露”,公司某些资产和负债符合金融工具资格, 的公允价值近似于未经审计的简明资产负债表中显示的账面金额。 由于此类工具的到期日较短,应归于保荐人的现金和现金等价物以及其他流动资产、应计费用的公允价值估计约为 截至2023年3月31日和2022年12月31日的账面价值。

 

12

 

 

每股净收益(亏损)

 

公司根据ASC主题260 “每股收益” 计算每股净亏损。为了确定 归属于可赎回股票和不可赎回股票的净收益(亏损),公司首先考虑了可分配给可赎回普通股和不可赎回普通股的未分配 收益(亏损),未分配亏损是使用总净收益(亏损)减去任何已支付的股息计算的 。然后,公司根据可赎回和不可赎回普通股之间已发行股票的加权平均数 对未分配收益(亏损)进行按比例分配。对可能赎回的普通股 赎回价值增加的任何重新计量都被视为向公众 股东支付的股息。截至2023年3月31日,在计算摊薄后每股净收益(亏损)时,公司尚未考虑在首次公开募股中出售的 共购买690万股股票的认股权证的影响,因为认股权证 的行使取决于未来事件的发生,而且此类认股权证的加入将具有反稀释作用,而且公司没有 有任何其他可能的摊薄证券和其他合约,有可能被行使或转换为普通股,然后在收益中分成 公司。因此,摊薄后的每股收益(亏损)与所述 期间的每股基本收益(亏损)相同。

 

运营报表中列报的 每股净收益(亏损)基于以下内容:

 

   截至3月31日的三个月
2023
   三个月已结束
3月31日
2022
 
净收益(亏损)  $561,565   $(12,824)
账面价值占赎回价值的增加   (757,326)   - 
净亏损包括账面价值占赎回价值的增加  $(195,761)  $(12,824)

 

   三个月已结束
2023年3月31日
   三个月已结束
2022年3月31日
 
   可兑换
普通股
   不可兑换
普通股
   可兑换
普通
分享
   不可兑换
普通
分享
 
基本和摊薄后的每股净收益(亏损):                
分子:                
净亏损(包括账面价值)与赎回价值的分配  $(150,644)  $(45,117)  $
                   -
   $(12,824)
账面价值占赎回价值的增加   757,326    
-
    
-
    
-
 
净收益(亏损)的分配  $606,682   $(45,117)  $
-
   $(12,824)
分母:                    
加权平均已发行股数
   6,900,000    2,066,500    
-
    1,725,000*
基本和摊薄后的每股净收益(亏损)
  $0.09   $(0.02)  $
-
   $(0.01)

 

*最多包括 225,000普通股至 ,前提是承销商在2022年8月15日全额行使了超额配股权。

 

关联方

 

如果公司有能力直接或间接控制 另一方或在做出财务和运营决策时对另一方施加重大影响,则各方(可以是公司或个人)被视为亲属关系。如果公司受到共同控制或共同的重大影响, 也被视为关联公司。

 

13

 

 

信用风险的集中

 

可能使公司陷入信用风险集中的金融 工具包括金融机构的现金账户。 公司没有因该账户遭受损失,管理层认为公司在这种 账户上不会面临重大风险。

 

最近的会计公告

 

2020 年 8 月 ,FASB 发布了 ASU 第 2020-06 号《债务——有转换期权的债务(副题 470-20)和衍生品》以及 套期保值——实体自有权益中的可转换工具和合约(“ASU 2020-06”),它取消了 项下要求的主要分离模型,从而简化了可转换工具的会计当前的美国公认会计原则亚利桑那州立大学还取消了股票挂钩合约有资格享受衍生范围例外的 所需的某些结算条件,并简化了某些领域的摊薄后每股收益计算。公司于 2021 年 1 月 1 日采用了 ASU 2020-06。ASU 的采用并未影响公司的财务状况、经营业绩或现金 流量。没有其他华硕被采用。

 

除上述以外 ,没有其他最近发布的适用于公司的会计准则。

 

注意 3 — 限制性现金

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,公司的某些银行账户中有0美元和18,297美元的限制性现金。由于银行的要求,公司银行账户 只能用于运营目的。在 2022 年 12 月 31 日之后,此类银行账户变得不受限制。

 

注 4 — 首次公开募股

 

根据首次公开募股 ,公司在承销商 全面行使超额配股权后出售了690万个公共单位,其中包括90万个公共单位,收购价为每个公共单位10.00美元。每个公共单位由一股普通 股(“公共股份”)、一份可赎回认股权证(“公共 认股权证”)和一项获得一股普通股十分之一(1/10)的权利(“公共权利”)组成。每份公共认股权证使持有人 有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通股(见注7)。每项公共权利都使持有人 有权在公司业务合并完成后获得一股普通股。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日,未经审计的简明资产负债表上反映的 公共股份在下表中进行了对账。

 

   金额 
总收益  $69,000,000 
减去:     
分配的收益公开发行认股证   (593,225)
分配的收益公共权利   (5,219,820)
公开发行股票的发行成本   (3,899,443)
另外:     
账面价值占赎回价值的增加-2022   11,542,590 
账面价值占赎回价值的增加-2023   757,326 
      
普通股可能被赎回  $71,587,428 

 

注意 5 — 私募配售

 

