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固定资产减值成员JCI:2023 年重组计划各成员2022-10-012022-12-310000833444US-GAAP:其他重组成员JCI:2023 年重组计划各成员2022-10-012022-12-310000833444JCI:2023 年重组计划各成员2022-10-012022-12-310000833444JCI:2023 年重组计划各成员US-GAAP:员工离职会员2022-12-310000833444JCI: 固定资产减值成员JCI:2023 年重组计划各成员2022-12-310000833444US-GAAP:其他重组成员JCI:2023 年重组计划各成员2022-12-310000833444JCI:2023 年重组计划各成员2022-12-310000833444JCI:2023 年重组计划各成员US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-03-310000833444JCI: 固定资产减值成员JCI:2023 年重组计划各成员2023-01-012023-03-310000833444US-GAAP:其他重组成员JCI:2023 年重组计划各成员2023-01-012023-03-310000833444JCI:2023 年重组计划各成员US-GAAP:员工离职会员2023-03-310000833444JCI: 固定资产减值成员JCI:2023 年重组计划各成员2023-03-310000833444US-GAAP:其他重组成员JCI:2023 年重组计划各成员2023-03-310000833444JCI:2023 年重组计划各成员2023-03-310000833444国家:IE2023-01-012023-03-310000833444国家:IE2022-10-012023-03-310000833444国家:IE2022-01-012022-03-310000833444国家:IE2021-10-012022-03-31jci: 分段00008334442022-07-012022-09-300000833444JCI:FTC相关的补救和诉讼成员2022-03-31jci: 子公司0000833444JCI:FTC相关的补救和诉讼成员2022-11-30jci: 索赔0000833444JCI:水性成膜泡沫诉讼成员2023-03-310000833444JCI:水性薄膜形成泡沫集体诉讼成员2023-03-31jci: state0000833444JCI:水性薄膜形成泡沫个人或大众行动会员2023-03-310000833444JCI:水性薄膜形成泡沫个人或大众行动会员STPR: co2022-10-012023-03-31jci: 被告0000833444JCI:美国不包括科罗拉多州成员JCI:水性薄膜形成泡沫个人或大众行动会员2022-10-012023-03-310000833444JCI:水性薄膜形成泡沫市政和供水商案例成员2023-03-310000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: mi2020-08-310000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: ak2021-04-300000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: ak2021-04-012021-04-300000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: nc2021-11-300000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: nc2021-11-012021-11-300000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: nc2022-10-310000833444JCI:与水性薄膜形成泡沫成员有关的州检察长诉讼stpr: nc2022-10-012022-10-310000833444US-GAAP:其他流动负债成员2023-03-310000833444US-GAAP:其他流动负债成员2022-09-300000833444US-GAAP:其他流动资产成员2023-03-310000833444US-GAAP:其他流动资产成员2022-09-300000833444美国公认会计准则:石棉问题成员2023-03-310000833444美国公认会计准则:石棉问题成员2022-09-3000008334442021-10-012022-09-300000833444JCI:应计薪酬和福利会员2023-03-310000833444JCI:应计薪酬和福利会员2022-09-30 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 _____ 到 _____ 的过渡期
委员会档案编号: 001-13836
江森自控国际有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | |
爱尔兰 | 98-0390500 |
(公司成立的司法管辖权) | (美国国税局雇主识别号) |
艾伯特码头一号, 科克, 爱尔兰, T12 X8N6 | | (353) 21-423-5000 |
(主要行政办公室地址和邮政编码) | | (注册人的电话号码) |
根据《交易法》第 12 (b) 条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | JCI | 纽约证券交易所 |
| | |
1.000% 2023 年到期的优先票据 | JCI23A | 纽约证券交易所 |
3.625% 2024 年到期的优先票据 | JCI24A | 纽约证券交易所 |
1.375% 2025 年到期的票据 | JCI25A | 纽约证券交易所 |
3.900% 2026 年到期的票据 | JCI26A | 纽约证券交易所 |
0.375% 2027 年到期的优先票据 | JCI27 | 纽约证券交易所 |
3.000% 2028 年到期的优先票据 | JCI28 | 纽约证券交易所 |
1.750% 2030 年到期的优先票据 | JCI30 | 纽约证券交易所 |
2.000% 2031年到期的与可持续发展挂钩的优先票据 | JCI31 | 纽约证券交易所 |
1.000% 2032年到期的优先票据 | JCI32 | 纽约证券交易所 |
4.900% 2032年到期的优先票据 | JCI32A | 纽约证券交易所 |
6.000% 2036 年到期的票据 | JCI36A | 纽约证券交易所 |
5.70% 2041 年到期的优先票据 | JCI41B | 纽约证券交易所 |
5.250% 2041 年到期的优先票据 | JCI41C | 纽约证券交易所 |
4.625% 2044 年到期的优先票据 | JCI44A | 纽约证券交易所 |
5.125% 2045 年到期的票据 | JCI45B | 纽约证券交易所 |
6.950% 债券于 2045 年 12 月 1 日到期 | JCI45A | 纽约证券交易所 |
4.500% 2047 年到期的优先票据 | JCI47 | 纽约证券交易所 |
4.950% 2064 年到期的优先票据 | JCI64A | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 þ没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 þ没有¨
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | þ | 加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
非加速过滤器 | ¨ | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ¨ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有þ
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
班级 | | 截至2023年3月31日已发行普通股 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 686,098,829 |
江森自控国际有限公司
表格 10-Q
报告索引
| | | | | |
| 页面 |
第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表(未经审计) | |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月期间的合并收益表 | 3 |
| |
的合并综合收益表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月期间 | 4 |
| |
截至2023年3月31日和2022年9月30日的合并财务状况表 | 5 |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月期间的合并现金流量表 | 6 |
| |
年度合并股东权益表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月期间 | 7 |
| |
合并财务报表附注 | 8 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 40 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 53 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 53 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 54 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
| |
第 6 项。展品 | 55 |
| |
签名 | 56 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
江森自控国际有限公司
合并收益表
(以百万计,每股数据除外;未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | | | | | | |
产品和系统 | $ | 5,083 | | | $ | 4,617 | | | $ | 9,639 | | | $ | 9,037 | |
服务 | 1,603 | | | 1,481 | | | 3,115 | | | 2,923 | |
| 6,686 | | | 6,098 | | | 12,754 | | | 11,960 | |
销售成本 | | | | | | | |
产品和系统 | 3,516 | | | 3,294 | | | 6,629 | | | 6,447 | |
服务 | 929 | | | 847 | | | 1,793 | | | 1,665 | |
| 4,445 | | | 4,141 | | | 8,422 | | | 8,112 | |
| | | | | | | |
毛利 | 2,241 | | | 1,957 | | | 4,332 | | | 3,848 | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | (1,579) | | | (1,454) | | | (3,150) | | | (2,823) | |
重组和减值成本 | (418) | | | (384) | | | (763) | | | (433) | |
净融资费用 | (71) | | | (51) | | | (138) | | | (104) | |
股权收益 | 50 | | | 42 | | | 112 | | | 112 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 223 | | | 110 | | | 393 | | | 600 | |
| | | | | | | |
所得税准备金 | 49 | | | 58 | | | 63 | | | 129 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 174 | | | 52 | | | 330 | | | 471 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的收益 | 41 | | | 41 | | | 79 | | | 79 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于江森自控的净收益 | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 251 | | | $ | 392 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于江森自控的每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.19 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.37 | | | $ | 0.56 | |
稀释 | 0.19 | | | 0.02 | | | 0.36 | | | 0.56 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
江森自控国际有限公司
综合收益综合报表
(单位:百万;未经审计)
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| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
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净收入 | $ | 174 | | | $ | 52 | | | $ | 330 | | | $ | 471 | | | | | |
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扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | 10 | | | (16) | | | 100 | | | 70 | | | | | |
衍生品的已实现和未实现收益 | 20 | | | 10 | | | 3 | | | 17 | | | | | |
养老金和退休后计划 | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | | | |
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其他综合收益(亏损) | 30 | | | (7) | | | 102 | | | 85 | | | | | |
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综合收入总额 | 204 | | | 45 | | | 432 | | | 556 | | | | | |
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归属于非控股权益的综合收益: | | | | | | | | | | | |
净收入 | 41 | | | 41 | | | 79 | | | 79 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | 11 | | | (10) | | | 42 | | | (8) | | | | | |
衍生品的已实现和未实现收益(亏损) | 1 | | | 1 | | | (5) | | | 4 | | | | | |
其他综合收益(亏损) | 12 | | | (9) | | | 37 | | | (4) | | | | | |
归属于非控股权益的综合收益 | 53 | | | 32 | | | 116 | | | 75 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
归属于江森自控的综合收益 | $ | 151 | | | $ | 13 | | | $ | 316 | | | $ | 481 | | | | | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
江森自控国际有限公司
合并财务状况表
(以百万计,面值除外;未经审计)
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| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
资产 | | | |
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现金和现金等价物 | $ | 1,975 | | | $ | 2,031 | |
应收账款,减去备抵金 预计信贷损失为美元94和 $62,分别地 | 6,002 | | | 5,528 | |
库存 | 3,048 | | | 2,510 | |
持有待售的流动资产 | 446 | | | 387 | |
其他流动资产 | 1,285 | | | 1,229 | |
流动资产 | 12,756 | | | 11,685 | |
| | | |
不动产、厂房和设备——净额 | 3,094 | | | 3,042 | |
善意 | 17,559 | | | 17,328 | |
其他无形资产——净额 | 4,633 | | | 4,641 | |
对部分控股关联公司的投资 | 1,065 | | | 963 | |
待售的非流动资产 | 378 | | | 751 | |
其他非流动资产 | 3,935 | | | 3,748 | |
总资产 | $ | 43,420 | | | $ | 42,158 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
| | | |
短期债务 | $ | 1,737 | | | $ | 669 | |
长期债务的当前部分 | 922 | | | 865 | |
应付账款 | 4,348 | | | 4,241 | |
应计薪酬和福利 | 747 | | | 978 | |
递延收入 | 1,939 | | | 1,768 | |
持有待出售的流动负债 | 316 | | | 236 | |
其他流动负债 | 2,394 | | | 2,482 | |
流动负债 | 12,403 | | | 11,239 | |
| | | |
长期债务 | 7,832 | | | 7,426 | |
养老金和退休后福利 | 360 | | | 358 | |
待售非流动负债 | 59 | | | 62 | |
其他非流动负债 | 5,688 | | | 5,671 | |
长期负债 | 13,939 | | | 13,517 | |
| | | |
承付款和或有开支(注21) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股,$0.01面值 | 7 | | | 7 | |
普通A股,欧元1.00面值 | — | | | — | |
优先股,$0.01面值 | — | | | — | |
国库中按成本持有的普通股 | (1,235) | | | (1,203) | |
超过面值的资本 | 17,295 | | | 17,224 | |
留存收益 | 669 | | | 1,151 | |
累计其他综合亏损 | (846) | | | (911) | |
归属于江森自控的股东权益 | 15,890 | | | 16,268 | |
非控股权益 | 1,188 | | | 1,134 | |
权益总额 | 17,078 | | | 17,402 | |
负债和权益总额 | $ | 43,420 | | | $ | 42,158 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
江森自控国际有限公司
合并现金流量表
(单位:百万;未经审计)
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| 截至3月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
持续经营的经营活动 | | | |
归属于江森自控的净收益 | $ | 251 | | | $ | 392 | |
归属于非控股权益的收益 | 79 | | | 79 | |
| | | |
净收入 | 330 | | | 471 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 409 | | | 432 | |
养老金和退休后津贴收入 | (3) | | | (51) | |
养老金和退休后缴款 | (26) | | | (76) | |
扣除所得股息后的部分控股关联公司收益中的权益 | (55) | | | 20 | |
递延所得税 | (168) | | | (97) | |
非现金重组和减值费用 | 691 | | | 361 | |
基于股权的薪酬 | 61 | | | 57 | |
其他-净额 | (87) | | | (64) | |
资产和负债的变化,不包括收购和资产剥离: | | | |
应收账款 | (360) | | | (306) | |
库存 | (493) | | | (619) | |
其他资产 | (169) | | | (206) | |
重组储备金 | (17) | | | (19) | |
应付账款和应计负债 | (155) | | | 489 | |
应计所得税 | 60 | | | (68) | |
持续经营业务中经营活动提供的现金 | 18 | | | 324 | |
| | | |
持续经营的投资活动 | | | |
资本支出 | (255) | | | (260) | |
不动产、厂房和设备的出售 | 28 | | | 35 | |
收购业务,扣除获得的现金 | (89) | | | (124) | |
业务剥离,扣除已剥离的现金 | — | | | 16 | |
| | | |
其他-净额 | 2 | | | 1 | |
| | | |
持续经营业务的投资活动所使用的现金 | (314) | | | (332) | |
| | | |
持续经营的融资活动 | | | |
到期日少于三个月的借款的净收益 | 1,288 | | | 1,517 | |
债务收益 | 316 | | | 544 | |
偿还债务 | (536) | | | (2) | |
股票回购和退休 | (247) | | | (1,035) | |
现金分红的支付 | (481) | | | (430) | |
