美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ___________ 到 ___________ 的过渡期内
委员会档案编号
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
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（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
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加速过滤器 |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 没有
2023年4月28日，注册人普通股的已发行股票数量为
1
目录
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页面 |
第一部分- |
财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表（中期未经审计） |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明综合收益表 |
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4 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股东权益简明合并报表 |
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5 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 |
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6 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 |
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7 |
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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19 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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28 |
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第 4 项。 |
控制和程序 |
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28 |
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第二部分- |
其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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30 |
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第 1A 项。 |
风险因素 |
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30 |
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第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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31 |
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第 3 项。 |
优先证券违约 |
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31 |
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第 4 项。 |
矿山安全披露 |
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31 |
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第 5 项。 |
其他信息 |
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31 |
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第 6 项。 |
展品 |
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32 |
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签名 |
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33 |
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2
第一部分 — 财务信息形成
第 1 项。金融l 声明
REPLIGEN 公司
浓缩合并 BAL舞蹈表
（未经审计，金额以千计，股票数据除外）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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持有至到期的有价证券 |
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扣除储备金后的应收账款 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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非流动资产： |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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递延所得税资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他非流动资产 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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经营租赁责任 |
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当前的或有考虑 |
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应计负债 |
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可转换优先票据，净额 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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递延所得税负债 |
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非流动经营租赁负债 |
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非当前或有对价 |
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其他非流动负债 |
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非流动负债总额 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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) |
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) |
累计收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
REPLIGEN 公司
简明合并报表S OF 综合收益
（未经审计，金额以千计，每股数据除外）
|
|
三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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产品 |
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特许权使用费和其他收入 |
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总收入 |
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成本和运营费用： |
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产品收入成本 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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或有考虑 |
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总成本和运营费用 |
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运营收入 |
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其他收入（支出）： |
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投资收益 |
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利息支出 |
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) |
债务发行成本的摊销 |
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) |
其他收入（支出） |
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( |
) |
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其他收入（支出），净额 |
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) |
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所得税前收入 |
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所得税准备金 |
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净收入 |
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$ |
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每股收益： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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||
摊薄（注10） |
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$ |
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$ |
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||
已发行普通股的加权平均值： |
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基本 |
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摊薄（注10） |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整 |
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) |
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综合收入 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
REPLIGEN 公司
简明合并报表 股东权益
（未经审计，金额以千计，股票数据除外）
|
|
截至2023年3月31日的三个月 |
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普通股 |
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的数量 |
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标准杆数 |
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额外 |
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累积的 |
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已保留 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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净收入 |
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行使股票期权和归属股票 |
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归属限制性股票单位的预扣税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
股票薪酬支出 |
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— |
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翻译调整 |
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— |
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— |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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普通股 |
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的数量 |
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标准杆数 |
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额外 |
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累积的 |
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已保留 |
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总计 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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采用亚利桑那州立大学 2020-06 的影响 |
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( |
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净收入 |
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发行普通股进行债务转换 |
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( |
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行使股票期权和归属股票 |
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— |
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— |
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归属限制性股票单位的预扣税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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— |
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股票薪酬支出 |
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— |
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— |
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— |
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翻译调整 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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其他 |
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— |
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— |
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( |
) |
截至2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
REPLIGEN 公司
压缩合并状态现金流量
（未经审计，金额以千计）
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|
三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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债务发行成本的摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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递延所得税，净额 |
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或有考虑 |
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其他 |
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( |
) |
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运营资产和负债的变化，不包括收购的影响： |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
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应计费用 |
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) |
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( |
) |
经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
) |
长期负债 |
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( |
) |
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经营活动提供的现金总额 |
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来自投资活动的现金流： |
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资本化软件成本的增加 |
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( |
) |
购置不动产、厂房和设备 |
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其他投资活动 |
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用于投资活动的现金总额 |
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来自融资活动的现金流： |
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行使股票期权的收益 |
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支付归属限制性股票的预扣税义务 |
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偿还可转换优先票据 |
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( |
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用于融资活动的现金总额 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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|
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现金和现金等价物，期末 |
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$ |
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$ |
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非现金投资和融资活动的补充披露： |
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根据运营租赁收购的资产 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
REPLIGEN 公司
精简合并注意事项D 财务报表
（未经审计）
演示基础
此处包含的简明合并财务报表由Repligen Corporation（“公司”、“Repligen”、“我们的” 或 “我们”）根据美国接受的公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于10-Q表季度报告和S-X法规第10条的规章制度编制，不包括所有信息和 GAAP 要求的脚注披露。这些简明的合并财务报表应与公司于2023年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“10-K表”）中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。政府为应对 COVID-19 疫情而采取的行动所产生的商业和经济不确定性，包括SARS-CoV-2冠状病毒（“COVID-19”）的所有后续变种、俄罗斯-乌克兰冲突、供应链挑战、成本压力以及当前高通胀环境对客户购买模式的总体影响，使此类估计值更加难以计算。因此，实际结果可能与这些估计有所不同。
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司 Repligen Sweden AB、Repligen GmbH、Spectrum 的账目®LifeSciences LLC 及其子公司（“Spectrum”）、C Technologies, Inc.、Artesyn Biosolutions 爱尔兰有限公司、Artesyn Biosolutions Ireland LLC（“Artesyn”）、Polymem S.A.（“Polymem”）、Avitide LLC（“Avitide”）、牛顿T&M（“NTM”）、Bio-Flex Solutions, L.L.C.（“BioFlex”）)，Repligen 新加坡私人有限公司Ltd. 和 Repligen 英国有限公司。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。
除公司对可转换优先票据的政策变更外，公司根据第19号会计准则更新的要求通过了该变更，该变更自2022年1月1日起生效。（“ASU” 或 “华硕”）2020-06 并在注释6中进行了讨论， “可转换优先票据”， 在这些简明的合并财务报表中，公司在适用10-K表中披露的重要会计政策方面没有做出任何重大改变。公司认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，仅包括公允列报其截至2023年3月31日的财务状况、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的现金流所必需的正常经常性调整。所列的过渡期经营业绩不一定代表全年预期的业绩。某些前一年的余额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
最新会计准则更新
我们考虑了所有华硕对公司简明合并财务报表的适用性和影响。截至2023年3月31日，本财年内没有任何会计准则或华硕最近发布或生效的会计准则会对公司的简明合并财务报表或披露产生重大影响。
公司使用各种估值方法来确定其资产和负债的公允价值。公司对用于衡量公允价值的输入采用层次结构，要求在可用时使用可观测输入，最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察输入的使用。可观察的输入是市场参与者根据从公司独立来源获得的市场数据在对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入是反映公司对市场参与者将要使用的投入的假设的输入
7
对资产或负债进行定价，是根据当时可用的最佳信息制定的。根据投入来源，公允价值层次结构分为三个级别，如下所示：
第 1 级- |
估值基于活跃市场中公司有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价 |
第 2 级- |
根据活跃市场中类似资产或负债的报价、相同或相似资产或负债的报价进行估值 |
第 3 级- |
基于不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的投入进行估值。 |
在各种类型的金融资产和负债中，可观测投入的可用性可能有所不同。如果估值基于市场上不太可观察或不可观察的模型或输入，则公允价值的确定需要更多的判断。在某些情况下，用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，出于财务报表披露的目的，对公允价值计量进行分类的公允价值层次结构中的级别基于对整体公允价值计量具有重要意义的最低层次输入。
持有至到期的现金、现金等价物和有价证券
下表汇总了截至到期日公司持有的现金、现金等价物和有价证券 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日（金额以千计）：
|
|
截至2023年3月31日 |
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|
|
摊销 |
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格罗斯 |
|
|
格罗斯 |
|
|
估计的 |
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||||
现金和现金等价物： |
|
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现金和货币市场基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
|
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$ |
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现金和现金等价物总额 |
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— |
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— |
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持有至到期的有价证券： |
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美国国库券——短期 |
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— |
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|||
现金、现金等价物和有价证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|||
|
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|
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|
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|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
格罗斯 |
|
|
格罗斯 |
|
|
估计的 |
|
||||
现金和现金等价物： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
现金和货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
现金和现金等价物总额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
持有至到期的有价证券： |
|
|
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|
|
|
||||
美国国库券——短期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
现金、现金等价物和有价证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
在 2022 年第四季度，公司购买了 $
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
估计的 |
|
|
摊销 |
|
|
估计的 |
|
||||
到期日不超过一年 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
8
定期计量的公允价值
截至目前，按经常性公允价值计量的金融资产和金融负债包括以下内容 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日（金额以千计）：
|
|
截至2023年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场账户 |
|
$ |
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|
$ |
— |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期或有对价(1) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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$ |
|
|
$ |
|
||
长期或有对价 |
|
$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场账户 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期或有对价 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期或有对价 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
偶然考虑 — 盈利
截至2023年3月31日，我们在完成收购Avitide时可能需要支付的最高未来或有对价（未贴现）为美元
2023年期间，用于计算折扣率的市场投入的变化导致截至2023年3月31日报告的金额增加.