在首次公开募股结束的同时,公司完成了341,500个私募单位的私募配售, 的价格为每个私募单位10.00美元。每个私募单位由一股普通股(“私募股份”)、 一张可赎回认股权证(“私募认股权证”)和一项获得一股 普通股十分之一(1/10)的权利(“私募权”)组成。每份私人认股权证使持有人有权以每股整股11.50美元的行使价购买一股普通股。 每项私有权利使持有人有权在公司业务合并完成后获得一股普通股。

 

私募单位与首次公开募股中出售的公募单位相同,但某些注册权和 转让限制除外。

 

14

 

 

注意 6 — 关联方交易

 

创始人 股票

 

2021 年 9 月 ,公司向保荐人共发行了 172.5 万股创始人股票(“创始人股份”),因此 赞助商在首次公开募股后拥有公司已发行和流通股票的 20%,总收购价 为 25,000 美元。

 

Promissory 注释 — 关联方

 

2021 年 9 月 24 日 ,公司向保荐人发行了无抵押期票,根据该期票,公司可以借款不超过 本金总额30万美元,该期票已于 2022 年 3 月 14 日修订和重报(“本票”)。本票 票据不计息,应在2022年12月31日或首次公开募股完成之前支付。

 

2023 年 3 月 21 日,公司以 向保荐人发行了无抵押期票,本金总额不超过美元300,000(“票据”),以换取赞助商 将此类款项存入公司的营运资金账户,以满足公司的营运资金需求。 票据不计利息,在 (i) 2023 年 12 月 31 日或 (ii) 公司完成业务合并时到期,以较早者为准。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,赞助商分别向公司预付了15,450美元和0美元。

 

相关 派对营运资金贷款

 

为了支付与业务合并相关的交易成本,保荐人或保荐人的关联公司或 的某些董事和高级管理人员可以但没有义务根据需要向公司贷款资金(“营运资本 贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益 中偿还营运资金贷款。否则,只能从 信托账户之外持有的资金中偿还营运资金贷款。如果业务合并未完成,公司可以使用信托 账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款,但信托账户中持有的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。 除上述规定外,此类营运资金贷款(如果有)的条款尚未确定,与 之间没有关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款要么在业务合并完成后偿还,不带利息, 要么由贷款人自行决定,此类贷款中最多可按每单位10.00美元的价格转换为单位。截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,公司没有关联方营运资金贷款的未清余额。

 

来自关联方的预付款

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,公司分别从关联方获得3,003美元和3,003美元的临时预付款,用于支付 与首次公开募股相关的费用。余额是无抵押的、无息的,没有固定的还款期限。

 

注 7 — 股东赤字

 

普通 股

 

公司有权发行5500,000股普通股,面值为每股0.0001美元。普通股持有人 有权为每股普通股投一票。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,共有2,066,500股普通股已发行和流通,其中不包括可能赎回的6,90万股 。

 

优先级 股票

 

公司被授权发行 500,000 股优先股,每股面值为 0.0001 美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,没有发行任何优先股。

 

15

 

 

权利

 

每位 权利持有人将在业务合并完成后获得一股普通股的十分之一(1/10),即使该权利的持有者 赎回了其持有的与业务合并有关的所有股份。交换 权利后,不会发行任何部分股份。权利持有人无需支付额外对价即可在业务合并完成后获得额外股份 ,因为与之相关的对价已包含在投资者在首次公开募股中支付的公共单位收购价格 中。如果公司就公司在 的商业合并签订最终协议,而公司将不是幸存实体,则最终协议将规定权利持有人在交易中获得的与普通股持有人在交易中获得的相同 对价 ,并且每位权利持有人必须肯定转换其权利才能获得每项权利所依据的1/10股股份 }(无需支付额外对价)。交换权利时可发行的股票可以自由交易(公司关联公司持有的 除外)。

 

如果 公司无法在合并期内完成业务合并,并且公司清算了 信托账户中持有的资金,则权利持有人将不会获得与其权利有关的任何此类资金,也不会从公司在信托账户之外持有的资产中获得与此类权利有关的任何分配 ,这些权利将毫无价值地过期。 此外,在企业 合并完成后未能向权利持有人交付证券不会受到合同处罚。此外,在任何情况下都不会要求公司以净现金结算这些权利。因此,权利可能会过期 一文不值。

 

认股证

 

每位 的认股权证持有人都有权以11.50美元的行使价购买一股普通股。只能对整数股票行使 的公共认股权证。行使公共认股权证时不会发行任何部分股票。在业务合并完成后,公开发行认股权证将变为 可行使。除非公司拥有 一份涵盖行使公共认股权证时可发行的普通股的有效且最新的注册声明,以及与此类普通股有关的最新 招股说明书,否则任何公共认股权证都不得以现金行使。公司已同意,在切实可行的情况下,公司将尽最大努力提交一份涵盖行使 认股权证时可发行的普通股的注册声明,并在业务合并宣布生效后的60个工作日内提交一份涵盖行使 认股权证时可发行的普通股的注册声明,但无论如何不得迟于业务合并完成后的15个工作日。尽管如此,如果涵盖行使公共 认股权证时可发行的普通股的注册声明在60个工作日内无效,则持有人可以在有效的注册声明出台之前,在公司未能维持有效注册声明的任何期间,根据《证券法》规定的现有注册豁免,在 无现金基础上行使公共认股权证。如果 不可获得注册豁免,则持有人将无法在无现金的基础上行使公共认股权证。公共认股权证将在业务合并完成后的五年 或更早的赎回或清算时到期。