| | | |
基于员工权益的薪酬预扣税 | (32) | | | (49) | |
| | | |
支付给非控股权益的股息 | (72) | | | (118) | |
其他-净额 | 26 | | | 17 | |
持续经营的融资活动提供的现金 | 262 | | | 444 | |
| | | |
已终止的业务 | | | |
经营活动使用的现金 | — | | | (4) | |
已终止业务使用的现金 | — | | | (4) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 8 | | | 46 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加(减少) | (26) | | | 478 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,066 | | | 1,342 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | 2,040 | | | 1,820 | |
减去:限制性现金 | 65 | | | 33 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,975 | | | $ | 1,787 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
江森自控国际有限公司
股东权益综合报表
(以百万计,每股数据除外;未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于江森自控的股东权益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 16,046 | | | $ | 17,249 | | | $ | 16,268 | | | $ | 17,562 | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
按成本计算在财政部持有的普通股 | | | | | | | |
期初余额 | (1,233) | | | (1,199) | | | (1,203) | | | (1,152) | |
基于员工权益的薪酬预扣税 | (2) | | | (1) | | | (32) | | | (48) | |
| | | | | | | |
期末余额 | (1,235) | | | (1,200) | | | (1,235) | | | (1,200) | |
| | | | | | | |
超过面值的资本 | | | | | | | |
期初余额 | 17,262 | | | 17,150 | | | 17,224 | | | 17,116 | |
基于股份的薪酬支出 | 25 | | | — | | | 44 | | | — | |
其他,包括已行使的期权 | 8 | | | 24 | | | 27 | | | 58 | |
期末余额 | 17,295 | | | 17,174 | | | 17,295 | | | 17,174 | |
| | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初余额 | 874 | | | 1,638 | | | 1,151 | | | 2,025 | |
归属于江森自控的净收益 | 133 | | | 11 | | | 251 | | | 392 | |
宣布的现金分红 | (245) | | | (240) | | | (486) | | | (482) | |
普通股的回购和退出 | (93) | | | (509) | | | (247) | | | (1,035) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | 669 | | | 900 | | | 669 | | | 900 | |
| | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损) | | | | | | | |
期初余额 | (864) | | | (347) | | | (911) | | | (434) | |
其他综合收入 | 18 | | | 2 | | | 65 | | | 89 | |
期末余额 | (846) | | | (345) | | | (846) | | | (345) | |
期末余额 | 15,890 | | | 16,536 | | | 15,890 | | | 16,536 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的股东权益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | 1,197 | | | 1,241 | | | 1,134 | | | 1,191 | |
归属于非控股权益的综合收益 | 53 | | | 32 | | | 116 | | | 75 | |
归属于非控股权益的股息 | (62) | | | (121) | | | (62) | | | (121) | |
非控股权份额的变化 | — | | | — | | | — | | | 7 | |
期末余额 | 1,188 | | | 1,152 | | | 1,188 | | | 1,152 | |
| | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 17,078 | | | $ | 17,688 | | | $ | 17,078 | | | $ | 17,688 | |
每股普通股申报的现金分红 | $ | 0.36 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.69 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
1.演示基础
合并财务报表包括根据爱尔兰法律组建的上市有限公司江森自控国际有限公司及其子公司(江森自控国际有限公司及其所有子公司,以下统称为 “公司” 或 “江森自控”)的合并账目。管理层认为,所附未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整(包括正常的经常性调整),以公允地列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例,省略了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露。这些合并财务报表应与公司于2022年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。由于季节性和其他因素,截至2023年3月31日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表公司2023财年的业绩。
操作性质
Johnson Controls International plc总部位于爱尔兰科克,是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者,为来自世界各地的广泛客户提供服务 150国家。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性,为人类、场所和地球提供服务。公司致力于通过对建筑的战略重点,帮助其客户赢得胜利,为所有利益相关者创造更大的价值。
该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改造领域的全球领导者,包括住宅和商业供暖、通风、空调(“HVAC”)设备、工业制冷系统、控制、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司通过提供技术服务进一步为客户提供服务,包括设备的维护、管理、维修、改造和更换(暖通空调、工业制冷、控制、安全和消防领域)、能源管理咨询以及由其OpenBlue软件平台和功能提供支持的数据驱动的 “智能建筑” 服务和解决方案。公司利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字能力以及其直接渠道服务和解决方案能力,与客户合作,在建筑物的整个生命周期内提供基于结果的解决方案,以满足客户提高能源效率、增强安全、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。
整合原则
合并财务报表包括根据美国公认会计原则合并的江森自控国际有限公司及其子公司的合并账目。所有重要的公司间交易均已取消。在本报告所述期间,收购或处置公司的业绩自收购生效之日起或截至处置之日均包含在合并财务报表中。当公司行使重大影响力时,对部分控股关联公司的投资按权益法核算,通常发生在其所有权权益超过20%且公司没有控股权时。
当公司有权指导可变利益实体(“VIE”)的重大活动并有义务从该实体吸收可能的重大损失或利益时,公司将合并可变利益实体(“VIE”)。在本报告期内,公司没有任何重要的合并或非合并VIE。
限制性现金
限制性现金涉及限制用于支付石棉负债以及某些诉讼和环境事项的金额。限制性现金主要记录在合并财务状况表中的其他流动资产中总计 $65百万和美元35截至2023年3月31日和2022年9月30日,分别为百万人。
江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
上一期修订——现金流量表
公司修订了先前报告的到期日少于三个月的借款净收益和某些短期债务交易的债务收益,这些交易在截至2022年3月31日的合并现金流量表的融资活动部分中错误地列报了净额。截至2022年9月30日止年度的中期和年度金额以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度金额也受到类似的影响。前一时期的金额将根据未来的10-Q表季度报告和10-K表申报年度报告进行修订。在所有受影响时期,融资活动提供的现金以及现金、现金等价物和限制性现金的总增加(减少)均保持不变。公司认为,不正确陈述的影响在任何时期都不会产生重大影响。
2. 新会计准则
最近发布的会计公告
2022 年 9 月,FASB 发布了 ASU 2022-04《供应商融资计划义务披露》,旨在提高供应商融资计划使用的透明度。供应商融资计划也可以被称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。修正案要求使用供应商融资计划的买方每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末已确认的未付金额以及相关的展期信息。只有期末的未缴数额必须在过渡期内披露。公司预计将在2024财年初按照要求采用除滚动披露以外的新披露。展期披露将在2025财年初按要求采用。
预计最近发布的其他会计公告不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
3.收购和资产剥离
在2023财年的前六个月中,公司完成了某些收购,扣除收购的现金后的合并收购价格为美元115百万,其中 $89百万 已于 2023 年 3 月 31 日支付。在收购方面,公司录得的商誉为 $53全球产品细分市场中的百万美元和 $14EMEA/LA细分市场中的建筑解决方案有数百万人。
该公司在2023财年的前六个月没有完成任何剥离。
在2022财年的前六个月中,公司完成了某些收购,扣除收购的现金后的合并收购价格为美元160百万,其中 $124截至2022年3月31日,已支付了百万美元。在收购方面,公司录得的商誉为美元45亚太区建筑解决方案板块的百万美元24北美建筑解决方案板块的百万美元和 $29EMEA/LA细分市场中的建筑解决方案有数百万人。
在2022财年的前六个月中,公司完成了建筑解决方案EMEA/LA板块的剥离。扣除剥离的现金后的销售价格为美元18百万,其中 $16截至2022年3月31日,已收到一百万份。在资产剥离方面,公司将商誉减少了美元5百万。
在2023或2022财年的前六个月,收购和资产剥离无论是单独还是总体上都不是实质性的。
江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
4. 待售资产和负债
在2022财年,公司确定其北美建筑解决方案、亚太建筑解决方案和EMEA/LA板块中的全球零售业务以及亚太建筑解决方案板块中的一项业务均符合被归类为待售的标准。截至2023年3月31日和2022年9月30日,两家企业的资产和负债均在合并财务状况表中列为待售资产。根据ASC 360-10-15 “长期资产的减值或处置”,待售资产和负债按账面价值或公允价值减去出售成本的较低者入账。属于处置组但不在ASC 360-10范围内的任何资产(包括商誉)的账面金额都要根据相关指导进行减值测试,然后再按公允价值减去出售成本来衡量处置组。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,公司记录了全球零售业务的减值费用 $210百万和美元438分别是百万。 在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,公司记录的亚太区建筑解决方案业务的减值费用为美元0和 $60分别为百万。减值费用主要是由于与潜在买家正在进行的谈判导致待处置企业的估计公允价值减少,减值费用记入合并收益表中的重组和减值成本。
剥离待售业务可能导致出售收益或亏损,前提是最终销售价格与所记录的净资产的当前账面价值不同,后者可能很大。这些业务不符合被归类为已终止业务的标准,因为这两项剥离均不代表战略转变,将对公司的运营和财务业绩产生重大影响。这两项剥离预计将在2023财年完成。
下表汇总了待售全球零售资产和负债的账面价值(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
应收账款-净额 | | | $ | 242 | | | $ | 199 | |
库存 | | | 160 | | | 155 | |
其他流动资产 | | | 30 | | | 21 | |
持有待售的流动资产 | | | $ | 432 | | | $ | 375 | |
| | | | | |
不动产、厂房和设备——净额 | | | $ | 114 | | | $ | 89 | |
善意 | | | — | | | 22 | |
其他无形资产——净额 | | | 190 | | | 514 | |
| | | | | |
其他非流动资产 | | | 71 | | | 72 | |
持有待售的非流动资产 | | | $ | 375 | | | $ | 697 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
应付账款 | | | $ | 126 | | | $ | 127 | |
应计薪酬和福利 | | | 16 | | | 25 | |
递延收入 | | | 47 | | | 36 | |
其他流动负债 | | | 116 | | | 33 | |
持有待出售的流动负债 | | | $ | 305 | | | $ | 221 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他非流动负债 | | | $ | 58 | | | $ | 61 | |
待售非流动负债 | | | $ | 58 | | | $ | 61 | |
江森自控国际有限公司
合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
5. 收入确认
分类收入
下表显示了公司按细分市场以及产品、系统和服务收入分列的收入 (以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 产品与系统 | | 服务 | | 总计 | | 产品与系统 | | 服务 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
北美建筑解决方案 | | $ | 1,554 | | | $ | 966 | | | $ | 2,520 | | | $ | 1,343 | | | $ | 884 | | | $ | 2,227 | |
建筑解决方案 EMEA/LA | | 582 | | | 449 | | | 1,031 | | | 536 | | | 422 | | | 958 | |
亚太区建筑解决方案 | | 479 | | | 188 | | | 667 | | | 448 | | | 175 | | | 623 | |
全球产品 | | 2,468 | | | — | | | 2,468 | | | 2,290 | | | — | | | 2,290 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 5,083 | | | $ | 1,603 | | | $ | 6,686 | | | $ | 4,617 | | | $ | 1,481 | | | $ | 6,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 产品与系统 | | 服务 | | 总计 | | 产品与系统 | | 服务 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
北美建筑解决方案 | | $ | 3,005 | | | $ | 1,882 | | | $ | 4,887 | | | $ | 2,642 | | | $ | 1,737 | | | $ | 4,379 | |
建筑解决方案 EMEA/LA | | 1,134 | | | 872 | | | 2,006 | | | 1,080 | | | 837 | | | 1,917 | |
亚太区建筑解决方案 | | 952 | | | 361 | | | 1,313 | | | 949 | | | 349 | | | 1,298 | |
全球产品 | | 4,548 | | | — | | | 4,548 | | | 4,366 | | | — | | | 4,366 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 9,639 | | | $ | 3,115 | | | $ | 12,754 | | | $ | 9,037 | | | $ | 2,923 | | | $ | 11,960 | |
下表按产品类型进一步细分了全球产品板块的收入 (以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
暖通空调 | | $ | 1,757 | | | $ | 1,658 | | | $ | 3,197 | | | $ | 3,141 | |
消防与安全 | | 623 | | | 578 | | | 1,193 | | | 1,122 | |
工业制冷 | | 88 | | | 54 | | | 158 | | | 103 | |
总计 | | $ | 2,468 | | | $ | 2,290 | | | $ | 4,548 | | | $ | 4,366 | |
| | | | | | | | |
合约余额
合同资产涉及公司就已履行但未开具账单的履约义务获得对价的权利。合同负债涉及在履行合同规定的履约义务之前收到的客户付款。在每个报告期结束时,合同余额按合同逐项归类为资产或负债。
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2023年3月31日
(未经审计)
下表显示了公司合并财务状况表中合同余额的位置和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同余额存放地点 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | | |
合同资产-当前 | | 应收账款-净额 | | $ | 2,026 | | | $ | 2,020 | | | |
合同资产-非流动 | | 其他非流动资产 | | 81 | | | 79 | | | |
合同负债——当前 | | 递延收入 | | 1,939 | | | 1,768 | | | |
合同负债——非流动负债 | | 其他非流动负债 | | 292 | | | 282 | | | |
| | | | | | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司确认的收入为美元319百万和美元308分别计入期初合同负债余额的百万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,公司确认的收入为美元1,165百万和美元1,059分别计入期初合同负债余额的百万美元
履约义务
履约义务是指合同中承诺的独特商品、服务或一揽子商品和服务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务,并在履行履约义务时或履行后确认为收入。如果与客户签订的合同需要重大而复杂的整合,包含高度相互依存或相互关联的商品或服务,或者是显著修改或定制合同中其他承诺因而没有区别的商品或服务,则整个合同被视为单一履约义务。对于任何具有多重履约义务的合同,合同的交易价格将根据合同中每种不同商品或服务的估计相对独立销售价格分配给每项履约义务。对于产品销售,出售给客户的每件产品通常代表一项不同的绩效义务。
履约义务在某个时间点或一段时间内得到履行。履行履约义务的时间通常由合同条款规定。截至2023年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元18.8十亿,其中大约 65预计在接下来会将%确认为收入 两年。预计将在两年后的收入中确认的剩余履约义务主要涉及建造医院、学校和其他政府建筑的大型多用途合同,其中包括在建筑物生命周期内提供的服务,初始合同条款为 25到 35年份。未来的合同修改可能会影响剩余履约义务的时间和金额。公司不包括最初预期期限为一年或更短的服务合同的剩余履约义务的价值。
获得或履行合同的成本
公司将获得或履行与客户签订的合同所产生的增量成本视为资产,前提是这些成本可以收回。这些成本主要包括与我们预计收回的合同或预期合同相关的销售佣金和设计成本。获得或履行合同的成本在合同履行期内资本化并摊销。
下表列出了获得或履行公司合并财务状况报表中记录的合同的成本地点和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | | |
其他流动资产 | | $ | 154 | | | $ | 139 | | | |
其他非流动资产 | | 200 | | | 174 | | | |
总计 | | $ | 354 | | | $ | 313 | | | |
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2023年3月31日
(未经审计)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司确认的摊销费用为美元61百万和美元47百万分别与获得或履行合同的成本有关。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,公司确认的摊销费用为美元122百万和美元97百万分别与获得或履行合同的成本有关。曾经有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中确认了减值损失。
