0000707605--12-312023Q1假的AMERISERV 金融公司 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年会计准则更新US-GAAP：商业投资组合分部成员ASRV：由非自有零售房地产成员担保的商业贷款2023-01-010000707605SRT: 重述调整成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：商业投资组合分部成员ASRV：由非自住多户房地产成员担保的商业贷款2023-01-010000707605SRT: 重述调整成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-010000707605SRT: 重述调整成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新ASRV：其他商业和工业会员2023-01-010000707605SRT: 重述调整成员美国公认会计准则：201613 年会计准则更新ASRV：由非自有者占用的其他商业房地产成员担保的商业贷款2023-01-010000707605US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：消费者贷款会员2023-01-010000707605US-GAAP：商业投资组合分部成员ASRV：由自有房地产成员担保的商业贷款2023-01-010000707605US-GAAP：商业投资组合分部成员ASRV：由非自有零售房地产成员担保的商业贷款2023-01-010000707605US-GAAP：商业投资组合分部成员ASRV：由非自住多户房地产成员担保的商业贷款2023-01-010000707605美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-010000707605ASRV：其他商业和工业会员2023-01-010000707605ASRV：由非自有者占用的其他商业房地产成员担保的商业贷款2023-01-0100007076052023-01-010000707605SRT：Scenio之前报道过的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：消费者贷款会员2022-12-310000707605SRT：Scenio之前报道过的成员US-GAAP：商业投资组合分部成员ASRV：由自有房地产成员担保的商业贷款2022-12-310000707605SRT：Scenio之前报道过的成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-12-310000707605SRT：Scenio之前报道过的成员ASRV：其他商业和工业会员2022-12-310000707605SRT：Scenio之前报道过的成员ASRV：由非自有者占用的其他商业房地产成员担保的商业贷款2022-12-310000707605SRT：Scenio之前报道过的成员2022-12-310000707605ASRV：由非自有者占用的其他商业房地产成员担保的商业贷款2023-03-310000707605SRT: 最低成员ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605SRT: 最大成员ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605SRT: 最低成员ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000707605SRT: 最大成员ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000707605SRT：加权平均会员ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605SRT：加权平均会员ASRV：个人评估贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605SRT: 最低成员ASRV：个人评估贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605SRT: 最大成员ASRV：个人评估贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000707605SRT：加权平均会员ASRV：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000707605SRT：加权平均会员ASRV：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000707605SRT: 最低成员ASRV：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000707605SRT: 最大成员ASRV：受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000707605ASRV：其他商业和工业会员2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP: SWAP 会员2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP: SWAP 会员2023-01-012023-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP: SWAP 会员2022-01-012022-03-310000707605US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP: SWAP 会员2022-01-012022-03-310000707605ASRV: UnritedMeerUS-GAAP：其他债务证券成员2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 会员US-GAAP：其他债务证券成员2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 会员US-GAAP：市政债券成员2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-03-310000707605US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-03-310000707605US-GAAP：其他债务证券成员2023-03-310000707605US-GAAP：市政债券成员2023-03-310000707605US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-03-310000707605ASRV: UnritedMeer2023-03-310000707605ASRV: CreditratingAAAA 会员2023-03-310000707605US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310000707605US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000707605SRT: 最大成员2023-01-012023-03-3100007076052022-01-012022-12-3100007076052022-12-3100007076052023-03-3100007076052022-01-012022-03-3100007076052023-01-012023-03-31xbrli: pureiso421:USDasrv: 安全srvy：asrv: 位置xbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票asrv: 位置

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年3月31日

☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 ____________ 到 _____________ 的过渡期内

委员会档案编号 0-11204

AmeriserV Financial, Inc.

（注册人的确切姓名如其章程所示）


	宾夕法尼亚州	25-1424278
	（公司或组织的州或其他司法管辖区）	（美国国税局雇主识别号）

主街和富兰克林街, 邮政信箱 430, 约翰斯敦, PA		15907-0430
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号(814)533-5300

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股	ASRV	这个纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ⌧ 没有◻

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ⌧ 没有◻

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ◻	加速文件管理器 ◻	非加速文件管理器 ⌧	规模较小的申报公司 ☒
			新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。◻

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐没有☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。


班级		截至 2023 年 5 月 1 日未支付
普通股，面值0.01美元		17,147,270

AmeriserV Financial, Inc.

索引


	页号

第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表	3
合并资产负债表（未经审计）——2023年3月31日和2022年12月31日	3
合并运营报表（未经审计）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月	4
综合收益（亏损）合并报表（未经审计）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月	5
合并股东权益变动表（未经审计）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月	6
合并现金流量表（未经审计）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月	7
未经审计的合并财务报表附注	8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	39
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	55
第 4 项。控制和程序	55
第二部分。其他信息	55
第 1 项。法律诉讼	55
第 1A 项。风险因素	55
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	55
第 3 项。优先证券违约	55
第 4 项。矿山安全披露	55
第 5 项。其他信息	55
第 6 项。展品	56

第 1 项。财务报表

AmeriserV Financial, Inc.

合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	2023年3月31日		2022年12月31日
资产
存款机构的现金和应付款	$	18,051	$	18,830
计息存款和短期投资		4,116		4,132
现金和现金等价物		22,167		22,962
扣除信贷损失备抵后的投资证券：
可供出售，按公允价值（信用损失备抵金）$9262023 年 3 月 31 日）		177,873		179,508
持有至到期（公允价值 $54,9572023 年 3 月 31 日和 $55,1922022 年 12 月 31 日；信贷损失备抵金 $832023 年 3 月 31 日）		60,740		61,878
持有待售贷款		417		59
贷款		980,781		991,109
减去：非劳动收入		321		343
减去：信用损失备抵金		12,132		10,743
净贷款		968,328		980,023
场所和设备：
经营租赁使用权资产		614		630
为租赁使用权资产融资		2,345		2,413
其他房舍和设备，净额		14,394		14,460
应计利息收入应收账款		5,090		4,804
无形资产：
善意		13,611		13,611
无形核心存款		120		128
银行自有的人寿保险		39,021		38,895
递延所得税资产净额		3,272		2,789
联邦住房贷款银行股票		4,031		5,754
联邦储备银行股票		2,125		2,125
其他资产		31,809		33,835
总资产	$	1,345,957	$	1,363,874
负债
无息存款	$	194,817	$	195,123
计息存款		936,972		913,414
存款总额		1,131,789		1,108,537
短期借款		52,989		88,641
联邦住房贷款银行的预付款		16,135		19,765
经营租赁负债		627		643
融资租赁负债		2,625		2,680
次级债务		26,654		26,644
借入资金总额		99,030		138,373
其他负债		9,239		10,786
负债总额		1,240,058		1,257,696
股东权益
普通股，面值 $0.01每股； 30,000,000授权股份； 26,776,089已发行的股票和 17,147,2702023 年 3 月 31 日已发行股份； 26,746,436已发行的股票和 17,117,6172022 年 12 月 31 日已发行股票		268		267
按成本计算的库存股， 9,628,8192023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股票		(83,280)		(83,280)
资本盈余		146,331		146,225
留存收益		65,306		65,486
累计其他综合亏损，净额		(22,726)		(22,520)
股东权益总额		105,899		106,178
负债总额和股东权益	$	1,345,957	$	1,363,874

见未经审计的合并财务报表的附注。

AmeriserV Financial, Inc.

合并运营报表

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022
利息收入
贷款的利息和费用	$	12,276	$	9,496
计息存款和短期投资		57		18
投资证券：
可供出售		1,770		1,123
持有至到期		471		391
总利息收入		14,574		11,028
利息支出
存款		4,189		796
短期借款		494		—
联邦住房贷款银行的预付款		82		176
融资租赁负债		24		26
次级债务		263		263
总利息支出		5,052		1,261
净利息收入		9,522		9,767
信用损失准备金（信贷）		1,179		(400)
扣除信贷损失准备金（信贷）后的净利息收入		8,343		10,167
非利息收入
财富管理费		2,738		3,165
存款账户的服务费		266		272
待售贷款的净收益		26		95
抵押贷款相关费用		33		33
出售 Visa B 类股票的收益		1,748		—
银行自有的人寿保险		239		209
其他收入		457		561
非利息收入总额		5,507		4,335
非利息支出
工资和员工福利		7,175		7,405
净占用费用		772		741
设备费用		415		397
专业费用		1,308		630
数据处理和 IT 费用		1,078		953
用品、邮费和运费		179		165
杂项税收和保险		339		323
联邦存款保险费用		125		145
其他费用		572		720
非利息支出总额		11,963		11,479

税前收入		1,887		3,023
所得税准备金		372		605
净收入	$	1,515	$	2,418
每股普通股数据：
基本：
净收入	$	0.09	$	0.14
平均已发行股票数量		17,131		17,094
稀释：
净收入	$	0.09	$	0.14
平均已发行股票数量		17,155		17,146

见所附的未经审计的合并财务报表附注。

AmeriserV Financial, Inc.

综合收益（亏损）合并报表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022
综合收益（亏损）
净收入	$	1,515	$	2,418
其他综合损失
固定福利计划的养老金义务变更		—		1,163
所得税效应		—		(244)
期内可供出售证券的未实现持有收益（亏损）		568		(7,418)
所得税效应		(119)		1,558
利率对冲的公允价值变动		(829)		—
所得税效应		174		—
其他综合损失		(206)		(4,941)
综合收益（亏损）	$	1,309	$	(2,523)

见所附的未经审计的合并财务报表附注。

AmeriserV Financial, Inc.

股东权益变动综合报表

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022
普通股
期初余额	$	267	$	267
为行使股票期权而发行的新普通股（29,653和 27,584分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股票）		1		—
期末余额		268		267
库存股
期初余额		(83,280)		(83,280)
购买的国库股票		—		—
期末余额		(83,280)		(83,280)
资本盈余
期初余额		146,225		146,069
为行使股票期权而发行的新普通股（29,653和 27,584分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股票）		94		80
股票期权费用		12		13
期末余额		146,331		146,162
留存收益
期初余额		65,486		60,005
净收入		1,515		2,418
普通股申报的现金分红（美元）0.030和 $0.025分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的每股收益）		(514)		(427)
2016-13 年采用亚利桑那州立大学的累积效应调整		(1,181)		—
期末余额		65,306		61,996
累计其他综合亏损，净额
期初余额		(22,520)		(6,512)
其他综合损失		(206)		(4,941)
期末余额		(22,726)		(11,453)
股东权益总额	$	105,899	$	113,692

见未经审计的合并财务报表附注.

AmeriserV Financial, Inc.

合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022
经营活动
净收入	$	1,515	$	2,418
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信用损失准备金（信贷）		1,179		(400)
折旧和摊销费用		526		508
无形核心存款的摊销费用		8		8
收购定期存款公允价值调整的摊销		(14)		(37)
投资证券的净摊销		2		41
递延贷款费用的净摊销		(38)		(241)
待售贷款的净收益		(26)		(95)
待售抵押贷款的发放		(1,932)		(3,844)
待售抵押贷款的销售		1,600		4,602
应计应收利息增加		(286)		(400)
应计应付利息增加（减少）		184		(553)
银行拥有的人寿保险的收益		(239)		(209)
递延所得税		348		589
股票补偿费用		12		13
经营租赁的净变动		(16)		(24)
其他，净额		(1,033)		(567)
经营活动提供的净现金		1,790		1,809
投资活动
购买投资证券 — 可供出售		(3,000)		(16,989)
购买投资证券 — 持有至到期		(493)		(5,119)
投资证券到期日的收益——可供出售		4,295		7,847
投资证券到期日的收益——持有至到期		1,528		438
购买监管股票		(4,203)		(15)
赎回监管股票的收益		5,926		207
长期贷款发放		(41,545)		(43,853)
长期贷款收取的本金		51,773		50,700
购置房舍和设备		(376)		(372)
出售自有和收回的其他房地产的收益		1		—
投资活动提供的（用于）的净现金		13,906		(7,156)
筹资活动
存款余额净增加		23,266		1,548
其他短期借款的净减少		(35,652)		—
联邦住房贷款银行预付款的本金借款		6,220		—
联邦住房贷款银行预付款的本金还款		(9,850)		(4,790)
融资租赁负债的本金付款		(55)		(54)
行使的股票期权		94		80
已支付的普通股股息		(514)		(427)
用于融资活动的净现金		(16,491)		(3,643)
现金和现金等价物的净减少		(795)		(8,990)
1月1日的现金及现金等价物		22,962		41,101
截至3月31日的现金及现金等价物	$	22,167	$	32,111

见所附的未经审计的合并财务报表附注。

未经审计的合并财务报表附注

1。整合原则

随附的合并财务报表包括AmeriServ Financial, Inc.（以下简称 “公司”）及其全资子公司 AmeriServ 金融银行（以下简称 “银行”）和 AmeriServ 信托和金融服务公司（“信托公司”）的账目。该银行是一家宾夕法尼亚州特许的提供全方位服务的银行 16宾夕法尼亚州的地点和 1位于马里兰州。信托公司提供全方位的信托和金融服务，并管理价值为$的资产2.4十亿和美元2.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有10亿美元未在公司的合并资产负债表上报告。

此外，母公司是一个行政小组，在审计、财务、投资、贷款审查、一般服务和营销等领域提供支持。在编制合并财务报表时，取消了公司间账户和交易。按照美利坚合众国普遍接受的会计原则（公认会计原则，简称 GAAP）编制财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同，差异可能对合并财务报表产生重大影响。公司最重要的估计涉及信贷损失备抵金（与投资证券、贷款和无准备金承诺有关）、无形资产、所得税、养老金、衍生品（利率互换/套期保值）和金融工具的公允价值。

2。准备基础

未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则编制的。管理层认为，所有由正常重复条目组成的、被认为是公平列报所必需的调整均已包括在内。但是，它们不一定代表全年合并业务的结果。

欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注。

3。会计准则的采用

2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度，金融工具——信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的衡量（ASU 2016-13）以及随后的相关更新。该ASU取代了用于确认信用损失的已发生损失方法，要求企业和其他组织衡量以摊销成本计量的金融资产的当前预期信用损失（CECL），包括贷款和持有至到期（HTM）证券、资产负债表外信贷敞口（例如无准备金承诺）以及其他金融工具。此外，亚利桑那州立大学2016-13年度要求在管理层不打算出售或认为要求出售债务证券的可能性不大时，将可供出售（AFS）债务证券的信贷损失作为备抵而不是减记列报。该指南于2023年1月1日对公司生效。2023年1月1日之后开始的期间报告的业绩根据ASU 2016-13年度列报，而上一期间的金额将继续根据先前适用的会计准则报告。

公司采用了ASU 2016-13年度及随后的相关更新，对所有按摊销成本计量的金融资产，包括贷款和持有至到期债务证券以及未准备金的承诺，采用了修改后的追溯方法。2023 年 1 月 1 日，公司录得留存收益的累积效应减少了1.2百万美元，扣除税款，其中 $951,000与贷款有关，$90,000与持有至到期债务证券有关，以及 $140,000与资金无着落的承付款有关。此外，公司通过了亚利桑那州立大学2016-13年度关于在2023年1月1日对可供出售的债务证券进行非暂时减值的规定，尽管截至采用之日，公司持有的证券尚未记录此类费用。

应该指出的是，公司扩大了传统发生损失法下使用的资金池，纳入了基于贷款组合风险的额外细分。下表显示了从发生损失模型向当前预期信用损失模型的变化所产生的影响。


	2023年1月1日
	pre-ASU 2016-13		ASU 2016-13 年度采用的影响		据亚利桑那州立大学2016-13年度报道

	（以千计）
资产
信用损失备抵——持有至到期证券
市政的	$	—	$	3	$	3
公司债券和其他证券		—		111		111
信用损失备抵——持有至到期证券	$	—	$	114	$	114

贷款，扣除非劳动收入
商业地产（业主自住）	$	75,158	$	6,201	$	81,359
其他商业和工业		153,420		(31)		153,389
商业地产（非业主自住）-零售		—		148,901		148,901
商业地产（非业主自住）-多户家庭		—		106,423		106,423
其他商业地产（非业主自住）		450,744		(225,831)		224,913
住宅抵押贷款		297,971		(124,194)		173,777
消费者		13,473		88,531		102,004
贷款，扣除非劳动收入	$	990,766	$	—	$	990,766

信贷损失备抵金——贷款
商业地产（业主自住）	$	—	$	1,380	$	1,380
其他商业和工业		—		2,908		2,908
商业地产（非业主自住）-零售		—		1,432		1,432
商业地产（非业主自住）-多户家庭		—		1,226		1,226
其他商业地产（非业主自住）		5,972		(2,776)		3,196
商业（所有者占用的房地产等）		2,653		(2,653)		—
住宅抵押贷款		1,380		(355)		1,025
消费者		85		695		780
一般风险分配		653		(653)		—
信贷损失备抵金——贷款	$	10,743	$	1,204	$	11,947

负债
信贷损失备抵——无准备金的承诺	$	746	$	177	$	923

总而言之，亚利桑那州立大学2016-13年度的通过使第一天有必要增加美元1.2向我们的贷款组合的信贷损失准备金中拨出一百万美元和一美元177,000增加无准备金承付款的信贷损失备抵金。此外，根据公司HTM债务证券投资组合的信贷质量，我们的HTM证券投资组合第一天信贷损失备抵总额仅为美元114,000。有关信贷损失备抵的其他披露包含在附注7——投资证券、附注9——信贷损失备抵——贷款和附注15——承诺和或有负债中。

