假的2023Q1美泰公司 /DE/000006327612 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762023-01-012023-03-3100000632762023-04-17xbrli: 股票00000632762023-03-31iso421:USD00000632762022-03-3100000632762022-12-31iso421:USDxbrli: 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RSU 成员2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：股票补偿计划成员2023-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：出售一般和管理费用会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：出售一般和管理费用会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-01-012022-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-01-012023-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：员工离职会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-12-310000063276US-GAAP：员工离职会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：员工离职会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2022-12-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2023-01-012023-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2023-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-12-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-03-310000063276US-GAAP：员工离职会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2021-12-310000063276US-GAAP：员工离职会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：员工离职会员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2021-12-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2022-01-012022-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他重组成员2022-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2021-12-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2022-03-310000063276MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-12-310000063276SRT: 最低成员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-03-310000063276SRT: 最大成员MAT：为增长进行优化（前 CapitalLight Initiative 成员）2023-03-310000063276US-GAAP：员工离职会员2023-01-012023-03-310000063276SRT: 最低成员MAT: Sleeper Member2023-01-012023-03-31mat: 等级0000063276MAT: Sleeper Member2022-06-012022-06-30mat: 索赔0000063276MAT: Sleeper Member2023-03-31mat: 诉讼mat: child0000063276MAT: 举报人信会员2019-12-012020-01-31mat: 原告0000063276MAT: 举报人信会员2020-04-300000063276MAT: 举报人信会员2022-02-012022-02-280000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-01-012022-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美和国际分部成员2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2023-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-12-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000063276US-GAAP：运营部门成员2023-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员2022-03-310000063276US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2023-03-310000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-03-310000063276US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310000063276SRT: 北美会员US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2023-01-012023-03-310000063276SRT: 北美会员US-GAAP：运营部门成员MAT：北美分部成员2022-01-012022-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-03-310000063276MAT：国际分部成员SRT: 拉丁美洲会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000063276MAT：国际分部成员SRT: 拉丁美洲会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-03-310000063276MAT：国际分部成员US-GAAP：运营部门成员SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-03-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 ___________________________________________________________ 

表单 10-Q

 ___________________________________________________________ 

（Mark One）

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

			在截至的季度期间			2023年3月31日

要么

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
			对于从到的过渡期

委员会档案编号 001-05647

___________________________________________________________ 

美泰公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

___________________________________________________________ 

特拉华						95-1567322
（州或其他司法管辖区 公司或组织）						（美国国税局雇主 证件号）

大陆大道 333 号									90245-5012
埃尔塞贡多，			加州
（主要行政办公室地址）									（邮政编码）

(310) 252-2000

（注册人的电话号码，包括区号）

没有

（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）：

__________________________________________________________ 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股，每股1.00美元

垫子

纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的  ☒没有☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

截至2023年4月17日，注册人普通股的已发行股票数量，面值1.00美元： 353,956,791股份

1

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美泰公司和子公司

						页面
			第一部分
第 1 项。			财务报表			4
			合并资产负债表			4
			合并运营报表			5
			综合收益（亏损）合并报表			6
			合并现金流量表			7
			股东权益合并报表			8
			合并财务报表附注			9
第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			26
第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			38
第 4 项。			控制和程序			39
			第二部分
第 1 项。			法律诉讼			40
第 1A 项。			风险因素			40
第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			40
第 3 项。			优先证券违约			40
第 4 项。			矿山安全披露			40
第 5 项。			其他信息			40
第 6 项。			展品			41
			签名			42

2

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（关于前瞻性陈述的警示性说明）

美泰提醒投资者，本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述与未来有关，本质上是不确定的。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实不严格相关这一事实来识别。使用 “预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“项目”、“展望未来”、“有信心”、“相信” 和 “有针对性” 等词语通常表示前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于当前可用的运营、财务、经济和其他信息和假设，并受到许多重大风险和不确定性的影响。各种因素可能导致未来的实际业绩与前瞻性陈述中的预测存在重大差异，其中许多是美泰无法控制的。可能造成这种差异的具体因素包括但不限于：（i）美泰在及时、具有成本效益的基础上设计、开发、生产、制造、采购、运输和分销产品的能力；（ii）零售客户和消费者对美泰提供的产品和娱乐有足够的兴趣和需求，可以从中获利，收回美泰的成本；（iii）影响美泰市场的经济状况下滑，这可能会对零售客户产生负面影响和消费者，这可能导致就业水平降低和降低消费者可支配收入和支出，包括购买美泰产品的支出减少；（iv）其他可能降低可自由支配消费者支出的因素，例如燃料和食品成本上涨、房屋或其他消费资产价值下降以及消费者债务水平居高不下；（v）美泰在实施成本节约和提高效率举措方面可能遇到的潜在困难或延迟；（vi）美泰所在市场的其他经济和公共卫生状况或监管变化 Tel及其客户和供应商运营，这可能会造成延误或增加美泰的成本，例如大宗商品价格、劳动力成本或运输成本上涨或疾病爆发；（vii）通货膨胀对美泰业务的影响，包括供应链投入的成本膨胀和劳动力成本的增加，以及为减轻通货膨胀影响而采取的定价行动；（viii）货币波动，包括汇率变动，这可能会降低美泰的净收入和收益，以及影响美泰的成本；（ix）美泰的集中度客户，可能会增加美泰的任何客户遇到的困难，例如破产或清算或普遍缺乏成功，或者购买或销售模式发生变化，对美泰的负面影响；（x）美泰零售客户的库存政策以及美泰收入集中在下半年，再加上零售商对快速反应库存管理技术的依赖，增加了生产不足的风险，生产过剩和运输延迟；（xi）法律，与安全漏洞或网络攻击相关的声誉和财务风险；（xii）工作中断，包括工厂或港口关闭等供应链中断，这可能会影响美泰及时和具有成本效益地制造或交付产品的能力；（xiii）竞争对收入、利润率和美泰业务其他方面的影响，包括提供消费者选择购买的产品而不是竞争产品的能力保护、维护和续订来自许可方的常用许可证娱乐资产，以及吸引和留住有才华的员工并适应不断变化的工作场所模式的能力；（xiv）产品召回或产品责任诉讼的风险以及与产品安全法规相关的成本；（xv）美国和/或美泰运营所在的其他主要市场（例如中国）法律或法规的变化，包括但不限于税收、关税、贸易政策或产品安全方面的变化，这可能会增加美泰的产品成本其他经商成本，并减少美泰的收益和流动性；（xvi）由于经济不稳定、政治不稳定、内乱、武装敌对行动（包括乌克兰战争的影响）、自然和人为灾害、流行病或其他公共卫生危机，例如 COVID-19 疫情或其他灾难性事件而导致的业务中断或其他不可预见的影响；（xvii）未能从美泰的任何投资或收购中实现计划收益；（xviii）其他市场条件的影响或第三当事方行动或批准，包括导致任何重大事件的行为或批准供应商或外包商的故障、不足或中断，这可能会减少对美泰产品的需求，延迟或增加美泰计划的实施成本，或者改变美泰的行动并降低实际业绩；（十九）融资市场的变化或美泰无法以有吸引力的条件获得融资；（xx）诉讼、仲裁或监管决定或和解行动的影响；（xxi）美泰的能力浏览与新的投资、产品开发或其他业务领域相关的监管框架活动，例如不可替代代币和加密货币；以及（xxii）美泰2022年10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）第一部分第1A项 “风险因素” 以及随后的定期申报中详述的其他风险和不确定性。除非法律要求，否则美泰不会更新前瞻性陈述，也明确表示不承担任何更新前瞻性陈述的义务。

3

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第一部分—财务信息

第 1 项。财务报表。

美泰公司和子公司

合并资产负债表

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（未经审计；以千计，股票数据除外）
资产
流动资产
现金及等价物			$	461,717					$	536,631					$	761,235
应收账款，扣除信贷损失备抵金12.9百万，美元13.1百万，以及 $27.6分别是百万			673,844						862,236						860,221
库存			961,048						969,166						894,064
预付费用和其他流动资产			269,723						267,666						213,515
流动资产总额			2,366,332						2,635,699						2,729,035
非流动资产
不动产、厂房和设备，净额			471,216						451,981						469,132
使用权资产，净额			304,496						339,681						318,680
善意			1,380,992						1,387,137						1,378,551
递延所得税资产			483,562						515,004						471,672
无形资产，净额			417,919						463,752						425,100
其他非流动资产			407,221						354,113						385,491
总资产			$	5,831,738					$	6,147,367					$	6,177,661
负债和股东权益
流动负债
长期债务的当前部分			$	—					$	250,000					$	—
应付账款			314,140						478,643						471,475
应计负债			641,326						799,357						678,689
应缴所得税			13,496						16,710						37,584
流动负债总额			968,962						1,544,710						1,187,748
非流动负债
长期债务			2,326,731						2,322,150						2,325,644
非流动租赁负债			257,415						296,387						271,418
其他非流动负债			340,969						366,053						336,582
非流动负债总额			2,925,115						2,984,590						2,933,644
股东权益
普通股 $1.00面值， 1.0已授权十亿股； 441.4百万股发行			441,369						441,369						441,369
额外的实收资本			1,772,796						1,804,761						1,808,308
按成本计算的库存股： 87.4百万股， 88.9百万股，以及 87.0分别为百万股			(2,129,424)						(2,176,904)						(2,129,639)
留存收益			2,741,238						2,475,250						2,847,709
累计其他综合亏损			(888,318)						(926,409)						(911,478)
股东权益总额			1,937,661						1,618,067						2,056,269
负债和股东权益总额			$	5,831,738					$	6,147,367					$	6,177,661

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

4

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美泰公司和子公司

合并运营报表

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（未经审计；以千计，每股金额除外）
净销售额			$	814,579					$	1,041,301
销售成本			488,792						558,406
毛利			325,787						482,895
广告和促销费用			76,047						73,752
其他销售和管理费用			364,777						329,076
营业（亏损）收入			(115,037)						80,067
利息支出			31,128						33,049
利息（收入）			(6,519)						(1,202)
其他非营业（收入）支出，净额			(1,439)						9,112
所得税前（亏损）收入			(138,207)						39,108
（福利）所得税准备金			(26,999)						23,910
权益法投资的（收益）			(4,737)						(6,256)
净（亏损）收入			$	(106,471)					$	21,454
普通股每股净（亏损）收益——基本			$	(0.30)					$	0.06
普通股加权平均数			354,942						352,215
普通股每股净（亏损）收益——摊薄			$	(0.30)					$	0.06
普通股和潜在普通股的加权平均数			354,942						359,003

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

5

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美泰公司和子公司

综合收益（亏损）合并报表

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（未经审计；以千计）
净（亏损）收入			$	(106,471)					$	21,454
其他综合收益，扣除税款
货币折算调整			28,100						921
员工福利计划调整			727						1,387
可供销售的安全调整			—						3,646
衍生工具的未实现（亏损）净收益：
未实现的持有（亏损）收益			(1,772)						7,464
净收入中包含的重新分类调整			(3,895)						(1,357)
			(5,667)						6,107
其他综合收益，扣除税款			23,160						12,061
综合（亏损）收入			$	(83,311)					$	33,515