6. 应收账款
公司签订了各种保理协议,向第三方金融机构出售某些应收账款。对于其中大多数协议,为了便于管理,公司代表金融机构收取与保理应收账款相关的客户付款,但在其他方面不继续参与保值应收账款。应收账款的出售在合并财务状况报表中反映为应收账款的减少,收益在合并现金流量表中包含在经营活动产生的现金流中。该公司出售了 $427百万和美元836在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,这些保理协议下的应收账款分别为百万美元。该公司出售了 $234百万和美元368在截至2022年3月31日的三个月和六个月中,这些保理协议下的应收账款分别为百万美元。保理此类应收款的成本并不大。先前已售出但未结的应收账款为美元402百万和美元476截至2023年3月31日和2022年9月30日,分别为百万人。
7. 库存
库存包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
原材料和用品 | $ | 1,215 | | | $ | 1,009 | |
在处理中工作 | 247 | | | 196 | |
成品 | 1,586 | | | 1,305 | |
库存 | $ | 3,048 | | | $ | 2,510 | |
8. 商誉和其他无形资产
公司每个应申报分部的商誉账面金额变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 |
| | 北美建筑解决方案 | | 建筑解决方案 EMEA/LA | | 亚太区建筑解决方案 | | 全球产品 | | 总计 |
善意 | | $ | 9,630 | | | $ | 1,772 | | | $ | 1,116 | | | $ | 5,591 | | | 18,109 | |
累计减值损失 | | (659) | | | (47) | | | — | | | (75) | | | (781) | |
期初余额 | | 8,971 | | | 1,725 | | | 1,116 | | | 5,516 | | | 17,328 | |
收购 (1) | | — | | | 16 | | | — | | | 53 | | | 69 | |
| | | | | | | | | | |
损伤 | | — | | | — | | | — | | | (184) | | | (184) | |
外币折算等 | | 8 | | | 183 | | | 53 | | | 102 | | | 346 | |
期末余额 | | $ | 8,979 | | | $ | 1,924 | | | $ | 1,169 | | | $ | 5,487 | | | $ | 17,559 | |
(1) 包括测量周期调整
自7月31日起,公司每年都会对商誉进行减值测试,如果事件或情况变化表明资产可能受到减值,则更频繁地进行商誉减值测试。 在2023财年第二季度,管理层完成了对Silent-Aire报告部门的最新全面审查,包括其本季度业绩及其近期业绩
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2023年3月31日
(未经审计)
预测。由于本季度业绩低于其商业计划,并且近期预测正在修订以反映较低的利润率和收益,公司确定发生了触发事件,有必要对商誉进行定量测试以确定可能的减值。根据商誉减值测试,公司记录的非现金减值费用为美元1842023财年第二季度合并收益表中的重组和减值成本中的百万美元,该报表是通过将申报单位的账面金额与其公允价值进行比较而确定的。Silent-Aire 报告部门有 不截至2023年3月31日的剩余商誉余额。公司使用贴现现金流模型估算申报单位的公允价值。该模型中使用的主要假设是管理层对未来现金流的内部预测、加权平均资本成本和长期增长率,根据ASC 820 “公允价值衡量”,它们被归类为公允价值层次结构中的三级输入。 在截至2023年3月31日的六个月中,没有其他需要进行减值评估的触发事件。但是,未来情况的变化可能会要求公司记录额外的非现金减值费用。
该公司的其他无形资产,主要来自业务收购,包括(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 |
固定寿命的无形资产 | | | | | | | | | | | |
科技 | $ | 1,422 | | | $ | (733) | | | $ | 689 | | | $ | 1,353 | | | $ | (658) | | | $ | 695 | |
客户关系 | 2,810 | | | (1,393) | | | 1,417 | | | 2,742 | | | (1,254) | | | 1,488 | |
杂项 | 799 | | | (402) | | | 397 | | | 756 | | | (386) | | | 370 | |
| 5,031 | | | (2,528) | | | 2,503 | | | 4,851 | | | (2,298) | | | 2,553 | |
无限期存续的无形资产 | | | | | | | | | | | |
商标/商品名 | 2,130 | | | — | | | 2,130 | | | 2,088 | | | — | | | 2,088 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2,130 | | | — | | | 2,130 | | | 2,088 | | | — | | | 2,088 | |
无形资产总额 | $ | 7,161 | | | $ | (2,528) | | | $ | 4,633 | | | $ | 6,939 | | | $ | (2,298) | | | $ | 4,641 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间,其他无形资产的摊销额为美元104百万和美元106分别为百万。截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月期间,其他无形资产的摊销额为美元208百万和美元224分别是百万。
自7月31日起,公司每年都会对无限期无形资产进行减值测试,如果事件或情况变化表明该资产可能受到减值,则更频繁地对该资产进行减值。在截至2023年3月31日的六个月中,没有发生需要进行减值评估的触发事件。但是,未来情况的变化可能会要求公司记录额外的非现金减值费用。
9. 租赁
下表列出了补充合并财务状况表信息(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁余额所在地 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
经营租赁使用权资产 | 其他非流动资产 | | $ | 1,323 | | | $ | 1,271 | |
经营租赁负债——当前 | 其他流动负债 | | 303 | | | 280 | |
经营租赁负债——非流动 | 其他非流动负债 | | 1,026 | | | 987 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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2023年3月31日
(未经审计)
下表列出了补充非现金经营租赁活动,不包括在业务合并中获得的租赁(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | | | | | | $ | 215 | | | $ | 152 | | | |
10. 债务和融资安排
短期债务包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
银行借款 | $ | 20 | | | $ | 10 | |
商业票据 | 1,554 | | | 172 | |
定期贷款 | 163 | | | 487 | |
| $ | 1,737 | | | $ | 669 | |
未偿短期债务的加权平均利率 | 2.9 | % | | 0.5 | % |
截至2023年3月31日,该公司拥有辛迪加美元2.5十亿美元的已承诺循环信贷额度,计划于2024年12月到期,还有一笔银团资金500百万承诺的循环信贷额度,计划于2023年11月到期。截至2023年3月31日,有 不利用设施。
融资活动
2022 年 10 月,该公司偿还了一欧元200百万 ($)196截至2022年9月30日为百万欧元)定期贷款,利率为欧元同业拆借利率以上 0.5% 然后输入了 €150百万 ($)163截至2023年3月31日为百万欧元)定期贷款,利率为欧元同业拆借利率以上 0.7% 将于 2024 年 4 月到期。
2023 年 1 月,该公司偿还了 $32百万未付款 4.625% 2023 年到期的票据。
2023 年 3 月,该公司偿还了一欧元150百万 ($)147截至2022年9月30日为百万欧元)定期贷款,利率为 0.0%,已偿还 1 欧元135百万 ($)133截至2022年9月30日为百万欧元)定期贷款,利率为欧元同业拆借利率以上 0.5% 然后输入了 €150百万 ($)163截至2023年3月31日为百万欧元)定期贷款,利率为欧元同业拆借利率以上 0.4% 将于 2024 年 3 月到期。
净融资费用
净融资费用包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
利息支出,扣除资本化利息成本 | $ | 71 | | | $ | 56 | | | $ | 140 | | | $ | 111 | |
其他融资费用 | 11 | | | 5 | | | 21 | | | 10 | |
| | | | | | | |
利息收入 | (3) | | | (1) | | | (7) | | | (3) | |
融资活动的净外汇业绩 | (8) | | | (9) | | | (16) | | | (14) | |
净融资费用 | $ | 71 | | | $ | 51 | | | $ | 138 | | | $ | 104 | |
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2023年3月31日
(未经审计)
11. 衍生工具和套期保值活动
公司有选择地使用衍生工具来降低与外汇、大宗商品和利率变化相关的市场风险。根据公司政策,衍生品的使用仅限于用于对冲目的的衍生工具;严格禁止将任何衍生工具用于投机目的。以下段落对公司用于管理风险的每种衍生品的描述。此外,有关公司对每种衍生品类型使用的公允价值衡量标准和估值方法的信息,请参阅合并财务报表附注的附注12 “公允价值衡量标准”。
现金流套期保值
该公司在全球开展业务并参与外汇市场,以最大限度地减少因外币汇率波动而蒙受损失的风险。公司主要使用外币外汇远期合约有选择地对冲受外汇汇率风险的预期交易。公司对冲 70% 至 90其每笔已知外汇交易风险敞口名义金额的百分比。
在供应基础固定价格合约无法自然抵消或对冲大宗商品价格风险的情况下,公司主要使用大宗商品对冲合约,以最大限度地降低与公司购买铜和铝相关的总体价格风险。根据政策指导方针,对商品风险进行系统管理。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买时间相吻合。
作为ASC 815 “衍生品和套期保值” 下的现金流套期保值,因公允价值变动而产生的对冲收益或亏损最初被记录为累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的一部分,随后在对冲交易发生并影响收益时被重新归类为收益。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,这些合约在对冲因货币汇率变化而导致的未来现金流波动方面非常有效。
该公司有以下未兑现合约,用于对冲预测的大宗商品购买量(以公吨为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的未偿交易量 |
大宗商品 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | | |
铜 | | 3,810 | | | 3,629 | |
铝 | | 9,722 | | | 6,758 | |
2023 年 3 月,公司签订了 二远期起始利率互换,合并名义金额为欧元200百万美元用于降低与未来潜在债务发行利率变化相关的市场风险。利率互换被指定为现金流对冲。如果发行票据,则每笔利率互换的公允价值,即互换参考利率与票据发行时固定利率之间的差额,将在相应票据发行期内摊销为利息支出。
净投资套期保值
公司签订以外币计价的债务,有选择地对冲其对非美国子公司的部分净投资。 债务的货币影响反映在归属于江森自控普通股东的AOCI中,它们抵消了公司全球净投资中记录的货币收益和亏损。
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2023年3月31日
(未经审计)
下表汇总了净投资套期保值(以十亿计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
欧元计价债券被指定为欧洲的净投资对冲工具 | | € | 2.9 | | | € | 2.9 | |
日元计价的债务被指定为日本的净投资对冲工具 | | ¥ | 30 | | | ¥ | 30 | |
未指定为套期保值工具的衍生品
根据ASC 815,公司持有某些未被指定为对冲工具的外币远期合约,用于对冲以非功能性货币计价的货币资产和负债产生的外汇敞口。这些外币远期外汇衍生品的公允价值变化记录在合并收益表中,它们抵消了套期保值的以非功能货币计价的资产和负债的外币交易损益。
衍生工具的公允价值
下表列出了公司合并财务状况表中包含的衍生工具和套期保值活动的位置和公允价值(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品和套期保值活动 根据ASC 815被指定为对冲工具 | | 衍生品和套期保值活动不是 根据ASC 815被指定为对冲工具 |
| 3月31日 | | 9月30日 | | 3月31日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他流动资产 | | | | | | | |
外币交易衍生品 | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | 5 | | | $ | 24 | |
利率互换 | 5 | | | — | | | — | | | — | |
商品衍生品 | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 31 | | | $ | 30 | | | $ | 5 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
其他流动负债 | | | | | | | |
外币交易衍生品 | $ | 36 | | | $ | 24 | | | $ | 12 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商品衍生品 | 1 | | | 10 | | | — | | | — | |
长期债务 | | | | | | | |
以外币计价的债务 | 3,406 | | | 3,077 | | | — | | | — | |
负债总额 | $ | 3,443 | | | $ | 3,111 | | | $ | 12 | | | $ | 27 | |
交易对手信用风险
衍生金融工具的使用使公司面临交易对手的信用风险。公司已经制定了限制潜在交易对手信用风险的政策和程序,包括设定信用风险限额和持续评估交易对手的信誉。实际上,公司与拥有强大投资级长期信用评级的全球主要银行打交道。为了进一步降低损失风险,公司通常与几乎所有交易对手签订国际互换和衍生品协会(“ISDA”)的主净结算协议。公司与交易对手签订了ISDA主净额结算协议,允许对衍生合约下所欠款项进行净结算。主净结算协议通常规定,在发生违约或终止事件时,与对手进行所有未履行合同的净额结算。公司未选择抵消合并财务状况表中记录的衍生合约的公允价值头寸。
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2023年3月31日
(未经审计)
公司的衍生品合约不包含任何与信用风险相关的或有特征,也不要求公司或交易对手提供抵押品或其他担保。公司与其衍生工具相关的信用风险敞口是根据个人交易对手以及具有相似属性的交易对手群体来衡量的。公司预计其任何交易对手都不会出现任何不履约行为,风险集中在金融机构不会给公司带来重大的信用风险。
衍生资产和负债的总额和净额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产的公允价值 | | | | 负债的公允价值 | | |
| | 3月31日 | | 9月30日 | | | | 3月31日 | | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
确认的总金额 | | $ | 36 | | | $ | 54 | | | | | $ | 3,455 | | | $ | 3,138 | | | |
有资格抵消的总金额 | | (16) | | | (42) | | | | | (16) | | | (42) | | | |
净额 | | $ | 20 | | | $ | 12 | | | | | $ | 3,439 | | | $ | 3,096 | | | |
衍生品对损益表和综合收益表的影响
下表列出了与现金流套期保值相关的其他综合收益(亏损)中记录的税前收益(亏损)(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815 现金流中的衍生品 对冲关系 | | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外币交易衍生品 | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | (12) | | | $ | 23 | |
利率互换 | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
商品衍生品 | | 3 | | | 6 | | | 7 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 17 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
下表列出了从AOCI重新归类到公司合并收益表中的现金流套期保值税前收益(亏损)的位置和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ASC 815 现金流对冲关系中的衍生品 | | 从AOCI重新归类为收入的收益(亏损)地点 | | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外币交易衍生品 | | 销售成本 | | $ | (5) | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 11 | |
商品衍生品 | | 销售成本 | | (2) | | | (1) | | | (8) | | | (5) | |
利率互换 | | 净融资费用 | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
总计 | | | | $ | (7) | | | $ | 5 | | | $ | (4) | | | $ | 5 | |
下表列出了公司合并收益表中未指定为套期保值工具的衍生品的税前收益(亏损)的位置和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
根据ASC 815,未被指定为对冲工具的衍生品 | | 增益地点 在衍生品收益中确认 | | 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外币交易衍生品 | | 销售成本 | | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | (8) | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | |
外币交易衍生品 | | 净融资费用 | | 15 | | | 1 | | | (64) | | | 88 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
股权互换 | | 销售、一般和管理 | | — | | | (6) | | | — | | | (1) | |
总计 | | | | $ | 9 | | | $ | (8) | | | $ | (72) | | | $ | 94 | |
在其他综合收益(亏损)中记录为外币折算调整(“CTA”)的净投资套期保值的税前收益(亏损)为美元(60) 百万和美元50截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,分别为百万美元。净投资套期保值的税前收益(亏损)记录为外币折算调整(“CTA”)
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2023年3月31日
(未经审计)
其他综合收益(亏损)中为 $ (329) 百万和美元123截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,分别为百万美元。 没有在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中,收益或亏损从CTA重新归类为收入。
12. 公允价值测量
ASC 820 “公允价值计量” 将公允价值定义为在衡量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而获得的价格。ASC 820还建立了三级公允价值层次结构,该层次结构在对资产或负债进行定价时对用于制定假设的信息进行优先排序,如下所示:
第 1 级:可观察的输入,例如活跃市场中相同资产或负债的报价;
第 2 级:活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价,或除活跃市场报价以外的直接或间接可观察的投入;以及
第 3 级:市场数据很少或根本没有的情况下是不可观察的输入,这要求报告实体制定自己的假设。
ASC 820要求在进行公允价值衡量时使用可观察的市场数据(如果有)。当用于衡量公允价值的输入属于层次结构的不同级别时,公允价值衡量标准的分类级别将基于对公允价值衡量具有重要意义的最低级别的投入。
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
定期公允价值测量