2023 年 1 月，公司采用了 ASU 2022-02， 金融工具——信贷损失（主题 326）：问题债务重组（TDR）和年份披露（ASU 2022-02），它取消了TDR的会计指导，同时提高了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组活动的披露要求。具体而言，公司没有应用TDR确认和衡量指南，而是确定修改是导致新贷款还是现有贷款的延续。通过该指导方针后，公司不再为修改遇到财务困难的借款人设立专项准备金。相反，这些修改包含在各自的同质贷款池中。此外，ASU 2022-02的修正案要求公司在年份披露中按起始年份披露本期扣除总额。年份披露包含按信贷质量指标分列的融资应收账款的摊销成本基础和按发放年份分列的应收融资类别。该指导是在前瞻性基础上适用的。

4。收入确认

华硕2014-09， 与客户签订合同的收入 — 主题 606，要求公司在转让商品或服务时确认向客户转让承诺的商品或服务预计有权获得的收入金额。管理层确定，与金融工具相关的主要收入来源，包括贷款的利息和费用收入以及投资利息，以及某些非利息收入来源，包括投资证券的已实现净收益（亏损）、抵押贷款相关费用、待售贷款的净收益和银行自有的人寿保险，不在主题606的范围内。这些收入来源累计包括 82.6占公司总收入的百分比。

主题 606 范围内的非利息收入如下：

●

财富管理费-财富管理费收入主要由信托和客户投资组合的管理和管理所赚取的费用组成。公司的履约义务通常在一段时间内得到履行，由此产生的费用根据所管理资产的月底市值按月或按季度计费。付款通常在月底后通过直接从客户的账户中扣款的方式收到。由于延迟付款，应收账款 $850,000已于2023年3月31日成立，并包含在合并资产负债表的其他资产中，以正确确认已获得但尚未收到的收入。其他履约义务（例如向客户交付账户报表）通常被认为对整体交易价格无关紧要。交易佣金按交易日认列，因为履约义务在交易处理时已得到履行。财富管理费中还包括出售共同基金、年金和人寿保险产品的佣金。出售共同基金、年金和人寿保险产品的佣金在出售时予以确认，这时公司已履行其履约义务。

●

存款账户的服务费-公司与存款账户客户签订了合同，对某些项目或服务收取费用。服务费用包括账户分析费、月度服务费、透支费和其他存款账户相关费用。与账户分析费和服务费相关的收入按月确认，因为公司拥有获得费用对价的无条件权利。归因于公司特定履约义务的费用（即透支费等）将在规定的时间点根据所请求的服务或交易的完成情况予以确认。

●

其他非利息收入——其他非利息收入包括其他经常性收入来源，例如保险箱租赁费、出售其他自有房地产的收益（亏损）、ATM和VISA借记卡费用以及其他杂项收入来源。保险箱租赁费按年向客户收取，并在计费时予以确认。但是，如果保险箱租赁费是预付的（即在签发年度账单之前支付），则收入将在收到付款时予以确认。公司已确定，由于租赁和续订会随着时间的推移而持续发生，因此收入的确认基础与履约义务的期限一致。当买方获得对房地产的控制权并且公司的所有履约义务都得到履行时，出售所拥有的其他房地产的收益和亏损在房地产销售完成时予以确认。公司向存款账户持有人提供ATM和VISA借记卡，允许我们的客户在自动柜员机和POS终端上以电子方式访问其账户。与ATM和VISA借记卡交易相关的费用将在交易完成且公司履行其履约义务时予以确认。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间（以千计）的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流分开。


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022
非利息收入：
在主题 606 的范围内
财富管理费	$	2,738	$	3,165
存款账户的服务费		266		272
其他		481		472
非利息收入（在主题606的范围内）		3,485		3,909
非利息收入（超出主题 606 的范围）		2,022		426
非利息收入总额	$	5,507	$	4,335

5。每股普通股收益

每股基本收益仅包括已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益包括计算中的加权平均已发行普通股和任何潜在的摊薄普通股等价股。出于每股收益的目的，库存股不包括在内。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，购买期权 22,000普通股，行使价为美元4.00到 $4.22，以及购买选项 12,000普通股，行使价为美元4.19到 $4.22分别是未偿还的，但未包含在摊薄后每股普通股收益的计算中，因为这样做会产生反摊薄作用。


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022

	（以千计，每股数据除外）
分子：
净收入	$	1,515	$	2,418
分母：
已发行普通股的加权平均值（基本）		17,131		17,094
股票期权的影响		24		52
已发行普通股加权平均值（摊薄）		17,155		17,146
普通股每股收益：
基本	$	0.09	$	0.14
稀释		0.09		0.14

6。合并现金流量表

合并而言，现金和现金等价物包括存款机构的现金和应付款、计息存款以及对货币市场基金和商业票据的短期投资。该公司制作了不2023 年和 2022 年前三个月的所得税缴纳情况。公司支付的利息总额为美元4,868,000在2023年的前三个月中，相比之下1,814,000在 2022 年的同一时期。

由于亚利桑那州立大学2016-13年度的通过， 金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失，截至2023年1月1日，公司有与记录采用情况的第一天进行调整相关的非现金交易。具体而言，该会计准则的采用使得第一天必须增加美元1.2将百万美元存入我们贷款组合的信贷损失备抵金。此外，亚利桑那州立大学2016-13年度要求公司为持有至到期（HTM）债务证券的预期信贷损失设立备抵金。根据公司HTM债务证券投资组合的信贷质量，我们的HTM证券投资组合第一天信贷损失准备金总额为美元114,000。最后，CECL的采用使人们认识到第一天就增加了美元177,000用于支付公司的无准备金贷款承诺。

7。投资证券

如果是管理层的意图并且公司有能力持有证券直到到期，则证券在购买时被归类为持有至到期的投资证券。这些持有至到期证券按成本计入公司账簿，并根据溢价摊销和折扣增加进行调整，折扣是使用近似于实际利率法的水平收益率法计算的。或者，如果管理层在购买时打算无限期持有证券和/或将证券用作公司资产/负债管理战略的一部分，则将证券归类为可供出售。归类为可供出售的证券包括可以出售以有效管理利率风险敞口、预付款风险和其他因素（例如流动性要求）的证券。这些可供出售的证券按公允价值列报，未实现的总增值/折旧不计入收入，并按净税基贷记/计入股东权益中的累计其他综合收益（亏损）。出售证券的已实现收益或亏损是根据已售特定证券的调整后成本计算的。此外，公司还持有由拉比信托中为高管递延薪酬计划持有的共同基金组成的股权证券。此类证券在合并资产负债表上的其他资产中按公允价值列报。股票证券的未实现持有收益和亏损包含在收益中。

信贷损失备抵——持有至到期证券

该公司衡量持有至到期债务证券的预期信用损失，这些证券包括美国政府机构和抵押贷款支持证券以及应纳税的市政、公司和其他债券。该公司的机构和抵押贷款支持证券由美国政府实体和机构发行，由美国政府明示或隐含担保，受到主要评级机构的高度评价，历史悠久不信用损失。因此，不已经为这些证券设立了信贷损失备抵金。持有至到期证券投资组合中应纳税的市政、公司和其他债券的信用损失备抵是使用违约/亏损概率（PD/LGD）方法计算的。使用行业领先来源提供的默认研究，每季度完成一次计算。截至2023年3月31日，持有至到期证券投资组合的信贷损失备抵总额为美元83,000.

持有至到期债务证券的信贷损失备抵包含在合并资产负债表上持有至到期的投资证券中。信贷损失备抵的变化记录在合并运营报表的信贷损失准备金（信贷）中。

持有至到期债务证券的应计应收利息总额为美元411,000截至2023年3月31日，包含在合并资产负债表的应计应收利息收入中。该金额不包括在预期信贷损失的估计值中。当本金或利息的合同支付已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步收回性严重怀疑时，持有至到期债务证券通常被归类为非应计债券。当持有至到期债务证券处于非应计状态时，记入收入的未付利息将被逆转。该公司有不截至2023年3月31日持有至到期处于非应计状态的债务证券。

信用损失备抵——可用于出售证券

公司在收回摊销成本基础之前衡量可供出售债务证券的预期信用损失，当时公司不打算出售债券，或者不大可能被要求出售证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则该证券的摊销成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售债务证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信贷损失或其他因素造成的。在进行评估时，公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收集的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于摊销成本，则存在信贷损失，并记录信贷损失备抵金，等于公允价值低于摊销成本基础的金额。截至2023年3月31日，可供出售证券投资组合的信贷损失备抵总额为美元926,000.

可供出售债务证券的信贷损失备抵包含在合并资产负债表上可供出售的投资证券中。信贷损失备抵的变化记录在合并运营报表的信贷损失准备金（信贷）中。如果公司认为可供出售证券的可收回性受到威胁，或者符合有关出售意向或要求的任一标准，则损失从补贴中扣除。

可供出售债务证券的应计应收利息总额为美元1.2截至2023年3月31日为百万美元，包含在合并资产负债表的应计应收利息收入中。该金额不包括在预期信贷损失的估计值中。当合同本金或利息的支付已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步收取性存在严重怀疑时，可供出售的债务证券通常被归类为非应计债券。当可供出售的债务证券处于非应计状态时，记入收入的未付利息将被冲销。应该指出的是，该公司有一截至2023年3月31日可供出售处于非应计状态的债务证券，总额为美元926,000相关的信贷损失备抵额为美元926,000.

投资证券的信用损失——在采用 ASU 2016-13 之前

公司采用了 ASU 2016-13，自 2023 年 1 月 1 日起生效。截至2022年12月31日和截至2022年3月31日的与投资证券相关的财务报表金额根据以下段落所述的会计政策列报。

每季度对可供出售和持有至到期的证券进行审查，以确定除临时减值以外的其他可能性。审查包括对每项个人投资的事实和情况的分析，例如对该证券表现的预期、发行人的信誉以及公司持有证券以备收回的意图和能力。暂时性以外的其他术语并不是表示下降是永久性的，而是表示短期内价值回升的前景不一定乐观，或者缺乏证据支持等于或大于投资账面价值的可实现价值。

被视为非暂时性的证券公允价值跌至成本以下的跌幅分为：(a) 与预计从债务证券中收取的现金流减少相关的临时减值以外的总额（信用损失）和（b）与所有其他因素相关的临时减值以外的总额。与信用损失相关的临时减值以外的总额在收益中确认。与所有其他因素相关的临时减值以外的总额在其他综合收益（亏损）中确认。

截至2022年12月31日，公司认为投资组合中某些证券的未实现亏损主要是收购时市场收益率增加的结果。管理层普遍认为利率变动导致的公允价值变化是暂时的；因此，这些证券除了暂时减值外，没有被归类为其他证券。管理层还得出结论，根据目前的信息，我们预计将继续收到定期利息支付以及全部本金余额。此外，管理层不打算出售这些证券，也不认为需要在这些证券恢复价值之前将其出售。

投资证券的成本基础和公允价值汇总如下：

可供出售的投资证券（AFS）：


	2023年3月31日
			总的		总的		津贴
			未实现		未实现		用于信贷		公平
	成本基础		收益		损失		损失		价值

	（以千计）
美国机构	$	12,713	$	1	$	(1,158)	$	—	$	11,556
美国机构抵押贷款支持证券		100,428		80		(11,872)		—		88,636
市政的		20,837		3		(1,503)		—		19,337
公司债券		63,162		8		(3,900)		(926)		58,344
总计	$	197,140	$	92	$	(18,433)	$	(926)	$	177,873

持有至到期的投资证券（HTM）：


	2023年3月31日
			总的		总的				津贴
			未实现		未实现		公平		用于信贷
	成本基础		收益		损失		价值		损失

	（以千计）
美国机构	$	2,500	$	—	$	(418)	$	2,082	$	—
美国机构抵押贷款支持证券		18,831		8		(2,036)		16,803		—
市政的		33,983		1		(3,206)		30,778		3
公司债券和其他证券		5,426		—		(132)		5,294		80
总计	$	60,740	$	9	$	(5,792)	$	54,957	$	83

可供出售的投资证券（AFS）：


	2022年12月31日
			总的		总的
			未实现		未实现		公平
	成本基础		收益		损失		价值

	（以千计）
美国机构	$	11,797	$	1	$	(1,265)	$	10,533
美国机构抵押贷款支持证券		102,631		64		(12,710)		89,985
市政的		20,837		—		(1,799)		19,038
公司债券		63,152		30		(3,230)		59,952
总计	$	198,417	$	95	$	(19,004)	$	179,508

持有至到期的投资证券（HTM）：


	2022年12月31日
			总的		总的
			未实现		未实现		公平
	成本基础		收益		损失		价值

	（以千计）
美国机构	$	2,500	$	—	$	(432)	$	2,068
美国机构抵押贷款支持证券		18,877		8		(2,212)		16,673
市政的		33,993		2		(3,880)		30,115
公司债券和其他证券		6,508		—		(172)		6,336
总计	$	61,878	$	10	$	(6,696)	$	55,192

该公司出售了不2023年第一季度和2022年第一季度的AFS证券。

为确保公众存款和信托存款而认捐的可供出售和持有至到期的证券的账面价值为美元131,913,0002023 年 3 月 31 日和 $134,002,000截至 2022 年 12 月 31 日。

利率环境和市场收益率可能会对抵押贷款支持证券（MBS）的收益率产生重大影响。预付款速度假设是评估MBS回报时需要考虑的重要因素。通常，随着利率的下降，借款人更有动力以较低的利率进行再融资，因此预付款将增加。相反，随着利率的上升，预付款将下降。当以溢价购买MBS时，收益率将随着预付款额的增加而降低，而随着预付款额的减少，收益率将增加。截至2023年3月31日，该公司的溢价风险较低，因为我们以溢价购买的抵押贷款支持证券的账面价值仅为 100.9面值的百分比。

截至2023年3月31日的证券合同到期日如下所示（以千计）。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，有或没有预付罚款。截至2023年3月31日，总投资证券投资组合的加权平均期限为 54.6几个月，并且比 2022 年 12 月 31 日的持续时间短，当时是 56.0月。期限保持在我们内部制定的指导方针范围内，不得超过 60 个月我们认为这对于维持适当的流动性、利率风险、市场估值敏感度和盈利能力是适当的。

投资证券总额：


	2023年3月31日
	可供出售				持有至到期
	成本基础		公允价值		成本基础		公允价值
1 年以内	$	6,385	$	6,328	$	2,425	$	2,386
1 年后但在 5 年内		48,222		46,066		12,381		11,889
5 年后但在 10 年以内		47,646		42,248		25,687		22,853
超过 10 年		94,887		83,231		20,247		17,829
总计	$	197,140	$	177,873	$	60,740	$	54,957

下表汇总了截至2023年3月31日尚未记录信贷损失备抵的未实现亏损状况中可供出售的债务证券，按证券类型和持续亏损状况的时间长度（以千计）汇总：


	2023年3月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国机构	$	2,448	$	(48)	$	8,107	$	(1,110)	$	10,555	$	(1,158)
美国机构抵押贷款支持证券		26,473		(1,161)		56,993		(10,711)		83,466		(11,872)
市政的		3,358		(85)		15,216		(1,418)		18,574		(1,503)
公司债券		26,749		(1,412)		26,586		(2,488)		53,335		(3,900)
总计	$	59,028	$	(2,706)	$	106,902	$	(15,727)	$	165,930	$	(18,433)

截至2023年3月31日，在可供出售的债务证券投资组合中，公司有四美国机构， 45美国机构抵押贷款支持证券， 11市政的，以及 45处于未实现亏损总额少于 12 个月且折旧的公司债券 4.4%以摊销成本为基础。此外，截至2023年3月31日，在可供出售的借记证券投资组合中，公司有十美国机构， 104美国机构抵押贷款支持证券， 47市政的，以及 49处于未实现亏损总额超过 12 个月且折旧的公司债券 12.8从摊销成本基础中扣除的百分比。

这些未实现的损失主要是购买时市场收益率增加的结果。一般而言，随着市场收益率的上升，证券的价值将下降；随着市场收益率的下降，证券的公允价值将增加。管理层普遍认为利率变动引起的公允价值变化是暂时的；因此，不这些证券的信贷损失准备金已入账。管理层还得出结论，根据目前的信息，我们预计将继续收到定期利息支付以及全部本金余额。此外，管理层不打算出售这些证券，也不认为需要在这些证券恢复价值或到期之前将其出售。

该公司记录了 $926,0002023年第一季度可供出售债务证券的信贷损失准备金。亏损的确认源于Signature Bank发行的次级债务投资，该投资于2023年3月12日被银行监管机构关闭。在联邦存款保险公司（FDIC）发布的新闻稿中，透露该机构的无抵押债务持有人将不受保护。管理层审查了Signature Bank于2023年3月1日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格，并确定没有任何情况表明截至2022年12月31日，公司持有的债务担保受到损害。具体而言，截至2022年12月31日，签名银行的总资产为美元110.4十亿美元，净收入为美元1.3截至当时的年度为10亿美元，显示出强劲的监管资本比率。截至2023年3月31日，公司证券处于非应计状态，约为美元17,000先前记入收入的未付利息被撤销。

下表列出了截至2023年3月31日的三个月中按主要证券类型分列的持有至到期债务证券的信贷损失备抵活动（以千计）。


	截至2023年3月31日的三个月
	余额为		收养的影响		充电-				规定		余额为
	2022年12月31日		ASU 2016-13		关闭		回收率		（信用）		2023年3月31日
美国机构	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
美国机构抵押贷款支持证券		—		—		—		—		—		—
市政的		—		3		—		—		—		3
公司债券和其他证券		—		111		—		—		(31)		80
总计	$	—	$	114	$	—	$	—	$	(31)	$	83

如前所述，该公司的机构和抵押贷款支持证券由美国政府实体和机构发行，由美国政府明示或隐含担保，受到主要评级机构的高度评级，历史悠久不信用损失。因此，不已经为这些证券设立了信贷损失备抵金。持有至到期证券投资组合中应纳税的市政、公司和其他债券的信用损失备抵是使用PD/LGD方法计算的。使用行业领先来源提供的默认研究，每季度完成一次计算。