 

公司可以以每份认股权证0.01美元的价格要求赎回全部而不是部分认股权证:

 

在 不少于提前 30 天向每位认股权证持有人发出赎回的书面通知后,

 

当且仅当普通股申报的最后销售价格等于或超过美元时18每股,在截至向公共认股权证持有人发出赎回通知前第三个交易日的30个交易日内的任意 20 个交易日内,以及

 

如果, 且仅当赎回时,有关发行此类认股权证所依据的普通股 的当前注册声明有效,且该声明在上述 的整个 交易期内有效,此后每天持续到赎回之日 。

 

16

 

 

如果 公司要求赎回认股权证,管理层可以选择要求所有希望行使认股权证的持有人在 “无现金基础上” 进行赎回,如认股权证协议所述。在某些情况下,包括股票分红、特别股息 或资本重组、重组、合并或合并,可以调整行使认股权证时可发行的普通股的行使价和数量 。但是,不会针对以低于其行使价的价格发行普通股 对认股权证进行调整。此外,在任何情况下都不会要求公司以净现金结算认股权证。如果公司 无法在合并期内完成业务合并,而公司清算了信托账户中持有的资金,则 认股权证持有人将不会从认股权证中获得任何此类资金,也不会从信托账户之外持有的与此类认股权证有关的 公司资产中获得任何分配。因此,认股权证到期时可能毫无价值。

 

此外,如果(x)公司发行额外普通股或股票挂钩证券用于融资目的 ,以每股普通股低于9.20美元的发行价或有效发行价格完成业务合并(此类 的发行价格或有效发行价格将由公司董事会真诚地确定,如果是任何 此类发行,则向保荐人或保荐人发行其关联公司,不考虑任何创始人股份、私募单位(或任何私人 配售)在转换保荐人或此类关联公司在发行之前持有的营运资金贷款或延期 贷款(如适用)时向保荐人或其关联公司发行的等值证券(“新发行价格”), (y) 此类发行的总收益占股权收益总额及其利息的60%以上,可用来为业务合并提供资金 业务合并的完成(扣除赎回后的净额),以及(z) 交易量加权平均值从公司完成业务合并的 日之前的交易日开始的20个交易日内,普通股的交易价格(该价格,“市值”)低于每股9.20美元,认股权证的 行使价将调整(至最接近的美分),等于市值和新发行价格中较高值的115%,以及18.8美元每股赎回触发价格将调整(至最接近的百分比),使其等于市值和新发行价格中较高的 的180%。

 

私募单位与首次公开募股中出售的公募单位相同,唯一的不同是私募单位 要等到公司业务合并完成 30 天后才能转让、转让或出售, 将有权获得注册权。

 

注 8 — 普通股可能被赎回

 

公司根据ASC主题480 “区分 负债与权益” 中的指导方针核算其可能赎回的普通股。强制赎回的普通股(如果有)被归类为负债工具, 按公允价值计量。有条件可赎回的普通股(包括具有赎回权的普通股,这些赎回权要么在持有人控制之内,要么在发生不完全在公司 控制范围内的不确定事件时需要赎回)被归类为临时股权。在所有其他时候,普通股都被归类为股东赤字。公司 普通股具有某些赎回权,这些赎回权视未来发生的不确定事件而定,被视为 不受公司控制。因此,截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别有690万股 可能赎回的普通股作为临时权益列报,不在公司 未经审计的简明资产负债表的股东赤字部分。

 

2022 年 8 月 15 日,公司在首次公开募股中以每个 10.00 美元的价格出售了 690 万个公共单位。

 

   2023 年 3 月 31 日    十二月 31,
2022
 
已发行的普通股总数   8,966,500    8,966,500 
已发行股票归类为股权   (2,066,500)   (2,066,500)
股票兑换   -    - 
普通股, 可能被赎回   6,900,000    6,900,000 

 

17

 

 

注 9 — 公允价值测量

 

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按经常性 公允价值计量的公司资产和负债的信息,并指出了公司使用 确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。

 

   3 月 31,  报价 处于有效状态
市场
   意义重大
其他
可观察
输入
   意义重大
其他
无法观察
输入
 
描述  2023   (等级 1)   (等级 2)   (等级 3) 
   (未经审计)             
资产:                
信托账户中持有的美国 国库证券*  $71,587,428   $71,587,428   $        -   $       - 

 

   十二月三十一日   报价
处于活动状态
市场
   意义重大
其他
可观察
输入
   意义重大
其他
无法观察
输入
 
描述  2022   (等级 1)   (等级 2)   (等级 3) 
资产:                
信托账户中持有的美国 国库证券*  $70,830,102   $70,830,102   $         -   $      - 

 

* 包含在现金中   公司未经审计的简明资产负债表上信托账户中持有的投资。

 

注 10 — 承付款和意外开支

 

注册 权利

 