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
或有对价收益的公允价值增加 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
我们预计在结清2023年和2024年或有对价债务时需要定期对价收益的三级公允价值衡量标准包括以下重大不可观察的投入（金额以千计，百分比数据除外）：
偶然对价收益 |
|
截至的公允价值 |
|
估值技术 |
|
不可观察的输入 |
|
范围 |
|
加权平均值(1) |
||
|
|
|
|
|
|
|
的概率 |
|
|
|
|
|
基于商业化 |
|
|
|
|
蒙特卡罗 |
|
成功 |
|
|
|||
付款 |
|
$ |
|
|
模拟 |
|
盈利折扣率 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
波动性 |
|
|
|||
收入和数量- |
|
|
|
|
蒙特卡罗 |
|
收入和交易量 |
|
|
|
|
|
基于基础的付款 |
|
$ |
|
|
模拟 |
|
折扣率 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
盈利折扣率 |
|
|
|||
9
在非经常基础上计量的公允价值
在截至2023年3月31日的三个月中，没有对按公允价值计量的非经常性金融资产和负债的公允价值进行重新计量。
收入分解
的收入 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
产品收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
特许权使用费和其他收入 |
|
|
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|
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总收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
在分解收入时，公司考虑了可能影响其收入的所有经济因素。由于其几乎所有收入都来自生物加工客户，因此公司任何产品线的收入和现金流的性质、时间和不确定性都没有差异。但是，鉴于公司的收入来自不同的地理区域，这些地区的监管、经济和地缘政治因素可能会影响公司收入和现金流的性质、时间和不确定性。此外，公司收入的很大一部分来自少数客户；因此，这些客户特有的经济因素可能会影响公司收入和现金流的性质、时间和不确定性。
按地理区域分列的与客户签订的合同的收入和来自重要客户的收入可在注12中找到， “区段报告”，包含在本报告中。
有关我们产品收入的更多信息，请参阅注 6， “收入确认” 包含在第二部分第8项中，”财务报表和补充数据” 转到我们的 10-K 表格。
与客户签订的合同中的合同余额
下表提供了截至目前与客户签订的合同产生的应收账款和递延收入的信息 2023 年 3 月 31 日（金额以千计）：
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
仅限与客户签订的合同中的余额： |
|
|
|
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||
应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延收入（包含在应计负债中）和 |
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$ |
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|
$ |
|
||
在所列期内确认的与以下方面有关的收入： |
|
|
|
|
|
|
||
期初递延收入余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
收入确认、账单和现金收取的时间导致公司简明合并资产负债表上的应收账款和递延收入余额。
善意
下表显示了商誉账面价值的变化 截至2023年3月31日的三个月（金额以千计）：
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
累积翻译调整 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
10
在2022、2021年和2020年的每个季度中，公司都完成了年度减值评估，并得出结论，商誉在这些年份中均未受到减损。在截至2023年3月31日的三个月中，公司尚未发现任何表明商誉减值的 “触发” 事件。
无形资产
至少每年对无限期无形资产进行减值审查。曾经有
无形资产，净值，包括以下内容 2023 年 3 月 31 日：
|
|
2023年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
加权 |
|
||||
|
|
（金额以千计） |
|
|
|
|
||||||||||
有限寿命的无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
技术-已开发 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
专利 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
客户关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|||
商标 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|||
其他无形资产 |
|
|
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( |
) |
|
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|
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|
|
|||
有限寿命无形资产总额 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|||
无限期无形资产： |
|
|
|
|
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|
|
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||||
商标 |
|
|
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— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日，净无形资产包括以下内容：
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
加权 |
|
||||
|
|
（金额以千计） |
|
|
|
|
||||||||||
有限寿命的无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
技术-已开发 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
专利 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
客户关系 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
商标 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
其他无形资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
有限寿命无形资产总额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
无限期无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商标 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
有限寿命无形资产的摊销费用为 $
|
|
估计的 |
|
|
|
|
摊销 |
|
|
在截至12月31日的年度中， |
|
费用 |
|
|
2023 年（剩下的九个月） |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 及以后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
11
库存，净额
净库存，包括以下内容：
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在处理中工作 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括以下内容：
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
装备 |
|
|
|
|
|
|
||
家具、固定装置和办公设备 |
|
|
|
|
|
|
||
计算机硬件和软件 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
不动产、厂房和设备共计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去-累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不动产、厂房和设备总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债
应计负债包括以下内容：
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
员工薪酬 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应计负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 年到期的 0.375% 可转换优先票据
2019 年 7 月 19 日，公司发行了 $
在2023年第一季度，公司普通股的收盘价超过了
12
可兑换 根据2019年票据的条款，由2019年票据持有人选择在2023年第二季度，即满足条件的季度之后的下一个季度。自2020年第三季度以来，这些条件每个季度都得到满足。结果，$
2019年票据负债部分的净账面价值如下：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
2024 年到期的 0.375% 可转换优先票据： |
|
|
|
|
|
|
||
本金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销的债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净账面金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了与2019年票据相关的确认的利息支出总额：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
债务发行成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债部分的有效利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，2019年票据的账面价值为美元
股票期权和激励计划
根据公司目前的2018年股票期权和激励计划（“2018年计划”），公司预留和可供发行的普通股数量为
股票薪酬
下表列出了公司简明合并综合收益表中的股票薪酬支出：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
产品收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
||
销售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
13
股票期权
有关期权活动的信息 根据计划，截至2023年3月31日的三个月汇总如下：
|
|
股份 |
|
|
加权 |
|
|