保持投资质量是公司投资政策的主要目标，除某些有限的例外情况外，该政策禁止购买任何低于穆迪投资者服务或标准普尔评级为 “A” 的投资证券公司每季度监测其债务证券的信用评级。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 52.5总投资证券投资组合的百分比被评为 “AAA”。大约 14.2与之相比，截至2023年3月31日，总投资证券投资组合的评级低于 “A” 或未评级的百分比 14.7% 截至2022年12月31日。

具体而言，下表汇总了截至2023年3月31日持有至到期债务证券的摊销成本，按信用质量指标汇总（以千计）。


	2023年3月31日
	信用评级
	AAA/AA/A		BBB/BB/B		未评级		总计
美国机构	$	2,500	$	—	$	—	$	2,500
美国机构抵押贷款支持证券		18,831		—		—		18,831
市政的		33,983		—		—		33,983
公司债券和其他证券		4,010		—		1,416		5,426
总计	$	59,324	$	—	$	1,416	$	60,740

该公司有不截至2023年3月31日，处于非应计状态或逾期90天的持有至到期债务证券仍应计利息。标的发行人继续按时支付证券的本金和利息。

8。贷款

管理层打算和有能力在可预见的将来或到期或还清之前持有的贷款按其未付本金余额列报，扣除任何递延费用或成本以及信贷损失备抵金。贷款的应计应收利息总额为美元3.5截至2023年3月31日和2022年12月31日的百万美元，在合并资产负债表的应计应收利息收入中列报，不包括在信贷损失估计中。利息收入计入未付本金余额。扣除某些直接发放成本的贷款发放费是递延的，并作为贷款合同期限内收益（利息收入）的调整予以确认。

公司贷款组合的各个部分分为几类，允许管理层监控风险和业绩。所使用的贷款类别与公司管理层和董事会评估的内部报告一致，以监测其贷款组合各个部分的风险和业绩。商业贷款部分既包括业主自住的商业房地产贷款，也包括其他商业和工业贷款类别。商业房地产贷款领域包括零售、多户家庭和其他非所有者自住的商业房地产贷款类别。住宅抵押贷款部分由摊销住宅抵押贷款的第一留置权组成，而消费贷款部分主要由住宅房地产担保的房屋净值贷款、分期贷款和与客户存款账户相关的透支信贷额度组成。

公司的贷款组合包括以下内容（以千计）：


	2023年3月31日
商业：
商业地产（业主自住） ⁽¹⁾	$	77,805
其他商业和工业		150,438
商业地产（非所有者占用）：
零售 ⁽¹⁾		154,454
多户家庭 ⁽¹⁾		98,945
其他 ⁽¹⁾		223,526
住宅抵押贷款		175,211
消费者		100,081
贷款，扣除非劳动收入	$	980,460


	2022年12月31日
商业：
商业和工业	$	153,398
薪水保护计划 (PPP)		22
商业地产（业主自住） ⁽¹⁾		75,158
商业地产（非所有者占用） ⁽¹⁾		450,744
住宅抵押贷款 ⁽¹⁾		297,971
消费者		13,473
贷款，扣除非劳动收入	$	990,766

(1)	设立了房地产建筑贷款 3.2%和 4.7%占公司贷款总额的比例，分别扣除截至2023年3月31日和2022年12月31日的非劳动收入。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的贷款余额扣除未赚取的收入321,000和 $343,000，分别地。

9。信贷损失补贴—贷款

信贷损失备抵金（ACL）是通过从收入中扣除费用设立和维持的估值准备金，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。

当贷款或其中的部分被认为无法收回时，将从ACL中扣除。预期收回额不超过先前扣除和预计扣除的总金额。

ACL 是在贷款合同期限内对预期信贷损失的估计，它考虑了我们的历史损失经历、当前状况和对未来经济状况的预测。确定合适的 ACL 本质上是主观的，并且可能因时间而异，会有显著变化。确定ACL的方法有两个主要组成部分：评估某些具有相似风险特征的同质贷款的预期信用损失，以及评估与其他贷款不具有相同风险特征的贷款。

如果存在类似的风险特征，则信贷损失备抵以集体（集合）为基础进行衡量。公司已将我们的细分市场与季度电话报告保持一致。这使公司不仅可以使用我们的数据，还可以使用同行机构来补充损失观测结果，以确定我们的定性调整。根据抵押品类型，对商业和工业（C＆I）和商业地产（CRE）投资组合进行了进一步的细分。公司已确定了以下投资组合领域：

●

C&I 和 CRE 所有者被占用 — 房地产

●

C&I 和 CRE 所有者被占用 — 其他

●

CRE 非业主自住 — 零售

●

CRE 非业主自住——多户家庭

●

CRE 非业主自住 — 其他

●

住宅抵押贷款

●

消费者

公司在我们的CECL模型中使用静态池分析（群组）方法。静态资金池分析方法捕获截至某个时间点符合某一细分市场（即具有相似风险特征的贷款池余额）的贷款以形成群组，然后跟踪该群组的剩余寿命以确定其损失行为。然后，将剩余的终身损失率应用于符合相同细分标准的当前贷款，以形成当前贷款的剩余预期寿命。一旦建立了历史队列，就会跟踪每个队列中的贷款剩余寿命，以了解损失和恢复事件。对每个群组进行单独评估，因此，只要特定贷款存在于每个群组时段的人口中，就可以将损失计入多个不同的季度队列期。

下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间按贷款组合分部划分的信贷损失备抵额的展期情况（以千计）。


	截至2023年3月31日的三个月
	余额为		收养的影响		充电-				规定		余额为
	2022年12月31日		ASU 2016-13		关闭		回收率		（信用）		2023年3月31日
商业地产（业主自住）	$	—	$	1,380	$	—	$	6	$	(66)	$	1,320
其他商业和工业		—		2,908		—		1		(36)		2,873
商业地产（非业主自住）-零售		—		1,432		—		—		54		1,486
商业地产（非业主自住）-多户家庭		—		1,226		—		1		(81)		1,146
其他商业地产（非业主自住）		5,972		(2,776)		—		4		(3)		3,197
商业（所有者占用的房地产等）		2,653		(2,653)		—		—		—		—
住宅抵押贷款		1,380		(355)		—		2		5		1,032
消费者		85		695		(139)		9		428		1,078
一般风险分配		653		(653)		—		—		—		—
总计	$	10,743	$	1,204	$	(139)	$	23	$	301	$	12,132


	截至2022年3月31日的三个月
	余额为		充电-				规定		余额为
	2021年12月31日		关闭		回收率		（信用）		2022年3月31日
商用	$	3,071	$	(72)	$	—	$	252	$	3,251
商业地产（非所有者占用）		6,392		—		13		(475)		5,930
住宅抵押贷款		1,590		—		8		(133)		1,465
消费者		113		(45)		20		11		99
一般风险分配		1,232		—		—		(55)		1,177
总计	$	12,398	$	(117)	$	41	$	(400)	$	11,922

该公司记录了 $301,0002023年第一季度的信贷损失准备金，相比之下400,0002022 年第一季度记录的准备金回收情况，相当于 1 美元701,000年与年之间的不利转变。由于风险评级、非应计和扣账活动，增加2023年第一季度贷款组合中的信贷损失准备金是必要的。具体而言，尽管自年初以来投资组合出现萎缩，但消费贷款池中历史损失率的增加导致信贷损失拨备大幅增加。不良资产从美元下降5.2截至 2022 年 12 月 31 日，百万美元至4.6截至2023年3月31日，百万美元，主要是由于非应计住宅抵押贷款的减少。总体而言，不良资产仍处于良好控制状态 0.47占贷款总额的百分比。该公司的净贷款扣除额为美元116,000，或 0.052023 年第一季度平均贷款总额的百分比，仅略高于 2023 年第一季度的净扣除额76,000，或 0.03占2022年第一季度平均贷款总额的百分比。总而言之，为我们的贷款组合提供了信贷损失备抵金 264不良资产的覆盖率百分比，以及 1.24截至2023年3月31日，占贷款总额的百分比 207不良资产的覆盖率百分比，以及 1.08占贷款总额的百分比，截至2022年12月31日。

历史信用损失经验是估算预期信用损失的基础。公司对具有相似风险特征的贷款池采用历史损失率。在考虑了历史损失计算之后，管理层进行了定性调整，以反映资产负债表日期历史损失信息中尚未反映的当前状况以及合理和可支持的预测。我们合理且可支持的预测调整基于同行和公司数据以及管理层的判断。包括同行数据解决了该公司在某些贷款池中缺乏亏损历史的问题。在我们合理且可支持的两年预测期之外的时期，亏损预期将恢复到长期历史平均水平。当前条件的定性调整基于以下因素：

●

贷款政策和程序的变化;

●

经济状况的变化;

●

投资组合性质和数量的变化；

●

员工经验；

●

拖欠贷款、不良贷款和分类贷款的数量和严重程度的变化；

●

公司贷款审查系统质量的变化；

●

标的抵押品价值的趋势；

●

集中风险；以及

●

外部因素：竞争、法律、监管。

这些修改后的历史损失率乘以每笔贷款的未偿本金余额，即可计算出所需的准备金。最终， 672023年第一季度普通储备金的百分比代表了质的调整 33% 代表量化储备。

根据亚利桑那州立大学2016-13年度，当个人贷款与使用集体（集合）基础评估的贷款的风险特征不相似时，公司将评估个人贷款的预期信用损失。与传统会计准则形成鲜明对比的是，该标准比减值概念更为广泛，即使没有对可收回性的具体期望，管理层也可以单独评估贷款。贷款将不包括在集体和个人分析中。个别分析将为范围内的贷款设立具体准备金。应该注意的是，审查阈值为 $150,000对于消费和住宅抵押贷款领域需要进行个人评估的贷款，则更多。

特定储备金是根据以下三种衡量ACL的可接受方法确定的：1) 按贷款原始有效利率折现的预期未来现金流的现值；2) 贷款的可观察市场价格；或 3) 贷款依赖抵押品时抵押品的公允价值。该方法是在逐笔贷款的基础上选择的，管理层主要使用贴现现金流或抵押品公允价值法。每季度评估一次具体津贴拨款的需求和金额。

对抵押依赖贷款进行最新评估的必要性视具体情况而定。评估或评估的使用寿命将根据财产的情况和市场上的经济状况而有所不同。如果现有的评估以及其他信息足以确定财产的合理价值并支持为信贷损失提供适当和充足的备抵金，则无需进行新的评估。至少，银行内部收款和风险分配部门每年对财产进行有记录的重新评估，以支持财产的价值。

在审查与现有房地产抵押品依赖交易相关的评估时，银行首席信贷官必须确定评估中的基本假设是否发生了影响最初估值的重大变化。一些可能导致报告值发生重大变化的因素包括：

●

时间的流逝；

●

当地市场的波动；

●

融资的可得性;

●

自然灾害；

●

竞争财产清单；

●

经银行实物检查后，对标的财产或竞争财产进行了新的改善或缺乏维护；

●

基本经济和市场假设的变化，例如当前和预计空缺率、吸收率、资本化率、租赁条款、租金率、销售价格、特许权、施工超支和延误、分区变化等的重大变化；和/或

●

环境污染。

对房产价值进行调整以适当反映上述因素，对价值进行折扣以反映强制出售或不良出售、任何未偿优先留置权、任何未缴的房地产税、转让税和出售房地产可能产生的交易成本的价值影响。如果首席信贷官确定无法根据现有信息得出合理的价值，则下令进行新的评估。确定是否需要进行新的评估，而不是由银行收款和风险分配部门人员完成财产估值，由首席信贷官而不是原始账户官决定。

下表汇总了贷款组合和信贷损失备抵额（以千计）。


	2023 年 3 月 31 日
	商业地产（业主自住）		其他商业和工业		商业地产（非业主自住）-零售			商业地产（非业主自住）-多户家庭	其他商业地产（非业主自住）		住宅抵押贷款		消费者		总计
贷款：
单独评估	$	—	$	1,971	$	—	$	—	$	1,554	$	—	$	—	$	3,525
集体评估		77,805		148,467		154,454		98,945		221,972		175,211		100,081		976,935
贷款总额	$	77,805	$	150,438	$	154,454	$	98,945	$	223,526	$	175,211	$	100,081	$	980,460
信用损失备抵金：
特定储备金分配	$	—	$	416	$	—	$	—	$	3	$	—	$	—	$	419
一般储备金分配		1,320		2,457		1,486		1,146		3,194		1,032		1,078		11,713
信用损失备抵总额	$	1,320	$	2,873	$	1,486	$	1,146	$	3,197	$	1,032	$	1,078	$	12,132


	截至2022年12月31日
			商用
			房地产		住宅				分配给
	商用		（非所有者占用）		抵押贷款		消费者		一般风险		总计
贷款：
单独评估	$	1,989	$	1,586	$	—	$	—			$	3,575
集体评估		226,589		449,158		297,971		13,473				987,191
贷款总额	$	228,578	$	450,744	$	297,971	$	13,473			$	990,766
信用损失备抵金：
特定储备金分配	$	520	$	3	$	—	$	—	$	—	$	523
一般储备金分配		2,133		5,969		1,380		85		653		10,220
信用损失备抵总额	$	2,653	$	5,972	$	1,380	$	85	$	653	$	10,743

下表按贷款类别列出了抵押依赖贷款的摊销成本基础（以千计）。


	抵押品类型
2023年3月31日	房地产
商业地产（非所有者占用）：
其他	$	1,554
总计	$	1,554

贷款损失准备金——在采用亚利桑那州立大学2016-13年度之前

在亚利桑那州立大学2016-13年度通过之前， 金融工具——信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的衡量（ASU 2016-13），公司使用发生的损失方法计算了我们的贷款损失准备金（ALL）。以下政策与前几个时期的ALL有关。

作为一家将贷款和信贷风险视为其主要业务要素的金融机构，公司预计在正常业务过程中将出现信贷损失。因此，公司始终采用全面的方法和程序纪律进行分析，该分析每季度在银行层面进行更新，以确定贷款损失备抵金是否充足，以及将贷款损失计入收益的必要准备金。

公司贷款组合的各个部分分为几类，允许管理层监控风险和业绩。所使用的贷款类别与公司管理层和董事会评估的内部报告一致，以监测其贷款组合各个部分的风险和业绩。商业贷款部分包括商业贷款和工业贷款类别以及业主自住的商业房地产贷款类别，而其余部分则不分为几类，因为管理层在细分市场层面监控这些贷款的风险。住宅抵押贷款部分由摊销住宅抵押贷款的第一留置权和由住宅房地产担保的房屋净值贷款组成。消费贷款部门主要由分期贷款和与客户存款账户相关的透支信贷额度组成。

该补贴由三个要素组成：（1）根据具体确定的问题贷款设立的补贴，（2）根据历史损失经历和其他定性因素为贷款类别设立的公式驱动的普通储备金，以及（3）一般风险准备金，为我们对定性因素评估的差异提供支持，为公司贷款组合中包含的其他固有风险因素产生的信用风险提供保护，并承认与特定贷款相关的模型和估算风险公式驱动的补贴。公司管理层每季度对公式驱动的普通储备金中使用的定性因素进行评估（并在必要时进行修订），以确定适应每种风险因素的分配。

管理层使用明确的、一致的流程每季度对贷款组合进行审查，以便对所有贷款组合进行适当和及时的调整。具体而言，该方法包括：

●

审查所有减值的商业和商业房地产贷款，以确定是否需要在个人贷款基础上进行任何特定的准备金分配。此外，余额为的消费和住宅抵押贷款 $150,000对或更多的减值进行评估，并酌情确定具体的准备金分配。所有必要的具体准备金分配都基于对贷款业绩、相关抵押品价值、现金流考虑因素和任何担保人的财务能力的仔细分析。对于减值贷款，减值的衡量可能基于（1）按贷款有效利率折现的预期未来现金流的现值；（2）减值贷款的可观察市场价格；或（3）抵押贷款抵押品的公允价值。

●

通过对整个商业贷款组合在每个风险等级内产生的净亏损进行为期三年的迁移分析，对所有商业和商业房地产贷款采用公式驱动的准备金分配。估计损失和实际损失之间的差异通过迁移分析的性质进行调节。

●

根据消费和住宅抵押贷款的历史净扣除经验，对消费和住宅抵押贷款采用公式驱动的准备金分配。住宅抵押贷款和消费贷款分配基于公司在每个类别中实际贷款净扣除额的三年历史平均值。

●

对所有未偿贷款采用公式驱动的准备金分配是基于对历史损失和定性因素的审查，其中包括但不限于经济趋势、拖欠款项、非应计和TDR贷款水平、信贷集中度、贷款量趋势、管理经验和深度、审查和审计结果、贷款政策任何变化的影响以及政策趋势、财务信息和文件例外情况。在应用定性因素时，将及格分与受到批评和分类的学分分开来。

●

管理层认识到，可能发生了一些影响特定借款人或借款人细分市场的事件或经济因素，这些事件或经济因素可能尚未完全反映在公司用于计算特定贷款或投资组合部分储备金的信息中。因此，公司认为，使用特定和公式驱动的补贴存在估算风险。

这一过程完成后，将举行贷款损失储备委员会的正式会议，以评估储备金的充足性。

当确定收回贷款本金的前景已大大减少时，贷款将从备抵账户中扣除；随后的追回款项（如果有）记入备用账户。此外，每月对非应计贷款和大额拖欠贷款进行审查，以确定潜在损失。