根据要求公司 在拟议公开发行之前或生效之日签署的 注册权协议,以私募方式出售的创始人股份、私募认股权证(及其标的证券)以及在转换营运资金贷款(和标的证券)时可能发行的任何单位的 持有人将有权获得注册权。这些证券的持有人有权提出最多三项要求,不包括简短的要求, 要求公司注册此类证券。此外,持有人对业务合并完成后提交的注册声明 拥有某些 “搭便车” 注册权,并有权要求公司根据《证券法》第415条注册 以转售此类证券。公司将承担与 提交任何此类注册声明相关的费用。

 

承销商 协议

 

承销商将有权获得首次公开募股总收益的3.25%或2,242,500美元的现金承销折扣,直到业务合并完成。

 

注意 11 — 后续事件

 

根据ASC 855 “后续事件”,该规定了资产负债表日期之后但在未经审计的简明财务报表发布之前发生的事件的通用会计和披露标准,公司评估了资产负债表日期之后发生的所有 事件或交易,直至公司发布未经审计的简明财务报表之日。

 

2023 年 5 月 5 日,公司发行了本金总额为 227,700 美元的无抵押本票 Able View Inc. 作为交换,海南马纳斯鲁收购公司将这笔款项存入该公司的 信托账户为了 将完成业务合并的可用时间从 2023 年 5 月 14 日延长至 2023 年 6 月 14 日。

 

18

 

 

项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

 

本报告(“季度报告”)中提及 “我们”、“我们” 或 “公司” 的 是指海南马纳斯卢收购公司,提及我们的 “管理团队” 是指我们的 高管和董事,提及 “保荐人” 是指Bright Winlong LLC。以下讨论和本季度报告其他地方使用的某些大写术语但未定义 ,其含义与本季度报告 部分所附的 未经审计的简明财务报表脚注中赋予的含义相同。

 

关于前瞻性陈述的警告 说明

 

本季度报告中包含的除历史事实陈述以外的所有 陈述,包括但不限于 本 “第 2 项” 下的陈述。关于我们 财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 是前瞻性陈述。 在本季度报告中使用诸如 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、 “打算” 等词语以及与我们或我们的管理层相关的类似表达方式可识别前瞻性陈述。此类前瞻性 陈述基于我们管理层的信念,以及我们管理层做出的假设和目前可用的信息。 由于我们在向美国证券交易委员会提交的文件中详述 的某些因素,实际业绩可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。本段对随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面或口头前瞻性陈述 均完全受本段的限制。

 

接下来对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析的 应与本季度报告中 “第1项财务报表” 下包含的未经审计的 简明财务报表及其附注一起阅读。 以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和 不确定性的前瞻性陈述。

 

概述

 

我们 是一家根据开曼群岛法律于 2021 年 9 月 10 日成立的空白支票公司,旨在与一个或 多个目标企业或实体进行合并、 股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并。尽管我们打算专注于补充管理团队背景的行业,并利用 管理团队和顾问识别和收购业务的能力,但我们确定潜在目标业务的努力将不仅限于特定的行业 或地理区域。但是,我们不会与通过VIE结构合并中国业务的实体或企业完成初始业务合并 。

 

2022 年 8 月 15 日,我们完成了 690 万个公共单位的首次公开募股,包括 900,000 个公共单位的超额配股权。每个公共单位由一份公共股份、一份公共认股权证和一项公共权利组成。美国证券交易委员会宣布我们在首次公开募股 表格S-1上的注册声明于2022年8月10日生效。拉登堡 Thalmann & Co.Inc.,担任首次公开募股的承销商 。公共单位以每个公共单位10.00美元的发行价出售, 的总收益为6.9亿美元。

 

在2022年8月15日收盘的同时,我们完成了341,500个私募单位的出售。在私募中, 以每个私募单位10.00美元的价格出售,总收益为3,415,000美元。

 

交易 成本为4,258,182美元,包括1380,000美元的承保佣金、2,242,500美元的延期承保佣金和 635,682美元的其他发行成本。

 

我们 将在首次公开募股完成后的九个月内完成我们的初始业务合并。但是,如果我们预计 我们可能无法在九个月内完成初始业务合并,则在赞助商 提出要求时,我们可以通过董事会的决议,将完成业务合并的时间延长至多九次,每次再延长一个月(对于 而言,完成业务合并的总时间最多为18个月),前提是发起人将额外资金存入信托账户。 2023 年 5 月 5 日,我们向 Able View 发行了一张金额为 227,700 美元的无抵押本票 Inc., 以换取 Able View Inc. 将这笔款项存入我们的信托账户,以便将我们可用于 完成业务合并的时间再延长一 (1) 个月,即从 2023 年 5 月 15 日到 2023 年 6 月 14 日。该票据不计利息 ,在我们完成业务合并后到期。此外,持有人可以将票据转换为公司单位 ,该单位与我们在首次公开募股中发行的单位相同,价格为每单位10.00美元。

 

19

 

 

如果 我们无法在这 9 个月(或最多 18 个月)的时间内完成初始业务合并,我们将:(i) 停止除清盘之外的所有 业务,(ii) 尽可能快但此后不超过十个工作日, 以每股价格赎回公开股份,以现金支付,等于当时存入信托账户时的总金额, 包括利息(减去用于支付解散费用的不超过 60,000 美元的利息(该利息应扣除应付税款)除以 除以数字在适用法律的前提下,赎回这些股票将完全取消公众股东作为股东的权利 (包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话),以及(iii)在赎回后尽可能快地 ,在获得剩余股东和董事会的批准后,清算 并解散,但每种情况都必须遵守我们根据开曼群岛法律承担的规定索赔的义务债权人和其他适用的 要求法律。

