美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（标记 one）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于 而言，截至2023年3月31日的季度期
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 ，是从 ______ 到 ______ 的过渡期。
委员会 文件编号：001-35141
RENNOVA HEALTH, INC.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(国税局 雇主 身份 编号。） | |
南澳大利亚大道 400 号，800 号套房 西 佛罗里达州棕榈滩 |
||
| （主要行政人员 办公室的地址） | （邮政编码） |
(561) 855-1626
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 没有 | 没有 | 没有 |
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：
普通 股票，面值 0.0001 美元
用勾号指明 注册人：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）内是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月9日 ，注册人已发行29,934,322,257股普通股，面值为0.0001美元。
RENNOVA HEALTH, INC.和子公司
表格 10-Q
2023 年 3 月 31
目录
| 第 页 No. | ||
| 第一部分 — 财务信息 | 3 | |
| 项目 1. | 财务报表 | |
| 截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月股东赤字变动简明合并报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 38 |
| 第二部分 — 其他信息 | 39 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 39 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 39 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 39 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 39 |
| 项目 5. | 其他信息 | 39 |
| 项目 6. | 展品 | 39 |
| 签名 | 40 | |
| 2 |
RENNOVA HEALTH, INC.
第一部分-财务信息
项目 1.财务报表。
简化 合并资产负债表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
（未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 应收所得税退款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款（包括关联方金额 $和 $，分别是） | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 应付票据的当前部分 | ||||||||
| 应付贷款的流动部分，关联方 | ||||||||
| 债券的当前部分 | ||||||||
| 使用权经营租赁债务的当期部分 | ||||||||
| 融资租赁债务的当期部分 | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 使用权经营租赁债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||
| H 系列优先股，美元面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| L 系列优先股，美元面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| M 系列优先股，美元面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| N 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 和 分别发行和流通股份 | ||||||||
| O 系列优先股，$ 面值，$ 每股规定的价值， 份额已获授权， 和 的已发行和流通股票分别为 | ||||||||
| P 系列优先股，$面值，美元每股申报价值， 授权股份， 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授权股份， 和 分别发行和流通股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
RENNOVA HEALTH, INC.
简明的 合并运营报表
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 收入的直接成本 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 扣除其他收入 （支出）和所得税之前来自持续经营的收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||
| 法律和解的净收益 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税前持续经营的净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 视同分红 | ( | ) | ||||||
| 普通股股东可获得的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股东可获得的每股普通股净收益（亏损）——基本和摊薄 | ||||||||
| 持续运营 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 已终止的业务 | ( | ) | ||||||
| 基本和摊薄后总额 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 期间已发行普通股的加权平均数——基本 | ||||||||
| 该期间已发行普通股和 普通股等价物的加权平均数——摊薄 | ||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股东赤字变动的简明合并报表
对于 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款- | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将N系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 将O系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
RENNOVA HEALTH, INC.
股东赤字变动简明合并报表
对于截至 2022 年 3 月 31 日的 三个月
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付款- | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将N系列优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| P系列优先股的发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| P系列优先股发行的视同股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 支付现金代替部分股份 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 触发下行准备金的视为股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
RENNOVA HEALTH, INC.
简明的 合并现金流量表
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 为调节净（收入）亏损与运营中使用的净现金而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 免除应付购买力平价票据的其他收入 | ( | ) | ||||||
| 法律和解的净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务造成的亏损 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 保证金 | ( | ) | ||||||
| 使用权资产的变更 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 使用权经营租赁义务的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营的经营活动提供的（用于）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 用于已终止业务经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买设备 | ( | ) | ||||||
| 应收票据/关联方应收票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于持续经营业务投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已终止业务的投资活动产生的净现金 | ||||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 关联方贷款的收益 | ||||||||
| 关联方贷款的付款 | ( | ) | ||||||
| 债券的支付 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 根据应收账款销售协议支付的应收款 | ( | ) | ||||||
| 发行P系列优先股的收益 | ||||||||
| 为与反向股票拆分相关的部分股份支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 持续经营的融资活动提供的净现金（用于） | ( | ) | ||||||
| 来自已终止业务融资活动的净现金 | ||||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 7 |
RENNOVA HEALTH, INC.
简明合并财务报表附注
对于 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
（未经审计）
注 1 — 重要会计政策的组织和摘要
业务描述
Rennova Health, Inc.（“Rennova”，及其子公司，即 “公司”、“我们”、“其” 或 “我们的”）是医疗保健服务的提供商。该公司在田纳西州奥尼达拥有一家运营中的医院，一家位于田纳西州詹姆斯敦的医院 ，计划重新开放和运营，并在肯塔基州拥有一家农村健康诊所。该公司的业务 仅包含一个部门。
斯科特 县社区医院（d/b/a Big South Fork 医疗中心）
2017 年 1 月 13 日，我们收购了与位于田纳西州奥尼达的斯科特县社区医院相关的某些资产（“Oneida 资产”）。奥尼达资产包括一栋占地约52,000平方英尺的医院大楼和6,300平方英尺的专业建筑，占地约为 4.3 英亩。斯科特县社区医院拥有 25 张床位、一个全天候急诊室和一个提供一系列诊断 服务的实验室。斯科特县社区医院因其母公司Pioneer Health Services, Inc.申请破产而于2016年7月关闭。我们以100万美元的收购价收购了奥尼达资产。该医院自 更名为 Big South Fork 医疗中心，于 2017 年 8 月 8 日投入运营。该医院于2021年12月被认证为重症接入医院 医院（农村），追溯至2021年6月30日。
詹姆斯敦 地区医疗中心
2018 年 6 月 1 日，我们以70万美元的收购价从Community Health Systems, Inc.收购了与位于田纳西州詹姆斯敦的一家急诊医院（简称詹姆斯敦地区医疗中心）相关的某些资产。该医院拥有85张床位 ，占地超过八英亩，占地约90,000平方英尺，提供24小时急诊室，设有两个创伤室和 七个私人检查室、住院和门诊医疗服务以及一个提供遥测服务的渐进式护理室。 的收购还包括一家名为 Mountain View Physicial Practice, Inc.
由于医院 医疗保险协议终止和其他因素， 公司于2019年6月暂停了医院和医生诊所的运营。该公司正在评估是将该设施作为急诊医院重新开放，还是将其作为另一种 类型的医疗机构重新开放。詹姆斯敦位于大南福克医疗中心以西 38 英里处。
CarePlus 诊所
2019 年 3 月 5 日，我们收购了与位于肯塔基州威廉斯堡的一家门诊诊所相关的某些资产。该诊所及其相关 资产是从CarePlus Rural Health Clinic, LLC收购的，在现代的、对患者友好的设施中提供富有同情心的护理。 CarePlus 诊所位于我们的 Big South Fork 医疗中心西北 32 英里处。
演示文稿的基础
未经审计的简明合并财务报表是使用公认的中期财务 信息会计原则以及10-Q表和S-X法规的说明编制的。因此，这些财务报表不包括年度财务报表公认会计原则所要求的所有信息 或附注，应与公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中提交的 合并财务报表一起阅读。 管理层认为，此处包含的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整 ，以公允地列报公司截至2023年3月31日的合并财务状况，以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的运营业绩和股东赤字变化 以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的现金流。此类调整属于正常的反复性质。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩可能并不代表截至2023年12月31日的年度业绩。
| 8 |
整合原则
未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则 （“美国公认会计原则”）编制的，包括Rennova及其全资子公司的账目。合并中删除了所有跨公司 交易和余额。
全面 收益（亏损）
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，综合收益（亏损）等于 未经审计的简明合并运营报表中列报的净收益（亏损）金额。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 报告的资产和负债金额，合并财务报表发布之日的或有负债的披露， 以及报告期内报告的净收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。 重要估计和假设包括企业合并中收购资产和承担的负债的公允价值估计、 合同补贴和坏账准备金、长期资产的可收回性、与公司 递延所得税资产相关的估值补贴、投资、股票和衍生工具的估值、视同股息、诉讼和相关准备金， 等。实际业绩可能与这些估计有所不同，并将影响未来的运营业绩和现金流。
改叙
上一年度的某些 金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
现金 和现金等价物
公司将所有初始到期日不超过三个月的高流动性临时现金投资视为现金等价物。
| 9 |
收入 确认
我们 根据会计准则编纂 (“ASC”) “与客户签订合同的收入 （主题 606）”（包括随后发布的更新）确认收入。根据会计指导，我们不再将 可疑账户的准备金列为单独的细列项目，我们的收入是扣除估计的合同补贴和估计的隐性 价格优惠后列报的。我们也没有在资产负债表上列出 “可疑账户备抵金”。
