美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2023年3月31日

☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委员会文件编号：。001-39043

百老汇金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
  
95-4547287
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)

威尔郡大道4601号，150号套房
洛杉矶, 加利福尼亚
  
90010
(主要执行办公室地址)
  
(邮政编码)

(323) 634-1700
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的题目：
  
交易代码
  
在其注册的每个交易所的名称：
普通股，每股面值0.01美元
(包括所附优先股购买权)
  
BYFC
  
纳斯达克资本市场

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内提交了《1934年证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告 (或注册人被要求提交此类报告的较短期限)，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒：没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是* ☒没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件服务器
☒
规模较小的报告公司
 ☒
   
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐“No☒”--没有

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：*截至2023年5月9日，48,710,335注册人A类有表决权普通股的股份，11,404,618注册人的B类无投票权普通股和13,380,516 注册人的C类无投票权普通股已发行。

目录
   
页面
第一部分：
财务报表
  
       
 
第1项。
合并财务报表(未经审计)
  
       
   
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并财务状况报表
1
       
   
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的综合经营报表和全面收益(亏损)
2
       
   
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月合并现金流量表
3
       
   
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月股东权益变动表
4
       
   
合并财务报表附注
5
       
 
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
       
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
 33
       
 
第四项。
控制和程序
 33
       
第二部分。
其他信息
  
       
 
第1项。
法律诉讼
 34
       
 
第1A项。
风险因素
 34
       
 
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
 34
       
 
第三项。
高级证券违约
 34
       
 
第四项。
煤矿安全信息披露
 34
       
 
第五项。
其他信息
 34
       
 
第六项。
陈列品
 34
       
 
签名
 35

目录表
百老汇金融公司及其子公司
合并 财务状况报表
(单位为千，不包括每股和每股金额)

   
2023年3月31日
    
2022年12月31日
  
   
(未经审计)
        
资产：
            
现金和银行到期款项
  
$
8,432
    
$
7,459
  
在其他银行的有息存款
    
21,216
      
8,646
  
现金和现金等价物
    
29,648
      
16,105
  
可供出售的证券，按公允价值计算
    
329,026
      
328,749
  
为投资而持有的应收贷款，扣除#美元的备抵6,285及$4,388
    
776,053
      
768,046
  
应计应收利息
    
4,219
      
3,973
  
联邦住房贷款银行(FHLB)股票
    
7,300
      
5,535
  
联邦储备银行(FRB)股票
     3,543
       5,264
  
办公物业和设备，净值
    
10,122
      
10,291
  
银行自营人寿保险
    
3,242
      
3,233
  
递延税项资产，净额
    
10,823
      
11,872
  
无形核心存款，净额
     2,403
       2,501
  
商誉
     25,858
       25,858
  
其他资产
    
2,824
      
2,866
  
总资产
  
$
1,205,061
    
$
1,184,293
  
                 
负债和股东权益
                
负债：
                
存款
  
$
657,542
    
$
686,916
  
根据回购协议出售的证券
     70,941       63,471  
联邦住房金融局取得进展
    
168,810
      
128,344
  
应付票据
     14,000
       14,000
  
应计费用和其他负债
    
13,900
      
11,910
  
总负债
    
925,193
      
904,641
  
非累积可赎回永久优先股，C系列； 授权150,0002023年3月31日和2022年12月31日的股票；已发行和已发行150,0002023年3月31日和2022年12月31日的股票；清算价值$1,000每股
     150,000       150,000  
普通股，A类，$0.01票面价值，投票权； 授权75,000,000股票在3月31日，2023和12月31日，2022； 发布51,335,981股票于2023年3月31日及51,265,20912月31日的股票，2022； 未完成48,718,155股票在3月31日，2023和48,647,383股票 12月31日，2022
    
513
      
513
  
普通股，B类，$0.01面值，无投票权；授权15,000,000股票在3月31日，2023和12月31日，2022；已发行并未偿还11,404,618股票在3月31日，2023和12月31日，2022
     114
       114
  
普通股，C类，$0.01面值，无投票权；授权25,000,0002023年3月31日和2022年12月31日的股票；已发行和已发行13,380,5162023年3月31日和2022年12月31日
    
134
      
134
  
额外实收资本
    
143,621
      
143,491
  
留存收益
    
9,611
      
9,294
  
未赚取员工持股计划(ESOP)股份
    
(3,963
)
    
(1,265
)
累计其他综合亏损，税后净额
    
(15,028
)
    
(17,473
)
国库股-按成本价计算，2,617,826股票于2023年3月31日及2022年12月31日
    
(5,326
)
    
(5,326
)
道达尔百老汇金融公司及其附属股东权益
    
279,676
      
279,482
  
非控制性权益
     192       170  
总负债和股东权益
  
$
1,205,061
    
$
1,184,293
  

见未经审计的合并财务报表附注。

1
目录表

百老汇金融公司及其子公司
合并 营业和全面收益表(亏损)
(以千为单位，每股除外)
*(未经审计)

 
  
三截至的月份
3月31日，
  
 
  
2023
    
2022
  
利息收入：
            
应收贷款利息和手续费
  
$
8,666
    
$
7,336
  
可供出售证券的利息
    
2,180
      
591
  
其他利息收入
    
328
      
84
  
利息收入总额
    
11,174
      
8,011
  
 
                
利息支出：
                
存款利息
    
1,303
      
350
  
借款利息
    
1,597
      
489
  
利息支出总额
    
2,900
      
839
  
 
                
净利息收入
    
8,274
      
7,172
  
信贷损失准备金
    
88
      
148
  
扣除信贷损失准备后的净利息收入
    
8,186
      
7,024
  
 
                
非利息收入：
                
服务费
    
61
      
64
  
其他
    
228
      
217
  
非利息收入总额
    
289
      
281
  
 
                
非利息支出：
                
薪酬和福利
    
3,749
      
3,619
  
入住费
    
303
      
442
  
信息服务
    
715
      
865
  
专业服务
    
505
      
364
  
监管成本
    
94
      
157
  
办公室服务和用品
    
22
      
61
  
广告和促销费用     68       50  
企业保险
    
62
      
53
  
评估和其他贷款费用
     43       30  
岩心矿藏无形资产摊销
    
98
      
109
  
差旅费用
     78       27  
其他
    
469
      
183
  
非利息支出总额
    
6,206
      
5,960
  
 
                
所得税前收入
    
2,269
      
1,345
  
所得税费用
    
674
      
363
  
净收入
  
$
1,595
    
$
982
  
减去：可归因于非控股权益的净收入
    
22
      
24
  
百老汇金融公司的净收入
  
$
1,573
    
$
958
  
 
                
其他综合收入，税后净额：
                
期内产生的可供出售证券的未实现收益(亏损)
  
$
3,433
    
$
(8,154
)
所得税支出(福利)
    
988
      
(2,307
)
其他综合收益(亏损)，税后净额
    
2,445
      
(5,847
)
 
                
综合收益(亏损)
  
$
4,018
    
$
(4,889
)
 
                
普通股每股收益-基本
  
$
0.02
    
$
0.01
  
每股普通股收益-稀释后
  
$
0.02
    
$
0.01
  

见未经审计的合并财务报表附注。

2
目录表
百老汇金融公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)

   
截至三个月
三月三十一日，
  
   
2023
    
2022
  
   
(单位：千)
  
经营活动的现金流:
            
净收入
  
$
1,595
    
$
982
  
将净收入与 (用于经营活动)提供的现金净额进行调整：
                
信贷损失准备金
    
88
      
148
  
折旧
    
172
      
30
  
递延贷款发放成本净变化
    
(223
)
    
(148
)
可供出售证券的溢价和折扣净摊销
   
(253
)
    
118
  
贷款上购进会计标记的摊销
    
–
      
(465
)
岩心矿藏无形资产摊销
    
98
      
109
  
董事薪酬支出-普通股
    
96
      
84
  
FHLB预付款的溢价增加
    
1
      
(11
)
基于股票的薪酬费用
    
38
      
15
  
员工持股薪酬费用
    
(202
)
    
18
  
银行拥有的人寿保险收益
    
(9
)
    
(10
)
资产和负债变动情况：
                
递延税金净变动
    
569
      
234
  
应计应收利息净变动
     (246 )     923
  
其他资产变动净额
    
42
      
(3,524
)
应计费用和其他负债的净变化
    
2,035
      
(311
)
经营活动提供(用于)的现金净额
    
3,801
      
(1,808
)
                 
投资活动产生的现金流：
                
用于投资的应收贷款净变化
    
(9,681
)
    
(4,396
)
可供出售证券的本金支付
    
3,409
      
4,724
  
购买可供出售的证券
    
–
      
(26,908
)
购买FHLB股票
    
(1,765
)
    
–
  
赎回FHLB股票所得款项
    
–
      
351
  
赎回FRB股票所得款项
     1,721       –  
购买办公物业和设备
    
(3
)
    
(67
)
用于投资活动的现金净额
    
(6,319
)
    
(26,296
)
                 
融资活动的现金流：
                
存款净变动
    
(29,374
)
    
51,662
  
根据回购协议出售的证券的净变化
    
7,470
      
4,043
  
未发布的员工持股增加
    
(2,500
)
    
–
  
优先股支付的股息
    
–
      
(15
)
FHLB预付款的收益
    
40,500
      
–
  
偿还FHLB预付款
    
(35
)
    
(13,000
)
融资活动提供的现金净额
    
16,061
      
42,690
  
现金和现金等价物净变化
    
13,543
      
14,586
  
期初的现金和现金等价物
    
16,105
      
231,520
  
期末现金和现金等价物
  
$
29,648
    
$
246,106
  
                 
补充披露现金流量信息 ：
                
支付利息的现金
  
$
2,882
    
$
822
  
缴纳所得税的现金
    
–
      
–
  
                 
补充非现金披露：
                
为交换优先股而发行的普通股
     –       3,000  

见未经审计的合并财务报表附注。

3
目录表

百老汇金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)

 
  
三个-截至3月的月份期间31, 2023和2022
  
 
  
优先股无投票权
    
普普通通
库存
投票
    
普普通通
股票无投票权
    
其他内容
已缴费
资本
    
累计其他综合损失(亏损)
    
留存收益
    
不劳而获
员工持股计划股份
    
财务处
库存
    
非控制性权益
    
总计
股东的
权益
  
 
  
(在千人s)
  
1月份的余额1, 2023
  
$
150,000
    
$
513
    
$
248
    
$
143,491
    
$
(17,473
)
  
$
9,294
    
$
(1,265
)
  
$
(5,326
)
  
$
170
    
$
279,652
  
2016-13年度与采用ASU相关的变化的累积影响
     –       –       –       –       –       (1,256 )     –       –       –       (1,256 )
调整后余额，2023年1月1日
     150,000       513       248       143,491       (17,473 )     8,038       (1,265 )     (5,326 )     170       278,396  
净收入
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
1,573
      
–
      
–
      
22
      
1,595
  
释放未赚取的员工持股计划股票
    
–
      
–
      
–
      
(4
)
    
–
      
–
      
(198
)
    
–
      
–
      
(202
)
未发行股份增加
     –       –       –       –       –       –       (2,500 )     –       –       (2,500 )
基于股票的薪酬费用
    
–
      
–
      
–
      
38
      
–
      
–
       –
      
–
      
–
      
38
  
董事股票薪酬费用
     –       –       –       96       –       –       –       –       –       96  
其他综合收益，税后净额
    
–
      
–
      
–
      
–
      
2,445
      
–
      
–
      
–
      
–
      
2,445
  
三月份的余额31, 2023
  
$
150,000
    
$
513
    
$
248
    
$
143,621
    
$
(15,028
)
  
$
9,611
    
$
(3,963
)
  
$
(5,326
)
  
$
192
    
$
279,868
  
 
                                                                                
1月份的余额1, 2022
  
$
3,000
    
$
463
    
$
281
    
$
140,289
    
$
(551
)
  
$
3,673
    
$
(829
)
  
$
(5,326
)
  
$
100
    
$
141,100
  
净收入
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
958
      
–
      
–
      
24
      
982
  
将优先股转换为普通股
    
(3,000
)
    
12
      
–
      
2,988
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
将无投票权普通股转换为有投票权普通股
     –       9       (9 )     –       –       –       –       –       –       –  
释放未赚取的员工持股计划股票
     –       –       –       2       –       –       16       –       –       18  
优先股支付的股息
     –       –       –       –       –       (15 )     –       –       –       (15 )
董事股票薪酬费用
     –       –       –       84       –       –       –       –       –       84  
基于股票的薪酬费用
    
–
      
5
      
–
      
10
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
15
  
其他综合亏损，税后净额
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(5,847
)
    
–
      
–
      
–
      
–
      
(5,847
)
三月份的余额31, 2022
   $
–
    
$
489
    
$
272
    
$
143,373
    
$
(6,398
)
  
$
4,616
    
$
(813
)
  
$
(5,326
)
  