 

使用 Able View 提议的 业务合并

 

2022 年 11 月 21 日,我们与开曼群岛豁免公司 Able View Inc.、开曼群岛豁免公司和 Able View(“Pubco”)的全资子公司 Able View Global Inc. 签订了业务合并协议(“业务合并协议”),Able View Corporation Inc.,开曼群岛豁免公司和开曼群岛的全资子公司 Pubco(“合并子公司”)以及Able View的每位股东(统称为 “卖方”)。根据业务合并协议 ,收盘时,(i) 公司将与合并子公司合并为合并子公司,公司继续 作为合并中幸存的实体,因此:(a) 公司将成为 Pubco 的全资子公司,(b) 公司在合并完成前已发行和未偿还的每份 证券将不再未偿还 将自动取消,以换取其持有人获得基本等同的 Pubco 担保的权利, 以及 (ii) Pubco将收购卖方持有的Able View的所有已发行和流通股份,以换取Pubco的普通股 。Able View是国际美容和个人护理品牌在中国的品牌管理合作伙伴。

 

根据业务合并协议 ,向卖方支付的总对价为4亿美元,将全部以由 Pubco 新发行的普通股组成的股票支付 ,每股价值等于 (a) (i) 交易所对价, 除以 (ii) Able View 已发行和流通普通股总数除以 (b) 赎回价格。 除交易所对价外,卖方还有权在收盘后额外获得总计320万股 Pubco 普通股作为收益对价,具体如下:(i) 如果 Pubco 在截至2023年12月31日的经审计财务报表中报告净收入,则将向卖方额外发行总额为160万股 等于或超过1.7亿美元,(ii) 总共将额外发行160万股Pubco普通股 如果Pubco在其截至2024年12月31日的经审计财务报表中报告的净收入等于或超过2亿美元,则向卖方提供。

 

2023 年 3 月 21 日,我们向保荐人发行了一张本金总额为 300,000 美元的无抵押本票(“2023 年 3 月票据”) ,以换取保荐人将这笔款项存入我们的营运资金账户,以满足我们的营运资金需求。 2023 年 3 月的票据不可转换为私募单位,在 (i) 2023 年 12 月 31 日或 (ii) 我们完成的业务合并的 之前到期,以较早者为准。截至2023年3月31日和2022年12月31日,保荐人分别向公司预付了15,450美元和0美元。

 

20

 

 

操作结果

 

截至2023年3月31日 ,我们还没有开始任何行动。从成立到2022年8月15日的所有活动都与我们的组建 和首次公开募股有关。自首次公开募股以来,我们的活动仅限于评估业务合并 候选人以及为完成与 Pubco 的拟议业务合并 而进行的谈判和准备工作,在我们最初的业务合并完成和完成 之前,我们不会产生任何营业收入。作为一家上市公司,我们承担的费用增加(法律、财务报告、 会计和审计合规性),以及与寻找业务合并目标相关的尽职调查费用。

 

在截至2023年3月31日的三个月中,我们 的净收入为561,565美元,其中包括信托账户中持有的投资所获得的股息收入757,326美元,被195,761美元的一般和管理费用部分抵消 。

 

在截至2022年3月31日的三个月中, 的净亏损为12,824美元,其中包括12,825美元的一般和管理费用。, 被其他1美元的收入部分抵消。

 

流动性 和资本资源

 

截至2023年3月31日,我们的运营银行账户中有9,194美元的现金,信托账户中持有的71,587,428美元投资用于业务合并或回购 或赎回公司的普通股,营运资本赤字约为44,875美元。在首次公开募股完成之前,我们唯一的流动性来源是保荐人首次购买普通股、保荐人提供 的营运资金贷款、向保荐人发行的无抵押期票和保荐人的预付款。

 

2022 年 8 月 15 日,在承销商全面行使超额配股 期权后,我们完成了690万个公共单位的首次公开发行,其中包括90万个公共单位。每个公共单位由一份公共股份、一份公共认股权证和一项公共权利组成。每份公共认股权证使其持有人 有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股。每项权利使持有人有权在我们的业务合并完成 后获得一股普通股。公共单位以每个公共单位10.00美元的发行价出售,总收益为69,000,000美元。

 

截至2022年8月15日,与首次公开募股结束同时完成的首次公开募股和私募配售的净收益中共计70,035,000美元存入了为我们的公众股东利益而设立的信托账户。

 

截至2023年3月31日 ,我们的现金为9,194美元,信托账户中的现金为71,587,428美元(包括约757,326美元的利息收入)。 我们打算将首次公开募股的全部净收益,包括信托账户中持有的资金, 用于收购一个或多个目标企业并支付与之相关的费用。如果我们的资本存量全部或部分用作实现业务合并的对价,则信托账户中持有的剩余收益以及未支出的任何 其他净收益将用作营运资金,为目标业务的运营提供资金。此类营运资金 资金可以以多种方式使用,包括继续或扩大目标企业的运营,用于战略收购 以及现有或新产品的营销、研究和开发。如果信托账户 之外的可用资金不足以支付我们在业务合并完成之前产生的任何运营费用 或金融费用,则此类资金还可用于偿还此类费用。