我们的 收入与与患者签订的合同有关，在这些合同中，我们的履约义务是向患者提供医疗保健服务。 收入是在我们履行提供医疗保健服务的义务期间记录的。我们对 住院服务的绩效义务通常在平均约三天内得到履行，收入是根据产生的 费用进行确认。我们的门诊服务（包括急诊室相关服务）的绩效义务通常在 不到一天的时间内得到履行。在大多数情况下，与患者的合同关系还涉及第三方付款人（Medicare、 Medicaid、管理式医疗计划和商业保险公司，包括通过健康保险交易所提供的计划） ，所提供服务的交易价格取决于（Medicare和Medicaid）提供的条款或与第三方付款人 （管理式医疗计划和商业保险公司）谈判的条款。就我们向相关患者提供的服务，与第三方付款人 签订的付款安排通常规定付款金额低于我们的标准费用。Medicare，因为 被大南福克医疗中心指定为重症准入医院，通常按与医院费用相关的费率支付住院和门诊服务 。向拥有医疗补助保险的患者提供的服务通常按每次出院、每项特定服务或每位受保成员的 预先确定的费率支付。与商业保险公司、托管 医疗和首选提供者组织签订的协议通常规定根据预先确定的每次诊断费率、每日津贴费率 或折扣服务费率付款。管理层不断审查合同估算流程，以考虑并纳入法律法规的更新 ，以及合同重新谈判和续订导致的管理式医疗合同条款的频繁变化。 我们的净收入基于我们预计有权从患者和第三方付款人那里获得的估计金额。管理式医疗和商业保险计划下的合同津贴估算 基于相关 合同协议中规定的付款条款。与未投保患者相关的收入以及拥有健康 医疗保险的患者的未投保自付额和免赔额可能适用折扣（未投保折扣和合同折扣）。我们还记录了与未投保账户相关的估计隐性价格优惠 （主要基于历史收款经验），以将自付收入记录为我们预计收取的估计金额 。
管理医疗保险和医疗补助计划的法律 和法规很复杂，有待解释。随着成本报告的准备和提交以及最终结算的确定，预计的报销金额 将在后续期间进行调整（对于某些 政府计划，主要是医疗保险，这通常被称为 “成本报告” 申报和结算流程）。 在 2022 年第四季度，该公司的 Big South Fork 医疗中心收到一封来信，称其截至 2021 年 12 月 31 日的六个月的最终医疗保险 成本报告已被接受，该报告反映了因超额付款而对160万美元的追溯性调整。因此，公司已将截至2023年3月31日、 和2022年12月31日的160万美元成本报告调整列为负债。此外，根据与财政中介机构的进一步通信以及Medicare在2022财年可能多付的 ，公司确认的额外负债分别为40万美元和50万美元， 截至2023年3月31日和2022年12月31日（扣除收回款）。
向Medicare、Medicaid、管理式医疗支付者、其他第三方付款人和患者收取的 未偿应收账款是我们运营现金的主要来源，对我们的经营业绩至关重要。主要收款风险与未投保的患者账户有关， 包括主要保险承运人已支付适用协议所涵盖金额的患者账户，但患者 责任金额（免赔额和共付额）仍未结清。隐性价格优惠主要与患者直接应付 的金额有关。所有未投保账户的估计隐性价格优惠都记录在案，无论这些账户的账龄如何。 在完成所有合理的内部和外部收款工作后，将注销账户。 隐性价格优惠的估计基于管理层对历史注销额和预期净收额、商业和经济 状况、联邦、州和私人雇主医疗保险趋势以及其他收款指标的评估。管理层依靠 对占我们收入大部分的设施的历史注销和收款的详细审查结果以及 应收账款（“事后分析”）作为估算我们 应收账款可收取性的主要信息来源。
合同 补贴和可疑账户政策
应收账款按可变现价值列报，扣除估计的合同补贴和估计的隐性价格优惠（也称为 可疑账户），这些账户是在相关收入记录期间估算和记录的。公司采用标准化的 方法，根据多种因素估算和审查其应收账款的可收性，包括应收账款的未清期限。历史收款和付款人报销经验是与合同 津贴和可疑账户相关的估算过程不可或缺的一部分。此外，公司定期评估其计费业务状况，以确定可能影响应收账款或准备金估算的 问题。被视为无法收回的应收款在注销此类应收款时记入可疑账款备抵金 。先前注销的应收账款的回收款记作可疑账款备抵的 贷项。对可疑账款备抵的修订作为收入调整入账。
| 10 |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，预计合同补贴分别为1,110万美元和810万美元， 估计的隐性价格优惠分别为90万美元和140万美元，被记录为收入 和应收账款余额的减少，使我们能够按预计收取的估计金额记录收入和应收账款。 根据主题 606 的要求，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，预计隐性价格优惠以及合同和相关补贴调整分别为 1,200万美元和950万美元的收入后，我们报告的净收入分别为490万美元 和110万美元。我们将继续审查隐性价格优惠和合同补贴的条款。参见附注 4 — 应收账款。
减值 或处置长期资产
我们 根据财务会计准则委员会（ “FASB”）ASC Topic 360，不动产、厂房和设备（“ASC 360”）核算了长期资产的减值或处置。ASC 360澄清了长期资产减值的会计核算和待处置的长期资产， 包括业务部门和主要业务线的处置。当事实和情况 表明资产的账面价值可能无法收回时，将对长期资产进行审查。必要时，根据现有的最佳信息，减值资产减记为估计的 公允价值。估算的公允价值通常基于评估价值，或者 通过折扣估计的未来现金流来衡量。管理层需要做出相当大的判断来估计未来贴现的 现金流。因此，实际结果可能与此类估计有很大差异。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有记录资产减值 费用。
根据亚利桑那州立大学第 2016-02 号租赁
我们 根据会计准则更新（“ASU”）第 2016-02 号《租赁》（主题 842）对租赁进行核算，该条款要求在资产负债表上确认 期限超过 12 个月的租约。在 2019 年通过后，我们选择了现有的一揽子过渡 条款，允许我们延续对 (1) 合同是否包含租赁、(2) 租赁分类和 (3) 初始直接成本的历史评估。我们根据融资和运营租赁租赁不动产和设备。对于期限超过 12 个月的经营 租约，我们将相关的使用权资产和使用权义务按该期限内租赁付款的当前 价值进行记录。对于融资租赁，我们将租赁付款的现值记录为融资租赁 债务。我们不将合同的租赁和非租赁部分分开。 在注释8中对我们的财务和运营租赁进行了更全面的讨论。
公平 价值测量
根据ASC 820 “公允价值计量和披露”，公司定期对财务 报表中以公允价值确认或披露的所有金融资产和负债以及非金融资产和负债采用公允价值会计。公允价值被定义为在衡量日期市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移 负债而获得的价格。在确定必须按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准 时，公司会考虑其交易的主要市场或最具优势的 市场，以及市场参与者在定价 资产或负债时将使用的基于市场的风险衡量标准或假设，例如估值技术固有的风险、转移限制和信用风险。公允价值是通过应用以下层次结构估算的 ，该等级将用于衡量公允价值的输入的优先级分为三个级别，并将层次结构中的分类 建立在可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低输入级别的基础上：
| ● | 第 1 级适用于活跃市场上有相同资产或负债的报价且我们在衡量日期有能力 获得的资产 或负债。 | |
| ● | 第 2 级适用于资产 或负债，除第 1 级中包含的报价外，还有其他可直接或间接观察到的投入的资产 ，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；或交易量不足或交易不频繁的市场（不太活跃的市场）中相同 资产或负债的报价。 | |
| ● | 第 3 级适用于公允价值的资产 或负债，其中一项或多项重要投入无法观察， 包括我们自己的假设。 |
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我们应用了 3 级公允价值层次结构来确定 InnovaQor, Inc. 的 系列 B-1 无投票权可转换优先股（“InnovaQor 系列 B-1 优先股”）的公允价值，该公允价值作为投资反映在我们的 简明合并资产负债表上。此外，在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我们应用了 3 级公允价值 层次结构来确定未偿可转换债券嵌入式转换期权的衍生负债的公允价值。 注9更全面地讨论了我们对公允价值的确定。
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衍生品 金融工具和公允价值，包括亚利桑那州立大学 2017-11 和亚利桑那州立大学 2021-04
2017 年 7 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2017-11，“区分负债与股权（主题 480） 衍生品和套期保值（主题 815）”。本更新第一部分中的修正案更改了某些具有向下特征的 股票挂钩金融工具（或嵌入式功能）的分类分析。在确定某些金融 工具应归类为负债还是权益工具时，在评估该工具是否与实体自有股票挂钩时，向下舍入特征不再排除权益 的分类。修正案还澄清了股票分类工具的现有 披露要求。因此，由于 存在下行特征，独立股票挂钩金融工具（或 嵌入式转换期权）将不再被视为按公允价值计算的衍生负债。对于独立股票分类金融工具，修正案要求根据Topic 260出示 每股收益（亏损）（EPS）的实体在触发向下滚功能时认识到其影响。 这种影响被视为股息，也被视为基本和摊薄后每股收益中普通股股东可获得的收入减少。 具有向下转换功能的嵌入式转换选项的可转换工具现在需要遵守或有益转换功能的专业指南 （见副主题 470-20，带转换的债务和其他期权），包括 相关的每股收益指南（在主题 260 中）。
2021 年 5 月，FASB 发布了 ASU 2021-04、每股收益（主题 260）、债务——修改和消灭（副标题 470-50）、 薪酬——股票薪酬（主题 718）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题 815-40）、发行人对独立股票分类书面看涨期权的某些修改或交易的会计处理。 FASB 发布此更新是为了澄清和减少发行人修改或交换独立的 股票分类书面看涨期权（例如认股权证）的会计的多样性，这些期权在修改或交换后仍属于股权分类。该指南 澄清了发行人是否应将修改或交换后的独立股票分类书面看涨期权 的修改或交换情况列为 (1) 权益调整（即视为股息），如果是，则为 相关的每股收益（EPS）影响（如果有），或（2）支出，如果是，则说明确认的方式和模式。我们于 2022 年 1 月 1 日通过了 这个新的会计指南。根据新的指导方针，财务会计准则委员会决定不将可转换债务工具 纳入指导方针，因为亚利桑那州立大学第 2016-01 号《金融工具——总体而言》（副标题 825-10）要求实体在工具的公允价值内捕获 可转换债务下行准备金特征变化的影响。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个 个月中，公司具有向下 轮准备金的可转换债券的公允价值没有变化，因为2018年发行的这些债券的最低价为每股0.052美元，在此期间不在价内。 债券在注释6中有更全面的讨论。
在截至2023年3月31日的三个月中， 没有触发认股权证下调准备金。在截至2022年3月31日的三个月中，由于触发1.357亿美元的下轮准备金而对认股权证进行修改 的增量价值被记录为视同股息。有关衍生金融工具和视同股息的更多讨论，请参阅附注9。
此外，在截至2022年3月31日的三个月中，由于我们发行了P系列可转换可赎回优先股（“P系列优先股”）的股票，我们在截至2022年3月31日的三个月中记录了约20万美元的视定股息， 在附注10中对此进行了详细讨论。
所得 税
所得 税采用所得税会计的负债法进行核算。在负债法下，将确认未来的纳税负债 和资产，以估计未来税收后果，这归因于财务 报表中报告的资产和负债账面金额与各自的税基之间的差异。未来的税收资产和负债使用 颁布或实质性颁布的所得税税率来衡量，预计将在资产变现或负债结算时适用。 所得税税率变化对未来所得税负债和资产的影响在变化发生期间的收入中确认。 未来所得税资产的确认前提是它们被认为更有可能变现。当预计的未来 应纳税所得额不足以为递延所得税资产的变现提供资金时，公司将确认估值补贴。
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根据美国公认会计原则，公司必须根据相关税务机关的审查，包括根据 立场的技术优点，确定公司的税收状况是否更有可能维持 。待确认的税收优惠按最终和解时可能实现 百分之五十的最大优惠金额来衡量。取消确认先前确认的税收优惠可能会导致 公司记录纳税义务，从而减少净资产。根据其分析，公司已确定，截至2023年3月31日和2022年12月31日， 没有因未确认的税收优惠承担任何责任。
公司根据ASC Topic 260 “每股收益” 报告每股收益（亏损），该主题为计算和列报每股收益（亏损）制定了标准 。普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均股，不包括 对普通股等价物。摊薄后每股收益（亏损）是通过根据普通股等价物（包括优先股、可转换债务、股票期权 和该期间已发行认股权证）的摊薄效应调整 已发行普通股的加权平均值来计算的，期权和认股权证使用库存股法确定。就摊薄后的 每股收益（亏损）计算而言，当普通股等价物具有反摊薄效应时，将其排除在计算之外。 有关截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月每股收益（亏损）的计算方法，请参阅附注3。
反向 股票分割
2022 年 3 月 15 日，公司进行了万分一的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。反向 股票拆分的结果是，公司当时已发行的 10,000 股普通股合并，并于 2022 年 3 月 15 日自动转换为公司普通股的一股 股。根据此类工具的条款，公司所有已发行的 可转换优先股、普通股购买认股权证、股票期权和可转换债券的转换和行使价按适用的反向拆分比率进行了相应调整。普通股的面值和其他条款 没有受到反向股票拆分的影响。为了使反向股票拆分生效，此处列出的所有股份、每股和股本金额以及普通股等价物均已酌情重报。
公司注册证书修正案
自 2021 年 11 月 5 日起，公司向 州国务卿提交了经修订的公司注册证书修正案，规定公司普通股或优先股的授权股份数量可以增加 或减少（但不低于当时已发行的股票数量），但不得低于当时已发行股票的多数持有人的赞成票无论第 242 (b) (2) 条的规定如何，均可在董事选举中普遍投票特拉华州通用公司法（或其任何继承条款），作为单一类别共同投票，除非 任何系列优先股的明文条款要求任何系列优先股的任何持有人根据其条款 进行投票，否则授权股份数量增加或减少的一个或多个类别的持有人单独投票。
注 2 — 流动性和财务状况
很担心
公司有责任评估情况和/或事件是否使人们对其履行未来 财务义务的能力产生重大怀疑，因为这些义务将在财务报表发布之日后的一年内到期。根据ASC的要求， 列报财务报表——持续经营（副主题 205-40）（“ASC 205-40”），本次评估最初应不考虑截至财务 报表发布之日尚未全面实施的计划的潜在缓解影响。管理层已根据ASC 205-40的 要求评估了公司继续经营的能力。
截至2023年3月31日 ，该公司的营运资金赤字和股东赤字分别为4,220万美元和2,830万美元。 虽然我们在截至2023年3月31日的三个月中创造了80万美元的收入，但在截至2022年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，我们分别蒙受了230万美元和330万美元的损失 。截至本报告发布之日，我们的现金不足，正常业务的款项尚未支付 。前几个时期的亏损和其他相关因素，包括逾期应付账款和工资税，以及未偿应付票据和债券条款下的 违约付款，使人们对公司自本报告提交之日起12个月内继续作为持续经营企业 的能力产生了重大怀疑。
公司的简明合并财务报表是在假设公司可以继续经营的情况下编制的， 考虑通过变现资产和在正常业务过程中结算负债来保持运营的连续性。 公司目前的财务状况可能使其难以吸引和维持其管理团队中足够的专业知识 以成功运营其剩余的医疗机构。
无法保证公司能够实现其业务计划、筹集任何额外资金或获得实施其当前运营计划所需的额外 融资。公司继续经营的能力取决于 其筹集足够资金为其运营提供资金、偿还未偿债务和其他逾期债务、完全调整 的运营成本、增加净收入并最终实现盈利运营的能力。简明的合并财务报表 不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整。
疫情的影响
冠状病毒（“COVID-19”）疫情于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为全球大流行。我们一直在监测 COVID-19 疫情及其对我们运营的影响。我们已经收到了薪资保护计划贷款（“PPP Notes”），这些贷款已根据其条款和员工留用信贷以及联邦政府提供的卫生与人类部 服务部（“HHS”）提供者救济资金予以免除。下文将更全面地讨论HHS提供者救济基金 。展望未来，该公司无法确定 COVID-19 疫情将在多大程度上继续影响其业务。 目前，我们估计 已经或可能对我们的财务报表产生重大影响的净收入、支出或会计判断变更的影响的能力有限。COVID-19 COVID-19 疫情对我们资产负债表和经营业绩的性质和影响将取决于我们服务领域疫情的严重程度和持续时间；政府为减轻疫情影响而采取的活动；应对疫情的监管变化，尤其是影响农村医院的 ；可能提供的现有和潜在的政府援助；以及 HHS Provider Relief 资金收入的要求，包括我们保留此类资金的能力已收到。
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HHS 提供者救济基金
