SPAC II 收购公司（“公司”） 于 2021 年 6 月 28 日在英属维尔京群岛注册成立。公司注册的目的是与之进行合并、股份 交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并 一或更多企业（“业务 组合”）。为了完成业务合并，公司不仅限于特定的行业或行业。

截至2023年3月31日，该公司尚未开始任何运营 。从2021年6月28日（成立）到2023年3月31日期间的所有活动都与公司的成立、 首次公开募股（“IPO”）及其寻找业务合并目标有关，如下所述。最早要等到初始业务合并完成后，公司 才会产生任何营业收入。公司以首次公开募股所得的现金和现金等价物利息收入的形式产生 非营业收入（定义见下文）。 公司已选择 12 月 31 日作为其财政年度结束时间。

公司 首次公开募股的注册声明于2022年5月2日生效。2022年5月5日，公司完成了首次公开募股 20,000,000单位（“单位”），其中 包括部分行使超额配股权 1,500,000授予承销商的单位。这些商品的出售 价格为 $10.00每单位，产生的总收益为 $200,000,000。在首次公开募股结束的同时，公司完成了与A SPAC II（控股）Corp.（“保荐人”）的私募配售（“私募配售”） 8,966,000认股权证 （“私募认股权证”），价格为 $1.00每份私募认股权证，产生的总收益为 $8,966,000.

交易成本为 $13,150,218，由 $ 的 组成3,380,000的承保费，$7,000,000的递延承保费（仅在业务合并完成后支付）， $567,629的其他发行成本和 $2,202,589的公允价值 300,000代表性股票被视为交易 成本的一部分。

截至2023年3月31日，现金为美元923,665在信托账户（定义如下）之外持有 ，可用于支付发行成本和用于营运资金用途。

该公司还发布了 300,000向承销商代表Maxim Group LLC（“Maxim”）持有 A 类普通股（“代表股”）的股份 作为代表人薪酬的一部分，其公允价值为 $2,202,589。代表股与公开股 相同，唯一的不同是Maxim已同意在公司 初始业务合并完成之前不转让、转让或出售任何此类代表性股份。根据FINRA规则5110 (e) (1)，代表股被FINRA视为补偿，因此在本次发行开始销售之日起立即被封锁180天 。 此外，代表们同意 (i) 放弃与完成 公司初始业务合并有关的此类股票的赎回权；(ii) 如果公司未能在 结束后的15个月（或21个月）内完成初始业务合并，则放弃清算信托账户 （定义见下文）对此类股票的分配的权利，前提是公司延长了完成业务合并的时间）。

2022 年 5 月 5 日首次公开募股结束时， $203,500,000 ($10.175每单位）来自首次公开募股出售单位的净发行收益和部分出售 私募的部分存入由Continental Stock Transfer& 信托作为受托人维护的信托账户（“信托账户”），将仅投资于美国政府证券，其含义见 投资公司法第 2 (a) (16) 条，到期日为 185 天或少于或任何自称是公司选择的符合以下条件的货币 市场基金的开放式投资公司公司确定的《投资 公司法》第2a-7条第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段，直至：(i) 完成业务合并和 (ii) 信托账户 分配，以较早者为准，如下所述。

公司将为在首次公开募股中出售的已发行的 A类普通股（“公共股份”）（“公众股东”）的持有人（“公众股东”） 提供在业务合并完成后赎回全部或部分公开股的机会，要么是（i）与 与为批准业务合并而召开的股东大会有关，或（ii）通过要约进行要约。 公司是寻求股东批准业务合并还是进行要约的决定将由公司作出。公众 股东将有权按比例赎回其公共股票，兑换当时信托账户中金额的一部分（最初预计为 $ ）10.175每股公共股票，加上当时信托账户中的任何按比例计算的利息，扣除应付税款）。