加权- |
|
|
聚合 |
|
||||
截至2022年12月31日的未偿还期权 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已授予 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
被没收/过期/已取消 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年3月31日的未偿期权 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
可在 2023 年 3 月 31 日行使的期权 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已归属，预计将于2023年3月31日归属(1) |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，授予的期权的加权平均授予日期公允价值为美元
库存单位
股票单位的公允价值使用授予当日公司普通股的收盘价计算。公司在员工的必要服务期内以服务为基础的奖励支出以直线方式归属。公司根据实现绩效指标的可能性确认归属期内基于绩效的奖励支出。
|
|
股份 |
|
|
加权平均值 |
|
|
||
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
已获奖 |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
被没收/取消 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
截至 2023 年 3 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
已归属，预计将于2023年3月31日归属(1) |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，归属股票单位的总内在价值为美元
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，授予的股票单位的加权平均授予日期公允价值为美元
14
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $
合作协议
公司根据多项协议对已经或可能纳入其技术的某些技术进行许可，还签订了多项临床研究协议，要求公司为某些研究项目提供资金。通常，许可协议要求公司在使用这些技术开发出产品后支付年度维护费和产品销售的特许权使用费。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，与许可协议相关的研发费用是微不足道的。
2018年6月，公司与Navigo Proteins GmbH（“Navigo”）达成协议，独家共同开发公司拥有商业化权的多种亲和配体。该公司正在制造和供应这些配体中的第一种 NGL-Impact®，专供Ecolab Inc.旗下公司Purolite Life Sciences（“Purolite”）使用，该公司正在将公司的高性能配体与其Jetted A50 Protein A树脂产品中使用的Purolite的琼脂糖喷射基础珠技术配对。该公司还与Purolite签署了NGL-Impact和其他潜在的额外亲和配体的长期供应协议，这些配体可能源于公司的Navigo合作。2020 年 9 月，公司和 Navigo 成功完成了针对 SARS-CoV-2 刺突蛋白的亲和配体的共同开发，用于纯化 COVID-19 大流行疫苗，包括 SARS-CoV-2 冠状病毒的新变体。该公司已着手扩大和生产这种配体，并开发和验证了由公司销售的相关亲和色谱树脂。2021年9月，该公司与Navigo成功完成了一种新型亲和配体的共同开发，该配体可解决与pH敏感抗体和FC融合蛋白相关的聚集问题。该公司正在制造和供应这种名为NGL-Impact的配体®HipH，给 Purolite。Navigo和Purolite协议支持了公司保护和加强公司蛋白质业务的战略。该公司向Navigo支付了$的特许权使用费
法律诉讼
在正常运营过程中，公司不时受到与员工关系、商业行为和专利侵权有关的诉讼事项和索赔的影响。诉讼可能代价高昂并会干扰正常的业务运营。此外，复杂法律诉讼的结果难以预测，随着诉讼和相关事件的展开，公司对这些问题的看法将来可能会发生变化。公司按所产生的律师费支出。如果既可能产生了负债，又可以合理估计损失金额，则公司会记录或有损失准备金。任何法律问题的不利结果，如果是重大的，都可能对公司的运营或财务业绩产生不利影响。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金为美元
2022 年 8 月 16 日，美国颁布了 2022 年《降低通货膨胀法案》（“通货膨胀降低法案”），该法案除其他外实施了
15
基本和摊薄后的加权平均已发行股票的对账情况如下：
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三个月已结束 |
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2023 |
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2022 |
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（金额以千计， |
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分子： |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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稀释性证券的影响： |
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与可转换债务工具相关的费用，扣除税款 |
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摊薄后每股收益的分子——可供普通股使用的净收益 |
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$ |
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$ |
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分母： |
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计算每股净收益时使用的加权平均股数-基本 |
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摊薄型股票的影响： |
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期权和股票单位 |
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可转换优先票据 |
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或有考虑 |
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未归属绩效股票单位的摊薄效应 |
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稀释性潜在普通股 |
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摊薄后每股收益的分母——调整后的加权平均值 |
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每股收益： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，
2019 年 7 月，公司发行了 $
根据2019年票据所依据的第二份补充契约的条款，公司不可撤销地选择以现金和公司普通股的组合方式结算2019年票据的转换义务。这意味着公司将以现金结算2019年票据的面值和任何超额的股票转换溢价。公司采用了 ASU 2020-06，自 2022 年 1 月 1 日起生效。根据亚利桑那州立大学2020-06年，公司必须采用 “如果转换” 法反映可转换证券的摊薄效应，这意味着每股收益计算的分母将包括假设2019年票据在期初已完全转换的股票总数。在2022年3月4日之前，公司可以选择以现金、股票或两者结合的方式结算2019年票据的兑换。因此，从2022年1月1日（公司采用亚利桑那州立大学2020-06的日期）到2022年3月4日，公司包括
16
在亚利桑那州立大学2020-06年度通过之前，公司适用了ASC 260的规定， “每股收益”，第 10-45-44 小节，用于确定摊薄后的加权平均已发行股数，因为它与其可转换票据的转换利差有关。因此，2019年票据的面值未包含在摊薄后每股收益的计算中，但在使用库存股法计算摊薄后每股净收益时考虑了转换溢价的摊薄效应。2019年票据的摊薄影响基于公司本期平均股价与2019年票据转换价格之间的差异，前提是存在溢价。根据该会计准则，2019年票据的增值本金没有进行摊薄。在截至2023年3月31日的三个月中，摊薄收益计算中包含的转换溢价的摊薄效应为
Spectrum租赁的某些设施归罗伊·T.Eddleman Living Trust（“信托基金”）所有。截至2023年3月31日，信托拥有的资金超过
公司视其运营，就如何分配资源做出决策并管理其业务为
下表显示了公司按地理区域划分的总收入（基于客户的位置）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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按客户的地理位置划分的收入： |
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北美 |
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% |
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% |
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欧洲 |
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% |
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% |
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亚太地区/其他 |
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% |
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% |
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总收入 |
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% |
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% |
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信用风险和重要客户的集中度
使公司面临大量信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。根据公司的投资政策，现金等价物和有价证券投资于具有高信用评级的金融工具，发行人（美国国债除外）和工具类型有限。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有任何与外汇合约、期权合约或其他外国套期保值安排相关的投资。
应收账款方面的信用风险集中仅限于公司向其进行大量销售的客户。尽管保留了可能注销应收账款的准备金，但公司迄今尚未注销任何重要账目。为了控制信用风险，公司定期对客户的财务状况进行信用评估。
向辉瑞公司销售的收入为美元
重大应收账款余额为
17
收购 FlexBiosys, Inc.