公司获得了 HHS 提供者救济资金，这些资金从《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES 法案”）中规定的1000亿美元公共卫生 和社会服务应急基金中提供给符合条件的医疗保健提供者。 这些资金已分配给符合条件的医疗保健提供者，用于弥补 COVID-19 疫情造成的费用和收入损失。截至 2023 年 3 月 31 日，我们的设施已收到大约 1360 万美元的救济资金。资金支付是补助金，不是贷款， HHS 不需要还款，但资金只能用于拨款批准的目的。根据对提供者救济基金的合规和 报告要求以及疫情对我们截至2023年3月31日的经营业绩的影响的分析，我们 已确认这些基金中的净收入为1,300万美元，其中60万美元、440万美元和800万美元 分别在截至2022、2021年和2020年12月31日的年度中确认为收入。因此，截至2023年3月31日，收到的约60万美元救济资金 已计入我们的资产负债表中的应计费用，详见附注5。
截至2023年3月31日 ，公司对合理保证符合补助金基本条款和 条件的金额的估计基于国土安全部于2020年9月19日、2020年10月22日、 和2021年1月15日发布的各种通知以及公司在截至2023年3月31日的三个月和截至12月31日的年度中的经营业绩、2022 年、2021 年和 2020 年。该公司认为，如上段所述，将HHS提供者救济 基金的净额1,300万美元认列为不同时期的收入是适当的。因此，截至2023年3月31日，这1,300万美元未被确认为负债 。关于此类付款条款和条件的额外指导或对现有指南的新和修订解释 可能会导致公司对条款和条件得到合理保证得到满足的金额的估计发生变化， 并且任何此类变化都可能是重大的。此外，任何此类变化都可能导致先前确认的收入金额被取消确认， 这可能是实质性的。如果我们无法证明或遵守当前或未来的条款和条件，并且无法保证 我们能够这样做，则我们保留部分或全部已收到资金的能力可能会受到影响。
公司已收到关于使用从HHS提供者救济基金收到的款项的投诉， 在附注12中对此进行了更全面的讨论。
每股基本收益（亏损）的计算方法是将普通股股东可获得的收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股收益（亏损）反映了如果证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股，或者导致发行 普通股然后与公司收入共享，则可能发生的摊薄。
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每股收益表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 视同分红 | ( | ) | ||||||
| 普通股股东可获得的净收益（亏损），持续经营 | ( | ) | ||||||
| 已终止业务的净亏损 | ( | ) | ||||||
| 普通股股东可获得的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||
| 在此期间已发行普通股的加权平均数 — 基本 | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
| 优先股 | ||||||||
| 该期间已发行普通股和普通股等价物 的加权平均数——摊薄 | ||||||||
| 普通股股东可获得的每股普通股净收益（亏损）——基本和摊薄： | ||||||||
| 持续运营 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 已终止的业务 | ( | ) | ||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | ||||
每股收益的计算中不包括反稀释证券附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股认股权证 | ||||||||
| 可转换优先股 | ||||||||
| 可转换债券 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
反稀释性 股票 | ||||||||
公司发行的某些认股权证、可转换优先股和可转换债券的 条款规定，如果公司发行普通股或普通股等价物（该术语在协议中定义为 ），则降低认股权证的每股行使价以及债券和优先股的每股转换价格（如果适用 ，在某些情况下受下限）有效行使/转换价格，低于未平仓的当时行使/转换价格 认股权证、优先股或债券，视情况而定。此外，其中许多证券包含行使价或转换价格 ，行权或转换价格因行使/转换当日公司普通股的价格而异（见附注6、9和10）。这些 条款导致公司普通股大幅稀释。
作为 附注 10 中讨论的投票协议和不可撤销委托书（“投票协议”）的结果，以及经修订的 2021 年 11 月 5 日 公司注册证书修正案，规定 公司普通股或优先股的授权股份数量可以增加或减少（但不低于当时已发行的股票数量）截至本报告提交之日，公司股票的多数投票权在注 1 中对此进行了更全面的讨论，公司认为，它有能力确保拥有和/或能够获得足够的 普通股授权股份，以支付收购潜在摊薄普通股的所有已发行权利。
由于这些下行准备金 ，截至2023年5月9日，潜在的普通股和普通股等价物总额为1.0万亿美元。 有关公司授权普通股和优先股数量的讨论，请参阅附注10。
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注 4 — 应收账款
截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的应收账款 包括以下内容：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去： | ||||||||
| 合同义务补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
注 5 — 应计费用
截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的应计 费用包括以下内容：
应计费用表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应计工资和相关负债 | $ | $ | ||||||
| HHS 提供者救济基金 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 应计法律费用和和解 | ||||||||
| 医疗保险多付准备金 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 应计费用 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日， 应计工资和相关负债分别包括约310万美元和300万美元， 与截至2023年3月31日和2022年3月31日的应计逾期工资税相关的罚款分别为400万美元和400万美元。
在2022年第四季度 ，该公司的Big South Fork医疗中心收到一封来文，称其截至2021年12月31日的六个月的最终医疗保险费用报告 已被接受，该报告反映了由于 多付的160万美元的追溯性调整。因此，公司已将截至2023年3月31日和2022年12月31日的160万美元成本报告调整列为负债。此外，根据与财政中介机构的进一步通信以及 Medicare 在2022财年可能多付的款项，公司分别确认了另外40万美元和50万美元的负债（扣除收回款后的净额）。
注意 6 — 债务
在 2023 年 3 月 31 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日，债务包括以下内容：
债务明细表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应付票据-第三方 | $ | $ | ||||||
| 应付贷款-关联方 | ||||||||
| 债券 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去债务的流动部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
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2023 年 3 月 31 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日，应向第三方支付的票据包括以下内容：
应付票据 — 第三方
第三方应付票据附表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应付给 CommerceNet 和 Jay Tenenbaum 的票据，原始本金为 $ | $ | $ | ||||||
| 应于2019年9月27日支付给安东尼·奥基洛的票据，原始本金为美元 | ||||||||
| 2021年8月10日应付给Western Healthcare, LLC的票据，本金总额为美元 | ||||||||
备注 应付款 | ||||||||
| 减少当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据——第三方，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
2016年12月7日，
Tegal Notes的持有人对公司提起诉讼，要求支付票据下应付的款项，即
341,612美元的本金余额和应计利息。2018 年 4 月 23 日，Tegal Notes 的持有人收到了针对公司的判决，金额为
美元
2019年9月27日，公司发行了应付给安东尼·奥基洛的期票，本金为190万美元 ，并获得了150万美元的收益，其中扣除了30万美元的初始发行折扣和10万美元的融资费用。 的第一笔100万美元本金将于2019年11月8日到期，剩余的90万美元将于2019年12月26日到期。这些 款项未支付。2020 年 2 月，O'Killough 先生在纽约州最高法院 以未支付期票为由起诉了公司和作为担保人的迪亚曼蒂斯先生，要求赔偿约220万美元。2020年5月，公司 迪亚曼蒂斯先生作为担保人，与奥基洛先生签订了一项条款，规定在2020年11月1日之前分期支付总额为220万美元（截至该日 包括应计 “罚款” 利息）。该公司在 2020 年支付了总额为 45 万美元的款项 。2022 年 1 月 18 日，迪亚曼蒂斯先生支付了 75 万美元，剩余余额应在 120 天后到期。 O'Killough 先生同意在此之前预先采取任何进一步的执法行动。在2022年剩余时间的不同日期， Diamantis先生向奥基洛先生额外支付了总额为30万美元的款项，公司向迪亚曼蒂斯先生支付了35万美元，用于向奥基洛先生进一步付款 。由于这些付款，截至2022年12月31日，欠奥基洛先生的逾期余额为110万美元。公司有义务向迪亚曼蒂斯先生偿还他向奥基洛先生支付的任何款项及利息。 在截至2023年3月31日的三个月中，双方达成了最终和解，公司和迪亚曼蒂斯先生以58万美元全额结清了 债务。根据最终和解，在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录了60万美元的法律和解收益。
2021年8月10日，公司向Western Healthcare, LLC签订了两张应付票据，本金总额为240万美元。 这些票据是根据和解协议的条款发行的，该协议与公司先前签订的 医疗人员配置服务协议有关。这些票据的年利率为18％，由本金和利息组成的付款应不迟于2022年8月30日到期。发行票据后，公司向票据持有人支付了20万美元。公司 尚未支付票据下到期的所有每月分期付款，票据已过期。2023年5月12日，该公司和Western Healthcare, LLC同意将票据 的总本金减少40万美元，以换取20万美元的现金支付。
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应付贷款 — 关联方
2023 年 3 月 31 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日，应付贷款——关联方包括以下内容：
应付贷款关联方明细表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应付给克里斯托弗·迪亚曼蒂斯的 | $ | $ | ||||||
| 减去应付贷款的流动部分，关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 关联方应付贷款总额，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
Diamantis先生在2020年2月26日辞职之前一直是公司董事会成员。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的
三个月中，迪亚曼蒂斯先生向公司贷款了58万美元和美元
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司为迪亚曼蒂斯先生的贷款分别承担了10万美元和10万美元的利息支出。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司分别向迪亚曼蒂斯先生支付了10万美元和0美元 的应计利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有欠迪亚曼蒂斯先生的 应计利息。 Diamantis 先生的贷款应计利息，利率为贷款金额的 10% 。
债券
截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日，机构投资者所有未偿还债券的 账面金额为 ，如下所示：
债券附表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 2017 年 3 月债券 | $ | $ | ||||||
| 2018 年债券 | ||||||||
| 2022 年 10 月债券 | ||||||||
| 减少当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 债券，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
2017 年 3 月 债券
2017年3月，公司发行了一份于2019年3月到期的债券（“2017年3月债券”），截至2023年3月31日和2022年12月31日，本金余额为260万美元，其中包括30％的逾期还款罚款。根据其原始条款，2017年3月的债券已逾期 。2017年3月的债券的违约利率为每年18％，由公司所有资产的第一优先权 留置权担保。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司在这张逾期债券上承担的违约利息支出分别为10万美元和 10万美元，截至2023年3月31日，2017年3月债券的应计违约利息总额为190万美元。
2023年3月31日，2017年3月的债券可转换为公司普通股，转换价格为每股0.00009美元或公司普通股287亿股， 已根据其条款进行了调整。如果以低于当时的转换价格 的价格发行或以其他方式发行普通股或购买普通股的权利，则转换 价格可能会被重置，此外还有其他惯常的反稀释保护措施。
2017年3月的债券发行了认股权证（“三月认股权证”），这些认股权证可在2024年3月21日之前行使为公司 普通股的股票。在截至2022年3月31日的三个月中，由于认股权证的下调条款，公司录得1.357亿美元的视同股息 。在截至2023年3月31日的三个月中，未记录任何视同股息，因为在此期间 认股权证的行使价没有变化。附注1、9和10中对认定股息和未偿认股权证进行了更全面的讨论 。
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2018 年债券
在 2018 年期间，公司完成了各种债券（“2018 年债券”）的发行，本金余额总额为 1450 万美元，包括将于 2019 年 9 月到期的逾期还款罚款。如上所述，2018年债券的转换条款与2017年3月债券的 相同，但转换价格除外，截至2023年3月31日，转换价格为每股0.052美元，下限为每股0.052美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，2018年债券的未偿本金余额，包括130万美元的 逾期还款罚款，为560万美元，债券可转换为公司1.085亿股普通股。债券的违约利息为每年18％ ，由公司所有资产的第一优先留置权担保。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司对这些逾期债券产生的违约利息 支出分别为30万美元和30万美元，截至2023年3月31日， 2018年债券的应计违约利息总额为360万美元。
有关截至2023年3月31日未偿还的可转换债券和认股权证的摊薄效应的讨论，请参阅 附注3和10。
2022 年 10 月 债券
2022 年 10 月 12 日，公司向机构投资者发行了金额为 550,000 美元的不可兑换、无息债券，
包括 $
注 7 — 关联方交易
除了附注6和10中讨论的交易外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月中，公司还开展了以下关联方活动：
Alcimede Limited
根据咨询协议 ，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，Alcimede Limited分别收取了10万美元和10万美元的服务账单。公司总裁兼首席执行官西莫斯·拉根是Alcimede Limited的董事总经理。
InnovaQor, Inc.