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

6

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美泰公司和子公司

合并现金流量表

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（未经审计；以千计）
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入			$	(106,471)					$	21,454
为使净（亏损）收益与用于经营活动的净现金流量进行对账而进行的调整：
折旧			33,734						35,888
摊销			9,461						9,325
基于股份的薪酬			16,943						19,323
坏账支出			271						3,221
库存过时			24,926						11,967
递延所得税			(9,854)						10,398
权益法投资的收入			(4,737)						(6,256)
出售资产的收益，净额			(551)						(276)
资产和负债的变化：
应收账款，净额			192,853						209,044
库存			(83,162)						(203,245)
预付费用和其他流动资产			(57,844)						(46,232)
应付账款、应计负债和应付所得税			(204,795)						(210,015)
其他，净额			(17,154)						1,608
用于经营活动的净现金流量			(206,380)						(143,796)
来自投资活动的现金流：
购买工具、模具和模具			(19,924)						(19,378)
购买其他不动产、厂房和设备			(23,068)						(16,653)
外币远期外汇合约（支付）的收益，净额			1,443						(19,298)
出售资产的收益			2,038						346
其他，净额			(3,000)						—
用于投资活动的净现金流量			(42,511)						(54,983)
来自融资活动的现金流：
股票回购			(33,986)						—
基于股份的薪酬的预扣税			(20,299)						(17,555)
股票期权行使的收益			2,045						13,935
其他，净额			(969)						(593)
用于融资活动的净现金流量			(53,209)						(4,213)
货币汇率变动对现金及等价物的影响			2,582						8,261
现金及等价物减少			(299,518)						(194,731)
期初的现金及等价物			761,235						731,362
期末的现金及等价物			$	461,717					$	536,631

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

7

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美泰公司和子公司

股东权益合并报表

			常见 股票						额外 付费 资本						财政部 股票						已保留 收益						累积的 其他 全面 损失						总计 股东 公平
			（未经审计；以千计）
余额，2022 年 12 月 31 日			$	441,369					$	1,808,308					$	(2,129,639)					$	2,847,709					$	(911,478)					$	2,056,269
净亏损			—						—						—						(106,471)						—						(106,471)
其他综合收益，扣除税款			—						—						—						—						23,160						23,160
股票回购			—						—						(33,986)						—						—						(33,986)
发行用于股票期权行使的库存股			—						(1,144)						3,189						—						—						2,045
发行库存股以归属限制性股票单位			—						(51,311)						31,012						—						—						(20,299)
基于股份的薪酬			—						16,943						—						—						—						16,943
余额，2023 年 3 月 31 日			$	441,369					$	1,772,796					$	(2,129,424)					$	2,741,238					$	(888,318)					$	1,937,661
			常见 股票						额外 付费 资本						财政部 股票						已保留 收益						累积的 其他 全面 损失						总计 股东 公平
			（未经审计；以千计）
余额，2021 年 12 月 31 日			$	441,369					$	1,832,144					$	(2,219,990)					$	2,456,597					$	(941,271)					$	1,568,849
净收入			—						—						—						21,454						—						21,454
其他综合收益，扣除税款			—						—						—						—						12,061						12,061
发行用于股票期权行使的库存股			—						(3,183)						17,118						—						—						13,935
发行库存股以归属限制性股票单位			—						(43,523)						25,968						—						—						(17,555)
基于股份的薪酬			—						19,323						—						—						—						19,323
将可供出售证券的累计其他综合亏损调整为留存收益			—						—						—						(2,801)						2,801						—
余额，2022 年 3 月 31 日			$	441,369					$	1,804,761					$	(2,176,904)					$	2,475,250					$	(926,409)					$	1,618,067

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

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美泰公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1.     演示基础

随附的未经审计的合并财务报表和相关披露是根据美利坚合众国普遍接受的适用于中期财务信息的会计原则（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X条例第10-01条的说明编制的。管理层认为，所有调整均已包括在内，仅包括正常的经常性调整，这些调整被认为是公允报美泰公司及其子公司（“美泰”）截至报告期和所述期间的财务状况和中期业绩所必需的。

2022 年 12 月 31 日的资产负债表数据来自经审计的财务报表；但是，随附的合并财务报表中期附注并未包括 GAAP 要求的所有年度披露。由于美泰的业务是季节性的，因此中期业绩不一定代表全年的预期业绩。此处包含的财务信息应与美泰的合并财务报表和2022年10-K表年度报告中的相关附注一起阅读。

2.     应收账款，净额

美泰根据收款历史和管理层对可能影响未来信贷损失水平的当前经济趋势、商业环境、客户财务状况和应收账款老化的评估来估算当前的预期信用损失。应收账款扣除信贷损失备抵金12.9百万，美元13.1百万，以及 $27.6截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。

3.     库存

库存包括以下内容：

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千计）
原材料和在制品			$	127,712					$	194,145					$	139,212
成品			833,336						775,021						754,852
			$	961,048					$	969,166					$	894,064

4.     不动产、厂房和设备，净额

不动产、厂房和设备，净包括以下内容： 

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千计）
土地			$	18,078					$	21,858					$	18,045
建筑物			305,649						330,519						303,827
机械和设备			668,965						759,379						654,437
软件			337,162						348,888						336,716
工具、模具和模具			506,325						541,891						510,398
租赁权改进			112,128						116,558						104,135
在建工程			80,376						47,373						79,742
			2,028,683						2,166,466						2,007,300
减去：累计折旧			(1,557,467)						(1,714,485)						(1,538,168)
			$	471,216					$	451,981					$	469,132

9

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2022 年第二季度，美泰出售了 American Girl 公司办公室和位于威斯康星州米德尔顿的配送中心，其中包括土地和建筑物。美泰从出售美元中获得净收益23.8百万，税前收益为美元15.2百万，在销售完成后记入合并运营报表中的其他销售和管理费用。

5.     商誉和无形资产，净额

善意

商誉分配给运营部门层面的各个申报单位，目的是评估商誉是否受到损害。美泰的报告单位是：（i）北美、（ii）国际和（iii）American Girl。由于各组成部分具有相似的经济特征，因此运营部门的组成部分已汇总为一个报告单位。类似的经济特征包括产品的性质、生产过程的性质、客户以及产品的分销方式。美泰每年都会在第三季度测试其商誉减值，每当事件或情况变化表明申报单位的账面价值可能超过其公允价值时，美泰都会测试其商誉的减值。

截至2023年3月31日的三个月中，申报单位商誉账面金额的变化如下所示。外国子公司持有的品牌特定商誉分配给销售这些品牌的北美申报单位，从而造成外币折算影响。

			十二月三十一日 2022												货币 汇率 影响						3月31日 2023
			（以千计）
北美			$	731,993											$	583					$	732,576
国际			438,987												1,858						440,845
美国女孩			207,571												—						207,571
			$	1,378,551											$	2,441					$	1,380,992

无形资产，净额

可摊销的无形资产为美元417.9百万美元，扣除累计摊销额378.3百万，美元463.8百万美元，扣除累计摊销额336.3百万，以及 $425.1百万美元，扣除累计摊销额364.9截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。

美泰的可摊销无形资产主要由商标和商品名称组成。每当事件或情况变化表明其可摊销的无形资产的账面金额可能无法收回时，美泰就会对其可摊销的无形资产进行减值测试。美泰的可摊销无形资产是 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，它受损。

6.     应计负债

应计负债包括以下内容：

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千计）
广告和促销			$	76,851					$	106,813					$	115,707
当期租赁负债			74,425						74,198						75,297
递延收益			50,218						44,826						46,824
特许权使用费			37,093						44,132						65,330
激励补偿			30,580						157,403						2,889

10

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7.     供应商融资计划

美泰与第三方金融机构签订了协议，允许某些参与的供应商有机会根据供应商融资计划自愿为美泰的付款义务融资。根据该计划，参与的供应商可以通过以折扣价向第三方金融机构出售一项或多项应收账款，从而加快在预定到期日之前收取美泰应收账款的时间。无论供应商是否参与供应商融资计划，美泰与供应商谈判的付款条件范围都是一致的，并且美泰对任何供应商参与供应商融资计划的决定没有任何经济利益。参与该计划的供应商可以选择向第三方金融机构出售哪些美泰发票。但是，无论应付给供应商的个人发票是否出售给第三方金融机构，美泰应付给参与供应商的所有款项都将在发票到期日根据最初与供应商谈判的条款在发票到期日支付。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，美泰在合并资产负债表中的应付账款中包括美元54.8百万，美元121.4百万，以及 $86.0供应商融资计划下应付给供应商的数百万笔未偿还款项。与供应商财务计划有关的所有付款活动均在合并现金流量表的经营活动中列报。

8.     季节性融资

2022 年 9 月 15 日，美泰作为借款人签订了循环信贷协议（“信贷协议”），北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人，其他贷款机构和金融机构签订了循环信贷协议，规定了本金总额为美元的优先担保循环信贷额度1.40十亿（“循环信贷额度”）。循环信贷额度将于2025年9月15日到期。关于信贷协议的签订，美泰终止了承诺并履行了先前于2017年12月20日签订的信贷协议（经修订）下的所有未偿债务。

循环信贷额度下的借款按浮动利率计息，浮动利率可以由美泰选择（i）调整后的定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的保证金，范围为 1.125% 至 2.000年利率或 (ii) 替代基本利率加上适用的利润率，范围为 0.125% 至 1.000每年的百分比，在每种情况下，适用的利润率都将根据美泰的债务评级确定。

除了为循环信贷额度下的未偿本金支付利息外，美泰还需要 (i) 每年支付循环信贷额度平均每日未使用部分的未使用额度费，(ii) 根据未偿信用证面额总额的百分比支付信用证预付费，(iii) 贷款人和代理人的某些其他惯常费用和开支。

美泰在循环信贷额度下的债务由美泰的每家国内子公司担保，这些子公司为美泰的任何优先无抵押票据（统称为 “担保人”）提供担保。如果美泰分别获得标准普尔、穆迪和惠誉任意两家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的债务评级，并且此时未发生违约事件且仍在继续，并且美泰向行政代理人提供了有关上述内容的认证（“倒闭事件”），则美泰在循环信贷额度下的义务将改为由提供担保美泰的每家现有和未来的直接和间接国内子公司仅限于该子公司为美泰的其他债务提供担保总本金或承诺金额超过 $50百万。

循环信贷额度由美泰和担保人目前和之后获得的几乎所有资产（某些例外情况除外）的留置权担保，包括国内应收账款、库存、某些商标和专利，以及美泰和担保人直接重要子公司的某些股权。如果发生倒闭事件，则为循环信贷额度提供担保的所有抵押品都将永久发放。

信贷协议包含惯例契约，包括但不限于限制美泰及其子公司与其他公司合并和合并、承担债务、授予资产留置权或担保权益、进行收购、贷款、预付款或投资、支付股息、出售或以其他方式处置资产、修改组织文件、更改会计政策或报告惯例或对构成抵押的资产作出负面质押的能力。限制性契约还包含惯例例外情况，包括在每种情况下，如果此类投资或分红生效后的预计总杠杆率至少为，则进行投资和支付股息的能力不受上限 0.25在当时适用的总杠杆率财务契约水平之内降至1.00。此外，如果发生倒闭事件，则有关投资、分红、负面认捐以及会计政策或报告惯例变更的限制性契约将不再适用。

信贷协议要求维持 (a) 不低于 (a) 利息覆盖率 2.75截至每个财政季度末的总杠杆率为1.00，以及（b）截至每个财政季度末的总杠杆率，不超过 4.25截至2023年3月31日的财政季度末降至1.00，截至2023年6月30日的财政季度末，将进一步降至3.75至1.00，如下所述。

11

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截至2023年3月31日，美泰有 不循环信贷额度下的未偿借款；以及 不其他未偿短期借款。截至2022年3月31日，美泰有 不先前的优先担保循环信贷额度下的未偿借款；以及 不其他未偿短期借款。截至2022年12月31日，美泰有 不循环信贷额度下的未偿借款；以及 不其他未偿短期借款。循环信贷额度下的未偿信用证总额约为美元8截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。先前优先担保循环信贷额度下的未偿信用证总额约为美元10截至2022年3月31日，有百万人。循环信贷额度下的未偿信用证总额约为美元8截至2022年12月31日，为百万。

截至2023年3月31日，美泰遵守了信贷协议中包含的所有契约。信贷协议是一项重要协议，不遵守其约定可能会导致循环信贷额度条款下的违约。如果美泰根据循环信贷额度的条款违约，其满足季节性融资需求的能力可能会受到不利影响。