$
124
    
$
136,337
  

见未经审计的合并财务报表的附注 。

4
目录表
百老汇金融公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
附注1-财务报表列报的依据

随附的未经审计的综合财务报表包括百老汇金融公司(“本公司”)及其全资子公司城市第一银行全国协会(“银行”和与公司一起称为“城市第一百老汇”)。未经审计的合并财务报表还包括City First Bank的以下子公司：U Street 1432U Street LLC、百老汇服务公司、City First Real Estate LLC、City First Real Estate II LLC、City First Real Estate III LLC、City First Real Estate IV LLC和CF New Markets Advisors，LLC(“CFNMA”)。此外，CFNMA还将CFC Fund Manager II LLC、City First New Markets Fund II LLC、City First Capital IX LLC和City First Capital 45 LLC(“CFC45”)合并到其财务业绩中。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

未经审计的综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则和Form 10-Q季度报告说明编制的。这些未经审计的综合财务报表 不包括与公司截至2022年12月31日年度报告Form 10-K(“2022 Form 10-K”)中的合并年度财务报表相关的所有披露，因此， 应与经审计的合并财务报表一并阅读。管理层认为，已包括为公平列报所需的所有调整(所有这些调整均属正常和经常性) 。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。

自这些财务报表发布之日起，已对后续事件进行了评估。

除以下讨论外，我们的会计政策在附注1- 2022年Form 10-K中包括的经审计综合财务报表的重要会计政策摘要中进行了说明。



信贷损失准备--证券



自2023年1月1日起，本公司将根据会计准则编纂主题326(“ASC 326”)，对证券计提信用损失准备(“ACL”)。金融工具--信贷损失。有关证券的会计准则于购买或收购时入账，代表本公司于综合财务状况报表日期对当前预期信贷损失(“CECL”)的最佳估计。

对于可供出售的投资证券，本公司对处于未实现亏损状态的证券进行定性评估，以确定公允价值的下降是与信贷相关还是与信贷无关。在确定证券的公允价值下降是否与信用相关时，公司会考虑一系列因素，包括但不限于：(I)投资的公允价值低于其摊销成本的程度；(Ii)发行人的财务状况和近期前景；(Iii)信用评级的任何下调；(Iv)证券的支付结构；(V)证券发行人按计划支付本金和利息的能力；及(Vi)反映整体经济前景的一般市场情况，包括利率和部门信贷息差。对于公司有理由相信信用损失风险较小的投资证券，将采用零信用损失假设。此类投资证券通常包括由美国政府或其他政府企业担保的证券，其中有美国政府的显性或隐性担保，评级机构对其进行高评级，并且历史上没有信用损失经验。

如果确定未实现亏损或部分未实现亏损与信贷有关，公司将通过在本期收益中计入信贷损失准备金来记录信贷损失金额。然而，在本期收益中记录的信贷损失金额仅限于证券的未实现损失总额，即证券的公允价值低于其摊销成本的金额。如果公司打算出售处于未实现亏损状态的证券， 或者如果公司更有可能被要求出售处于未实现亏损状态的证券，则未实现损失的总额将通过信贷损失准备金在本期收益中确认。未实现亏损被视为非信贷相关，扣除税项后计入累计其他综合收益(亏损)。

该公司对截至2023年3月31日的可供出售投资证券的评估表明，不需要ACL 。本公司分析了处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，并确定这些证券的公允价值下降与信贷无关，而与利率变化和一般市场状况有关。因此，不是截至2023年3月31日，可供出售证券的ACL记录为 。

5
目录表
学分津贴损失--贷款


自2023年1月1日起，本公司将根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理，该条款要求本公司记录在发起或收购时对贷款预期终身信贷损失的估计。ACL维持在管理层认为适当的水平，以计提截至合并财务状况报表之日投资组合中的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。该公司使用加权平均剩余期限(WORM)方法来衡量其每个 贷款部门的ACL。每个贷款池的加权平均剩余寿命(包括预计提前还款的影响)按季度计算 。然后，该公司利用自己的历史亏损经验和一组同行机构从2004年到最近一个季度的历史亏损来估计每个池的损失率。

在适当的情况下，公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损)本身并不总是提供确定未来预期信贷损失的充分基础，公司定期考虑是否需要对ACL进行定性的 调整。质的调整可能涉及但不限于下列因素：(1)贷款政策和程序的变化，包括承保标准和收款、冲销和回收做法的变化；(2)国际、国家、区域和地方条件的变化；(3)贷款组合和条款的性质和数量的变化；(4)贷款管理经验、深度和能力方面的变化；(5)逾期贷款的数量和严重程度以及其他类似情况的变化；(6)本组织贷款审查制度质量的变化；(7)抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；(8)任何信贷集中的存在和影响以及这种集中程度的变化；以及 (9)其他外部因素(即竞争、法律和监管要求)对估计信贷损失水平的影响。

该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款，可能包括非应计状态贷款、最近因借款人财务状况恶化而修改的贷款、抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖贷款、以及对所有到期合同金额的最终可收回性产生担忧或怀疑的其他贷款 。管理层认为，这类贷款可能不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征，因为随着贷款的信用质量恶化，与贷款相关的特定属性和风险可能已变得独一无二。因此，这些贷款可能需要单独评估，以确定贷款的适当ACL。当贷款 被单独评估时，除非贷款被视为抵押品依赖，否则公司通常会基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失。抵押品依赖型贷款是指贷款的偿还预计将来自相关抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去估计的销售成本的 估计来确定的。

对ACL适当水平的估计需要管理层做出重大判断。尽管 管理层使用可用的最佳信息来做出这些估计，但由于经济、运营、监管和其他可能超出公司控制范围的条件，未来可能需要对ACL进行调整。管理层对预测净亏损的估计的变化可能会极大地改变acl的水平。此外，作为其审查流程的组成部分，各监管机构还会定期审查公司的ACL和信用审查流程。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断，确认对ACL的补充。

本公司根据具有相似属性和风险 特征的贷款对贷款组合进行细分。根据贷款类型、抵押品类型以及借款人或行业对经济状况等外部因素变化的敏感度，每个细分市场都具有不同程度的风险。公司根据这一更详细的贷款细分和分类来确定贷款的ACL。这些细分市场以及与每个细分市场相关的风险如下：

房地产：独栋家庭*-由于当地经济的不利就业条件导致违约率上升，地理区域供过于求导致市场价值下降，以及可调整利率抵押贷款的增量利率上升，这可能会影响借款人的还款能力。

房地产：多户住宅*-受不利的各种市场条件的影响，这些市场条件导致市值或租赁率下降，租户的个人资金来源发生变化，特定地区的单位供应过剩 ，人口迁移和声誉风险。

房地产：商业房地产 *-受当地经济不利条件的影响，可能会因空置和租金下降而导致现金流减少，以及基础抵押品价值下降。

房地产：教堂*-受制于不利的经济和就业条件，这可能会导致成员捐赠和奉献的现金流减少，以及教会领导层的稳定性、质量和受欢迎程度。
6
目录表

房地产：建筑业*-受当地经济不利条件的影响，这可能导致对新的商业、多户或独户建筑的需求减少，或一旦建筑完工，租赁或销售机会减少。

商业和小型企业协会贷款*-取决于行业和经济状况，包括产品需求的下降。

消费者*-受当地经济不利就业条件的影响，这可能导致更高的违约率。

向经济困难的借款人提供修改后的贷款



在某些情况下，公司对贷款进行修改，以 缓解借款人财务状况的暂时困难和/或对借款人偿还贷款能力的限制，并将公司的潜在损失降至最低。修改可能包括： 更改贷款的摊销条款，降低利率，接受只收利息的付款，以及减少未偿还贷款余额。此类贷款通常在本金和利息的全额偿还存在疑问或贷款拖欠90天或更长时间时被置于非应计项目状态 。当所有逾期合同金额 均已到期，且借款人在修改后的贷款协议条款下的履约表现以及根据修改后条款到期的所有合同金额的最终可收集性不再存在疑问时，此类贷款可恢复应计状态。由于这些贷款被视为不再具有与投资组合中的其他贷款类似的风险特征，因此该公司通常以个人为基础来衡量这些贷款的ACL。这些贷款的ACL的确定基于贴现现金流方法，除非贷款被认为依赖抵押品，这需要根据基础抵押品的估计预期公允价值减去销售成本来衡量ACL。


最近采用的会计公告


2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新》(ASU)2016-13年度。金融工具--信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量 。这个ASU用一个反映当前预期信贷损失的模型取代了以前的GAAP中的已发生损失减值模型。CECL模型适用于以摊销成本计量的金融资产的信贷损失，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。CECL还要求可供出售债务证券的信贷损失通过当公允价值低于摊销成本基础时的信贷损失准备来衡量。新指引也适用于表外信贷敞口。ASU要求，在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失应基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量。ASU还要求加强披露，包括 定性和定量披露，提供有关估计信贷损失时使用的重大估计和判断的额外信息。本ASU的规定自2023年1月1日起对本公司生效 所有年度和中期。

2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04-17对主题326(金融工具-信贷损失)、主题815(衍生工具和套期保值)和主题825(金融工具)的编码改进。本ASU是作为财务会计准则委员会议程上正在进行的项目的一部分发布的，该项目旨在 改进编撰或纠正其非预期应用。本ASU中的修订自2023年1月1日起对公司的所有中期和年度报告期生效。本公司在执行ASC 326的同时采纳了本ASU中的规定，包括：(I)当应收利息余额被认为无法收回时，选择不计量应计利息余额的信贷损失 ；(Ii)选择不将应计利息余额计入贷款的摊销成本。

2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05-17金融工具--信贷损失 (主题326)：定向过渡救济。本ASU的发布是为了允许在ASC 326-20范围内拥有某些金融工具的实体。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量*根据ASC 825-1做出不可撤销的选择，以选择这些工具的公允价值选项Financial 仪器公司基于ASC 326的通过，对本公司来说，ASC 326是2023年1月1日。公允价值选项不适用于持有至到期的债务证券。实体需要逐个工具进行此 选择。采用ASC 326后，本公司并无为其任何金融资产选择公允价值选项。
7
目录表

自2023年1月1日起，公司通过应用修改后的追溯过渡法采用ASC 326的规定，净减少#美元1.3以截至2023年1月1日的期初留存收益余额为累计影响调整。下表 说明了根据ASC 326采用CECL模式对公司截至2023年1月1日的综合财务状况报表的影响：


   
CECL入学考试前采用
    
对.的影响
CECL采用
    
如报道所述
在CECL下
  
   
(单位：千)
  
资产：
                  
可供出售证券信贷损失准备
  
$
–
    
$
–
    
$
–
  
贷款信贷损失准备
    
4,388
      
1,809
      
6,197
  
递延税项资产
    
11,872
      
508
   
12,380
  
负债：
                        
表外风险敞口的信贷损失准备
    
412
      
(45
)
    
367
  
股东权益：
                        
留存收益
    
9,294
      
(1,256
)
    
8,038
  


该公司对截至2023年1月1日的可供出售投资证券的评估表明，不需要ACL 。本公司分析了截至采用之日处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，并确定该等证券的公允价值下降与信贷无关，而是与利率变化和一般市场状况有关。因此，截至2023年1月1日，没有记录可供出售证券的ACL。

采用ASC 326后，本公司并无重新评估信用恶化的购入贷款(以前根据ASC 310-30分类为购入信用减值贷款)。

2019年2月，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，修改了监管资本规则，并提供了在三年内逐步引入ASC 326影响的不利监管资本影响的选项。因此，实体可以选择在三年过渡期内逐步引入CECL对监管资本的全面影响。本公司自2023年1月1日起实施CECL模式，并选择在三年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02-17金融工具--信贷损失(主题326): 问题债务重组和Vintage披露。FASB发布本ASU是为了回应FASB在其实施后审查过程中收到的与ASU 2016-13年度发布相关的各利益攸关方的反馈。本ASU中的修正案包括取消310-40-小主题中的问题债务重组(TDR)的会计指导 。应收账款--债权人的问题债务重组，并在借款人遇到财务困难时，引入新的披露并加强有关某些贷款再融资和重组的现有披露 。根据本ASU的规定，实体必须确定修改是否会导致新的贷款或继续 现有贷款。此外，本ASU中的修订要求实体按发起年份和应收融资类别披露ASC 326范围内的融资应收账款的本期总冲销。本ASU中的修订于2023年1月1日对本公司生效，适用于所有中期和年度。本ASU中条款的采用是前瞻性的， 导致了关于修改对遇到财务困难的借款人的贷款的额外披露，以及对贷款冲销的分类披露。
尚未采纳的会计公告