下表列出了公司以公允价值(百万计)计量的资产和负债的公允价值层次结构:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法进行公允价值测量: |
| 截至的总数 2023年3月31日 | | 报价 处于活动状态 市场 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
其他流动资产 | | | | | | | |
外币交易衍生品 | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | |
利率互换 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
商品衍生品 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 23 | | | 23 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流动资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
递延薪酬计划资产 | 52 | | | 52 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 75 | | | 75 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(股票)(1) | 155 | | | 155 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 341 | | | $ | 305 | | | $ | 36 | | | $ | — | |
其他流动负债 | | | | | | | |
外币交易衍生品 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
商品衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
或有收益负债 | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
其他非流动负债 | | | | | | | |
或有收益负债 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
负债总额 | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 51 | |
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法进行公允价值测量: |
| 截至2022年9月30日的总数 | | 报价 处于活动状态 市场 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) |
其他流动资产 | | | | | | | |
外币交易衍生品 | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流动资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
递延薪酬计划资产 | 46 | | | 46 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 86 | | | 86 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(股票)(1) | 131 | | | 131 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总资产 | $ | 339 | | | $ | 285 | | | $ | 54 | | | $ | — | |
其他流动负债 | | | | | | | |
外币交易衍生品 | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | — | |
商品衍生品 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | |
或有收益负债 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
其他非流动负债 | | | | | | | |
或有收益负债 | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
负债总额 | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 60 | |
(1) 归类为用于支付石棉负债的限制性投资。更多细节见合并财务报表附注21 “承付款和意外开支”。
下表汇总了或有收益负债的变化,这些负债使用大量不可观察的投入(第三级)(以百万计)进行估值:
| | | | | | | | |
| | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 60 | | |
收购 | 25 | | |
付款 | (4) | | |
因估计数变动而减少的费用 | (30) | | |
| | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 51 | | |
估值方法
外币交易衍生品:外汇交易衍生品是根据市场方法使用公开的现货和远期价格进行估值的。
商品衍生品:商品衍生品在市场方法下使用公布的价格(如果有)或交易商报价进行估值。
利率互换: 这个 利率互换的公允价值代表互换参考利率与截至报告期类似工具的利率之间的差额。利率互换是在市场方法下使用公开价格进行估值的。
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
递延薪酬计划资产:递延薪酬计划中持有的资产将用于支付公司某些不合格的递延薪酬计划下的福利。投资主要由共同基金组成,这些基金在证券交易所公开交易,并使用基于报价的市场方法进行估值。递延补偿计划资产的未实现收益(亏损)在合并收益报表中确认,这些收益抵消了相关递延补偿计划负债的未实现损益。
投资交易所交易基金: 交易所交易基金的投资采用基于报价市场价格(如果有)或相同或可比工具的经纪商/交易商报价的市场方法进行估值。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注的附注21 “承付款和意外开支”。
或有收益负债:或有收益负债是根据预测的经营业绩和购买协议中规定的收益公式使用蒙特卡洛模拟确定的。
下表列出了合并收益表中确认的与截至2023年3月31日和2022年3月31日仍持有的股票证券相关的未实现收益(亏损)的部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
递延补偿计划资产 | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | — | |
投资交易所交易基金 | | 12 | | | (20) | | | 23 | | | (6) | |
交易所交易基金投资的所有收益(亏损)都与限制性投资有关。
现金和现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。截至2023年3月31日,长期债务的公允价值为美元8.1十亿美元,包括1美元的公共债务7.7十亿美元和其他长期债务0.4十亿。截至2022年9月30日,长期债务的公允价值为美元7.3十亿美元,包括1美元的公共债务7.1十亿美元和其他长期债务0.2十亿。 公共债务的公允价值主要使用市场报价确定,市场报价在ASC 820公允价值层次结构中被归类为一级输入。其他长期债务的公允价值是使用类似工具的报价确定的,在ASC 820公允价值层次结构中被归类为二级输入。
13. 股票薪酬
江森自控国际集团2021年股权和激励计划授权股票期权、股票增值权、限制性(非既得)股票/单位、绩效股票单位和其他股票奖励。公司董事会薪酬和人才发展委员会决定向个人参与者发放的奖励类型以及奖励的条款和条件。奖项通常每年在公司第一财季颁发。
授予的股票奖励摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 | | |
| 2023 | | | | 2022 | | |
| 授予人数 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | | | 授予人数 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | |
限制性股票/单位 | 1,720,662 | | | $ | 66.59 | | | | | 1,267,490 | | | $ | 78.50 | | | |
绩效份额 | 339,191 | | | 79.54 | | | | | 482,030 | | | 82.88 | | | |
股票期权 | 570,140 | | | 18.21 | | | | | 548,398 | | | 18.59 | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2023年3月31日
(未经审计)
绩效份额奖励
下表汇总了在确定授予的绩效股份单位的公允价值时使用的假设:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
无风险利率 | 4.04% | | 0.99% |
公司股票的预期波动率 | 33.5% | | 30.0% |
股票期权
下表汇总了在确定授予的股票期权的公允价值时使用的假设:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
期权的预期寿命(年) | 5.8 | | 6.0 |
无风险利率 | 3.59% | | 1.35% |
公司股票的预期波动率 | 29.4% | | 27.8% |
公司股票的预期股息收益率 | 2.10% | | 1.71% |
14. 每股收益
下表核对了用于计算基本和摊薄后每股收益(以百万计)的分子和分母:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于江森自控的净收益 | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 251 | | | $ | 392 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行股数 | | | | | | | |
基本加权平均已发行股数 | 686.8 | | | 699.1 | | | 686.9 | | | 701.8 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票期权、未归属的限制性股票和 未归属的绩效份额奖励 | 2.9 | | | 3.6 | | | 3.1 | | | 4.4 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 689.7 | | | 702.7 | | | 690.0 | | | 706.2 | |
| | | | | | | |
反稀释证券 | | | | | | | |
股票期权和未归属的限制性股票 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
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2023年3月31日
(未经审计)
15. 公平
股票回购计划
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,公司回购并立即退还了美元93百万和美元247分别为其百万股普通股。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中,公司回购并立即退还了美元509百万和美元1,035分别为其百万股普通股。截至2023年3月31日,大约 $3.4十亿回复根据公司的股票回购计划,市电可用,该计划于2021年3月获得公司董事会的批准。股票回购计划没有到期日期,董事会可以随时修改或终止,恕不另行通知。
累计其他综合收益(亏损)
以下附表列出了归因于江森自控的AOCI的变化(以百万计,扣除税款):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
外币折算调整 | | | |
期初余额 | $ | (842) | | | $ | (337) | |
该期间的总调整(扣除税收影响)0和 $0) | (1) | | | (6) | |
期末余额 | (843) | | | (343) | |
| | | |
衍生品的已实现和未实现收益(亏损) | | | |
期初余额 | (22) | | | (13) | |
本期公允价值变动(扣除税收影响)3和 $3) | 13 | | | 12 | |
重新归类为收入(扣除税收影响)1和 $ (2))(1) | 6 | | | (3) | |
期末余额 | (3) | | | (4) | |
| | | |
养老金和退休后计划 | | | |
期初余额 | — | | | 3 | |
重新归类为收入(扣除税收影响)(1) 和 $ (1)) | — | | | (1) | |
期末余额 | — | | | 2 | |
| | | |
期末累计其他综合亏损 | $ | (846) | | | $ | (345) | |
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2023年3月31日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
外币折算调整 | | | |
期初余额 | $ | (901) | | | $ | (421) | |
| | | |
该期间的总调整(扣除税收影响) $0和 $0) | 58 | | | 78 | |
期末余额 | (843) | | | (343) | |
| | | |
衍生品的已实现和未实现收益(亏损) | | | |
期初余额 | (11) | | | (17) | |
| | | |
本期公允价值变动(扣除税收影响)1 和 $6) | 4 | | | 16 | |
重新归类为收入(扣除税收影响)0和 $ (2))(1) | 4 | | | (3) | |
期末余额 | (3) | | | (4) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
养老金和退休后计划 | | | |
期初余额 | 1 | | | 4 | |
重新归类为收入(扣除税收影响) $(1) 和 $ (1)) | (1) | | | (2) | |
期末余额 | — | | | 2 | |
| | | |
期末累计其他综合亏损 | $ | (846) | | | $ | (345) | |
(1) 有关披露合并收入报表中受从AOCI重新归类为衍生品相关收益影响的细列项目,请参阅合并财务报表附注11的 “衍生工具和套期保值活动”。
16. 养老金和退休后计划
根据ASC 715 “薪酬——退休金”(以百万计),公司与固定福利养老金和退休后计划相关的净定期福利成本(信贷)的组成部分在合并收益表中主要记录在销售、一般和管理费用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国养老金计划 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 20 | | | $ | 11 | | | $ | 41 | | | $ | 21 | |
计划资产的预期回报率 | (33) | | | (41) | | | (67) | | | (82) | |
净精算损失 | 15 | | | 60 | | | 23 | | | 18 | |
结算损失 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
净定期福利成本(信贷) | $ | 3 | | | $ | 32 | | | $ | (2) | | | $ | (42) | |
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2023年3月31日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国养老金计划 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
服务成本 | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 11 | |
利息成本 | 17 | | | 10 | | | 33 | | | 20 | |
计划资产的预期回报率 | (19) | | | (21) | | | (37) | | | (42) | |
| | | | | | | |
净精算收益 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
结算损失 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
净定期福利成本(信贷) | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
计划资产的预期回报率 | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
先前服务抵免的摊销 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
定期福利抵免净额 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | |
2023 财年累计一次性支付引发了 2023 财年第一季度和第二季度某些养老金计划的重新计量事件。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,公司确认的净精算亏损为美元15百万和美元23分别为百万美元,主要是由于贴现率的下降,但部分被良好的计划资产表现所抵消。
2022 财年累积的一次性付款在 2022 财年第一季度和第二季度都触发了对某些养老金计划的重新计量事件。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中,公司确认的净精算亏损为美元59百万和美元17分别为百万美元,主要是由于计划资产表现不佳,但部分被贴现率的提高所抵消。
17. 重大重组和减值成本
为了更好地调整其资源与增长战略并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构,公司承诺在必要时开展各种重组活动。重组活动通常会产生裁员、关闭工厂、资产减值和其他相关成本的费用,这些费用在公司的合并收益表中作为重组和减值成本列报。其他相关费用主要包括重组活动直接产生的咨询费用。公司预计,由于员工相关成本、折旧和摊销费用减少,重组活动将降低销售和销售和收购成本。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,公司记录了美元24百万和美元81合并收益表中的重组和减值成本分别为百万美元。这些费用与各细分市场内部和公司的重组计划有关,旨在减少和优化我们的成本结构。关于披露其他减值成本,请参阅合并财务报表附注的附注4 “待售资产和负债” 和附注8 “商誉和其他无形资产”。
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2023年3月31日
(未经审计)
下表汇总了重组和减值成本(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的六个月 | | |
| | | | | |
北美建筑解决方案 | $ | 4 | | | $ | 6 | | | |
建筑解决方案 EMEA/LA | — | | | 21 | | | |
亚太区建筑解决方案 | 1 | | | 6 | | | |
全球产品 | 4 | | | 27 | | | |
企业 | 15 | | | 21 | | | |
总计 | $ | 24 | | | $ | 81 | | | |
下表汇总了截至2023年3月31日的六个月中采取的新重组行动的重组准备金的变化,该准备金包含在合并财务状况表中的其他流动负债中(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工遣散费和解雇补助金 | | 长期资产减值 | | 其他 | | | | 总计 |
| | | | | | | | | |
原始储备 | $ | 30 | | | $ | 6 | | | $ | 21 | | | | | $ | 57 | |
已使用-现金 | (3) | | | — | | | (5) | | | | | (8) | |
已使用-非现金 | — | | | (6) | | | — | | | | | (6) | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 27 | | | — | | | 16 | | | | | 43 | |
额外的重组成本 | 17 | | | 4 | | | 3 | | | | | 24 | |
已使用-现金 | (32) | | | — | | | (8) | | | | | (40) | |
已使用-非现金 | — | | | (4) | | | — | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | | | $ | 23 | |
18. 所得税
在计算所得税准备金时,公司根据每个过渡期已知的事实和情况使用年度有效税率的估算值。每季度一次,根据事实和情况(如果有)的变化,酌情调整实际有效税率,将其与财政年度开始时及之后的每个过渡期预测的税率进行比较。
由于公司注册地在爱尔兰,因此使用爱尔兰的法定税率作为比较。
在截至2023年3月31日的三个月中,公司的有效税率为 22.0% 并且高于法定税率 12.5%主要是由于减值费用和税率差异的税收影响,部分被持续的全球税收筹划举措的好处所抵消。
在截至2023年3月31日的六个月中,公司的有效税率为 16.0% 并且高于法定税率 12.5%主要是由于减值费用和税率差异的税收影响,部分被持续的全球税收筹划举措的好处所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中,公司的有效税率为 52.7% 并且高于法定税率 12.5百分比主要是由于减值费用的税收影响、根据公司计划剥离全球零售业务对某些子公司的投资的外部差异确定递延所得税负债,以及税率差异,但部分被按市值调整的所得税影响和持续的全球税收筹划举措的好处所抵消。
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2023年3月31日
(未经审计)