2023 年 4 月，标准普尔将美泰的债务评级从 BB+ 上调至 BBB-，并保持乐观的前景；2022 年 11 月，穆迪此前将美泰的债务评级从 Ba1 上调至 Baa3。 2023年4月27日，美泰根据信贷协议向行政代理人提供了上述证明，这导致了失败事件的发生。

由于Fall-Away事件，担保人在循环信贷额度下的所有担保义务都已解除，美泰在循环信贷额度下的债务将需要由美泰的每家现有和未来的直接和间接国内子公司担保，前提是该子公司为美泰的其他债务提供担保的总本金或承诺金额超过美元50百万。此外，为循环信贷额度提供担保的所有抵押品均已永久发放；有关投资、分红、负面质押以及会计政策或报告惯例变更的限制性契约不再适用；总杠杆率财务契约将要求截至每个财政季度末的总杠杆率保持不超过 3.75到 1.00。

9.     长期债务

长期债务包括以下内容：

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千计）
2010 年优先票据 2040 年 10 月到期			$	250,000					$	250,000					$	250,000
2011 年优先票据 2041 年 11 月到期			300,000						300,000						300,000
2013 年 3 月到期的优先票据			—						250,000						—
2027 年 12 月到期的 2019 年优先票据			600,000						600,000						600,000
2021 年优先票据 2026 年 4 月到期			600,000						600,000						600,000
2021 年于 2029 年 4 月到期的优先票据			600,000						600,000						600,000
债务发行成本和债务折扣			(23,269)						(27,850)						(24,356)
			$	2,326,731					$	2,572,150					$	2,325,644
减去：当前部分			—						(250,000)						—
长期债务总额			$	2,326,731					$	2,322,150					$	2,325,644

2022 年 12 月 30 日，美泰使用手头现金赎回并提取了 $2502023年3月到期的2013年优先票据的本金总额为百万美元。

美泰2019年到期的2027年优先票据是根据日期为2019年11月20日的契约发行的，其2026年到期的2021年优先票据和2029年到期的2021年优先票据是根据2021年3月19日的契约发行的。这些契约包含限制美泰（及其部分子公司）以下能力的契约：（i）承担额外债务或发行某些优先股；（ii）为其股本支付股息或进行其他分配或进行其他限制性付款；（iii）投资不受限制的子公司；（iv）设立留置权；（v）进行某些销售/回租交易；（vi）合并或合并、出售、转让或以其他方式处置其几乎所有资产；以及 (vii) 指定子公司为不受限制。契约还规定，如果美泰分别获得标准普尔、穆迪和惠誉任意两家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的债务评级，并且没有发生违约事件，则其中某些契约将被暂停。

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2023 年 4 月，标准普尔将美泰的债务评级从 BB+ 上调至 BBB-，并保持乐观的前景；2022 年 11 月，穆迪此前将美泰的债务评级从 Ba1 上调至 Baa3。 由于债务评级的上调且没有发生违约事件，限制美泰承担额外债务或发行某些优先股、为其股本支付股息或进行其他限制性付款或进行其他限制性付款以及对不受限制的子公司进行投资的能力的契约以及限制美泰合并或合并、出售、转让或以其他方式处置其几乎所有资产的能力的契约被暂停。如果美泰不再分别获得标普、穆迪和惠誉任意两家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的债务评级，则美泰此后将受到有关未来事件的暂停协议的约束。在循环信贷额度下的倒闭事件之后，担保人在2027年到期的2019年优先票据、2026年到期的优先票据和2029年到期的2021年优先票据下的所有担保义务均已解除，美泰在2027年到期、2021年到期的优先票据和2029年到期的2021年到期的优先票据下的债务将仅在美泰的每家现有和未来直接和间接国内子公司范围内担保此类子公司以本金总额为美泰的其他债务提供担保；或承诺金额超过 $50百万。

10.     累计其他综合收益（亏损）

下表列出了其他综合收益（亏损）各组成部分的累计余额的变化，包括本期其他综合收益（亏损）和从累计其他综合收益（亏损）中重新归类：

			在截至2023年3月31日的三个月中
			衍生物 乐器						可供出售的安全						员工福利计划						货币 翻译 调整						总计
			（以千计）
截至2022年12月31日的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）			$	22,732					$	—					$	(138,498)					$	(795,712)					$	(911,478)
重新分类前的其他综合（亏损）收入			(1,772)						—						7						28,100						26,335
从累计其他综合损失中重新归类的金额			(3,895)						—						720						—						(3,175)
其他综合收益的净（减少）增加			(5,667)						—						727						28,100						23,160
截至2023年3月31日的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）			$	17,065					$	—					$	(137,771)					$	(767,612)					$	(888,318)

			截至2022年3月31日的三个月
			衍生物 乐器						可供出售的安全						员工福利计划						货币 翻译 调整						总计
			（以千计）
截至2021年12月31日的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）			$	8,796					$	(6,447)					$	(154,099)					$	(789,521)					$	(941,271)
重新分类前的其他综合收益（亏损）			7,464						—						(315)						921						8,070
从累计其他综合损失中重新归类的金额			(1,357)						3,646						1,702						—						3,991
其他综合收益的净增长			6,107						3,646						1,387						921						12,061
将累计其他综合亏损调整为留存收益			—						2,801						—						—						2,801
截至2022年3月31日的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）			$	14,903					$	—					$	(152,712)					$	(788,600)					$	(926,409)

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下表列出了从累计其他综合收益（亏损）重新归类为合并运营报表的分类和金额：

			在已结束的三个月中
			2023年3月31日						2022年3月31日						运营声明 分类
			（以千计）
衍生工具：
外币远期汇兑和其他合约的收益			$	3,603					$	1,429					销售成本
税收影响			292						(72)						（福利）所得税准备金
			$	3,895					$	1,357					净（亏损）收入
员工福利计划：
先前服务抵免的摊销 (a)			$	472					$	469					其他非营业（收入）支出，净额
已确认的精算损失 (a)			(1,408)						(2,222)						其他非营业（收入）支出，净额
			(936)						(1,753)
税收影响			216						51						（福利）所得税准备金
			$	(720)					$	(1,702)					净（亏损）收入

(a)先前服务信贷的摊销和确认的精算损失包含在净定期福利成本的计算中。有关美泰净定期福利成本的更多信息，请参阅 “合并财务报表附注15——员工福利计划”。

在截至2022年3月31日的三个月中，美泰调整了累计其他综合亏损美元6.4与先前记录的可供出售股票证券有关，为百万美元。对该金额进行了调整，以符合ASC 321 “投资——股票证券” 的方式核算此类证券。调整包括 $3.6在合并运营报表中重新归类为其他非营业支出（收入）的累计其他综合亏损的百万美元和美元2.8百万美元在合并股东权益表中重新归类为留存收益。包括税收影响在内的调整对财务报表无关紧要。

货币折算调整

在截至2023年3月31日的三个月中，货币折算调整导致净收益为美元28.1百万，主要是由于墨西哥比索、英镑、智利比索和巴西雷亚尔兑美元的走强，但被俄罗斯卢布兑美元的疲软所抵消。

在截至2022年3月31日的三个月中，货币折算调整导致净收益为美元0.9百万，主要是由于巴西雷亚尔、墨西哥比索和智利比索兑美元的走强，但被英镑和俄罗斯卢布兑美元的疲软所抵消。

11.     外币交易风险

合并运营报表中包含的货币交易收益（亏损）如下：

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022						运营报表分类
			（以千计）
货币交易收益			$	50					$	462					营业收入
货币交易收益（亏损）			1,550						(6,444)						其他非营业收入/支出，净额
货币交易收益（亏损），净额			$	1,600					$	(5,982)

在截至2023年3月31日的三个月中，人民币、欧元和俄罗斯卢布是导致美泰外汇交易风险的主要货币。

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12.     衍生工具

美泰力求通过监测其本年度的外汇交易敞口，并使用外币远期外汇合约部分对冲此类风险敞口，来减轻其外汇交易风险敞口。美泰使用外币远期外汇合约作为现金流对冲，主要用于对冲其以外币计价的库存的买入和销售。这些合同的到期日最长为 24月。这些衍生工具已被指定为有效的现金流套期保值，未结算的套期保值在美泰的合并资产负债表中按公允价值报告，套期保值公允价值的变化反映在其他综合收益中 （“OCI”）。这些合同的已实现损益记录在向客户出售库存期间的合并运营报表中。美泰使用外币远期兑换合约对冲以外币计价的公司间贷款和预付款。由于所涉合同的短期性质，美泰不对这些合同使用套期会计，因此，公允价值的变化记录在合并运营报表的变更期内。美泰利用衍生合约对某些非实质性商品的购买进行套期保值。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，美泰持有外币远期外汇合约和其他商品衍生工具，名义金额约为美元792百万，美元953百万，以及 $674分别是百万。

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下表列出了美泰的衍生资产和负债：

			衍生资产
			资产负债表分类						公允价值
									3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
									（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约			预付费用和其他流动资产						$	11,051					$	17,146					$	14,899
外币远期兑换和其他合约			其他非流动资产						413						1,655						1,501
被指定为对冲工具的衍生品总额									$	11,464					$	18,801					$	16,400
未指定为套期保值工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约			预付费用和其他流动资产						$	4,898					$	14,096					$	1,163
未被指定为对冲工具的衍生品总额									$	4,898					$	14,096					$	1,163
									$	16,362					$	32,897					$	17,563
			衍生负债
			资产负债表分类						公允价值
									3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
									（以千计）
被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约			应计负债						$	3,903					$	2,345					$	3,647
外币远期兑换和其他合约			其他非流动负债						351						720						807
被指定为对冲工具的衍生品总额									$	4,254					$	3,065					$	4,454
未指定为套期保值工具的衍生品：
外币远期兑换和其他合约			应计负债						$	961					$	454					$	6,261
外币远期兑换和其他合约			其他非流动负债						—						—						39
未被指定为对冲工具的衍生品总额									$	961					$	454					$	6,300
									$	5,215					$	3,519					$	10,754

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下表列出了合并运营报表中报告的衍生品扣除税后的收益和亏损的分类和金额：

被指定为对冲工具的衍生品

在已结束的三个月中

3月31日 2023

3月31日 2022

的声明 运营 分类

（以千计）

外币远期兑换和其他合约：

OCI 中确认的（亏损）收益金额

$

(1,772)

$

7,464

从累积OCI重新归类到合并运营报表的收益金额

3,895

1,357

销售成本

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别从累计其他综合亏损重新归类为合并运营报表的净收益被与基础对冲交易相关的现金流变化所抵消。

未指定为套期保值工具的衍生品

在已结束的三个月中

3月31日 2023

3月31日 2022

的声明 运营 分类

（以千计）

运营报表中确认的净收益（亏损）金额：

外币远期兑换和其他合约

$

10,304

$

(7,832)

其他非营业（收入）支出，净额

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，合并运营报表中确认的净收益（亏损）分别被相关衍生品余额的外币交易损益所抵消。

13.     公允价值测量

下表列出了截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日在财务报表中按公允价值定期计量和报告的美泰资产和负债的信息，并指出了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。公允价值层次结构的三个层次如下：

•第 1 级 — 根据活跃市场中未经调整的报价对实体有能力获得的相同资产或负债进行估值。

•第 2 级 — 基于类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他在资产或负债的整个期限内可观测或可由可观测数据证实的投入进行估值。

•第 3 级 — 基于无法观察、很少或根本没有市场活动支持的投入进行估值，并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。