公司的政策是在情况允许的情况下单独审查其商业和商业抵押贷款，以确定贷款是否减值。至少，所有总余额超过美元的商业和商业抵押贷款关系都必须进行信用审查1,000,000在 12 个月内。公司将分类贷款定义为评级不合格或可疑的贷款。该公司还确定了三个小额美元价值的同质贷款池，这些贷款集合在一起进行了减值评估。这些单独的资金池适用于总余额为美元的小型企业关系250,000或更少，住宅抵押贷款和消费贷款。如果诸如严重拖欠90天或以上的还款、破产或其他负面经济问题等因素表明存在减值，则对这些资金池中的个人贷款进行审查和评估，以确定是否存在特定减值。

维持ALL是为了支持贷款增长并支付贷款组合中的扣款。ALL 基于管理层对贷款组合风险特征和信贷质量的持续评估、对当前经济状况的评估、投资组合的多样化和规模、抵押品的充足性、不良贷款金额以及过去和预期的损失经历。

不良资产

不良资产包括（i）非应计制贷款，（ii）合同规定逾期90天或以上的利息或本金还款的贷款，以及（iii）拥有的其他房地产（OREO——通过取消抵押品赎回权和实质上取消抵押品赎回权获得的房地产）和收回的资产。

根据当前的信息和事件，如果根据贷款协议的合同条款，公司可能无法收取到期的本金或利息，则贷款将转为非应计状态。管理层在评估贷款时考虑的因素包括还款状况、抵押品价值以及到期时收取定期本金和利息的可能性。管理层根据具体情况确定延迟还款和还款短缺的严重性，同时考虑了与贷款和借款人有关的所有情况，包括延迟时间、延迟的原因、借款人先前的还款记录以及与所欠本金和利息相关的缺口金额。下表按投资组合类别列出了非应计贷款、逾期90天以上仍会产生利息的贷款以及按投资组合类别划分的奥利奥和收回的资产（以千计）。


	2023 年 3 月 31 日
	不累计，没有 ACL		使用 ACL 时不可累积		非应计总额		逾期超过 90 天的贷款仍在累计		奥利奥和收回的资产		不良资产总额
商业地产（业主自住）	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
其他商业和工业		—		1,971		1,971		—		—		1,971
商业地产（非业主自住）-零售		—		—		—		—		—		—
商业地产（非业主自住）-多户家庭		—		—		—		—		—		—
其他商业地产（非业主自住）		1,551		3		1,554		—		—		1,554
住宅抵押贷款		—		724		724		—		—		724
消费者		—		312		312		—		38		350
总计	$	1,551	$	3,010	$	4,561	$	—	$	38	$	4,599

应该指出的是，公司已选择将应计应收利息排除在其ACL的衡量范围之外。当贷款处于非应计状态时，所有未偿利息将冲抵利息收入。

信贷质量指标

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，将贷款分为风险类别，例如：当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等。公司单独分析贷款，将贷款归类为信用风险。

管理层使用九点内部风险评级系统来监测整个贷款组合的信贷质量。前六个类别被认为没有受到批评。前五个及格类别是汇总的，而合格6类、特别提及类、不合格和不合格类别则分成不同的题组。管理层使用的批评评级类别通常遵循银行监管的定义。特别提及类别包括目前受保护但可能薄弱的资产，这会导致不当和不必要的信用风险，但还不足以证明分类不合标准的理由。低于标准类别的贷款有明确的弱点，会危及债务的清算，如果不纠正弱点，则很有可能蒙受一些损失。可疑类别的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有缺陷，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得全额收款或清算非常可疑且不太可能。所有逾期超过90天的贷款，或者贷款的任何部分代表信贷损失补贴的特定拨款的贷款，都被归类为不合格或可疑的贷款。

为了帮助确保风险评级的准确性并反映借款人当前和未来按协议偿还贷款的能力，公司制定了结构化贷款评级流程，该流程规定，所有总余额超过美元的商业和商业抵押贷款关系至少必须进行信用审查1,000,000在 12 个月内。通常，消费和住宅抵押贷款包含在通行证中

类别，除非为提高人们对可能的信用事件的认识而采取了具体行动，例如破产、拖欠或死亡。公司的商业关系经理负责在发放时和持续对其投资组合中的贷款进行及时、准确的风险评级。风险评级由账户官员指定，但需要公司内部贷款审查部门的独立审查和评级同意。贷款审查部是一个经验丰富的独立职能部门，直接向董事会审计委员会报告。贷款审查部确定了商业投资组合的覆盖范围，并每年提交审计委员会批准。截至2023年12月31日止年度的批准保险范围需要审查大约 30占商业贷款组合的百分比。

除了由账户官员和贷款审查部门监督贷款外，公司还要求出示所有评级为6级且总余额大于美元的信贷2,000,000，所有被评为特别提及或低于标准的积分，总余额为更大比 $250,000，以及所有被评为可疑且总余额大于美元的贷项100,000每季度向公司贷款损失储备委员会提交个人报告。此外，由高级人员组成的资产质量工作组每月举行会议，监测问题贷款的状况。

下表列出了内部风险评级体系中按总体通过率汇总的商业和商业房地产贷款组合的类别以及备受批评的特别提及、不合格和可疑类别。


	2023 年 3 月 31 日
													旋转		旋转
													贷款		贷款
													摊销		已转换
	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础												成本		到
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		基础		任期		总计

	（以千计）
商业地产（业主自住）
通过	$	185	$	7,161	$	16,399	$	8,840	$	13,641	$	29,350	$	1,277	$	—	$	76,853
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		952		—		—		952
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	185	$	7,161	$	16,399	$	8,840	$	13,641	$	30,302	$	1,277	$	—	$	77,805
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
其他商业和工业
通过	$	2,210	$	40,699	$	15,050	$	7,062	$	9,644	$	24,592	$	46,462	$	—	$	145,719
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		1,550		3,169		—		4,719
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	2,210	$	40,699	$	15,050	$	7,062	$	9,644	$	26,142	$	49,631	$	—	$	150,438
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产（非业主自住）-零售
通过	$	15,954	$	25,837	$	33,951	$	23,771	$	9,512	$	44,790	$	639	$	—	$	154,454
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	15,954	$	25,837	$	33,951	$	23,771	$	9,512	$	44,790	$	639	$	—	$	154,454
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产（非业主自住）-多户家庭
通过	$	3,357	$	16,730	$	18,675	$	12,325	$	12,003	$	34,387	$	343	$	—	$	97,820
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		1,003		—		122		—		—		1,125
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	3,357	$	16,730	$	18,675	$	13,328	$	12,003	$	34,509	$	343	$	—	$	98,945
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
其他商业地产（非业主自住）
通过	$	5,050	$	30,771	$	50,221	$	22,293	$	23,602	$	58,673	$	5,883	$	—	$	196,493
特别提及		—		—		—		138		155		8,102		—		—		8,395
不合标准		—		—		—		—		7,047		11,389		199		—		18,635
值得怀疑		—		—		—		—		—		3		—		—		3
总计	$	5,050	$	30,771	$	50,221	$	22,431	$	30,804	$	78,167	$	6,082	$	—	$	223,526
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
按风险评级分列的总数
通过	$	26,756	$	121,198	$	134,296	$	74,291	$	68,402	$	191,792	$	54,604	$	—	$	671,339
特别提及		—		—		—		138		155		8,102		—		—		8,395
不合标准		—		—		—		1,003		7,047		14,013		3,368		—		25,431
值得怀疑		—		—		—		—		—		3		—		—		3
总计	$	26,756	$	121,198	$	134,296	$	75,432	$	75,604	$	213,910	$	57,972	$	—	$	705,168
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


	截至2022年12月31日
			特别的
	通过		提到		不合标准的		值得怀疑的		总计

	（以千计）
商业和工业	$	148,361	$	—	$	5,037	$	—	$	153,398
薪水保护计划 (PPP)		22		—		—		—		22
商业地产（业主自住）		74,187		—		971		—		75,158
商业地产（非所有者占用）		423,486		11,015		16,240		3		450,744
总计	$	646,056	$	11,015	$	22,248	$	3	$	679,322

银行的政策通常是，除非余额很小，否则任何逾期超过90天的本金和/或利息的住宅抵押贷款或房屋净值贷款的未偿余额均转为非应计状态，并完成评估以确定抵押品的公允价值减去销售成本。对于通过抵押评估确定的任何缺陷余额，都会记录扣款。银行的政策通常是，任何逾期超过90天的本金和/或利息的无抵押消费贷款的未偿余额都将被扣除。逾期 90 天或更长时间的贷款和处于非应计状态的贷款被视为不良贷款。下表列出了住宅抵押贷款和消费贷款投资组合类别的不良和不良未偿余额。


	2023 年 3 月 31 日
													旋转		旋转
													贷款		贷款
													摊销		已转换
	按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础												成本		到
	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		基础		任期		总计

	（以千计）
住宅抵押贷款
表演	$	1,074	$	11,880	$	65,100	$	46,870	$	7,833	$	41,730	$	—	$	—	$	174,487
不履行职责		—		—		—		—		—		724		—		—		724
总计	$	1,074	$	11,880	$	65,100	$	46,870	$	7,833	$	42,454	$	—	$	—	$	175,211
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
消费者
表演	$	3,290	$	23,834	$	11,627	$	4,054	$	1,533	$	5,925	$	49,309	$	197	$	99,769
不履行职责		17		—		—		50		49		174		22		—		312
总计	$	3,307	$	23,834	$	11,627	$	4,104	$	1,582	$	6,099	$	49,331	$	197	$	100,081
本期扣除总额	$	3	$	35	$	17	$	—	$	—	$	84	$	—	$	—	$	139
按支付绩效分列的总计
表演	$	4,364	$	35,714	$	76,727	$	50,924	$	9,366	$	47,655	$	49,309	$	197	$	274,256
不履行职责		17		—		—		50		49		898		22		—		1,036
总计	$	4,381	$	35,714	$	76,727	$	50,974	$	9,415	$	48,553	$	49,331	$	197	$	275,292
本期扣除总额	$	3	$	35	$	17	$	—	$	—	$	84	$	—	$	—	$	139


	截至2022年12月31日
			非-
	表演		表演		总计

	（以千计）
住宅抵押贷款	$	296,401	$	1,570	$	297,971
消费者		13,457		16		13,473
总计	$	309,858	$	1,586	$	311,444

管理层通过分析贷款组合的账龄进一步监测贷款组合的业绩和信贷质量，具体取决于已记录的还款逾期时间。下表列出了按不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总的贷款组合类别。


	2023 年 3 月 31 日

			30 – 59		60 – 89
			天		天		90 天		总计		总计
	当前		逾期未到		逾期未到		逾期未到		逾期未到		贷款

	（以千计）
商业地产（业主自住）	$	77,805	$	—	$	—	$	—	$	—	$	77,805
其他商业和工业		150,138		250		—		50		300		150,438
商业地产（非业主自住）-零售		154,454		—		—		—		—		154,454
商业地产（非业主自住）-多户家庭		98,945		—		—		—		—		98,945
其他商业地产（非业主自住）		215,382		8,144		—		—		8,144		223,526
住宅抵押贷款		173,177		1,340		95		599		2,034		175,211
消费者		99,270		548		155		108		811		100,081
总计	$	969,171	$	10,282	$	250	$	757	$	11,289	$	980,460


	截至2022年12月31日

			30 – 59		60 – 89
			天		天		90 天		总计		总计
	当前		逾期未到		逾期未到		逾期未到		逾期未到		贷款

	（以千计）
商业和工业	$	152,314	$	797	$	287	$	—	$	1,084	$	153,398
薪水保护计划 (PPP)		22		—		—		—		—		22
商业地产（业主自住）		74,960		198		—		—		198		75,158
商业地产（非所有者占用）		446,809		3,935		—		—		3,935		450,744
住宅抵押贷款		295,790		489		422		1,270		2,181		297,971
消费者		13,290		60		114		9		183		13,473
总计	$	983,185	$	5,479	$	823	$	1,279	$	7,581	$	990,766

对遇到财务困难的借款人的贷款修改

有时，公司会修改向因我们的损失缓解活动而遇到财务困难的借款人的贷款。向借款人提供了多种解决方案，包括可能导致本金减免、利率降低、期限延长、还款延迟或三者兼而有之的贷款修改。

●

本金减免包括本金和应计利息减免。当提供本金宽恕时，宽恕金额将从 ACL 中扣除。

●

降低利率包括降低利率和递延利息的修改。

●

期限延期延长了贷款的原始合同到期日。

●

延迟还款包括我们预计收取合同到期款项的修改，但会导致原始贷款条款规定的付款延迟到账。当延迟三个月或更短时，我们通常认为延迟付款是微不足道的。

下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础（以千计）。


	截至2023年3月31日的三个月
	任期延长
	摊销成本基础		占贷款类别总额的百分比
其他商业和工业	$	439		0.29	%
总计	$	439

截至2023年3月31日，该公司拥有不与向陷入财务困难的借款人修改贷款相关的无准备金贷款承诺。

下表描述了在截至2023年3月31日的三个月中对遇到财务困难的借款人所做的修改所产生的财务影响。


任期延长
贷款类型		财务影响
其他商业和工业		已提供五个月延长取消可用性的非应计信贷额度的到期日

该公司有不修改为遇到财务困难的借款人的贷款，这些贷款随后在截至2023年3月31日的三个月内违约。此外，公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。截至2023年3月31日，上表中描述的修改后的贷款是最新的还款额。

下表详细列出了截至2022年3月31日的三个月期间修改为TDR的贷款（千美元）。


非应计状态的贷款	贷款数量	当前余额		已授予特权
商业和工业	1	$	472	后续修改 TDR-以低于市场的利率延长到期日

10。联邦住房贷款银行的短期借款和预付款

短期和联邦住房贷款银行（FHLB）的借款和预付款总额包括以下内容（以千计，百分比除外）：


	2023 年 3 月 31 日
				加权
类型	日趋成熟	金额		平均费率
打开 Repo Plus	一夜之间	$	52,989	5.15	%
FHLB 预付款	2023		5,718	1.73
	2024		4,197	1.19
	2025		—	—
	2026		2,220	4.05
	2027		4,000	3.91
FHLB 预付款总额			16,135	2.45
短期和FHLB借款总额		$	69,124	4.52	%


	截至2022年12月31日
				加权
类型	日趋成熟	金额		平均费率
打开 Repo Plus	一夜之间	$	88,641	4.45	%
FHLB 预付款	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB 预付款总额			19,765	1.50
短期和FHLB借款总额		$	108,406	3.91	%

Open Repo Plus预付款的利率可以每天变化，而预付款的利率在预付款到期之前是固定的。FHLB的所有股票以及某些住宅抵押贷款、商业房地产以及商业和工业贷款的权益，其法定总价值等于预付款金额，均作为抵押品向匹兹堡FHLB认捐，以支持这些借款。

11。累计其他综合亏损

下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，扣除税款的累计其他综合亏损各组成部分的变化（以千计）：


	截至2023年3月31日的三个月								截至2022年3月31日的三个月
	网								网
	未实现								未实现
	收益和								收益和
	亏损了				已定义				亏损了		已定义
	投资		利息		好处				投资		好处
	证券		费率		养老金				证券		养老金
	AFS⁽¹⁾		对冲⁽¹⁾		物品⁽¹⁾		总计⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		物品⁽¹⁾		总计⁽¹⁾
期初余额	$	(14,938)	$	—	$	(7,582)	$	(22,520)	$	1,386	$	(7,898)	$	(6,512)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		449		(636)		—		(187)		(5,860)		524		(5,336)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		—		(19)		—		(19)		—		395		395
本期其他综合收益净额（亏损）		449		(655)		—		(206)		(5,860)		919		(4,941)
期末余额	$	(14,489)	$	(655)	$	(7,582)	$	(22,726)	$	(4,474)	$	(6,979)	$	(11,453)

(1)	括号中的金额表示合并资产负债表上的借方。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中从累计其他综合损失的各个组成部分中重新分类的金额（以千计）：


	从累积中重新分类的金额
	其他综合损失⁽¹⁾
	对于这三个人来说		对于这三个人来说
有关累积其他内容的详细信息	几个月已结束		几个月已结束		受影响的行项目
综合损失成分	2023年3月31日		2022年3月31日		运营声明
利率对冲
	$	(24)	$	—	利息支出-存款
		5		—	所得税准备金
	$	(19)	$	—
固定福利养老金计划估计亏损的摊销⁽²⁾
	$	—	$	500	其他费用
		—		(105)	所得税准备金
	$	—	$	395
该期间的改叙总数	$	(19)	$	395

(1)括号中的金额表示积分。

(2)这些累计的其他综合损失部分包含在净定期福利成本的计算中（更多细节见附注16）。

12。监管资本

公司受联邦银行机构管理的各种资本要求的约束。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正措施的监管框架，公司必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。公司的资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。有关更详细的讨论，请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（MD&A）的资本资源部分。

监管为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司维持普通股一级和一级资本与风险加权资产（定义见定义）和一级资本与平均资产的最低金额和比率（如下表所示）。此外，根据巴塞尔协议III规则，决定选择不将累积的其他综合收益纳入监管资本。截至2023年3月31日，根据美联储颁布的监管框架，该银行被归类为 “资本充足”，以便立即采取纠正措施。公司认为，截至该日，尚未发生任何会改变这一结论的条件或事件。要进行归类和资本化，银行必须维持表中列出的最低总资本、普通股一级资本、一级资本和一级杠杆比率。


	2023 年 3 月 31 日
											为了好起来
									最低限度		资本化
									必需的		下
									为了		及时的
									首都		纠正的
									充足		行动
	公司				银行				目的		法规*
	金额		比率		金额		比率		比率		比率

	（以千计，比率除外）
总资本（占风险加权资产）	$	154,669	14.17	%	$	138,505	12.73	%	8.00	%	10.00	%
普通股一级资本（归风险加权资产）		114,894	10.52			125,384	11.52		4.50		6.50
一级资本（至风险加权资产）		114,894	10.52			125,384	11.52		6.00		8.00
一级资本（占平均资产比例）		114,894	8.46			125,384	9.33		4.00		5.00