开启
FlexBiosys总部位于新泽西州布兰奇堡，提供一次性生物加工产品的专业设计和定制制造，以及包括生物处理袋、瓶子和管道组件在内的各种产品。这些产品将补充和扩展我们的流体管理产品组合。
公司将把收购FlexBiosys视为根据收购会计方法收购一家企业，并已聘请了第三方估值公司来协助对收购的业务进行估值。ASC 805规定的必要披露， “业务合并” 将包含在截至2023年6月30日的10-Q表季度报告中。
18
第 2 项。管理层的讨论和肛交财务状况和经营业绩分析
概述
Repligen及其子公司共同以Repligen Corporation（“Repligen”、“我们” 或 “公司”）的名义开展业务，是一家全球生命科学公司，致力于开发和商业化高度创新的生物加工技术和系统，提高生物药物制造过程的效率和灵活性。
随着生物制剂整体市场的持续增长和扩大，我们的客户——主要是大型生物制药公司和合同开发和制造组织以及其他生命科学公司（集成商）——面临着关键的生产成本、产能、质量和时间压力。我们的产品专为解决这些问题而设计，有助于为生物制剂的制造方式设定新的标准。作为值得信赖的合作伙伴，我们致力于激发生物加工领域的进步，这些药物包括单克隆抗体、重组蛋白、疫苗以及细胞和基因疗法，这些药物正在改善全球人类健康。我们的技术越来越多地被用于克服处理质粒 DNA（生产 mRNA 的起始材料）和基因传递载体（例如慢病毒和腺相关病毒载体）方面的挑战。有关我们的业务、产品和收购的更多信息，请参阅第一部分，第 1 项 “业务”包含在我们于2023年2月22日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2022年10-K表年度报告（“10-K表”）中。
我们目前作为一家生物加工企业运营，拥有一套全面的产品，为生物药物制造的上游和下游流程提供服务。基于40多年的行业专业知识，我们开发了广泛而多元化的产品组合，反映了我们对创新的热情和推动我们整个组织发展的客户至上文化。我们继续抓住机会，通过有机增长计划（内部创新和商业杠杆）和有针对性的收购，最大限度地提高我们产品平台的价值。
宏观经济趋势
由于我们的全球影响力，我们的收入和支出中有很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，我们面临非美国交易所风险。汇率可能波动，外币兑美元大幅贬值或走强可能会增加或减少我们的收入和毛利率，并影响各时期业绩的可比性。
由于全球宏观经济趋势，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突、政府为应对 COVID-19 疫情而采取的行动，包括SARS-CoV-2冠状病毒（“COVID-19”）的所有后续变体，以及劳动力短缺，我们已经经历了并将继续经历成本上涨，主要是原材料和其他供应链成本。为缓解供应链中断和通货膨胀而采取的行动，包括价格上涨和生产率的提高，总体上成功抵消了这些趋势的影响。此外，对 COVID-19 疫苗的需求减少正在推动我们未来对与这些疫苗相关的产品的需求减少。我们预计，这些趋势将在2023年的大部分时间内继续影响我们的业绩。
2023 年收购
收购 FlexBiosys, Inc.
2023年4月17日，根据与FlexBiosys、TSAP Holdings Inc.（“NJ Seller”）、盖尔·塔里和斯坦利·塔里（合称 “NJ Seller”）以及以个人身份签订的股权收购协议（“EPA”），我们完成了对FlexBiosys, Inc.（“FlexBiosys”）所有未偿股权的收购（“EPA”）（与新泽西卖家合称 “卖方”），以及斯坦利·塔里（统称为 “卖方”）卖家。
FlexBiosys总部位于新泽西州布兰奇堡，提供一次性生物加工产品的专业设计和定制制造，以及包括生物处理袋、瓶子和管道组件在内的各种产品。这些产品将补充和扩展我们的流体管理产品组合。
关键会计政策与估计
“关键会计政策” 既对描述我们的财务状况和业绩很重要，又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是由于需要对财务状况和业绩的影响进行估计
19
这些问题本质上是不确定的。有关影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要判断和估计的关键会计政策的描述，请参阅附注2中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及我们的重要会计政策， “重要会计政策摘要”，至我们 10-K 表中包含的合并财务报表。
运营结果
以下关于财务状况和经营业绩的讨论应与随附的合并财务报表及其相关脚注一起阅读。
收入
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的总收入如下：
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三个月已结束 |
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增加/（减少） |
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2023 |
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2022 |
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$ 改变 |
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% 改变 |
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（金额以千计，百分比数据除外） |
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收入： |
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产品 |
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$ |
182,621 |
|
|
$ |
206,363 |
|
|
$ |
(23,742 |
) |
|
|
(11.5 |
%) |
特许权使用费和其他 |
|
|
39 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2 |
|
|
|
5.4 |
% |
总收入 |
|
$ |
182,660 |
|
|
$ |
206,400 |
|
|
$ |
(23,740 |
) |
|
|
(11.5 |
%) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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产品收入
自 2016 年以来，我们越来越专注于直接向制药行业的客户和合同制造商销售我们的产品。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，这些直接销售分别约占我们产品收入的84.2％和87.0％。我们的生物加工产品的销售可能会受到大规模生产订单的时间和此类抗体的监管批准的影响，这可能会导致严重的季度波动。
我们的过滤特许经营权的收入包括我们的 xCell ATF 的销售额®系统和消耗品；频谱过滤系统，包括 krosFlo®; 修斯® 过滤产品和系统；工程成型技术有限责任公司、非金属解决方案公司、Artesyn Biosolutions Ireland Limited（“ArteSyn”）和 BioFlex 提供的流体管理组件和组件，后者于 2021 年 12 月 16 日被收购；Polymem 提供的中空纤维膜技术，我们于 2021 年 7 月 1 日收购；以及我们的 Artesyn 过滤系统。我们的色谱产品的收入包括Spectrum和ArteSyn的OPUS预包装色谱柱、ELISA检测试剂盒和色谱系统的销售。蛋白质产品的收入包括我们的蛋白A配体和细胞培养生长因子的销售，以及亲和产品的销售，包括Avitide提供的腺相关病毒树脂。我们的过程分析产品的收入包括我们的 SoloVPE 的销售®，flowvPE®还有 flowVPx®系统、消耗品和服务。其他收入主要包括我们向医院销售手术室产品以及运费收入。
在截至2023年3月31日的三个月中，产品收入与2022年同期相比减少了2370万美元，下降了11.5％。这主要是由于与 COVID-19 相关的项目收入减少，这主要影响了我们的过滤产品。与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月中，外汇汇率的变化也受到了不利影响。色谱和蛋白质系列的强劲表现所带来的增长在一定程度上抵消了这些收入的下降。具体而言，销售大型OPUS预包装色谱柱和细胞培养生长因子的收入。
特许权使用费收入
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，特许权使用费收入与从与我们的OPUS PD色谱柱相关的第三方系统制造商那里获得的特许权使用费有关。特许权使用费收入是可变的，取决于我们合作伙伴产生的销售额。
20
产品收入和运营费用成本
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的总成本和运营支出包括以下内容：
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三个月已结束 |
增加/（减少） |
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2023 |
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2022 |
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$ 改变 |
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% 改变 |
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|
（金额以千计，百分比数据除外） |
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|||||||||||||
产品收入成本 |
|
$ |
81,845 |
|
|
$ |
82,356 |
|
|
$ |
(511 |
) |
|
|
(0.6 |
%) |
研究和开发 |
|
|
12,154 |
|
|
|
12,155 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(0.0 |