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下表显示了按公允价值记录的美泰金融资产和负债：

			2023年3月31日
			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
			（以千计）
资产：
外币远期汇兑和其他合约 (a)			$	—					$	16,362					$	—					$	16,362
负债：
外币远期汇兑和其他合约 (a)			$	—					$	5,215					$	—					$	5,215
			2022年3月31日
			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
			（以千计）
资产：
外币远期汇兑和其他合约 (a)			$	—					$	32,897					$	—					$	32,897
可供出售 (b)			4,471						—						—						4,471
总资产			$	4,471					$	32,897					$	—					$	37,368
负债：
外币远期汇兑和其他合约 (a)			$	—					$	3,519					$	—					$	3,519
			2022年12月31日
			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
			（以千计）
资产：
外币远期汇兑和其他合约 (a)			$	—					$	17,563					$	—					$	17,563
负债：
外币远期汇兑和其他合约 (a)			$	—					$	10,754					$	—					$	10,754

(a)外币远期外汇和其他合约的公允价值以交易商的市场远期汇率报价为基础，反映了涉及相同名义金额、货币和到期日的合约，美泰在到期日将获得或支付的金额。

(b)可供出售证券的公允价值以活跃的公共交易所的报价为基础。

其他金融工具

美泰的金融工具包括现金及等价物、应收账款和应付账款、应计负债、短期借款和长期债务。由于其短期性质，这些工具的公允价值（不包括长期债务）接近其账面金额。在公允价值层次结构中，现金及等价物被归类为第一级，所有其他金融工具被归类为二级。

据估计，美泰长期债务的公允价值为美元2.19十亿（相比之下，账面金额为美元2.35十亿) 截至 2023 年 3 月 31 日，美元2.65十亿（相比之下，账面金额为美元2.60十亿美元）截至2022年3月31日，以及美元2.13十亿（相比之下，账面金额为美元2.35十亿）截至2022年12月31日。估计的公允价值是根据相同或相似工具的经纪人报价或费率计算得出的，在公允价值层次结构中被归类为二级。

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14.     每股收益

下表核对了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月基本和摊薄后每股普通股收益： 

									在已结束的三个月中
															3月31日 2023						3月31日 2022
															（以千计，每股金额除外）
基本：
净（亏损）收入															$	(106,471)					$	21,454
普通股加权平均数															354,942						352,215
普通股每股基本净（亏损）收益															$	(0.30)					$	0.06
稀释：
净（亏损）收入															$	(106,471)					$	21,454
普通股加权平均数															354,942						352,215
摊薄型股份奖励 (a)															—						6,788
普通股和潜在普通股的加权平均数															354,942						359,003
摊薄后的每股普通股净（亏损）收益															$	(0.30)					$	0.06

(a)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，基于股票的奖励总额 14.2百万和 11.1分别有百万美元被排除在摊薄后每股普通股净（亏损）收益的计算之外，因为它们的影响会产生反稀释作用。

15.    员工福利计划

美泰及其某些子公司制定了符合条件和不合格的退休计划，涵盖了这些公司的几乎所有员工，在2022年10-K表年度报告的第二部分第8项 “财务报表和补充数据——合并财务报表附注4——员工福利计划” 中对此进行了更全面的描述。

美泰固定福利养老金计划的定期福利净成本组成部分如下：

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
服务成本			$	843					$	1,047
利息成本			5,198						3,077
计划资产的预期回报率			(5,080)						(4,878)
先前服务成本的摊销			37						40
确认的精算损失			1,465						2,247
			$	2,463					$	1,533

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美泰退休后福利计划的定期净福利成本的组成部分如下：

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
利息成本			$	45					$	22
先前服务抵免的摊销			(509)						(509)
确认的精算收益			(57)						(25)
			$	(521)					$	(512)

美泰的服务成本部分记入营业（亏损）收入，而净定期养老金成本和退休后福利成本的其他组成部分则记录在净额其他非营业（收入）支出中。

在截至2023年3月31日的三个月中，美泰的现金捐款总额约为美元1百万美元与其固定福利养老金和退休后福利计划有关。在2023年的剩余时间里，美泰预计将额外提供约美元的现金捐款5百万。

16.     基于股份的支付

美泰有各种股票薪酬计划，详见2022年10-K表年度报告的第二部分第8项 “财务报表和补充数据——合并财务报表附注8——基于股份的付款”。根据美泰公司修订和重述的2010年股权和长期薪酬计划，美泰有权向向美泰提供服务的高级管理人员、员工、非雇员董事和顾问授予非合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、绩效限制性股票单位（“绩效奖励”）、股息等值权和普通股。股票期权的行使价按适用的授予日期美泰普通股的公允市场价值授予，到期日不迟于 十年从授予之日起。股票期权、限制性股票单位和绩效奖励通常规定在一段时期内或期末归属 三年自拨款之日起。

与股票期权、限制性股票单位和绩效奖励相关的薪酬支出包含在合并运营报表中的其他销售和管理费用中，如下所示：

									在已结束的三个月中
															3月31日 2023						3月31日 2022
															（以千计）
股票期权补偿费用															$	2,818					$	2,319
RSU 补偿费用															10,117						6,851
绩效奖励补偿支出															4,008						10,153
															$	16,943					$	19,323

截至2023年3月31日，与未归属股份支付相关的未确认薪酬支出总额为美元73.4百万，预计将在加权平均期内得到确认 1.8年份。

美泰使用根据其股票回购计划购买的库存股来满足股票期权行使以及限制性股票和绩效奖励的归属。扣除税款后，行使股票期权所获得的现金为美元2.0百万和美元13.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。

17.     其他销售和管理费用

其他销售和管理费用包括以下内容：

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
设计和开发			$	48,756					$	42,635
无形资产摊销			9,461						9,325

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18.     重组费用

为增长而优化（前身为资本之光）

美泰的优化增长计划是一项为期多年的成本节约计划，它整合并扩展了先前宣布的Capital Light计划（“计划”）。2023 年 2 月，该计划扩大到包括更多举措，包括进一步精简美泰组织结构的行动。

关于该计划，美泰在合并运营报表中将以下成本和支出类别的遣散费和其他重组成本记录在营业收入中：

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
销售成本 (a)			$	—					$	2,669
其他销售和管理费用 (b)			20,700						6,414
			$	20,700					$	9,083

(a)合并运营报表中记录在销售成本中的遣散费和其他重组费用包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的分部运营（亏损）收入中。

(b)合并运营报表中其他销售和管理费用中记录的遣散费和其他重组费用包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的公司和其他支出中。

下表汇总了美泰在与该计划相关的营业收入中的遣散费和其他重组费用活动：

			截至2022年12月31日的负债						费用 (a)						付款/使用						责任于 2023年3月31日
			（以千计）
遣散费			$	9,355					$	17,250					$	(4,871)					$	21,734
其他重组费用			3,540						3,450						(5,374)						1,616
			$	12,895					$	20,700					$	(10,245)					$	23,350

			截至2021年12月31日的责任						费用 (a)						付款/使用						责任于 2022年3月31日
			（以千计）
遣散费			$	12,411					$	3,518					$	(3,901)					$	12,028
其他重组费用			2,834						5,565						(5,178)						3,221
			$	15,245					$	9,083					$	(9,079)					$	15,249

(a)其他重组费用主要包括与商业和公司职能重组以及制造设施整合相关的费用。

截至2023年3月31日，美泰记录的与该计划相关的累计遣散费和其他重组费用约为美元186百万，其中包括大约 $73百万美元的非现金费用，包括美元45.42022年第四季度在与美泰在阿根廷的子公司清算相关的非营业支出中确认的百万美元（净额）。此外，加上先前在Capital Light计划下采取的行动，累计预期现金支出总额约为美元195到 $225百万，预期的非现金费用总额约为 $75百万。

其他节省成本的措施

在截至2023年3月31日的三个月中，美泰采取了其他行动，以进一步简化该计划中未包含的组织结构。与这些行动相关的遣散费为美元3.2百万美元记录在合并运营报表中的其他销售和管理费用中。

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19.     所得税

美泰的所得税优惠为美元27.0截至2023年3月31日的三个月为百万美元，而准备金为美元23.9截至2022年3月31日的三个月为百万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，美泰确认的离散税收支出净额为美元0.1百万和美元12.2分别为百万美元，主要涉及（i）某些外国子公司的未分配收益和（ii）对前几年的纳税负债的重新评估。

评估递延所得税资产估值补贴的需求和金额通常需要对所有现有证据进行重大判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能变现。美泰定期评估这种可实现性的正面和负面证据，包括评估每个税收管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，美泰的估值补贴状况保持不变。

在正常业务过程中，美泰定期接受联邦、州和外国税务机关的审计。根据联邦、州和外国审计的现状，美泰认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠总额可能减少约美元15.1百万美元与税务审计的结算和/或时效到期有关。与适用的税务机构最终解决任何特定问题都可能对美泰的合并财务报表产生重大影响。

20.     突发事件

与巴西黄石有限公司有关的诉讼

1999 年 4 月，黄石巴西有限公司。（前身为 Trebbor Informática Ltda.）在 15 日之前对巴西美泰提起诉讼第四巴拉那州库里蒂巴民事法院要求撤销其向巴西美泰提供的担保债券和期票，以及因涉嫌违反双方之间关于在巴西供应和销售玩具的口头独家分销协议而造成的损失。黄石公园的投诉要求赔偿所谓的利润损失以及金额不详的赔偿。

Mattel do Brasil对这些索赔提出了抗辩，同时就向黄石公园供应的货物的未付应收账款提出了反诉。

2018年4月，Mattel do Brasil签订了解决此事的和解协议，但该和解协议后来被法院驳回，美泰的上诉尚待审理。

2018年10月，高等法院就黄石索赔的案情发布了有利于黄石的最终裁决。此前，法院曾就其反诉作出有利于美泰的裁决。

2019年10月，美泰与黄石的前律师就支付判决中律师费部分达成协议。2019年11月，黄石公园提起诉讼以执行其对美泰的判决，但没有考虑到美泰反诉的抵消。2020年1月，美泰获得禁令，在美泰要求执行双方2018年4月和解的上诉得到解决之前，暂缓执行黄石公园的执法行动。截至2023年3月31日，美泰评估了与此事相关的可能损失，并已累积了储备金，但这笔储备金并不重要。

与 Fisher-Price Rock'n Play Sleeper 有关的诉讼

2019年4月至2019年10月期间针对Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司提起的多起假定集体诉讼尚待审理，这些诉讼指控涉及虚假广告、疏忽产品设计、违反保修、欺诈以及与营销和销售Fisher-Price Rock 'n Play Sleeper（“Sleeper”）有关的其他索赔。总的来说，诉讼称，Sleeper的销售和销售方式不应该是安全的，适合婴儿长时间睡一夜的睡眠。假定的集体诉讼在全国范围内提出 10全州的消费者群体包括那些在市场上购买Sleeper的人，他们认为可以安全地长时间和过夜睡觉。根据美国联邦法院的多地区诉讼计划，集体诉讼已合并到美国纽约西区地方法院的一名法官审理，用于审前目的。2022 年 6 月，法院驳回了原告根据纽约法律对损害赔偿和禁令救济类别进行认证的动议，但批准了原告要求认证纽约问题类别以解决的请求 二全班同学的问题。2022 年 10 月，美国第二巡回上诉法院驳回了原告对损害赔偿和禁令救济类别认证被拒绝提出上诉的申请。

三十一2019年4月至2023年4月期间对Fisher-Price, Inc.和美泰公司提起的其他诉讼尚待审理，指控Sleeper的产品缺陷造成人员伤亡 三十四孩子们。一些诉讼已经和解和/或被驳回。此外，Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司还收到了律师的来信，这些律师声称代表其他威胁要提出类似主张的原告。

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此外，一名股东已向特拉华州财政法院提起衍生诉讼（Kumar诉Bradley等人，于2020年7月7日提起），指控Sleeper的开发、营销和销售违反信托义务和不当致富。衍生诉讼中的被告确信美泰的现任和前任高管和董事。2020年8月，衍生诉讼暂停，等待集体诉讼的进一步进展。2021年8月，特拉华州财政法院提起了第二起类似的衍生诉讼（Armon诉Bradley等人，2021年8月30日提起），该诉讼也被中止。

