目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ___________________ 到 _________________ 的过渡期内
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☒
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐ | 加速过滤器☐ |
规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
仅适用于参与破产的发行人
过去五年的诉讼:
用勾号表示在根据法院确认的计划分配证券后,注册人是否已提交了1934年《证券交易法》第12、13或15(d)条要求提交的所有文件和报告。☐是的 ☐没有
仅适用于公司发行人:
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2021年8月13日,已发行和流通的普通股数量为
目录
表格 10-Q
大公艺术有限公司
索引
| 页面 | ||
第一部分 | 财务信息 | 3 | |
第 1 项。中期简明合并财务报表(未经审计) | 3 | ||
第 2 项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 18 | ||
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 29 | ||
第 4 项。控制和程序。 | 30 | ||
第二部分。 | 其他信息 | 30 | |
第 6 项。展品。 | 31 | ||
签名 | 32 |
2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
大公艺术有限公司及其子公司
中期简明合并资产负债表
(以美元表示,股票数量除外)
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
| (未经审计) |
|
| |||
资产 | ||||||
流动资产 |
|
|
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| ||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
限制性现金 |
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应收账款,净额 |
| |
| | ||
预付款和其他流动资产,净额 |
| |
| | ||
关联方应付的金额 |
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应收贷款 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
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| |||||
非流动资产 |
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| ||||
财产和设备,净额 |
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| | ||
无形资产 |
| |
| | ||
递延所得税资产,净额 |
| |
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经营租赁使用权资产 | | | ||||
其他非流动资产 |
| |
| | ||
非流动资产总额 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
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负债和股东权益 |
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负债 |
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流动负债 |
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应计费用和其他应付账款 | $ | | $ | | ||
客户存款 |
| |
| | ||
来自客户的预付款 |
| |
| | ||
来自第三方的短期借款 |
| |
| | ||
应付给关联方的金额 |
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| | ||
经营租赁负债——当前 | | | ||||
应付税款 |
| |
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流动负债总额 |
| |
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非流动负债 |
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经营租赁负债,非流动 | | | ||||
非流动负债总额 | | | ||||
负债总额 |
| |
| | ||
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| ||||
承付款和意外开支 |
|
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| ||||
股东权益 |
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| |||
普通股( |
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额外的实收资本 |
| |
| | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
累计其他综合亏损 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
大公艺术有限公司及其子公司
中期简明合并运营报表和综合亏损
(以美元表示,股票数量除外)
| 在已结束的三个月中 |
| 在已结束的六个月中 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
上市费 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
佣金 |
| |
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| |
| | ||||
管理费 |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入 |
| |
| |
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| | ||||
|
|
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| |||||||||
收入成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
毛利 |
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| | ||||
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|
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| |||||||||
运营费用: |
|
|
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| ||||||||
一般和管理费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
销售费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
运营费用总额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
|
|
|
| |||||||||
运营损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
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其他收入和支出: |
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| ||||||||
其他(支出)收入 |
| ( |
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| | ||||
贷款利息支出 |
| |
| ( |
| — |
| ( | ||||
汇兑收益(亏损) |
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| ( | ||||
其他收入(支出)总额 |
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| ( | ||||
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所得税准备金前的亏损 |
| ( |
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| ( |
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| ||||||||
所得税支出 |
| |
| |
| |
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| ||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
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| ||||||
外币折算调整 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
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| ||||||||
综合损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
|
|