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02-17投资--权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资，这是新兴问题工作队的共识。本ASU中的修订允许实体在满足某些条件的情况下，将比例摊销会计方法适用于以获得税收抵免或其他所得税优惠为主要目的的其他股权投资。在此之前，比例摊销会计方法的应用仅限于对低收入住房税收抵免结构的投资。按比例摊销的会计方法导致适用投资的摊销，以及相关所得税抵免或收到的其他所得税优惠，在合并经营报表和全面亏损(在 所得税费用内)中单独列报。根据这一美国会计准则，一个实体可以选择在逐个税收抵免计划的基础上，对适用的投资采用比例摊销会计方法。此外，本ASU中的修正案要求使用比例摊销法核算的所有税收股权投资都使用第323-740-25-3段中的延迟股权出资指导，要求对无条件且具有法律约束力的延迟股权出资或根据未来事件可能发生的或有事件而发生的股权出资确认责任。 根据本ASU，不适用比例摊销方法的低收入住房税收抵免投资不能再使用延迟股权出资指导进行会计处理。此外，本ASU 规定，未使用权益法核算的低收入住房税收抵免投资的减值必须适用小主题323-3中的减值指导。投资--权益法和合资企业。本ASU还 澄清，对于未按比例摊销法或权益法核算的低收入住房税收抵免投资，应由一个实体在第321-16专题下核算。投资-股权证券 。本ASU的修订还要求在中期和年度期间对适用比例摊销法的投资进行额外披露，包括税项股权投资的性质以及税项股权投资和相关所得税抵免及其他所得税优惠对综合财务状况和经营业绩报表的影响。本ASU的条款从2023年12月15日起对本公司的中期和年度有效。允许及早领养。公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表的影响。
8
目录表
注2–普通股每股收益

普通股每股基本收益是根据两级法计算的，即普通股股东可获得的净收入减去Dividends 对参与证券(限制性普通股的未归属股份)和参与证券的任何未分配收益除以 期间已发行的加权平均普通股。加权平均已发行普通股包括已发行普通股的加权平均数量减去限制性普通股的未归属股票的加权平均数量。员工股票期权计划(“ESOP”)股票在此计算中被视为流通股，除非未赚取收益。普通股稀释后每股收益包括未授予股票奖励和根据股票期权可发行的额外潜在普通股的摊薄效应。

下表显示了该公司如何计算所指时期普通股的基本每股收益和稀释后每股收益：
   
截至三个月
3月31日，
  
   
2023
    
2022
  
   
(美元数以千计，除了
每股和每股数据)
  
百老汇金融公司的净收入
  
$
1,573
    
$
958
  
减去可归因于参与证券的净收入
    
7
      
7
  
普通股股东可获得的收入
  
$
1,566
    
$
951
  
                 
                 
普通股基本收益的加权平均已发行普通股
    
71,442,163
      
72,039,378
  
补充：未获授权的限制性股票奖励的稀释效应     323,024       50,195  
补充：假定行使股票期权的摊薄效应
     –       490,372  
稀释后每股普通股的加权平均已发行普通股
    
71,765,187
      
72,579,945
  
                 
普通股每股收益-基本
  
$
0.02
    
$
0.01
  
每股普通股收益-稀释后
  
$
0.02
    
$
0.01
  

附注3-证券

 

The 下表汇总了截至显示日期的可供出售投资证券组合的摊余成本和公允价值，以及在累计其他全面收益(亏损)中确认的相应金额的未实现损益：
   
摊销
成本
    
毛收入
未实现收益
    
毛收入
未实现亏损
    
公平
价值
  
   
(单位：千)
  
2023年3月31日：
      
联邦机构抵押贷款支持证券
  
$
82,834
    
$
2
    
$
(9,819
)
  
$
73,017
  
联邦机构抵押贷款债券(“CMO”)
     27,077       –       (1,328 )     25,749  
联邦机构债务
    
55,734
      
–
      
(3,704
)
    
52,030
  
市政债券
    
4,858
      
–
      
(559
)
    
4,299
  
美国国债
    
166,255
      
–
      
(4,159
)
    
162,096
  
SBA池
    
13,415
      
9
      
(1,589
)
    
11,835
  
可供出售证券总额
  
$
350,173
    
$
11
    
$
(21,158
)
  
$
329,026
  
2022年12月31日：
  
 
联邦机构抵押贷款支持证券
  
$
84,955
    
$
2
    
$
(10,788
)
  
$
74,169
  
联邦机构CMOS
     27,776       –       (1,676 )     26,100  
联邦机构债务
    
55,687
      
26
      
(4,288
)
    
51,425
  
市政债券
    
4,866
      
–
      
(669
)
    
4,197
  
美国国债
     165,997       –       (5,408 )     160,589  
SBA池
     14,048       9       (1,788 )     12,269  
可供出售证券总额
  
$
353,329
    
$
37
    
$
(24,617
)
  
$
328,749
  

9
目录表

自.起2023年3月31日，市值为#美元的投资证券87.6根据回购协议出售的证券被质押为抵押品，其中包括#33.9百万美元美国国债，美元26.0百万美元的美国政府机构证券，$22.2百万美元的抵押贷款支持证券5.3美国小企业管理局(SBA)的数百万美元集合证券和273 数千名联邦机构CMO。截至2022年12月31日，市值为美元的投资证券64.4根据回购协议出售的证券的抵押品质押了100万美元，包括$33.3百万美元的联邦机构债务，19.2百万美元的美国国债和11.9联邦机构 抵押贷款支持证券销售(见附注6-借款)。有几个 不是证券承诺在2023年3月31日或2022年12月31日获得公共存款。


在…2023年3月31日，和2022年12月31日，有不是除美国政府及其机构外，任何一家发行人持有的证券金额超过股东权益的10%。



所有可供出售的投资证券的摊余成本和估计公允价值2023年3月31日合同到期日如下所示。合同到期日可能与预期到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务， 或不收取催缴或预付罚款。


   
摊销
成本
    
毛收入
未实现收益
    
毛收入
未实现亏损
    
公平
价值
  
   
(单位：千)
  
在一年或更短的时间内到期
  
$
24,876
    
$
–
    
$
(493
)
  
$
24,383
  
应在一年至五年后到期
    
194,958
      
–
      
(6,682
)
    
188,276
  
在五年到十年后到期
    
35,270
      
–
      
(2,839
)
    
32,431
  
十年后到期。(1)
    
95,069
      
11
      
(11,144
)
    
83,936
  
   
$
350,173
    
$
11
    
$
(21,158
)
  
$
329,026
  

(1)
抵押支持证券、抵押抵押债券和SBA池没有单一的规定到期日，因此被归入“十年后到期”类别。


The 下表显示了个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度：

   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
总计
  
   
公平
价值
    
未实现
损失
    
公平
价值
    
未实现
损失
    
公平
价值
    
未实现
损失
  
   
(单位：千)
  
2023年3月31日:
                                    
联邦机构抵押贷款支持证券
  
$
13,826
    
$
(562
)
  
$
58,935
    
$
(9,257
)
  
$
72,761
    
$
(9,819
)
联邦机构CMOS
    
20,691
      
(663
)
    
5,058
      
(665
)
    
25,749
      
(1,328
)
联邦机构债务
    
23,548
      
(580
)
    
28,482
      
(3,124
)
    
52,030
      
(3,704
)
市政债券
    
–
      
–
      
4,299
      
(559
)
    
4,299
      
(559
)
美国国债
    
135,522
      
(2,615
)
    
26,574
      
(1,544
)
    
162,096
      
(4,159
)
SBA池
    
–
      
–
      
10,106
      
(1,589
)
    
10,106
      
(1,589
)
未实现损失头寸投资证券总额
  
$
193,587
    
$
(4,420
)
  
$
133,454
    
$
(16,738
)
  
$
327,041
    
$
(21,158
)
                                                 
2022年12月31日：
                                                
联邦机构抵押贷款支持证券
  
$
38,380
    
$
(4,807
)
  
$
35,526
    
$
(5,981
)
  
$
73,906
    
$
(10,788
)
联邦机构CMOS
     20,997       (885 )     5,103       (791 )     26,100       (1,676 )
联邦机构债务
    
26,383
      
(1,529
)
    
21,956
      
(2,759
)
    
48,339
      
(4,288
)
市政债券
    
2,176
      
(315
)
    
2,021
      
(354
)
    
4,197
      
(669
)
美国国债
    
143,989
      
(3,884
)
    
16,600
      
(1,524
)
    
160,589
      
(5,408
)
SBA池
     3,743       (365 )     6,763       (1,423 )     10,506       (1,788 )
未实现损失头寸投资证券总额
  
$
235,668
    
$
(11,785
)
  
$
87,969
    
$
(12,832
)
  
$
323,637
    
$
(24,617
)


在2023年3月31日和2022年12月31日，不是非权责发生制状态的证券。投资组合中的所有证券都是按合同本金和利息支付的现货。在2023年3月31日和2022年12月31日，不是 自发行以来信用质量恶化的证券。在2023年3月31日和2022年12月31日，不是 抵押品依赖型证券。

10
目录表
注4–用于投资的应收贷款

截至所示日期，为投资而持有的应收贷款如下：
   
2023年3月31日
    
2022年12月31日
  
   
(单位：千)
  
房地产：
            
单户家庭
  
$
29,216
    
$
30,038
  
多户住宅
    
509,514
      
502,141
  
商业地产
    
129,031
      
114,574
  
教堂
    
13,983
      
15,780
  
施工
    
59,143
      
40,703
  
商业广告-其他
    
37,354
      
64,841
  
SBA贷款(1)
     3,565       3,601  
消费者
    
10
      
11
  
递延贷款成本和保费前的应收贷款总额
    
781,816
      
771,689
  
未摊销递延贷款净成本和保费
    
1,532
      
1,755
  
应收贷款总额
    
783,348
      
773,444
  
购入贷款的信用和利息标记，净额
     (1,010 )     (1,010 )
信贷损失准备(2)
    
(6,285
)
    
(4,388
)
应收贷款净额
  
$
776,053
    
$
768,046
  

(1)
包括Paycheck Protection Program(PPP)贷款。
(2)
截至2022年12月31日的信贷损失准备在ASC 450和ASC 310项下计入 ，这反映了截至合并财务状况报表日期可能发生的损失。从2023年1月1日起，信贷损失准备 在ASC 326项下入账，这反映了估计的预期终身信贷损失。


截至2023年3月31日和2022年12月31日，上述商业贷款类别包括$2.7 根据SBA的购买力平价发放的贷款为100万。购买力平价贷款有以下条款二至五年并在以下位置赚取利息1%。PPP贷款完全由小企业管理局担保，几乎没有损失风险。本公司预计绝大多数购买力平价贷款将被小企业管理局完全免除。


在采用ASC 326之前，在业务合并中购买的贷款，如有证据表明自其产生以来信用恶化，并且很可能在收购时 不会收回所有合同要求的付款，则被归类为已购买信贷减值(“PCI”)。本公司根据ASC分主题310-30-应收账款-贷款和债务证券收购的信用质量恶化而获得的贷款和债务证券，在 中计入PCI贷款和相关收入确认。收购后，该公司计量了PCI贷款的未贴现预期现金未来流量 超过贷款的估计公允价值的金额，即“可增加收益”，即贷款的估计未来利息收入。可增加收益金额于每个财务报告日期重新计量，代表剩余未贴现预期现金流与盈科贷款的当前账面价值之间的差额。PCI贷款的可增加收益采用利息方法在利息收入中确认。



在2023年1月1日采用ASC 326之后，本公司在收购时分析所有收购的贷款 自其产生日期以来信用质量的显著恶化。这类贷款被归类为购买信用恶化(“PCD”)贷款。被归类为PCD的收购贷款以 初始摊销成本入账，该成本由贷款的购买价格和为贷款确定的初始ACL组成，并与购买价格相加，以及与信贷以外的 因素相关的任何由此产生的折扣或溢价。在采用ASC 326之日，PCI贷款被认为是PCD贷款。本公司使用利息方法核算PCD贷款的利息收入，根据该方法，任何购买 折扣或溢价将增加或摊销为利息收入，作为贷款收益率的调整。对于PCD贷款，不确定可增加的收益率。



作为CFBanc合并的一部分，该公司收购了PCI Loans。在CFBanc合并之前，没有这样的收购贷款。这些贷款的账面金额如下：



  
2023年3月31日
    
2022年12月31日
 
房地产：
   (单位：千)
  
单户家庭
   $ 68    
$
68
  
商业广告-其他
     57      
57
  
    $ 125    
$
125
  

11
目录表

下表汇总了截至三个月的PCI贷款折扣情况：

   
2023年3月31日
    
2022年3月31日
  
    (单位：千)
  
期初余额
   $ 165    
$
883
  
因收益而扣除
     –      
(707
)
吸积
     –      
(11
)
期末余额
   $ 165    
$
165
  


自2023年1月1日起，本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理-金融工具--信贷损失以 确定ACL。ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款和表外贷款承诺的终身损失估计。根据与特定贷款相关的事实和情况，确认发起或收购时的损失代表公司对与贷款相关的终身预期信用损失的最佳估计，并涉及使用重大管理判断和估计，它们可能会根据管理层对贷款组合信用质量的持续评估以及 模型中使用的经济预测的变化而发生变化。该公司在确定其每个投资组合细分市场的ACL估计值时使用温法。加权平均剩余寿命，包括预计提前还款的影响，按季度计算每个贷款池的加权平均剩余寿命。然后，该公司利用自己的历史亏损经验和一组同行机构从2004年到最近一个季度的历史亏损来估计每个池的损失率。