除了投资InnovaQor的B-1系列优先股（见附注1和9）外，截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司还有一笔来自向InnovaQor, Inc.（“InnovaQor”）预付的营运资金产生的应收票据/关联方应收账款 ，分别约为180万美元和150万美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日的余额包括应收票据下的到期金额 ，如下所述。
截至2022年7月1日 ，该公司有来自InnovaQor的未清关联方应收账款803,416美元。InnovaQor签署了一份日期为2022年7月1日的支持公司的期票 ，前提是InnovaQor在2022年12月31日向公司偿还883,757美元（包括 10% 的原始发行折扣）。自2022年12月31日起，公司和InnovaQor同意重组本票以支持公司 ，金额为883,757美元，并额外欠款441,018美元，用于本金 为1,457,253美元（包括原始发行折扣的132,478美元），到期日为2023年6月30日 InnovaQor 将支付其从到期日之前担保的新资本中获得的任何资本的25％。如果发生违约，该票据的年利率为18％。在截至2022年12月31日的年度中，公司将总额为20万美元 的原始发行折扣确认为利息收入。
从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日，公司向InnovaQor预付了30万美元，用于为其营运资金需求提供资金。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司与InnovaQor签订合同，提供持续的健康信息技术相关服务 ，总额分别约为10万美元和54,000美元。此外，InnovaQor目前以每月约9,700美元的租金和水电费从公司转租办公空间。
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上述活动的 条款以及附注6和10中讨论的条款不一定表明 本来可以就类似交易与非关联方达成的协议。
注 8 — 融资和经营租赁债务
我们 以融资和运营租赁方式租赁不动产和设备。对于期限超过 12 个月的经营租赁，我们按期限内租赁付款的现值记录与 相关的使用权资产和使用权义务。我们不将合同的租赁 和非租赁部分分开。
通常， 我们在租赁开始时使用我们最近商定的借款利率作为利率，因为我们的大多数运营租约 不提供易于确定的隐性利率。
下表列出了我们截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的租赁相关资产和负债：
租赁相关资产和负债表
| 资产负债表分类 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 资产： | ||||||||||
| 经营租赁 | 使用权经营租赁资产 | $ | $ | |||||||
| 融资租赁 | 财产和设备，净额 | |||||||||
| 租赁资产总额 | $ | $ | ||||||||
| 负债： | ||||||||||
| 当前： | ||||||||||
| 经营租赁 | 使用权经营租赁义务 | $ | $ | |||||||
| 融资租赁 | 融资租赁债务 | |||||||||
| 长期 | 使用权经营租赁义务 | |||||||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||||
| 加权平均剩余期限： | ||||||||||
| 经营租赁 | ||||||||||
| 融资租赁 (1) | ||||||||||
| 加权平均折扣率： | ||||||||||
| 经营租赁 | % | % | ||||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||||
下表列出了与截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月（未经审计）的财务和运营租赁的租赁费用相关的某些信息：
租赁费用表
三个月 已结束 3月31日 2023 | 三个月 已结束 3月31日 2022 | |||||||
| 融资租赁费用： | ||||||||
| 租赁资产的折旧/摊销 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 短期租赁费用 (2) | ||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | ||||||
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其他 信息
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月（未经审计）的补充现金流信息：
租赁附表补充现金流信息
三个月 已结束 2023 年 3 月 31 日 | 三个月 已结束 2022 年 3 月 31 日 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | ||||||||
| 经营租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁付款的现金流 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) |
使用权经营和融资租赁下的 未来最低租赁付款总额如下：
运营权 和融资租赁下的未来最低租金表
| 使用权经营租约 | 融资租赁 | |||||||
| 截至 3 月 31 日的十二个月： | ||||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减少利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 最低租赁付款的现值 | ||||||||
| 减去租赁债务的当期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁债务，减去流动部分 | $ | $ | ||||||
注 9 — 公允价值、衍生金融工具和认定股息
公平 价值测量
金融工具的估计公允价值由公司使用现有的市场信息和估值方法确定 认为合适。附注1对公允价值计量会计指导进行了更全面的讨论。截至2023年3月31日和 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款、关联方应收票据/应收账款、 应付账款和应计费用的账面价值因其短期性质而接近其公允价值。
| 21 |
下表列出了截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日按经常性公允价值计量的金融资产和负债：
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 资产——InnovaQor 系列 B-1 优先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 责任-债券的嵌入式转换选项 | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 资产——InnovaQor 系列 B-1 优先股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 责任-债券的嵌入式转换选项 | ||||||||||||||||
InnovaQor 系列 B-1 优先股
在 2021 年，公司向InnovaQor出售了多家子公司。作为出售对价，公司获得了InnovaQor B-1系列优先股的14,950股，其中100股在2021年用于结清未偿负债，截至2023年3月31日和2022年12月31日，余额为14,850股 。公司InnovaQor系列B-1优先股投资的公允价值最初是根据期权价格法（“OPM”）确定的。OPM 将普通股和优先权视为标的公司股权价值 的看涨期权，行权价格基于优先权益的清算优先权和次级类别的参与门槛 。Black Scholes模型被用来对看涨期权进行定价。使用的假设是：无风险 利率为0.84％；波动率为250.0％；退出期为5年。最后，由于InnovaQor系列B-1优先股缺乏适销性 以及InnovaQor普通股的基础流动性，适用了35％的贴现率。
在审查InnovaQor系列B-1优先股的公允价值时，公司认为截至2023年3月31日和2022年12月31日的900万美元价值代表了其公允价值。在确定公允价值时，考虑了：（i）InnovaQor 系列 B-1 优先股的可变 费率转换特征，即普通股价格的变化不会影响转换 价值；（ii）InnovaQor最近对其普通股的销售和发行价格；（iii）InnovaQor正在积极寻求额外 资本；（iv）我们认为的其他考虑因素增强InnovaQor普通股的基础流动性。
嵌入式 转换选项
公司使用以下方法对截至2023年3月31日和2022年12月31日的嵌入式转换 期权的衍生负债进行估值，该期权与价值455,336美元的未偿可转换债券有关。公司通过比较每股转换价格 来确定公允价值，根据转换条款，每股价格为公司普通股市场价格的85％，乘以资产负债表日期可发行的股票数量 再乘以公司普通股的实际每股价格，再乘以 该日可发行的股票数量与记录为负债的价值差额。在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，嵌入式转换选项 的价值没有变化，因为在此期间 转换价格条款没有变化。
被视为 股息
在 截至2023年3月31日的三个月中，没有触发向下提供未偿认股权证，因此在此期间没有记录相关的 视同股息。在截至2022年3月31日的三个月中，优先股的转换触发了 包含下调准备金的认股权证的行使价下调。根据美国公认会计原则，行使价下跌导致的认股权证的增量公允价值 是使用Black Scholes衡量的。截至2022年3月31日的三个月，Black Scholes估值模型中使用了以下假设 ：无风险利率从0％到2.55％不等，波动率从1.94％到1,564％不等，期限从0.01年到2.45年不等。在截至2022年3月31日的三个月中，由于1.357亿美元的下轮准备金 而对认股权证进行修改的增量价值被记录为视同股息。
此外，在截至2022年3月31日的三个月中，由于我们发行了1,100股P系列优先股，共计20万美元的视同股息，附注10对此进行了更全面的讨论。附注1和3中还讨论了视同股息。
注 10 — 股东赤字
授权资本
公司拥有250,000,000股授权普通股，面值为每股0.0001美元，拥有500,000股 优先股的授权股，面值为每股0.01美元。
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首选 股票
截至2023年3月31日 ，该公司的已发行优先股包括其 H 系列可转换优先股 的 10 股（“H 系列优先股”）、250,000 股 L 系列可转换优先股（“L 系列优先股 股”）、20,810.35 股 M 系列可转换可赎回优先股（“M 系列优先股”）、 2,864.35 股其 N 系列可转换可赎回优先股（“N 系列优先股”）的 31 股，其 O 系列可转换可赎回优先股的 8,644.59 股 （“O系列优先股”）及其10,194.87股 P系列优先股。公司的已发行优先股不包含强制赎回或其他功能， 要求它们在股权之外在资产负债表上列报，因此它们有资格获得权益会计待遇。 由于股权会计处理，股票发行无需进行公允价值会计， 没有记录与优先股有关的收益、亏损或衍生负债。
H 系列优先股
H系列优先股的10股中每股 的申报价值为每股1,000美元，可转换为公司 普通股，转换价格为转换时公司普通股成交量加权平均价格的85％。
L 系列优先股
L系列优先股由Alcimede LLC持有，申报价值为每股1.00美元。拉根先生是 Alcimede LLC 的唯一经理。L系列优先股无权获得任何股息。L系列优先股的每股可将 转换为公司普通股，转换价格等于转换日前十个交易日公司普通股 股票的平均收盘价。2023 年 3 月 31 日，L 系列优先股可将 转换为公司约 28 亿股普通股，转换价格为每股 0.00009 美元。
M 系列优先股
2020年6月30日 ，公司与迪亚曼蒂斯先生签订了一项交换协议，其中迪亚曼蒂斯先生同意清偿 公司在该日欠他的总额为1,880万美元的债务，包括应计利息，以换取公司22,000股 股票，面值为每股0.01美元，申报价值为每股1,000美元。有关公司截至2023年3月31日和2022年12月31日对迪亚曼蒂斯先生的债务的讨论，请参阅附注 6。
M 系列优先股的 条款包括：（i）M 系列优先股的每股可转换为公司 普通股的股票，转换价格等于转换日前十个交易日公司普通股平均收盘价的90％，但无论如何不得低于公司普通股的面值；（ii）股息 自该日起 起，每股已发行M系列优先股的年利率应为每股申报价值的10％此类M系列优先股最初的发行情况（如果 出现任何股票分红、股票拆分、合并或其他类似的资本重组，则需进行适当调整）。无论是否申报 ，股息都应每天累积，并且应是累积和非复利；但是，此类股息只能在董事会宣布时支付 ，公司没有义务支付此类股息。除非支付了M系列优先股的股息，否则不得为公司普通股支付现金分红 ；(iii) M系列优先股的每位持有人 有权就提交公司普通股 股票持有人表决的所有事项进行投票。无论已发行M系列优先股的数量是多少，只要至少有一股M系列优先股 股票已发行，M系列优先股的已发行票数总计应等于有权在任何股东大会上投票或通过书面同意采取行动的所有选票的51％ 。M 系列优先股的每股已发行股份应代表其在 中分配给M系列优先股已发行股份的51％中所占的比例份额。M系列优先股应与普通股和任何其他有表决权的证券一起投票，就好像它们是单一的 类证券一样。2020年8月13日，迪亚曼蒂斯先生与拉根先生 和Alcimede LLC（拉根先生是其唯一经理）签订了投票协议，根据该协议，迪亚曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤销的代理权，让 对迪亚曼蒂斯先生持有的M系列优先股进行投票。迪亚曼蒂斯先生保留了M系列优先股的所有其他权利。