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| ||||||||
普通股每股亏损——基本 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股普通股亏损——摊薄 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加权平均流通普通股数量-基本 |
| |
| |
| |
| | ||||
摊薄后已发行普通股的加权平均数 |
| |
| |
| |
| |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
大公艺术有限公司及其子公司
中期简明合并权益变动表
(以美元表示,股票数量除外)
(未经审计)
|
|
|
|
| 累积的 |
| |||||||||||
额外 | 其他 | ||||||||||||||||
数字 | 常见 | 付费 | 累积的 | 综合的 | |||||||||||||
| 的股份 |
| 股票 |
| 首都 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
余额,2020 年 12 月 31 日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
基于共享的薪酬 | | | | | | | |||||||||||
净亏损 | | | | ( | | ( | |||||||||||
外币折算调整 | | | | | ( | ( | |||||||||||
余额,2021 年 3 月 31 日 | | | | ( | ( | | |||||||||||
发行普通股以获得限制性股票奖励 | | | | | | | |||||||||||
行使股票期权 | | | | | | | |||||||||||
基于共享的薪酬 | — | | | | | | |||||||||||
净亏损 | — | | | ( | | ( | |||||||||||
外币折算调整 | — | | | | | | |||||||||||
余额,2021 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
|
|
| 已保留 | 累积的 |
|
| |||||||||||
额外 | 收入 | 其他 | |||||||||||||||
数字 | 常见 | 付费 | (累积 | 综合的 | |||||||||||||
| 的股份 |
| 股票 |
| 资本 |
| 赤字) |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
余额,2019 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
基于共享的薪酬 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
净亏损 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
外币折算调整 |
| |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
余额,2020 年 3 月 31 日 | | | | ( | ( | | |||||||||||
发行普通股以获得限制性股票奖励 | | | ( | | | | |||||||||||
发行用于专业服务的普通股 | | | | | | | |||||||||||
基于共享的薪酬 | | | | | | | |||||||||||
净亏损 | | | | ( | | ( | |||||||||||
外币折算调整 | | | | | ( | ( | |||||||||||
余额,2020 年 6 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
大公艺术有限公司及其子公司
中期简明合并现金流量表
(以美元表示)
(未经审计)
|
| |||||
六个月已结束 | ||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
来自经营活动的现金流: |
|
|
|
| ||
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | | $ | ( | ||
|
| |||||
来自投资活动的现金流: |
|
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购买财产和设备 |
| ( |
| ( | ||
从第三方偿还贷款 |
| |
| | ||
由(用于)投资活动提供的净现金 |
| |
| ( | ||
|
|
|
| |||
来自融资活动的现金流: |
|
|
| |||
行使股票期权的收益 |
| |
| | ||
融资活动提供的净现金 |
| |
| | ||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | ( | ||||
| ||||||
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | | ( | ||||
|
|
| ||||
现金、现金等价物和限制性现金,期初余额 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
现金、现金等价物和限制性现金,期末余额 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
将现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表进行对账 |
|
|
| |||
分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的现金和现金等价物 |
| |
| | ||
分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的限制性现金 |
| |
| | ||
截至2021年6月30日和2020年6月30日分别为现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | | $ | | ||
|
|
|
| |||
补充现金流信息: |
|
|
|
| ||
|
| |||||
支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
为所得税支付的现金 | $ | | $ | |
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
大公艺术有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务的组织和描述
大公艺术有限公司及其子公司(“大公”)是特拉华州的一家公司(前身为Cardigant Medical Inc.),通过香港公司香港大公艺术有限公司(“香港大公”)及其全资子公司运营一个位于www.takungae.com的电子在线平台,供艺术家、艺术品经销商和艺术投资者提供和交易有价值的艺术品。
香港大公于在香港注册成立
大功(上海)有限公司(“上海大功”)是一家有限责任公司,注册资本为 $
大公文化发展(天津)有限公司(“天津大公”)为香港大公提供技术开发服务,并在中国大陆开展营销和推广活动。在上海大公被注销注册时,它通过收取大公的在线艺术品交易商的存款并向大公的在线艺术品交易商付款,向其母公司香港大公提供服务。
香港大公艺术控股有限公司(“大公艺术控股”)于2018年7月20日在香港成立,是一家控股公司,负责控制提供、销售和交易整件艺术品的在线平台。由于其全资子公司艺术时代互联网科技(天津)有限公司于2019年6月18日注销注册,大公艺术控股于2020年4月29日被注销注册。
香港 MQ 集团有限公司(“香港 MQ”)于 2018 年 11 月 27 日在香港成立,目前没有业务。2019年6月19日,由于私下交易,Hiu Ngai Ma女士将香港MQ的一(1)股普通股转让给了公司。截至收购之日,香港MQ的净资产为零。为所有权转让支付的对价,这意味着
MQ(天津)企业管理咨询有限公司(“天津 MQ”)于
2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的截至2020年12月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表,以及截至2021年6月30日以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。根据此类规则和条例,某些信息和披露通常包含在根据美国(“美国”)公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中,但已被压缩或省略。管理层认为,所做的披露足以提供公平的陈述。中期财务信息应与公司先前向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。
7
目录
自2020年初以来,一种冠状病毒(COVID-19)已在全球传播,并引发了其他干扰,对全球经济活动产生了不利影响。冠状病毒对公司业务和运营的影响程度将取决于多种因素,例如疫情的持续时间、严重程度和地理传播,政府测试和治疗以及刺激措施的发展。在截至2021年6月30日的六个月中,与2020年同期相比,我们的作品上市量减少了,非贵宾交易者减少了,上架和佣金收入也减少了。该公司正在密切关注和评估不断变化的形势,并评估其潜在风险。截至2021年6月30日的六个月的经营业绩可能并不代表截至2021年12月31日的财年或未来其他时期的未来经营业绩,特别是考虑到 COVID-19 可能对公司业务产生的不确定影响。
这种会计基础涉及应计制会计的应用,因此,收入和收益在赚取时予以确认,支出和损失在发生时予以确认。公司的财务报表以美元表示。
管理层认为,为公允陈述公司截至2021年6月30日的中期简明合并财务状况、截至2021年6月30日和2020年6月30日的中期简明合并经营业绩和现金流(如适用)所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)均已完成。中期经营业绩不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。
最近的会计公告
除了先前向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日财年的10-K表财务报表附注2中披露的已发布但尚未通过的ASU外,FASB发布的任何ASU预计不会在通过后对简明的合并财务报表产生重大影响。