%) |
销售、一般和管理 |
|
|
56,170 |
|
|
|
54,300 |
|
|
|
1,870 |
|
|
|
3.4 |
% |
或有考虑 |
|
|
1,235 |
|
|
|
(2,411 |
) |
|
|
3,646 |
|
|
|
(151.2 |
%) |
总成本和运营费用 |
|
$ |
151,404 |
|
|
$ |
146,400 |
|
|
$ |
5,004 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品收入成本
在截至2023年3月31日的三个月中，产品成本收入与2022年同期相比下降了0.6％，这主要是由于与产品结构变化相关的产品收入减少以及与产品销量减少相关的成本。尽管我们继续管理运营支出，但与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月中，成本通胀继续部分抵消了产品成本的下降，主要是原材料以及燃料成本和承运人市场状况造成的运费。此外，在截至2023年3月31日的三个月中，我们的占用成本和折旧费用与2022年同期相比有所增加，这是由于扩建的设施和制造设备将在2022年和2023年投入使用。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，毛利率分别为55.2％和60.1％。与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月中，毛利率下降的主要原因是总销售额和产量下降，以及产品结构的变化，由于 COVID-19 疫苗需求的减少，我们看到与利润率更高的产品相关的收入大幅下降。我们还经历了制造成本的增加，这是由于容量增加导致的占用成本增加、折旧费用的增加以及成本膨胀导致的运费增加所致。
研究和开发费用
研发（“研发”）费用与生物加工产品有关，包括人员、用品和其他研究费用。由于这些不同的项目共享人员和固定成本，因此我们没有跟踪所有支出或按项目分配任何固定成本，因此没有提供项目产生的历史成本。
与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月中，研发费用保持不变。在此期间，由于自2022年第一季度末以来员工人数增加，以及与投入使用的研发资产相关的折旧费用的增加，被新产品开发支出的减少所抵消。
研发费用还包括通过我们与Navigo Proteins GmbH（“Navigo”）的开发协议为扩大我们的蛋白质产品供应而支付的款项。在截至2023年3月31日的三个月中，此类支出为110万美元，而2022年同期为40万美元，其形式是向Navigo支付里程碑式的款项。
我们预计，我们在2023年剩余时间内的研发费用将逐渐增加，以支持新产品的开发。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理（“SG&A”）费用包括与销售我们的商业产品相关的成本以及支持我们的营销工作所需的成本，包括法律、会计、专利、股东服务、无形资产摊销和其他管理职能。
在截至2023年3月31日的三个月中，销售和收购成本与2022年同期相比增加了190万美元，增长了3.4％。增长的主要原因是我们持续扩大面向客户的活动，以推动我们的生物加工产品的销售并支持预期的未来增长。
或有考虑
21
或有对价支出（收益）表示截至每个期末合并资产负债表的流动和非流动或有对价中包含的或有对价债务公允价值的变化。每季度重新计量或有对价债务，并通过我们的简明合并综合收益表将债务的账面价值调整为当前的公允价值。用于计算贴现率的市场投入的变化导致截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中报告的支出（收益）分别为120万美元和（240万美元）。
其他收入（支出），净额
下表详细列出了我们的其他净支出：
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三个月已结束 |
|
|
增加/（减少） |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
（金额以千计，百分比数据除外） |
|
|||||||||||||
投资收益 |
|
$ |
5,486 |
|
|
$ |
77 |
|
|
$ |
5,409 |
|
|
|
7024.7 |
% |
利息支出 |
|
|
(270 |
) |
|
|
(292 |
) |
|
|
22 |
|
|
|
(7.5 |
%) |
债务发行成本的摊销 |
|
|
(457 |
) |
|
|
(452 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
1.1 |
% |
其他收入（支出） |
|
|
77 |
|
|
|
(402 |
) |
|
|
479 |
|
|
|
(119.2 |
%) |
其他收入（支出）总额，净额 |
|
$ |
4,836 |
|
|
$ |
(1,069 |
) |
|
$ |
5,905 |
|
|
|
(552.4 |
%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资收益
投资收入包括从投资现金余额中获得的收入。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的投资收入与2022年同期相比增加了540万美元，这是由于自2022年3月31日以来平均投资现金余额的利率上升，以及2022年购买的美国国库券的利息。我们预计，投资收入将根据投资金额的变化和利率的波动而变化。
利息支出
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，利息支出主要来自我们于2019年7月发行的2024年到期的0.375％可转换优先票据（“2019年票据”）。截至2023年3月31日的三个月的利息支出包括2019年票据的合同票面利息。
债务发行成本的摊销
在核算与发行2019年票据相关的交易成本时，公司根据其相对价值将产生的总成本分配给2019年票据的负债和权益部分。归属于负债部分的交易成本在简明合并综合收益表中摊销为债务发行成本的摊销。
其他开支
与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月中，其他支出的变化主要归因于与客户和供应商交易相关的已实现的外币损益。
所得税准备金
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的所得税准备金如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
增加/（减少） |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
（金额以千计，百分比数据除外） |
|
|||||||||||||
所得税准备金 |
|
$ |
7,263 |
|
|
$ |
11,967 |
|
|
$ |
(4,704 |
) |
|
|
(39.3 |
%) |
有效税率 |
|
|
20.1 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录的所得税准备金为730万美元。截至2023年3月31日的三个月，有效税率为20.1％，基于截至2023年12月31日的年度的估计收入以及不同司法管辖区的收入构成。两期之间有效税率的下降主要是由于税前收入减少以及营业税抵免和确认的意外福利带来的好处增加
22
股票期权的行使和股票单位的归属，部分被不可扣除的或有对价和较低的外国无形收入所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率低于美国21％的法定税率，这主要是由于营业税抵免、外国衍生的无形收入和股票期权行使中确认的意外收益，以及股票单位的归属。
在截至2022年3月31日的三个月中，我们记录的所得税准备金为1,200万美元。截至2022年3月31日的三个月，有效税率为20.3％，基于截至2022年12月31日的年度的估计收入以及不同司法管辖区的收入构成。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的有效税率低于美国21％的法定税率，这主要是由于营业税抵免、外国衍生的无形收入以及行使股票期权和股票单位归属的意外收益。
2022 年 8 月 16 日，美国颁布了 2022 年《降低通货膨胀法》（“通货膨胀降低法案”），该法案除其他外，对某些大公司的全球调整后财务报表收入征收 15% 的替代性最低税，对净股票回购征收 1% 的消费税，以及一些促进清洁能源的税收激励措施，并将于 2023 年开始生效。我们评估了《降低通货膨胀法》的规定，没有任何条款对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。
非公认会计准则财务指标
我们提供非公认会计准则调整后的运营收入；调整后的净收益；调整后的息税折旧摊销前利润，作为衡量我们经营业绩的公认会计原则（衡量我们经营业绩的指标）的补充指标。这些财务指标不包括下文详述的项目，因此未根据公认会计原则进行计算。下文详细解释了每项非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。
我们之所以纳入这些财务信息，是因为我们认为这些指标可以更准确地比较各期之间的财务业绩，也更准确地反映了管理层如何审查其财务业绩。我们排除了某些收购相关项目的影响，因为我们认为由此产生的费用并不能准确反映我们在产生此类费用期间的持续业务业绩。
非公认会计准则调整后的运营收入
非公认会计准则调整后的运营收入是通过提取根据公认会计原则报告的运营收入来衡量的，不包括收购和整合成本、或有对价公允价值调整以及通过我们的简明合并综合收益表记录的无形摊销。以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，根据公认会计原则对运营收入与非公认会计准则调整后的运营收入的对账情况：
|
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三个月已结束 |
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|||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
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|||||
GAAP 运营收入 |
|
$ |
31,256 |
|
|
$ |
60,000 |
|
对运营收入的非公认会计准则调整： |
|
|
|
|
|
|
||
收购和整合成本 |
|
|
1,037 |
|