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在截至2021年12月31日的年度中，迪亚曼蒂斯先生将其申报价值 为60万美元的M系列优先股共610.65股转换为公司45股普通股。2021 年 8 月 27 日，公司与迪亚曼蒂斯先生签订了交换协议 。根据交换协议，迪亚曼蒂斯先生将其申报价值约为60万美元的570股M系列优先股换成了公司9,500股普通股，并以每股70.00美元的行使价购买了4,750股 公司普通股的认股权证。认股权证的期限为三年，截至2023年3月31日，由于 下行准备金的特点， 可以以每股0.00009美元的行使价对公司37亿股普通股行使。2023年3月31日和2022年12月31日，20,810.35股M系列优先股仍处于流通状态 ，可转换为公司2081亿股普通股。
N 系列优先股
公司董事会已将5,000,000股授权优先股中的50,000股指定为N 系列优先股。每股N系列优先股的申报价值为1,000美元。2020年8月31日，公司及其债券 持有人根据交易所、赎回和宽容协议的条款，将公司I-1系列可转换优先股和I-2系列可转换优先股的某些未偿还债券和所有 当时已发行的 N系列优先股交换为公司N系列优先股 30,435.52股。
N 系列优先股的 条款包括：（i）N 系列优先股的每股可随时不时地转换为公司 普通股的股票，由持有人选择，转换为该数量的普通股，由 除以该股 N 系列优先股的申报价值加上任何应计和未付股息的申报价值除以转换价格 确定; (ii) 转换价格等于转换日期前10个交易日内最低VWAP的90％； (iii)N系列优先股 股票的每股已发行N系列优先股（“应计N系列优先股 股息”）之日及之后，应按每股申报价值的10％的年利率累积股息。无论是否申报，N系列优先应计股息均应每天累计，并且应是累积的 且非复利；但是，此类N系列优先应计股息只能在 和董事会宣布时支付。除非支付了应计的N系列优先股 股息，否则不得支付普通股的现金分红；(iv) 除非下文规定或法律另有规定，否则N系列优先股没有投票权。但是，由于 只要 N 系列优先股的任何已发行股份，未经 大多数当时已发行的 N 系列优先股持有人投赞成票，公司不得 (a) 对授予N系列优先股的权力、优惠或权利 或修改或修改指定证书，(b) 修改其公司注册证书或 其他章程文件以任何对持有人任何权利产生不利影响的方式，(c) 增加授权股份的数量 N 系列优先股，或 (d) 就上述任何内容签订任何协议。
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的
三个月中，持有人转换了 36 个股票和 分别为申报价值为 36,000 美元的 N 系列优先股
的股票和 $
O 系列优先股
2021 年 5 月 10 日，公司完成了其新授权的 O 系列优先股的股票发行。本次发行是根据 截至2021年5月10日的证券购买协议的条款进行的。2021 年 9 月 7 日，公司签订了第二份证券 购买协议，2021 年 10 月 28 日，公司签订了第三份证券购买协议。这些协议是 公司与公司某些现有机构投资者之间的协议。根据这些协议，公司发行了9,900股 系列O优先股，总收益为900万美元。
O 系列优先股的 条款包括：（i）O系列优先股的每股可随时不时地转换为公司 普通股的股票，由持有人选择，转换为该数量的普通股，由 除以该份O系列优先股的申报价值加上任何应计和未付股息的申报价值除以转换价格 确定; (ii) 转换价格等于转换日期前10个交易日内最低VWAP的90％； (iii)O系列优先股 股票的每股已发行股票应按每股申报价值的10％的年利率累积股息，自该股O系列优先股最初发行之日起（“应计O系列优先股股息 股息”）。无论是否申报，O系列优先应计股息均应每天累计，并且应是累积的 且非复利；但是，此类O系列优先应计股息只能在 和董事会宣布时支付。除非支付了应计的O系列优先股 股息，否则不得支付普通股的现金分红；(iv) 除非下文规定或法律另有规定，否则O系列优先股没有投票权。但是，由于 只要 O 系列优先股的任何已发行股份，未经大部分 O系列优先股持有人投赞成票，公司不得 (a) 对赋予O系列优先股的权力、优惠或权利 或修改或修改指定证书，(b) 修改其公司注册证书或 其他章程文件以任何对持有人任何权利产生不利影响的方式，(c) 增加授权股份的数量 O 系列优先股，或 (d) 就上述任何内容签订任何协议。
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在截至 2023 年 3 月 31 日的
三个月中，持有人兑换了 40.5其申报价值为 $ 的 O 系列优先股
的股票
P 系列优先股
2021 年 11 月 7 日，公司与 公司的某些机构投资者签订了交换和修正协议（“2021 年 11 月交易协议”），其中投资者同意通过交换债务减少持有的当时未偿还的认股权证本金价值 和当时未偿还的450万美元不可转换债券，外加其应计利息 150万美元公司P系列优先股 股票的8,544.87股应计利息。P系列优先股的每股申报价值为1,000美元。此外，根据2021年11月的交易协议， 公司于2017年3月向债券持有人发行的3月认股权证的到期日期从2022年3月21日延长至2024年3月21日。
2022年3月11日，根据2022年1月31日的证券购买协议的条款，公司向机构投资者 额外发行了1,100股P系列优先股，总收益为100万美元。2022 年 4 月 1 日，公司额外发行了 550 股 P 系列优先股 ，并获得了50万美元的收益。在截至2022年3月30日的三个月中，由于在 期间发行了P系列优先股，公司录得20万美元的视同股息。视同股息来自已发行股票的申报价值与收到的收益之间的差额， 以及10％的转换价格折扣。
P 系列优先股的 条款包括：(i) P 系列优先股的每股可随时不时转换为 公司普通股的股票，由持有人选择，转换为该数量 普通股 股票的申报价值除以转换价格; (ii) 转换价格等于转换日期前10个交易日最低VWAP的90％ ；(iii)从最初发行P系列优先股（“P系列优先股应计股息”）之日起及之后， 每股已发行P系列优先股的股息应按每股申报价值的10％的年率累计。无论是否申报，P系列优先应计股息均应每天累积 ，并且应是累积和非复利；但是，此类 P系列优先应计股息只能在董事会宣布时支付。除非支付P系列优先应计股息，否则不得支付普通股的现金分红 ；(iv) 除非下文规定或 法律另有规定，否则P系列优先股没有投票权。但是，只要P系列优先股的任何股票已发行 ，未经当时已发行的大多数P系列优先股持有人投赞成票，公司就不得 (a) 对赋予P系列优先股的权力、优先权或权利或 修改或修改指定证书，(b) 以任何方式修改其公司注册证书或其他章程文件 对持有人的任何权利产生不利影响，(c) 增加持有人的授权股份数量P 系列优先股或 (d) 就上述任何内容签订任何协议。
2023 年 3 月 31 日，公司的 P 系列优先股中有 10,194.87 股已流通，可转换为公司普通股的 1133 亿 股。
普通股票
截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司分别发行和流通了299亿股和291亿股普通股。 在截至2023年3月31日的三个月中，公司在 转换了36股N系列优先股后发行了4亿股普通股，在转换了40.5股 的O系列优先股后发行了4.5亿股普通股。在截至2022年3月31日的三个月中，公司在转换了593.33股N系列优先股后，发行了1,290万股普通股 。
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公司拥有未偿还的期权、认股权证、可转换优先股和可转换债券。未偿还期权 和认股权证的行使以及可转换优先股和债券的转换可能导致公司 普通股的大幅稀释和普通股的市场价格下跌。此外，公司发行的某些认股权证、可转换优先股 股票和可转换债券的条款规定，如果公司发行普通股或普通股等价物（如适用，在某些情况下有下限），则降低认股权证的每股行使价以及债券和优先股的每股转换价格（如果适用，在某些情况下有下限）) 的有效行使/转换 价格低于当时的行使/转换价格未偿还的认股权证、优先股或债券，视情况而定 。这些条款，以及发行债券和优先股，其转换价格因转换之日普通股的价格 而异，导致公司普通股大幅稀释，并使 开始反向拆分普通股，包括反向股票拆分，附注1对此进行了更全面的讨论。
2020年8月13日 ，迪亚曼蒂斯先生与公司、拉根先生和Alcimede LLC（拉根先生是 的唯一经理）签订了投票协议，根据该协议，迪亚曼蒂斯先生向拉根先生授予了不可撤销的委托书，让他对迪亚曼蒂斯先生持有的 系列优先股进行投票。迪亚曼蒂斯先生保留了M系列优先股的所有其他权利。无论已发行的M系列优先股的数量 多少，只要至少有一股已发行M系列优先股，则已发行的M系列优先股的 股票的总票数应等于有权在 任何股东大会上投票或通过书面同意采取行动的所有选票的51％。这意味着，除非适用法律或协议要求获得绝大多数 ，否则M系列优先股的持有人自己有足够的选票 批准或否决公司股东投票通过的任何提案。
作为 上述投票协议以及附注10和2021年11月5日经修订的公司 公司注册证书修正案的结果，该修正案规定，公司普通股或 优先股的授权股份数量可以通过公司股票占多数投票权的 持有人投赞成票增加或减少（但不低于当时已发行的股票数量），注释1对此进行了更全面的讨论，截至提交本报告 之日，公司认为自己有能够确保其拥有和/或能够获得足够的 普通股的授权股份，以涵盖收购潜在摊薄普通股的所有已发行权利。
股票 期权
公司维护并赞助了 Tegal Corporation 2007 年激励奖励股权计划（“2007 年股权计划”）。Tegal Corporation 是公司的先前名称。经修订的2007年股权计划规定向公司高管、董事、员工和顾问发行股票期权和其他股权奖励 。2007 年股权计划根据其条款于 2017 年 9 月 终止。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有26种未发行股票期权，加权平均行使价 为每股290万美元。截至2023年3月31日，未偿还期权 和可行使期权的加权平均剩余合同期限为3.12年。2023年3月31日和2022年12月31日可行使的期权的内在价值为0美元。截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日，没有与股票期权相关的剩余薪酬支出，因为所有未偿还期权已于 2019 年 12 月 31 日全部归属。
认股证
以下 总结了截至2023年3月31日的三个月中与认股权证活动相关的信息：
认股权证活动时间表
的数量 的股份 普通股 适用于 认股证 | 加权 平均行使价 | |||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||||||
| 发行认股权证 | ||||||||
| 认股权证到期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | |||||||
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作为各种融资交易的一部分， 公司已发行认股权证，截至2023年3月31日，购买公司可行使 的普通股，总额为5113亿股。
截至2023年3月31日未兑现的认股权证中包括 是2017年3月发行的与2017年3月债券有关的3月认股权证。 （注 6 中更全面地讨论了 2017 年 3 月的债券。）公司发行了这些认股权证，向几位合格投资者购买公司 普通股。2023 年 3 月 31 日，3 月认股权证可供行使，共计约 5076 亿股公司普通股。三月份的认股权证分三批发行给投资者，即A系列 认股权证、B系列认股权证和C系列认股权证。截至2023年3月31日，公司1900亿股 普通股的A系列认股权证可供行使。它们在 2017 年 3 月发行时即可行使，初始行使期为五年 年。2023年3月31日，B系列认股权证可行使公司1,276亿股普通股，在下文讨论的延期之前， 可行使 至2022年3月21日。2023 年 3 月 31 日，公司 1,900 亿股普通股的 C 系列认股权证可行使 ，初始期限为五年，前提是此类认股权证只有在持有人行使B系列认股权证时、何时和范围内，才能归属 。2021 年 11 月 7 日，3 月 认股权证的到期日期延长至2024年3月21日。2023年3月31日，A系列、B系列和C系列认股权证的行使价 均为每股0.00009美元，这反映了根据其条款进行的向下拨备调整。三月认股权证受 “完整的 棘轮补偿” 和其他惯常的反稀释保护。
根据未偿认股权证发行的 普通股数量和上表 中反映的认股权证的行使价已进行了调整，以反映认股权证协议规定的全部棘轮条款和其他稀释性和下行条款。 由于未兑现认股权证的下行条款，随后以低于认股权证当时行使价的价格发行的公司普通股或普通 股票等价物，导致根据认股权证可发行的股票数量增加，认股权证的行使价也有所下降。另见附注1和3，讨论未偿认股权证对公司普通股造成的 摊薄效应。
被视为 股息
在 截至2022年3月31日的三个月中，认股权证行使价的下跌带来了视同分红。有关计算视定股息时使用的假设，请参阅附注 9。上文 “优先股 股票” 标题下以及附注1和3中还讨论了视同股息。
注 11 — 现金流量信息的补充披露
补充现金流信息表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 转换为普通股的N系列优先股的申报价值 | $ | $ | ||||||
| 转换为普通股的O系列优先股的申报价值 | ||||||||
| P系列优先股发行的视同股息 | ||||||||
| 触发认股权证下调拨款所产生的视为股息 | ||||||||
注 12 — 承诺和意外开支
信用风险的集中度
Credit 由于其设施中有大量患者，因此应收账款方面的风险通常是分散的。公司 与政府和其他付款人之间确实有大量的应收账款余额。通常，公司 不要求抵押品或其他担保来支持应收账款。但是，公司持续监控和 评估其客户接受和收款程序，以最大限度地降低与应收账款相关的潜在信用风险 ，并为无法收回的账户设立备抵金，因此，公司认为其超出此类备抵的应收账款信用风险 风险敞口对财务报表不重要。