3。预付款和其他流动资产,净额
预付款和其他流动资产主要包括预付税款、预付服务费以及员工预付款。
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
预付税 | $ | | $ | | ||
预付服务费 |
| |
| | ||
预付租金 |
| |
| — | ||
工作人员预付款 |
| |
| | ||
存款 |
| |
| | ||
其他流动资产 | | | ||||
减去:可疑账款备抵金 | | | ||||
预付款和其他流动资产,净额 | $ | | $ | |
4。应收账款,净额
应收账款包括以下内容:
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
上市费 | $ | | $ | | ||
减去:可疑账款备抵金 |
| |
| | ||
应收账款,净额 | $ | | $ | |
8
目录
公司已经注销了可疑账户余额,并从坏账准备金中扣除了金额为美元
5。贷款应收账款
下表列出了应收贷款余额中的贷款协议摘要:
中的金额 | |||||||||||||||
|
|
| 原创 |
| 杰出 |
| 报告 |
| 每年 |
| |||||
金额 | 平衡 | 货币 | 利息 | 还款 | |||||||||||
日期 |
| 借款人 |
| 贷款人 |
| (人民币) |
| (人民币) |
| (美元) |
| 费率 |
| 截止日期 | |
|
|
| |
| | $ | |
| | % | |||||
|
|
| |
| | $ | |
| | % | |||||
|
|
| |
| | $ | |
| | % | |||||
|
|
|
|
| 总计 |
|
| $ | |
|
|
|
与重庆奥格进出口有限公司达成的所有交易均旨在满足公司的美元营运资金需求,美元可自由兑换为港元。
● | 天津大公签订的无息贷款(“人民币贷款”)由重庆奥格进出口有限公司的总经理兼法定代表人王大全先生担保。(“重庆”)。王大全先生是中华人民共和国公民。重庆和王大全先生均为本公司的非关联方。 |
● | 香港大公与一家香港公司 Friend Sourcing Ltd.(“Friend Sourcing”)签订了贷款协议(“港元贷款”),利息应计利率为 |
与Friend Sourcing的交易旨在满足公司的港元营运资金需求。
通过重庆奥格进出口有限公司与Friend Sourcing之间的谅解,港元贷款由人民币贷款 “担保”。双方的理解是,港元贷款和人民币贷款将同时偿还。贷款于2020年8月1日延期,新的还款到期日为2022年4月1日。
2020年11月30日,天津提供了金额为美元的短期融资
6。财产和设备,净额
财产和设备包括以下各项:
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
家具、固定装置和设备 | $ | | $ | | ||
租赁权改进 |
| |
| | ||
计算机交易和结算系统 |
| |
| | ||
运输设备 |
| |
| | ||
小计 |
| |
| | ||
减去:累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备,净额 | $ | | $ | |
9
目录
折旧费用为 $
7。应计费用和其他应付账款
截至2021年6月30日和2020年12月31日的应计费用和其他应付账款包括以下内容:
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
专业费用的应计费用 | $ | | $ | | ||
咨询费应计额 | | | ||||
应付工资账款 |
| |
| | ||
交易和清算系统 |
| |
| — | ||
其他应付账款 |
| |
| | ||
应计费用和其他应付账款总额 | $ | | $ | |
8。从第三方短期借款
2019年7月,香港大公与Friend Sourcing签订了港元贷款,利息的累积利率为
同时,天津大公与另一第三方签订了免息人民币贷款,作为港元贷款的担保。贷款金额为 $
6月30日 | 十二月三十一日 | 每年 | ||||||||||||
2021 | 2020 | 利息 | 还款 | |||||||||||
日期 |
| 借款人 |
| 贷款人 |
| (美元) |
| (美元) |
| 费率 |
| 截止日期 | ||
(未经审计) | ||||||||||||||
|
| $ | | $ | |
| | % | ||||||
|
| $ | | $ | |
| | % | ||||||
|
| $ | | $ | |
| | % | ||||||
|
| 减去:应付的折扣贷款 | $ | $ |
|
|
|
| ||||||
|
|
| 总计 | $ | | $ | |
|
|
|
|
未偿短期借款的加权平均利率为
9。关联方余额和交易
以下是公司与之交易的董事和关联方名单:
(a) | 毛建平(“毛泽东”),香港大公人力资源管理总监; |
(b) | 王静(“王”),2020年6月1日至2021年6月1日担任公司前首席财务官,2020年5月28日至2020年9月24日期间担任天津大公的前法定代表人。2021年6月1日,王某的任期届满; |
(c) | 陈思恩(“陈”)自2020年11月17日起担任香港大公副总统。 |
10
目录
关联方应付金额,净额
截至所示年份,关联方应付的金额包括以下各项:
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
Chan (c) (i) |
| $ | |
| $ | — |
Wang (b) (i) | — | | ||||
毛泽东 (a) (ii) | — | | ||||
减去:可疑账款备抵款 (二) | — | ( | ||||
关联方当前应付的总金额 | $ | | $ | |
应付给关联方的金额
截至所示年份,应付给关联方的金额包括以下各项:
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | ||||||
Chan (c) (i) | $ | | $ | — | ||
Wang (b) (i) | — | | ||||
当前应付给关联方的总金额 | $ | | $ | |
(i) 应付和应付王和陈的款项
2020年5月29日,香港大公与王签订了免息贷款协议(“港元营运资金贷款”),贷款金额为美元
同时,天津大公与王签订了无息贷款协议(“人民币营运资金贷款”),贷款 $
根据陈和公司之间的谅解,港元营运资金贷款由人民币营运资金贷款 “担保”。双方的理解是,港元营运资金贷款和人民币营运资金贷款将同时偿还。
(ii) 应付和应付毛泽东的款项
毛泽东的欠款主要与毛泽东的租赁押金有关。2019年5月13日,公司与关联方毛泽东就其位于中国天津的办公地点签订了不可取消的租赁协议。租赁的办公地点约为
11
目录
(iii) 向毛泽东预付租金
2021 年 3 月 1 日,天津大公与关联方毛泽东就其在中国天津的办公地点和香港的员工住宿签订了两份租赁协议。租约将于2022年2月28日到期。办公地点和员工住宿的每月租金为 $
10。所得税
大公在特拉华州注册成立,因此需要缴纳美国所得税。香港大公、大公艺术控股和Hong Kong MQ在中华人民共和国香港特别行政区注册成立,需缴纳香港利得税。上海大公、天津大公和天津 MQ 是中国公司,在中国需要缴纳企业税。
美利坚合众国
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARES)(“CARES法案,H.R. 748”)于2020年3月27日签署成为法律。CARES法案暂时取消了
截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司在美国的股权为美元
香港
两级制利得税率制度是根据香港的《2018年税务(修订)(第3号)条例》(“条例”)引入的,于2018/2019课税年度生效。在两级利得税税率制度下,第一个港元的利得税税率
香港大公的当期所得税和递延所得税准备金是通过应用新的税率计算得出的
中國人民共和國
根据中华人民共和国的相关税收法律法规,在中国注册的公司在中国境内按应纳税所得的适用税率缴纳所得税。所有中国子公司均需缴纳所得税,税率为
12
目录
所得税准备金由以下部分组成:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||||
当前: |
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联邦 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
州 |
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国外 |
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总电流 | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
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已推迟: |
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联邦 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||
州 |
| |
| |
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| |
| | |||
国外 |
| |
| |
| ( |
| ( | ||||
递延总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司的实际所得税准备金与按香港法定税率计算的准备金之间的对账情况如下:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||||
所得税支出前的亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
按法定税率计算的税收优惠 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
其他司法管辖区不同税率的影响 |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
优惠税率的影响 | ( | ( | | | ||||||||
不可扣除的项目: |
| |||||||||||
不可扣除费用的税收影响 |
| |
| |
| |
| | ||||