|
|
3,189 |
|
或有考虑 |
|
|
1,235 |
|
|
|
(2,411 |
) |
无形摊销 |
|
|
7,324 |
|
|
|
6,593 |
|
非公认会计准则调整后的运营收入 |
|
$ |
40,852 |
|
|
$ |
67,371 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非公认会计准则调整后净收益和调整后每股收益
非公认会计准则调整后的净收益和调整后的每股收益是通过根据公认会计原则报告的净收益来衡量的，不包括收购和整合成本、无形摊销、债务发行成本摊销、或有对价公允价值调整以及这些项目的税收影响。以下是净收入和全额收入的对账
23
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，根据公认会计原则摊薄后的每股收益与非公认会计准则调整后净收益和调整后全面摊薄后每股收益：
|
|
截至3月31日的三个月 |
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|||||||||||||
|
|
2023 |
|
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2022 |
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||||||||||
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|
|
|
|
完全稀释 |
|
|
|
|
|
完全稀释 |
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||||
|
|
|
|
|
每人收入 |
|
|
|
|
|
每人收入 |
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||||
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|
金额 |
|
|
分享 |
|
|
金额 |
|
|
分享 |
|
||||
|
|
（金额以千计，每股数据除外） |
|
|||||||||||||
GAAP 净收入 |
|
$ |
28,829 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
46,964 |
|
|
$ |
0.81 |
|
对净收益的非公认会计准则调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收购和整合成本 |
|
|
1,037 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
3,189 |
|
|
|
0.05 |
|
或有考虑 |
|
|
1,235 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
(2,411 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
无形摊销 |
|
|
7,324 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
6,593 |
|
|
|
0.11 |
|
债务发行成本的摊销(1) |
|
|
457 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
452 |
|
|
|
0.00 |
|
非公认会计准则费用的税收影响 |
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|
(2,583 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(1,042 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
非公认会计准则调整后的净收益 |
|
$ |
36,299 |
|
|
$ |
0.64 |
|
|
$ |
53,745 |
|
|
$ |
0.92 |
|
* 由于四舍五入，每股总额可能不相加。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润以根据公认会计原则报告的净收益来衡量，不包括通过我们的简明合并综合收益表登记的投资收入、利息支出、所得税准备金、折旧和摊销、收购和整合成本以及或有对价公允价值调整。以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月根据公认会计原则对净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||
GAAP 净收入 |
|
$ |
28,829 |
|
|
$ |
46,964 |
|
非公认会计准则息税折旧摊销前利润对净收入的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
投资收益 |
|
|
(5,486 |
) |
|
|
(77 |
) |
利息支出 |
|
|
270 |
|
|
|
292 |
|
债务发行成本的摊销 |
|
|
457 |
|
|
|
452 |
|
所得税准备金 |
|
|
7,263 |
|
|
|
11,967 |
|
折旧 |
|
|
7,901 |
|
|
|
5,213 |
|
无形摊销 |
|
|
7,351 |
|
|
|
6,621 |
|
税前利润 |
|
$ |
46,585 |
|
|
$ |
71,432 |
|
其他非公认会计准则调整： |
|
|
|
|
|
|
||
收购和整合成本 |
|
|
1,037 |
|
|
|
3,189 |
|
或有考虑 |
|
|
1,235 |
|
|
|
(2,411 |
) |
调整后 EBITDA |
|
$ |
48,857 |
|
|
$ |
72,210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动性和资本资源
我们的运营资金主要来自产品销售、2019年7月发行2019年票据以及在2020年12月、2019年7月和2019年5月的公开募股中发行普通股。在可预见的将来，我们的收入将主要限于我们的生物加工产品收入。
2023 年 3 月 10 日，硅谷银行（“SVB”）被加州金融保护和创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司为接管人。随后，美国财政部、美联储和联邦存款保险公司宣布
24
SVB 存款人将有机会获得他们所有的钱。我们与SVB有银行业务关系，截至2023年3月31日，我们在SVB存托账户中持有约10万美元的现金、现金等价物和有价证券，用于支付短期运营支出。尽管我们在此类账户中没有遭受任何损失，但SVB最近的倒闭使我们不得不使用其他金融机构的账户，以减轻因暂时无法获得SVB运营账户中的资金而产生的潜在运营风险。由于银行倒闭，例如SVB，我们获得足以为当前和预计的未来业务运营提供资金或资本的资金来源的机会可能会受到严重损害，并可能对与我们有直接协议的金融机构或金融服务行业或整个经济产生负面影响。
截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物为5.166亿美元，而截至2022年12月31日，现金及现金等价物为5.235亿美元。
在2023年第一季度，在本季度连续30个交易日中，我们的普通股收盘价超过了2019年票据转换价格的130％，超过了20个交易日。因此，根据2019年票据的条款，2019年票据的持有人可以在2023年第二季度选择兑换，也就是条件得到满足的季度之后的一个季度。自2020年第三季度以来，这些条件每个季度都得到满足。因此，自2019年票据发行以来，票据持有人已要求转换2019年票据的本金总额为39,000美元，除9,000美元的本金总额外，所有转换均已结算，该金额将在2023年第二季度结算。转换导致我们向票据持有人发行了名义数量的普通股。截至2023年3月31日，我们继续在合并资产负债表上将2019年票据的账面价值归类为流动负债。
现金流
|
|
三个月已结束 |
|
|
增加/（减少） |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|||
|
|
（金额以千计） |
|
|||||||||
经营活动 |
|
$ |
11,154 |
|
|
$ |
23,113 |
|
|
$ |
(11,959 |
) |
投资活动 |
|
|
(9,433 |
) |
|
|
(28,214 |
) |
|
|
18,781 |
|
筹资活动 |
|
|
(9,563 |
) |
|
|
(12,021 |
) |
|
|
2,458 |
|
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
993 |
|
|
|
(2,052 |
) |
|
|
3,045 |
|
现金和现金等价物的净减少 |
|
$ |
(6,849 |
) |
|
$ |
(19,174 |
) |
|
$ |
12,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
经营活动
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的经营活动提供了1,120万美元的现金，反映了2,880万美元的净收入和总额为2,220万美元的非现金费用，主要与折旧、摊销、或有对价调整、递延所得税和股票薪酬费用有关。应收账款的增加消耗了1,680万美元的现金，这主要是由客户收款的时间所推动的。此外，我们的制造库存有所增加，消耗了580万美元。应付账款减少消耗了120万美元，这是由于向供应商付款的时间安排所致。在截至2023年3月31日的三个月中，由于支付订阅而导致的预付费用增加消耗了280万美元，应计负债的减少消耗了1,330万美元，主要与支付员工奖金有关。经营活动提供的剩余现金来自其他各种营运资金账户的有利变化。
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的经营活动提供了2310万美元的现金，反映了4,700万美元的净收入和总额为1,890万美元的非现金费用，主要与折旧、摊销、或有对价调整、递延所得税、债务发行成本摊销和股票薪酬费用有关。应收账款的增加消耗了630万美元的现金，这主要是由年初至今收入增长44.5％所推动的。制造的库存增加了3,000万美元，这支持了未来收入的预期增长。应计负债减少了1,000万美元，这与员工奖金的支付以及我们在2022年第一季度估计的所得税准备金减少有关。
投资活动
25