 

截至2023年3月31日 ,我们在信托账户之外有9194美元的现金。我们打算使用信托账户 之外持有的资金主要用于识别和评估目标业务,对潜在目标企业进行业务尽职调查,前往和离开潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点,审查公司文件 和潜在目标企业的实质性协议,以及构建、谈判和完成业务合并。

 

因此, 我们可能无法获得额外的融资。如果我们无法筹集额外资金,我们可能需要采取额外的 措施来保护流动性,其中可能包括但不限于削减运营、暂停对潜在交易的追求 以及减少管理费用。如果有的话,我们无法保证 会以商业上可接受的条件向我们提供新的融资。 如果业务合并未能在2023年6月14日或2024年2月14日之前完成 ,如果公司选择延长完成业务合并的期限,则这些条件 使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。这些条件 使人们严重怀疑,如果业务合并未完成,我们能否在这些财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业。这些财务报表不包括任何与收回 记录资产或负债分类有关的调整,如果我们无法继续经营下去,则可能需要进行任何调整。

 

21

 

 

表外融资安排

 

截至2023年3月31日,我们 没有被视为资产负债表外安排的债务、资产或负债。我们不参与 与未合并实体或金融合作伙伴关系(通常称为 VIE)建立关系的交易, 的设立旨在促进资产负债表外安排。我们没有签订任何资产负债表外融资安排 ,没有建立任何特殊目的实体,为其他实体的任何债务或承诺提供担保,也没有购买 任何非金融资产。

 

合同 义务

 

我们 没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁债务或长期负债。

 

本票—关联方

 

2023 年 3 月 21 日,公司向保荐人发行了本金总额不超过 300,000 美元 的无抵押期票(“票据”),以换取保荐人将此类款项存入公司的营运资金账户 ,以满足公司的营运资金需求。该票据不计息,在 (i) 2023 年 12 月 31 日 或 (ii) 公司完成业务合并时到期,以较早者为准。

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日,保荐人分别向公司预付了15,450美元和0美元。

 

关联方预付款

 

截至2023年3月31日和2022年12月31日 ,我们分别从关联方获得3,003美元和3,003美元的临时预付款,用于支付与首次公开募股相关的费用 。余额是无抵押的、无息的,没有固定的还款期限。

 

注册 权利

 

根据2022年8月10日签订的注册权协议,根据注册权协议, 创始人股份、私募单位(包括其中包含的证券)和单位(包括其中包含的证券 )的持有人有权获得注册权 。这些证券的持有人有权提出最多三项要求,要求公司注册此类证券,但不包括简短的 格式要求。此外,持有人对公司完成初始业务合并后提交的注册声明拥有某些 “搭便车” 注册权 ,并拥有 要求公司根据《证券法》第415条注册转售此类证券的权利。公司将 承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

 

承保 协议

 

承销商有权获得首次公开募股总收益的3.25%或2,242,500美元的递延费,直到业务合并结束 。

 

关键 会计政策

 

根据 编制符合美国公认会计原则的财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、 财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。 实际结果可能与这些估计存在重大差异。我们尚未确定任何重要的关键会计估计。我们 已经确定了以下重要的会计政策:

 

可能赎回的普通 股票

 

我们 根据ASC主题480 “区分 负债与权益” 中的指导对可能被赎回的普通股进行核算。强制赎回的普通股(如果有)被归类为负债工具 ,按公允价值计量。有条件可赎回的普通股(包括具有赎回权的普通股, 要么在持有人控制之内,要么在发生不完全在我们控制范围内的不确定事件时需要赎回) 被归类为临时股权。在所有其他时候,普通股都被归类为股东权益。我们的普通股 具有某些赎回权,这些权利被认为不在我们的控制范围内,未来可能会发生不确定的事件。

 

22

 

 

担保 会计

 

根据对认股权证具体 条款的评估以及FASB ASC 480和ASC 815中适用的权威指导,我们 将认股权证视为股票分类工具或责任分类工具。评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立式 金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义,以及认股权证是否符合ASC 815下所有权益分类要求,包括认股权证是否与我们自己的普通股挂钩 以及认股权证持有人在我们无法控制的情况下是否可能需要 “净现金结算”, 包括股票分类的其他条件。该评估需要使用专业判断,在认股权证发行时 进行,并在认股权证未兑现期间的下一个季度结束日开始。

 

对于符合所有权益分类标准的 已发行或修改后的认股权证,这些认股权证在发行时必须记录为权益的组成部分 。对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证,认股权证 必须在发行之日按其初始公允价值记录为负债,此后的每个资产负债表日期都必须记为负债。 认股权证估计公允价值的变动在综合亏损表中被确认为非现金收益或亏损。

 

由于 在首次公开募股和私募中发行的认股权证符合ASC 480的股票分类标准,因此, 认股权证被归类为股权。

 

每股净收益(亏损)

 