估值补贴的变化 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
其他 | | | ( | | ||||||||
所得税支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
有效税率是 (
不确定的税收状况
与不确定税收状况相关的负债的期初和期末金额的对账如下:
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
2021 | 2020 | |||||
期初纳税负债不确定 | $ | | $ | | ||
本年度与税务机关的和解 |
| ( |
| | ||
不确定纳税额,期末 | $ | | $ | |
公司按照其运营所在司法管辖区的税法的规定提交纳税申报表。在正常业务过程中,公司须接受相应司法管辖区的审查(如适用)。纳税申报表的时效法规因司法管辖区而异。
上面列出的不确定纳税负债金额基于ASC Topic 740的确认和衡量标准,余额在截至2020年6月30日的中期简明合并财务报表中作为流动负债列报。该公司预计,与税务机关的和解将在一年内汇出。
13
目录
我们的政策是在必要时将与不确定纳税负债相关的利息和罚款纳入所得税准备金。截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司的应计利息负债分别为零。
我们的子公司香港大公最近被香港税务局(“IRD”)选为其截至2016年12月31日至2018年12月31日的纳税年度的例行审查。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司的收入为零和美元
美国国税局评估纳税人所得税申报表的时效到期
根据香港利得税法规,税务局可在以下时间内进行税务评估
根据《中华人民共和国税务征收和征收税收管理法》,中国税务机关通常有长达五年的时间来评估中国实体的纳税申报中少缴的税款以及罚款和利息。对于法律没有明确界定的逃税行为,对可供调查的纳税年度没有限制。因此,基于上述情况,中国实体仍需接受税务机关的审查。
截至2021年6月30日,公司在我们的所得税准备金中没有累积任何与不确定税收状况相关的负债、利息或罚款。该公司预计,其对未确认税收状况的评估在未来12个月内不会发生重大变化。
11。租赁
下表提供了截至2021年6月30日按资产负债表地点划分的租赁摘要:
截至 | |||||
6月30日 | |||||
资产/负债 | 分类 | 2021 | |||
资产 |
|
|
| (未经审计) | |
经营租赁使用权资产 |
| $ | | ||
|
|
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| ||
负债 |
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| |
当前 |
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|
| |
经营租赁负债——当前 |
| $ | | ||
|
|
|
| ||
长期 |
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|
|
| |
经营租赁负债——非当期 |
|
| | ||
|
| ||||
|
|
|
| ||
租赁负债总额 |
|
| $ | |
14
目录
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月零六个月的经营租赁费用如下:
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||
租赁成本 |
| 分类 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
运营租赁成本 |
| 收入成本、一般和管理费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
总租赁成本 |
|
| $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年6月30日,经营租赁负债的到期日如下:
正在运营 | |||
租赁负债的到期日 | 租赁 | ||
2021 年(剩余) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 | | ||
此后 |
| | |
租赁付款总额 | $ | | |
减去:利息 |
| ( | |
租赁付款的现值 | $ | |
| 六个月已结束 |
| |||
6月30日 | |||||
租赁期限和折扣率 | 2021 | 2020 |
| ||
(未经审计) | (未经审计) | ||||
加权平均剩余租赁期限(年) |
|
| |||
经营租赁 |
|
| |||
加权平均折扣率 (%) |
|
|
|
| |
经营租赁 |
| | % | | % |
六个月已结束 | ||||||
| 6月30日 | |||||
其他信息 | 2021 |
| 2020 | |||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
为计量租赁负债所含金额支付的现金 | ||||||
来自经营租赁的运营现金流 | $ | | $ | | ||
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 | — | |
15
目录
12。每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股和摊薄潜在普通股的加权平均数。
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
分母: |
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| ||||
加权平均已发行股票——基本 |
| |
| |
| |
| | ||||
股票期权和限制性股票 |
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| |
| |
| | ||||
加权平均已发行股票——摊薄 |
| |
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| |
| | ||||
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|
|
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| ||||
每股亏损 |
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| ||||
-基本 | ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
-稀释 | ( | ( |
| ( |
| ( |
由于截至2021年6月30日的三个月和六个月的亏损,大约
由于截至2020年6月30日的三个月和六个月的亏损,大约
13。公平
行使股票期权:
限制性股票的授予:
2021 年 4 月 21 日,公司董事会批准发行
14。突发事件
2020年7月左右,中国上海浦东人民法院以涉嫌违反合同为由对香港大公提起诉讼。索赔数额尚待确定。法庭听证会最初定于2021年7月20日举行,但公司从未收到任何法院命令或传票。截至提交本报告时,该公司没有进一步的细节,也没有收到任何与该索赔有关的法院命令。
除上述情况外,截至2021年6月30日以及截至本10-Q表中包含的简明合并财务报表发布之日,公司没有任何其他重大赔偿索赔。
16
目录
15。后续事件
2021 年 7 月 12 日,根据日期为 2021 年 7 月 8 日的某些证券购买协议的条款,公司出售了
17
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下讨论和分析应与我们的财务报表及其相关附注一起阅读。
关于前瞻性陈述的警示性声明
这份10-Q表季度报告包含或可能包含前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于我们管理层的信念和目前获得的信息,以及我们管理层做出的估计和假设。在报告中使用这些术语的 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“未来”、“打算”、“计划” 或否定词以及与我们或我们的管理层相关的类似表述表示前瞻性陈述。此类陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法,并受风险、不确定性、假设和其他因素的影响,因为它们与我们的行业、我们的运营和经营业绩以及我们可能收购的任何业务有关。如果这些风险因素中描述的一个或多个事件成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是不正确的,则实际结果可能与预期、相信、估计、预期、预期或计划结果存在显著差异。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非适用法律(包括美国联邦证券法)有要求,否则除非适用的证券法规或规则有要求,否则我们不打算更新任何前瞻性陈述以使其与实际业绩保持一致。以下讨论应与我们的财务报表和在此提交的相关附注一起阅读。
概述
我们通过我们的全资子公司香港大公运营一个位于 http://en.takungae.com 的电子在线平台,供艺术家、艺术品交易商和艺术品投资者提供和交易有价值的艺术品。我们提供在线上市和交易服务,使艺术家、艺术品经销商和所有者能够进入更大的艺术品交易市场,在那里他们可以与没有我们的平台可能不会遇到的广泛投资者进行互动。我们的平台还使没有大量财务资源的普通人更容易获得对高端和昂贵艺术品的投资。
我们从与在我们的系统上提供和交易艺术品相关的服务中获得收入,主要包括上市费、交易佣金和管理费。
我们的总部位于中华人民共和国香港特别行政区,我们的业务主要在香港和天津开展。我们新的主要行政办公室位于香港金钟夏道18号海富中心2座709室。
最近的事态发展
虽然持续的冠状病毒疫情正在全球蔓延,但我们的运营已于2020年3月全面恢复。与2020年同期相比,我们的艺术品上市量减少了,非贵宾交易者减少了,2021年第二季度的上市和佣金收入也减少了。尽管我们预计该病毒目前不会对我们的业务或财务业绩产生重大不利影响,但由于 COVID-19 的全球形势严峻,无法预测疫情对我们未来的业务业绩和流动性会产生意想不到的后果。该公司正在密切关注和评估不断变化的形势,并评估其潜在风险。
大公运营结果
香港大公运营一个提供和交易艺术品的平台。我们通过在系统上提供和交易艺术品所有权单位的服务中获得收入,主要包括上市费、交易佣金和管理费。