在截至2022年3月31日的六个月中,公司的有效税率为 21.5% 并且高于法定税率 12.5百分比主要是由于减值费用的税收影响、根据公司计划剥离全球零售业务对某些子公司的投资的外部差异确定递延所得税负债,以及税率差异,但部分被按市值调整的所得税影响和持续的全球税收筹划举措的好处所抵消。
估值补贴
公司每季度审查其递延所得税资产的可变现性,或者每当事件或情况变化表明需要进行审查时,都会审查其递延所得税资产的可变现性。在确定估值补贴要求时,会考虑记录递延所得税净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务业绩以及任何其他正面或负面证据。由于未来的财务业绩可能与先前的估计不同,因此可能需要定期调整公司的估值补贴。
不确定的税收状况
截至2022年9月30日,公司受税收影响的未确认税收优惠总额为美元2,537百万,其中 $1,973百万如果得到确认,将影响有效税率。截至2022年9月30日,净应计利息约为美元284百万(扣除税收优惠)。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,应计利息约为美元56百万(扣除税收优惠)和大约 $30分别为百万(扣除税收优惠)。公司将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款视为所得税支出的一部分。
在美国,美国国税局(“IRS”)目前正在审查某些法人实体的2017至2018财年。此外,该公司目前正在以下主要非美国司法管辖区接受审查:
| | | | | | | | |
税务管辖权 | | 涵盖的纳税年度 |
| | |
比利时 | | 2015 - 2021 |
| | |
德国 | | 2007 - 2018 |
卢森堡 | | 2017 - 2018 |
墨西哥 | | 2015 - 2017 |
| | |
英国 | | 2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021 |
税务审查和/或税收诉讼有合理的可能性将在未来十二个月内结束,这可能会对税收支出产生重大影响。根据这些检查的情况,目前无法量化影响。
其他税务事项
公司记录的重组和减值成本为美元418百万,产生了一美元35在截至2023年3月31日的三个月内,百万美元的税收优惠和384百万,产生了一美元7在截至2022年3月31日的三个月内,享受百万税收优惠。
公司记录的重组和减值成本为美元763百万,产生了一美元87在截至2023年3月31日的六个月内,百万美元的税收优惠和433百万,产生了一美元14在截至2022年3月31日的六个月内,享受百万税收优惠。
在截至2022年3月31日的三个月和六个月中,由于计划剥离其全球零售业务,公司根据公司对某些子公司的投资的外部差额记录了递延所得税负债,这导致了美元的税费13百万。
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
上述交易的税收支出和福利反映了公司在受影响司法管辖区目前的税收状况。有关更多信息,请参阅合并财务报表附注的附注17 “重大重组和减值成本”。
税收立法的影响
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中,多个司法管辖区通过了税收立法。这些法律变更并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
19. 细分信息
ASC 280 “分部报告” 建立了在财务报表中报告分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时,公司已确定已经 四用于财务报告目的的可申报分部。
•北美建筑解决方案: Building Solutions North America 为美国和加拿大的商业、工业、零售、小型企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务 HVAC、控制、建筑管理、制冷、集成电子安全和集成火灾探测和灭火系统。Building Solutions North America还为美国和加拿大市场的非住宅建筑和工业应用提供能效解决方案和技术服务,包括检查、定期维护、机械和控制系统的维修和更换,以及数据驱动的 “智能建筑” 解决方案。
•建筑解决方案 EMEA/LA: 建筑解决方案 EMEA/LA 设计、销售、安装和服务 HVAC、控制、建筑管理、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统,并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务,包括数据驱动的 “智能建筑” 解决方案。
•亚太区建筑解决方案: Building Solutions Asia Pacific 设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、集成电子安全、集成火灾探测和灭火系统,并在亚太市场提供技术服务,包括数据驱动的 “智能建筑” 解决方案。
•全球产品: Global Products为全球商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和政府客户设计、制造和销售用于住宅和商业应用的暖通空调设备、控制软件和软件服务。此外,Global Products在全球范围内设计、制造和销售制冷设备和控制装置。全球产品业务还为全球商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和政府客户设计、制造和销售消防、灭火和安全产品,包括入侵安全、防盗设备、访问控制以及视频监控和管理系统。全球产品还包括江森自控与日立的合资企业。
管理层主要根据扣除利息、税项和摊销前的分部收益(“EBITA”)来评估其业务板块的业绩,即所得税和非控股权益前的收入,不包括一般公司支出、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本以及与养老金和退休后计划及限制性石棉投资相关的净市值调整。
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
与公司应申报分部相关的财务信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
北美建筑解决方案 | $ | 2,520 | | | $ | 2,227 | | | $ | 4,887 | | | $ | 4,379 | |
建筑解决方案 EMEA/LA | 1,031 | | | 958 | | | 2,006 | | | 1,917 | |
亚太区建筑解决方案 | 667 | | | 623 | | | 1,313 | | | 1,298 | |
全球产品 | 2,468 | | | 2,290 | | | 4,548 | | | 4,366 | |
净销售总额 | $ | 6,686 | | | $ | 6,098 | | | $ | 12,754 | | | $ | 11,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
北美建筑解决方案 | $ | 315 | | | $ | 235 | | | $ | 582 | | | $ | 485 | |
建筑解决方案 EMEA/LA | 69 | | | 79 | | | 144 | | | 183 | |
亚太区建筑解决方案 | 79 | | | 74 | | | 147 | | | 142 | |
全球产品 | 488 | | | 412 | | | 870 | | | 713 | |
分部息税前摊销前利润总额 | 951 | | | 800 | | | 1,743 | | | 1,523 | |
| | | | | | | |
公司开支 | (131) | | | (60) | | | (240) | | | (130) | |
无形资产的摊销 | (104) | | | (106) | | | (208) | | | (224) | |
重组和减值成本 | (418) | | | (384) | | | (763) | | | (433) | |
净市值调整 | (4) | | | (89) | | | (1) | | | (32) | |
净融资费用 | (71) | | | (51) | | | (138) | | | (104) | |
所得税前收入 | $ | 223 | | | $ | 110 | | | $ | 393 | | | $ | 600 | |
20. 担保
公司在业务板块层面的某些子公司为第三方的业绩提供了担保,并为未完成的工作和财务承诺提供了财务担保。这些担保的条款因结束日期而异,从本财年到此类交易的完成不等,通常在出现不履约时触发。如果需要,担保下的业绩不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
公司根据具体产品和客户购买协议的条款向其客户提供担保。典型的保修计划要求公司在自销售之日起的指定时间内更换有缺陷的产品。公司根据实际历史回报率和其他已知因素记录了未来保修相关成本的估算值。根据对退货率和其他因素的分析,公司的保修条款将在必要时进行调整。公司会监控其保修活动,并在未来的保修成本可能与这些估计值不同时调整其储备金估算值。
如果保修期少于一年,则公司的产品保修负债记录在其他流动负债的合并财务状况表中;如果保修期超过一年,则记录在其他非流动负债中。
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
公司产品保修负债总额账面金额的变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
期初余额 | $ | 179 | | | $ | 192 | |
在此期间发放的保修应计费用 | 69 | | | 44 | |
在此期间达成的和解(现金或实物) | (57) | | | (39) | |
收购和资产剥离产生的应计收入 | — | | | (1) | |
对先前存在的保修的估算值的变化 | 2 | | | (8) | |
货币换算 | 4 | | | (2) | |
期末余额 | $ | 197 | | | $ | 186 | |
21. 承付款和或有开支
环境问题
当可能产生了负债并且负债金额可以合理估计时,公司会为潜在的环境负债进行累计。 下表显示了公司合并财务状况表中环境负债准备金的位置和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
其他流动负债 | $ | 42 | | | $ | 66 | |
其他非流动负债 | 223 | | | 220 | |
环境负债准备金总额 | $ | 265 | | | $ | 286 | |
根据环境事项的经验和持续发展,包括对正在进行的补救义务的持续研究和分析,公司定期审查与下述环境问题有关的或有负债是否可能且可以合理估计。在截至2022年9月30日的三个月中,在独立环境顾问的协助下,考虑到先前完成的调查和补救行动、公司在2022财年第四季度获得的新信息以及与威斯康星州自然资源部(“WDNR”)的持续讨论,公司完成了与公司持续环境修复义务相关的全面长期分析和成本评估。这项分析的结果是,该公司的环境负债应计额增加了美元2282022 财年第四季度为百万美元,按未贴现方式记录。该公司预计,它将在估计的最长时间内支付记录的款项 20年份。公司目前无法估计可能的损失或损失范围(如果有)超过环境负债的既定应计额。
公司环境储备增加的很大一部分与正在进行的长期补救工作有关,旨在解决与泰科消防产品有限责任公司(“泰科消防产品”)消防处或附近的含有全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟烷基物质(“PFAS”)的消防泡沫有关的污染技术中心(“FTC”)位于威斯康星州马里内特市及威斯康星州马里内特市和佩什蒂戈镇的周边地区,正在持续修复同样位于威斯康星州马里内特的泰科消防产品斯坦顿街制造工厂(“斯坦顿街工厂”)的全氟辛烷磺酸、砷和其他污染物。储量增加是由于在截至2022年9月30日的三个月中发生的几起事件造成的,包括联邦贸易委员会地下水开采和处理系统(“GETS”)的完成和测试(如下文将进一步讨论),在佩什蒂戈完成有关长期饮用水解决方案的居民调查,就计划中的补救活动与监管机构进行通信,根据新的许可要求最终确定系统升级的成本估算和相关的长期运行率成本在斯坦顿
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2023年3月31日
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街道设施,以及通过持续的调查和分析开发其他信息。这些事件使公司能够估算出与预计将在最长时间内采取的长期补救行动相关的成本 20多年,包括GETS的持续运营、长期饮用水解决方案的实施、水井的持续监测和测试、其他遗留修复和处理系统的运行和关闭以及正在进行的调查义务的完成。
联邦贸易委员会使用消防泡沫主要用于培训和测试目的,以确保公司附属公司Chemguard, Inc.(“Chemguard”)和泰科消防产品公司销售的此类产品能够有效抑制可能在军事设施、机场或其他地方发生的高强度火灾。2021 年 5 月,作为泰科消防产品正在进行的调查和修复计划的一部分,WDNR 批准了泰科消防产品公司提议的 GETS,这是一种永久性地下水修复系统,可提取含有 PFAS 的地下水,使用先进的过滤系统进行处理,然后将经过处理的水返回环境。Tyco Fire Products已经完成了GETS的建造,该系统现已投入运营。Tyco Fire Products也正在完成从联邦贸易委员会移除和处置受全氟辛烷磺酸影响的土壤的工作。2022 年 12 月,泰科消防产品公司还开始为部分佩什蒂戈居民实施长期饮用水解决方案,安装了第一口深层含水层私人饮用水井。
自1990年以来,泰科消防产品公司一直在斯坦顿街设施从事修复活动。其公司前身Ansul Incorporated(“Ansul”)在斯坦顿街工厂生产了砷基农用除草剂,这导致该场地和毗邻的梅诺米尼河部分地区的土壤和地下水受到严重砷污染。2009年,安苏尔与美国环境保护署(“EPA”)签订了行政同意令(“同意令”),以解决该地点存在砷的问题。根据该协议,Tyco Fire Products的主要义务是控制现场的砷污染,抽水和处理现场地下水,疏浚、处理和妥善处置邻近河流区域受污染的沉积物,并持续监测污染水平。自2009年以来根据同意令完成的活动包括在设施周围安装地下屏障墙以容纳受污染的地下水,安装地下水抽取和处理系统,疏浚和异地处置经过处理的河流沉积物。除了正在进行的修复活动外,该公司还与WDNR合作,调查和修复斯坦顿街设施内或附近的全氟辛烷磺酸的存在,这是马里内特地区全氟辛烷磺酸评估和修复工作的一部分。
美国环保局和其他环境和卫生机构和研究人员正在研究全氟辛酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物。美国环保局最初表示,它将根据2019年2月发布的全氟辛烷磺酸行动计划在2019年底之前提出饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的监管标准,并于2019年12月发布了解决地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的临时建议。2021 年 3 月,美国环保局公布了监管饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终决定,并于 2022 年 6 月公布了饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最新临时健康建议水平,以及其他两种全氟辛烷磺酸(PFBS 和 GenX 化学物质)的最终健康咨询水平。2022 年 11 月,EPA 在 EPA 的第五份污染物候选清单 (CCL 5) 的最终版本中增加了全氟辛烷磺酸的类别定义,该清单列出了目前不受国家饮用水监管的物质,但美国环保局认为可能需要未来监管。2023年3月,美国环保局宣布了一项针对包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在内的六种全氟辛烷磺酸化合物的拟议国家初级饮用水法规(“NPDWR”)。NPDWR提议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各设为万亿分之四点四,即法律强制执行的水平,称为最大污染物水平。美国环保局表示,预计将在2023年底之前最终确定该法规。
2021年10月,美国环保局发布了 “PFAS战略路线图:美国环保局的2021-2024年行动承诺”。2021-2024年路线图设定了EPA计划采取具体行动的时间表,包括发布国家全氟辛烷磺酸测试战略,提议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定为综合环境应对、补偿和责任法案(“CERCLA”)危险物质,通过废水限制指南限制工业来源的全氟辛烷磺酸排放,发布另外五种全氟辛烷磺酸的最终毒性评估,要求水系统对29种全氟辛烷磺酸进行测试根据《安全饮用水法》,出版工作得到改善在八种不同的环境基质中使用分析方法,监测废水和雨水排放中存在的40种全氟辛烷磺酸盐。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸都是消防泡沫中存在的合成化合物类型。但是,两者也存在于许多现有的消费品中。根据美国环保局的数据,全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用于制造地毯、服装、家具面料、食品纸包装和其他耐水、防油或防污的材料(例如炊具)。2022 年 8 月,美国环保局发布了一项拟议规则,将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定为 CERCLA 下的 “危险物质”。
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2023年3月31日
(未经审计)
很难估计公司在许多补救地点的最终责任水平,这是因为可能涉及大量其他当事方、确定这些当事方之间相对责任的复杂性、其他潜在责任方和第三方赔偿人的财务可行性、将要进行的调查和补救措施的性质和范围的不确定性、环境法规的变化、饮用水源中特定化合物允许水平的变化或执法的变化理论和政策,包括追回自然资源损失的努力、法律适用和风险评估的不确定性、与可用于现场纠正措施的不同技术相关的各种选择和成本,以及最终的补救措施可能持续很长时间。技术、监管或执法的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来费用和现金支出的预期,而此类变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。尽管如此,公司目前认为,除应计金额外,任何索赔、罚款或费用不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
此外,公司还确定了环境事项的资产报废义务,这些义务预计将在现有自有设施的报废、处置、拆除或废弃时得到解决。有条件的资产退休债务为美元172023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日均为百万人。
与联邦贸易委员会相关的补救和诉讼
2019年6月21日,WDNR宣布已收到威斯康星州卫生服务部(“WDHS”)关于全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物的地下水质量标准建议。WDHS 建议将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的地下水执法标准定为万亿分之20。尽管威斯康星州批准了饮用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最终监管标准,但威斯康星州自然资源委员会并未批准WDNR关于地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的拟议标准。2022 年 9 月,威斯康星州州长签署了一份范围声明,规定了 WDNR 的参数,以起草有关全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸以及其他化合物的地下水质量标准的最终规则。WDNR 目前正在起草该规则。
2019年7月,公司收到WDNR的来信,指示扩大对马里内特地区全氟辛烷磺酸的评估范围,以包括(1)马里内特市废水处理厂生产并散布在该地区某些油田的生物固体污泥,以及(2)梅诺米尼河和佩什蒂戈河。Tyco Fire Products对WDNR的信做出了回应,要求提供更多必要信息。2019年10月16日,WDNR就WDNR2019年7月3日的信函向泰科消防产品公司和江森自控公司发布了 “违规通知”。WDNR 于 2019 年 11 月 4 日就此问题发表了另一封信。2020年2月,WDNR致函泰科消防产品公司和江森自控公司,进一步指示扩大对马里内特地区全氟辛烷磺酸的评估,将先前定义的联邦贸易委员会研究区域以南和以西的调查活动包括在内。2021 年 9 月,WDNR 就陆地应用生物固体向泰科消防产品公司和江森自控公司发送了另一份 “违规通知”,审查并回应了该公司迄今为止进行的生物固体调查。泰科消防产品在WDNR设定的2021年12月27日截止日期之前对WDNR的2021年9月通知做出了回应,并于2022年10月25日和2023年2月16日向WDNR提交了更多更新。2023 年 4 月 10 日,WDNR 就马里内特地区的陆地应用生物固体向泰科消防产品公司和江森自控公司发布了第三份 “违规通知”。泰科消防产品公司和江森自控公司认为他们遵守了所有适用的环境法律和法规。公司无法预测WDNR的行动可能导致哪些监管或执法行动(如果有),也无法预测任何此类行动的后果。
2022 年 3 月,威斯康星州司法部(“WDOJ”)在威斯康星州法院对江森自控公司和泰科消防产品公司提起了与联邦贸易委员会环境事务有关的民事执法诉讼(威斯康星州诉泰科消防产品公司、有限责任公司和江森自控公司,第 22-CX-1 号案件(2022 年 3 月 14 日在威斯康星州马里内特县巡回法院提起)。WDOJ声称,该公司未能在联邦贸易委员会及时报告全氟辛烷磺酸化学品的存在,并且该公司没有在联邦贸易委员会或其附近对全氟辛烷磺酸进行充分的调查或补救。WDOJ 寻求罚款和下令处以罚款的禁令 二子公司将根据WDNR的要求完成对全氟辛烷磺酸污染的现场调查和清理。双方正在进行事实调查,法院已经
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2023年3月31日
(未经审计)
将试用日期定为2024年12月3日。该公司正在大力为这次民事执法行动辩护,并认为其辩护是有道理的,但公司目前无法预测该诉讼的持续时间、范围或结果。
2022 年 10 月,佩什蒂戈镇在威斯康星州法院对泰科消防产品、江森自控公司、Chemguard, Inc. 和 ChemDesign, Inc. 提起了与联邦贸易委员会环境事务有关的侵权诉讼 (Peshtigo Town 诉 Tyco Fire Products L.P. 等人,第 2022CV000234 号案件(2022 年 10 月 18 日在威斯康星州马里内特县巡回法院提起)。该镇声称,联邦贸易委员会使用AFFF产品导致佩什蒂戈的供水受到污染。该镇寻求罚款和禁令,命令减少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染。该案已移交给联邦法院,并移交给美国南卡罗来纳特区地方法院的多地区诉讼(“MDL”)。该公司计划对此案进行大力辩护,并认为其有合理的辩护,但公司目前无法预测该诉讼的持续时间、范围或结果。