在适当的情况下，公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。质量调整可能涉及但不限于以下因素：(1)贷款政策和程序的变化，包括承保标准和收款、冲销和回收做法的变化；(2)国际、国家、区域和当地条件的变化；(3)贷款组合和条款的性质和数量的变化；(4)贷款管理经验、深度和能力的变化；(5)过去到期贷款的数量和严重程度以及其他类似条件的变化；(6)本组织贷款审查制度的质量变化；(7)抵押品依赖型贷款的基础抵押品价值的变化；(Viii)任何信贷集中的存在和影响以及此类集中程度的变化；及(Ix)其他外部因素(即竞争、法律和监管要求)对估计信贷损失水平的影响。这些定性因素包含了ASC 326所要求的合理和可支持的预测的概念。


以下 表汇总了所示期间贷款信贷损失准备的活动：


   
3月31日, 2023
  
   
起头
天平
    
对.的影响
CECL
收养
    
冲销
    
复苏
    
规定
(利益)
    
期末余额
  
   
(以千计)
  
持有用于投资的应收贷款：
                                    
单户家庭
  
$
109
    
$
214
    
$
–
    
$
–
    
$
(62
)
  
$
261
  
多户住宅
    
3,273
      
603
      
–
      
–
      
56
      
3,932
  
商业地产
    
449
      
466
      
–
      
–
      
97
      
1,012
  
教堂
    
65
      
37
      
–
      
–
      
(10
)
    
92
  
施工
    
313
      
219
      
–
      
–
      
61
      
593
  
商业广告-其他
    
175
      
254
      
–
      
–
      
(72
)
    
357
  
SBA贷款
    
–
      
20
      
–
      
–
      
18
      
38
  
消费者
    
4
      
(4
)
    
–
      
–
      
–
      
–
  
总计
  
$
4,388
    
$
1,809
    
$
–
    
$
–
    
$
88
    
$
6,285
  


下表按贷款类型列出了所示期间贷款损失准备的活动情况：
   
截至2022年3月31日的三个月
  
   
房地产
                    
   
单人
家庭
    
多个-
家庭
    
商业广告
房地产
    
教堂
    
施工
    
商业广告-其他
    
消费者
    
总计
  
                       (单位：千)
  
期初余额
  
$
145
     $ 2,657     $ 236     $ 103     $ 212     $ 23     $ 15     $ 3,391  
贷款损失准备金(收回)
    
12
       114       (20 )     (40 )     25       57       –       148  
复苏
    
–
       –       –       –       –       –       –       –  
贷款被注销
    
–
       –       –       –       –       –       –       –  
期末余额
  
$
157
     $ 2,771     $ 216     $ 63     $ 237     $ 80    
15    
3,539  

12
目录表

本季度ACL的增加是由于实施了世行采用的CECL方法，从2023年1月1日起生效，使ACL增加了$。1.8此外，世行记录的信贷损失准备金增加了 美元。882023年第一季度有1000人与投资组合的增长有关。CECL方法包括对未来预期损失率的估计，而以前的贷款和租赁津贴方法没有。



在本公司于2023年1月1日采纳ASC 326之前，本公司根据ASC 310和ASC 450维持贷款损失准备(“ALLL”)，涵盖被确定为减值的个别评估贷款的估计信贷损失，以及其余贷款组合固有的估计可能发生的损失。



自2023年1月1日起，本公司根据ASC 326对贷款进行集体评估，以确定ACL。集体评估基于将被视为具有相似风险特征的贷款进行汇总。在某些情况下，公司可能会确定其认为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常与信用质量恶化的贷款相区别，因为随着信用恶化，与此类贷款相关的特定属性和风险往往会变得独一无二。此类 贷款通常是不良贷款，降级至不合格或更差，和/或被视为依赖抵押品，贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售 。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款，或已被确定为抵押品依赖型贷款的贷款，将分别进行评估 以确定适当的终身ACL。本公司使用贴现现金流方法，使用贷款的有效利率来确定单独评估贷款的折现利率，除非贷款被视为抵押品依赖，这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本进行评估。公司可根据抵押品估计公允价值的变化增加或减少抵押品依赖型贷款的ACL。



以下 表按抵押品类型列出了截至指定日期的抵押品依赖贷款：
 
   
2023年3月31日
  
 
  
独栋家庭
    
共管公寓
    
教堂
    
企业资产
    
总计
  
房地产：
  
(单位：千)
  
单户家庭
  
$
53
    
$
112
    
$
–
    
$
–
    
$
165
  
商业地产
    
–
      
–
      
78
      
–
      
78
  
教堂
    
–
      
–
      
695
      
–
      
695
  
商业广告-其他
    
–
      
–
      
–
      
281
      
281
  
总计
  
$
53
    
$
112
    
$
773
    
$
281
    
$
1,219
  


2023年3月31日，$1.2根据抵押品的潜在价值对数百万笔单独评估的贷款进行评估不是 单独评估的贷款使用贴现现金流方法进行评估。该公司拥有不是 在2023年3月31日单独评估非权责发生状态的贷款。



在2023年1月1日采用ASC 326之前，如果根据当前信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额，或者确定本公司在到期时收到包括利息在内的所有预定付款的可能性很小，则本公司将贷款归类为减值。减值贷款的信贷损失是根据ASC 310中的指导单独确定的。自2023年1月1日起，本公司根据ASC 326对所有贷款的信用损失进行会计处理，在确定信用损失的背景下消除了减值贷款的概念，并要求根据类似的风险特征对所有贷款进行信用损失集体评估。只有当贷款被认为不再具有与贷款组合中的其他贷款相似的风险特征时，才会对贷款进行单独评估。


13
目录表

下表按贷款类型和减值方法列出了截至所示日期的贷款损失准备余额和已记录投资(未付合同本金余额减去冲销、本金利息减去未摊销递延成本和保费)：


   
2022年12月31日
  
   
房地产
                    
   
单人
家庭
    
多个-
家庭
    
商业广告
房地产
    
教堂
    
施工
    
商业广告-其他
     消费者    
总计
  
                *(单位：千)  
贷款损失准备：
                                                
可归因于贷款的期末津贴余额：
                                      
单独评估损害
  
$
3
    
$
–
    
$
–
    
$
4
    
$
–
    
$
 –    
$
–
    
$
7
  
集体评估减值
    
106
      
3,273
      
449
      
61
      
313
      
175
      
4
      
4,381
  
期末津贴余额合计
  
$
109
    
$
3,273
    
$
449
    
$
65
    
$
313
    
$
175
    
$
4
    
$
4,388
  
贷款：
                                                                
个别评估减值的贷款
  
$
57
    
$
–
    
$
–
    
$
1,655
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
1,712
  
对贷款进行集体减值评估
    
20,893
      
462,539
      
63,929
      
9,008
      
38,530
      
29,558
      
11
      
624,468
  
小计     20,950       462,539       63,929       10,663       38,530       29,558       11       626,180  
在合并中获得的贷款     9,088       41,357       50,645       5,117       2,173       38,884       –       147,264  
期末贷款余额合计
  
$
30,038
    
$
503,896
    
$
114,574
    
$
15,780
    
$
40,703
    
$
68,442
    
$
11
    
$
773,444
  



下表 显示了截至指定日期按贷款类型单独评估减值的贷款的相关信息：
   
2022年12月31日
  
   
未付
主体
余额
    
已录制
投资
    
津贴：
--贷款损失
已分配
  
   
(单位：千)
  
未记录相关津贴：
                  
教堂
  
$
1,572
    
$
1,572
    
$
–
  
有记录的津贴：
                        
单户家庭
    
57
      
57
      
3
  
教堂
    
83
      
83
      
4
  
总计
  
$
1,712
    
$
1,712
    
$
7
  


已记录的贷款投资不包括因无形而应计的应收利息。就本披露而言，未付本金余额不会因净撇账而减少。


下表按贷款类型和相关利息收入列出了按贷款类型单独评估的每月贷款减值平均数：
   
截至3月的3个月
31, 2022
  
   
平均值
已录制
投资
    
收付实现制
利息
收入
公认的
  
   
(单位：千)
  
单户家庭
  
$
64
    
$
1
  
多户住宅
    
279
      
5
  
教堂
    
2,535
      
25
  
总计
  
$
2,878
    
$
31
  

14
目录表

以下 表按贷款类型列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄：
   
2023年3月31日
  
   
30-59
日数
逾期
    
60-89
日数
逾期
    
更大
比
90天
逾期
    
总计
逾期
    
当前
    
总计
  
   
(单位：千)
  
持有用于投资的应收贷款：
                                    
单户家庭
  
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
29,216
    
$
29,216
  
多户住宅
    
406
      
–
      
–
      
406
      
510,640
      
511,046
  
商业地产
    
–
      
–
      
–
      
–
      
129,031
      
129,031
  
教堂
    
–
      
–
      
–
      
–
      
13,983
      
13,983
  
施工
    
–
      
–
      
–
      
–
      
59,143
      
59,143
  
商业广告-其他
    
–
      
–
      
–
      
–
      
37,354
      
37,354
  
SBA贷款
     –       –       –       –       3,565       3,565  
消费者
    
–
      
–
      
–
      
–
      
10
      
10
  
总计
  
$
406
    
$
–
    
$
–
    
$
406
    
$
782,942
    
$
783,348
  

   
2022年12月31日
  
   
30-59
日数
逾期
    
60-89
日数
逾期
    
更大
比
90天
逾期
    
总计
逾期
    
当前
    
总计
  
   
(单位：千)
  
持有用于投资的应收贷款：
                                    
单户家庭
  
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
30,038
    
$
30,038
  
多户住宅
    
–
      
–
      
–
      
–
      
503,896
      
503,896
  
商业地产
    
–
      
–
      
–
      
–
      
114,574
      
114,574
  
教堂
    
–
      
–
      
–
      
–
      
15,780
      
15,780
  
施工
    
–
      
–
      
–
      
–
      
40,703
      
40,703
  
商业广告-其他
    
–
      
–
      
–
      
–
      
64,841
      
64,841
  
SBA贷款
     –       –       –       –       3,601       3,601  
消费者    
–
      
–
      
–
      
–
      
11
      
11
  
总计
  
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
773,444
    
$
773,444
  


下表按贷款类型列出截至所示日期的非权责发生制贷款的记录投资：
   
2023年3月31日
    
2022年12月31日
  
   
(单位：千)
  
持有用于投资的应收贷款：
            
教堂
   $
–
     $
144
  
非权责发生制贷款总额
  
$
–
    
$
144
  


已确认的现金制利息收入指已偿还的非应计贷款的利息回收，以及在采用ASC 326之前因应计减值贷款的利息支付而收到的现金。对非应计贷款收取的利息支付的特征是支付本金，而不是支付贷款的未偿还应计利息，直到非应计贷款的剩余本金被认为完全可以收回或偿还为止。当贷款恢复应计状态时，以前应用于本金的利息付款将在贷款的剩余期限内摊销。放弃的利息收入，如果贷款按照其原始条件履行，本应确认为#美元。17截至2022年3月31日的三个月为1000欧元，不包括在综合经营和全面亏损报表中。曾经有过不是截至2023年3月31日的三个月非应计贷款的放弃利息收入。公司确认非应计贷款的利息收入为#美元。286在截至2023年3月31日的三个月内。《公司》做到了不是I don‘在截至2022年3月31日的三个月里，我不确认任何非应计贷款的利息收入。



有几个不是截至2023年3月31日或2022年12月31日累计利息的拖欠90天或以上的贷款。

15
目录表
修改对陷入困境的借款人的贷款



2023年1月1日，公司通过了ASU 2022-02，对财务困难的借款人的贷款变更引入了新的报告要求。《公认会计原则》要求报告某些类型的贷款变更，以应对借款人的财务困难，包括以下内容：(I)本金宽免、(Ii)降低利率、(Iii)非重大延迟付款、(Iv)延长期限、或(V)上述各项的任意组合。对于因借款人财务困难而修改的贷款，除非管理层确定此类贷款不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征，否则将以集体 为基础对贷款组合中的其他贷款进行衡量。在这些情况下，此类贷款的ACL 通过个人评估确定。有几个不是对截至2023年3月31日的三个月内经历财务困难的借款人的贷款修改。

问题债务重组(TDR)

在采用ASU 2022-02之前-金融工具-信用损失：问题债务重组和年份披露2023年1月1日，本公司根据ASC 310-40对TDR进行会计处理。当对遇到财务困难的借款人的贷款进行修改以应对该困难时，该贷款被归类为TDR。截至2022年12月31日，归类为TDR的贷款总额为$1.7 百万美元，其中$1441000美元计入非应计贷款和#美元。1.6百万美元处于应计状态。公司已经分配了$7截至2022年12月31日，上千个应计TDR的特定准备金。应计状态的TDR包括 重组时正在应计的贷款或符合重组协议条款一段令人满意的时期且公司预计将全额偿还本金和利息的贷款。处于非应计状态的TDR 可在一段时间的持续业绩后恢复应计状态。通常被确定为六个月修改后的及时付款。