18
目录
截至2021年6月30日的三个月,而截至2020年6月30日的三个月
下表按百分比列出了我们的中期简明合并收益表数据:
| 截至6月30日的三个月 | |||||||||
2021 |
| 占收入的百分比 |
| 2020 |
| 占收入的百分比 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||||||
收入 | $ | 1,143,495 |
| 100 | $ | 1,679,165 |
| 100 | ||
收入成本 |
| (452,465) |
| (40) |
| (754,062) |
| (45) | ||
销售费用 |
| (131,558) |
| (12) |
| (61,585) |
| (4) | ||
一般和管理费用 |
| (7,952,314) |
| (695) |
| (929,728) |
| (55) | ||
成本和支出总额 |
| (8,536,337) |
| (747) |
| (1,745,375) |
| (104) | ||
运营损失 |
| (7,392,842) |
| (647) |
| (66,210) |
| (4) | ||
利息和其他收入(支出),净额 |
| 178,377 |
| 16 |
| 58,902 |
| 4 | ||
所得税前亏损 |
| (7,214,465) |
| (631) |
| (7,308) |
| 0 | ||
所得税支出 |
| 11,366 |
| 1 |
| 7,461 |
| 1 | ||
净亏损 | $ | (7,225,831) |
| (632) | $ | (14,769) |
| (1) |
收入
下表按收入来源列出了我们按收入来源分列的中期简明合并收入:
| 截至6月30日的三个月 | |||||
2021 |
| 2020 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
上市费收入 | $ | 283,302 | $ | 380,846 | ||
佣金收入 |
| 648,310 |
| 1,188,313 | ||
管理费收入 |
| 211,883 |
| 110,006 | ||
总计 | $ | 1,143,495 | $ | 1,679,165 |
(i) | 上市费收入 |
截至2021年6月30日,我们平台上共有299套艺术品上市交易——包括来自中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的74套书画和书法,总上市价值为31,900,228美元(247,600,000港元);35件珠宝,总上市价值为9,361,351美元(7266万港元);134件宝石,总上市价值为17,060,000美元 11,737 件(132,040,000 港元);29 件琥珀,上市总价值为 12,239,587 美元(9,500,000 港元);4 件古董猛犸象牙雕刻品,上市总价值为 12,239,587 美元669,956美元(520万港元);2件瓷粉画,上市总价值为334,978美元(260万港元);7件瓷器,上市总价值为1,095,121美元(8,500,000港元);6套Unit+产品,上市总价值为1,328,833美元(10,314,000港元);1件宜兴收藏品,上市价值为12.2万美元 8,838(100 万港元);以及 7 件体育纪念品,上市价值为 1,096,332 美元(8,509,400 港元),其中 22%-48%(74 套画作)、24%-48.5%(134 件宝石)、29%-48%(35 件宝石)的珠宝)、47%-48.5%(用于 4 件仿古猛犸象牙雕刻)、32%-48%(用于 29 件琥珀)、45%-46%(用于 2 件粉彩瓷画)、25%-48%(用于 7 件瓷器)、30.25%-45%(适用于 6 套 Unit+ 产品)、45%(1 件宜兴收藏品)和 45%(7件体育纪念品)分别作为上市费用收取。
在截至2021年6月30日的三个月中,我们的平台上列出了1套新画作。这幅画的总上市价值为1,288,376美元(1,000,000港元),其中上市价值的22%(油画)被收取了上市费。
19
目录
截至2020年6月30日,我们的平台上共有292套艺术品上市交易——包括来自中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的67套书画和书法,总上市价值为28,489,331美元(22.11万港元);35件珠宝,上市总价值为9,362,437美元(72,660,000港元);134件宝石,总上市价值为9,362,437美元(72,660,000港元)售价17,013,710美元(132,040,000港元);29件琥珀,上市总价值为12,241,006美元(9500,000港元);4件古董猛犸象牙雕刻,上市总价值为12,241,000 美元670,034美元(520万港元);2件瓷粉画,上市总价值为335,017美元(260万港元);7件瓷器,上市总价值为1,095,248美元(8,500,000港元);6套Unit+产品,上市总价值为1,328,987美元(10,314,000港元);1件宜兴收藏品,上市价值为128,87美元 853(100 万港元);以及 7 件体育纪念品,上市价值为 1,096,459 美元(8,509,400 港元),其中 22.5%-48%(67 套画作)、24%-48.5%(134 件宝石)、29%-48%(35 件宝石)珠宝首饰)、47%-48.5%(用于 4 件仿古猛犸象牙雕刻)、32%-48%(用于 29 件琥珀)、45%-46%(用于 2 件粉彩瓷画)、25%-48%(用于 7 件瓷器)、30.25%-45%(适用于 6 套 Unit+ 产品)、45%(1 件宜兴收藏品)和所列价值的45%(7件体育纪念品)分别被收取了上市费。
在截至2020年6月30日的三个月中,我们的平台上列出了5套新画作。他们的画作总上市价值为1,675,085美元(13,000,000港元),其中上市价值的22.90-23%(画作)被收取了上市费。
在截至2021年6月30日的三个月中,收取的上市费用降至283,302美元,而截至2020年6月30日的同期为380,846美元。与截至2020年6月30日的三个月相比,2020年同期新上市的画作数量和艺术品的价值均有所下降。在截至2020年6月30日的三个月中,有五套画作上市,而在2021年同期,我们的平台上上市了一件新作品。
(ii) | 佣金收入 |
我们向非VIP交易者和特定交易者收取佣金,如下所示:
对于非VIP交易者,佣金收入是根据艺术品交易价值的百分比计算的,我们对买入和出售艺术品所有权份额收取交易佣金。佣金通常为每笔交易总金额的0.3%,我们目前收取的费用为总交易金额的0.2%(买入和卖出交易合计为0.4%),最低费用为0.0013美元(0.01港元)。
对于部分交易者,从 2016 年 4 月 1 日起,我们对特定艺术品收取预先确定的月费(特定艺术品的无限次交易)。这些交易者由授权代理人选择并由我们审查。审核后,我们会与他们每个人单独协商,以确定固定的月费。不同的交易者可能有不同的费率,但一旦协商并同意,月费是固定的。使用输出法,当选定的交易者获得我们的交易平台访问权限以对特定艺术品进行无限制交易时,我们会确认每月的佣金收入。
如果交易者符合以下标准,我们将他们定义为 “不活跃”;
● | 交易者拖欠付款超过三个月; |
● | 该交易者在重新评估当月没有进行任何交易; |
● | 服务代理已向相关交易者确认他/她处于不活跃状态。 |
一旦评估并确定了不活跃的交易者,将根据ASC 606-10-25-5对其合同进行重新评估,因为事实和情况发生了重大变化,根据ASC 606-10-25-1 (e),在根据ASC 606-10-25-7 (a) 收到对价之前,他/她的合同不会被视为存在,收入也不会被确认,因为我们在收到对价之前已经履行了义务。
我们对艺术品所有权的转让收取非交易转让佣金。佣金金额是根据艺术品和每个艺术品单位收盘价的0.3%计算的。对于大量转让或在某些特殊情况下,我们按商定的艺术品单位百分比收费。
我们曾经向交易者和服务代理提供佣金。自 2019 年 1 月 1 日起,我们不再向交易者提供佣金。对于服务代理商,当服务代理引入商定数量的交易者进入交易平台时,我们向他们提供从与新交易者进行交易中获得的佣金的40%至75%。
20
目录
支付给服务代理人的佣金和折扣在确认相关收入的同一时期内确认为收入成本。
截至2021年6月30日的三个月,总佣金收入大幅下降了540,003美元,下降了45.4%,至648,310美元,而截至2020年6月30日的三个月为1,188,313美元。在截至2021年6月30日的三个月中,交易金额约为3,485,629,605美元(27,068,913,439港元),而2020年同期为2,215,309,610美元(17,192,574,819港元)。活跃交易者的数量减少了16,114人,从截至2020年6月30日的三个月的65,957人减少到2021年同期的49,843人。尽管我们在截至2021年6月30日的三个月中产生的交易金额高于2020年同期,但大多数交易都是由我们选定的交易者发起的。除了来自这些选定交易者的固定佣金收入外,我们没有根据这些选定交易者的交易量获得额外的佣金收入。因此,我们在截至2021年6月30日的三个月中佣金收入大大低于 2020 年同期。
(iii) | 管理费收入 |
我们向交易者收取管理费,以支付艺术品的保险、存储和运输费用以及艺术品单位的交易管理费用,按每100件艺术品每天0.0013美元(0.01港元)计算。管理费从出售艺术品单位的收益中扣除。
在截至2021年6月30日的三个月中,管理费收入增加了101,877美元,即92.6%,从截至2020年6月30日的三个月的110,006美元增加到211,883美元,这是由于上文讨论的截至2021年6月30日的三个月的交易量与2020年同期相比有所增加。
按客户类型划分的收入
下表按客户类型显示了我们的收入:
| 截至6月30日的三个月 | |||||
2021 |
| 2020 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
艺术品所有者 | $ | 283,302 | $ | 380,846 | ||
非贵宾交易者 |
| 645,954 |
| 1,078,701 | ||
精选交易者 |
| 214,239 |
| 219,618 | ||
总计 | $ | 1,143,495 | $ | 1,679,165 |
收入成本
| 截至6月30日的三个月 | |||||
2021 |
| 2020 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
支付给服务代理的佣金 | $ | 351,352 | $ | 601,704 | ||