所有公开股票都包含赎回 功能，如果股东 投票或要约与公司的业务合并以及公司 经修订和重述的备忘录和公司章程（“章程”）的某些修正有关，则允许赎回与公司清算相关的此类公开股票。根据财务会计准则 董事会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480 “区分负债与权益” （“ASC 480”）副题 10-S99，不仅在公司控制范围内的赎回条款要求将待赎回的A类普通股 归类为永久股权之外。鉴于公共股票将与其他独立的 工具（即公共认股权证和公共权利）一起发行，归类为临时权益 的A类普通股的初始账面价值将是根据ASC 470-20 “转换后的债务和其他期权” 确定的分配收益。 A 类普通股受 ASC 480-10-S99 的约束。如果该股票工具有可能变为可赎回之日，则公司可选择 (i) 在从发行之日（或从 该工具可能变为可赎回之日，如果较晚）到该工具最早赎回之日这段时间内的赎回价值变动，或者 (ii) 在赎回价值发生变化时立即识别赎回价值的变化并调整账面该工具的金额等于每个报告期 结束时的赎回价值。公司已选择立即承认这些变更。虽然与我们最初的 业务合并相关的赎回不会导致公司的净有形资产降至美元以下5,000,001，在赎回事件发生之前，公开股票是可赎回的， 将在资产负债表上被归类为可赎回。

根据与公司 业务合并相关的协议，赎回公司公开股份 可能需要满足条件，包括最低现金条件。如果公司寻求股东批准业务合并，则如果大多数投票的股份被投票赞成业务合并，或者法律或 证券交易所规则要求的其他投票，则公司将继续进行业务 合并。如果适用法律或证券交易所上市要求不要求股东投票，并且公司 出于商业或其他原因没有决定举行股东投票，则公司将根据其章程，根据美国证券交易委员会的要约规则进行赎回 ，并在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交要约文件。 但是，如果适用法律或证券交易所上市要求要求股东批准交易，或者公司 出于业务或其他原因决定获得股东批准，则公司将根据代理规则而不是要约规则，提出在代理 招标的同时赎回股份。如果公司就业务合并的 寻求股东批准，则保荐人已同意将其创始人股份（定义见注5）和在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票 投票赞成批准业务合并。此外，每位公众股东可以选择不经投票赎回其 公开股票，如果他们投了票，无论他们对拟议交易投赞成票还是反对票。

公司的保荐人、高级管理人员和 董事（“初始股东”）已同意不提出会影响 公司赎回义务的实质内容或时间的《章程》修正案 100如果公司未完成 业务合并，则为其公开股份的百分比，除非公司向公众股东提供在任何此类修正案中赎回其A类普通股 股票的机会。

如果公司无法在首次公开募股结束后的15个月内完成业务 合并（如果公司延长 完成业务合并的期限）（“合并期”），则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务 ，(ii) 尽可能迅速但不超过十个工作日此后，以每股价格赎回 公共股票，以现金支付，等于当时存入信托时的总金额账户包括信托账户中持有的资金所赚取的利息 ，此前未发放给公司用于支付特许经营税和所得税（减去 至 $50,000支付解散费用的利息），除以当时已发行的公开股的数量，赎回将完全 取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有）， 受适用法律约束，以及 (iii) 在赎回后尽快解散和清算，但须经公司 剩余股东和公司董事会的批准，在每种情况下，都与公司在英属维珍航空项下的 义务有关岛屿法规定债权人的债权和其他适用法律的要求。

如果公司未能在合并期内完成业务合并，初始股东已同意放弃其对创始人股份的 清算权。 但是，如果初始股东应在首次公开募股期间或之后收购公共股份，则如果公司未能在合并 期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算此类公共股份的分配 。如果进行此类分配，剩余资产的每股价值可能仅为美元 （包括信托账户资产）10.175最初在信托账户中持有的每股。为了保护信托账户中持有 的金额，赞助商已同意，如果供应商就向公司提供的服务 或出售给公司的产品或公司讨论过与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔， 减少信托账户中的资金金额，则赞助商对公司承担责任。该责任不适用于对信托账户中持有的任何款项执行 任何形式的权利、所有权、利息或索赔豁免的第三方提出的任何索赔，也不适用于根据公司 对首次公开募股承销商对某些负债的赔偿提出的任何索赔，包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）规定的负债。此外，如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行， 则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商、 潜在目标企业或与公司有业务往来的其他实体与公司签订协议，放弃信托账户中持有的资金的任何 权利、所有权、利息或索赔，从而努力减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性。