2022 年 11 月,个人提交了申请 六在威斯康星州戴恩县提起诉讼,指控泰科消防产品、江森自控公司、Chemguard, Inc. 和其他与联邦贸易委员会环境事务有关的无关联被告遭受人身伤害和/或财产损失。原告称,联邦贸易委员会使用AFFF产品以及与公司无关的第三方的活动污染了附近的饮用水源、地表水和其他自然资源和财产,包括其个人财产。这些人为其人身伤害和/或财产损失寻求金钱赔偿。这些诉讼已移交给MDL。这些诉讼目前处于诉讼的起步阶段。该公司正在大力为这些案件辩护,并认为自己有合理的辩护,但公司目前无法预测该诉讼的持续时间、范围或结果。
水性成膜泡沫(“AFFF”)诉讼
两个公司的子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告制造商、供应商和分销商,在某些情况下,还被点名了与Chemguard和Tyco Fire Products有关的一系列集体诉讼和其他诉讼以及其他与Chemguard和Tyco Fire Products有关联的公司某些子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告制造商、供应商和分销商,在某些情况下,还有与Chemguard和Tyco Fire Products有关联的公司的某些子公司。原告普遍声称,消防泡沫产品含有或分解成化学物质全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物,其他人在各个空军基地、机场和其他地点使用这些产品会导致这些化学物质释放到环境中,并最终释放到这些机场、空军基地和其他地点附近的社区饮用水供应中。原告通常寻求补偿性赔偿,包括因涉嫌的人身伤害、医疗监测、财产价值下降、调查和补救费用以及自然资源损害而获得的赔偿,还寻求惩罚性赔偿和禁令救济以解决所谓污染的补救问题。
2018年9月,Tyco Fire Products和Chemguard向美国多地区诉讼司法小组(“JPML”)提交了多地区诉讼申请,寻求将所有现有和未来的联邦案件合并为一个司法管辖区。2018年12月7日,JPML发布了一项命令,将各种AFFF案件移交给MDL。其他案件已确定要移交给MDL或正在直接提交给MDL。
AFFF 假定集体诉讼
Chemguard 和 Tyco Fire Products 39联邦法院正在审理的假定集体诉讼,起源于 15州和领地。除两起案件外,其他所有案件均已直接提交或移交给MDL,预计其余案件将移交给MDL。
AFFF 个人或集体行动
还有不止于此 3,900在州或联邦法院提起的未决个人或 “群体” 诉讼起源于 52针对Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告的州和地区,原告通常在这些州和地区寻求补偿性赔偿,包括因涉嫌的人身伤害、医疗监测和涉嫌的财产价值下降而获得的赔偿。这些案件涉及来自不同州的原告,包括大约 7,000科罗拉多州的原告等等 3,900其他原告。这些案件中的绝大多数都已标记为移交、移交或直接在MDL中提起,预计几起新提起的州法院诉讼也将被贴上类似的标签
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2023年3月31日
(未经审计)
已转移。州法院正在审理一些事项,包括在亚利桑那州和伊利诺伊州的诉讼。
泰科和Chemguard还会定期收到其他人的通知,他们可能就据称因使用AFF而造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索赔。
AFFF 市政和供水商案例
Chemguard 和 Tyco Fire Products 被指定为被告的时间已超过 350在州或联邦法院提起的涉及市政或供水商原告的案件起源于 30各州。这些案件中的绝大多数已移交给MDL或直接在MDL提起,预计其余案件将移交给MDL。这些市政和供水商原告普遍声称,在消防训练学院、市政机场、空军国民警卫队基地或海军或空军基地使用被告的消防泡沫产品会将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸释放到公共供水井和/或其他公共财产中,据称需要补救。MDL 法院已将第一起案件定于 2023 年 6 月 5 日开审,(斯图尔特市(佛罗里达州)诉 3M 公司等)。2023 年 4 月 26 日,双方达成了一项解雇 Chemguard 的条款,但有偏见 斯图尔特市 此案,预计双方将达成一项解雇泰科的条款,但有偏见 斯图尔特市案例。MDL法院已下令双方对MDL待审的供水商案件进行调解。
其他市政实体还定期通知泰科和Chemguard,这些实体可能会就据称因使用 AFFF 而造成的全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染提出索赔。
与 AFFF 相关的州或美国领地总检察长诉讼
2018 年 6 月,纽约州向纽约州法院提起诉讼(纽约州诉3M公司等人编号 904029-18(N.Y. Sup.康涅狄格州,奥尔巴尼县))对包括公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼,指控据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由纽约各地使用的消防泡沫造成的,包括纽堡的斯图尔特空军国民警卫队基地和南安普敦的加布雷斯基空军基地、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地以及未指明的 “其他” 地点在全州。诉讼旨在追回与这些地点污染相关的费用和自然资源损失。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院,并移交给MDL。
2019年2月,纽约州在纽约州法院提起了第二起诉讼(纽约州诉3M公司等人(N.Y. Sup.康涅狄格州,奥尔巴尼县)),对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼,指控他们涉嫌全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,据称这些污染是由纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院,并移交给MDL。2019 年 7 月,纽约州在纽约州法院提起了第三起诉讼(纽约州诉3M公司等人(N.Y. Sup.康涅狄格州,奥尔巴尼县)),指控包括公司附属公司在内的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,据称这些污染是由纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给美国纽约北区地方法院,并移交给MDL。2019年11月,纽约州在纽约州法院提起第四起诉讼(纽约州诉3M公司等人(N.Y. Sup.康涅狄格州,奥尔巴尼县)),指控包括公司附属公司在内的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,据称这些污染是由纽约其他地点使用的消防泡沫造成的。该诉讼已移交给联邦法院并移交给MDL。
2019年1月,俄亥俄州向俄亥俄州法院提起诉讼(俄亥俄州诉3M公司等,不。G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州卢卡斯县普通辩诉法院)就据称在俄亥俄州不同指定和未指明地点使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼。诉讼旨在追回与污染相关的费用和自然资源损失。该诉讼已移交给美国俄亥俄州北区地方法院,并移交给MDL。
此外,2019年5月和6月,其他三个州在各自的州法院就据称造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼
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2023年3月31日
(未经审计)
防止在其司法管辖区的不同特定和未指明地点使用消防泡沫(新罕布什尔州诉3M公司等; 佛蒙特州诉3M公司等人.; 新泽西州诉3M公司等人。)。这三起诉讼均已移交给联邦法院并移交给MDL。
2019年9月,关岛政府就据称在其管辖范围内的不同地点使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,向关岛高等法院对包括本公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
2019年11月,北马里亚纳群岛联邦政府就据称在其管辖范围内的不同地点使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,向北马里亚纳群岛高等法院对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
2020年8月,密歇根州总检察长提起诉讼 二针对包括公司附属公司在内的多家制造商提起了基本相似的诉讼——一起在联邦法院提起诉讼,另一起在州法院提起诉讼,一起在州法院提起诉讼,涉及据称在该州不同地点使用消防泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。 联邦诉讼已移交给MDL,州法院的诉讼已移交给联邦法院并移交给MDL。
2020年12月,密西西比州就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸据称在全州各地使用消防泡沫对州土地和自然资源造成的损害,对包括该公司的关联公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼。 该投诉是直接向南卡罗来纳州的MDL提出的。
2021 年 4 月,阿拉斯加州向阿拉斯加州高等法院对一些制造商和其他被告(包括公司的关联公司)提起诉讼,指控他们因在全州各地使用消防泡沫而对该州土地和自然资源造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸损害。该州的案件已移交给联邦法院并移交给MDL。阿拉斯加州还将一些制造商和其他被告,包括公司的子公司,列为第三方被告 二个人对国家提起的诉讼。这些 二病例也已移交给MDL。
2021 年 11 月初,北卡罗来纳州总检察长提起诉讼 四在北卡罗来纳州高等法院就据称在全州四个不同地点使用消防泡沫对全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸对该州土地、自然资源和财产造成的损害对包括公司关联公司在内的许多制造商和其他被告提起个人诉讼。这些 四案件已移交给联邦法院并移交给MDL。2022 年 10 月,总检察长提起诉讼 二北卡罗来纳州高等法院就另外两个地点涉嫌的全氟辛烷磺酸损害提起了类似的诉讼。预计这些 二案件将移交给联邦法院并移交给MDL。
2022 年 2 月,科罗拉多州总检察长在科罗拉多州法院对一些制造商和其他被告(包括公司的关联公司)提起诉讼,指控他们因在全州各地使用消防泡沫而对该州土地和自然资源、公共卫生和国家财产造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸损害。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
2022 年 4 月,佛罗里达州总检察长就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸据称在全州不同地点使用消防泡沫对州自然资源和公共健康造成的损害,向佛罗里达州法院对包括公司附属公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
2022 年 5 月,马萨诸塞州联邦总检察长就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸造成的损害对包括公司附属公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
据称,该州的自然资源、财产、居民和消费者是在全州不同地点使用消防泡沫产生的。该投诉是直接向南卡罗来纳州的MDL提出的。
2022 年 7 月,威斯康星州总检察长在威斯康星州法院对包括公司附属公司在内的多家制造商和其他被告提起诉讼,指控其部分原因是全氟辛烷磺酸对该州自然资源和公共健康造成的损害,据称部分原因是在全州各地使用消防泡沫。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
2022 年 11 月,加利福尼亚州总检察长在加利福尼亚州法院对一些制造商和其他被告(包括公司的关联公司)提起诉讼,指控他们因在全州不同地点制造、使用、营销或销售含全氟辛烷磺酸的产品(包括消防泡沫)而对该州土地和自然资源造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸损害。该申诉已移交给联邦法院并移交给MDL。
2023 年 3 月,缅因州总检察长在缅因州法院对一些制造商和其他被告(包括公司的附属公司)提起诉讼,指控他们因在该州制造、分销、发行、促销、销售和使用含全氟辛烷磺酸的 AFF 而对该州自然资源造成的全氟辛烷磺酸损害。预计该申诉将被移交给联邦法院并移交给MDL。
2023年3月,伊利诺伊州总检察长在伊利诺伊州法院对一些制造商和其他被告(包括公司的关联公司)提起诉讼,指控他们因在该州境内制造、储存、销售、分销、营销和使用含全氟辛烷磺酸的AFF而对该州环境和自然资源造成的全氟辛烷磺酸损害。预计该申诉将被移交给联邦法院并移交给MDL。
其他 AFFF 相关事宜
2020年3月,卡利斯佩尔印第安部落(联邦政府认可的部落)和两家部落公司在美国华盛顿东区地方法院对包括公司附属公司在内的多家制造商和美国提起诉讼,指控其原因是美国空军在华盛顿东部费尔柴尔德空军基地及其周围使用和处置AFF所造成的全氟辛烷磺酸污染。此案已移交给 MDL。
2022 年 10 月,苏必利尔湖奇珀瓦印第安人的 Red Cliff Band(联邦认可的部落)在美国威斯康星州西区地方法院对包括公司附属公司在内的多家制造商提起诉讼,指控他们因在明尼苏达州德卢斯空军国民警卫队基地使用和处置 AFFF 而造成的全氟辛烷磺酸污染。此投诉已移交给 MDL。
该公司正在大力为上述所有AFFF事项辩护,并认为其对集体认证和所主张的索赔有合理的辩护,包括时效规定、政府承包商辩护、各种医学和科学辩护以及其他事实和法律辩护。政府承包商辩护是一种豁免形式,适用于根据政府规格为美国政府生产产品的政府承包商。2022 年 9 月,AFFF MDL 法院拒绝对政府承包商的辩护做出即决判决,裁定与辩护相关的各种事实问题必须由陪审团而不是法院裁决。泰科和Chemguard的保险已经存在多年,该公司正在为这些问题寻求这种保险。但是,与这些索赔有关的许多事实和法律问题有待解决,而且很难预测这些问题所代表的结果或最终财务风险(如果有的话),也无法保证任何此类风险不会是实质性的。
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
石棉问题
公司及其某些子公司以及其他许多第三方因涉嫌接触含石棉材料而被列为人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔,主要基于有关制造、销售或分销含有石棉或与含石棉成分一起使用的工业产品的指控。
公司以折扣方式估算了未决和未来索赔的石棉相关负债以及相关辩护费用。在确认石棉相关事项的负债方面,公司记录了可能的石棉相关保险追回额。
下表列出了公司合并财务状况表中与石棉相关的资产和负债的位置和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
其他流动负债 | $ | 58 | | | $ | 58 | |
其他非流动负债 | 370 | | | 380 | |
石棉相关负债总额 | 428 | | | 438 | |
其他流动资产 | 37 | | | 37 | |
其他非流动资产 | 275 | | | 263 | |
石棉相关资产总额 | 312 | | | 300 | |
石棉相关负债净额 | $ | 116 | | | $ | 138 | |
下表列出了石棉相关资产的组成部分(以百万计):
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| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
受限 | | | |
现金 | $ | 6 | | | $ | 6 | |
投资 | 253 | | | 239 | |
限制资产总额 | 259 | | | 245 | |
石棉相关负债的保险应收账款 | 53 | | | 55 | |
石棉相关资产总额 | $ | 312 | | | $ | 300 | |
公司对未决和未来索赔和辩护费用的责任和相应的保险回收额的估计基于公司的历史索赔经验,以及对自2068年以来可能提出的潜在索赔的数量和解决成本的估计(这是公司对公司关联公司支付石棉相关索赔的精算期限的合理最佳估计)。与石棉有关的国防费用估计数包含在石棉负债中。公司解决索赔的法律策略也影响了这些估计。公司在评估时间段(回顾期)时考虑了各种趋势和发展,在此期间,历史索赔和和解经验用于估算和估值合理预计将在2068年之前支付的索赔。每年,公司通过评估提出、解决和驳回的索赔以及和解中支付的金额的实际经验,评估其对待处理和未来索赔和辩护费用的估计负债是否足够。除了索赔和和解经验外,公司还考虑了其他定量和定性因素,例如立法的变化、法律环境和公司的辩护战略。公司还每年评估其保险应收账款的可收回性。公司会评估所有这些因素,并确定是否有必要更改其对未决和未来索赔和辩护费用或保险应收账款的负债估计。
公司记录的石棉相关负债和保险相关资产金额基于公司解决石棉索赔的战略、目前可用的信息以及一些估计和
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合并财务报表附注
2023年3月31日
(未经审计)
假设。关键变量和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均成本、被告的身份、保险公司承保问题的解决、保险金额以及公司保险公司的偿付能力风险。其中许多因素密切相关,因此一个变量或假设的变化可能会影响其他变量或假设中的一个或多个,没有任何单一变量或假设会主要影响公司石棉相关负债和保险相关资产的确定。此外,在预测周期的后期,对这些变量的预测面临更大的不确定性。可能影响公司对石棉相关事项的责任和现金支付的其他因素包括从司法管辖区到不同司法管辖区以及不同案件的诉讼程序的不确定性、州或联邦侵权立法的改革以及保险单在子公司之间的适用性。因此,如果公司计算中使用的假设与实际结果有显著差异,则实际负债或保险回收额可能会大大高于或低于记录的水平。
自保负债
公司记录其工伤补偿负债、产品负债、一般负债和汽车负债。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于其中大多数负债,已发生但尚未报告的索赔是利用基于历史索赔经验的精算估值来估算的。公司设有自保保险公司来管理其自保负债。
下表列出了公司合并财务状况表中自保负债的位置和金额(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
其他流动负债 | $ | 92 | | | $ | 89 | |
应计薪酬和福利 | 22 | | | 22 | |
其他非流动负债 | 233 | | | 230 | |
自保负债总额 | $ | 347 | | | $ | 341 | |
下表列出了公司合并财务状况表中保险应收账款的位置和金额(以百万计):
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| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
其他流动资产 | $ | 10 | | | $ | 10 | |
其他非流动资产 | 20 | | | 20 | |
保险应收账款总额 | $ | 30 | | | $ | 30 | |
其他事项
公司参与了与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和诉讼,包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、就业、商业和合同事务以及其他各种意外事故有关的诉讼、索赔和诉讼。尽管无法确定诉讼的结果,而且某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利,但管理层认为,所有这些都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与这些事项有关的费用对所列期间来说并不重要。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息的警示声明
除非另有说明,否则在本10-Q表季度报告中提及的 “江森自控”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指江森自控国际有限公司及其合并子公司。
公司在本文件中发表的陈述具有前瞻性,因此存在风险和不确定性。本文件中除历史事实陈述以外的所有陈述都是或可能是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。在本文件中,有关公司未来财务状况、销售额、成本、收益、现金流、衡量经营业绩的其他指标、协同效应和整合机会、资本支出、债务水平和市场前景的陈述均为前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“应该”、“预测”、“项目” 或 “计划” 等词语以及类似含义的术语通常也旨在识别前瞻性陈述。但是,缺少这些词并不意味着陈述不具有前瞻性。公司警告说,这些陈述受许多重要风险、不确定性、假设和其他因素的影响,其中一些是公司无法控制的,可能导致公司的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异,包括与以下方面相关的风险:公司管理总体经济、商业和资本市场状况的能力,包括衰退和经济衰退的影响;管理宏观经济和地缘政治的能力波动性,包括全球价格通胀、影响原材料和零部件供应的短缺以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突;开发或获得获得市场认可并符合适用监管要求的新产品和技术的能力;美国或其他经济体的实力;货币汇率的波动;影响公司业务运营或税收状况的法律、法规、费率、政策或解释的变化或不确定性;管理外国法律或政策的变化贸易,包括经济制裁、关税或贸易限制;维持和改进 的容量、可靠性和安全性 该公司的企业信息技术基础设施; 在开发、部署和运营公司数字平台和服务过程中管理生命周期网络安全风险的能力; 诉讼和政府诉讼的结果;知识产权侵权或到期的风险;公司管理自然灾害、气候变化、流行病和传染病疫情以及其他不利的公共卫生事态发展(如 COVID-19 疫情)影响的能力;公司推动组织改进的能力;公司延迟或无法实现近期投资组合交易的预期收益和协同效应;雇用和留住高级管理层的能力;以及其他关键人员;近期投资组合交易的税收待遇;与此类交易相关的巨额交易成本和/或未知负债;劳动力短缺、停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与劳动力有关的事项;以及商业安排的取消或变更。与江森自控业务相关的风险的详细讨论包含在江森自控于2022年11月15日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年9月30日的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分,该报告可在www.sec.gov和www.johnsoncontrols.com的 “投资者” 选项卡下查阅。除非另有规定,否则本文档中包含的前瞻性陈述仅在本文件发布之日作出,除非法律要求,否则Johnson Controls没有义务更新此类陈述以反映本文件发布之日之后发生的事件或情况,也无任何义务。