	截至2022年12月31日
											为了好起来
									最低限度		资本化
									必需的		下
									为了		及时的
									首都		纠正的
									充足		行动
	公司				银行				目的		法规*
	金额		比率		金额		比率		比率		比率

	（以千计，比率除外）
总资本（占风险加权资产）	$	153,092	13.87	%	$	136,767	12.44	%	8.00	%	10.00	%
普通股一级资本（归风险加权资产）		114,959	10.41			125,278	11.39		4.50		6.50
一级资本（至风险加权资产）		114,959	10.41			125,278	11.39		6.00		8.00
一级资本（占平均资产比例）		114,959	8.52			125,278	9.39		4.00		5.00

*仅适用于银行。

13。衍生套期保值工具

公司可以使用各种利率合约，例如利率互换、上限、下限和互换，来帮助管理正常的经常性银行活动中产生的利率和市场估值风险敞口。公司可以使用衍生工具，主要是利率互换，通过对冲某些固定利率债务的公允价值，将债务转换为浮动利率，以及通过将债务转换为固定利率来对冲与某些浮动利率债务相关的现金流波动，来管理利率风险并匹配某些资产的利率。

利率互换协议

为了满足客户的需求并支持公司的资产/负债状况，我们可能会与客户和专门从事此类交易的大型金融机构签订利率互换协议。这些安排涉及根据名义金额交换利息。公司与我们的客户签订了浮动利率贷款和固定利率互换。同时，公司与这家大型金融机构达成了抵消性固定利率互换。在每笔互换交易中，公司同意以浮动利率向客户支付名义金额的利息，并以固定利率从客户那里获得相同名义金额的利息。同时，公司同意以相同的名义金额向大型金融机构支付相同的固定利率，并以相同的名义金额获得相同的浮动利率。这些交易使公司的客户能够有效地将浮动利率贷款转换为固定利率。由于公司充当客户的中介机构，标的衍生品合约公允价值的变化相互抵消，不会对公司的经营业绩产生重大影响。

这些互换被视为独立衍生品，在合并资产负债表上按其他资产和其他负债的公允价值列报。与掉期交易公允价值相关的披露可在附注17中找到。

下表汇总了影响公司2023年和2022年前三个月业绩的利率互换交易（以千计，百分比除外）。


	2023 年 3 月 31 日
							增加
		聚合		加权			（减少）
		虚构的		平均费率		重新定价	感兴趣的
	对冲类型	金额		已收到/（已付款）		频率	开支
交换资产	不适用	$	65,770	6.99	%	每月	$	437
互换负债	不适用		(65,770)	(6.99)		每月		(437)
净曝光率		$	—	—	%		$	—


	2022 年 3 月 31 日
							增加
		聚合		加权			（减少）
		虚构的		平均费率		重新定价	感兴趣的
	对冲类型	金额		已收到/（已付款）		频率	开支
交换资产	不适用	$	66,756	2.64	%	每月	$	(250)
互换负债	不适用		(66,756)	(2.64)		每月		250
净曝光率		$	—	—	%		$	—

风险参与协议

公司与商业房地产贷款安排的牵头银行签订了风险参与协议（RPA）。作为参与银行，公司为与借款人相关的利率互换合约的履约提供担保。根据RPA，除非借款人违约了与主要银行的互换交易，并且互换是借款人的负债，否则公司不承担任何义务。在这种情况下，公司已同意向牵头银行支付违约时掉期价值的预定百分比。作为提供担保的交换，公司从牵头银行收到了一笔预付费。

RPA 是衍生金融工具，按公允价值入账。这些衍生品不被指定为套期保值，因此，公允价值的变化在收益中确认，并在其他负债中进行相应的抵消。与RPA公允价值相关的披露可在附注17中找到。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未兑现的风险参与协议的名义金额为美元2.0百万和美元2.1分别是百万。

利率对冲

该公司已签订名义价值为美元的利率互换50百万美元，用于对冲与某些浮动利率定期存款账户相关的利率风险。对冲交易使公司能够增加利息支出的稳定性并管理其受利率变动影响的风险。这种利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里获得浮动利率金额，以换取公司支付固定付款。

对于被指定为现金流对冲的衍生品，衍生品公允价值变动的有效部分在扣除税后的累计其他综合亏损（在股东权益内）中列报，并在其他负债中进行相应的抵消。与利率对冲公允价值相关的披露可在附注17中找到。当对冲交易影响收益时，公允价值变动的有效部分在累计其他综合亏损中记录的金额随后被重新归类为收益。衍生品公允价值变动的无效部分直接计入收益。公司通过将衍生对冲工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化进行比较来评估套期保值关系的有效性。在截至2023年3月31日的期间，公司未发现收益存在任何套期保值无效的情况。

由于公司的某些浮动利率定期存款账户已支付利息，因此在与衍生品相关的累计其他综合亏损中报告的金额将重新归类为利息支出。在截至2023年3月31日的三个月中，公司拥有美元24,000的收益，这导致利息支出减少。在2023年3月31日之后的十二个月中，该公司估计约为美元300,000将重新归类为利息支出减少。由于利率的变化以及可能执行其他套期保值措施，这一重新分类的金额可能与实际确认的金额不同。截至2023年3月31日，对冲预测交易的最大时长为三年.

下表汇总了截至2023年3月31日的三个月公司现金流对冲会计的有效部分对累计其他综合亏损的影响（以千计）。


	截至2023年3月31日的三个月
现金流对冲关系中的衍生品	衍生品其他综合亏损中确认的金额		从累计其他综合亏损重新归类的合并运营报表上的位置	从累计其他综合损失中重新归类的金额
利率对冲	$	(829)	利息支出-存款	$	(24)
总计	$	(829)		$	(24)

公司通过全面的董事会批准的套期保值政策来监督和控制所有衍生产品。该政策允许的最大名义未付金额总额为美元500百万美元用于利率互换、利率上限/下限和互换。除非在董事会批准的套期保值政策中根据条款另行批准，否则所有对冲交易都必须事先获得董事会投资资产/负债委员会（ALCO）的批准。截至2023年3月31日和2022年3月31日，该公司没有未偿还的上限或下限。

14。分部业绩

公司的财务业绩还受到内部资金转移定价盈利能力衡量系统的监测，该系统可得出业务线业绩和关键绩效衡量标准。公司的主要业务部门包括社区银行、财富管理和投资/母公司。报告的结果反映了

业务领域的基础经济。集中提供的服务的费用是根据这些服务的成本和估计使用量分配的。这些业务由配套资金提供，利率风险由投资/母公司业务部门集中管理和核算。公司关注每个业务板块的关键绩效指标是净收入贡献。

社区银行部门包括零售和商业银行活动。零售银行业务包括存款收集分行的特许经营权以及向个人和小型企业提供贷款。贷款活动包括住宅抵押贷款、直接消费者贷款和小型企业商业贷款。向企业提供的商业银行业务包括商业贷款、商业服务和CRE贷款。财富管理部门包括信托公司、西切斯特资本顾问公司（WCCA）、我们的注册投资咨询公司和金融服务。财富管理活动包括个人信托产品和服务，例如个人投资组合投资管理、遗产规划和管理、托管服务和需求前信托。此外，该细分市场还包括401（k）计划、固定福利和固定缴款员工福利计划以及个人退休账户等机构信托产品和服务。金融服务包括共同基金、年金和保险产品的销售。财富管理业务还包括工会集体投资基金（ERECT基金），该基金旨在在使用工会劳工的建筑项目中使用工会养老金。投资/母公司包括投资证券和借贷活动的净业绩、未分配给业务部门的一般公司支出、公司债务的利息支出和集中利率风险管理。细分市场间收入并不重要。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，主要业务部门对合并运营报表的贡献如下（以千计）：


	三个月已结束
	2023年3月31日
	总收入		净收益（亏损）
社区银行	$	13,358	$	3,668
财富管理		2,746		448
投资/母公司		(1,075)		(2,601)
总计	$	15,029	$	1,515


	三个月已结束
	2022年3月31日
	总收入		净收益（亏损）
社区银行	$	12,150	$	3,187
财富管理		3,186		723
投资/母公司		(1,234)		(1,492)
总计	$	14,102	$	2,418

15。承付款和或有负债

该公司有各种未兑现的提供信贷的承诺，信贷额度约为美元236.1百万和美元227.6百万美元以及备用信用证 $8.7百万和美元9.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。如果另一方不履行延期信用证和备用信用证的承诺，公司面临的信用损失风险由其合同金额表示。银行在作出承诺和有条件债务时使用与所有其他贷款相同的信贷和抵押政策。

公司估计，除非该义务可以无条件取消，否则在合同期内，其因发放信贷的合同义务而面临信用风险，否则预期的信贷损失。资产负债表外信贷敞口的信贷损失备抵通过合并运营报表中的信贷损失准备金（信贷）额度进行调整。该估算包括对提供资金的可能性的考虑，以及对预计在预计期限内融资的承诺的预期信贷损失的估计。合并资产负债表的其他负债中列报的公司与无准备金承付款和备用信用证相关的债务的信用损失备抵额的账面金额为美元906,0002023 年 3 月 31 日和 $746,000截至 2022 年 12 月 31 日。

此外，公司还面临在正常业务过程中遇到的许多主张和未主张的潜在索赔。公司认为，这些索赔的解决和这些信贷承诺的资金都不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

16。养老金福利

公司有一个非缴费型固定福利养老金计划，涵盖某些至少工作的员工 1,000每年几小时。参与者在之后的应计福利中拥有既得权益五整年的服务。该计划的福利基于雇员的服务年限和最高的平均年收入五决赛期间的连续日历年十年就业期限。计划资产主要是债务证券（包括美国财政部和机构证券、公司和债券）、上市普通股（包括AmeriServ Financial, Inc.普通股，仅限于 10计划资产的百分比）、共同基金和短期现金等价物工具。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的定期养老金净成本如下（以千计）：


	三个月已结束
	3月31日
	2023		2022
定期福利净成本的组成部分：
服务成本	$	258	$	387
利息成本		435		273
计划资产的预期回报率		(1,034)		(1,050)
净亏损的摊销		—		500
定期养老金（福利）净成本	$	(341)	$	110

定期福利净成本的服务成本部分包含在工资和雇员福利中，定期福利净成本的所有其他组成部分均包含在合并运营报表的其他支出中。2023 年第一季度养老金支出的减少反映了过去两年中许多员工的退休，他们选择一次性付款，而不是领取未来的每月年金。这些人已不再包含在养老金计划中，因此对公司的基本养老金支出产生了有利影响。

应计养老金负债，其正（借方）余额为美元21.7百万和美元21.3百万美元，分别于2023年3月31日和2022年12月31日在合并资产负债表上重新归类为其他资产。由于公司对计划的缴款和债务的重估，应计养老金负债的余额继续为正值。

公司对固定福利养老金计划实施了软冻结，规定在2013年1月1日当天或之后雇用的非工会雇员和在2014年1月1日当天或之后雇用的工会雇员没有资格参与养老金计划。相反，此类员工有资格参与符合条件的401（k）计划。做出这一改变是为了帮助降低未来的养老金成本。

17。关于公允价值计量和金融工具的披露

以下披露建立了与计量公允价值资产和负债时使用的定价可观测性水平相关的分层披露框架。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平进行全面分类的。在此层次结构中定义的三个主要级别如下：

第一级：截至报告日期，活跃市场上相同资产或负债的报价可用。

第二级：定价投入不是活跃市场的报价，截至报告日期，活跃市场的报价可以直接或间接观察。这些资产和负债的性质包括有报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行公允估值的项目，其参数可以直接观察。

第三级：截至报告日期，几乎没有定价可观测性的资产和负债。这些项目没有双向市场，使用管理层对公允价值的最佳估计进行衡量，其中，确定公允价值的意见需要管理层的重大判断或估计。

定期计量和记录的资产和负债

股票证券使用 1 级投入按公允价值列报。这些证券是拉比信托内持有的共同基金，用于公司的高管递延薪酬计划。持有的共同基金是在美国证券交易委员会注册的开放式基金。这些基金必须公布其每日净资产价值并以该价格进行交易。

归类为可供出售的证券使用二级投入按公允价值列报。对于这些证券，公司从独立定价服务机构获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价的市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。应该指出的是，可供出售的证券按公允价值列报，扣除任何相关的信贷损失备抵金。

同步利率互换和用于利率风险管理的利率对冲以及与商业房地产贷款相关的风险参与协议的公允价值基于外部衍生品估值模型，该模型使用了截至估值日类似交易的数据输入，归类为二级。

下表按公允价值层次结构中的等级（以千计）列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允价值在合并资产负债表上定期计量和报告的资产和负债。


	2023 年 3 月 31 日的公允价值衡量标准
	总计		（等级 1）		（等级 2）		（第 3 级）
股权证券 ⁽¹⁾	$	465	$	465	$	—	$	—
可供出售的证券：
美国机构		11,556		—		11,556		—
美国机构抵押贷款支持证券		88,636		—		88,636		—
市政的		19,337		—		19,337		—
公司债券		58,344		—		58,344		—
利率互换资产 ⁽¹⁾		4,837		—		4,837		—
利率互换负债 ⁽²⁾		(4,813)		—		(4,813)		—
利率对冲 ⁽²⁾		(828)		—		(828)		—
风险参与协议 ⁽²⁾		—		—		—		—


	2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准
	总计		（等级 1）		（等级 2）		（第 3 级）
股权证券 ⁽¹⁾	$	502	$	502	$	—	$	—
可供出售的证券：
美国机构		10,533		—		10,533		—
美国机构抵押贷款支持证券		89,985		—		89,985		—
市政的		19,038		—		19,038		—
公司债券		59,952		—		59,952		—
利率互换资产 ⁽¹⁾		6,992		—		6,992		—
利率互换负债 ⁽²⁾		(6,872)		—		(6,872)		—
风险参与协议 ⁽²⁾		—		—		—		—

(1)	包含在合并资产负债表上的其他资产中。

(2)	包含在合并资产负债表上的其他负债中。

非经常性计量和记录的资产

当个人贷款与使用集体（集合）基础评估的贷款的风险特征不相似时，公司会评估个人贷款的预期信用损失。如果预计仅由抵押品还款，则单独评估的贷款按标的抵押品的公允价值报告。抵押品价值是根据可观察的市场数据使用三级输入估算的，这些输入有时会使用不可观察的输入进行折扣。在2023年3月31日和2022年12月31日，使用抵押方法对账面价值为美元的贷款进行了单独评估1.6百万美元减去了总额为美元的特定估值补贴3,000导致净公允价值为 $1.6百万。

拥有的其他房地产是根据评估减去取消抵押品赎回权的估计销售成本以公允价值计量的。该银行的内部收款和分配风险部门使用基于汽车或其他行业数据的公式分析来估算收回资产的公允价值，减去收回时的估计出售成本。估值由管理层定期进行，资产按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者进行结算。运营收入和支出以及估值补贴的变化包含在奥利奥和收回资产的净支出中。

按非经常性公允价值计量和记录的资产汇总如下（以千计，区间数据除外）：


	公允价值测量
2023年3月31日			（等级 1）		（等级 2）		（第 3 级）
单独评估的贷款	$	1,551	$	—	$	—	$	1,551
其他拥有和收回的房地产资产		38		—		—		38


	公允价值测量
2022年12月31日	总计		（等级 1）		（等级 2）		（第 3 级）
减值贷款	$	1,583	$	—	$	—	$	1,583
其他拥有和收回的房地产资产		39		—		—		39


	关于第 3 级公允价值衡量标准的定量信息
			估价	无法观察
2023年3月31日	公允价值		技巧	输入	射程（Wgtd 平均值）
单独评估的贷款	$	1,551	的评估	评估	0% 至 100% (0.2%)
			抵押品 ⁽¹⁾	调整 ⁽²⁾
其他拥有和收回的房地产资产		38	的评估	评估	52% (52%)
			抵押品 ⁽¹⁾	调整 ⁽²⁾
				清算	15% (15%)
				开支


	关于第 3 级公允价值衡量标准的定量信息
			估价	无法观察
2022年12月31日	公允价值		技巧	输入	射程（Wgtd 平均值）
减值贷款	$	1,583	的评估	评估	0% 至 100% (0.2%)
			抵押品 ⁽¹⁾	调整 ⁽²⁾
其他拥有和收回的房地产资产		39	的评估	评估	52% (52%)
			抵押品 ⁽¹⁾	调整 ⁽²⁾
				清算	10% 至 39% (11%)
				开支

(1)	公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定，标的抵押品通常包括各种无法识别的三级投入。还包括管理层的定性调整和估计的清算费用。

(2)	管理层可以根据经济状况等定性因素对评估进行调整。

金融工具的公允价值

对于公司而言，与大多数金融机构一样，大约 90其资产和负债的百分比被视为金融工具。但是，该公司的许多金融工具缺乏以愿意参与交易所交易的买方和愿意的卖方为特征的可用交易市场。因此，公司在本次披露中使用了重要的估计值和现值计算方法。

公允价值由公司使用独立第三方估值确定，这些估值使用了最佳可用数据（第 2 级）和公司认为适用于每类金融工具的估算方法（第 3 级）。管理层认为，现金和现金等价物、银行自有的人寿保险、监管股票、应计应收和应付利息、未规定到期日的存款和短期借款的公允价值与记录的账面价值相似。所有这些金融工具的公允价值衡量标准均为一级衡量标准。