持续经营考虑

截至2023年3月31日，该公司的现金为 美元923,665以及$的营运资金939,434（不包括信托账户中持有的投资和应付的递延承保费）。

公司已经承担了并将继续 为继续作为上市公司承担巨额专业成本，并为完成 业务合并承担巨额交易成本。公司可能需要获得额外融资才能完成其业务合并 ，或者因为它有义务在业务合并完成后赎回大量公开股票，在这种情况下 ，在遵守适用的证券法的前提下，公司可能会发行额外证券或承担与此类业务合并相关的债务。关于公司根据财务会计标准委员会2014-15年度会计准则更新 （“ASU”）“披露实体继续作为持续经营企业能力的不确定性” 对持续经营考虑因素进行的 评估， 管理层已确定，这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。 此外，如果公司无法在合并期内完成业务合并（如果公司行使延长 完成业务合并的日期，则在2023年8月5日之前，或在2024年2月5日之前）完成业务合并，则公司 董事会将开始自愿清算，从而正式解散公司。无法保证 公司完成业务合并的计划将在合并期内取得成功。因此，管理层 已确定，这种额外条件也使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。 财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

风险和不确定性

2020 年 3 月，世界卫生组织 宣布新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发为继续在美国 和全世界蔓延的流行病。截至财务报表发布之日， 这场大流行的预期持续时间存在相当大的不确定性。管理层继续评估 COVID-19 疫情的影响，公司得出的结论是，尽管 COVID-19 有可能对公司寻找业务合并的目标公司产生负面影响，但截至财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定 。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致 的任何调整。

此外，由于俄罗斯联邦和白俄罗斯于2022年2月在乌克兰发起的军事行动 以及相关的经济制裁，公司 完成业务合并的能力或公司最终完成业务 合并的目标业务的运营可能会受到重大不利影响。此外，公司完成交易的能力可能取决于 筹集股权和债务融资的能力，而股权和债务融资可能会受到这些事件的影响，包括市场波动加剧、 或第三方融资的市场流动性下降无法按照公司可接受的条件或根本无法提供第三方融资。这项 行动和相关制裁对世界经济的影响以及对公司财务状况、经营业绩 和/或完成业务合并的能力的具体影响尚无法确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整 。

根据2022年5月5日的首次公开募股，公司 出售了 20,000,000价格为 $ 的单位10.00每单位。 每个单位由一股 A 类普通股、一股可赎回的 认股权证（“公共认股权证”）的一半以及在 公司业务合并结束时获得一股 A 类普通股十分之一（1/10）的权利（“公共权利”）组成。

所有的 20,000,000作为首次公开募股单位 的一部分出售的公共股票包含一项赎回功能，该功能允许在与业务合并、公司章程的某些修正案、 或与公司清算有关的股东投票 或要约的情况下赎回此类公开股票。根据美国证券交易委员会及其工作人员关于可赎回权益 工具的指导方针（已编入ASC 480-10-S99），不仅在公司控制范围内的赎回条款要求将待赎回的普通 股票归类为永久股权之外。如果该权益工具有可能变为可赎回之日， 公司可以选择在从发行之日（或从 该工具有可能可赎回之日，如果更晚）到该工具最早赎回日这段时间内的赎回价值变动，或者 在赎回价值发生变化时立即识别赎回价值的变化并调整该工具的账面金额等于每个报告期结束时的兑换 价值。公司已选择立即承认这些变更。增加或重新测量 被视为视同股息（即减少留存收益，或者在没有留存收益的情况下增加实收资本）。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，资产负债表上反映的可能赎回的A类普通股的 金额在下表中进行了核对：

在首次公开募股结束的同时， 保荐人共购买了 8,966,000定价为美元的私募认股权证1.00每份私募认股权证， 的总购买价格为 $8,966,000。私募认股权证与首次公开募股中出售的公共认股权证相同，但 的某些注册权和转让限制除外。私募认股权证的收益已添加到信托账户中持有的首次公开募股收益 中。如果公司未在合并期内完成业务合并，则 出售私募认股权证的收益将用于为赎回公开股提供资金（须遵守适用法律的 要求），私募认股权证和所有标的证券将一文不值地到期。

创始人股票

2021 年 6 月 28 日，赞助商购买了 5,750,000 股票（“创始人股份”），无面值（“B类普通股”） ，总价为美元25,000。2022 年 3 月 24 日，该公司取消了订单 431,250此类创始人无偿持有的股份，导致 5,318,750创始人剩余的已发行股份（其中合计最多为 693,750如果承销商未全部或部分行使超额配股 期权，则股份将被没收）。如我们的章程所述，B类普通股将在我们初始业务合并时自动转换为A类 普通股，或更早由持有人选择以一对一的方式转换为A类 普通股，但 必须根据某些反稀释权进行调整。