诉讼寻求补偿性赔偿、惩罚性赔偿、法定赔偿、赔偿、撤销、律师费、费用、利息、宣告性救济和/或禁令救济。美泰认为诉讼中的指控毫无根据，并打算对此进行大力辩护。目前无法对诉讼中任何可能的损失金额或损失范围做出合理的估计。

美泰还正在与美国消费品安全委员会（“CPSC”）就美国消费品安全委员会（CPSC）要求美泰增加向参与2019年首次宣布的Sleeper召回的消费者提供的按比例现金退款进行讨论。美泰评估了与该事项相关的可能损失，并已累积了一笔储备金，但这笔储备金并不重要。

与举报人信函相关的诉讼和调查

在 2019 年 12 月和 2020 年 1 月， 二股东们分别向美国加利福尼亚中区地方法院对美泰公司及其某些前高管（“美泰被告”）以及其他人提起集体诉讼，指控他们违反了美国联邦证券法。该 二2020 年 4 月合并了投诉，并于 2020 年 5 月提出了修正后的投诉。这些投诉依赖于美泰在2019年10月宣布的一项调查结果，该调查涉及举报人信中的指控，并声称美泰在2017年第三季度开始的几份财务报表中误导了市场。诉讼称，被告的行为导致原告和其他股东以人为膨胀的价格购买美泰普通股。2021 年 9 月，法院批准了原告的集体认证动议。经过2021年10月25日的调解，双方原则上达成了和解集体诉讼的协议，该协议后来获得法院的批准。2022 年 2 月，美泰被告支付了 $86数百万美元用于解决针对他们的索赔，这笔款项由美泰的保险公司全额资助。一位单一股东对法院批准和解协议提出上诉，但由于未予起诉，该上诉在2023年3月被驳回。和解协议不要求美泰被告承认任何过失或责任，在整个诉讼待决期间，美泰被告一直对此提出明确异议。

21.     细分信息

美泰在全球范围内设计、制造和销售各种各样的玩具产品，这些产品出售给其客户并直接出售给消费者。

分段数据

美泰应报告的细分市场是：（i）北美，包括美国和加拿大；（ii）国际；（iii）American Girl。北美和国际细分市场销售美泰各类别的产品，尽管有些产品是针对特定的国际市场开发和调整的。

下表按应申报细分市场列出了有关美泰净销售额、营业（亏损）收入和资产的信息。公司和其他支出类别包括未分配给个别部门的运营成本，包括与激励和基于股份的薪酬相关的费用、在全球范围内管理的公司总部职能、外币汇率变化对公司间交易的影响以及某些遣散费和其他重组成本。美泰按类别、品牌或产品列报净销售额是不切实际的，因为贸易折扣和其他补贴通常由客户记录在财务会计系统中。

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
各细分市场净销售额
北美			$	437,015					$	602,118
国际			344,093						403,842
美国女孩			33,471						35,341
净销售额			$	814,579					$	1,041,301

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			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
按分部划分的营业（亏损）收入 (a)
北美			$	43,942					$	171,413
国际			313						46,833
美国女孩			(11,799)						(17,227)
			32,456						201,019
公司和其他费用 (b)			(147,493)						(120,952)
营业（亏损）收入			(115,037)						80,067
利息支出			31,128						33,049
利息（收入）			(6,519)						(1,202)
其他非营业（收入）支出，净额			(1,439)						9,112
所得税前（亏损）收入			$	(138,207)					$	39,108

(a)分部营业（亏损）收入包括遣散费和其他重组费用（美元）2.7截至2022年3月31日的三个月为百万美元，分配给北美和国际板块，在截至2023年3月31日的三个月中，没有向这些细分市场分配遣散费和其他重组费用。

(b)公司和其他支出包括 (i) 遣散费和重组费用23.9百万和美元6.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，分别为百万美元，(ii) 倾斜卧铺产品召回诉讼费用为美元4.3百万和美元0.6截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。

分部资产由应收账款、净额和存货组成。

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千计）
各细分市场的资产
北美			$	732,004					$	819,929					$	778,897
国际			694,469						711,586						756,830
美国女孩			61,017						58,040						58,833
			1,487,490						1,589,555						1,594,560
企业和其他			147,402						241,847						159,725
应收账款、净额和存货			$	1,634,892					$	1,831,402					$	1,754,285

地理信息

下表按地理区域列出了信息。净销售额根据客户所在地归因于国家。

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千计）
按地理区域划分的净销售额
北美			$	470,486					$	637,459
国际
EMEA			209,356						277,742
拉丁美洲			75,531						71,974
亚太地区			59,206						54,126
道达尔国际			344,093						403,842
净销售额			$	814,579					$	1,041,301

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22.     新的会计公告

最近通过的会计声明

2022 年 9 月，财务会计准则委员会发布了 2022-04 年度会计准则更新 (“ASU”)，负债——供应商融资计划（副题 405-50）：披露供应商融资计划义务。ASU 2022-04 要求供应商融资计划的买家披露有关该计划的足够信息，以便财务报表的用户了解该计划的性质、该期间的活动、自前一时期以来的变化以及潜在的规模。亚利桑那州立大学2022-04年的指导对2022年12月15日之后开始的中期和财政年度有效。有关美泰供应商融资计划的更多信息，请参阅 “合并财务报表附注7——供应商融资计划”。这一新会计准则的采用并未对美泰的合并财务报表产生重大影响。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

在接下来的讨论中，“美泰” 是指美泰公司和/或其一家或多家子公司。

以下讨论应与本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中出现的合并财务报表和相关附注一起阅读。美泰的业务是季节性的，消费者在传统假日季购买的所有玩具中占很大比例；因此，经营业绩与同期最具可比性。

以下讨论包括货币汇率影响，这是美国证券交易委员会颁布的G法规（“G条例”）所指的非公认会计准则财务指标，旨在补充根据公认会计原则报告的财务业绩。货币汇率影响反映了美泰公布的业绩变动中可归因于货币汇率波动的部分（以百分比表示）。美泰使用这项非公认会计准则财务指标来分析其持续运营，并监测、评估和确定其运营和财务业绩的有意义趋势。管理层认为，这项非公认会计准则财务指标的披露为投资者提供了有用的补充信息，使他们能够更好地评估持续的业务表现和美泰业绩的某些组成部分。该措施不是也不应被视为公认会计准则财务指标的替代品。

以下讨论还包括账单总额的使用，这是一项关键绩效指标。账单总额代表向客户开具发票的金额。它不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。美泰将账单总额的变化作为比较其汇总、类别、品牌和地域业绩的指标，以突出美泰业务的重大趋势。之所以讨论账单总额的变化，是因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。

请注意，由于四舍五入，本第 2 项中以百万或十亿为单位的金额之和可能不一致。

概述

美泰是一家全球领先的玩具公司，拥有世界上最强大的儿童和家庭娱乐特许经营产品目录之一。美泰创造创新的产品和体验，通过游戏激励、娱乐和培养孩子。美泰专注于以下不断演变的战略，以发展其以知识产权（“IP”）为驱动的玩具业务并扩大其娱乐产品：

•通过扩大美泰的产品组合、发展特许经营品牌、推进电子商务和直接面向消费者的业务来加速收入增长，并通过继续优化运营来提高盈利能力；以及

•扩大娱乐产品范围，充分利用美泰知识产权在内容、消费品和数字体验等高增长的垂直商业领域的全部价值。

美泰是标志性品牌组合的所有者，并与全球娱乐公司合作许可其他知识产权。美泰的自有和特许品牌和产品组合分为以下类别：

娃娃—包括诸如以下的品牌 芭比，美国女孩, 迪士尼公主 和 冷冻的, 怪兽高中，以及 波莉口袋。美泰的娃娃产品组合由旗舰产品推动 芭比品牌和全球提供的一系列互补品牌。自 1959 年以来赋予女孩权力 芭比 通过向每个女孩展示她们可以成为任何东西，激发了她们的无限潜力。 美国女孩，拥有丰富的玩偶和配饰、内容、游戏和生活方式产品组合，最出名的是通过其富有灵感的玩偶和书籍传授宝贵的人生课程，灌输信心，这些课程以过去和现在的不同角色为特色。 美国女孩产品通过其网站、美国的专有零售店、全国部分零售商以及加拿大的专卖店和特许经营店直接出售给消费者。

婴儿、幼儿和学龄前儿童—包括诸如以下的品牌 费舍尔-普莱斯和 托马斯和朋友们，以及 动力轮。作为游戏和儿童成长领域的领导者， 费舍尔-普莱斯'的使命是通过为婴儿、幼儿和学龄前儿童制作最有趣、最丰富的产品来帮助家庭。 托马斯和朋友们 是一家屡获殊荣的学龄前列车品牌特许经营权，通过玩具、内容、直播活动和其他消费品，为孩子们带来有意义的友谊和团队合作的人生课程。

车辆—包括诸如以下的品牌 风火轮（包括 风火轮怪兽卡车 和 Hot Wheels Mario Kart（任天堂），火柴盒，以及 汽车（迪士尼皮克斯）. 生产已有 50 多年的历史了 风火轮继续突破性能和设计的极限，点燃儿童、成人和收藏家的挑战者精神。从压铸车辆到轨道、玩具套装和配件，Mattel Vehicles 产品组合具有广泛的吸引力，可以吸引和激发所有年龄段的孩子的兴趣。

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动作人偶、建筑套装、游戏及其他—包括诸如以下的品牌 宇宙大师, 巨型, 宇野, 光年 (迪士尼皮克斯), 侏罗纪世界 (NBC 环球影业),美国职业摔跤， 和星球大战 (迪士尼的卢卡斯影业). 美泰的 Action Figures 产品组合由与特许娱乐特许经营相关的产品线组成，这些产品线由主要的 tentpole 版本推动，例如 光年 和侏罗纪世界，以及来自美泰自有知识产权的产品线，例如 宇宙大师。 作为 Building Sets 中的挑战者品牌， 巨型 通过与各个年龄段的建筑商和全球特许经营爱好者建立联系的力量激发创造力。在游戏中， 宇野 是一款经典的配对纸牌游戏，易于学习，每个人都能快速获得乐趣。其他包括Plush，它包含与特许娱乐特许经营权上映的电影相关的产品，以及美泰拥有的知识产权。

最近的事态发展

正如预期的那样，美泰2023年第一季度的业绩受到零售库存水平上升的负面影响。尽管消费者对美泰产品（不包括俄罗斯）的需求是积极的，但2023年第一季度的净销售额约为8.15亿美元，与去年第一季度相比下降了22％，美泰的营业亏损约为1.15亿美元。第一季度的下降主要是由于零售商管理库存水平带来的负面影响，今年库存水平有所上升，也归因于与去年第一季度相比，这得益于零售商在今年早些时候提高了库存水平。

美泰的毛利率在2023年第一季度也有所下降，这主要是由于库存管理方面的努力，包括清仓销售额增加和库存过时、成本通胀、与销售量下降相关的不利固定成本吸收、产品组合以及其他因素。这些负面因素被有利的定价行动和优化增长计划带来的增量已实现储蓄部分抵消。

尽管经营业绩低于上年，但美泰认为零售库存将在2023年上半年末恢复正常，并预计2023年下半年将恢复与历史趋势更加一致的运输模式。

2023年第一季度，美泰恢复了股票回购活动，根据现有股票回购计划进行了3,400万美元的股票回购，截至2023年3月31日，该计划的剩余授权为1.69亿美元。

在现有宏观经济环境仍然充满挑战或恶化的程度上，它可能会对美泰的经营业绩和财务状况产生重大影响。有关对美泰业务的潜在影响的进一步讨论，请参阅2022年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。

俄乌战争

俄罗斯和乌克兰之间持续的战争导致了这些国家的动荡和混乱。持续战争的持续时间和影响是高度不可预测的。尽管美泰在乌克兰没有直接业务，但其在俄罗斯的业务受到了严重干扰，美泰在2022年初暂停了向俄罗斯的所有运输。在截至2022年3月31日的三个月中，美泰在这两个国家的净销售额占总净销售额的不到3％。