ASU 2022-02取消了当前GAAP中TDR的概念，因此，从2023年1月1日起，公司不再将修改后的贷款报告为TDR，但根据先前GAAP在前期财务信息中修改并报告为TDR的贷款除外。
信用质量指标


本公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款分类为风险类别。对于单户住宅、消费者和其他较小余额同质贷款，信用等级在开始时建立，和 一般仅根据业绩进行调整。*有关付款状态的信息在本文其他地方披露。*本公司通过将贷款按信用风险分类来单独分析所有其他贷款。此分析至少每季度执行一次。*本公司使用以下风险评级定义：

●
观看。被归类为手表的贷款表现出弱点，可能 威胁到债务人的当前净资产和支付能力。手表分级贷款通常表现良好，逾期不超过59天。当存在重大缺陷时，将使用手表评级，但预计会在可接受的时间范围内进行修正。


●
特别提一下。被归类为特别提及的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或机构的信用状况在未来某个日期恶化 。


●
不合标准。被归类为不合格的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样归类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失。


●
令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点 ，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得完全可疑和不可能。


●
损失。 被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于不再有理由将贷款作为活跃资产继续持有。


不符合上述标准的贷款作为上述过程的一部分单独分析，被认为是通过评级的贷款。通过评级的贷款通常受到债务人当前净值和偿付能力和/或基础抵押品价值的良好保护。通过评级的贷款逾期不超过59天，通常根据贷款条款表现良好。 


16
目录表

下表按公司的内部风险等级和截至指定日期的发放年份对投资组合中的贷款进行了分层：

   
定期贷款按起始年度摊销成本基础--截至2023年3月31日
              
 
  
2023
    
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
之前
    
循环贷款
    
总计
  
   
(单位：千)
  
单户家庭：
                                                
经过
  
$
–
    
$
2,517
    
$
2,663
    
$
4,399
    
$
1,833
    
$
16,798
    
$
–
    
$
28,210
  
观看
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
349
      
–
      
349
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
258
      
–
      
258
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
399
      
–
      
399
  
总计
  
$
–
    
$
2,517
    
$
2,663
    
$
4,399
    
$
1,833
    
$
17,804
    
$
–
    
$
29,216
  
 
                                                                
多户住宅：
                                                                
经过
  
$
13,179
    
$
187,621
    
$
154,166
    
$
27,839
    
$
46,232
    
$
57,980
    
$
–
    
$
487,017
  
观看
    
–
      
3,300
      
915
      
–
      
–
      
3,453
      
–
      
7,668
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
1,775
      
–
      
1,775
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
760
      
13,826
      
–
      
14,586
  
总计
  
$
13,179
    
$
190,921
    
$
155,081
    
$
27,839
    
$
46,992
    
$
77,034
    
$
–
    
$
511,046
  
 
                                                                
商业地产：
                                                                
经过
  
$
2,835
    
$
22,571
    
$
26,181
    
$
30,678
    
$
6,430
    
$
32,719
    
$
–
    
$
121,414
  
观看
    
–
      
432
      
–
      
–
      
740
      
1,101
      
–
      
2,273
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
    
$
–
    
$
–
      
5,344
    
$
–
    
$
5,344
  
总计
  
$
2,835
    
$
23,003
    
$
26,181
    
$
30,678
    
$
7,170
    
$
39,164
    
$
–
    
$
129,031
  
 
                                                                
教堂：
                                                                
经过
  
$
–
    
$
–
    
$
2,247
    
$
1,785
    
$
–
    
$
7,188
    
$
–
    
$
11,220
  
观看
    
–
      
–
      
–
      
–
      
649
      
1,120
      
–
      
1,769
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
994
      
–
      
994
  
总计
  
$
–
    
$
–
    
$
2,247
    
$
1,785
    
$
649
    
$
9,302
    
$
–
    
$
13,983
  
 
                                                                
建筑：
                                                                
经过
  
$
995
    
$
–
    
$
1,219
    
$
–
    
$
–
    
$
2,154
    
$
–
    
$
4,368
  
观看
    
17,495
      
30,012
      
7,268
      
–
      
–
      
–
      
–
      
54,775
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
总计
  
$
18,490
    
$
30,012
    
$
8,487
    
$
–
    
$
–
    
$
2,154
    
$
–
    
$
59,143
  
 
                                                                
商业广告-其他：
                                                                
经过
  
$
–
    
$
7,611
    
$
175
    
$
1,404
    
$
4,300
    
$
5,784
    
$
6,568
    
$
25,842
  
观看
    
–
      
1,205
      
107
      
1,500
      
2,250
      
5,532
      
637
      
11,231
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
281
      
–
      
281
  
总计
  
$
–
    
$
8,816
    
$
282
    
$
2,904
    
$
6,550
    
$
11,597
    
$
7,205
    
$
37,354
  
 
                                                                
SBA：
                                                                
经过
  
$
–
    
$
148
    
$
2,723
    
$
–
    
$
28
    
$
128
    
$
–
    
$
3,027
  
观看
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
538
      
–
      
–
      
–
      
538
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
总计
  
$
–
    
$
148
    
$
2,723
    
$
538
    
$
28
    
$
128
    
$
–
    
$
3,565
  
 
                                                                
消费者：
                                                                
经过
  
$
10
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
10
  
观看
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
      
–
  
总计
  
$
10
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
–
    
$
10
  
 
                                                                
贷款总额：
                                                                
经过
  
$
17,019
    
$
220,468
    
$
189,374
    
$
66,105
    
$
58,823
    
$
122,751
    
$
6,568
    
$
681,108
  
观看
    
17,495
      
34,949
      
8,290
      
1,500
      
3,639
      
11,555
      
637
      
78,065
  
特别提及
    
–
      
–
      
–
      
538
      
–
      
2,033
      
–
      
2,571
  
不合标准
    
–
      
–
      
–
      
–
      
760
      
20,844
      
–
      
21,604
  
贷款总额
  
$
34,514
    
$
255,417
    
$
197,664
    
$
68,143
    
$
63,222
    
$
157,183
    
$
7,205
    
$
783,348
  

17
目录表

下表按公司截至所示日期的内部风险评级对贷款组合进行了分层：
 
  
2022年12月31日
  
 
  
经过
    
观看
    
特别提及
    
不合标准
    
值得怀疑
    
损失
     总计  
单户家庭
  
$
29,022
    
$
354
    
$
260
    
$
402
    
$
–
    
$
–
     $ 30,038  
多户住宅
    
479,182
      
9,855
      
14,859
      
–
      
–
      
–
       503,896  
商业地产
    
104,066
      
4,524
      
1,471
      
4,513
      
–
      
–
       114,574  
教堂
    
14,505
      
728
      
–
      
547
      
–
      
–
       15,780  
施工
    
2,173
      
38,530
      
–
      
–
      
–
      
–
       40,703  
商业广告–其他
    
53,396
      
11,157
      
–
      
288
      
–
      
–
       64,841  
SBA
     3,032      
569
      
–
      
–
      
–
      
–
       3,601  
消费者
     11       –       –       –       –       –       11  
总计
  
$
685,387
    
$
65,717
    
$
16,590
    
$
5,750
    
$
–
    
$
–
     $ 773,444  

表外承付款计提信贷损失准备


本公司保留与无资金来源贷款和授信额度有关的表外承付款的信贷损失准备，计入综合财务状况报表的其他负债。在公司于2023年1月1日采用ASC 326后，公司对表外承诺采用了预期的信贷损失估计方法。此 方法与贷款组合中每个相应部分在确定为投资而持有的贷款的ACL时所采用的方法相称。损失估计过程包括对贷款将提供资金的概率以及预期资金金额的假设。这些假设是基于公司自身的历史内部贷款数据。


表外承付准备金为#美元。3671,000美元412分别为2023年3月31日和2022年12月31日。


注5–商誉与核心存款无形资产



公司认可商誉L先生$25.9百万和一个无形的岩心矿藏$2.4百万.商誉减值评估于十二月2022年3月31日，其中不是测定损伤程度。 下表列出了截至2023年3月31日的三个月商誉和核心存款无形资产的账面金额变动情况 ：


    商誉
    
岩心存款
无形的
  
    (单位：千)
  
期初余额
  
$
25,858
    
$
2,501
  
加法
     –      
–
  
递延税额估计数的变动
     –    
–
  
摊销
     –      
(98
)
期末余额
   $ 25,858    
$
2,403
  


 



核心存款无形资产的账面金额包括三月 31, 2023 (单位：千)：
获取的岩心无形矿藏
  
$
3,329
  
减去：累计摊销     (926 )

 
$
2,403
  

18
目录表

下表概述了未来五个会计年度核心存款无形资产的估计摊销费用(以千为单位)：


2023
  
$
292
  
2024
    
336
  
2025
    
315
  
2026
    
304
  
2027
    
291
  
此后
    
865
  
   
$
2,403
  

注6– 借款

T公司签订协议，出售证券，但有义务回购相同或类似的证券。根据该等安排，本公司可 转让对该等资产的法律控制权，但仍可透过一项协议保留有效控制权，该协议赋予本公司回购该等资产的权利及义务。因此，这些回购协议 被记为抵押融资协议(即担保借款)，而不是证券的出售和随后的回购。美国证券交易委员会的回购义务期限作为负债反映在 公司的合并财务状况表，w而回购协议的标的证券仍保留在各自的投资证券资产账户中。换言之，不存在投资证券资产与回购协议负债的 抵销或净额结算。这些协议每天都会到期。2023年3月31日根据回购协议出售的证券总额为$70.9 百万，平均速度为0.24%。质押证券的总市值为1美元。87.6百万，截至2023年3月31日， ，包含$33.9百万美元美国国债，美元26.0百万美元的美国政府机构证券，美元22.2 百万抵押贷款支持证券，$5.3百万美元的SBA集合证券和273数千名联邦机构CMO。截至2022年12月31日，根据回购协议出售的证券总额为63.5百万美元，平均增长率为0.38%。质押证券的市值总计为1美元。64.4截至2022年12月31日，百万美元，其中包括$33.3百万美元的联邦机构债务，19.2百万美元的美国国债和11.9数百万的联邦机构抵押贷款支持证券。


 

在…2023年3月31日截至2022年12月31日，公司从联邦住房贷款银行(“FHLB”)获得的未偿还预付款总额为$168.8百万美元和美元128.3分别为 百万。加权利率为4.35%和3.74截止日期百分比2023年3月31日和2022年12月31日。加权平均合同到期日为九个月和13截至的月数2023年3月31日和2022年12月31日。预付款 以公允价值#美元的贷款为抵押。329.1百万美元2023年3月31日及$328.1百万美元，截至 202年12月31日2.*该公司目前已获得亚特兰大联邦住房金融局的批准，可借入最多25在公司提供合格抵押品并持有足够的FHLB股票的范围内，占总资产的百分比。基于质押的抵押品和截至2023年3月31日，该公司有资格额外借入$157.2 截至2023年3月31日.



此外，该公司还有额外的信贷额度#美元。10.0截至2023年3月31日，与其他 金融机构的合作金额为100万美元。这些信贷额度是无担保的，按使用之日的联邦基金利率计息，并于30几天。


关于世行的新市场税收抵免活动，CFC45是一个伙伴关系，其成员包括CFNMA和City First New Markets Fund II，LLC。该社区发展实体(CDE)实际上充当了美林总计$14.0需要部署的100万美元。2015年12月，美林赚了一美元14.0向CFC45提供100万无追索权贷款，使CFC45将这笔贷款转给合格的活跃低收入企业(“QALICB”)。QALICB的贷款由一份租赁信托契约担保，由于这种传递、无追索权的结构，该契约在操作上并最终是为了美林而不是CFC45的利益。CFC45从QALICB收到的偿债付款被转给美林，作为回报，CFC45收到维护费。氟氯化碳45的财务报表与世行和本公司的财务报表合并。


确实有二关于氟氯化碳45的说明。附注A的数额为#美元。9.9 百万，固定利率为5.2年利率。附注B的数额为#美元。4.1百万美元，固定利率为0.24年利率。票据A和B的季度纯利息支付从2016年3月开始，将持续到2023年3月。从2023年9月开始，票据A和B的季度本金和利息将到期。这两种票据都将于2040年12月1日.