初始股东已同意没收 至 693,750创始人股份，前提是承销商未全额行使超额配股权。没收 将调整到承销商未全额行使超额配股权的范围，因此创始人股份 将代表 20.0首次公开募股后公司已发行和流通股票的百分比。由于承销商于2022年5月5日行使了部分 超额配股权， 318,750 2022 年 5 月 6 日，B 类普通股的股份被无偿没收。

初始股东将同意，除了 有限的例外情况外，不转让、转让或出售其任何创始人股份，直至更早的时间为：(A) 初始业务合并完成六个月后，或 (B) 初始业务合并后的 (B)，(x) 如果 A 类普通股的最后销售价格等于或超过美元12.00在初始业务合并后的任何 30 个交易日内，或 (y) 公司完成清算、合并、资本交换或其他导致公司所有 股东有权将普通股兑换成现金的日期，每股每股（根据股票分割、股票分红、重组、资本重组 等进行调整），证券或其他财产。

本票-关联方  

2021 年 7 月 8 日，保荐人同意向 公司提供总额不超过 $ 的贷款400,000根据期票（“票据”）支付与首次公开募股相关的费用。这笔 贷款不计利息，应在2022年3月31日或首次公开募股完成之前支付。该票据随后于 2022 年 5 月 10 日偿还 。截至2023年3月31日，该票据下没有未付金额。

营运资金贷款

为了融资 与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以 但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成 业务合并，公司将从发放给公司的信托账户收益中偿还营运资金贷款。 否则，只能从信托账户以外的资金中偿还周转资金贷款。如果业务合并 未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益 不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，此类营运资金 贷款（如果有）的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款要么在企业合并完成后偿还 ，不含利息，要么由贷款人自行决定最高不超过 $1,150,000其中 的营运资金贷款可以转换为企业合并后实体的认股权证，价格为美元1.00根据搜查令。认股权证 将与私募认股权证相同。截至2023年3月31日，没有未偿还的营运资金贷款。

注册权

根据要求公司注册此类证券进行转售的注册权协议，创始人股份、私人 配售认股权证以及任何可能为支付营运资金贷款而发行的认股权证（以及所有标的证券）的持有人将有权 获得注册权。其中大多数证券的持有人有权提出最多三项要求 ，要求公司注册此类证券。从这些普通股解除托管之日前三个月开始，大多数创始人股份的持有人可以随时选择行使这些注册 权利。从公司完成业务合并之日起，大多数私募认股权证和为支付营运资金贷款而发行的证券的持有人 可以选择随时行使这些 注册权。此外，对于在 业务合并完成后提交的注册声明，持有人拥有 某些 “搭便车” 注册权。尽管如此，承销商不得在首次公开募股生效之日后分别在五（5）和七（7）年后行使其要求和 “搭便车” 注册 权利，也不得多次对 行使要求权。注册权协议不包含因公司证券注册延迟而导致 的清算损害赔偿或其他现金结算条款。公司将承担与提交 任何此类注册声明相关的费用。

承保协议

公司授予承销商代表 Maxim 自招股说明书发布之日起45天的购买期权，直至 2,775,000用于支付超额配股的额外单位， （如果有），以首次公开募股价格减去承保折扣和佣金。2022 年 5 月 5 日，在首次公开募股结束的同时， 承销商部分行使了超额配股权进行收购 1,500,000单位，为公司创造的总收益为美元15,000,000.

承销商获得了 $ 的现金承保 折扣0.169每单位，或 $ 3,380,000（包括部分行使超额配股权）在首次公开募股结束时。此外 ，承销商将有权获得$的递延佣金0.35每单位，或 $7,000,000（包括部分行使 超额配股权），将在业务合并完成时从 信托账户中持有的金额中支付，但须遵守承保协议的条款。

代表的 A 类普通 股

公司向 Maxim 和/或其指定人员发放了 300,000A 类普通股包括 22,500股票是承销商在首次公开募股结束时部分行使超额配股权 的结果。

这些股票被FINRA 视为补偿，因此根据FINRA规则5110 (e) (1)，将在本次发行 开始销售之日起立即封锁180天。根据FINRA规则5110 (e) (1)，这些证券将不会成为任何可能导致任何人在本招股说明书所含注册声明生效之日起180天内对证券进行经济处置的套期保值、卖空、 衍生品、看跌或看涨交易的对象，也不得将其出售、 转让、分配、质押或抵押自注册声明 生效之日起 180 天，本招股说明书是其中的一部分参与发行的任何承销商和选定交易商及其官员、 合作伙伴、注册人员或关联公司除外。