我们 根据ASC Topic 260 “每股收益” 计算每股净收益(亏损)。为了确定可归于可赎回股票和不可赎回股票的净 收益(亏损),我们首先考虑了可分配给可赎回普通股和不可赎回普通股的未分配收益(亏损) ,未分配亏损是使用 总净收益(亏损)减去任何已支付的股息计算得出的。然后,我们根据可赎回和不可赎回普通股之间已发行股票的加权平均数 对未分配收益(亏损)进行按比例分配。对可能赎回的普通股赎回增值 的任何重新计量均被视为向公众股东支付的股息。截至2023年3月31日,在计算摊薄后每股净收益(亏损)时,我们尚未考虑在首次公开募股中出售的共购买690万股股票的认股权证的影响,因为认股权证的行使取决于未来事件的发生 ,而且此类认股权证的纳入将具有反摊薄作用,而且我们没有任何其他可能的摊薄证券和其他 合约,,可行使或转换为普通股,然后分享公司的收益。因此 ,摊薄后的每股收益(亏损)与所述期间的每股基本收益(亏损)相同。

 

可能对我们的经营业绩产生不利影响的因素

 

我们的 经营业绩和完成初始业务合并的能力可能会受到各种因素的不利影响, 可能导致金融市场的经济不确定性和波动,其中许多因素是我们无法控制的。我们的业务可能会受到金融市场或经济状况下滑、油价上涨、通货膨胀、 利率上升、供应链中断、消费者信心和支出下降、COVID-19 疫情的持续影响、 包括复苏和新变体的出现以及地缘政治不稳定(例如乌克兰的军事冲突)的影响。我们目前无法完全预测上述一个或多个事件的可能性、其持续时间或规模,也无法完全预测它们 可能对我们的业务和我们完成初始业务合并的能力产生负面影响的程度。

 

23

 

 

项目 3.关于市场风险的定量和定性披露。

 

根据《交易法》第 12b-2 条的定义,我们 是一家规模较小的申报公司,无需提供本项目要求的其他信息 。

 

项目 4.控制和程序。

 

对披露控制和程序的评估

 

披露 控制措施和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告 中要求披露的信息在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息 得到积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(统称为 “认证官”)或履行 类似职能的人员,以便及时就要求的披露做出决定。

 

在 的监督下,在包括认证官在内的管理层的参与下,我们评估了 《交易法》第 13a-15 (e) 条和 15d-15 (e) 条所定义的披露控制和程序的设计和运作的 有效性。基于上述情况,我们的认证官员得出结论,截至本季度报告所涉期末,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的 ,因此合理地保证 要求我们在根据《交易法》提交的报告中披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的 。

 

我们 不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和 程序,无论构思和运作得多好,都只能为实现 披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即 存在资源限制,必须将收益与成本相比考虑。由于所有披露 控制和程序都有固有的局限性,因此任何对披露控制和程序的评估都无法绝对保证我们已经发现了所有 的控制缺陷和欺诈事件(如果有)。披露控制和程序的设计还部分基于对未来事件可能性的某些 假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定的 目标。

 

财务报告内部控制的变化

 

在截至2023年3月31日的季度, 对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易所 法》第 13a-15 (f) 和 15d-15 (f) 条)没有发生任何重大影响或合理可能对我们对财务报告的内部控制 产生重大影响的变化。

 

24

 

 

第二部分-其他信息

 

项目 1.法律诉讼。

 

据我们的管理团队所知,截至本季度报告发布之日,目前没有针对我们、任何以其身份行事的高级管理人员或董事或针对我们的任何财产提起诉讼 。

 

商品 1A。风险因素。

 

截至本季度报告发布之日 ,我们在 我们向美国证券交易委员会提交的 (i) 首次公开募股最终招股说明书和 (ii) 截至2022年12月31日财年 的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或 财务状况造成重大或重大不利影响。可能会出现其他风险,这些风险也可能影响我们的业务或完成初始业务合并的能力。 我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。

 

项目 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

 

2022 年 8 月 15 日,我们完成了 6900,000 个单位(“单位”)的首次公开募股(“IPO”),其中包括 根据承销商全面行使超额配股权(“超额配股 期权”)额外发行的90万个单位。每个单位由一股面值为每股公司0.0001美元的普通股(“普通股”)、 一份可赎回的认股权证(“公共认股权证”)、每份可行使的以每股11.50美元的行权价格购买一股普通股的公共认股权证以及一项在公司 初始业务合并完成后获得一股普通股十分之一(1/10)的权利组成。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售,总收益为69,000,000美元。

 

在完成首次公开募股的同时,我们向保荐人完成了341,500个单位(“私募 配售单位”)的私募配售(“私募配售”),每个私募单位由一股普通股、一份认股权证和一份权利组成, 的价格为每股私募单位10.00美元,总收益为3,415,000美元。除非在首次公开募股的最终招股说明书中另有披露,否则私募单位(和标的 证券)与首次公开募股中出售的单位相同。此类出售未支付承保 折扣或佣金。私募单位的发行是根据经修订的1933年《证券法》第4(a)(2)条中包含的 注册豁免进行的。

 

截至2022年8月15日 ,首次公开募股和私募的净收益共计70,035,000美元存入了为公司公众股东的利益而设立的信托账户 ,由担任受托人的大陆股票转让和信托公司维护。除信托账户中可能发放给公司 用于纳税的资金所赚取的利息(如果有)外,信托账户中的资金要等到 (i) 公司 初始业务合并完成、(ii) 赎回与股东投票修改 公司经修订和重述的备忘录和条款有关的任何公开股票才会发放 of Association (A) 修改公司 赎回其 100% 公众股份的义务的实质内容或时间如果公司未在首次公开募股结束后的九个月内完成初始业务合并(如果公司延长了完成业务合并的期限,则在首次公开募股结束后的18个月内完成初始业务合并)或者(B)与股东权利或业务前合并活动有关的任何其他条款以及 (iii) 在公司无力的情况下赎回公司的所有公开股份,则为股票在首次公开募股结束后的九个月内(或最多 18 个月)完成其初始业务合并 如果公司延长 完成业务合并的期限,则自首次公开募股结束之日起几个月,但须遵守适用法律。