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运营业绩—第一季度

合并业绩

下表包括美泰在2023年和2022年第一季度的合并业绩：

			在已结束的三个月中																								年份/年份变动
			2023年3月31日												2022年3月31日
			金额						占净额的百分比 销售						金额						占净额的百分比 销售						%						基点 占净销售额的比例
			（以百万计，百分比和基点信息除外）
净销售额			$	814.6											$	1,041.3											-22		%				—
销售成本			488.8						60.0		%				558.4						53.6		%				-12		%				640
毛利			325.8						40.0		%				482.9						46.4		%				-33		%				(640)
广告和促销费用			76.0						9.3		%				73.8						7.1		%				3		%				220
其他销售和管理费用			364.8						44.8		%				329.1						31.6		%				11		%				1,320
营业（亏损）收入			(115.0)						-14.1		%				80.1						7.7		%				N/M						N/M
利息支出			31.1						3.8		%				33.0						3.2		%				-6		%				60
利息（收入）			(6.5)						-0.8		%				(1.2)						-0.1		%				442		%				(70)
其他非营业（收入）支出，净额			(1.4)												9.1
所得税前（亏损）收入			(138.2)						-17.0		%				39.1						3.8		%				N/M						N/M
（福利）所得税准备金			(27.0)												23.9
权益法投资的（收益）			(4.7)												(6.3)
净（亏损）收入			$	(106.5)					-13.1		%				$	21.5					2.1		%				N/M						N/M

N/M-没意义

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销售

2023年第一季度的净销售额为8.146亿美元，与2022年第一季度的10.4亿美元相比减少了2.267亿美元，下降了22％。净销售额的下降是账单总额减少2.531亿美元的结果，但部分被销售调整减少的2630万美元所抵消。

账单总额代表向客户开具的发票金额，不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。下文讨论了账单总额的变化，因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。下表汇总了美泰在2023年和2022年第一季度按类别分列的合并总账单以及按品牌分列的补充信息：

			在已结束的三个月中												% 更改为 已报告						货币 汇率 影响
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃			$	306.1					$	396.1					-23		%				-1		%
婴儿、幼儿和学龄前儿童			150.2						205.5						-27		%				-1		%
车辆			283.6						282.1						1		%				—		%
动作人偶、建筑套装、游戏及其他			171.5						280.7						-39		%				-1		%
总账单			$	911.3					$	1,164.4					-22		%				-1		%
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比			$	176.9					$	298.0					-41		%				-1		%
风火轮			244.9						241.4						1		%				-1		%
费舍尔-普莱斯			125.7						171.3						-27		%				-1		%
其他			363.9						453.8						-20		%				-1		%
总账单			$	911.3					$	1,164.4					-22		%				-1		%

2023年第一季度的账单总额为9.113亿美元，与2022年第一季度的11.6亿美元相比减少了2.531亿美元，下降了22％，货币汇率变动的不利影响为一个百分点。账单总额下降的主要原因是动作人偶、积木套装、游戏及其他、玩偶以及婴儿、幼儿和学龄前儿童的账单减少。

玩偶总账单下降了23％，其中31％是由于账单减少 芭比 产品和 3% 是由于账单减少所致 附魔产品，部分被更高的账单所抵消 迪士尼公主和 冷冻的10% 的商品和 怪兽高中6% 的产品。

婴儿、幼儿和学龄前儿童总账单下降了27％，其中22％是由于账单减少所致 费舍尔-普莱斯 产品和 3% 是由于账单减少所致 费舍尔-普莱斯之友产品。

车辆总账单增长了1％，这要归因于账单的增加 风火轮 产品。

动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了39％，其中16％是由于账单减少了 侏罗纪世界产品和 5% 是由于账单减少所致 光年 产品 在 2022 年上映后，8% 是由于其他动作人物的账单减少所致 产品，6% 是由于游戏产品的账单降低，3% 是由于建筑套装的账单减少。

销售调整代表与美泰客户达成的提供销售激励、支持客户促销以及为退货和缺陷商品提供补贴的安排。此类计划主要基于客户购买、特定促销活动的客户表现以及其他特定因素，例如对消费者的销售。由于账单总额减少，销售调整在2023年第一季度降至9,680万美元，而2022年第一季度为1.231亿美元。2023年第一季度的销售调整占净销售额的百分比相对持平，为11.9％，而2022年第一季度为11.8％。

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销售成本

销售成本从2022年第一季度的5.584亿美元下降了6960万美元，下降了12％，至2023年第一季度的4.888亿美元。在销售成本内，产品和其他成本从2022年第一季度的4.484亿美元下降了6160万美元，下降了14％，至2023年第一季度的3.868亿美元；特许权使用费支出从2022年第一季度的4,490万美元减少了820万美元，下降了18％，至2023年第一季度的6,670万美元；与2023年第一季度相比，运费和物流费用相对稳定，为6,530万美元到2022年第一季度达到6,510万美元。

毛利率

毛利率从2022年第一季度的46.4％降至2023年第一季度的40.0％。毛利率下降的主要原因是库存管理工作降低了420个基点，包括清仓销售和库存过时率增加，成本通胀210个基点，不利的固定成本吸收140个基点，以及不利的产品组合和其他140个基点。这些负面因素被120个基点的有利定价行动和优化增长计划带来的120个基点的增量已实现储蓄部分抵消。

广告和促销费用

广告和促销费用主要包括：（i）媒体成本，包括电视、印刷和在线广告的媒体、策划和购买费用；（ii）非媒体成本，包括商业和网站制作、销售和促销成本；（iii）零售广告成本，包括消费者直接目录；（iv）通用广告成本，包括展会成本。广告和促销费用占净销售额的百分比在2023年第一季度增加到9.3％，而2022年第一季度为7.1％，这主要是由于净销售额下降了22％。

其他销售和管理费用

2023年第一季度，其他销售和管理费用为3.648亿美元，占净销售额的44.8％，与2022年第一季度的3.291亿美元相比，增加了3570万美元，占净销售额的31.6％。其他销售和管理费用的增加主要是由于与市场相关的薪酬增加了1,780万美元，遣散费和重组费用增加了1710万美元，信息技术和管理成本增加了820万美元，但部分被优化促进增长计划所节省的1140万美元增量所抵消。

利息支出

2023 年第一季度的利息支出为 3110 万美元，而 2022 年第一季度的利息支出为 3,300 万美元。利息支出减少是由于2022年第四季度偿还了2023年3月到期的2013年3.15％优先票据2.5亿美元。

（福利）所得税准备金

美泰在2023年第一季度的所得税收益为2700万美元，而2022年第一季度的准备金为2390万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，美泰确认的净离散税收支出分别为10万美元和1,220万美元，主要与（i）某些外国子公司的未分配收益和（ii）对前几年的纳税负债的重新评估有关。

评估递延所得税资产估值补贴的需求和金额通常需要对所有现有证据进行重大判断和广泛分析，以确定这些资产是否更有可能变现。美泰定期评估这种可实现性的正面和负面证据，包括评估每个税收管辖区的持续盈利能力和三年累计税前收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，美泰的估值补贴状况保持不变。

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分部业绩

北美细分市场

下表汇总了2023年和2022年第一季度北美细分市场的净销售额、分部营业收入和按类别分列的账单总额，以及按品牌分列的补充信息：

			在已结束的三个月中												% 更改为 已报告						货币 汇率 影响
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计，百分比信息除外）
净销售额			$	437.0					$	602.1					-27		%				—		%
分部营业收入			43.9						171.4						-74		%

2023年第一季度，北美板块的净销售额为4.37亿美元，与2022年第一季度的6.021亿美元相比，下降了1.651亿美元，下降了27％。净销售额的下降是账单总额减少1.732亿美元的结果，但部分被销售调整减少的810万美元所抵消。

			在已结束的三个月中												% 更改为 已报告						货币 汇率 影响
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃			$	132.9					$	182.2					-27		%				—		%
婴儿、幼儿和学龄前儿童			87.2						131.5						-34		%				—		%
车辆			142.2						146.8						-3		%				—		%
动作人偶、建筑套装、游戏及其他			106.3						181.3						-41		%				—		%
总账单			$	468.5					$	641.8					-27		%				—		%
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比			$	89.5					$	164.0					-45		%				—		%
风火轮			119.7						121.7						-2		%				-1		%
费舍尔-普莱斯			75.4						112.5						-33		%				—		%
其他			184.0						243.6						-24		%				—		%
总账单			$	468.5					$	641.8					-27		%				—		%

2023年第一季度，北美板块的总账单为4.685亿美元，与2022年第一季度的6.418亿美元相比减少了1.732亿美元，下降了27％。北美分部账单总额的下降是由于所有类别的账单减少所致。

玩偶总账单下降了27％，其中41％是由于账单减少了 芭比 产品，部分被更高的账单所抵消 迪士尼公主 和冷冻的9% 及以上账单的产品 怪兽高中 9% 的产品。

婴儿、幼儿和学龄前儿童总账单下降了34％，其中29％是由于账单减少所致 费舍尔-普莱斯 产品和 2% 是由于账单减少所致 费舍尔-普莱斯之友产品。

车辆总账单下降了3％，其中1％是由于账单减少了 风火轮产品和 1% 是由于账单减少所致 火柴盒 产品。

动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了41％，其中19％是由于账单减少了 侏罗纪世界产品和 7% 是由于账单减少所致 光年 2022 年上映后的产品，8% 是由于其他动作人物的账单减少所致 产品，5% 是由于游戏产品的账单减少，2% 是由于建筑套装账单的减少。

由于账单总额减少，销售调整在2023年第一季度降至3150万美元，而2022年第一季度为3,970万美元。2023年第一季度的销售调整占净销售额的百分比增至7.2％，而2022年第一季度为6.6％。利率的提高是由于业务领域的销售比例增加，平均销售调整率更高。

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销售成本从2022年第一季度的3.207亿美元下降了4,460万美元，下降了14％，至2023年第一季度的2.762亿美元，这主要是由于产品和其他成本减少了3660万美元，特许权使用费支出减少了850万美元。

2023年第一季度的毛利率从2022年第一季度的46.7％降至36.8％，这主要是由于库存管理工作达到了440个基点，包括清仓销售和库存过时，产品组合等提高了400个基点，成本上涨了220个基点，固定成本吸收了160个基点。这些负面因素被110个基点的有利定价行动以及优化增长计划带来的90个基点的增量已实现储蓄部分抵消。

2023年第一季度，北美分部的营业收入为4,390万美元，而2022年第一季度的分部营业收入为1.714亿美元。下降的主要原因是毛利减少。

国际部分

下表汇总了2023年和2022年第一季度国际细分市场的净销售额、分部营业收入和按类别分列的账单总额以及按品牌分列的补充信息：

			在已结束的三个月中												% 更改为 已报告						货币 汇率 影响
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计，百分比信息除外）
净销售额			$	344.1					$	403.8					-15		%				-2		%
分部营业收入			0.3						46.8						-99		%

2023年第一季度国际板块的净销售额为3.441亿美元，与2022年第一季度的4.038亿美元相比减少了5970万美元，下降了15％。净销售额的下降是账单总额减少7,770万美元的结果，但部分被销售调整减少的1,800万美元所抵消。

			在已结束的三个月中												% 更改为 已报告						货币 汇率 影响
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计，百分比信息除外）
按类别划分的账单总额
娃娃			$	138.9					$	177.6					-22		%				-2		%
婴儿、幼儿和学龄前儿童			63.0						74.0						-15		%				-3		%
车辆			141.5						135.3						5		%				-1		%
动作人偶、建筑套装、游戏及其他			65.2						99.4						-34		%				-1		%
总账单			$	408.6					$	486.3					-16		%				-2		%
补充账单总额披露
排名前三的电力品牌的总账单
芭比			$	87.3					$	134.0					-35		%				-3		%
风火轮			125.2						119.7						5		%				-1		%
费舍尔-普莱斯			50.3						58.7						-14		%				-2		%
其他			145.7						173.9						-16		%				-1		%
总账单			$	408.6					$	486.3					-16		%				-2		%