该代表的普通股以 在发行之日按公允价值计量。该公司使用了蒙特卡罗模型和概率加权预期回报法， 对代表性股票进行估值。蒙特卡罗模型的关键输入是 (i) 无风险率 2.14%，(ii) 的波动率 2.1%，(iii) 的预计期限 1.10年，得出公允价值 300,000约为 $ 的代表性股票2,202,589或 $7.34每 股。

普通股

优先股—公司 有权发行 1,000,000具有 可能由公司董事会不时确定的名称、投票权和其他权利和偏好的优先股。截至2023年3月31日，没有已发行或流通的优先股 。

A 类普通股— 公司有权发行 500,000,000没有面值的A类普通股。截至 2023 年 3 月 31 日，有 20,300,000已发行的 A 类普通股（包括 20,000,000可能赎回的股票）。

B 类普通股— 公司有权发行 50,000,000没有面值的B类普通股股票。B类普通股的持有人 有权为每股获得一票。2022 年 3 月 24 日，该公司取消了 431,250此类创始人无偿持有的股份，导致 5,318,750创始人剩余的已发行股份（其中合计最多为 693,750如果承销商未全部或部分行使超额配股 期权，则股份将被没收）。由于承销商于2022年5月5日部分行使了超额配股 期权， 318,7502022 年 5 月 6 日，B 类普通股的股票被无偿没收。截至 2023 年 3 月 31 日， 有 5,000,000已发行和流通的B类普通股。

除非法律要求，否则A类普通股和B类 普通股的持有人将对提交股东表决的所有其他事项作为单一类别进行共同投票。

B类普通股将在初始业务合并时以一比一的方式自动转换为A类普通股，但须进行调整。在 如果额外的A类普通股或股票挂钩证券的发行量超过了拟议公开发行中 的发行金额，并且与初始业务合并的完成有关，则将调整B类普通股 转换为A类普通股的比率（除非大多数已发行B类普通股 的持有人同意放弃此类调整适用于任何此类发行（或视同发行），因此 A 类普通股 的股票数量在转换后的基础上，所有B类普通股转换后可发行的股票总共等于， 20.0首次公开募股完成时所有已发行普通股（不包括保荐人购买的 的私募认股权证）总数 加上与初始业务 合并相关的所有A类普通股和股票挂钩证券之和 的百分比。方正股份的持有人也可以选择随时将其B类普通股转换为等数量的 A类普通股，但需根据上述规定进行调整。

认股证— 每份完整的认股权证 使持有人有权以 $ 的价格购买一股 A 类普通股11.50每股，可根据下文所述进行调整。单位分离后不会发行任何 份认股权证，只有整份认股权证才能交易。截至2023年3月31日，有 8,966,000 未兑现的私募认股权证。公司将认股权证作为权益工具进行核算。公共认股权证将在业务合并完成后及本注册声明生效之日起十二个月后变为 可行使。 除非公司拥有涵盖行使认股权证时可发行的普通 股票的有效且最新的注册声明以及与此类普通股相关的当前招股说明书，否则任何认股权证都不得以现金行使。尽管如此， 如果涵盖行使公共认股权证时可发行的A类普通股的注册声明在商业合并完成后的指定时间内无效，则认股权证持有人可以在有效的 注册声明出台之前，以及在公司未能维持有效注册声明的任何时期内，根据规定的豁免在无现金基础上行使 公共认股权证根据《证券法》第3 (a) (9) 条，前提是此类豁免 可用。如果该豁免或其他豁免不可用，则持有人将无法在 无现金的基础上行使其公共认股权证。公开认股权证将到期 五年在业务合并完成之后或在赎回 或清算时更早。

当每股普通 股的价格等于或超过 $ 时赎回认股权证16.50

一旦认股权证可行使，公司 可以赎回未兑现的认股权证（私募认股权证除外）：

除非《证券法》规定的涵盖行使认股权证时可发行的普通股的有效注册声明生效，并且与这些普通股相关的当前招股说明书在30天的赎回期内可用，否则公司不会按上文 赎回认股权证。