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公司在高信贷质量的金融机构中维持其现金余额。公司的现金余额有时可能超过联邦存款保险公司提供的 存款保险限额
法律 事项
，公司可能会不时参与与合同纠纷、 就业事务、监管和合规事务、知识产权以及 正常业务过程中产生的诉讼有关的各种索赔、诉讼、调查和诉讼。该公司在高度监管的行业中运营，该行业本质上可能适用于法律事务。管理层意识到 诉讼有相关费用，不利诉讼判决的结果可能会对公司 的财务状况或经营业绩产生重大影响。公司的政策是在费用发生期间支出与 法律诉讼相关的法律费用和开支。管理层在与法律顾问协商后，已经解决了 已知的指控和预测的未主张索赔。
Biohealth Medical Laboratories, Inc.和PB Laboratories, LLC（以下简称 “公司”）于2015年对信诺健康提起诉讼，指控 信诺未能就两家公司根据信诺发布的计划和信诺管理的 计划向患者提供的实验室服务支付索赔。2016年，美国地方法院以缺乏资格为由驳回了两家公司的部分主张。两家公司就该 的裁决向第十一巡回上诉法院提出上诉，该法院于2017年底推翻了地方法院的裁决，认定 公司有资格提出因传统保险计划和自筹资金计划而产生的索赔。2019年7月， 和EPIC两家公司对信诺健康提起诉讼，理由是他们未能为所提供的实验室服务支付索赔。反过来，信诺健康因 涉嫌不当计费行为被起诉。该诉讼仍在进行中，但由于公司没有足够的财务资源让 法律诉讼得出结论，因此它将诉讼的利益（如果有）分配给了迪亚曼蒂斯先生，以供其向公司提供经济支持，并且 承担了结案所需的所有费用。
2016 年 9 月 27 日，佛罗里达州税务局（“DOR”）就未缴的 2014 年州所得税（包括罚款和利息）对公司签发了税收令。公司与DOR签订了规定 协议，允许公司在2019年7月之前按月分期付款。公司已付款以减少 欠款。截至2023年3月31日，约40万美元的应计余额仍未交给DOR。
2016年12月7日，Tegal Notes的持有人对公司提起诉讼，要求支付 本金余额总额为341,612美元的票据和应计利息。2018年4月23日，Tegal Notes的持有人收到 对公司的判决，金额为384,384美元。截至2023年3月31日，公司已偿还了这些票据本金中的50,055美元 。
2020 年 2 月，Anthony O'Killough 向纽约州最高法院 起诉公司和作为担保人的迪亚曼蒂斯先生，要求赔偿与公司于 2019 年 9 月发行的期票有关的约 200 万美元。2020年5月， 公司、作为担保人的迪亚曼蒂斯先生和奥基洛夫先生达成了一项条款，规定在2020年11月1日之前分期支付总额为220万美元（包括截至该日的应计 “罚款” 利息）。该公司 在 2020 年支付了总额为 45 万美元的款项。2022 年 1 月 18 日，迪亚曼蒂斯先生支付了 75 万美元，剩余余额应在 120 天后 到期。在此之前，奥基洛先生同意预先采取任何进一步的执法行动。在2022年剩余时间 的不同日期，迪亚曼蒂斯先生向奥基洛先生额外支付了总额为30万美元的款项，公司向迪亚曼蒂斯先生支付了35万美元，用于进一步向奥基洛先生付款。由于这些付款，截至2022年12月31日，欠奥基洛先生的逾期余额为110万美元。公司有义务向迪亚曼蒂斯先生偿还他向奥基洛先生支付的任何款项及利息。 在截至2023年3月31日的三个月中，双方达成了最终和解，公司和迪亚曼蒂斯先生以58万美元全额结清了 债务。因此，在截至2023年3月31日的三个月中，公司在合法的 和解中获得了60万美元的收益。附注6还讨论了期票、宽容协议和最终和解。
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2019年6月，詹姆斯敦地区医疗中心的前所有者CHSPSC获得了针对该公司的判决，金额为592,650美元。 截至2022年12月31日，公司已将该判决记录为负债。但是，管理层认为，向CHSPSC支付了多笔保险 款项，用于支付所有权变更后提供的服务，并认为这些款项将抵消判决的部分 。
2019年11月，Newstat，PLLC获得对田纳西州诺克斯县Big South Fork医疗中心的判决，金额为190,600美元，涉及提供医疗服务。2023年2月15日，公司和Newstat同意从2023年2月起分四次等额每月支付52,500美元，以21万美元结清欠款 。迄今为止，公司已根据和解 协议支付了款项。截至2023年3月31日，公司已记录剩余负债。
2021 年 6 月 30 日，公司与田纳西州工伤补偿局达成和解协议。根据和解协议的条款 ，公司有义务支付总额为109,739美元，在 2021 年 8 月 15 日当天或之前一次性支付 32,922 美元，并在从 2021 年 9 月 15 日开始的每月第 15 天或之前连续支付 24 个月 3,201 美元。公司支付了迄今为止的所需款项，并将截至2023年3月31日的剩余欠款项记录为负债。
2021 年 7 月，美国佛罗里达州南区地方法院针对该公司提起了 封存的反倾销诉讼。 该诉讼于 2022 年 11 月揭开，克利福德·巴伦以原告关系人的身份披露，声称存在违反《虚假索赔法》的行为。克利福德·巴伦在2018年初之前一直是CollaBrx, Inc.（该公司总部位于旧金山的全资子公司）的员工。 克利福德·巴伦在2018年1月17日辞职后，寻求并收到了针对公司的判决，他声称CollaBrx子公司欠他约25.3万美元，用于支付COBRA的遣散费和款项。收到判决后，他收回了根据该判决欠他的所有 款项，包括来自该公司在田纳西州的农村医疗保健业务，而他 没有参与其中。付款包括田纳西州诺克斯维尔泰勒和奈特的全科医生乔纳森·斯旺·泰勒在2022年5月代表克利福德·巴伦发起的扣押 从医院运营账户和其他银行账户中获得的约16.4万美元。自 2018 年 1 月以来，Clifford Barron 没有担任过公司任何子公司的员工，与公司无关，也不知道 公司的运营、财务状况或控制情况。2022 年 11 月 21 日，公司被告知，美国司法部 已干预原告关系人克利福德·巴伦提起的诉讼，并要求偿还公司某些子公司获得的 HHS 提供者救济 资金和其他救济。公司聘请了一家专业的第三方 会计师事务所的服务，以完成对自收到国土安全部提供者救济资金以来支出的所有款项的支出的法证审查。 已发现公司运营子公司的某些申报要求不完整或包含错误 ，无法准确反映收到的HHS提供者救济资金的支出。公司对指控提出异议， 认为对支出资金的法证审查将解决诉讼并证明遵守了 使用HHS提供者救济基金的适用规则。因此，截至2022年12月31日，该潜在负债尚未应计金额。 无法保证公司能够保留其收到的所有HHS提供者救济资金，也无法避免支付司法部寻求的其他救济 。任何偿还大量国土安全部提供者救济资金的要求都可能对公司产生重大的 不利影响。
注 13 — 已终止的业务
EPIC Reference Labs, Inc. 和其他非运营子公司
在2020年第三季度 ，公司决定出售EPIC，并决定终止其他非运营子公司， 因此，EPIC的业务和其他非运营子公司的负债已包含在所列所有期限内已终止的 业务中。该公司无法找到EPIC的买家，因此，它已停止了出售 EPIC的所有努力，并关闭了业务。
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截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日，作为已终止业务的一部分包含在简明合并资产负债表中 的EPIC和其他非运营子公司主要类别负债 包括以下内容：
资产负债表终止运营时间表和运营报表
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债 | $ | $ | ||||||
截至2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表中， 因已终止业务而产生的亏损为1,434美元一般和管理费用。
注 14 — 最近的会计公告
2020 年 8 月，FASB 发布了 ASU 2020-06《债务——带转换和其他期权的债务（副标题 470-20）和衍生品》和 套期保值——实体自有权益合约（副题 815-40）。新指南规定了对可转换工具 和实体自有股权合约的会计处理。财务会计准则委员会发布本更新是为了解决由于对某些具有负债和权益特征的金融工具适用美国公认会计原则 的复杂性而发现的问题。董事会的重点是 修改可转换工具指南和关于实体 自有股权合约的衍生品范围例外情况的指导方针。该标准将在 2024 年 1 月 1 日开始的年度期间对我们生效，包括 这些财政年度内的过渡期。我们不允许提前采用该标准，因为我们已经采用了ASU 2017-11 “每股收益 （主题 260）区分负债与股权（主题 480）衍生品和套期保值（主题 815）”。我们尚未确定 采用这项新的会计指导对我们的合并财务报表的影响。
2022 年 6 月，FASB 发布了 ASU 2022-03《公允价值计量（主题 820）》，受合同销售限制约束 的股权证券公允价值计量。财务会计准则委员会发布这份 ASU 的目的是：（1）在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时，阐明主题 820 “公允价值计量” 中的指导方针， (2) 修改相关的说明性示例，以及 (3) 对受合同 销售限制约束、根据主题820以公允价值计量的股权证券引入新的披露要求。本亚利桑那州立大学的修正案并没有改变公允价值计量的原则 。对于公共企业实体，修正案在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内生效。对于尚未发布或可供发布的 的中期和年度财务报表，均允许提前采用。公司应前瞻性地适用修正案， 通过修正案后的任何调整均在收益中确认并在通过之日披露。我们尚未确定采用 这一新的会计指导对我们的合并财务报表的影响。
管理层认为财务会计准则委员会最近发布的其他 会计准则，包括其新兴问题工作组、美国注册公共会计师协会 和美国证券交易委员会没有或没有对公司现在或未来的 合并财务报表产生重大影响。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表格中发表的某些 陈述是关于未来运营管理计划和目标的 “前瞻性陈述”（根据1995年《私人证券诉讼 改革法》的含义）。此类陈述涉及已知和未知的 风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异 。此处包含的前瞻性陈述 基于当前的预期，涉及许多风险和不确定性。公司的计划和目标 部分基于涉及其持续业务运营的假设。与上述内容相关的假设涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来商业决策等的判断 ，所有这些判断 都难以或不可能准确预测，其中许多是公司无法控制的。尽管公司认为 其前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何假设都可能被证明是不准确的，因此， 无法保证本报告中包含的前瞻性陈述会被证明是准确的。鉴于此处包含的前瞻性陈述中固有的重大 不确定性，不应将包含此类信息视为公司或任何其他人对公司目标和计划将实现的陈述。
本10-Q表格中包含并在其他地方提及的 前瞻性陈述与未来事件、我们的战略或未来 财务业绩有关。在某些情况下，您可以通过 “可能”、“应该”、 “相信”、“预期”、“未来”、“潜在”、“估计”、“预期”、“预期”、 “打算”、“计划” 等术语或类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。本10-Q表格中包含的所有前瞻性陈述均基于截至本报告提交之日我们获得的信息，除非法律要求，否则公司没有义务 更新任何此类前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性 陈述存在重大差异。
可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的重要 因素包含在我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（ “2022 表 10-K”）的 “风险因素” 部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件中。以下关于 我们经营业绩的讨论应与2022年表格10-K和 中包含的经审计的财务报表以及本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。
公司 概述
我们的 服务
我们 是为患者提供医疗保健服务的提供商。我们在田纳西州奥尼达拥有一家运营中的医院，一家位于田纳西州 詹姆斯敦的医院，我们计划重新开放和运营，在肯塔基州有一家农村诊所。该公司的业务仅包含一个部门。
斯科特 县社区医院（d/b/a Big South Fork 医疗中心）
2017 年 1 月 13 日，我们收购了与位于田纳西州奥尼达的斯科特县社区医院相关的某些资产（“Oneida 资产”）。奥尼达资产包括一栋占地约52,000平方英尺的医院大楼和6,300平方英尺的专业建筑，占地约为 4.3 英亩。斯科特县社区医院拥有 25 张床位、一个全天候急诊室和一个提供一系列诊断 服务的实验室。斯科特县社区医院因其母公司Pioneer Health Services, Inc.申请破产而于2016年7月关闭。我们以100万美元的收购价收购了奥尼达资产。该医院自 更名为 Big South Fork 医疗中心，于 2017 年 8 月 8 日投入运营。该医院于2021年12月被认证为重症接入医院 医院（农村），追溯至2021年6月30日。
詹姆斯敦 地区医疗中心
2018 年 6 月 1 日，我们以70万美元的收购价从Community Health Systems, Inc.收购了与位于田纳西州詹姆斯敦的一家急诊医院（简称詹姆斯敦地区医疗中心）相关的某些资产。该医院拥有85张床位 ，占地超过八英亩，占地约90,000平方英尺，提供24小时急诊室，设有两个创伤室和 七个私人检查室、住院和门诊医疗服务以及一个提供遥测服务的渐进式护理室。 的收购还包括一家名为 Mountain View Physicial Practice, Inc.