概述
Johnson Controls International plc总部位于爱尔兰科克,是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者,为150多个国家的广泛客户提供服务。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性,为人类、场所和地球提供服务。公司致力于通过对建筑的战略重点,帮助其客户赢得胜利,为所有利益相关者创造更大的价值。
该公司是建筑产品和系统的工程、制造、调试和改造领域的全球领导者,包括住宅和商业供暖、通风、空调(“HVAC”)设备、工业制冷系统、控制、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司通过提供技术服务进一步为客户提供服务,包括设备的维护、管理、维修、改造和更换(暖通空调、工业制冷、控制、安全和消防领域)、能源管理咨询以及由其OpenBlue软件平台和功能提供支持的数据驱动的 “智能建筑” 服务和解决方案。公司利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字能力与客户合作,以及
其直接渠道服务和解决方案能力,可在建筑物的整个生命周期内提供基于结果的解决方案,以满足客户提高能源效率、增强安全、创造健康环境和减少温室气体排放的需求。
以下信息应与2022年9月30日的合并财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读,这些讨论和分析包含在我们于2022年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日的10-K表年度报告中。以下讨论和分析中提及的 “三个月”(或类似语言)是指截至2023年3月31日的三个月,而截至2022年3月31日的三个月,而 “年初至今” 是指截至2023年3月31日的六个月,而截至2022年3月31日的六个月。
宏观经济趋势
对公司产品和解决方案的大部分需求是由商业、机构、工业、数据中心、政府和住宅领域的建筑、设施扩建、改造和维护项目推动的。建筑项目在很大程度上取决于总体经济状况、当地对房地产的需求以及信贷、公共资金或其他融资来源的可用性。公司所服务行业内建筑物的建筑、工业设施扩建、改造活动、维护项目和其他资本投资的正负波动,以及此类项目的信贷、融资或资金的可用性,可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生相应的影响。
由于公司的全球影响力,其收入和支出中有很大一部分以美元以外的货币计价。因此,公司面临非美国货币风险和非美国外汇风险。尽管公司使用金融工具对冲其部分交易外汇敞口,但这些活动并不能使其完全免受这些风险敞口。此外,非美元本位货币子公司折算产生的货币风险无法对冲。汇率可能波动,外币兑美元大幅贬值或走强可能分别增加或减少公司的利润率,并影响各时期业绩的可比性. 在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,由于美元兑外币走强,收入和利润受到不利影响。
公司继续观察趋势,表明人们对其实现智能、安全、高效和可持续建筑的产品和服务的兴趣和需求与日俱增。这种需求在一定程度上是由政府税收优惠、建筑绩效标准和其他旨在限制排放和应对气候变化的法规推动的。特别是,美国气候智能建筑倡议、美国降低通货膨胀法案和欧盟建筑物能源性能指令等立法和监管举措包括旨在资助和鼓励建筑物脱碳和数字技术投资的条款。这种需求得到公共和私营部门减少排放和/或实现净零排放的承诺的增加。该公司寻求利用这些趋势,通过开发和提供技术和解决方案来创建智能、可持续和健康的建筑,从而推动增长。该公司正在投资新的数字和产品能力,包括其OpenBlue平台,以使其能够提供可持续、高效的产品和量身定制的服务,使客户能够实现其可持续发展目标。该公司正在利用其安装量以及数据驱动的产品和服务,为客户提供基于结果的解决方案,重点是加快服务和经常性收入的增长。
由于全球宏观经济趋势,包括全球需求增加、俄罗斯和乌克兰之间的冲突、政府为应对 COVID-19 而采取的行动,特别是在中国,以及劳动力短缺,公司已经经历了并将继续经历材料成本通胀加剧和零部件短缺以及供应链中断和延迟。公司为缓解供应链中断和通货膨胀而采取的行动,包括扩大和重新分配其供应商网络、供应商融资、价格上涨和生产率提高,总体上成功抵消了这些趋势的部分影响,但不是全部影响。这些趋势的集体影响有利于收入,这是由于需求增加和价格上涨以抵消通货膨胀,同时由于供应链中断和成本压力对利润率产生了负面影响。但是,随着供应链中断的缓解以及价格上涨的积压商品转化为销售,公司开始观察到利润率的提高。尽管该公司的供应链最近有所改善,但公司未来可能会遇到进一步的中断、短缺和成本增加,其影响将取决于公司成功缓解和抵消这些事件影响的能力。
在2022财年第二季度,公司暂停了在俄罗斯的业务,以应对俄罗斯和乌克兰之间的冲突,现有合同义务的履行完全符合所有制裁和
贸易管制。该公司随后减少了在俄罗斯的业务和业务。尽管这些行动没有而且预计也不会对公司的经营业绩产生重大影响,但这场冲突的更广泛后果,包括供应链中断加剧、通货膨胀、经济不稳定和其他因素,已经并将继续对公司的经营业绩产生不利影响。
COVID-19 疫情已经并将继续影响公司运营和业绩的各个方面。最近,该公司的设施总体上处于正常水平。由于疫情,该公司对其产品和解决方案的需求增加,这些产品和解决方案可促进建筑健康并优化客户基础设施。但是,公司的业绩已经并将继续受到影响网站访问和劳动力的COVID-19相关趋势的负面影响,这些趋势已经并将继续对公司的收入和利润率产生负面影响。这可能包括恢复封锁或类似的限制性措施或公司设施出现劳动力短缺等事件。
未来公司的经营业绩和财务状况将在多大程度上受到影响,将取决于高度不确定且无法预测的事态发展。有关与 COVID-19 相关的风险的更多讨论,请参阅江森自控于 2022 年 11 月 15 日提交给美国证券交易委员会 (“SEC”) 的 10-K 表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分。
净销售额
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| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 6,686 | | | $ | 6,098 | | | 10 | % | | $ | 12,754 | | | $ | 11,960 | | | 7 | % |
截至2023年3月31日的三个月,合并净销售额的增长是由于有机销售额增加(7.62亿美元)和收购销售额的增加(2,800万美元),部分被外币折算(1.98亿美元)的不利影响和业务剥离导致的销售减少(400万美元)所抵消。不包括外币折算以及业务收购和剥离的影响,合并净销售额比上年增长了13%,这要归因于通货膨胀压力和销量增加而导致的定价上涨。有关各细分市场净销售额的讨论,请参阅本第 2 项下方的 “细分市场分析”。
截至2023年3月31日的六个月中,合并净销售额的增长是由于有机销售额增加(12.59亿美元)和收购销售额增加(5,500万美元),部分被外币折算(4.98亿美元)的不利影响和业务剥离导致的销售减少(2,200万美元)所抵消。不包括外币折算以及业务收购和剥离的影响,合并净销售额与上年相比增长了11%,这归因于通货膨胀压力导致的定价上涨。有关各细分市场净销售额的讨论,请参阅本第 2 项下方的 “细分市场分析”。
销售成本/毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
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销售成本 | $ | 4,445 | | | $ | 4,141 | | | 7 | % | | $ | 8,422 | | | $ | 8,112 | | | 4 | % |
毛利 | 2,241 | | | 1,957 | | | 15 | % | | 4,332 | | | 3,848 | | | 13 | % |
占销售额的百分比 | 33.5 | % | | 32.1 | % | | | | 34.0 | % | | 32.2 | % | | |
在截至2023年3月31日的三个月期间,销售成本和毛利增加,毛利占销售额的百分比增长了140个基点。由于销售增长和有利的价格/成本,毛利增加,但不利的外币折算(6200万美元)部分抵消。毛利占销售额的百分比增加主要是由于价格/成本优惠。有关扣除利息、税项和摊销前的分部收益(“息税折旧摊销前利润”)的讨论,请参阅本第2项下方的 “分部分析”。
在截至2023年3月31日的六个月期间,销售成本和毛利增加,毛利占销售额的百分比增长了180个基点。由于销售增长和有利的价格/成本,毛利增加,但不利的外币折算(1.56亿美元)部分抵消。毛利占销售额的百分比增加主要是由于价格/成本优惠。有关扣除利息、税项和摊销前的分部收益(“息税折旧摊销前利润”)的讨论,请参阅本第2项下方的 “分部分析”。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
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销售、一般和管理费用 | $ | 1,579 | | | $ | 1,454 | | | 9 | % | | $ | 3,150 | | | $ | 2,823 | | | 12 | % |
占销售额的百分比 | 23.6 | % | | 23.8 | % | | | | 24.7 | % | | 23.6 | % | | |
截至2023年3月31日的三个月期间,销售、一般和管理费用(“SG&A”)增加了1.25亿美元,SG&A占销售额的百分比下降了20个基点。销售和收购的增长主要是由于某些支持增长的投资、一次性交易和分离成本,但部分被有利的外币折算(4000万美元)和净市值调整的同比有利影响所抵消。有关分部息税折旧摊销前利润的讨论,请参阅本项目2下方的 “细分市场分析”。
截至2023年3月31日的六个月期间,销售、一般和管理费用(“SG&A”)增加了3.27亿美元,SG&A占销售额的百分比增长了110个基点。销售和收购的增长主要是由于某些支持增长的投资、一次性交易和分离成本以及与租赁仓库设施火灾相关的损失,但部分被有利的外币折算(1.05亿美元)和净市值调整的同比有利影响所抵消。有关分部息税折旧摊销前利润的讨论,请参阅本项目2下方的 “细分市场分析”。
重组和减值成本
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| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
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重组和减值成本 | $ | 418 | | | $ | 384 | | | 9 | % | | $ | 763 | | | $ | 433 | | | 76 | % |
截至2023年3月31日的三个月期间的重组和减值成本包括与归类为待售全球零售业务相关的2.1亿美元减值成本、与Silent-Aire申报部门相关的1.84亿美元商誉减值成本、1,700万美元的遣散费以及700万美元的其他长期资产减值和其他重组成本。
截至2023年3月31日的六个月期间的重组和减值成本包括与归类为待售业务相关的4.98亿美元减值成本、与Silent-Aire申报部门相关的1.84亿美元商誉减值成本、4,700万美元的遣散费以及3,400万美元的其他长期资产减值和其他重组成本。
截至2022年3月31日的三个月和六个月期间的重组和减值成本包括与北美零售申报部门相关的2.35亿美元商誉减值成本,与归类为待售业务相关的8600万美元减值成本,以及与不太可能完成的内部使用软件项目相关的3,600万美元减值。此外,截至2022年3月31日的三个月和六个月期间分别包括900万美元和3700万美元的遣散费,以及分别为1,800万美元和3,900万美元的其他长期资产减值和其他重组成本。
有关公司重组计划和减值成本的进一步披露,请参阅合并财务报表附注的附注4 “待售资产和负债”、附注8 “商誉和其他无形资产” 和附注17 “重大重组和减值成本”。
净融资费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
净融资费用 | $ | 71 | | | $ | 51 | | | 39 | % | | $ | 138 | | | $ | 104 | | | 33 | % |
有关公司净融资费用的进一步披露,请参阅合并财务报表附注的附注10 “债务和融资安排”。
股权收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
股权收益 | $ | 50 | | | $ | 42 | | | 19 | % | | $ | 112 | | | $ | 112 | | | — | % |
截至2023年3月31日的三个月中,股权收入的增加主要是由于江森自控与日立合资企业的某些部分控股子公司的收入增加。有关分部息税折旧摊销前利润的讨论,请参阅本项目2下方的 “细分市场分析”。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
所得税准备金 | $ | 49 | | | $ | 58 | | | -16 | % | | $ | 63 | | | $ | 129 | | | -51 | % |
有效税率 | 22.0 | % | | 52.7 | % | | | | 16.0 | % | | 21.5 | % | | |
截至2023年3月31日的三个月和六个月的有效税率与截至2022年3月31日的三个月和六个月相比有所下降,这主要是由于减值费用对上一年的税收影响增加,以及由于计划剥离其全球零售业务,根据公司对某些子公司的投资的外部基差确定了上一年度递延所得税负债。更多细节请参阅合并财务报表附注的附注18 “所得税”。
归属于非控股权益的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的收益 | $ | 41 | | | $ | 41 | | | — | % | | $ | 79 | | | $ | 79 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
归属于江森自控的净收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
归属于江森自控的净收益 | $ | 133 | | | $ | 11 | | | * | | $ | 251 | | | $ | 392 | | | -36 | % |
* 测量没有意义
截至2023年3月31日的三个月中,归属于江森自控的净收益的增加主要是由于毛利的增加,但部分被上文讨论的销售和收购的增加所抵消。截至2023年3月31日的六个月中,归属于江森自控的净收益的减少主要是由于重组和减值成本的增加以及销售和收购的增加,但毛利的增加部分抵消了上文所讨论的所有因素。
截至2023年3月31日的三个月,归属于江森自控的摊薄后每股收益为0.19美元,而截至2022年3月31日的三个月为0.02美元。截至2023年3月31日的六个月中,归属于江森自控的摊薄后每股收益为0.36美元,而截至2022年3月31日的六个月为0.56美元。
归属于江森自控的综合收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
归属于江森自控的综合收益 | $ | 151 | | | $ | 13 | | | * | | $ | 316 | | | $ | 481 | | | -34 | % |
* 测量没有意义
截至2023年3月31日的三个月,归属于江森自控的综合收益增加是由于归属于江森自控的净收益增加(1.22亿美元),以及衍生品的已实现和未实现收益以及货币折算调整导致归属于江森自控的其他综合收益增加(1,600万美元)。
截至2023年3月31日的六个月中,归属于江森自控的综合收益减少是由于归属于江森自控的净收益减少(1.41亿美元),以及归属于江森自控的其他综合收益减少(2,400万美元),这是由于上一年度的货币折算调整以及衍生品的已实现和未实现收益增加。
细分分析
管理层主要根据分部息税折旧摊销前利润评估其业务部门的业绩,息税折旧摊销前利润代表所得税和非控股权益前的收入,不包括一般公司支出、无形资产摊销、净融资费用、重组和减值成本以及与养老金和退休后计划以及限制性石棉投资相关的净市值调整。
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
北美建筑解决方案 | $ | 2,520 | | | $ | 2,227 | | | 13 | % | | $ | 4,887 | | | $ | 4,379 | | | 12 | % |
建筑解决方案 EMEA/LA | 1,031 | | | 958 | | | 8 | % | | 2,006 | | | 1,917 | | | 5 | % |
亚太区建筑解决方案 | 667 | | | 623 | | | 7 | % | | 1,313 | | | 1,298 | | | 1 | % |
全球产品 | 2,468 | | | 2,290 | | | 8 | % | | 4,548 | | | 4,366 | | | 4 | % |
| $ | 6,686 | | | $ | 6,098 | | | 10 | % | | $ | 12,754 | | | $ | 11,960 | | | 7 | % |
三个月:
•北美建筑解决方案的增长是由于价格和销量的增加(3.02亿美元)以及与业务收购相关的销售增长(500万美元),但外币折算的不利影响(1,400万美元)部分抵消了这一增长。不包括业务收购和外币折算的影响,销售增长由暖通空调与控制和消防与安保领域的两位数增长带动.
•EMEA/LA建筑解决方案的增长是由于价格上涨(1.04亿美元)和与业务收购相关的销售增加(2300万美元),但部分被外币折算(5000万美元)和业务剥离(400万美元)的不利影响所抵消。不包括外币折算以及业务收购和剥离的影响,销售增长是由消防与安保和暖通空调与控制的两位数低增长带动的。按地区划分,欧洲和拉丁美洲出现了强劲的有机增长,而中东的增长较为温和。
•亚太区建筑解决方案业务的增长是由于价格和交易量的增加(8500万美元),部分被外币折算的不利影响(4100万美元)所抵消。不包括外币折算的影响,销售增长是由对暖通空调和控制的持续需求带动的。按地区划分,本季度中国的销售反弹,服务和安装业务实现了强劲的两位数增长。
•全球产品的增长是由于价格和销量的增加(2.71亿美元),部分被外币折算的不利影响(9300万美元)所抵消。不包括外币折算的影响,销售增长是由应用材料、火灾检测、工业制冷和商用暖通空调产品的强劲增长推动的。
年初至今:
•北美建筑解决方案的增长是由于价格和销量的增加(5.25亿美元)以及与业务收购相关的销售增长(1,200万美元),但部分被外币折算的不利影响(2900万美元)所抵消。不包括业务收购和外币折算的影响,销售增长由暖通空调和控制以及消防与安保的增长带动。
•EMEA/LA建筑解决方案的增长是由于价格上涨(2.07亿美元)和与业务收购相关的销售增加(4,300万美元),但部分被外币折算(1.39亿美元)和业务剥离(2,200万美元)的不利影响所抵消。不包括外币折算以及业务收购和剥离的影响,销售增长由消防与安保和暖通空调与控制的增长带动。按地区划分,欧洲、拉丁美洲和中东出现了强劲的有机增长。
•亚太区建筑解决方案的增长是由于价格上涨(1.27亿美元),这主要被外币折算的不利影响(1.12亿美元)所抵消。不包括外币折算的影响,销售增长是由对暖通空调和控制的持续需求带动的。按地区划分,中国的销售额增长,服务和安装业务强劲增长。
•全球产品的增长是由于价格上涨和销量减少(4亿美元)的净影响,部分被外币折算的不利影响(2.18亿美元)所抵消。不包括外国的影响
货币换算,销售增长是由商用暖通空调、火灾探测、应用和工业制冷产品的强劲价格实现和强劲增长推动的。
分部息税折旧摊销前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | 六个月已结束 3月31日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
北美建筑解决方案 | $ | 315 | | | $ | 235 | | | 34 | % | | $ | 582 | | | $ | 485 | | | 20 | % |
建筑解决方案 EMEA/LA | 69 | | | 79 | | | -13 | % | | 144 | | | 183 | | | -21 | % |
亚太区建筑解决方案 | 79 | | | 74 | | | 7 | % | | 147 | | | 142 | | | 4 | % |
全球产品 | 488 | | | 412 | | | 18 | % | | 870 | | | 713 | | | 22 | % |
| $ | 951 | | | $ | 800 | | | 19 | % | | $ | 1,743 | | | $ | 1,523 | | | 14 | % |
三个月:
•北美建筑解决方案的增长主要归因于优惠的价格/成本、数量杠杆率和生产率的提高。
•EMEA/LA建筑解决方案的减少主要是由于某些非经常性项目和外币折算(700万美元)的不利影响。
•亚太区建筑解决方案的增长主要是由于有利的价格/成本,但部分被外币折算的不利影响(800万美元)所抵消。
•全球产品的增长主要是由于强劲的价格实现和生产率的提高,但部分被外币折算的不利影响(1000万美元)所抵消。
年初至今:
•北美建筑解决方案的增长主要是由于有利的价格/成本、数量杠杆率和生产率的提高,但不利的项目组合部分抵消了这一增长。
•EMEA/LA建筑解决方案的减少主要是由于外币折算(1,600万美元)的不利影响和不利的项目组合,但有利的销量杠杆和生产率的节省部分抵消了这一影响。