如果公司要求赎回公共认股权证， 管理层可以选择要求所有希望行使公共认股权证的持有人在 “无现金基础上” 进行赎回， 如认股权证协议所述。

在某些情况下，包括股票分割、股票资本化、 股票分红、重组、资本重组等，可以调整行使认股权证时可发行的A类普通 股票的行使价和数量。但是，认股权证不会因发行低于各自行使价的价格发行A类 普通股而进行调整。此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金 结算认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金 ，则认股权证持有人将不会从认股权证中获得任何此类资金，也不会从公司在信托账户之外持有的资产中获得与此类认股权证有关的任何分配。因此， 认股权证到期时可能一文不值。

此外，如果公司以低于美元的发行价或有效发行价格以低于美元的发行价或有效发行价格完成 业务合并的融资目的 额外发行 普通股或股票挂钩证券9.20每股普通股（此类发行 价格或有效发行价格将由公司董事会真诚地确定，如果是向初始股东或其关联公司发行 ，则不考虑他们在此 发行之前持有的任何创始人股份）（“新发行价格”），（y）此类发行的总收益超过 60在业务合并完成之日 可用于为业务合并提供资金的 股权收益总额及其利息的百分比（扣除赎回后），以及（z）公司A类 普通股在公司完成 业务合并的前一个交易日开始的20个交易日期间的交易量加权平均交易价格（该价格），“市场价值”）低于 $9.20每股，认股权证的行使价将调整 （至最接近的美分），使其等于 115(i) 市值或 (ii) 新发行价格和 $ 中取较大值的百分比16.50上述股票赎回触发价格将调整（至最接近的美分），使其等于 165 市值和新发行价格中较高值的百分比。

私募认股权证将与拟议公开发行中出售的单位所依据的公募认股权证相同，唯一的不同是私募认股权证 认股权证 (i) 不可由公司赎回，(ii) 可以由保荐人转让、转让或出售给 允许的受让人，(iii) 可以由持有人在无现金基础上行使；A类普通股可发行 行使私募认股权证后 完成后 30 天才能转让、转让或出售业务合并，但有某些有限的例外情况。

权利—除非 公司不是企业合并中幸存的公司，否则每位公共权利持有人将在业务合并完成后自动获得一股 A 类普通股的十分之一 (1/10)，即使公共权利持有人转换了他、她或他持有的与业务合并有关的所有股份 或公司章程修正案与其营业前相关的全部股份 } 组合活动。如果公司在业务合并完成后将不是幸存的公司，则每位 的公共权利持有人都必须确认转换其权利，以便在业务合并完成后获得每项公共权利所依据的 一股 A 类普通股的十分之一（1/10）。企业合并完成 后，公共权利持有人无需支付额外对价即可获得他、她或其额外的A类普通股。交换权利时可发行的股票可以自由交易（除非由公司的关联公司 持有）。如果公司就商业合并签订了最终协议，其中公司将不是幸存的 实体，则最终协议将规定公共权利持有人在交易中获得的每股对价与A类普通股持有人 在转换为普通股的基础上获得的每股对价相同。

公司不会发行与公共权利交易有关的 部分股份。部分股份要么四舍五入至最接近的整数，要么根据英属维尔京群岛通用公司法的适用条款以其他方式处理 。因此，Public 权利的持有人必须持有 10 倍的权利才能在企业 合并结束时获得所有持有人权利的股份。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的 资金，则公共权利持有人将不会获得与其公共权利有关的任何此类资金， 也不会从公司在信托账户之外持有的与此类公共权利有关的资产中获得任何分配， 和公共权利将毫无价值地过期。此外，在业务合并完成后未能向公共权利持有者 交付证券不会受到合同处罚。此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金结算 的权利。因此，这些权利可能会过期并变得一文不值。

公司金融 资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在 衡量之日因出售 资产而本应收到的金额或因在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地使用 可观察的输入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设 ）的使用。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类 ：

下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允价值计量的 公司资产的信息，并指出了公司用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构。

下表列出了截至2022年5月5日以非经常性公允价值计量的公司 权益工具的信息，并指出了公司用于确定此类公允价值的估值输入的公平 价值层次结构：

该公司使用多种模型（即蒙特卡罗、 PWERM和Finnerty）对授予Maxim的代表性股份进行估值。蒙特卡罗模型的关键输入是 (i) 无风险率 2.14%，(ii) 的波动率 2.1%，(iii) 预计期限 1.10年，得出公允价值 300,000代表性股票 约为 $2,202,589或 $7.34每股。

根据ASC 855 “后续的 事件”，公司评估了截至财务报表发布之日资产负债表日期之后发生的后续事件和交易。根据这次审查，公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。