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由于医院 医疗保险协议终止和其他因素， 公司于2019年6月暂停了医院和医生诊所的运营。该公司正在评估是将该设施作为急诊医院重新开放，还是将其作为另一种 类型的医疗机构重新开放。詹姆斯敦位于大南福克医疗中心以西 38 英里处。
CarePlus 农村健康诊所
2019 年 3 月 5 日，我们收购了与位于肯塔基州威廉斯堡的一家名为 CarePlus Clinic 的门诊诊所相关的某些资产。 该诊所被CarePlus Rural Health Clinic, LLC收购，在现代化、患者友好的设施中提供富有同情心的护理。 CarePlus 诊所位于我们的 Big South Fork 医疗中心东北 32 英里处。
外表
我们 目前经营一家医院和一家农村卫生诊所，我们拥有另一家医院，目前该医院的运营已暂停 。在相同的地理位置拥有多个设施将大大提高管理、采购 和人员配备的效率，并将能够提供农村社区 需要但独立设施无法维持的额外、专业和更有价值的服务。我们仍然相信，这是一种可持续的模式，我们可以通过 的收购和开发继续发展。
疫情的影响
COVID-19 疫情于 2020 年 3 月 11 日被世界卫生组织宣布为全球大流行。我们将继续监测 COVID-19 疫情及其对我们运营的影响，并已采取措施将员工和患者面临的风险降至最低。这些 措施增加了我们的成本，我们的收入也受到了严重的不利影响。正如随附的未经审计的 简明合并财务报表附注2所指出的那样，我们已经收到了薪资保护计划贷款（“PPP 票据”），这些贷款 已根据其条款免除，以及联邦政府提供的员工留用信贷和卫生与公共服务部（“HHS”） 提供者救济资金。展望未来，我们无法确定 COVID-19 疫情 将在多大程度上继续影响我们的业务。目前，我们估计 COVID-19 疫情对净收入、支出 或对我们的财务报表产生重大影响的会计判断变更的影响的能力有限 。COVID-19 疫情的性质和对我们资产负债表和经营业绩的影响将取决于我们服务区疫情的严重程度和 持续时间；政府为减轻疫情影响而采取的活动；应对疫情的监管变化，尤其是影响农村医院的监管变化；可能提供的现有和潜在的政府援助；以及提供者救济基金收入的 要求，包括我们保留已收到资金的能力。
COVID-19 疫情以及政府为减少其传播而采取的措施严重影响了经济，尤其是医疗保健 行业。医院尤其受到影响。如果当地病情恶化，像我们这样的小型农村医院可能会被病人淹没 。人员配备成本以及因潜在感染而引起的担忧可能会增加，因为 维持医院开放所需的医疗用品的成本可能会增加。医生和患者可以推迟选择性手术和 其他医疗保健服务。旅行禁令、社交距离和隔离可能会限制对我们设施的访问。我们当地的业务关闭和 裁员可能会导致保险损失，对我们的服务需求以及 患者和其他付款人支付所提供服务的能力产生不利影响。
这些 事态发展已经并可能继续对我们和我们医院的运营产生重大不利影响。
行为健康服务子公司成立
在 2022 年第二季度，我们成立了子公司 Myrtle Recovery Centers, Inc.，最初在我们的核心农村市场寻找行为领域的机会 。我们打算专注于利用我们现有的物理位置以及公司和区域 基础设施来提供行为服务，包括但不限于药物滥用治疗。将以 住院、住院或门诊为基础提供服务。公司正在敲定这些举措的计划， 受许多因素的影响，包括许可证以及临床和运营人员的招聘。该公司已经推进了 在其大南福克医疗中心园区开设第一家设施的计划，并正在等待收到所需的许可证以确认 的开放日期。
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截至2023年3月31日的三 个月与截至2022年3月31日的三个月相比
下表汇总了我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并持续经营业绩：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | 4,915,896 | 100.0 | % | $ | 1,144,520 | 100.0 | % | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 收入的直接成本 | 1,853,046 | 37.7 | % | 1,374,643 | 120.1 | % | ||||||||||
| 一般和管理费用 | 2,216,670 | 45.1 | % | 1,572,336 | 137.4 | % | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 94,135 | 1.9 | % | 116,824 | 10.2 | % | ||||||||||
| 扣除其他收入（支出）和所得税前的持续经营收入（亏损） | 752,045 | 15.3 | % | (1,919,283 | ) | -167.7 | % | |||||||||
| 其他收入，净额 | 42,746 | 0.9 | % | 268,806 | 23.5 | % | ||||||||||
| 法律和解的净收益 | 563,032 | 11.5 | % | 5,282 | 0.5 | % | ||||||||||
| 利息支出 | (552,263 | ) | -11.2 | % | (620,937 | ) | -54.3 | % | ||||||||
| 所得税准备金 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | 805,560 | 16.4 | % | $ | (2,266,132 | ) | -198.0 | % | |||||||
净收入
截至2023年3月31日的三个月， 的净收入为490万美元，而截至2022年3月31日的三个月 的净收入为110万美元，增加了380万美元。我们将净收入的增长归因于账单的增加，这主要与我们的大南福克医疗中心住院人数增加和收款增加有关。在截至2022年6月30日的三个月中，我们开始以重症准入医院 计费，追溯至2021年7月1日。
直接 收入成本
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，直接 的收入成本增加了50万美元。 我们将增长主要归因于专业费用以及薪水和工资的增加。由于住院 住院人数增加以及我们与某些专业服务公司的关系重组，专业费用增加。工资和工资增加是由于 住院人数增加、非临床人员配备增加和合同工减少所致。
一般 和管理费用
与截至2022年3月31日的三个月相比，在截至2023年3月31日的三个月中， 和管理费用增加了60万美元。在增长中，我们医院的一般和管理费用贡献了约40万美元，这主要是由于工资和工资以及专业和购买服务的增加。 此外，我们还额外承担了与新成立的行为健康子公司相关的10万美元公司相关费用和10万美元的启动费用。
折旧 和摊销
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，折旧 和摊销费用保持相对稳定，约为10万美元。
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扣除其他收入（支出）和所得税前的持续经营收入 （亏损）
截至2023年3月31日的三个月，扣除其他收入（支出）和所得税前的持续经营收入 为80万美元 ，而截至2022年3月31日的三个月亏损190万美元。我们将截至2023年3月31日的三个月的收入与截至2022年3月31日的三个月的亏损相比归因于截至2023年3月31日的 三个月净收入与2022年同期相比增加了380万美元，但部分被截至2023年3月31日的三个月净收入 的直接成本以及一般和管理费用与2022年同期相比增加所抵消。
其他 收入，净额
截至2023年3月31日的三个月，其他 收入净额为42,746美元，包括其他杂项收入，部分被未缴工资税产生的10万美元罚款和利息所抵消。截至2022年3月31日的三个月， 净收入为30万美元，主要包括免除PPP 票据的收益。
来自法律和解的净收益
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 从法律和解中获得的净收益分别为60万美元和5282美元。2023 年期间 的收益主要来自应付票据项下债务的结算。
利息 费用
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，利息 支出为60万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的利息支出主要包括债券和应付票据的利息。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们从前董事会成员克里斯托弗·迪亚曼蒂斯那里获得的 贷款产生了10万美元的利息支出。
来自持续经营的净 收入（亏损）
截至2023年3月31日的三个月，来自持续经营业务的净 收入为80万美元，而在截至2022年3月31日的三个月中，持续 业务的净亏损为230万美元。与2022年 的净亏损相比，2023年期间的净收入主要是由于2023年期间净收入增加了380万美元，法律和解净收益增加了60万美元，但部分被2023年期间直接成本、一般和管理费用增加100万美元 以及2022年期间免除PPP票据所得收益30万美元所抵消。
流动性 和资本资源
概述
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们利用运营产生的110万美元现金和 前董事会成员迪亚曼蒂斯先生的60万美元贷款为我们的运营提供资金。在截至2022年3月31日的三个月中，我们 通过发行P系列可转换可赎回优先股（“P 系列优先股”）和迪亚曼蒂斯先生的80万美元贷款为我们的运营融资。在截至2023年3月31日的三个月中，公司偿还了迪亚曼蒂斯先生的60万美元贷款和30万美元的债券。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们分别偿还了 60万美元和90万美元的应付票据。
我们在随附的未经审计的简明合并财务 报表的附注6和10中对每笔 的融资交易进行了更全面的讨论。
未来在营运资本、资本支出、在行为领域寻找机会、偿债义务和 潜在收购等方面 的现金需求将要求管理层寻求额外资本。公司和我们的设施还可能获得额外的 政府援助。出售/发行额外股权将导致我们的股东进一步稀释。
Going 关注度和流动性
根据 会计准则编纂（“ASC”），财务报表的列报——持续经营（副主题 205-40） （“ASC 205-40”），公司有责任评估条件 和/或事件是否使人们对其履行未来财务义务的能力产生重大怀疑，因为这些义务将在财务报表发布之日后的一年内到期。根据ASC 205-40的要求，该评估最初应不考虑截至财务报表发布之日尚未全面实施的计划可能产生的缓解影响。管理层 已根据ASC 205-40的要求评估了公司继续经营的能力。
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截至2023年3月31日 ，该公司的营运资金赤字和股东赤字分别为4,220万美元和2,830万美元， 。虽然我们在截至2023年3月31日的三个月中创造了80万美元的收入，但在截至2022年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，我们分别蒙受了230万美元和330万美元的损失。前期亏损和其他相关因素，包括逾期未付账款和工资税，以及某些未偿应付票据和债券条款下的付款违约， 在随附的未经审计的简明合并财务报表附注6中对此进行了更全面的讨论，使人们对公司自本报告提交之日起12个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑 。
公司随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司可以继续作为 持续经营企业的情况下编制的，该企业考虑通过变现资产和在正常的业务过程中结算负债来保持运营的连续性。2021年，公司向InnovaQor Inc.出售了子公司，公司获得了价值910万美元的InnovaQor, Inc.的 系列B-1无表决权可转换优先股（“InnovaQor 系列B-I优先股”）的14,950股股票作为出售对价。截至2023年3月31日，该公司持有InnovaQor的14,850股B-1系列优先股，价值 ，作为投资。
随附的未经审计的简明合并财务报表不包括在我们无法 继续经营的情况下可能需要的任何调整。
自 2023 年 3 月 31 日 起，我们参与了法律诉讼，这些诉讼在随附的未经审计的简明合并 财务报表附注 12 中提出。
下表列出了我们截至2023年3月31日和2022年12月31日的资本资源：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 现金 | $ | 807,947 | $ | 499,470 | $ | 308,477 | ||||||
| 营运资金赤字 | (42,239,448 | ) | (42,044,995 | ) | (194,453 | ) | ||||||
| 债务总额 | 13,105,250 | 14,534,630 | (1,429,380 | ) | ||||||||
| 融资租赁债务 | 220,461 | 220,461 | - | |||||||||
| 股东赤字 | (28,289,028 | ) | (29,094,588 | ) | 805,560 | |||||||
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中现金的主要来源和用途：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 运营提供的（用于）业务的净现金 | $ | 1,141,231 | $ | (1,151,680 | ) | $ | 2,292,911 | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (534,306 | ) | (127,313 | ) | (406,993 | ) | ||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (855,174 | ) | 657,749 | (1,512,923 | ) | |||||||
| 现金净变动 | (248,249 | ) | (621,244 | ) | 372,995 | |||||||
| 现金和现金等价物，年初 | 499,470 | 724,524 | (225,054 | ) | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 251,221 | $ | 103,280 | $ | 147,941 | ||||||