2023年第一季度，国际板块的总账单为4.086亿美元，与2022年第一季度的4.863亿美元相比减少了7,770万美元，下降了16％，汇率变动产生了两个百分点的不利影响。国际板块账单总额的下降是由于玩偶、动作人偶、积木套装、游戏和其他以及婴儿、幼儿和学龄前儿童账单的减少，但部分被车辆账单的增加所抵消。

娃娃的总账单下降了22％，其中27％是由于账单减少了 芭比产品和 7% 是由于账单减少所致 附魔产品，部分被更高的账单所抵消 迪士尼公主和 冷冻的12% 及以上账单的产品 怪兽高中5% 的产品。

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婴儿、幼儿和学龄前儿童总账单下降了15％，其中11％是由于账单减少所致 费舍尔-普莱斯 产品和 5% 是由于账单减少所致 费舍尔·普莱斯朋友产品。

由于账单增加，车辆总账单增长了5％ 风火轮产品。

动作人偶、建筑套装、游戏和其他总账单下降了34％，其中10％是由于账单减少了 侏罗纪世界产品和 3% 是由于账单减少所致 光年 2022 年影院上映后的产品，9% 是由于游戏产品的账单减少，6% 是由于其他动作人偶的账单减少所致 产品，5% 是由于建筑套装的账单减少所致。

由于账单总额减少，销售调整在2023年第一季度降至6,450万美元，而2022年第一季度为8240万美元。销售调整占净销售额的百分比在2023年第一季度下降至18.7％，而2022年第一季度为20.4％。下降是由于平均销售调整率较高的市场的销售减少。

销售成本从2022年第一季度的2.208亿美元下降了1,920万美元，下降了9％，至2023年第一季度的2.07亿美元，这主要是由于净销售额下降导致产品和其他成本减少了1,890万美元。

毛利率从2022年第一季度的45.3％降至2023年第一季度的41.4％，这主要是由于库存管理工作达到了420个基点，包括清仓销售和库存过时增加，成本上涨了210个基点，以及不利的固定成本吸收了100个基点。这些负面因素被优化促进增长计划带来的170个基点的已实现增量储蓄和140个基点的优惠定价行动部分抵消。

2023年第一季度，国际板块的营业收入为30万美元，而2022年第一季度的分部营业收入为4,680万美元，这主要是由于毛利减少。

《美国女孩》片段

下表汇总了2023年和2022年第一季度美国女童细分市场的净销售额和分部营业亏损：

			在已结束的三个月中												% 更改为 已报告						货币 汇率 影响
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计，百分比信息除外）
净销售额			$	33.5					$	35.3					-5		%				—		%
分部营业亏损			(11.8)						(17.2)						-32		%

2023年第一季度，美国女孩细分市场的净销售额为3,350万美元，与2022年第一季度的3530万美元相比减少了190万美元，下降了5％。净销售额的下降是账单总额从2022年第一季度的3630万美元减少到2023年第一季度的3,420万美元，减少了210万美元，即6％。下降的主要原因是年度女孩玩偶的账单减少了480万美元，但部分被历史角色玩偶产品的账单增加160万美元所抵消。

2023 年第一季度的销售调整为 80 万美元，而 2022 年第一季度为 100 万美元。

2023年第一季度，销售成本下降了150万美元，下降了8％，至1650万美元，而净销售额下降了5％，这主要是由于产品和其他成本减少了130万美元。

毛利率从2022年第一季度的49.2％增至2023年第一季度的50.8％，这主要是由于160个基点的优惠定价行动以及通过优化增长计划实现的增量节省了130个基点，部分被160个基点的成本通胀所抵消。

2023年第一季度，American Girl板块的营业亏损为1180万美元，而2022年第一季度为1720万美元，这主要是由于其他销售和管理费用减少了320万美元，广告和促销费用减少了250万美元。

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成本节约计划

为增长而优化（前身为资本之光）

2021 年 2 月，美泰宣布了 “优化增长” 计划，这是一项为期多年的成本节约计划，该计划整合并扩展了先前宣布的 Capital Light 计划（以下简称 “计划”），该计划旨在通过预计在2021年至2023年初完成的行动每年节省2.5亿美元的总成本。2023 年 2 月，美泰扩大了该计划，将目标年度总成本节约从 2.5 亿美元提高到 3 亿美元，这反映了其他举措，包括进一步精简美泰组织结构的行动。据估计，这些额外举措将在2023年导致员工遣散费增加2000万至2500万美元。

在3亿美元的目标总成本节省中，约有60％预计将有利于销售成本，30％预计将有利于其他销售和管理费用，10％预计将有利于广告和促销费用。与该计划相关的估计现金支出总额，不包括先前在Capital Light计划下采取的行动，预计约为1.55亿至1.85亿美元。

美泰估计，该计划的行动成本（不包括先前在Capital Light计划下采取的行动）如下：

为增长而优化-行动			成本估算
员工遣散费			5000 万到 6,000 万美元
房地产/供应链优化和其他重组成本			3000 万到 4000 万美元
非现金费用 (a)			5,500 万至 6,000 万美元
预计遣散费和重组费用总额			1.35 至 1.6 亿美元
信息技术改进和其他投资			7,500 万至 8500 万美元
估计行动总数			2.10 至 2.45 亿美元

(a)非现金费用包括4,540万美元的货币折算亏损，这些损失在2022年第四季度合并运营报表中的其他非营业支出（净额）中确认，这是美泰对其阿根廷子公司的清算所致，清算已于2022年基本完成。

加上先前在2021年之前在Capital Light计划下采取的行动，该计划的目标是到2023年每年节省3.75亿美元，预计现金支出总额约为1.95亿至2.25亿美元，预期非现金费用总额约为7500万美元。在3.75亿美元的目标年度总成本节约中，约有65％预计将有利于销售成本，25％预计将有利于其他销售和管理费用，10％预计将有利于广告和促销费用。

关于该计划，美泰已在合并运营报表的营业收入中记录了以下成本和支出类别的遣散费和其他重组成本：

			在已结束的三个月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百万计）
销售成本 (a)			$	—					$	2.7
其他销售和管理费用 (b)			20.7						6.4
			$	20.7					$	9.1

(a)合并运营报表中记录在销售成本中的遣散费和其他重组成本包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的分部运营（亏损）收入中。

(b)合并运营报表中其他销售和管理费用中记录的遣散费和其他重组成本包含在 “合并财务报表附注21——分部信息” 的公司和其他支出中。

截至2023年3月31日，美泰记录的与该计划相关的累计遣散费和其他重组费用约为1.86亿美元，其中包括约7300万美元的非现金费用。非现金费用包括2022年与美泰在阿根廷的子公司清算相关的4,540万美元净营业支出。截至2023年3月31日，美泰实现了与该计划相关的累计成本节省约3亿美元（扣除遣散费、重组成本和成本膨胀前），相当于销售成本的收益约为75％，其他销售和管理费用收益为20％，广告和促销费用收益为5％。

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其他节省成本的措施

在截至2023年3月31日的三个月中，美泰采取了其他行动，以进一步简化该计划中未包含的组织结构。在这些行动中，合并运营报表中的其他销售和管理费用中记录了320万美元的遣散费。

流动性和资本资源

美泰的主要流动性来源是其国内外现金和等价物余额、短期借贷便利，包括其14.0亿美元的循环信贷额度，以及为其运营和债务提供资金的资本市场准入。此类义务可能包括资本支出、还本付息、根据许可证支付的未来特许权使用费g 协议、未来库存和服务采购以及与福利计划有关的所需现金缴款和付款。截至2023年3月31日，在美泰的4.617亿美元现金及等价物中，约2.891亿美元由外国子公司持有，其中包括在俄罗斯持有的6,500万美元。美泰在俄罗斯持有的现金可以在该国境内使用，但是，其出境俄罗斯目前受到限制。

经营活动产生的现金流可能会受到美泰产品需求减少的负面影响，这可能是不利的经济状况以及公众和消费者偏好的变化等因素造成的，或者与产品制造和分销相关的成本增加或原材料或零部件短缺造成的。此外，美泰发行长期债务和获得季节性融资的能力可能会受到诸如但不限于全球经济危机和紧张的信贷环境、无法遵守其债务契约和循环信贷额度契约或美泰信用评级恶化等因素的不利影响。但是，根据美泰目前的商业计划和迄今为止已知的因素，预计现有的现金及等价物、运营产生的现金流、循环信贷额度的可用性以及资本市场准入将足以满足未来十二个月和长期的营运资本和运营支出需求。

当前的市场状况

由于利率和外币汇率的变化，美泰面临金融市场风险。

与前几期一样，美泰打算利用其现有的现金和现金等价物、运营产生的现金流以及循环信贷额度下的借款来满足其短期流动性需求。截至2023年3月31日，美泰在循环信贷额度下没有未偿借款，循环信贷额度下有约800万美元的未偿信用证。

市场状况可能会影响美泰不时签订的其他债务工具的某些条款。

美泰监督持有美泰现金及等价物的第三方存款机构。美泰的重点主要是本金的安全性和流动性，其次是最大限度地提高这些基金的收益率。美泰将其现金和等价物分散在交易对手和证券之间，以最大限度地降低风险。

美泰面临与其对冲交易中的交易对手履行合同付款义务的能力有关的信用风险。在衡量美泰外汇远期外汇合约的公允价值时，考虑了与信誉和不履约有关的风险。美泰密切监控其交易对手，并在必要时采取行动管理交易对手的信用风险。

美泰预计，其部分客户和供应商可能难以获得购买库存或原材料所需的流动性。美泰监控其客户的财务状况及其流动性，以降低应收账款的可收回性风险，并在必要时调整客户条款和信用额度。此外，美泰使用各种财务安排来确保被视为信用风险的客户的应收账款的可收回性，包括要求提供信用证、向无关的第三方购买各种形式的信用保险或要求在发货前提供现金。

美泰为其员工提供固定福利养老金计划和退休后福利计划。低于预期回报率的实际回报率，加上影响负债衡量的利率变化，将影响美泰未来向这些计划缴款的金额和时间。

现金流活动

2023年第一季度用于经营活动的现金流为2.064亿美元，而2022年第一季度为1.438亿美元。增长的主要原因是净收益的变化，不包括非现金项目的影响，部分被营运资金使用减少的7,870万美元所抵消。

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2023 年第一季度用于投资活动的现金流为 4,250 万美元，而 2022 年第一季度为 5,500 万美元。下降的主要原因是外币远期外汇合约的净支付额减少了2,070万美元，但部分被2023年第一季度资本支出增加的700万美元所抵消。

2023年第一季度用于融资活动的现金流为5,320万美元，而2022年第一季度为420万美元。用于融资活动的现金流增加主要是由于股票回购3,400万美元，以及2023年第一季度行使股票期权的收益减少了1,190万美元。

季节性融资

参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注8——季节性融资”。

财务状况

截至2023年3月31日，美泰的现金及等价物减少了2.995亿美元，至4.617亿美元，而截至2022年12月31日为7.612亿美元，这主要是由于在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金流为2.064亿美元，资本支出为4,300万美元，股票回购为3,400万美元。截至2023年3月31日，美泰的现金及等价物减少了7,490万美元，至4.617亿美元，而截至2022年3月31日为5.366亿美元。减少的主要原因是2022年第四季度偿还了2023年3月到期的2013年优先票据的本金总额2.5亿美元，过去十二个月的资本支出为1.935亿美元，2023年第一季度的股票回购为3,400万美元，部分被运营活动产生的现金流3.803亿美元和过去十二个月出售资产/业务的收益3,980万美元所抵消。