19
目录表
注7– 公允价值

该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值：

可供出售的证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价(一级投入)或矩阵定价来确定的，矩阵定价是一种对债务证券进行估值的数学技术，不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(二级投入)。

依赖抵押品的贷款的公允价值一般以抵押品的公允价值为基础，这是从最近的房地产评估中获得的。这些评估可能使用单一的评估方法或组合方法，包括可比销售额和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以适应可比销售额和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。。抵押品 从属贷款按季度进行评估，以进行额外的必要计算调整(作为ACL的一部分)，并进行相应调整。

通过或以转让代替贷款止赎获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账，建立了新的成本基础。这些资产随后按成本或公允价值减去出售的估计成本中的较低者入账。公允价值通常基于最近的房地产评估，每九个月更新一次。这些评估可以 使用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据可获得的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。房地产 自有物业按季度评估额外减值并进行相应调整。



抵押品依赖型贷款和通过转让或转让获得的资产的评估由注册普通评估师(对于商业物业)或 注册住宅评估师(对于住宅物业)进行，其资格和许可证已由本公司审查和核实。收到后，独立的第三方许可评估师审查评估的准确性和合理性，审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。

按经常性基础计量的资产

按公允价值经常性计量的资产摘要如下：
   
公允价值计量
  
   
报价
在活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)
    
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
    
意义重大
看不见
输入量
(3级)
    
总计
  
   
(单位：千)
  
2023年3月31日：
                        
可供出售的证券：
                        
联邦机构抵押贷款担保
  
$
–
     $ 73,017    
$
–
     $ 73,017  
联邦机构CMO
    
–
       25,749      
–
       25,749  
联邦机构债务
    
–
       52,030      
–
       52,030  
市政债券
    
–
       4,299      
–
       4,299  
美国国债
    
162,096
       –      
–
       162,096  
SBA池
    
–
       11,835      
–
       11,835  
                                 
2022年12月31日：
                                
可供出售的证券：
                                
联邦机构抵押贷款担保
  
$
–
    
$
74,169
    
$
–
    
$
74,169
  
联邦机构CMO
    
–
      
26,100
      
–
      
26,100
  
联邦机构债务
    
–
      
51,425
      
–
      
51,425
  
市政债券
    
–
      
4,197
      
–
      
4,197
  
美国国债
    
160,589
      
–
      
–
      
160,589
  
SBA池
    
–
      
12,269
      
–
      
12,269
  


在截至2023年3月31日至2022年3月31日的三个月内，1级、2级或3级之间没有转移。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，世行不是没有任何资产或负债在非经常性基础上按公允价值列账。


20
目录表
金融工具的公允价值



下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司未按公允价值经常性记录的金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置。

         
2023年3月31日的公允价值计量
  
   
携带
价值
    
1级
    
2级
    
3级
    
总计
  
   
(单位：千)
  
金融资产：
                              
现金和现金等价物   $ 29,648     $ 29,648     $ –     $ –     $ 29,648  
可供出售的证券
     329,026
       162,096
       166,930
       –
       329,026
  
用于投资的应收贷款
    
776,053
      
–
      
–
      
636,286
      
636,286
  
应计利息应收账款
     4,219
       612
       635
       2,972
       4,219
  
银行自营人寿保险
     3,242
       3,242
       –
       –
       3,242
  
                                         
财务负债：
                                        
存款
  
$
657,542
    
$
–
    
$
596,064
    
$
–
    
$
596,064
  
联邦住房金融局取得进展
     168,810       –       167,175       –       167,175  
根据回购协议出售的证券
    
70,941
      
–
      
67,423
      
–
      
67,423
  
应付票据
     14,000       –       –       14,000       14,000  
应计应付利息
     368
       –
       368
       –
       368
  

         
2022年12月31日的公允价值计量
  
   
携带
价值
    
1级
    
2级
    
3级
    
总计
  
   
(单位：千)
  
金融资产：
                              
现金和现金等价物
  
$
16,105
    
$
16,105
    
$
–
    
$
–
    
$
16,105
  
可供出售的证券
    
328,749
      
160,589
      
168,160
      
–
      
328,749
  
用于投资的应收贷款
    
768,046
      
–
      
–
      
641,088
      
641,088
  
应计利息应收账款
    
3,973
      
442
      
793
      
2,738
      
3,973
  
银行自营人寿保险
    
3,233
      
3,233
      
–
      
–
      
3,233
  
                                         
财务负债：
                                        
存款
  
$
686,916
    
$
–
    
$
673,615
    
$
–
    
$
673,615
  
联邦住房金融局取得进展
    
128,344
      
–
      
126,328
      
–
      
126,328
  
根据回购协议出售的证券     63,471       –       60,017       –       60,017  
应付票据
    
14,000
      
–
      
–
      
14,000
      
14,000
  
*应计应付利息
     453       –       453       –       453  


根据美国会计准则第2016-01号，金融资产和负债的公允价值是使用退出价格概念来计量的。虽然退出价格概念代表出售资产或支付转移负债将收到的价值，但出售资产或支付转移负债的实际价格可能与披露的退出价格不同。

注8- 基于股票的薪酬

本公司于2018年通过并经股东批准的长期激励计划(“长期激励计划”)允许授予非限制性和激励性股票期权、股票 增值权、全额奖励和现金激励奖励。这项计划将于十年。根据该计划，可授予的最大股票数量为1,293,109截至2018年12月31日的普通股。截至3月 31, 2023, 968,572已经授予了股份和324,537股票在LTIP下可用。


在2023年2月和2022年2月期间，公司发布了73,840和47,187根据LTIP，将 股票分别授予其董事，这些股票已全部归属。该公司记录了$96 1,000美元84分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内的千元薪酬支出， 基于股票的公允价值，该公允价值是根据股票在授予日的公允价值确定的。


21
目录表

在2022年3月期间，公司发布了495,262根据LTIP向其高级管理人员和员工提供的股份74,736截至2023年3月31日，股票已被没收。每个限制性股票奖励都是根据股票在奖励之日的公允价值进行估值的。 这些限制性股票奖励股票在以下范围内完全授予36几个月后60从他们各自的授予之日起数月。基于股票的薪酬在归属期间内以直线方式确认。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里，该公司记录了38千 和$15分别为千元股权薪酬支出。


不是在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内授予了股票期权。



下表汇总了截至2023年3月31日的三个月的股票期权活动：

 
2023年3月31日
  
   
数
杰出的
    
加权
平均值
行权价格
  
期初未清偿债务
    
250,000
    
$
1.62
  
在此期间授予的
    
–
      
–
  
在此期间进行锻炼
    
–
      
–
  
在此期间被没收或过期
    
–
   
–
  
期末未清偿债务
    
250,000
    
$
1.62
  
可在期限结束时行使
    
250,000
    
$
1.62
  


T他的公司做到了不是T 记录截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内与股票期权相关的任何基于股票的薪酬支出。



截至2023年3月31日，未偿还和可行使的期权如下：

杰出的
    
可操练
  
数
杰出的
  
加权平均
剩余
合同期限
  
加权
平均值
行权价格
    
集料
固有的
价值
    
数
杰出的
    
加权
平均值
行权价格
    
集料
固有的
价值
  
 
250,000
  
2.88年份
  
$
1.62
    
$
–
      
250,000
    
$
1.62
    
$
–
  

附注9-员工持股计划


Employees 在达到一定年龄和服务要求后参加员工持股计划。购买的员工持股计划466,955本公司普通股，成本价为$1.07每股，总成本为$5001000美元，由一美元资助5.0来自 公司的百万信用额度。在2023年第一季度，员工持股计划购买了2,065,342公司普通股的额外股份，平均成本为$ 1.21每股，总成本为$2.5 百万美元，由信用额度提供资金。这笔贷款将从银行对员工持股计划的年度可自由支配供款中偿还，扣除支付的股息后，将在20年。员工持股计划购买的本公司普通股股票将保留在暂记账户中，直到被释放分配给参与者。当支付贷款时，根据员工持股计划中定义的每个此类参与者的薪酬与所有合格计划参与者的总薪酬的比率，将股票分配给每个符合条件的参与者。当未赚取的股票从暂记账户中释放时， 本公司确认在员工持股承诺释放期间，补偿费用相当于员工持股股票的公允价值。如果员工持股计划股票的公允价值与该等 股票的成本不同，差额将作为额外的实收资本计入或记入股本。已分配股票的任何股息都将增加参与者的账户。未分配股票的任何股息将用于偿还贷款。员工持股计划结束时，他们的既得余额将获得 股票。与员工持股计划相关的补偿费用为$121,000美元18截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为1000美元。


员工持股 持有的股份如下：

   
2023年3月31日
    
2022年12月31日
  
   
(千美元)
  
             
分配给参与者
    
1,057,504
      
1,057,504
  
承诺将被释放
    
19,784
      
9,892
  
暂记股
    
3,003,938
      
948,488
  
员工持股总股份
    
4,081,226
      
2,015,884
  
未赚取股份的公允价值
  
$
3,545
    
$
1,015
  


在综合财务状况表权益一节中列为未赚取员工持股的未赚取股份的价值为#美元。4.0 百万美元和$1.3分别为2023年3月31日和2022年12月31日。

22
目录表
附注10- 股东权益和监管事项

2022年6月7日，公司发布150,000高级非累积永久优先股，C系列(“C系列优先股”)，资本投资#美元150.0根据紧急资本投资计划(ECIP)从美国财政部获得100万美元。紧急资本投资计划的投资被视为监管资本处理的第一级资本。


C系列优先股可在发行五周年或之后(或在失去监管资本待遇的情况下更早赎回)由公司选择赎回，但须根据联邦银行机构的监管资本规定获得相应联邦银行监管机构的批准。


C系列优先股的初始股息率为零第一个百分比两年发行后，及之后的下限股息率为0.50%，股息率上限为2.00%.



2022年第一季度，公司完成了所有A系列固定利率累计可赎回优先股的交换，总清算率为$3百万美元，外加应计股息，用于1,193,317A类普通股，交易价格为$2.51每股A类普通股。


银行的资本要求由货币监理署(OCC)管理，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本金额和分类也受到OCC的定性判断。如果未能满足资本要求，可能会导致监管 行动。

作为经济增长、监管救济和消费者保护法的结果，联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”(CBLR)(一家银行的一级资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构已将社区银行的杠杆率 设定为9%。截至所示日期的实际和所需资本金额和比率如下：

   
实际
    
最低要求
资本充足
在“立即更正”下
诉讼条款
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
3月31日, 2023:
                        
社区银行杠杆率
  
$
181,562
      
15.69
 %  
$
104,174
      
9.00
 %
12月31日, 2022:
                                
社区银行杠杆率
  
$
181,304
      
15.75
%
  
$
103,591
      
9.00
 %


于2023年3月31日，本公司及本行符合所有资本充足率要求。此外，在迅速采取纠正行动的监管框架下，世行“资本充足”。管理层认为，自那以来没有发生任何情况或事件3月31日，2023年，这将对世界银行的资本分类产生实质性的不利影响。世行有时可能需要筹集更多资本，以支持其进一步增长并保持其“资本充足”的地位。

附注11--所得税 税

T他公司及其子公司须缴纳美国联邦和州所得税。所得税支出是指应缴或可退还的本年度所得税以及递延税项资产和负债的变动。递延税项资产和负债应确认为可归因于 现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果。营业亏损和税项抵免结转。递延税项资产和负债按制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。*税率变化对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认。



当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产变现时，管理层评估了正面和负面证据，包括当年和上一年度是否存在累计亏损。两年、可用结转年度的纳税金额、对未来收入的预测和税务筹划策略。


23
目录表

2023年3月31日，公司保持了$369其递延税项资产的千元估值津贴，因为2021年4月6日完成的私募中出售的股票数量触发了联邦税法第382节对某些税收属性的使用限制。使用净营业亏损(“NOL”)抵销未来应税收入的能力将受到限制，这些NOL可能会过期或无法使用。一般而言，根据《法典》第382条和州法律的相应规定，公司发生“所有权变更”时，其利用变更前的NOL抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。出于这些目的，所有权变更通常发生在一个或多个股东或 持有公司股票至少5%的股东群体在指定测试期间内，其所有权比其最低持股百分比增加50个百分点以上的情况。

注12- 信用风险集中
  

银行有相当大的存款集中在一约占 的客户10其存款的百分比为第 年月31, 2023. The Bank aLSOH作为短期借款的重要集中地，一客户占比75截至3月，根据回购协议出售的证券未偿还余额的百分比 31, 2023.在可预见的未来，公司希望与这些客户保持关系。

24
目录表
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在从管理层的角度为我们的财务报表读者提供关于我们的财务状况、经营结果、流动性和可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。我们的MD&A应与本季度报告Form 10-Q和我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分“财务报表第1项”中包含的综合财务报表和相关注释一起阅读。本文中的某些陈述属于前瞻性陈述，符合1934年美国证券交易法第21E节(经修订)和1933年美国证券法第27A节(经修订)的含义，反映了我们目前对未来事件和财务表现的看法 。前瞻性陈述通常包括“预期”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“相信”、“预测”、“潜在”、“继续”、“稳妥”、“乐观”、“前景”等词语，“能力”、“展望”、“向前看”、“投资”、“成长”、“改进”、“交付”和其他类似的表达方式。这些前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响，这可能会导致未来的实际结果与历史结果或此类陈述预期或暗示的结果大不相同。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅说明截止日期，如果没有提供日期，则截至本10-Q表格的日期。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。

关键会计政策和估算

关键会计政策是指涉及大量估计不确定性，并且已经或有可能对我们的财务状况或在不同假设和条件下的运营结果产生重大影响的那些政策。这一讨论突出了管理层认为至关重要的会计政策。所有会计政策都很重要；但是， 我们鼓励您查看我们的2022 Form 10-K合并财务报表附注1“重要会计原则摘要”中包含的每项政策，以更好地了解我们的财务业绩是如何衡量和报告的。管理层已确定该公司的关键会计政策如下：