 

我们 共支付了1380,000美元的承保佣金,其中不包括2,242,500美元的延期承保佣金和与首次公开募股相关的635,682美元 费用。

 

有关首次公开募股和私募中产生的收益使用情况的描述 ,请参阅本季度 报告的第一部分第 2 项。正如经修订的S-1表格注册声明(文件编号333-261340)中描述的 所述,我们的首次公开募股和私募收益的计划用途没有重大变化,该声明最初于2021年11月24日向美国证券交易委员会提交,由美国证券交易委员会于2022年8月10日宣布生效。

 

项目 3.优先证券违约。

 

没有。

 

项目 4.矿山安全披露。

 

不适用。

 

项目 5.其他信息。

 

没有。

 

25

 

 

项目 6.展品

 

以下 附录作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。

 

没有。   展品的描述
31.1*   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证
32.2**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证
101.INS*   内联 XBRL 实例文档。
101.SCH*   内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101. CAL*   内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档。
101.DEF*   内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档。
101. LAB*   内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*   内联 XBRL 分类法扩展演示 Linkbase 文档。
104*    封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。

 

* 随函提交 。
** 随函提供 。

 

26

 

 

签名

 

根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。

 

  海南 马纳斯鲁收购公司
     
日期:2023 年 5 月 15 日 来自: /s/Zhifan Zhou
  姓名:  周志凡
  标题: 首席执行官
    (首席执行官)
     
日期:2023 年 5 月 15 日 来自: /s/wenyi Shen
  姓名:  沈文义
  标题: 首席财务官
    (首席财务和会计官)

 

 

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海南马纳斯鲁收购公司00-000000069000000.10150000020665000.010.011725000206650069000000.010.020.09假的--12-31Q1000189437000018943702023-01-012023-03-310001894370HMAC:每个单位由一股普通股、一张可赎回认股权证和一名权利成员组成2023-01-012023-03-310001894370HMAC:每股成员的普通股 sparvalue 000012023-01-012023-03-310001894370HMAC:可赎回认股权证每份认股权证允许持有人以每股成员1150美元的价格购买一股普通股2023-01-012023-03-310001894370HMAC:Rightseach Right授权持有人获得一名普通股成员的十分之一2023-01-012023-03-3100018943702023-05-1500018943702023-03-3100018943702022-12-3100018943702022-01-012022-03-310001894370HMAC:海南玛纳斯卢收购公司成员2023-01-012023-03-310001894370HMAC:海南玛纳斯卢收购公司成员2022-01-012022-03-310001894370美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001894370US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001894370US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001894370美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001894370US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001894370US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310001894370美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001894370US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001894370US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001894370美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001894370US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001894370US-GAAP:留存收益会员2021-12-3100018943702021-12-310001894370美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310001894370US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001894370US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-03-310001894370美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001894370US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310001894370US-GAAP:留存收益会员2022-03-3100018943702022-03-310001894370美国公认会计准则:IPO成员2022-08-012022-08-150001894370US-GAAP:超额配股期权成员2022-08-012022-08-1500018943702022-08-012022-08-150001894370美国公认会计准则:IPO成员2023-01-012023-03-3100018943702022-08-150001894370US-GAAP:私募会员2023-01-012023-03-310001894370美国公认会计准则:IPO成员2023-03-310001894370US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-03-310001894370US-GAAP:一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-03-310001894370HMAC:赞助会员2023-01-012023-03-310001894370HMAC:业务合并会员2023-03-3100018943702023-05-0500018943702022-11-212022-11-210001894370HMAC:业务合并会员2022-11-210001894370HMAC:普通股会员2023-01-012023-03-310001894370SRT: 场景预测成员2023-01-012023-12-310001894370SRT: 场景预测成员2023-12-310001894370SRT: 场景预测成员2024-01-012024-12-310001894370SRT: 场景预测成员2024-12-310001894370HMAC:赞助会员2023-05-140001894370US-GAAP:超额配股期权成员2023-03-310001894370HMAC:可赎回普通股会员2023-01-012023-03-310001894370HMAC:不可赎回普通股会员2023-01-012023-03-310001894370HMAC:可赎回普通股会员2022-01-012022-03-310001894370HMAC:不可赎回普通股会员2022-01-012022-03-310001894370US-GAAP:私募会员2023-03-310001894370HMAC:创始人会员2021-09-300001894370HMAC:创始人会员2021-09-012021-09-3000018943702021-09-242021-09-2400018943702022-01-012022-12-310001894370US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-03-310001894370US-GAAP:Warrant 会员2023-03-310001894370美国公认会计准则:IPO成员2022-08-150001894370US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-03-310001894370US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-03-310001894370US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-03-310001894370US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310001894370US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001894370US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-3100018943702023-05-052023-05-05xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pure