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，运营提供（用于）的现金组成部分 如下表所示：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||
| 持续经营业务的净收益（亏损） | $ | 805,560 | $ | (2,266,132 | ) | $ | 3,071,692 | |||||
| 净收益（亏损）的非现金调整 (1) | (468,897 | ) | (224,711 | ) | (244,186 | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||||||
| 应收账款 | 262,053 | 140,155 | 121,898 | |||||||||
| 库存 | (34,533 | ) | (10,764 | ) | (23,769 | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | 680,970 | 1,199,878 | (518,908 | ) | ||||||||
| 其他 | (103,922 | ) | 12,217 | (116,139 | ) | |||||||
| 持续经营的经营活动提供的（用于）的净现金 | 1,141,231 | (1,149,357 | ) | 2,290,588 | ||||||||
| 已终止业务的经营活动使用的净现金 | - | (2,323 | ) | 2,323 | ||||||||
| 运营提供的（用于）业务的净现金 | $ | 1,141,231 | $ | (1,151,680 | ) | $ | 2,292,911 | |||||
| (1) | 截至2023年3月31日的三个月，持续经营业务净收入的非现金 调整（50万美元）主要包括法律和解产生的净收益 （60万美元），部分被10万美元的折旧和摊销所抵消。截至2022年3月31日的三个月，持续经营净亏损的非现金调整 为（20万美元），包括来自PPP票据豁免的其他 收入的30万美元，部分被10万美元的折旧和摊销所抵消。 |
普通 股票和普通股等价物
截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司分别发行和流通了29,934,322,257股和29,084,322,257股普通股 。在截至2023年3月31日的三个月中，公司发行了8.5亿股普通股，转换了其N系列可转换可赎回优先股（“N系列优先股”）的36股 和其 系列O系列可转换可赎回优先股（“O系列优先股”）的40.5股。在截至2022年3月31日的三个月中，公司在转换了593.33股N系列优先股后，发行了1,290万股普通股。
公司发行的某些未偿认股权证、可转换优先股和可转换债券的 条款规定，如果公司发行普通股或普通股 等价物（如适用，在某些情况下有下限）， 要求降低认股权证的每股行使价以及债券和优先股 股票的每股转换价格（如果适用，在某些情况下有下限）协议）的有效行使/转换价格低于当时 的行使/转换价格未偿还的认股权证、优先股或债券（视情况而定）。此外，这些股票型证券中的大多数 都包含行权/转换价格，行权/转换价格因行使/转换当日公司普通股 股票的价格而异（见随附的简明合并财务报表附注8、11和12）。 这些规定导致公司普通股大幅稀释，并导致 公司普通股的反向拆分，包括2022年3月15日生效的1比1的反向股票拆分。由于这些下调 轮准备金，截至2023年3月31日和2023年5月9日，包括已发行普通股在内的潜在普通股等价物总额为1.0万亿美元。
2020 年 8 月 13 日，迪亚曼蒂斯先生与公司、Seamus Lagan 先生和 Alcimede LLC（其中 公司首席执行官拉根先生是唯一经理）签订了投票协议和不可撤销代理协议（“投票协议”），根据该协议，迪亚曼蒂斯先生向 Lagan 先生授予了不可撤销的委托书，让他对先生持有的 M 系列优先股进行投票迪亚曼蒂斯。迪亚曼蒂斯先生保留了M系列优先股 股票的所有其他权利。无论已发行M系列优先股的数量是多少，只要至少有一股M系列优先股 股票已发行，M系列优先股的已发行票数总计应等于有权在任何股东大会上投票或通过书面同意采取行动的所有选票的51％ 。这意味着 M 系列优先股的持有人自己有足够的选票来批准或否决公司股东投票通过的任何提案， 除非适用法律或协议要求获得绝大多数。
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此外， 于 2021 年 11 月 5 日，公司修订了经修订的公司注册证书，规定无论条款如何，其普通股或优先股的授权股数 均可增加或减少（但不低于当时已发行的股票数量）特拉华州通用公司法第 242 (b) (2) 条（或任何后续条款 thitso），作为单一类别共同投票，无需该类别的持有人单独投票，其授权的 股票数量正在增加或减少，除非 根据任何系列优先股的明确条款要求任何系列优先股的任何持有人进行投票。
由于 是投票协议和上文讨论的公司 2021 年 11 月 5 日公司注册证书修正案的结果， 截至本报告提交之日，公司认为其有能力确保拥有和/或能够获得足够的 授权普通股，以涵盖所有可能具有稀释作用的已发行普通股。
其他 问题
通货膨胀 和供应链问题
医疗保健行业非常劳动密集型，工资和福利受到通货膨胀压力的影响，供应和其他 成本也是如此。全国范围内护士和其他临床工作人员和支持人员的短缺一直是 我们和其他医疗保健提供者面临的重大运营问题。特别是，与医疗保健行业的其他人一样，我们继续面临护士 以及其他临床人员和支持人员短缺的问题，COVID-19 疫情加剧了这种情况。我们正在我们的设施中治疗 COVID-19 患者，在某些地区，医疗需求的增加给我们的资源和人员带来了压力，这要求 我们使用成本更高的临时劳动力，为基本工作人员支付高于标准补偿的保费。 由 COVID-19 疫情造成的干扰的长度和范围目前尚不清楚；但是，我们预计这种干扰将继续下去。这种人员短缺 可能需要我们进一步提高工资和福利，以招聘和留住护士和其他临床工作人员和支持人员 ，或者要求我们雇用昂贵的临时人员。由于已经颁布了各种联邦、州和地方法律，在某些情况下，限制了我们 提高价格的能力，因此我们转嫁与向Medicare 和医疗补助患者提供医疗保健相关的增加成本的能力有限。
关闭 资产负债表安排
根据 美国证券交易委员会的法规，我们需要披露公司的资产负债表外安排，这些安排已经或有合理的可能 对公司的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或 资本资源产生影响，这些影响对投资者至关重要。资产负债表外安排包括交易、协议或合同安排 ，任何未与我们合并的实体均为其一方，根据这些交易、协议或合同安排，我们：
| ● | 某些担保合同下的任何 义务。 | |
| ● | 转让给未合并实体或类似安排的资产的任何 留存权益或或有权益，为该实体提供此类资产的信贷、流动性 或市场风险支持。 | |
| ● | 合约下的任何 债务将被视为衍生工具，但该债务既与公司 股票挂钩，又归入公司财务状况表中的股东权益。 | |
| ● | 因我们在未合并实体中持有的重大可变权益而产生的任何 债务，该实体向我们提供融资、流动性、 市场风险或信用风险支持，或向我们提供租赁、套期保值或研发服务。 |
截至2023年3月31日 ，公司没有任何资产负债表外安排对公司的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或 对投资者至关重要的资本资源产生或合理可能产生影响 。
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项目 3.关于市场风险的定量和定性披露。
不适用
项目 4.控制和程序。
| (a) | 对披露控制和程序的评估 |
我们 维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交的定期 报告中要求披露的重要信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总、 和报告，并确保积累此类信息 并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和酌情为临时首席财务官，让 及时做出决定关于必要的披露。在我们的管理层（包括兼任临时首席财务官的首席执行官）的监督和参与下，我们对披露控制和 程序进行了评估。根据上述评估，我们的管理层得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序 无法有效提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的， 已累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和临时官首席财务官（视情况而定） 以便及时关于要求披露的决定。我们的管理层，包括兼任临时首席财务官（首席财务官）的首席执行官（首席执行官） ，并不认为我们的披露控制和 程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统的目标的实现提供合理的 而不是绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映 存在资源限制这一事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统都存在固有的 局限性，因此任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和 欺诈事件（如果有）都被发现。这些固有的局限性包括但不限于这样一个现实，即 决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制权都可能规避控制 。 任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设， 无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
在 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，我们发现了财务 报告的内部控制存在重大弱点。人员配备、会计流程和程序不足，导致缺乏支持某些交易的会计核算 的同期文件以及某些现金支付的批准。存在与整合来自各种会计系统 信息的时机和准确性相关的风险，在这种情况下，公司在及时从子公司接收信息方面遇到了延迟 。基于财务报告内部控制的这些重大弱点，管理层得出结论，截至2022年12月31日，公司 没有对财务报告保持有效的内部控制。截至 2023 年 3 月 31 日，我们得出结论， 这些实质性弱点仍然存在。
公司预计，随着我们计划朝着确保及时 和准确的报告系统迈进，2023 年信息整合问题将有所改善。公司正在继续进一步修复上述重大弱点。公司已采取或正在采取以下措施来纠正这些重大弱点：（i）增加其内部 会计部门的人员配备；（ii）实施内部会计部门遵循的强化文件程序。
尽管 存在此类重大弱点，但管理层认为，本10-Q 表中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了公司在 期间和所列日期的财务状况、经营业绩和现金流。
| (b) | 财务报告内部控制的变化 |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，除非上文披露，否则我们的财务报告内部控制没有发生对 产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第 II 部分 — 其他信息
项目 1.法律诉讼。
从 起，公司可能会不时参与与合同纠纷、 就业事务、监管和合规事务、知识产权以及 正常业务过程中产生的诉讼有关的各种索赔、诉讼、调查和诉讼。该公司在高度监管的行业中运营，该行业本质上可能适用于法律事务。管理层意识到 诉讼有相关费用，不利诉讼判决的结果可能会对公司 的财务状况或经营业绩产生重大影响。管理层在与法律顾问协商后，已经解决了已知的断言和预测的 未申报索赔，这些指控列于随附的未经审计的简明合并财务报表附注12。
商品 1A。风险因素。
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们 2022 年 10-K 表第 I 部分 1A 中讨论的风险因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。先前在我们的 2022 年表格 10-K 中披露的风险因素没有实质性变化。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
项目 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露。
不适用。
项目 5.其他信息。
没有。
项目 6.展品
| 31.1 | 第13a-14 (a) 条由首席执行官核证.* |
| 31.2 | 规则13a-14 (a) 首席财务官的认证.* |
| 32.1 | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条进行认证。** |
| 32.2 | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条进行认证。** |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH | 内联 XBRL 架构文档 |
| 101.CAL | Inline XBRL 计算链接基础文档 |
| 101.DEF | Inline XBRL 定义链接基础文档 |
| 101.LAB | Inline XBRL 标签链接基础文档 |
| 101.PRE | Inline XBRL 演示链接基础文档 |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| * | 随函提交 |
| ** | 随函提供 |
| 39 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| RENNOVA HEALTH, INC. | ||
| 日期： 2023 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/{ br} Seamus Lagan |
| Seamus Lagan | ||
首席执行官 执行官、总裁兼临时首席财务官 （主要 执行官兼首席财务官） | ||
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