折旧 |
| 45,482 |
| 88,245 | ||
互联网服务费 | 26,808 | 36,303 | ||||
艺术品保险 | 12,731 | 12,151 | ||||
艺术品存储 |
| 16,092 |
| 15,659 | ||
总计 | $ | 452,465 | $ | 754,062 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,收入成本分别为452,465美元和754,062美元。与2020年6月30日相比,截至2021年6月30日的三个月中,收入成本减少了301,597美元,这主要是由于在截至2021年6月30日的三个月中,非贵宾交易者发起的交易减少了250,352美元,如上所述。此外,由于我们的一些计算机设备和交易系统已完全折旧,折旧率下降了42,763美元,也推动了总收入成本的下降。
毛利
截至2021年6月30日的三个月,毛利为691,030美元,占总收入的60.4%,而截至2020年6月30日的三个月为925,103美元,占总收入的55.1%。
21
目录
尽管我们在截至2021年6月30日的三个月中毛利低于2020年同期,但与2020年同期相比,截至2021年6月30日的三个月的毛利率略高于5.3%。毛利率的提高主要是由截至2021年6月30日的三个月收入成本百分比相对较低所推动的。截至2021年6月30日的三个月中,收入成本百分比为39.6%,而2020年同期为44.9%。
运营费用
截至2021年6月30日的三个月,一般和管理费用为7,952,314美元,而截至2020年6月30日的三个月为929,728美元。一般和管理费用增加了7,022,586美元,增长了755.3%,原因是我们在2021年4月向独立董事、员工和顾问授予了335,000股股份,由于服务费增加,咨询费增加了280,026美元,法律和专业费用增加了84,781美元资本融资协议的完成和协议的审查,以及向前任审计师征得年度同意由于我们租了员工宿舍,提交了报告,差旅费和住宿费增加了17,349美元。与2020年同期相比,在截至2021年6月30日的三个月中,我们的高管减薪导致的工资和福利减少了59,965美元,进项增值税支出减少了31,747美元,其他费用减少了94,276美元,抵消了总体增长。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中公司一般和管理费用的主要组成部分。
三个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
2021 |
| 占总数的百分比 |
| 2020 |
| 占总数的百分比 | ||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||
工资和福利 |
| $ | 234,071 |
| 2.9 |
| $ | 294,036 |
| 31.6 |
办公、保险和租金费用 |
| 172,986 |
| 2.2 |
| 185,697 |
| 20.0 | ||
法律和专业费用 |
| 239,685 |
| 3.0 |
| 154,904 |
| 16.7 | ||
不可扣除的进项增值税费用 |
| 48,739 |
| 0.6 |
| 80,486 |
| 8.7 | ||
差旅和住宿费 |
| 24,639 |
| 0.3 |
| 7,290 |
| 0.8 | ||
顾问费 |
| 315,214 |
| 4.0 |
| 35,188 |
| 3.8 | ||
折旧 |
| 25,547 |
| 0.3 |
| 30,815 |
| 3.3 | ||
基于股份的薪酬支出 |
| 6,864,150 |
| 86.3 |
| 19,303 |
| 2.0 | ||
其他 |
| 27,283 |
| 0.4 |
| 122,009 |
| 13.1 | ||
一般和管理费用总额 | $ | 7,952,314 |
| 100.0 | $ | 929,728 |
| 100.0 |
其他收入
截至2021年6月30日的三个月中,其他收入为178,377美元,而2020年同期的其他收入为58,902美元。在截至2021年6月30日的三个月中,其他收入的大幅增长主要是由于人民币兑美元升值导致外汇收益大幅增加了145,899美元。
所得税支出
公司的有效税率因其在多个司法管辖区登记税前收入或亏损而有所不同。公司的首200万港元(约合257,676美元)应纳税利润的美国所得税税率为21%,香港利得税税率为8.25%,超过200万港元(约合257,676美元)的应评税利润的香港利得税税率为16.5%,中国企业所得税税率为25%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月,有效税率分别为(0.2)%和(102.1)%。
22
目录
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中,所得税支出和所得税支出分别为11,366美元和7,461美元。所得税支出是由于天津大公在截至2021年6月30日的三个月中产生了税前应纳税所得额。
净亏损
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中,我们的净亏损分别为7,225,831美元和14,769美元。
与2020年同期相比,本期净亏损增加了7,211,062美元,这主要是由于前面讨论的一般和管理费用总额大幅增加。
截至2021年6月30日的六个月,而截至2020年6月30日的六个月为六个月
下表列出了我们的简明合并收益表数据:
六个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
% 的 | % 的 | |||||||||
2021 | 收入 | 2020 | 收入 | |||||||
| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
| |||||
收入 | $ | 1,922,603 |
| 100 | $ | 2,860,451 |
| 100 | ||
收入成本 |
| (704,702) |
| (37) |
| (1,410,576) |
| (49) | ||
销售费用 |
| (236,469) |
| (12) |
| (104,574) |
| (4) | ||
一般和管理费用 |
| (8,965,472) |
| (466) |
| (2,040,175) |
| (71) | ||
成本和支出总额 |
| (9,906,643) |
| (515) |
| (3,555,325) |
| (124) | ||
运营损失 |
| (7,984,040) |
| (415) |
| (694,874) |
| (24) | ||
利息和其他费用,净额 |
| 192,214 |
| 10 |
| (178,401) |
| (6) | ||
所得税前亏损 |
| (7,791,826) |
| (405) |
| (873,275) |
| (30) | ||
所得税支出 |
| 6,593 |
| 0 |
| 94,856 |
| 3 | ||
净亏损 | $ | (7,798,419) |
| (405) | $ | (968,131) |
| (33) |
收入
下表列出了我们按收入来源分列的简明合并收入:
六个月已结束 | ||||||
6月30日 | ||||||
2021 | 2020 | |||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||
上市费收入 |
| $ | 557,094 |
| $ | 557,789 |
佣金 |
| 1,006,396 |
| 2,089,136 | ||
管理费收入 |
| 359,113 |
| 213,526 | ||
总计 | $ | 1,922,603 | $ | 2,860,451 |
23
目录
(i) | 上市费收入 |
截至2021年6月30日,我们平台上共有299套艺术品上市交易——包括来自中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的74套书画和书法,总上市价值为31,900,228美元(247,600,000港元);35件珠宝,总上市价值为9,361,351美元(7266万港元);134件宝石,总上市价值为17,060,000美元 11,737 件(132,040,000 港元);29 件琥珀,上市总价值为 12,239,587 美元(9,500,000 港元);4 件古董猛犸象牙雕刻品,上市总价值为 12,239,587 美元669,956美元(520万港元);2件瓷粉画,上市总价值为334,978美元(260万港元);7件瓷器,上市总价值为1,095,121美元(8,500,000港元);6套Unit+产品,上市总价值为1,328,833美元(10,314,000港元);1件宜兴收藏品,上市价值为12.2万美元 8,838(100 万港元);以及 7 件体育纪念品,上市价值为 1,096,332 美元(8,509,400 港元),其中 22%-48%(74 套画作)、24%-48.5%(134 件宝石)、29%-48%(35 件宝石)的珠宝)、47%-48.5%(用于 4 件仿古猛犸象牙雕刻)、32%-48%(用于 29 件琥珀)、45%-46%(用于 2 件粉彩瓷画)、25%-48%(用于 7 件瓷器)、30.25%-45%(适用于 6 套 Unit+ 产品)、45%(1 件宜兴收藏品)和 45%(7件体育纪念品)分别作为上市费用收取。
在截至2021年6月30日的六个月中,我们的平台上列出了4套画作。这些画的总上市价值为2383,498美元(18,500,000港元),其中上市价值的22%-25%(画作)被收取了上市费。
截至2020年6月30日,我们的平台上共有292套艺术品上市交易——包括来自中国、俄罗斯和蒙古著名艺术家的67套书画和书法,总上市价值为28,489,331美元(22.11万港元);35件珠宝,上市总价值为9,362,437美元(72,660,000港元);134件宝石,总上市价值为9,362,437美元(72,660,000港元)售价17,013,710美元(132,040,000港元);29件琥珀,上市总价值为12,241,006美元(9500,000港元);4件古董猛犸象牙雕刻,上市总价值为12,241,000 美元670,034美元(520万港元);2件瓷粉画,上市总价值为335,017美元(260万港元);7件瓷器,上市总价值为1,095,248美元(8,500,000港元);6套Unit+产品,上市总价值为1,328,987美元(10,314,000港元);1件宜兴收藏品,上市价值为128,87美元 853(100 万港元);以及 7 件体育纪念品,上市价值为 1,096,459 美元(8,509,400 港元),其中 22.5%-48%(67 套画作)、24%-48.5%(134 件宝石)、29%-48%(35 件宝石)珠宝首饰)、47%-48.5%(用于 4 件仿古猛犸象牙雕刻)、32%-48%(用于 29 件琥珀)、45%-46%(用于 2 件粉彩瓷画)、25%-48%(用于 7 件瓷器)、30.25%-45%(适用于 6 套 Unit+ 产品)、45%(1 件宜兴收藏品)和所列价值的45%(7件体育纪念品)分别被收取了上市费。