截至2023年3月31日，应收账款减少了1.864亿美元，至6.738亿美元，而截至2022年12月31日为8.602亿美元，这主要是由于收取年终应收账款后出现季节性下降。截至2023年3月31日，应收账款减少了1.884亿美元，至6.738亿美元，而截至2022年3月31日为8.622亿美元，这主要是由于2023年第一季度净销售额的下降。

截至2023年3月31日，库存增加了6,700万美元，至9.610亿美元，而截至2022年12月31日为8.941亿美元，这主要是由于季节性库存增加。截至2023年3月31日，库存为9.610亿美元，相对持平，而截至2022年3月31日为9.692亿美元。

截至2023年3月31日，预付费用和其他流动资产增加了5,620万美元，至2.697亿美元，而截至2022年12月31日为2.135亿美元。预付费用和其他流动资产的增加包括预付税款增加了2,250万美元，其他流动资产增加了1,880万美元，预付保险和维护费增加了1,300万美元。截至2023年3月31日，预付费用和其他流动资产为2.697亿美元，相对持平，而2022年3月31日为2.677亿美元。

由于支出水平的季节性下降，应付账款和应计负债减少了1.947亿美元，至2023年3月31日的9.555亿美元，而截至2022年12月31日为11.5亿美元。截至2023年3月31日，应付账款和应计负债减少了3.225亿美元，至9.555亿美元，而截至2022年3月31日为12.8亿美元，这主要是由于与库存生产相关的应付账款减少以及1.268亿美元的应计激励薪酬减少。

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美泰的市值摘要如下：

			2023年3月31日												2022年3月31日												2022年12月31日
			（以百万计，百分比信息除外）
现金及等价物			$	461.7											$	536.6											$	761.2
2010 年优先票据 2040 年 10 月到期			250.0												250.0												250.0
2011 年优先票据 2041 年 11 月到期			300.0												300.0												300.0
2013 年 3 月到期的优先票据			—												250.0												—
2027 年 12 月到期的 2019 年优先票据			600.0												600.0												600.0
2021 年优先票据 2026 年 4 月到期			600.0												600.0												600.0
2021 年于 2029 年 4 月到期的优先票据			600.0												600.0												600.0
债务发行成本和债务折扣			(23.3)												(27.9)												(24.4)
债务总额			2,326.7						55		%				2,572.2						61		%				2,325.6						53		%
股东权益			1,937.7						45						1,618.1						39						2,056.3						47
总资本（债务加权益）			$	4,264.4					100		%				$	4,190.2					100		%				$	4,381.9					100		%

截至2023年3月31日，包括短期借款在内的债务总额保持在23.3亿美元，而截至2022年12月31日为23.3亿美元。截至2023年3月31日，包括短期借款在内的债务总额为23.3亿美元，而截至2022年3月31日为25.7亿美元。减少的原因是2022年第四季度偿还了2023年3月到期的2013年优先票据的本金总额2.5亿美元。

截至2023年3月31日，股东权益减少了1.186亿美元，至19.4亿美元，而截至2022年12月31日为20.6亿美元，这主要是由于2023年前三个月的净亏损。截至2023年3月31日，股东权益增加了3.196亿美元，至19.4亿美元，而截至2022年3月31日为16.2亿美元，这主要是由于过去十二个月的净收入和2023年第一季度的3,400万美元股票回购。

诉讼

参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注20——意外开支”。

关键会计政策和估算的应用

美泰的关键会计政策和估算包含在2022年10-K表年度报告中，在2023年前三个月没有发生重大变化。

新的会计公告

参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注22——新的会计公告”。

非公认会计准则财务指标

为了补充根据公认会计原则公布的财务业绩，美泰提出了美国证券交易委员会颁布的G条例所指的非公认会计准则财务指标。美泰提出的非公认会计准则财务指标是货币汇率影响。美泰使用该衡量标准来分析其持续运营，并监测、评估和确定其运营和财务业绩的有意义趋势。美泰认为，这项非公认会计准则财务指标的披露为投资者提供了有用的补充信息，使他们能够更好地评估持续的业务表现和美泰业绩的某些组成部分。该指标不是，也不应被视为公认会计原则财务指标的替代品，也可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。

货币汇率影响

货币汇率影响反映了美泰公布的业绩变动中可归因于货币汇率波动的部分（以百分比表示）。

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对于以美元以外货币报告的实体，美泰通过使用固定货币汇率（如下所述）转换本期和前期业绩来计算按固定货币汇率（确立见下文）计算同期业绩的百分比变化，然后通过计算此类固定货币汇率的百分比变动与实际汇率的百分比变化之间的差异来确定货币汇率影响百分比。

恒定货币汇率由美泰在每年年初确定，并在年初统一适用。由于实际外汇汇率的波动，它们通常不同于当期或前一时期的实际汇率。美泰每年年初都会考虑对固定汇率进行任何变动是否合适。用于计算这些恒定货币的汇率通常基于上一年的实际汇率。

美泰认为，披露外汇变动的百分比影响是有用的补充信息，使投资者能够评估美泰当前的业务表现及其整体业务的长期实力，因为外汇变动可能会掩盖潜在的销售趋势。披露外汇的影响百分比使投资者能够在固定货币基础上计算影响，也增强了他们比较一个时期与另一个时期的财务业绩的能力。

关键绩效指标

账单总额代表向客户开具发票的金额。它不包括销售调整的影响，例如贸易折扣和其他补贴。美泰将账单总额的变化作为比较其汇总、类别、品牌和地域业绩的指标，以突出美泰业务的重大趋势。之所以讨论账单总额的变化，是因为尽管美泰在销售时在其财务会计系统中记录了销售调整的详细信息，但此类销售调整通常由客户记录，与类别、品牌或单个产品无关。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

外币汇率风险

货币汇率波动影响美泰的经营业绩和现金流。人民币、欧元和俄罗斯卢布是2023年前三个月导致美泰外汇交易风险的主要货币。美泰力求通过监测其本年度的外汇交易敞口，并部分对冲此类风险敞口，使用外币远期外汇合约来对冲其购买和出售库存以及其他以外币计价的公司间交易，从而减轻其市场风险敞口。这些合同的到期日通常最长为24个月。对于那些未进行套期保值的公司间应收账款和应付账款，根据基础交易的性质，在汇率变动期间，交易损益作为经营（亏损）收入或其他非营业（收入）支出的一部分记录在合并运营报表中。对冲公司间库存交易的交易损益记录在向客户出售库存期间的合并运营报表中。此外，美泰通过选择用于国际借款的货币来管理其受汇率波动影响的风险。美泰不以投机为目的交易金融工具。

美泰的财务状况还受到其对非美元本位货币子公司的净投资折算后的汇率波动的影响。使用非美元本位币的子公司的资产和负债按财政期末汇率折算成美元。收入、支出和现金流项目按财政期内通行的加权平均汇率折算。由此产生的货币折算调整作为股东权益中累计其他综合亏损的组成部分入账。在截至2023年3月31日的三个月中，美泰的主要货币折算调整与其对功能货币以墨西哥比索、英镑、俄罗斯卢布、智利比索和巴西雷亚尔计价的实体的净投资有关。

影响美泰财务业绩受到外币折算和货币汇率变动产生的交易损益影响的因素有很多，包括但不限于在给定时间签订的外币远期外汇合约水平以及给定时期内以外币计价的交易量。但是，假设这些因素保持不变，美泰估计，美元变动1％将对美泰第一季度的净销售额产生约0.4％的影响，对美泰每股净收益的影响将小于0.01美元。

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土耳其业务

自2022年4月1日起，美泰将土耳其视为高度通货膨胀的经济体，因为预计的三年累计通货膨胀率超过100％。因此，从2022年4月1日开始，美泰的土耳其子公司已将美元指定为其功能货币。

阿根廷业务

在2021年第三季度，美泰开始了清算其在阿根廷的子公司的程序。清算已在 2022 年第四季度基本完成。在清算工作基本完成之前，美泰在其合并资产负债表中记录了4,540万美元的累计其他综合亏损的货币折算调整。由于清算已基本完成，累计货币折算调整已从累计其他综合亏损中扣除，并在2022年第四季度合并运营报表中确认为其他非营业支出亏损。

第 4 项。控制和程序。

评估披露控制和程序

截至2023年3月31日，在美泰首席执行官和首席财务官的参与下，对美泰的披露控制和程序进行了评估，以评估它们能否有效提供合理的保证，确保美泰根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出决定关于要求披露，并合理保证此类信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。根据这项评估，美泰首席执行官伊农·克雷兹和美泰首席财务官安东尼·迪西尔维斯特罗得出结论，截至2023年3月31日，这些披露控制和程序可有效提供合理的保证。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年3月31日的季度中，财务报告内部控制没有发生任何对美泰财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对美泰的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼。

特此将本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表——合并财务报表附注20——意外开支” 的内容以引用方式全部纳入本第1项。

第 1A 项。风险因素。

2022年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

近期未注册股权证券的销售

在2023年第一季度，美泰没有出售任何未注册的股票证券。

发行人购买股票证券

下表提供了有关美泰在2023年第一季度购买普通股的某些信息：

时期			的总数 股份 已购买 (a)						支付的平均价格 每股						股票总数 以身份购买 公开的一部分 已宣布的计划或 程式						近似美元 根据计划或计划可能购买的股票的价值 (b)
1 月 1 日至 31 日			10,654						$	19.64					—						$	203,016,273
2 月 1 日至 28 日			2,804,219						19.24						1,841,790						169,030,421
3 月 1 日至 31 日			7,240						18.41						—						169,030,421
总计			2,822,113						$	19.24					1,841,790						$	169,030,421

 ____________________________________

(a)购买的股票总数包括为履行股权奖励结算时发生的最低预扣税义务而向员工扣留的980,323股股票，这些股票不是作为公开宣布的回购计划或计划的一部分购买的。

(b)美泰的股票回购计划于2003年7月21日首次宣布。2013年7月17日，董事会授权美泰将其股票回购计划增加5亿美元。截至2023年3月31日，1.690亿美元的股票回购授权尚未执行。根据该计划，将不时进行回购，具体取决于市场状况。美泰的股票回购计划没有到期日期。

第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

没有。

40

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第 6 项。展品。

 

以引用方式纳入

展品编号

展品描述

表单

文件编号

展品

申报日期

3.0

美泰公司重订的公司注册证书

8-K

001-05647

99.0

2007年5月21日

3.1

经修订和重述的美泰公司章程

8-K

001-05647

3.1

2022年9月19日

4.0

美泰公司的股票证书样本

10-Q

001-05647

4.0

2007年8月3日

10.1+

美泰公司修订并重申了高管遣散计划B

8-K

001-05647

10.1

2023年3月24日

10.2+

适用于伊农·克雷兹、理查德·迪克森和安东尼·迪西尔维斯特罗的《经修订和重述的高管遣散计划B》下的参与函协议表单

8-K

001-05647

10.2

2023年3月24日

10.3+

美泰公司下达的参与信函协议表格经修订和重述的高管遣散计划B

8-K

001-05647

10.3

2023年3月24日

10.4+*

美泰公司修订和重述了2010年股权和长期薪酬计划

31.0*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32.0**

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官和首席财务官进行认证

101.INS*

内联 XBRL 实例文档

101.SCH*

内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL*

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF*

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB*

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE*

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

104*

美泰截至2023年3月31日的三个月的10-Q表季度报告的封面页采用Inline XBRL格式。

______________________________________________

+			管理合同或补偿计划或安排
*			随函提交。
**			随函提供。就1934年《证券交易法》第18条而言，不应将本证物视为 “提交”。

41

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

			美泰公司 注册人
			来自：						/s/ 尹休
									尹休 高级副总裁兼公司财务总监（正式授权官员兼首席会计官）

日期：2023 年 5 月 2 日

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