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的投资活动消耗了940万美元的现金，这是由于我们继续提高全球制造能力而在2023年产生的资本支出。在这些支出中，90万美元是截至2023年3月31日的三个月中与我们的内部使用软件相关的资本化成本。
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的投资活动消耗了2,820万美元的现金，这主要是由于我们继续提高全球制造能力的资本支出。在这些支出中，100万美元是与我们的内部使用软件相关的资本化成本。
筹资活动
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的融资活动消耗了960万美元的现金，主要用于支付归属和发行限制性股票单位后应缴的员工所得税而扣留的股票的现金。这被该期间行使股票期权所得的收益部分抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的融资活动消耗了1,200万美元的现金，其中包括为支付1,230万美元限制性股票单位归属和发行后应缴的员工所得税而预扣的股票支付的现金。这部分被该期间股票期权行使所得的收益30万美元所抵消。
由于上述各种变化，营运资金从2022年12月31日的5.939亿美元增加了1,960万美元，至2023年3月31日的6.135亿美元。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括以下因素：
在不收购其他产品、候选产品或知识产权的情况下，我们认为我们目前的现金余额足以满足自本申请之日起至少未来24个月的现金需求。随着我们继续扩大生物加工业务，我们预计，今年剩余时间的运营支出将增加。我们预计，在可预见的将来，我们将持续产生与开发和扩大我们的生物加工产品线以及扩大商业能力相关的支出。我们未来的资本需求可能包括但不限于购买财产、厂房和设备，收购额外的生物加工产品和技术以补充我们现有的制造能力，以及继续投资我们的知识产权投资组合。
我们计划继续投资我们的生物加工业务以及与开发新的生物加工产品相关的关键研发活动。我们持续积极评估各种战略交易，包括收购能够补充我们现有投资组合的产品、技术或业务。我们继续寻求收购此类潜在资产，这些资产可能为我们提供为股东创造价值的最佳机会。为了收购此类资产，我们可能需要寻求额外的资金来为这些投资提供资金。如果我们的可用现金余额和预期的运营现金流不足以满足我们的流动性需求，包括由于任何此类与收购相关的融资需求或对我们产品的需求减少，我们可能会寻求出售普通股或优先股或可转换债务证券，建立信贷额度
26
或其他形式的第三方融资，或寻求其他债务融资。出售股权和可转换债务证券可能会导致我们的股东稀释，这些证券的权利可能优先于我们的普通股。如果我们通过发行优先股、可转换债务证券或其他债务融资筹集额外资金，则这些证券或其他债务可能包含限制我们运营的契约。任何其他第三方融资安排都可能要求我们放弃宝贵的权利。我们可能需要超出当前预期金额的额外资金。如果有的话，可能无法以合理的条件获得额外资本。
净营业亏损结转
截至2022年12月31日，该公司的联邦净营业亏损结转额为4,290万美元，州净营业亏损结转额为80万美元，国外净营业亏损结转额为490万美元。730万美元的联邦净营业亏损结转将在2037年的不同日期到期。州净营业亏损结转将在2041年的不同日期到期，而外国净营业亏损结转额不会到期。另外3560万美元的联邦净营业亏损结转额有无限的结转期。我们有380万美元的州营业税抵免结转可用于减少未来的国内所得税。州营业税抵免结转将在2042年的不同日期到期。净营业亏损和营业税抵免结转有待美国国税局、州和外国税务机关的审查和可能的调整，如果重要股东的所有权发生某些变化，则可能会受到限制。
通货膨胀的影响
我们的资产主要是货币，包括现金、现金等价物和有价证券。由于其流动性，这些资产不受通货膨胀的直接影响。由于我们打算保留并继续使用我们的设备、家具、固定装置和办公设备、计算机硬件和软件以及租赁权改进，我们认为与此类物品更换成本相关的增量通货膨胀不会对我们的运营产生重大影响。但是，通货膨胀率会影响我们的支出，例如员工薪酬和合同服务的支出，这可能会增加我们的支出水平和资源使用率。
关于前瞻性陈述的警示声明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述是根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的安全港条款作出的。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述并不构成未来业绩的保证。投资者请注意，本10-Q表季度报告中的陈述严格来说不是历史陈述，包括但不限于关于当前或未来财务业绩和状况、未来收益潜在减值、管理层战略、未来运营或收购计划和目标、产品开发和销售、候选产品研究、开发和监管批准、销售和收购支出、知识产权、开发和制造计划的明示或暗示的陈述或指导，材料和产品的可用性以及资本资源的充足性、我们的融资计划以及 COVID-19 的预计持续影响和应对措施构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于当前对公司运营所在行业和市场的预期、估计、预测和预测以及管理层的信念和假设。公司没有义务根据未来发展公开更新或修改声明。此外，构成前瞻性陈述的其他书面和口头陈述可能由公司或代表公司作出。诸如 “期望”、“寻求”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“估计”、“可能”、“目标”、“项目” 之类的词语或此类词语和类似表达方式的变体旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，可能导致实际业绩与预期存在重大差异，包括但不限于与以下内容相关的风险：COVID-19 对我们产品需求以及业务或财务业绩的影响；当前和未来合作或供应关系的成功，包括我们与 Cytiva、MilliporeSigma、Purolite Life Sciences、Ecolab Inc. 旗下公司和 FlexBioSys 的协议；我们成功发展生物加工业务的能力，包括收购、商业化或合作机会所产生的结果，以及我们开发和商业化产品的能力；我们获得所需监管批准的能力；我们遵守美国食品药品监督管理局所有法规；我们获取、维护和保护产品知识产权的能力；与我们的专利和其他知识产权有关的诉讼风险；与合作伙伴提起诉讼的风险；我们的制造能力和对第三方的依赖制造商和增值经销商；COVID-19 对我们业务运营的影响，包括缓解措施和经济影响，以及
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我们的客户和供应商的业务；我们雇用和留住熟练人员的能力；我们产品的市场接受度，对我们未来的收入、现金流、经营业绩和财务状况产生不利影响的产品的需求减少；我们成功将收购的业务整合到我们的业务中并实现收购的预期收益的能力；我们与规模更大、资金更充足的生命科学公司竞争的能力；我们的亏损历史和预期蒙受亏损的能力；我们创造未来的能力收入；我们成功整合最近收购的业务的能力；我们筹集额外资金为潜在收购提供资金的能力；我们的股价波动；以及反收购条款的影响。有关可能影响我们财务业绩的潜在风险因素的更多信息包含在我们不时向美国证券交易委员会提交的文件中，包括在表格10-K中标题为 “风险因素” 的部分中。
第 3 项。定量和定性关于市场风险的批判性披露
利率风险
我们历来持有商业票据、美国国债和政府证券以及公司债券和其他债务证券的投资。因此，我们面临着市场风险的潜在损失，这些风险可能是由于利率变化、发行人信贷质量的变化或其他原因造成的。我们的投资组合包括现金和现金等价物（现金和货币市场基金），总额为5.166亿美元，以及截至2023年3月31日合并资产负债表上短期有价证券中的1.014亿美元的有价证券（美国国库券）。
我们的现金等价物投资（货币市场基金）具有短期到期期，可以抑制市场或利率风险的影响。我们的有价证券由短期到期日为180天的美国国库券组成。因此，截至2023年3月31日，假设的利率上调100个基点不会对我们的现金状况产生任何影响。
我们根据我们的投资政策或董事会的批准来管理我们的投资组合。我们投资政策的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金，保持高度的流动性以满足运营和其他需求，并在当前市场条件下获得有竞争力的回报。为了实现这一目标，我们维持了包括货币市场基金和美国国库券在内的高质量证券的现金等价物和有价证券投资组合。有价证券被归类为持有至到期，因此根据美国普遍接受的会计原则，按摊销成本记录在我们的合并资产负债表上。我们预计我们的有价证券投资不会造成任何重大损失，因此我们认为我们的潜在利率敞口是有限的。
外汇风险
公司的报告货币为美元，我们每家外国子公司的本位币是其各自的当地货币。我们的外汇敞口包括瑞典克朗、欧元、英镑、人民币、日元、新加坡元、韩元和印度卢比；其中，主要的外汇敞口是瑞典克朗、欧元和人民币。交易货币和功能货币之间的折算产生的汇兑损益包含在净收入中。汇率波动可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。我们目前不打算对冲汇率波动带来的风险。
第 4 项。控制和D 程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的有效性。根据此类评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至该期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生与《交易法》第13a-15条或第15d-15条第 (d) 段所要求的评估相关的财务报告内部控制的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
28
29
第二部分。其他信息
第 1 项。腿所有诉讼
在正常业务过程中，我们可能会不时受到法律诉讼和索赔。我们目前没有发现任何我们认为会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响的此类诉讼或索赔，无论是单独还是总体而言。
第 1A 项。风险因素
本10-Q表季度报告中讨论的事项包括涉及风险或不确定性的前瞻性陈述。这些声明既不是承诺也不是保证，而是基于管理层对未来情况的各种假设，其中许多假设Repligen几乎或根本无法控制。一些重要的风险和不确定性，包括标题下确定的风险和不确定性 “风险因素”在第一部分中，截至2022年12月31日的10-K表第1A项以及包括本10-Q表季度报告在内的后续文件中，可能会导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异。除下文所述外，截至2022年12月31日期间，我们的10-K表格中描述的风险因素没有重大变化。