在截至2020年6月30日的六个月中,我们的平台上列出了7套新画作。这些画的总上市价值为2448,201美元(19,000,000港元),其中上市价值的22.83-23%(画作)被收取了上市费。
截至2021年6月30日的六个月中,上市费收入为557,094美元,而截至2020年6月30日的同期为557,789美元。上市费是根据上市价值收取的。由于截至2021年6月30日的六个月中,这些画的总上市价值为2383,498美元(18,500,000港元),相当于2020年同期的2448,201美元(19,000,000港元),因此截至2021年6月30日的六个月的上市费收入与2020年同期相当。
(ii) | 佣金收入 |
我们向非VIP交易者和特定交易者收取佣金,如下所示:
对于非贵宾交易者,佣金收入是根据艺术品交易价值的百分比计算的,我们对购买和出售艺术品的所有权股份收取交易佣金。佣金通常为每笔交易总金额的0.3%,我们目前收取的费用为总交易金额的0.2%(因此买入和卖出交易的总费用为0.4%),最低费用为0.0013美元(0.01港元)。
对于选定的交易者,从 2016 年 4 月 1 日起,我们对特定艺术品收取预先确定的月费(特定艺术品的无限制交易)。这些交易者由授权代理商选择并由我们审查。经过审查,我们会与他们每个人单独协商,以确定固定的月费。不同的交易者可能有不同的费率,但是一旦协商并同意,月费是固定的。使用输出方法,当选的交易者获得我们的交易平台的访问权限以对特定艺术品进行无限制交易时,我们会确认每月的佣金收入。
24
目录
我们将选定的交易者定义为符合以下条件之一的不活跃交易者:
● | 该交易者在三个月内一直默认支付每月佣金。 |
● | 该交易者在重新评估的当月没有进行任何销售或购买交易。 |
● | 发售代理确认相应的选定交易者处于非活跃状态。 |
一旦评估并确定了不活跃的交易者,将根据ASC 606-10-25-5对其合同进行重新评估,因为事实和情况发生了重大变化,根据ASC 606-10-25-1 (e),在根据ASC 606-10-25-7 (a) 收到对价之前,他/她的合同不会被视为存在,收入也不会被确认,因为我们在收到对价之前已经履行了义务。
我们对艺术品所有权的转让收取非交易转让佣金。佣金金额根据艺术品和每个艺术品单位收盘价值的 0.3% 计算。对于大量转让或在某些特殊情况下,我们按商定的艺术品单位百分比收费。
我们曾经向交易者和服务代理提供佣金。自 2019 年 1 月 1 日起,我们不再向交易者提供佣金。对于服务代理商,当服务代理引入商定数量的交易者进入交易平台时,我们向他们提供从与新交易者进行交易中获得的佣金的40%至75%。
支付给服务代理人的佣金和折扣在确认相关收入的同一时期内确认为收入成本。
截至2021年6月30日的六个月中,总佣金收入下降了1,082,740美元,下降了51.8%,至1,006,396美元,而截至2020年6月30日的六个月为2,089136美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中,总交易金额分别为7,111,163,218美元(55,194,715,548港元)和3,884,557,747美元(30,163,968,248港元)。尽管在截至2021年6月30日的六个月中,与2020年同期相比,我们的交易金额更高,但大多数交易都是由我们选定的交易者发起的。除了来自这些选定交易者的固定佣金收入外,我们没有根据这些选定交易者的交易量获得额外的佣金收入。因此,我们在截至2021年6月30日的六个月中佣金收入大大低于 2020 年同期。
(iii) | 管理费收入 |
我们向交易者收取管理费,用于支付艺术品的保险、储存和运输费用以及艺术品单位的交易管理,计算方法为每天每 100 件艺术品单位0.0013 美元(0.01 港元)。管理费是从出售艺术品单位的收益中扣除的。
在截至2021年6月30日的六个月中,管理费收入增加了145,587美元,从截至2020年6月30日的六个月的213,526美元增加到359,113美元,这是由于上述期间的交易量增加。
按客户类型划分的收入
下表按客户类型显示了我们的收入:
六个月已结束 | ||||||
6月30日 | ||||||
2021 | 2020 | |||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
艺术品所有者 | $ | 557,094 | $ | 557,789 | ||
非 VIP 交易者 |
| 958,593 |
| 1,934,832 | ||
精选交易者 |
| 406,916 |
| 367,830 | ||
总计 | $ | 1,922,603 | $ | 2,860,451 |
25
目录
收入成本
六个月已结束 | ||||||
6月30日 | ||||||
2021 | 2020 | |||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
支付给服务代理的佣金 | $ | 486,526 | $ | 1,099,305 | ||
折旧 |
| 114,544 |
| 184,436 | ||
互联网服务费 |
| 45,977 |
| 70,635 | ||
艺术品保险 |
| 25,475 |
| 24,271 | ||
艺术品存储 |
| 32,180 |
| 31,929 | ||
总计 | $ | 704,702 | $ | 1,410,576 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中,收入成本分别为704,702美元和1410,576美元。与2020年6月30日相比,截至2021年6月30日的六个月中,收入成本下降的主要原因是支付给服务代理的佣金减少了612,779美元。如上所述,在截至2021年6月30日的六个月中,非贵宾交易者发起的交易减少也推动了支付给服务代理的佣金的减少。总体下降也是由折旧减少69,892美元引发的,这是由于我们的一些计算机设备和交易系统已完全折旧,互联网服务费用减少了24,658美元。
毛利
截至2021年6月30日的六个月中,毛利为1,217,901美元,占总收入的63.3%,而截至2020年6月30日的六个月中,毛利为1,449,875美元,占总收入的50.7%。毛利减少了231,974美元,而毛利率增加了12.6%。
截至2021年6月30日的六个月中,总收入与2020年同期相比下降了937,848美元,下降了32.8%。与2020年同期相比,在截至2021年6月30日的六个月中,佣金收入大幅减少了1,082,740美元,下降了51.8%。截至2021年6月30日的六个月中,收入成本为704,702美元,占36.7%,而2020年同期为1410,576美元,占总收入的49.3%。在截至2021年6月30日的六个月中,支付给服务代理的佣金占总收入成本的百分比为69%,低于2020年同期的77%。因此,我们的毛利减少了231,974美元,而截至2021年6月30日的六个月中,我们公布的毛利率更高,为63.3%,而2020年同期为50.7%。
运营费用
截至2021年6月30日的六个月中,一般和管理费用为8,965,472美元,而截至2020年6月30日的六个月为2,040,175美元。一般和管理费用激增了6,925,297美元,增长了339%,这归因于2021年4月向我们的独立董事、员工和顾问授予了33.5万股普通股,这引发了基于股份的薪酬大幅增加6,842,578美元,由于服务费增加,咨询费增加了479,840美元,法律和专业费用增加了156,541美元就资本融资交易的完成和协议的审查向法律顾问以及向前任审计师提交资本融资协议的审计同意提交年度报告。与2020年同期相比,在截至2021年6月30日的六个月中,由于我们的高管减薪,进项增值税支出减少了67,698美元,其他支出减少了95,896美元,从而抵消了总体增长。
26
目录
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中公司一般和管理费用的主要组成部分。
六个月已结束 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
2021 | 占总数的百分比 | 2020 | 占总数的百分比 | |||||||
| (未经审计) |
|
| (未经审计) |
| |||||
工资和福利 | $ | 460,313 |
| 5.1 | $ | 618,768 |
| 30.3 | ||
法律和专业费用 |
| 500,663 |
| 5.6 |
| 344,122 |
| 16.9 | ||
办公、保险和租金费用 |
| 299,244 |
| 3.3 |
| 510,476 |
| 25.0 | ||
顾问费 |
| 550,145 |
| 6.1 |
| 70,305 |
| 3.4 | ||
不可扣除的进项增值税费用 |
| 84,881 |
| 0.9 |
| 152,579 |
| 7.5 | ||
折旧 |
| 53,098 |
| 0.6 |
| 62,554 |
| 3.1 | ||
旅行和住宿费 |
| 33,206 |
| 0.4 |
| 44,131 |
| 2.2 | ||
基于股份的薪酬支出 |
| 6,867,867 |
| 76.6 |
| 25,289 |
| 1.2 | ||
其他 |
| 116,055 |
| 1.4 |
| 211,951 |
| 10.4 | ||
一般和管理费用总额 | $ | 8,965,472 |
| 100.0 | $ | 2,040,175 |
| 100.0 |
其他收入(支出)
在截至2021年6月30日的六个月中,公司产生了192,214美元的其他收入,而在截至2020年6月30日的六个月中,公司产生了178,401美元的其他支出。在截至2021年6月30日的六个月中,公司产生了170,133美元的汇兑收益,而在2020年同期则产生了203,485美元的汇兑损失。汇兑收益或亏损归因于人民币兑美元的波动。
所得税支出