根据美国公认会计准则的衡量标准和截至2023年3月31日和2022年12月31日的其余无需按公允价值报告的金融工具的估计公允价值如下：


	2023年3月31日
	携带
	价值			公允价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

		（以千计）
金融资产：
投资证券 — HTM	$	60,740	$	54,957	$	—	$	52,050	$	2,907
持有待售贷款		417		435		435		—		—
贷款，扣除信贷损失补贴和非劳动收入		968,328		914,351		—		—		914,351
金融负债：
规定到期日的存款		298,095		294,692		—		—		294,692
所有其他借款 ⁽¹⁾		42,789		41,008		—		—		41,008


	2022年12月31日
	携带
	价值			公允价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

		（以千计）
金融资产：
投资证券 — HTM	$	61,878	$	55,192	$	—	$	52,323	$	2,869
持有待售贷款		59		57		57		—		—
贷款，扣除信贷损失补贴和非劳动收入		980,023		938,188		—		—		938,188
金融负债：
规定到期日的存款		286,004		281,297		—		—		281,297
所有其他借款 ⁽¹⁾		46,409		44,759		—		—		44,759

(1)	所有其他借款包括联邦住房贷款银行的预付款和次级债务。

假设或估算方法的变化可能会对这些估计的公允价值产生重大影响。公司未被视为金融工具的剩余资产和负债的估值与历史成本会计的惯常估值没有区别。

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）

截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 VS.截至2022年3月31日的三个月

... 业绩概述... 下表汇总了公司的一些关键业绩指标（以千计，每股和比率除外）。


	三个月已结束			三个月已结束
	2023年3月31日			2022年3月31日
净收入	$	1,515		$	2,418
摊薄后的每股收益		0.09			0.14
平均资产回报率（年化）		0.45	%		0.73	%
平均股本回报率（年化）		5.85	%		8.48	%

该公司公布的净收益为1,51.5万美元，合摊薄后每股普通股收益0.09美元。这一收益表现比2022年第一季度下降了90.3万美元，下降了37.3％，当时的净收益总额为241.8万美元，摊薄后每股普通股为0.14美元。总体而言，由于存款成本增加带来的持续压力，净利息收入的减少，以及信贷损失准备金的增加和非利息支出的增加，足以抵消非利息收入水平的增加，导致2023年第一季度收益水平下降。

在市场波动和金融不确定时期，保持以关系为中心的社区银行的好处显而易见。自2022年底以来，该公司的存款增加了2330万美元，增长了2.1％，这表明了客户的信心以及我们核心存款基础的实力和忠诚度。因此，我们的流动性状况继续保持强劲。此外，在2023年第一季度，公司进一步提高了本已稳健的监管资本水平，并在适当储备的支持下继续保持较高的资产质量。

... 净利息收入和利润率... 公司的净利息收入代表收益资产的利息收入超过计息负债的利息的金额。净利息收入是公司收益的主要来源，它受到利率波动以及利率变化的影响

收益资产和计息负债的金额和组合。下表比较了公司2023年第一季度与2022年第一季度的净利息收入表现（以千计，百分比除外）：


	三			三
	几个月结束了			几个月结束了
	2023年3月31日			2022年3月31日			改变			% 变化
利息收入	$	14,574		$	11,028		$	3,546		32.2	%
利息支出		5,052			1,261			3,791		300.6
净利息收入	$	9,522		$	9,767		$	(245)		(2.5)
净利率		3.03	%		3.14	%		(0.11)	%	N/M

N/M — 没有意义

该公司在2023年第一季度的净利息收入比去年第一季度下降了24.5万美元，下降了2.5％，而2023年第一季度的净利率为3.03％，比2022年第一季度下降了11个基点。净利息收入的减少反映了总利息支出增加到高于利息收入增加的水平。由于美国国债收益率曲线的提高以及美联储为遏制数十年来的高通胀而采取行动收紧货币政策，公司继续受益于贷款和投资证券总收益率的提高。但是，与整个银行业的情况类似，国家利率的提高最近导致总存款和借贷成本上升，导致净利息收入减少和净利率压缩。

2023 年第一季度的平均贷款总额与 2022 年第一季度的平均水平相比为 690 万美元，即 0.7%。不包括2022年仍存在于资产负债表上的PPP贷款，2023年第一季度的平均贷款总额比去年第一季度高出1,900万美元，即2.0％。2023 年第一季度的贷款产量低于最近的 2022 年第四季度，但与 2022 年第一季度的生产水平一致。贷款渠道仍然强劲，但客户推迟了融资，预计第二季度资金将增加。总体而言，整个 2022 年的强劲生产水平足以抵消高于正常水平的还款活动水平，使平均贷款总额与 2022 年第一季度相比处于有利水平。商业和工业贷款（C＆I）和房屋净值贷款的增长足以抵消住宅抵押贷款和消费贷款的减少。商业地产（CRE）交易量保持相对稳定，略有增长。总体而言，较高的利率环境以及更高的C＆I和房屋净值贷款平均交易量使2023年第一季度的贷款利息总收入与去年第一季度相比增加了280万美元，增长了29.3％。尽管与购买力平价相关的收入减少了24万美元，但还是出现了增长。

2023年第一季度的投资证券总额平均为2.660亿美元，为4,450万美元，占20.1％，比去年第一季度的平均2.215亿美元高。这一增长反映了主要在 2022 年购买的更多证券，因为美国国债收益率曲线的增加为证券购买活动带来了更有利的市场。总体而言，较高的利率导致新的联邦机构抵押贷款支持证券和联邦机构债券的收益率提高并超过了现有证券投资组合的总体平均收益率，导致今年证券投资组合的利息收入增加了72.7万美元，增长了48.0％。2023年到目前为止，由于向贷款组合分配了更多资金，并且公司一直在控制隔夜借款的金额，证券购买有所放缓。国家利率的上升导致隔夜借入资金的利率与通常购买的典型联邦机构抵押贷款支持证券的收益率持平或超过了收益率。尽管购买新证券的收益率仍超过现有证券投资组合的总体平均收益率，但隔夜借款与新证券收益率之间的利差收缩以及在某些情况下为负利差导致了购买活动的放缓。总体而言，自去年第一季度以来，2023年第一季度总利息收益资产的平均余额增加了930万美元，增长了0.7％，而自2022年第一季度以来，总利息收入增加了350万美元，增长了32.2％。

自2022年第一季度末以来，由于证券投资增加、贷款增长和存款总额略有下降，短期投资和银行存款在2023年第一季度的平均余额与去年第一季度相比下降了4,220万美元，为90.6％。尽管有所下降，但该公司的流动性状况仍然强劲。我们将继续仔细监控我们的流动性状况和短期投资，因为我们预计与政府刺激计划相关的存款将在2023年继续下降。

在资产负债表的负债方面，2023 年第一季度的平均存款总额为 970 万美元，即 0.8%，低于 2022 年第一季度的平均水平。自去年第一季度以来的温和下降反映了政府刺激计划中的一部分资金离开了资产负债表，也反映了由于国家利率上升，市场为保留存款而进行的定价竞争加剧。自2023年3月初发生两次大型银行倒闭以来，客户对行业内部传染的担忧导致存款，尤其是未投保的存款，从某些银行逃往其他金融服务提供商。尽管出现了这场动荡，但AmeriServ Financial的核心存款基础继续表现出多年来的实力和稳定性。实际上，自2022年12月31日以来，2023年第一季度的存款总额在期末增长了2330万美元，增长了2.1％，这表明了我们认为客户对我们银行的信心。除了强大、忠实的核心存款基础外，该公司还有其他几个流动性来源，包括联邦住房贷款银行的大量未使用借款能力、代理银行的隔夜信贷额度以及进入美联储折扣窗口。2023年第一季度的贷款存款比率平均为85.8％，这表明公司有足够的能力继续扩大其贷款组合，并且有能力在经济波动时期为我们的客户和社区提供支持。

与2022年第一季度相比，2023年第一季度的总利息支出增加了380万美元，增长了300.6％，这是由于存款和短期借款利息支出增加。尽管2023年第一季度计息存款总额的平均量与2022年第一季度的平均水平相对一致，增长了530万美元，增长了0.6％，但存款利息支出增加了340万美元，增长了426.3％。较高的全国利率对存款成本的影响，加上为保留和吸引存款而进行的市场竞争加剧，导致了净利率的压缩。国家利率的上升导致某些与市场指数挂钩的存款产品，特别是公共基金，重新定价，国家利率的变动导致利息支出的增加。出于利率风险管理的目的，为了抵消融资成本上涨对净利息收入的部分不利影响，管理层在2023年2月执行了5000万美元的利率套期保值，以固定某些指数化并随短期利率变动的存款的成本。该交易使公司净利息收入的可变性处于更加中立的地位。总体而言，2023年第一季度的总存款成本平均为1.48％，比2022年第一季度的0.28％的总存款成本高出120个基点。

从2023年第一季度到2022年第一季度之间，借款利息支出总额增加了39.8万美元，增长了85.6％。增长源于更高的全国利率对隔夜借款成本的影响，以及公司在2023年迄今为止利用了更多的隔夜借款资金。2022 年第一季度未使用隔夜借款后，2023 年第一季度的隔夜借款总额平均为 4,070 万美元。联邦住房贷款银行（FHLB）定期借款的利息支出减少对借款利息支出产生了有利影响，下降了94,000美元，下降了53.4％。2023年第一季度，FHLB定期借款的平均余额减少了2350万美元，下降了57.1％，原因是公司流动性状况的强劲使管理层能够让FHLB定期预付款在2022年到期而不被替换。但是，鉴于收益率曲线的反转，FHLB定期预付款的利率低于隔夜借款的成本。因此，管理层在2023年第一季度开始取代成熟的FHLB定期预付款。

下表分析了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间按税收等值计算（非公认会计准则）的净利息收入，列出（i）平均资产、负债和股东权益，（ii）利息收益资产的利息收入和计息负债的利息支出，（iii）利息收益资产的平均收益率和计息负债的平均支付利率，（iv）公司的利率利差（利息收入的平均收益率之间的差额）资产和计息负债的平均支付利率），以及（v）公司的净利率（净利息收入为占平均总利息收入资产的百分比）。就本表而言，贷款余额包括非应计贷款，贷款利息收入包括贷款费用或延期此类费用的摊销。本分析的可供出售投资证券中包括监管股票。此外，使用21％的税率来计算等值税利息收入和收益率（非公认会计准则）。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，贷款和市政证券利息收入的等值税调整分别为3,000美元和4,000美元，与表格底部的相应公认会计原则指标相符。从公认会计原则到等值税基准的净利差和利润率之间的差异并不大。

截至3月31日的三个月（以千计，百分比除外）


	2023						2022
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	平衡		费用		费率		平衡		费用		费率
赚取利息的资产：
扣除非劳动收入后的待售贷款和贷款	$	986,493	$	12,279	4.99	%	$	979,548	$	9,500	3.89	%
短期投资和银行存款		4,376		57	5.20			46,531		18	0.15
投资证券 — AFS		204,262		1,770	3.47			166,068		1,123	2.71
投资证券 — HTM		61,734		471	3.05			55,391		391	2.82
投资证券总额		265,996		2,241	3.37			221,459		1,514	2.74
利息收入资产/利息收入总额		1,256,865		14,577	4.66			1,247,538		11,032	3.55
非利息收益资产：
银行的现金和应付款		16,412						17,765
房舍和设备		17,849						17,376
其他资产		75,052						81,563
信用损失备抵金		(12,147)						(12,511)
总资产	$	1,354,031					$	1,351,731
计息负债：
计息存款：
计息需求	$	226,724	$	860	1.54	%	$	229,273	$	69	0.12	%
储蓄		132,520		32	0.10			135,887		33	0.09
货币市场		297,602		1,456	1.98			291,139		160	0.22
定期存款		294,518		1,841	2.54			289,745		534	0.75
计息存款总额		951,364		4,189	1.79			946,044		796	0.34
短期借款		40,719		494	4.86			—		—	—
联邦住房贷款银行的预付款		17,690		82	1.89			41,195		176	1.80
次级债务		27,000		263	3.90			27,000		263	3.90
租赁负债		3,277		24	2.94			3,532		26	2.87
计息负债/利息支出总额		1,040,050		5,052	1.96			1,017,771		1,261	0.50
无息负债：
活期存款		197,878						212,895
其他负债		11,011						5,407
股东权益		105,092						115,658
负债总额和股东权益	$	1,354,031					$	1,351,731
利率差额					2.70						3.05
净利息收入/净利率（非公认会计准则）				9,525	3.03	%				9,771	3.14	%
等值税收调整				(3)						(4)
净利息收入 (GAAP)			$	9,522					$	9,767

... 信贷损失准备金... 公司在2022年第一季度确认了40万美元的收益，导致净不利变动160万美元后，在2023年第一季度记录了11.79万美元的信贷损失准备金。2023年拨备支出中包括确认对Signature Bank次级债务投资的92.6万美元亏损，该投资于2023年3月12日被银行监管机构关闭。在联邦存款保险公司（FDIC）发布的新闻稿中，透露该机构的无抵押债务持有人将不受保护。管理层审查了Signature Bank于2023年3月1日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表格，并确定没有任何情况表明截至年底，公司持有的债务担保已减值。具体而言，截至2022年12月31日，签名

该银行的总资产为1104亿美元，截至该年度的净收入为13亿美元，并表现出强劲的监管资本比率。

信贷损失准备金增加的其余部分是由于确认了30.1万美元的贷款组合信贷损失准备金，这足以抵消了HTM证券投资组合中收回的31,000美元信贷损失准备金。还记录了与无准备金承付款有关的信贷损失的17,000美元备抵金追回款。由于风险评级、非应计和扣除活动，2023年第一季度贷款组合中的信贷损失准备是必要的。由于一笔商业房地产贷款的降级，分类资产总水平在2023年第一季度有所增加。不良资产从2022年12月31日的520万美元下降到2023年3月31日的460万美元，这主要是由于非应计住宅抵押贷款的减少。总体而言，我们认为不良资产仍处于良好控制状态，占贷款总额的0.47％。2023年第一季度，该公司的净贷款扣除额为11.6万美元，占平均贷款总额的0.05％，仅略高于2022年第一季度的净扣除额76,000美元，占平均贷款总额的0.03％。总而言之，截至2023年3月31日，贷款损失备抵为不良资产提供了264％的覆盖率，占贷款总额的1.24％，而在2022年12月31日，不良资产的覆盖率为207％，占贷款总额的1.08％。

... 非利息收入... 2023 年第一季度的非利息收入总额为 550 万美元，比 2022 年第一季度的业绩增长了 120 万美元，增长了 27.0%。导致本季度非利息收入水平较高的因素包括：

●

AmeriServ金融银行以170万美元的销售价格出售了其拥有的Visa, Inc.的所有7,859股B类普通股。这些股票在资产负债表上没有账面价值，而且由于银行没有股票的历史成本基础，整个出售价格被确认为收益。公司认为，由于金融市场当前的波动性和未来的不确定性，这是获得这些股票收益的合适时机；

●

由于股票证券和债券的不利市场条件降低了财富管理资产的市值，财富管理费用减少了42.7万美元，下降了13.5％。此外，新客户业务的增长仅部分抵消了市场状况对费用收入的不利影响。自2022年第一季度以来，财富管理资产的公允市场价值下降了2.786亿美元，下降了10.6％，截至2023年3月31日，总额为24亿美元；

●

其他收入减少了10.4万美元，占18.5％，这是由于确认对公司在管理利率风险状况的同时满足某些借款人的需求而执行的利率互换合约的市值进行了信用估值调整；以及

●

由于住房供应有限以及利率波动继续对住宅抵押贷款产生不利影响，待售贷款的净收益减少了69,000美元，下降了72.6％。在过去的18个月中，抵押贷款利率翻了一番，这对所有收入和住房定价水平的借款人的负担能力产生了不利影响。抵押贷款渠道继续远低于疫情前和历史低利率水平。

... 非利息支出... 2023 年第一季度的非利息支出总额为 1,200 万美元，比去年第一季度增加了 484,000 美元，即 4.2%。导致本季度非利息支出水平较高的因素包括：

●

专业费用增加了67.8万美元，增长了107.6％，这主要是由于与激进股东正在进行的代理竞赛相关的599,000美元额外费用；

●

工资和员工福利支出下降了23万美元，下降了3.1％。在工资和员工福利支出总额中，工资成本增加了23.5万美元，增长了5.0％，这是由于公司填补了第一批空缺的某些空缺职位，绩效提高以及全职同等员工（FTE）水平有所提高

去年一个季度。养老金服务成本减少了12.9万美元，占33.3％，激励性薪酬的降低足以抵消更高的工资成本；以及

●

由于核心数据提供商的软件成本增加以及与监控我们的计算和网络环境相关的额外费用，数据处理和IT支出增加了12.5万美元，增长了13.1％。

... 所得税支出... 公司在 2023 年第一季度记录的所得税支出为 372,000 美元，有效税率为 19.7%。相比之下，2022年第一季度的所得税支出为60.5万美元，有效税率为20.0％。