影响金融服务行业的不利事态发展，例如涉及金融机构或交易对手的流动性、违约或不履约的实际事件或担忧，可能会对我们当前和预计的业务运营以及我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
涉及流动性有限、违约、不履约或其他不利事态发展的实际事件，影响金融机构、交易对手或整个金融服务行业的其他公司，或者对此类事件或其他类似风险的担忧或传闻，过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题。例如，2023年3月10日，硅谷银行（“SVB”）被加州金融保护和创新部关闭，该部任命联邦存款保险公司（“FDIC”）为接管人。从那时起，SVB宣布它们已被第一公民银行收购，并已恢复基本正常运营。同样，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp. 也分别进入了破产管理阶段。如果我们的任何贷款人或任何此类工具的交易对手被置于破产管理阶段，我们可能无法获得此类资金。我们与SVB有银行业务关系，截至2023年3月31日，我们在SVB存托账户中持有约10万美元的现金、现金等价物和有价证券，用于支付短期运营支出。尽管我们在此类账户中没有遭受任何损失，但SVB最近的倒闭使我们不得不使用其他金融机构的账户，以减轻因暂时无法获得SVB运营账户中的资金而产生的潜在运营风险。此外，如果我们的任何客户、供应商或与我们开展业务的其他各方无法根据此类工具或与此类金融机构达成的贷款安排获得资金，则此类各方向我们偿还债务或签订需要向我们支付额外款项的新商业安排的能力可能会受到不利影响。
通货膨胀和利率的快速上升导致先前发行的政府证券的交易价值下降，利率低于当前市场利率。尽管美国财政部、联邦存款保险公司和联邦储备委员会宣布了一项计划，向由金融机构持有的某些此类政府证券担保的金融机构提供高达250亿美元的贷款，以降低出售此类工具可能造成损失的风险，但对客户提款的广泛要求或金融机构对即时流动性的其他流动性需求可能会超过该计划的能力。此外，无法保证如果其他银行或金融机构关闭，美国财政部、联邦存款保险公司和联邦储备委员会将来会提供获得未保险资金的机会，也无法保证它们会及时这样做。
尽管我们根据我们认为必要或适当的方式评估银行和客户关系，但影响公司、与公司直接签订信贷协议或安排的金融机构或金融服务行业或整个经济的因素可能会严重影响我们获得足以为当前和预计的未来业务运营提供资金或资本的资金来源和其他信贷安排。除其他外，这些因素可能包括诸如流动性限制或失灵、履行各种类型的金融、信贷或流动性协议或安排下的义务的能力、金融服务行业或金融市场的混乱或不稳定，或对金融服务行业公司前景的担忧或负面期望等事件。这些因素可能涉及与本公司有财务或业务往来的金融机构或金融服务行业公司
30
关系，但也可能包括涉及金融市场或一般金融服务行业的因素。涉及其中一个或多个因素的事件或疑虑的结果可能包括对我们当前和预计的业务运营以及财务状况和经营业绩的各种重大和不利影响。
此外，投资者对美国或国际金融体系的担忧可能导致不太优惠的商业融资条件，包括更高的利率或成本以及更严格的金融和运营契约，或者对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条件或根本无法获得融资。除其他风险外，可用资金或现金和流动性资源的任何减少都可能对我们履行运营费用、财务义务或履行其他义务的能力产生不利影响，导致我们的财务和/或合同义务的违反，或导致违反联邦或州的工资和工时法。这些影响中的任何一项，或由上述因素或上述未描述的其他相关或类似因素造成的任何其他影响，都可能对我们的流动性以及我们当前和/或预计的业务运营以及财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，宏观经济或金融服务行业的任何进一步恶化都可能导致我们的供应商亏损或违约，这反过来又可能对我们当前和/或预计的业务运营以及运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
第 2 项。未经注册的 EQU 销售ITY 证券和所得款项的使用
没有。
第 3 项。发送时默认或证券
没有。
第 4 项。矿山安全 DI封锁
不适用。
第 5 项。其他信息形成
没有。
31
第 6 项。EXHI位
展览 数字 |
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文件描述 |
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3.1 |
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重述的公司注册证书，日期为1992年6月30日，经1999年9月17日修订（作为Repligen Corporation截至1999年9月30日的季度10-Q表季度报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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3.2 |
|
Repligen Corporation 公司注册证书修正证书，自 2014 年 5 月 16 日起生效（作为 Repligen Corporation 于 2014 年 5 月 19 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 提交，并以引用方式纳入此处）. |
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3.3 |
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第三次修订和重述的章程（作为 Repligen Corporation 于 2021 年 1 月 28 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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31.1 + |
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规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证。 |
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31.2 + |
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规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证。 |
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32.1 * |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
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101.INS+ |
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XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH+ |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL+ |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF+ |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB+ |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE+ |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104+ |
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封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）。 |
+ 随函提交。
* 随函提供。
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签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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REPLIGEN 公司 |
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日期：2023 年 5 月 2 日 |
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来自： |
/S/ T索尼J.H阿姨
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托尼·J·亨特 |
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总裁兼首席执行官 |
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（首席执行官） |
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Repligen 公司 |
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日期：2023 年 5 月 2 日 |
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来自： |
/S/ J上 SNODGRES
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乔恩·斯诺奇雷斯 |
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首席财务官 |
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（首席财务官） |
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Repligen 公司 |
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