公司的有效税率因其在多个司法管辖区登记税前收入或亏损而有所不同。公司的首200万港元(约合257,676美元)应纳税利润的美国所得税税率为21%,香港利得税税率为8.25%,超过200万港元(约合257,676美元)的应评税利润的香港利得税税率为16.5%,中国企业所得税税率为25%。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的有效税率分别为(0.1)%和(10.9)%。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中,所得税支出分别为6,593美元和94,856美元。
净亏损
在截至2021年6月30日的六个月中,我们的净亏损为7,798,419美元,而截至2020年6月30日的六个月的净亏损为968,131美元。
如上所述,本期净亏损与2020年同期相比增加了6,830,288美元,这主要是由截至2021年6月30日的六个月中一般和管理费用激增引发的。
27
目录
流动性和资本资源
下表列出了我们的合并现金流报表:
| 六个月已结束 | |||||
6月30日 | ||||||
2021 |
| 2020 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | |||
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 9,831,372 | $ | (3,782,887) | ||
由(用于)投资活动提供的净现金 |
| 388,967 |
| (18,388) | ||
融资活动提供的净现金 | 180,485 | — | ||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 53,269 | (80,470) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | 10,454,093 | (3,881,745) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金,期初余额 |
| 13,842,745 |
| 21,829,154 | ||
现金、现金等价物和限制性现金,期末余额 | $ | 24,296,838 | $ | 17,947,409 |
流动性来源
在截至2021年6月30日的六个月中,经营活动产生的净现金总额为9,831,372美元。尽管在截至2021年6月30日的六个月中,公司的净亏损为7,798,419美元,但这种净亏损被运营资产和负债净变动的增加10,768,770美元以及对净亏损的非现金调整6,861,021美元所抵消。投资活动产生的净现金总额为388,967美元。融资活动提供的净现金总额为180,485美元。由此产生的该期间现金变动增加了10 454 093美元。本期初的现金余额为13 842,745美元。2021 年 6 月 30 日的现金余额为 24,296,838 美元。
在截至2020年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金总额为3,782,887美元,这主要是由于净亏损968,131美元以及运营资产和负债净变动下降3,462,397美元,被净亏损647,641美元的非现金调整所抵消。用于投资活动的净现金包括天津大公购买的家具和计算机设备。在截至2020年6月30日的六个月中,融资活动没有使用或提供的净现金。由此导致的该期间现金变动减少了3 881 745美元。本期初的现金余额为21 829 154美元。截至2020年6月30日,现金余额为17,947,409美元。
截至2021年6月30日,该公司的流动负债总额为29,562,835美元,其中包括1,023,314美元的应计费用和其他应付账款、20,033,483美元的客户存款、1,973,952美元的第三方短期借款、应付关联方的6,438,487美元、来自客户的预付款7,728美元、75,336美元的租赁负债和10,5,536美元增值税应付账款中为35%。
截至2020年12月31日,该公司的流动负债总额为18,494,724美元,其中包括728,088美元的应计费用和其他应付账款、9,144,610美元的客户存款、1,977,109美元的第三方短期借款、应付关联方的金额6,448,784美元、客户预付的17,412美元、72,367美元的租赁负债和106,354美元应付增值税。
由于中国的资本管制,公司意识到可能影响其未来流动性的事件或不确定性。人民币目前只能在 “经常账户” 下兑换,包括股息、贸易和服务相关外汇交易,但不能在 “资本账户” 下兑换,后者包括外国直接投资和贷款,包括我们可能从在岸子公司或可变利息实体获得的贷款。目前,我们的中国子公司是外商独资企业,可以购买外币用于结算 “经常账户交易”,包括向我们支付股息,无需国家外汇管理局(“SAFE”)通过遵守某些程序要求的批准。但是,中国相关政府部门可能会限制或取消我们将来购买外币用于经常账户交易的能力。现有和未来的货币兑换限制可能会限制我们利用人民币产生的收入为我们在中国境外的业务活动提供资金或以外币向包括普通股持有人在内的股东支付外币股息的能力。资本账户下的外汇交易仍受限制,需要获得国家外汇管理局和中国其他相关政府机构的批准或登记。这可能会影响我们通过债务或股权融资为中国子公司获得外币的能力。
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目录
适用的中国法律允许我们在中国的运营子公司仅从根据中国会计准则和法规确定的净收入(如果有)中向我们支付股息。我们在中国的运营子公司还必须每年从其净收入(如果有)中拨出一部分,为一般拨款准备金提供资金,直到这些储备金达到子公司注册资本的50%。这些储备金不能作为现金分红分配。此外,注册股本和资本储备账户也被限制在中国提取,最高限额为每家运营子公司持有的净资产金额。相比之下,没有外汇管制或限制资本流入和流出香港。因此,在正常情况下,我们的香港运营子公司能够不受任何限制地向美国转移现金。
如果我们的运营子公司将来要自己承担额外债务,则管理债务的工具可能会限制我们的运营子公司向美国投资者转移现金的能力。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外的安排,包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持和信用风险支持或其他好处的安排。
未来融资
尽管我们正遭受业务低迷,包括非贵宾交易者的交易活动减少,但我们也在进行公司重组,包括重新评估公司的商业模式和裁员。我们的管理层预测,我们的运营中有足够的现金来为我们的业务提供有机资金。但是,我们可能会出售普通股,为业务的进一步扩张和增长提供资金。增发股票将导致现有股东的稀释。无法保证我们会出售任何股权证券,为扩张和其他活动提供资金,如果我们能够做到的话,也无法保证现有股东不会被大幅稀释。从本质上讲,我们不需要依靠股票出售来为我们的业务运营提供资金。
关键会计政策
我们会定期评估用于做出预算和财务报表假设的会计政策和估计。这些政策的完整摘要包含在我们的财务报表附注中。总的来说,管理层的估计是基于历史经验、来自第三方专业人员的信息以及根据事实和情况被认为合理的各种其他假设。实际结果可能与管理层的估计有所不同。
参见随函所附财务报表附注2和先前向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日财年的10-K表财务报表附注2。
最近的会计公告
参见随函所附财务报表附注2和先前向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日财年的10-K表财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
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第 4 项。控制和程序。
关于披露控制和程序有效性的结论
我们对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估,该术语的定义见根据经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)颁布的第13a-15(e)条,由我们的管理层监督和参与,管理层目前由我们的首席执行官李国梁保罗先生和我们的首席财务官吴翠锦女士组成。根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2021年6月30日,公司的披露控制和程序是有效的,可确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给公司管理层,包括公司负责人酌情执行官兼首席财务官,以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的财政季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
2020年7月左右,中国上海浦东人民法院以涉嫌违反合同为由对香港大公提起诉讼。索赔数额尚待确定。法庭听证会最初定于2021年7月20日举行,但公司从未收到任何法院命令或传票。截至提交本报告时,该公司没有进一步的细节,也没有收到任何与该索赔有关的法院命令。
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第 6 项。展品。
根据S-K法规第601项,以下文件的副本作为本报告的证物包括在内。
展览没有。 |
| 描述 |
10.1(1) | 证券购买协议的格式 | |
10.2(2) | 注册权协议的形式 | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | |
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
|
| |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
(1) | 参照我们于2021年7月13日向美国证券交易委员会提交的最新8-K表报告的附录10.1收录。 |
(2) | 参照我们于2021年7月13日向美国证券交易委员会提交的最新8-K表报告的附录10.2纳入其中。 |
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
大公艺术有限公司 | ||
日期:2021 年 8 月 13 日 | 来自: | /s/ 郭亮李保罗 |
郭亮李保罗 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
| ||
日期:2021 年 8 月 13 日 | 来自: | /s/ 吴翠珊 |
吴翠琴 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官) |
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