... 分部业绩...社区银行部门报告称，2023年第一季度的净收入贡献为3,668,000美元，比2022年第一季度的净收入贡献高出48.1万美元。不同时期之间的增长源于该细分市场为公司提供的实力，这是通过全面的资金转移定价分析确定的。简而言之，资金转让定价分析通过提供该分部对公司贡献的估计正值或负美元价值，确定每个细分市场的融资（存款）和使用这笔资金（贷款）如何促进公司的整体盈利能力。总体而言，资金转移定价分析表明，社区银行部门为公司提供了200万美元的收益。尽管社区银行带来了好处，但该细分市场受到了净利率压缩的不利影响，因为总存款利息支出增加到高于贷款利息收入总额的增长水平。由于美国国债收益率曲线走高以及美联储收紧货币政策的行动，该细分市场继续受益于贷款收益率的提高。但是，国家利率的提高最近导致总存款成本在更高程度上增加。2023年第一季度，公司受益于平均贷款总额的提高。商业和工业贷款（C＆I）和房屋净值贷款的增长足以抵消住宅抵押贷款和消费贷款的减少。商业地产（CRE）交易量保持相对稳定，略有增长。该细分市场确实受益于总贷款费用收入的额外18.7万美元，这部分抵消了PPP手续费和利息的下降。该公司在2022年第一季度确认了24万美元的PPP相关收入，并在2023年没有确认任何与PPP相关的收入。总体而言，与去年第一季度相比，2023年第一季度的贷款利息总收入增加了280万美元，增长了29.3％。尽管2023年第一季度计息存款总额的平均量与2022年第一季度的平均水平相对一致，增长了530万美元，增长了0.6％，但存款利息支出增加了340万美元，增长了426.3％。较高的全国利率对存款成本的影响，加上为保留和吸引存款而进行的市场竞争加剧，导致了净利率的压缩。该细分市场受到不利影响，该公司在2023年第一季度记录了30.1万美元的贷款组合信贷损失备抵支出，而去年第一季度收回的贷款损失为40万美元。本文档的 “信贷损失准备金” 部分先前对此进行了讨论。公司确认对利率互换合约的市值进行了9.6万美元的信用估值调整，对非利息收入产生了不利影响，该调整旨在满足某些商业借款人的需求，同时管理我们的利率风险状况。此外，对非利息收入产生不利影响的是，由于2023年住宅抵押贷款产量下降，贷款销售收益收入减少了69,000美元。2023年第一季度社区银行领域的非利息支出与去年第一季度相比表现良好，这是因为如附注16所解释的那样，养老金支出减少了，激励性薪酬的降低足以抵消更高的工资成本。该细分市场还受益于联邦存款保险公司保险费用减少了20,000美元。

2023 年第一季度，财富管理板块的净收入贡献比 2022 年第一季度减少了 27.5 万美元。下降反映了股票证券和债券的不利市场状况，这降低了财富管理资产的市值。此外，新客户业务的增长仅部分抵消了市场状况对费用收入的不利影响。自2022年第一季度以来，财富管理资产的公允市场价值下降了2.786亿美元，下降了10.6％，截至2023年3月31日，总额为24亿美元。激励性薪酬、养老金成本和专业费用的降低部分抵消了这一下降。

投资/母公司部门报告称，2023年第一季度净亏损26.01万美元，比2022年第一季度的14.92万美元净亏损高出110.9万美元。由于收益率曲线倒置以及资产负债表上融资成本的加速增加，该细分市场的资金转移定价分析导致该细分市场报告的亏损增加了110万美元。此外，该细分市场亏损增加的原因是确认了向Signature Bank进行的次级债务投资产生的92.6万美元亏损（前面已讨论过

MD&A）以及与激进股东正在进行的代理竞赛相关的599,000美元额外法律和专业费用。由于短期借款的平均余额增加，该细分市场还受到40万美元额外借款利息支出的不利影响。这些不利因素足以抵消出售该银行拥有的Visa Inc.7859股B类普通股所获得的170万美元收益，以及由于更高的利率导致投资组合总收益率的提高，投资证券和短期投资的利息收入增加了76.6万美元。

... 资产负债表... 截至2023年3月31日，该公司的合并资产总额为13亿美元，较2022年12月31日的资产水平减少了1790万美元，下降了1.3％。这一变化主要与投资证券、贷款和其他资产水平的下降有关。具体而言，投资证券减少了280万美元，跌幅为1.1％，原因是由于隔夜借款与新证券收益率之间的利差缩小，公司控制了隔夜借款的金额，在某些情况下为负利差，购买活动放缓。此外，投资证券减少的原因是确认了Signature Bank次级债务工具的92.6万美元信贷损失补贴，该补贴在银行监管机构于2023年3月12日关闭该机构后被确定为暂时减值。由于2023年第一季度贷款产量放缓，扣除未赚取的费用后的贷款减少了1,030万美元，跌幅为1.0％。贷款渠道仍然强劲，但客户推迟了融资。此外，我们的贷款组合的信贷损失备抵额增加了140万美元，增长了12.9％，这主要是由于ASU 2016-13年度的采用， 金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失，自2023年1月1日起，第一天必须将津贴增加120万美元。待售住宅抵押贷款增加了35.8万美元，部分抵消了贷款的减少。由于公司利率互换交易的市值下降，其他资产减少了200万美元，跌幅6.0％。

2023年第一季度，存款总额增加了2330万美元，增长了2.1％。这表明了客户的信心以及我们核心存款基础的实力和忠诚度。截至2023年3月31日，最大的25位存款人占存款总额的20.5％，比2022年12月31日的18.8％有所增加。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未投保存款的估计金额分别为3.407亿美元和3.165亿美元。未投保存款的估算是在单一账户层面上进行的，没有考虑到银行的客户总余额。应该指出的是，这些未投保的存款中约有50％与来自市政当局、政府实体和学区的公共资金有关，根据法律，这些资金必须通过投资证券或FHLB信用证进行抵押，以保护这些存款人资金。自2022年底以来，借款总额减少了3,930万美元，下降了28.4％。这一变化是由短期借款和FHLB定期预付款的减少所推动的。具体而言，短期借款减少了3570万美元，下降了40.2％，而FHLB的定期贷款减少了360万美元，下降了18.4％。鉴于收益率曲线的反转，FHLB定期预付款的利率低于隔夜借款的成本。因此，管理层在2023年第一季度开始取代成熟的FHLB定期预付款。

在2023年前三个月，该公司的股东权益总额减少了27.9万美元，下降了0.3％。资本减少是公司第一季度的收益表现被采用亚利桑那州立大学2016-13年度的累积效应调整以及我们向股东支付的普通股股息所抵消的结果。此外，利率套期保值的市值调整对累计的其他综合亏损产生了负面影响，足以抵消投资证券投资组合价值的提高。

出于监管目的，公司仍然被认为资本充足，截至2023年3月31日，总资本比率为14.17％，普通股一级资本比率为10.52％。参见下文 “资本资源” 部分对巴塞尔协议III资本要求的讨论。截至2023年3月31日，公司每股普通股的账面价值为6.18美元，每股普通股的有形账面价值为5.38美元⁽¹⁾。与2022年3月31日相比，每股普通股的账面价值每股普通股下降了0.47美元，每股普通股的有形账面价值下降了0.46美元。与去年第一季度相比，2023年第一季度公司账面价值和每股有形账面价值下降反映了由于利率上升，公司可供出售的投资证券的公允价值减少了1,270万美元。请注意，自2022年12月31日以来，总权益中的累计其他综合亏损略有下降，原因是公司可供出售的投资证券投资组合市值的改善被利率对冲的负市值调整所抵消。在第一阶段没有必要对养恤金负债净额进行重新估值

2023 年季度。有形普通股权与有形资产的比率为6.92％⁽¹⁾截至2023年3月31日，与2022年12月31日相比增加了七个基点。

⁽¹⁾非公认会计准则财务信息，请参阅本MD&A后面的 “非公认会计准则财务指标对账”。

... 贷款质量... 下表列出了有关公司拖欠贷款、不良资产和机密资产的信息（以千计，百分比除外）：


	3月31日			十二月三十一日			3月31日
	2023			2022			2022
应计贷款拖欠总额（逾期 30 至 89 天）	$	10,501		$	6,296		$	4,285
非应计贷款总额		4,561			5,161			3,401
不良资产总额*		4,599			5,200			3,401
扣除非劳动收入后的应计贷款拖欠额占贷款总额的百分比		1.07	%		0.64	%		0.44	%
非应计贷款，占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入		0.46			0.52			0.35
不良资产，占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入，以及其他拥有和收回的房地产*		0.47			0.52			0.35
不良资产占总资产的百分比*		0.34			0.38			0.26
扣除非劳动收入后，按平均贷款的百分比计算：
年化净扣除额		0.05			0.17			0.03
信贷损失年度准备金——贷款		0.12			0.01			(0.17)
分类贷款总额（评级为不合格或可疑的贷款）**	$	26,471		$	23,837		$	20,790

*	不良资产包括 (i) 非应计制贷款，(ii) 合同规定逾期90天或以上未付利息和本金的贷款，以及 (iii) 其他拥有和收回的房地产。

**	分类贷款总额包括不良住宅抵押贷款和消费贷款。

总体而言，公司在2023年前三个月继续保持良好的资产质量，低水平的非应计贷款、不良资产和贷款拖欠水平继续接近或低于贷款总额的1％就证明了这一点。应计贷款拖欠额的增加主要归因于商业房地产和住宅抵押贷款拖欠额的增加。非应计贷款和不良资产的减少反映了非应计住宅抵押贷款的下降，但小企业贷款转为非应计状态部分抵消了这一下降。分类贷款的增加是商业房地产贷款风险评级下调的结果。

鉴于投资组合中规模相对较大的商业和商业房地产贷款数量，我们还将继续密切关注贷款组合。截至2023年3月31日，最大的25笔信贷占未偿贷款总额的22.2％，比2022年12月31日的21.7％略有增加。

... 信贷损失备抵金... 下表列出了截至期间的信贷损失备抵额和某些比率（以千计，百分比除外）：


	3月31日			十二月三十一日			3月31日
	2023			2022			2022
信贷损失备抵金——贷款	$	12,132		$	10,743		$	11,922
信贷损失备抵——贷款占以下各项的百分比：
扣除非劳动收入后的贷款总额		1.24	%		1.08	%		1.22	%
非应计贷款总额		265.99			208.16			350.54
不良资产总额		263.80			206.60			350.54
信贷损失备抵——证券	$	1,009		$	—		$	—
信贷损失备抵——无准备金的贷款承诺		906			746			948

... 流动性... 公司的流动性状况仍然强劲。与2022年第一季度的平均水平相比，平均存款总额减少了970万美元，下降了0.8％。温和的下降反映了政府刺激计划中的一部分资金离开了资产负债表，也反映了由于国家利率上升，市场为保留存款而进行的定价竞争加剧。AmeriServ Financial的核心存款基础继续显示出多年来的实力和稳定性。尤其是在最近因两家大型银行于今年3月倒闭而引发的银行业动荡期间，客户担心该行业内部的传染导致存款，尤其是未投保的存款，从某些银行逃往其他金融服务提供商。自2022年底以来，2023年第一季度的存款总额实际上增长了2330万美元，增长了2.1％，表明了客户对我们银行的信心。除了强大、忠实的核心存款基础外，该公司还有其他几个流动性来源，包括联邦住房贷款银行的大量未使用借款能力、代理银行的隔夜信贷额度以及进入美联储折扣窗口。总体而言，与疫情之前的水平相比，按历史标准衡量，存款量继续保持在较高水平。自2021年下半年以来，存款量继续保持稳定。核心存款基础足以为公司的运营提供资金。来自证券到期、预付款和摊销的现金流用于为贷款增长提供资金。

与去年第一季度相比，2023年第一季度的平均短期投资平均余额减少了4,220万美元，即90.6％。尽管有所下降，但该公司的流动性状况仍然强劲。2023年第一季度，FHLB定期借款的平均余额减少了2350万美元，下降了57.1％，原因是公司流动性状况的强劲使管理层能够让FHLB定期预付款在2022年到期而不被替换。但是，鉴于收益率曲线的反转，FHLB定期预付款的利率低于隔夜借款的成本。因此，管理层在2023年第一季度开始取代成熟的FHLB定期预付款。挑战仍然在于资产负债表上高于历史水平的存款将持续多长时间的不确定性，随着经济状况的变化，这将由客户的行为决定。认真监测和管理我们的短期投资状况和隔夜借款资金水平仍然是当务之急。持续的贷款增长和谨慎的证券投资对于实现每月正常收益资产现金流水平的最佳回报至关重要。2023 年到目前为止，随着更多资金分配给贷款组合，证券购买有所放缓，而且我们一直在控制隔夜借款的金额。由于贷款还款超过发放额，2023 年第一季度的贷款产量低于最近的 2022 年第四季度。但是，贷款产量与2022年第一季度的生产水平一致。我们努力将贷款存款比率控制在80％至100％之间。2023年第一季度，该公司的贷款存款比率平均为85.8％，这表明公司有足够的能力继续扩大其贷款组合，并且有能力在经济波动时期为我们的客户和社区提供支持。我们还完全有能力为现有的贷款渠道提供服务，提高贷款存款比率，同时保持在我们的指导参数范围内。

也可以利用合并现金流量表来分析流动性。现金和现金等价物从2022年12月31日小幅减少了79.5万美元，至2023年3月31日的2,220万美元，这是由于用于融资活动的净现金1,650万美元抵消了投资活动提供的1,390万美元净现金和经营活动提供的180万美元净现金。在投资活动中，为发放的新贷款预付的现金总额为4,150万美元，比从贷款本金还款中收到的5180万美元现金减少了1,020万美元。在融资活动中，短期借款总额减少了3570万美元，FHLB借款总额减少了360万美元，而存款总额增加了2330万美元。在经营活动中，有190万美元的待售抵押贷款发放，160万美元的抵押贷款出售到二级市场。

截至2023年3月31日，该控股公司拥有910万美元的现金、短期投资和投资证券，比2022年12月31日以来控股公司的现金状况减少了49.5万美元。我们子公司支付的股息还为控股公司提供持续的现金。截至2023年3月31日，根据适用的监管公式，我们的子公司银行有1190万美元的现金可供控股公司立即分红。管理层遵循一项政策，将信托公司的股息支付限制在年净收入的75％以内。总体而言，我们认为控股公司有足够的流动性来支付次级债务利息和普通股的股息支付水平。

金融机构必须保持流动性以满足存款人和借款人的日常需求，利用市场机会，为不可预见的需求提供缓冲。流动性需求可以通过以下任一方式满足

减少资产或增加负债。资产流动性来源由短期投资、银行计息存款和出售的联邦基金提供。截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些资产总额分别为2,220万美元和2,300万美元。到期和偿还贷款，以及与抵押贷款支持证券和证券到期日相关的每月现金流是公司资产流动性的其他重要来源。

负债流动性可以通过吸引具有竞争力的利率的存款、使用回购协议、购买联邦基金或利用美联储或FHLB系统的设施来满足。公司使用了各种负债流动性方法。此外，该公司的子银行是FHLB的成员，FHLB提供了根据公司对某些住宅抵押贷款、商业房地产以及商业和工业贷款的投资获得短期至长期预付款的机会。截至2023年3月31日，该公司在FHLB有3.18亿美元的隔夜借款可用性，在联邦储备银行有4200万美元的短期借款可用性，与代理银行有3500万美元的无抵押联邦资金额度。该公司认为，如果全部动用未偿贷款承诺，它有充足的流动性来为未偿还的贷款承诺提供资金。

... 资本资源... 该银行在所列每个时期都明显超过了所有监管资本比率，被认为资本充足。截至2023年3月31日，该公司的普通股一级资本比率为10.52％，一级资本比率为10.52％，总资本比率为14.17％。截至2023年3月31日，该公司的一级杠杆率为8.46％。我们预计，我们将在2023年剩余时间内保持强劲的资本比率。特别强调确保子银行有适当的资本水平来支持其非所有者占用的商业房地产贷款集中，截至2023年3月31日，该贷款占监管资本的340％。

我们的重点是保留资本，以支持客户贷款，并使公司能够在商机出现时加以利用。我们目前认为，我们有足够的资本和盈利能力继续按目前的每季度0.03美元支付普通股现金分红。尽管公司过去经常执行普通股回购计划，但由于我们的有形普通股比率降至6.92％，我们目前没有普通股回购计划⁽¹⁾这是我们AFS证券投资组合价值下降的结果。截至2023年3月31日，该公司的已发行普通股约为1710万股。

除了联邦银行法规规定的资本充足的要求外，巴塞尔三资本标准还规定了最低资本水平，并立即采取纠正措施。资本规则还在三个最低风险加权资产比率的基础上规定了2.5％的资本保护缓冲区（CCB）。将建行考虑在内后未能达到有效最低比率的银行机构将受到资本分配的限制，包括股息和股票回购，以及某些全权高管薪酬。限制的严重程度取决于缺口金额和该机构的 “合格留存收入”（过去四个季度的净收益，扣除分配和税收影响，未反映在净收入中）。公司和银行符合包括建行在内的所有资本要求，并将继续致力于维持超过监管要求的强劲资本水平，同时支持资产负债表增长并为股东提供回报。

根据巴塞尔协议三的资本标准，最低资本比率为：


			最低资本比率
	最低限度		加上资本
	资本比率		保护缓冲区
普通股一级资本与风险加权资产的比例	4.5	%	7.0	%
一级资本与风险加权资产的比例	6.0		8.5
总资本占风险加权资产的比例	8.0		10.5
一级资本占平均合并资产总额的比例	4.0

⁽¹⁾非公认会计准则财务信息，请参阅本MD&A后面的 “非公认会计准则财务指标对账”。

... 利率敏感度... 下表分析了公司净利息收入和投资组合股票市值所固有的敏感度。表中的利率情景将公司使用统一利率情景编制的基本预测与反映100和200个基点的即时利率变化的情景进行了比较。每种利率情景都包含独特的预付款和重新定价假设，这些假设适用于公司在固定利率情景下制定的现有资产负债表。


利率情景	净利息收入的可变性		投资组合权益市值的变化
增加 200 个基点	0.7	%	4.1	%
增加 100 bp	0.4		2.9
降低 100 个基点	(0.4)		(5.4)
降低 200 个基点	(1.6)		(14.0)