信贷损失准备

自2023年1月1日起，公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理，该规定要求公司在发起或收购时记录贷款预期终身信贷损失的估计 。信贷损失准备(“ACL”)维持在管理层认为适当的水平，以计提截至 综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行ACL的测量 。该公司使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法来衡量其每个贷款部门的ACL。每个贷款池的加权平均剩余寿命(包括估计提前还款的影响)按季度计算。然后，公司使用自己的历史亏损经验和一组同行机构的历史亏损来估计每个池的损失率。 公司的ACL模型还包括适当的定性因素调整。

某些贷款，如不良贷款或被认为依赖抵押品的贷款，被视为不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征，因为随着贷款的信用质量恶化，与贷款相关的特定属性和风险可能已变得独一无二。因此，这些贷款可能需要进行单独评估，以确定贷款的适当 ACL。当贷款被单独评估时，公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失，除非贷款被视为依赖抵押品，在这种情况下，acl是使用基础抵押品的公允价值减去估计的销售成本来确定的。

贷款损失准备

在2023年1月1日通过ASC 326之前，ALL是在ASC 310和450的指导下核算的。由于所涉及的判断程度很高，所使用的基本假设具有主观性，以及经济环境可能发生变化，从而可能导致被认为必要的全部损失金额发生实质性变化，因此全部损失被认为是一项关键估计。管理层和董事会定期对ALL进行评估，并根据历史经验、贷款组合的性质和规模、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、当时的经济状况以及监管审查的反馈对贷款的可收集性进行定期审查。

用于确定非PCI和PCI收购贷款的公允价值的估计可能很复杂，需要对违约率、时机和未来现金流的数量、预付款率和其他因素等项目做出重大判断。

25
目录表
商誉与无形资产

在收购业务合并中取得的商誉和无形资产被确定为具有无限期使用年限的商誉和无形资产不会摊销，但至少每年或更频繁地进行减值测试 如果存在表明需要进行此类减值测试的事件和情况。本公司已选择11月30日为进行年度减值测试的日期。具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内摊销至其估计剩余价值。商誉是本公司合并财务状况报表中唯一具有无限期寿命的无形资产。

所得税

递延税项资产和负债采用负债(或资产负债表)法确定。在这种方法下，递延税项净资产或负债是根据各种资产负债表资产和负债的账面和计税基础之间的暂时性差异的税收影响来确定的，并对税率和法律的变化给予当期确认。当根据包括历史及预计应课税收入在内的现有证据，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，便会就递延税项资产计提估值准备。在评估递延税项资产的变现时， 管理层评估正面和负面证据，包括本年度和前两年是否存在任何累计亏损、可用结转年度的纳税金额、对未来收入的预测以及 可用的税务筹划策略。该分析每季度更新一次。

公允价值计量

公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利市场上转移负债(退出价格)时应收到的交换价格或支付的交换价格。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：

第1级：截至测量日期，该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。

第二级：除第一级价格外的重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的投入。

第三级：重要的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。

公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计，于本综合财务报表附注7以Form 10-Q表格作出更全面披露。公允价值估计涉及有关利率、信用风险、提前还款和其他因素的不确定性和重大判断事项，特别是在缺乏广泛项目市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对估计产生重大影响。

概述

截至2022年3月31日，总资产比2022年12月31日增加了2080万美元，达到12亿美元，这主要是由于现金和现金等价物增加了1350万美元，扣除津贴后持有的投资应收贷款增加了800万美元，以及FHLB股票增加了180万美元。这些增长被联邦储备银行(“FRB”)股票净减少170万美元和递延税项资产减少100万美元部分抵消。

截至2023年3月31日，总负债从2022年12月31日的9.046亿美元增加到9.252亿美元，增加了2060万美元。总负债的增加主要是由于FHLB垫款增加4,050万美元和根据回购协议出售的证券增加750万美元，但增加的部分被存款减少2,940万美元所抵销。

2023年第一季度，净利息收入比2022年第一季度增加了110万美元或15.4%。这一增长是由于额外的利息收入，主要来自平均可赚取利息的资产增长8140万美元。净息差增加是由于出售C系列优先股所得的投资，这增加了 在没有任何相关利息成本的情况下产生利息的资产。此外，2023年第一季度的净息差增至2.96%，而2022年第一季度的净息差为2.76%，这主要是由于在利率上升的环境下投资所赚取的更高利率，使生息资产的平均收益率增加了86个基点。

与2022年同期相比，在截至2023年3月31日的三个月中，所得税支出增加了31.1万美元，非利息支出增加了24.6万美元，部分抵消了这些改善。税项支出的增加反映了这两个时期税前收入增加了92.4万美元。

26
目录表
2023年第一季度，该公司报告净收入为160万美元，而2022年第一季度为98.2万美元。

经营成果

净利息收入

截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月

2023年第一季度的净利息收入总计830万美元，比2022年第一季度720万美元的净利息收入增加了110万美元，增幅为15.4%。这一增长是由于额外的利息收入，主要来自2023年第一季度与2022年第一季度相比平均可赚取利息的资产增加8140万美元。

2023年第一季度应收贷款利息收入和费用增加120万美元，增幅16.3%，从2022年第一季度的730万美元增加到850万美元，原因是应收贷款平均余额增加1.092亿美元，利息收入增加120万美元。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度证券利息收入增加了160万美元，增幅为294.2%。证券利息收入增加的主要原因是证券平均利率提高128个基点，利息收入增加76.7万美元，证券平均余额增加1.678亿美元， 利息收入增加86万美元。证券平均余额增加的原因是根据ECIP奖励出售C系列优先股所收到的资金进行了投资。我们还做出了协调一致的努力，将联邦基金的资产配置到收益率更高的投资证券上。

其他银行产生利息的现金利息收入增加3.5万美元，主要是由于现金存款的平均利率提高264个基点，这增加了18万美元的利息收入，但平均现金存款减少2.032亿美元，减少了14.5万美元的利息收入，部分抵消了这一增长。FHLB和FRB股票的股息收入在这两个时期之间也增加了17.1万美元。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度存款利息支出增加了95.3万美元，增幅为272.3%。这一增长是由于计息存款增加了70个基点，导致存款利息支出增加了100万美元。计息存款平均余额减少1.242亿美元，利息支出减少72,000美元，部分抵消了这一减少额。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的借款利息支出增加了97.7万美元，增幅为199.8%。FHLB垫款的利息支出在两个期间之间增加了98.1万美元 这是因为FHLB垫款的平均余额增加了6740万美元，这使利息支出增加了43.8万美元，以及平均支付利率增加了189个基点，这 使利息支出增加了54.3万美元。在这两个时期之间，其他借款的利息支出减少了4000美元。其他借款的平均利率增加了4个基点，利息支出增加了7000美元 ，平均余额增加了160万美元，利息支出增加了3000美元。

由于上述变动，净息差由2022年第一季的2.76%上升至2023年第一季的2.96%。

下表列出了所指期间的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。所有平均余额均为每日平均 余额。以下列出的收益包括递延贷款费用的影响，以及摊销或增加到利息收入或支出的折扣和保费。我们不计入非权责发生制贷款的利息，但这些贷款的余额包括在应收贷款的总平均余额中，这具有降低平均贷款收益率的效果。

27
目录表
   
截至以下三个月
  
   
2023年3月31日
    
2022年3月31日
  
(千美元)
  
平均余额
    
利息
    
平均产量/成本
    
平均余额
    
利息
    
平均产量/成本
  
资产
                                    
生息资产：
                                    
生息存款
  
$
17,044
    
$
119
      
2.79
%
  
$
220,266
    
$
84
      
0.15
%
证券
    
328,767
      
2,180
      
2.65
%
    
160,968
      
553
      
1.37
%
应收贷款(1)
    
762,669
      
8,535
      
4.48
%
    
653,493
      
7,336
      
4.49
%
FRB和FHLB股票
    
10,665
      
209
      
7.84
%
    
3,046
      
38
      
4.99
%
生息资产总额
    
1,119,145
    
$
11,043
      
3.95
%
    
1,037,773
    
$
8,011
      
3.09
%
非息资产
    
67,947
                      
74,542
                  
总资产
  
$
1,187,092
                    
$
1,112,315
                  
                                                 
负债与股东权益
                                                
计息负债：
                                                
货币市场存款
  
$
134,047
    
$
771
      
2.30
%
  
$
207,078
    
$
189
      
0.37
%
储蓄存款
    
61,317
      
13
      
0.08
%
    
66,825
      
8
      
0.05
%
利息支票和其他活期存款
    
239,024
      
77
      
0.13
%
    
230,461
      
39
      
0.07
%
证书帐户
    
147,260
      
442
      
1.20
%
    
201,446
      
114
      
0.23
%
总存款
    
581,648
      
1,303
      
0.90
%
    
705,810
      
350
      
0.20
%
联邦住房金融局取得进展
    
145,201
      
1,323
      
3.64
%
    
77,849
      
342
      
1.76
%
其他借款
    
69,618
      
143
      
0.82
%
    
68,019
      
147
      
0.86
%
借款总额
    
214,819
      
1,466
      
2.73
%
    
145,868
      
489
      
1.34
%
计息负债总额
    
796,467
    
$
2,769
      
1.39
%
    
851,678
    
$
839
      
0.39
%
无息负债
    
109,955
                      
121,912
                  
股东权益
    
280,670
                      
138,725
                  
总负债和股东权益
  
$
1,187,092
                    
$
1,112,315
                  
                                                 
净息差(2)
          
$
8,274
      
2.56
%
          
$
7,172
      
2.69
%
净息差 (3)
                    
2.96
%
                    
2.76
%
生息资产与有息负债的比率
                    
140.51
%
                    
121.85
%

(1)
金额是扣除递延贷款费用、贷款贴现和正在处理的贷款后的净额，并包括递延发端成本和贷款溢价。
(2)
净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(3)
净利差代表净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。

信贷损失准备

在截至2023年3月31日的季度，本公司在CECL项下记录了88美元的信贷损失准备金1,000美元， 而在截至2022年3月31日的季度，根据以前使用的已发生损失模型计提的贷款损失准备金为148,000美元。*截至2023年3月31日或2022年3月31日的季度没有记录贷款冲销。截至2023年3月31日，ACL 增至630万美元，而截至2022年12月31日为440万美元。这是由于本公司自2023年1月1日起实施了CECL方法，将ACL增加了180万美元。此外，由于贷款组合的增长，公司在2023年第一季度的信贷损失准备金增加了8.8万美元。

非利息收入

截至2023年3月31日的三个月的非利息收入总计28.9万美元，而截至2022年3月31日的三个月的非利息收入为28.1万美元。非利息收入增加是由于其他非利息收入增加11,000美元，但被服务费减少3,000美元部分抵销。

非利息支出

2023年第一季度的非利息支出总额为620万美元，而2022年第一季度为600万美元。非利息支出增加主要是由于其他非利息支出增加28.6万美元，专业服务增加14.1万美元，薪酬和福利增加13万美元，但因信息服务减少15万美元和占用费用减少13.9万美元而被部分抵消。

所得税

所得税费用或福利是通过对公司的税前净收入适用21%的法定联邦所得税税率来计算的。州税按加利福尼亚州税率记录，并根据分配时间表进行分配，以反映公司的部分业务在华盛顿特区地区进行。该公司记录的所得税支出为674美元 2023年第一季度的实际税率为29.7%，2022年第一季度的税收支出为36.3万美元，实际税率为27.0%。

28
目录表
财务状况

总资产

与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，总资产增加了2080万美元，现金和现金等价物增加了1350万美元，净贷款增加了800万美元。

可供出售的证券

截至2023年3月31日，可供出售的证券总额为3.29亿美元，而2022年12月31日为3.287亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中，可供出售的证券增加了30万美元 主要是由于由于本季度利率的有利变化，证券的公允价值增加了340万美元。这些增加被该季度这些证券余额的本金偿还收益340万美元部分抵消。

应收贷款

2023年前三个月应收贷款增加800万美元，主要原因是3290万美元，其中包括1,850万美元的建筑贷款、1,160万美元的多户贷款和280万美元的其他商业贷款，但由2,490万美元的贷款偿还和偿还部分抵消。

信贷损失准备

自2023年1月1日起，本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理-金融工具--信贷损失， 以确定ACL。ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款和表外贷款承诺的终身损失估计。确认发起或收购时的损失 代表公司在与特定贷款相关的事实和情况下对与贷款相关的终身预期信贷损失的最佳估计，并涉及使用重要的管理层判断和估计， 这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估和模型中使用的经济预测的变化而发生变化。该公司在确定其每个投资组合细分市场 的ACL估计值时使用温法。加权平均剩余寿命，包括估计提前还款的影响，按季度计算每个贷款池的加权平均剩余寿命。然后，该公司使用自己的历史亏损经验和一组同行机构从2004年到最近一个季度的历史亏损来估计每个池的损失率。