•亚太区建筑解决方案的增长主要是由于有利的价格/成本,但部分被外币折算的不利影响(1,800万美元)所抵消。
•Global Products的增长主要是由于强劲的价格实现和生产率节省,但与租赁仓库设施火灾相关的未投保损失以及外币折算的不利影响(2500万美元)部分抵消。
待办事项
该公司的待办事项适用于其系统和服务的销售。截至2023年3月31日,积压资金为130亿美元,其中117亿美元归因于建筑解决方案(现场)业务。任何给定时间的未缴积压金额不一定表示下一个财政年度将获得的收入数额。
截至2023年3月31日,剩余的履约义务为188亿美元,比公司积压的130亿美元高出58亿美元。公司剩余履约义务与积压履约义务之间的差异主要是由于:
•剩余的履约义务包括建造医院、学校和其他政府建筑的大型多用途合同,这些服务应在建筑物的生命周期内提供,整个合同期限的平均初始合同期为25至35年,而积压合同仅包括这些合同的生命周期,约为五年;
•剩余的履约义务不包括某些期限为一年或更短的客户合同,或者可以取消而不会受到巨额罚款的合同,而不是积压的合同(包括短期和可取消的合同);以及
•剩余的履约义务包括剩余全部期限的服务合同,与积压合同相比,所有未履行的服务合同仅包括一年的解雇罚金。
公司报告积压情况,因为它认为这是评估公司运营业绩以及与总订单关系的有用指标。
流动性和资本资源
营运资金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 9月30日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | |
流动资产 | $ | 12,756 | | | $ | 11,685 | | | |
流动负债 | (12,403) | | | (11,239) | | | |
| 353 | | | 446 | | | (21 | %) |
| | | | | |
减去:现金和现金等价物 | (1,975) | | | (2,031) | | | |
减去:待售流动资产 | (446) | | | (387) | | | |
加:短期债务 | 1,737 | | | 669 | | | |
加:长期债务的当期部分 | 922 | | | 865 | | | |
加:待售流动负债 | 316 | | | 236 | | | |
营运资金(如定义) | $ | 907 | | | $ | (202) | | | * |
| | | | | |
应收账款-净额 | $ | 6,002 | | | $ | 5,528 | | | 9 | % |
库存 | 3,048 | | | 2,510 | | | 21 | % |
应付账款 | 4,348 | | | 4,241 | | | 3 | % |
* 测量没有意义
•营运资金是一项非公认会计准则财务指标。公司将营运资金定义为流动资产减去流动负债,不包括现金、短期债务、长期债务的流动部分以及待售的流动资产和负债。管理层认为,这种衡量营运资本的方法不包括融资相关项目和待剥离的业务,为衡量公司的经营业绩提供了更有用的衡量标准。
•与2022年9月30日相比,截至2023年3月31日的营运资金增加主要是由于供应链中断以及住宅终端市场和应收账款需求疲软导致库存增加。
•截至2023年3月31日和2022年9月30日,公司的应收账款销售天数分别为58天和51天。逾期应收款数额没有重大不利变化,收入确认方法也没有重大变化。
•截至2023年3月31日的三个月,该公司的库存周转率低于截至2022年9月30日的同期水平,这主要是由于住宅终端市场的需求疲软以及某些其他项目延迟。
•2023年3月31日和2022年9月30日的应付账款天数均为85天。
来自持续经营的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
经营活动提供的现金 | | $ | 18 | | | $ | 324 | |
投资活动使用的现金 | | (314) | | | (332) | |
融资活动提供的现金 | | 262 | | | 444 | |
•经营活动提供的现金减少主要是由于应付账款和应计负债的支付时机,但部分被库存现金流出的减少和净纳税额的减少所抵消。
•投资活动使用的现金减少主要是由于资本支出略有减少和为收购支付的现金减少。
•融资活动提供的现金减少主要是由于净负债和借款活动产生的现金流入减少,但部分被股票回购现金流出的减少所抵消。
资本化
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 9月30日 | | |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| | | | | |
短期债务 | $ | 1,737 | | | $ | 669 | | | |
长期债务的当前部分 | 922 | | | 865 | | | |
长期债务 | 7,832 | | | 7,426 | | | |
债务总额 | 10,491 | | | 8,960 | | | 17 | % |
减去:现金和现金等价物 | 1,975 | | | 2,031 | | | |
净负债总额 | 8,516 | | | 6,929 | | | 23 | % |
| | | | | |
归属于江森自控的股东权益 普通股东 | 15,890 | | | 16,268 | | | (2) | % |
资本总额 | $ | 24,406 | | | $ | 23,197 | | | 5 | % |
| | | | | |
净负债总额占总资本的百分比 | 34.9 | % | | 29.9 | % | | |
•净负债和净负债占总资本的百分比是非公认会计准则财务指标。公司认为,净负债总额占总市值的百分比有助于了解公司的财务状况,因为它可以了解公司在多大程度上依赖外债融资进行融资,也是衡量股东风险的指标。
•公司的物质现金需求主要包括营运资金需求、长期债务和相关利息的偿还、经营租赁、分红、资本支出、潜在收购和股票回购。
•截至2023年3月31日,公司的股票回购授权仍有约34亿美元可用,该授权没有到期日期,董事会可以随时修改或终止,恕不另行通知。该公司预计将根据市场状况、资本的替代用途、流动性和经济环境不时回购已发行股票。
•公司宣布在截至2023年3月31日的季度中派发每股普通股0.36美元的股息,并打算在整个2023财年继续派发股息。
•该公司认为,其资本资源和流动性状况,包括截至2023年3月31日的20亿美元现金和现金等价物,足以在可预见的将来为运营提供资金并履行其义务。公司预计,在2023财年剩余时间内,营运资金、资本支出、分红、最低养老金缴款、债务到期日以及任何潜在的收购或股票回购的需求将由运营提供资金,如果需要,将辅之以短期和长期借款。
–该公司管理其在美国和欧元商业票据和银行贷款市场的短期债务状况。截至2023年3月31日和2022年9月30日,该公司的未偿还商业票据分别为15.54亿美元和1.72亿美元。
–公司在美国证券交易委员会持有保质期注册声明,根据该声明,公司可以发行额外的债务证券、普通股、优先股、存托股、认股权证购买合同和单位,这些证券可以在一次或多次发行中发行,条款将在发行时确定。公司预计,任何发行的收益将用于一般公司用途,包括偿还债务、收购、增加营运资金、回购普通股、分红、资本支出和对公司子公司的投资。
–公司还有能力利用其将于2024年12月到期的25亿美元循环信贷额度或2023年11月到期的5亿美元364天循环信贷额度。截至2023年3月31日和2022年9月30日,循环信贷额度没有提款。
•除其他因素外,公司进入全球资本市场的能力和相关的融资成本取决于公司的信用评级。截至2023年3月31日,该公司的信用评级和展望如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
评级机构 | | 短期评级 | | 长期评级 | | 外表 |
标准普尔 | | A-2 | | BBB+ | | 稳定 |
穆迪 | | P-2 | | Baa2 | | 积极 |
上述证券评级由非关联的第三方评级机构发布,并非买入、卖出或持有证券的建议。分派评级组织可以随时修改或撤回评级。
•公司循环信贷额度中的财务契约要求归属于江森自控的最低合并股东权益始终至少为35亿美元。循环信贷额度还将留置权担保的债务金额限制为留置权和质押归属于江森自控的合并股东权益的10%以内。为了计算这些契约,在计算归属于江森自控的合并股东权益时没有考虑到(i)会计准则编纂(“ASC”)715-60、“固定福利计划——其他退休后” 或(ii)累积外币折算调整。截至2023年3月31日,公司遵守了其信贷协议和票据契约中规定的所有契约和其他要求,并预计在可预见的将来将继续遵守规定。公司的债务协议均未限制规定的借款水平,也没有要求在公司信用评级下降的情况下加快还款。
•计算公司养老金负债时使用的关键财务假设每年确定,或者每当根据美国普遍接受的会计原则(包括计划资产的预期回报率)的要求对计划资产和负债进行重新计量时确定的。该公司认为,在2023财年,美国养老金、非美国养老金和退休后计划的长期回报率将分别约为8.25%、3.70%和6.65%。在2023财年的前六个月中,公司的养老金和退休后缴款总额约为2600万美元。公司预计在2023财年总共向其固定福利养老金计划缴纳约3,800万美元的现金。该公司预计将在2023财年为其退休后计划提供300万美元的现金。
•该公司的收入中有很大一部分来自母公司以外。除非在有限情况下,否则这些子公司的外部基差被视为永久再投资。但是,在2022财年,公司记录的所得税支出与公司关于计划剥离导致公司对某些子公司投资的外部基础差异的说法发生变化有关。该公司目前没有
除了以节税方式外,也不打算预见没有必要将包含在外部基础差异中的未分配收入汇回本国。该公司的意图是只有在提高税收效率的情况下才减少基差。公司预计,在至少未来十二个月内,以及此后在可预见的将来,美国现有的现金和流动性将继续足以为公司在美国的运营活动和投资和融资活动的现金承诺提供资金。在美国,如果公司需要的资金超过其运营产生的资金,公司可以选择通过债务或股票发行在美国筹集资金。该公司已在美国借款,并继续有能力以合理的利率在美国借款。此外,公司预计,现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和运营现金流将继续足以为公司的非美国运营活动和重大资本支出等投资活动的现金承诺提供资金,例如在可预见的将来。如果公司需要向卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体提供更多资本,但可以通过节税方法提供的资金除外,公司也可以选择通过债务或股票发行筹集资金。这些替代方案可能导致利息支出增加或以其他方式稀释公司收益。
•公司可能不时通过公开市场收购、私下谈判交易或其他方式购买其未偿债务。购买或偿还债务(如果有)将取决于当前的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。所涉及的金额可能很大。
•有关影响资本化的项目的其他信息,请参阅合并财务报表附注的附注10 “债务和融资安排”。
共同发行的证券:财务信息摘要
以下信息是根据1934年《证券交易法》第S-X条例第13-01条提供的,涉及由江森自控国际有限公司(“母公司”)和泰科消防与安全金融股份公司(“TFSCA”)发行的以下无担保、无次级优先票据(统称为 “票据”):
•2027年到期的0.375%优先票据本金总额为5亿欧元
•2028年到期的3.000%优先票据的本金总额为6亿欧元
•2030年到期的1.750%优先票据的本金总额为6.25亿美元
•2031年到期的2.000%可持续发展挂钩优先票据的本金总额为5亿美元
•2032年到期的4.900%优先票据的本金总额为4亿美元
•2032年到期的1.000%优先票据的本金总额为5亿欧元
TFSCA 是一家股份有限公司的企业合伙企业 (societé en commandite pa)根据卢森堡大公国(“卢森堡”)的法律注册和组建,是公司的全资合并子公司,由母公司直接持股99.924%,由TFSCA的唯一普通合伙人兼经理Tyco Fire & Security s.a. 持有0.076%的股权,该公司本身由公司全资拥有。母公司是根据爱尔兰法律注册和组建的。TFSCA是根据卢森堡法律注册和组建的。卢森堡或爱尔兰的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律(视情况而定)可能与美国的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律存在重大差异或冲突,包括在债权人的权利、政府和其他债权人的优先权、获得申请后利息的能力和程序期限方面。这些法律的适用或它们之间的任何冲突都可能对票据持有人在这些司法管辖区行使票据权利的能力或限制他们可能获得的任何金额产生不利影响。
下表汇总了取消公司间交易后的母公司和TFSCA(统称为 “债务人集团”)的合并财务信息,包括为删除TFSCA以外的母公司子公司(统称为 “非债务人子公司”)的应收账款和应付账款余额、投资和收益权益而进行的调整。
下表列出了损益表的汇总信息(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 | | 年末 2022年9月30日 | |
净销售额 | | $ | — | | | $ | — | | |
毛利 | | — | | | — | | |
| | | | | |
净亏损 | | (228) | | | (268) | | |
归属于非控股权益的收益 | | — | | | — | | |
归属于该实体的净亏损 | | (228) | | | (268) | | |
上表中不包括债务人集团与非债务人子公司之间的公司间交易,如下所示(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的六个月 | | 年末 2022年9月30日 | |
净销售额 | | $ | — | | | $ | — | | |
毛利 | | — | | | — | | |
| | | | | |
净收益(亏损) | | (32) | | | 92 | | |
归属于非控股权益的收益 | | — | | | — | | |
归属于该实体的净收益(亏损) | | (32) | | | 92 | | |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年9月30日的资产负债表汇总信息(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | |
流动资产 | | $ | 22 | | | $ | 1,231 | | |
非流动资产 | | 248 | | | 243 | | |
流动负债 | | 7,493 | | | 5,463 | | |
非流动负债 | | 7,571 | | | 7,176 | | |
非控股权益 | | — | | | — | | |
上表中不包括债务人集团与非债务人子公司之间的公司间余额,如下所示(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 | |
流动资产 | | $ | 1,926 | | | $ | 455 | | |
非流动资产 | | 1,947 | | | 2,952 | | |
流动负债 | | 6,401 | | | 2,538 | | |
非流动负债 | | 6,354 | | | 6,228 | | |
非控股权益 | | — | | | — | | |
母公司及其每家子公司在上述汇总财务信息中使用与公司截至2022年9月30日的10-K年度报告附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的相同会计政策。
新会计准则
请参阅合并财务报表附注的附注2 “新会计准则”。
关键会计估计
公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“U.S. GAAP”)编制合并财务报表。这要求管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告中所包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析描述了公司的关键会计估计,需要做出重大判断,这些判断可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。自公司发布最新年度报告以来,公司的关键会计估计或假设没有发生任何重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
截至2023年3月31日,公司尚未经历任何对截至2022年9月30日的10-K表年度报告中提出的定量和定性披露产生重大影响的市场风险敞口的不利变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对披露控制和程序进行了评估,该术语的定义见根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)颁布的第13a-15(e)条。根据对这些披露控制和程序的评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,披露控制和程序自2023年3月31日起生效,以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并确保公司在其档案的报告中要求披露的信息或提交根据《交易法》,将酌情累积并传达给公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时做出披露决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的重大变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
Gumm 诉 Molinaroli 等人
2016年8月16日,一场假定的集体诉讼, Gumm 诉 Molinaroli 等人,第16-cv-1093号案在美国威斯康星东区地方法院提起,将江森自控公司、与公司合并子公司合并时的董事会个别成员及其某些高管、公司和公司的合并子公司列为被告。申诉根据联邦证券法、州法律和《纳税人权利法案》提出了各种诉讼理由,包括被告个人据称违反了信托义务,通过安排公司、泰科和合并子公司之间的合并,使某些江森自控公司股东的假定阶层陷入美国联邦所得税变现事件,据称会给被告带来某些好处,因为以及相关的索赔向江森自控公司股东分发的委托书/招股说明书中涉嫌错误陈述、转换和违反合同。投诉还称,江森自控公司、公司和公司的合并子公司协助和教唆被告个人违反信托义务和不当致富。除其他外,该申诉旨在追回利润和损害赔偿。原告于2017年2月15日提出了修正后的申诉。2021 年 11 月 3 日,法院批准了公司驳回修正后申诉的动议。原告已向美国第七巡回上诉法院提出上诉。关于上诉的简报已经完成。法庭尚未安排口头辩论。
参见合并财务报表附注21 “承付款和意外开支”,用于讨论环境、石棉、自保负债和其他诉讼事项,该附注以引用方式纳入此处,被视为第二部分第1项 “法律诉讼” 不可分割的一部分。
第 1A 项。风险因素
公司截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素披露没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2021年3月,公司董事会批准将公司的股票回购授权增加40亿美元,增加了截至2020年12月31日根据2019年批准的先前股票回购授权剩余的20亿美元。股票回购授权没有到期日期,董事会可以随时修改或终止,恕不另行通知。在截至2023年3月31日的三个月零六个月中,公司回购了约美元93百万和美元247其在公开市场上的百万股普通股。截至 2023 年 3 月 31 日,约为 $3.4根据股票回购授权,仍有十亿美元可用。
下表列出了有关公司在截至2023年3月31日的三个月内回购公司普通股的信息,这是其公开宣布的计划的一部分。
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时期 | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值 |
1/1/23 - 1/31/23 | | | | | | | |
公司采购 | 416,756 | | | $ | 66.99 | | | 416,756 | | | 3,432,660,109 | |
2/1/23 - 2/28/23 | | | | | | | |
公司采购 | 453,642 | | | 64.97 | | | 453,642 | | | 3,403,185,963 | |
3/1/23 - 3/31/23 | | | | | | | |
公司采购 | 582,666 | | | 61.20 | | | 582,666 | | | 3,367,524,831 | |
在截至2023年3月31日的三个月中,公司为满足与限制性股票归属相关的员工预扣税要求而从某些员工手中收购股份并不重要。
第 6 项。展品
展品索引
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展品编号 | 描述 |
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31.1 | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证(随函提交) |
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31.2 | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条作出的认证(随函提交) |
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32.1 | 首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对定期财务报告的认证(随函提交) |
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101 | 以下材料来自江森自控国际有限公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告,格式为ixBRL(在线可扩展业务报告语言):(i)合并财务状况表,(ii)合并收益表,(iii)合并综合收益表,(iv)合并现金流量表,(v)合并股东权益表和(vi)合并财务报表附注。 |
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104 | 封面交互式数据文件(以 ixBRL 格式化并包含在附录 101 中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 江森自控国际有限公司 |
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日期:2023 年 5 月 5 日 | | 来自: | /s/Olivier Leonetti |
| | | 奥利维尔·莱昂内蒂 |
| | 执行副总裁和 首席财务官 |