该公司认为，其整体利率风险状况已得到很好的控制。2023年第一季度执行了5000万美元的利率套期保值，以固定某些已指数化并按短期利率变动的存款的成本，使公司净利息收入的波动性处于更加中立的水平。由于公司的短期投资证券投资组合以及计划对与SOFR或prime等指数挂钩的贷款进行重新定价，在利率上行冲击中，净利息收入的波动是积极的。此外，公司将继续采取严格的方法，以可控但具有竞争力的方式对其核心存款账户进行定价。在下行利率情景下，净利息收入的波动性为负数，因为公司向下定价的资产敞口要大于负债。联邦基金利率目前处于4.75％至5.00％的目标区间，因为美联储在2023年第一季度两次采取行动，将利率总共提高了50个基点。由于公司核心存款基础价值的提高，投资组合股票的市值在上行冲击中增加。由于核心存款价值下降，投资组合股票市值的负波动发生在利率下行冲击中。

... 资产负债表外安排... 为了满足客户的融资需求，公司在正常业务过程中承担资产负债表外风险。这些风险源于延期信用证和备用信用证的承诺。此类承付款和备用信用证所涉及的信用风险要素在不同程度上超过合并财务报表中确认的数额。截至2023年3月31日，该公司有各种未兑现的信贷承诺约为2.361亿美元，备用信用证为870万美元。如果另一方不履行延期信用证和备用信用证的承诺，公司面临的信用损失风险由其合同金额表示。公司在作出承诺和有条件债务时使用与所有其他贷款相同的信贷和抵押品政策。

... 非公认会计准则财务指标的对账... 有形普通股比率和每股有形账面价值被视为非公认会计准则指标，通过将有形资产除以有形资产或已发行股票来计算。公司认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供的信息有助于了解其财务状况。除了根据公认会计原则编制的结果外，还应考虑这些非公认会计准则数据，不能替代或优于GAAP业绩。与非公认会计准则财务指标相关的局限性包括人们可能对这些衡量标准中包含的项目的适当性存在分歧，而且，由于并非所有公司对有形普通股和有形资产的计算方法都相同，因此这种列报方式可能无法与其他公司计算的其他类似标题的指标进行比较。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司有形普通股比率和每股有形账面价值的计算结果（以千计，股票和比率数据除外）：


	3月31日			十二月三十一日
	2023			2022
股东权益总额	$	105,899		$	106,178
减去：无形资产		13,731			13,739
有形普通股		92,168			92,439
总资产		1,345,957			1,363,874
减去：无形资产		13,731			13,739
有形资产		1,332,226			1,350,135
有形普通股权比率（非公认会计准则）		6.92	%		6.85	%
已发行股票总数		17,147,270			17,117,617
每股有形账面价值（非公认会计准则）	$	5.38		$	5.40

... 关键会计政策和估计... 公司的会计和报告政策符合公认会计原则（GAAP），符合银行业的一般惯例。养老金负债、信贷损失备抵金（与投资证券、贷款和无准备金承诺有关）、无形资产、所得税和衍生品（利率互换/对冲）的会计和报告政策被认为至关重要，因为它们涉及估算值的使用，需要管理层做出重大判断。应用与公司使用的假设不同的假设可能会导致公司的财务状况或经营业绩发生重大变化。

账户 — 养老金负债

资产负债表参考——其他资产

损益表参考—工资和员工福利以及其他费用

描述

养老金成本和负债取决于计算此类金额时使用的假设。这些假设包括贴现率、获得的福利、利息成本、计划资产的预期回报率、死亡率和其他因素。根据公认会计原则，与假设不同的实际业绩将在未来各期内累积和摊销，因此通常会影响未来时期的确认支出和入账债务。尽管管理层认为所使用的假设是适当的，但实际经验的差异或假设的变化可能会影响公司的养老金义务和未来的支出。此外，如果员工选择的一次性分配金额超过特定年度定期养老金成本净额的服务和利息部分成本总额，则养老金支出也可能受到结算会计费用的影响。未经审计的合并财务报表附注16进一步描述了我们的养老金福利。

账户 — 信贷损失备抵金

资产负债表参考——投资证券，扣除信贷损失备抵金，信贷损失备抵——贷款，其他负债

损益表参考—信贷损失准备金（信贷）

描述

自 2023 年 1 月 1 日起，公司采用了 ASU 2016-13，金融工具——信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的衡量（ASU 2016-13）以及随后的相关更新。该标准取代了用于确认信用损失的已发生损失法，要求公司衡量以摊销成本计量的金融资产（包括贷款和持有至到期（HTM）证券以及无准备金承诺等资产负债表外信用敞口的当前预期信用损失（CECL）。此外，亚利桑那州立大学2016-13年度要求在管理层不打算出售或认为他们被要求出售证券的可能性不大时，将可供出售（AFS）债务证券的信贷损失作为备抵而不是减记列报。

该公司衡量持有至到期债务证券的预期信用损失，这些证券包括美国政府机构和抵押贷款支持证券以及应纳税的市政、公司和其他债券。该

公司的代理和抵押贷款支持证券由美国政府实体和机构发行，由美国政府明示或隐含担保，受到主要评级机构的高度评价，长期以来没有信用损失。因此，尚未为这些证券设立信贷损失备抵金。持有至到期证券投资组合中应纳税的市政、公司和其他债券的信用损失备抵是使用PD/LGD方法计算的。使用行业领先来源提供的默认研究，每季度完成一次计算。

信贷损失备抵金（ACL）是通过从收入中扣除费用设立和维持的估值准备金，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。当贷款或其中的部分被认为无法收回时，将从ACL中扣除。

计算信贷损失备抵的目的是维持管理层认为足以吸收当前预期信贷损失的储备水平。管理层对补贴是否充足的决定是基于对信贷组合的定期评估和其他相关因素。但是，这种季度评估本质上是主观的，因为它需要实质性估计。该过程还考虑了经济状况，预测期为两年，合理且可支持。所有这些因素都可能受到重大变化的影响。如果实际结果与管理层的估计不同，则可能需要额外的信贷损失准备金，这将对未来一段时间的收益产生不利影响。

公司估计，除非该义务可以无条件取消，否则在合同期内，其因发放信贷的合同义务而面临信用风险，否则预期的信贷损失。该估算包括对提供资金的可能性的考虑，以及对预计在预计期限内融资的承诺的预期信贷损失的估计。

账户 — 无形资产

资产负债表参考——无形资产

损益表参考——其他费用

描述

公司认为我们与商誉和核心存款相关的会计政策至关重要，因为在确定过去收购中收购的资产和负债的公允价值时使用的假设或判断是主观而复杂的。因此，这些假设或判断的变化可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

收购资产和负债的公允价值，包括由此产生的商誉和无形核心存款，要么基于报价市场价格，要么由其他第三方来源（如果有）提供。在无法获得第三方信息时，管理层主要通过使用内部信息真诚地作出估计

现金流建模技术。现金流建模中使用的假设是主观的，容易发生重大变化。公司经常利用独立第三方的服务，该第三方被银行业视为核心存款估值方面的专家，以监测公司核心存款基础的持续价值和变化。这些核心存款估值更新基于对公司自身存款行为的统计分析提供的具体数据，以估算这些未到期存款的期限以及市场利率和其他经济因素。

业务合并产生的商誉代表可归因于所收购业务中无法识别的无形要素的价值。公司的商誉与银行和财富管理业务固有的价值有关，其价值取决于面对来自其他市场参与者在区域基础上的自由竞争，公司提供优质、具有成本效益的服务的能力。这种能力依赖于对处理系统的持续投资、增值服务功能的开发以及公司服务的易用性。因此，商誉价值最终由收入支撑，收入是由交易的业务量以及长期内公司存款和客户群的忠诚度所推动的。公司资产的质量和价值也是进行商誉减值测试时需要考虑的重要因素。由于缺乏增长或无法持续提供具有成本效益的增值服务而导致的收益下降可能导致商誉减值。

Goodwill的使用寿命不定，每年至少要进行减值测试，只有在记录的价值超过估计公允价值的时期才减记和记入经营业绩。核心无形存款是一种浪费资产，使用年位数总和摊销法进行摊销并列为其他费用，为期十年。

账户-所得税

资产负债表参考——递延所得税净资产

损益表参考—所得税准备金

描述

所得税准备金是当前应付和递延的所得税的总和。递延所得税资产和负债的变化是根据财务报告目的的资产负债基础与以已颁布的税率衡量的资产和负债基础之间的差异变化确定的，管理层估计，差异逆转后将生效。这项所得税审查每季度完成一次。

在记录所得税准备金方面，管理层必须估算适用于税收差异逆转的未来税率，就税收差异是永久的还是暂时的，以及预期逆转的相关时间做出某些假设。此外，还估算了未来时期的应纳税营业收入是否足以完全确认任何递延所得税资产总额。如果不太可能复苏，我们必须通过记录我们估计最终无法收回的递延所得税资产的估值补贴来增加税收准备金。或者，我们可以估算递延所得税资产的潜在使用情况，从而减少我们的估值补贴。截至2023年3月31日，我们认为资产负债表上记录的所有递延所得税资产最终将被收回，无需估值补贴。

此外，我们的纳税负债的计算涉及处理复杂税收法规适用中的不确定性。我们根据我们对是否应缴额外税款以及在多大程度上应缴纳额外税款的估计，确认因预期的税务审计问题而产生的负债。如果我们最终确定没有必要支付这些款项，则在我们确定不再需要负债期间，我们将撤消负债并确认税收优惠。在我们确定记录的应纳税额低于我们预期的最终评估期间，我们在税收准备金中记录了一笔额外费用。

账户 — 衍生品（利率互换/套期保值）

资产负债表参考——其他资产和其他负债

损益表参考—其他收入

描述

公司定期推出衍生工具，以满足其客户或银行的融资、利率和股权风险管理需求。

公司在合并资产负债表上将所有衍生品视为资产或负债，并按公允价值计量这些工具。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，与对冲风险相关的衍生品和对冲项目的公允价值变动在收益中确认。指定和核算为现金流套期保值的衍生品的公允价值变动，如果其作为套期保值有效，则计入扣除递延所得税后的其他综合亏损，并在对冲交易影响收益时重新归类为收益。任何套期保值无效都将在与套期保值项目相关的损益表细列项目中予以确认。

为了满足客户的需求并支持公司的资产/负债状况，我们可能会与客户和专门从事此类交易的大型金融机构签订利率互换协议。公司设立抵消头寸，以最大限度地降低公司的利率和股权风险。这些衍生金融工具按公允价值列报，由此产生的任何收益或亏损以抵消金额记录在当期收益中。这些工具及其抵消头寸记录在合并资产负债表上的其他资产和其他负债中。

... 前瞻性声明...

战略重点：

AmeriServ Financial致力于通过努力持续改善财务业绩来增加股东价值；为我们的客户提供终身财务旅程中的每一步产品和卓越的服务；营造植根于信任、赋权和增长的员工氛围；通过员工参与和慈善精神为我们的社区提供服务。我们将努力为股东提供持续改善的财务业绩；建立持久的终身银行业务客户关系所需的产品、服务和专业知识；挑战和奖励员工的工作环境；以及在我们所服务的社区中有所作为所需的人力和财务资源。我们的战略举措将侧重于以下四个关键群体：

●

股东 — 我们努力增加每股收益；识别和管理收入增长和支出控制；管理风险。我们的目标是通过增加每股收益和缩小AmeriServ与同行银行之间的财务业绩差距来增加AmeriServ股东的价值。我们试图通过分红和股票回购（目前未获得授权）相结合的方式向股东返还收益，前提是保持足够的资本以支持资产负债表增长和经济不确定性。我们努力教育我们的员工群了解每股收益作为绩效衡量标准的含义/重要性。我们将开发一种增值组合，以增加收入和控制支出，其根源是开发和提供高质量的金融产品和服务；现有的分支机构网络；提供全天候便利的电子银行功能；以及提供真正卓越的客户服务。我们将探索分支机构整合机会，进一步利用工会附属收入来源，谨慎管理公司的风险状况以提高资产收益率并提高盈利能力，并继续发现和实施技术机会和进步，以提高控股公司及其关联公司的效率。

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客户 — 公司希望提供卓越的客户服务，通过提供产品和服务来满足客户生命周期中每一步的财务需求，寻找机会来增强Banking for Life的理念，并进一步定义技术在预测和满足客户需求方面所起的作用。我们预计提供领先的银行系统和解决方案，以改善和增强客户的 “终身理财” 体验。我们将为客户提供全面的

金融解决方案，包括零售和商业银行、房屋抵押贷款和财富管理于一处。我们对部分分支机构进行了升级和现代化改造，以使其更具吸引力和更精通技术，在不放弃现有人群需求的情况下满足下一代AmeriServ客户的需求。

●

员工 — 我们致力于培养高绩效员工，建立和维护信任文化，有效和高效地管理员工流失。我们将采用员工队伍继任计划来管理预期的员工流失，同时识别和培养表现良好的员工，让他们担任组织内责任更大的职位。我们将采用技术系统和解决方案，为员工提供提高工作效率和效力所需的工具。

●

社区 — 我们将继续促进和鼓励员工参与社区并发挥领导作用，同时树立积极的企业形象。这将通过协助为中低收入家庭提供经济适用住房计划、向合格慈善机构捐款以及AmeriServ工作人员为各种慈善和公民组织贡献时间和才华来表明我们对所服务社区的承诺来实现。

本10-Q表包含各种前瞻性陈述，包括有关公司信念、计划、目标、目标、预期、估计、意图、运营、未来业绩和前景的假设，包括包含 “可能”、“应该”、“会”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“项目”、“计划” 或类似表达方式的陈述。这些前瞻性陈述基于当前的预期，受风险和不确定性影响，仅适用于此类陈述发布之日。前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设。尽管除非我们认为自己有合理的依据，否则我们不会发表前瞻性陈述，但我们无法保证其准确性。您不应过分依赖任何前瞻性陈述。这些声明仅代表截至本10-Q表发布之日，即使随后在我们的网站或其他地方公布，我们没有义务更新或修改这些声明以反映本10-Q表格发布之日之后发生的事件或情况。关于1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款，公司提供以下警示声明，指出了可能导致实际业绩或事件与前瞻性陈述和相关假设中提出或暗示的结果或事件存在重大差异的重要因素（其中一些是公司无法控制的）。

这些因素包括：（i）地区和国家经济状况变化的影响；（ii）贸易、货币和财政政策和法律的影响，包括美联储的利率政策；（iii）利率和预付款速度的重大变化；（iv）通货膨胀、股票和债券市场以及货币波动；（v）商业、房地产、消费者和其他贷款活动的信用风险；（vi）联邦和国家银行和金融服务法律和法规以及此类法律和法规的监督行动监管机构，包括银行倒闭；（vii）公司市场领域是否存在财务资源比公司更多的竞争对手；（viii）公司及时开发有竞争力的新产品和服务，客户和监管机构对这些产品和服务的接受（在需要时）；（ix）客户愿意用竞争对手的产品和服务代替公司的产品和服务，反之亦然；（x）消费者支出和储蓄习惯的变化；（xi) 意想不到的监管或司法程序；(xii)潜在的风险和不确定性还包括与 COVID-19 及其变体的影响以及政府当局可能采取的应对行动有关的风险和不确定性；(xiii) 持续的代理竞赛对公司的费用和声誉影响；以及 (xiv) 其他可能对公司运营和财务业绩产生重大影响的外部事态发展。

上述重要因素清单并不是排他性的，此类清单和任何前瞻性陈述都没有考虑到未来任何收购可能对公司和任何此类前瞻性陈述产生的影响。

第 3 项... 关于市场风险的定量和定性披露...

公司通过其资产负债管理流程和委员会管理市场风险，对公司而言，市场风险主要是利率风险，详见MD&A的利率敏感度部分。

项目 4... 控制和程序...

(a) 评估披露控制和程序。根据交易法第13a-15条，公司管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至2023年3月31日公司披露控制和程序（该术语定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 内部控制的变化。自2023年1月1日起，AmeriServ Financial Inc.采用了CECL。作为采用的一部分，公司设计了新的控制措施并修改了现有控制措施。这些对财务报告的额外控制包括对模型创建和设计、模型治理、假设的控制，以及扩大对贷款水平数据的控制。在最近一个财季中，公司对财务报告的内部控制（定义见第13a-15（f）条）没有发生任何其他对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分其他信息

第 1 项。法律诉讼

公司或我们的任何子公司均未参与任何重大诉讼，据公司所知，我们或我们的任何子公司均未受到威胁。目前针对公司或我们的子公司的所有未决法律诉讼均涉及我们或所涉子公司业务所附带的例行诉讼，与争议金额无关。

第 1A 项。风险因素

不适用

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有

第 3 项。优先证券违约

没有

第 4 项。矿山安全披露

不适用

第 5 项其他信息

没有

第 6 项。展品


3.1	经修订和重述的公司章程，修订至2011年8月11日（参照2011年9月16日提交的S-8表格注册声明（文件编号333-176869）附录3.1纳入）。
3.2	章程，于 2020 年 4 月 2 日修订和重述（参照 2020 年 4 月 6 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入其中）。
15.1	S.R. Snodgrass, P.C. 关于未经审计的中期财务报表信息的报告。
15.2	S.R. Snodgrass 的宣传信，P.C.
31.1	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。
31.2	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。
32.1	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
32.2	根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
101	包括来自AMERISERV FINANCIAL, INC. 截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的以下财务和相关信息，格式为在线可扩展业务报告语言（ixBRL）：（i）合并资产负债表（未经审计），（ii）合并运营报表（未经审计），（iv）合并综合收益表（亏损）（未经审计），（iv）合并变动表股东权益（未经审计）、（v）合并现金流量表（未经审计）和（vi）附注未经审计的合并财务报表。
104	本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	AmeriserV Financial, Inc.
	注册人

日期：2023 年 5 月 12 日	/s/Jeffrey A. Sto
	杰弗里 A. 斯托普科
	总裁兼首席执行官

日期：2023 年 5 月 12 日	/s/迈克尔·D·林奇
	迈克尔·林奇
	执行副总裁兼首席财务官