由于历史信息(如历史净亏损)本身并不总是提供确定未来预期信贷损失的充分基础，本公司 定期考虑是否需要对acl进行定性调整。

该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款，可能 包括非应计状态的贷款、最近因借款人财务状况恶化而修改的贷款、抵押品止赎可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款，以及对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑上升的其他贷款。管理层认为，这类贷款可能不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征，因为随着贷款信用质量的恶化，与贷款相关的特定属性和风险可能已变得独一无二。因此，这些贷款可能需要单独评估，以确定贷款的 适当ACL。当贷款被单独评估时，公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失，除非贷款被认为是抵押品依赖的。 抵押品依赖型贷款的ACL是使用基础抵押品的公允价值减去估计销售成本来确定的。

对ACL适当水平的估计需要管理层做出重大判断。尽管管理层使用可用的最佳信息来做出这些估计，但由于经济、运营、监管和其他可能超出公司控制范围的条件，未来可能需要对ACL进行调整。管理层对预测净亏损的估计的变化可能会实质性地改变ACL的水平 。此外，各监管机构作为其审查过程的组成部分，定期审查公司的ACL和信用审查过程。此类机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断，确认增加的ACL 。

截至2023年3月31日，ACL(前身为贷款损失拨备)为630万美元，占投资贷款总额的0.80%，而截至2022年12月31日，贷款总额为440万美元，占投资贷款总额的0.57%。

29
目录表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，没有记录到复苏或注销。

截至2023年3月31日，抵押品依赖贷款为120万美元，关联ACL为5.3万美元。

截至2022年12月31日的减值贷款为170万美元，其中特定准备金为减值贷款总额的7000美元。

截至2023年3月31日，拖欠30天以上的贷款为40.6万美元，而2022年12月31日为零。截至2023年3月31日，拖欠30-59天的40.6万美元贷款主要是多户贷款。

不良贷款(“不良贷款”)包括逾期90天或以上的拖欠贷款和其他贷款，包括不符合应计状态的不良债务重组。截至2023年3月31日，该公司没有任何不良贷款。截至2022年12月31日，不良贷款总额为14.4万美元。

我们认为，截至2023年3月31日，ACL足以弥补贷款组合中目前预期的损失，但不能保证实际损失不会超过估计金额。OCC和联邦存款保险公司(FDIC)定期审查ACL，作为其审查过程中不可或缺的一部分。这些机构可能会根据他们在考试时对可获得的信息的判断，要求增加ACL。

商誉与无形资产

核心存款无形资产加速摊销，反映了无形资产的经济效益消耗或以其他方式使用的模式 。无形岩心矿藏的估计寿命约为10年。于截至2023年3月31日及2022年3月31日止三个月内，本公司分别录得9.8万美元及10.9万美元与核心无形存款有关的摊销开支。

由于公司股票最近的交易价格低于有形账面价值，截至2022年12月31日进行了商誉减值评估，没有确定任何减值。截至2023年3月31日或2022年3月31日止三个月内，并无就商誉或无形核心存款计入减值费用。

存款

存款从2022年12月31日的6.869亿美元减少到2023年3月31日的6.575亿美元，减少了2940万美元。存款减少的原因是流动存款(活期、利息支票和货币市场账户)减少5,000万美元，储蓄存款减少220万美元，其他存单账户减少150万美元，投保现金清扫存款减少226,000美元(ICS存款是指本公司的货币市场存款账户超过FDIC的保险限额，公司与其他银行达成互惠保险安排)。存款登记处存款(CDARS)存款增加2,450万美元(CDARS存款类似于ICS存款，但涉及的是存单，而不是货币市场账户)，部分抵消了这一增幅。存款减少主要是由于客户离开本公司以换取其他地方可得的较高利率，即使管理层已作出合理尝试以回应较高的利率环境。截至2023年3月31日，我们的未投保存款约占我们总存款的25%，而截至2022年12月31日，这一比例约为31%。

借款

截至2023年3月31日，总借款增加4790万美元，从2022年12月31日的2.058亿美元增加到2.538亿美元，这主要是由于亚特兰大联邦住房金融局预付款4050万美元和根据回购协议出售的额外证券750万美元。

我们不时订立协议，根据协议，本公司出售证券，并有义务回购相同或类似的证券。根据这些安排，公司可以转让对资产的法律控制权，但仍可通过一项协议保留有效控制权，该协议使公司有权并有义务回购资产。因此，这些回购协议 被记为抵押融资协议(即担保借款)，而不是证券的出售和随后的回购。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些借款的未偿还余额分别为7,090万美元和6,350万美元，借款利率分别为0.24%和0.38%。这些协议每天都会到期。截至2023年3月31日，根据回购协议出售的证券的质押证券市值为8760万美元，其中包括3390万美元的美国国债、2600万美元的美国政府机构证券、2220万美元的抵押贷款支持证券、530万美元的SBA池证券和27.3万美元的证券。 联邦机构CMO。截至2022年12月31日，质押证券的总市值为6440万美元，其中包括3330万美元的联邦机构债务、1920万美元的美国国债和1190万美元的联邦机构抵押贷款支持证券。

30
目录表
截至2023年3月31日，一个关系占我们根据回购协议出售的证券余额的75%。我们希望在可预见的未来保持这种关系。

关于公司的新市场税收抵免活动，CFC45是一个合伙企业，其成员包括CFNMA和City First New Markets Fund II，LLC。此CDE实际上充当了需要部署的总计1,400万美元的美林拨款的传递工具。2015年12月，美林向CFC45提供了1,400万美元的无追索权贷款，CFC45将这笔贷款转给了QALICB。 QALICB的贷款由一份租赁信托契约担保，由于这种传递、无追索权的结构，在运作上并最终受益于美林而不是CFC45。CFC45从QALICB收到的偿债付款被转给美林，作为回报，CFC45收到维护费。CFC45的财务报表与本公司的财务报表合并。

股东权益

截至2023年3月31日，股东权益为2.797亿美元，占公司总资产的23.2%，而截至2022年12月31日，股东权益为2.795亿美元，占公司总资产的23.6%。股东权益总额的增加主要是由于本季度累计其他综合亏损(税后净额240万美元)和净收益(160万美元)的减少，但被员工持股计划中非应得股份的增加250万美元和用于实施CECL的留存收益支出130万美元所抵销。

截至2023年3月31日，世行社区银行杠杆率为15.69%，截至2022年12月31日，世行社区银行杠杆率为15.75%。

2022年第一季度，本公司完成了全部A系列固定利率累计可赎回优先股的交换，总清算价值为300万美元，外加应计股息，以A类普通股每股2.51美元的交换价换取1,193,317股A类普通股。此外，2022年第一季度，本公司向董事、高管和某些员工发行了542,449股A类普通股 ，其中向高管和某些员工发行了495,262股限制性股票，期限从36个月到60个月不等，向董事发行了47,187股非限制性股票 ，这些股票立即归属于董事。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司每股账面价值为1.76美元。

每股普通股有形账面价值是一项非公认会计准则计量，不包括商誉和未摊销核心存款无形资产净值，这两项最初都记录在与合并有关的 关联中。该公司使用这一非公认会计准则财务衡量标准来提供有关公司财务状况和经营业绩的补充信息。每股普通股账面价值和有形账面价值之间的对账如下：

   
普通股权益
资本
    
未偿还股份
    
每股
金额
  
   
(千美元)
  
2023年3月31日：
                  
普通账面价值
  
$
129,385
      
73,503,292
    
$
1.76
  
更少：
                        
商誉
    
25,858
                  
未摊销核心存款净值无形资产
    
2,403
                  
有形账面价值
  
$
101,124
      
73,503,292
    
$
1.38
  
                         
2022年12月31日：
                        
普通账面价值
  
$
129,482
      
73,432,517
    
$
1.76
  
更少：
                        
商誉
    
25,858
                  
未摊销核心存款净值无形资产
    
2,501
                  
有形账面价值
  
$
101,123
    
$
73,432,517
    
$
1.38
  

流动性

流动资金管理的目标是确保我们继续有能力为业务提供资金，并在及时和具有成本效益的基础上履行我们的义务。银行的资金来源包括存款、FHLB的垫款、其他借款、出售贷款和投资证券的收益，以及支付贷款和投资证券的本金和利息。银行目前获得亚特兰大联邦住房金融局的批准，只要银行提供合格抵押品并持有足够的联邦住房金融局股票，就可以借入总资产的25%，即3.014亿美元。根据截至2023年3月31日持有的FHLB股票和质押的抵押品，世行有能力从亚特兰大FHLB额外借款1.572亿美元。此外，截至2023年3月31日，世行与其他金融机构的额外信贷额度为1,000万美元。

31
目录表
银行资金的主要用途包括提取存款和支付利息、发放贷款、购买投资证券和支付运营费用。此外，当银行的资金超过准备金要求或短期流动性需求所需时，银行会投资于联邦储备银行的联邦基金或其他金融机构的货币市场账户。截至2023年3月31日，该行的流动资产包括2,960万美元现金和现金等价物以及2.427亿美元未质押的可供出售证券，而截至2022年12月31日未质押的现金和现金等价物为1,610万美元，可供出售证券为2.503亿美元。目前，我们相信银行有足够的流动资金支持未来12个月的增长。

截至2023年3月31日，该银行的存款相当集中，其中一个客户约占其存款的10%。截至2023年3月31日，银行还集中了来自一个客户的短期借款，占根据回购协议出售的证券未偿还余额的75%。在可预见的未来，银行希望与这些客户保持关系 。

本公司的流动资金与本行分开，主要基于融资交易的收益，例如2022年6月完成的私募和之前的私募。本行目前并无被禁止向本公司派发股息，但根据正常的监管指引，派息的金额须受限制。

在综合基础上，在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的经营活动净现金流入为380万美元，而截至2022年3月31日的三个月的综合经营活动现金净流出为180万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，来自经营活动的现金净流入主要归因于该季度的净收益。

在截至2023年3月31日的三个月中，该公司录得来自投资活动的合并现金净流出为630万美元，而在截至2022年3月31日的三个月中，来自投资活动的合并现金净流出为2630万美元。截至2023年3月31日的三个月，投资活动的现金净流出主要是由于为新贷款提供资金，但被970万美元贷款余额本金的偿还和180万美元的FHLB股票购买所抵消，但被340万美元可供出售证券本金偿还的收益部分抵消。在截至2022年3月31日的三个月中，投资活动的现金净流出主要是由于购买了2690万美元的投资证券。

在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的融资活动的合并现金净流入为1610万美元，而截至2022年3月31日的三个月的合并现金净流入为4270万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，融资活动的现金净流入主要是由于FHLB预付款4,050万美元，以及根据回购协议出售的证券增加750万美元现金，但部分被存款减少2,940万美元所抵消。在截至2022年3月31日的三个月内，融资活动的现金净流入主要是由于存款净增加5170万美元，根据回购协议出售的证券净增加400万美元，扣除FHLB预付款1300万美元。

资本来源与监管资本

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该银行超过了 其所遵守的所有资本充足率要求，并符合被视为“资本充足”的资格。(见附注10-股东权益及监管事宜。)

32
目录表
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

不适用

第四项。
控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的披露控制和程序旨在为实现他们的目标提供合理保证，即确保我们根据交易所法案提交或提交的 报告中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定，并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。我们不能保证我们的披露控制和程序在任何情况下都能有效运作。截至2023年3月31日，在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下，对公司披露控制程序和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2023年3月31日起有效。

财务报告内部控制的变化

截至2023年3月31日止三个月内，本公司的财务报告内部控制(定义见交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无重大影响或合理地可能会对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动。

控制措施有效性的固有限制

我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理保证。然而，管理层并不期望我们的披露控制和程序能够防止或检测所有错误和欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作有多好，都是基于一定的假设，只能提供合理的、而不是绝对的保证，保证其目标的实现。此外，任何控制评估都不能绝对保证由于错误或舞弊而导致的错误陈述不会发生，或者公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。

33
目录表
第二部分：其他信息

第1项。
法律程序

无

第1A项。
风险因素

不适用

第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

无

第三项。
高级证券违约

无

第四项。
煤矿安全信息披露

不适用

第五项。
其他信息

无

第六项。
展品

展品
数字*
  
3.1
修改后的注册人注册证书自2022年4月1日起生效(注册人于2021年4月5日提交的附件3.1至表格8-K)
3.2
注册人章程(注册人于2020年8月24日提交的表格8-K附件3.2)
3.3
C系列高级非累积永久优先股指定证书(注册人于2022年6月8日提交的附件3.1至8-K表)
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS
XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*
本文引用了注册人向美国证券交易委员会提交的文件中的证据，后面加上括号参考。除另有说明外，美国证券交易委员会案卷编号对于每个合并的文档， 为000-27464。
**
管理合同或补偿计划或安排。

34
目录表
签名

根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：2023年5月16日
发信人：
/s/Brian Argrett
   
布赖恩·阿格雷特
   
首席执行官
     
日期：2023年5月16日
发信人：
/布伦达·J·巴蒂
   
布伦达·J·巴蒂
   
首席财务官


35