美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格
1934 年的《证券交易法》
对于
的季度期已结束
要么
1934 年的《证券交易法》
对于 来说,从 _________________ 到 _____________ 的过渡期
委员会
文件编号
(注册发行人的确切名称 如其章程所示)
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。) |
(主要行政办公室的地址 ,包括邮政编码)
注册人的
电话号码,包括区号
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用勾号指明 在过去 十二个月(或要求注册人提交和发布此类文件的更短时期)中,注册人是否以电子方式提交和发布了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的每个 Interactive Data 文件(如果有)。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型
加速过滤器 ☐ 加速过滤器 ☐
新兴
成长型公司
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。
是的
☐
仅适用于参与破产的发行人
过去五年的会议记录 :
在根据法院确认的计划分配证券后,用勾号指明 注册人是否已提交了1934年《证券 交易法》第 12、13 或 15 (d) 条要求提交的所有文件和报告。
是的 ☐ 不 ☐
仅适用于公司发行人:
注明 截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级 | 2023 年 5 月 11 日已发行 | |
Common 股票,面值0.0001美元 |
目录
页面 | |||
第一部分 | 财务信息 | ||
商品 1. | 未经审计的简明合并财务报表: | ||
未经审计的简明合并资产负债表 | F-1 | ||
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损 | F-2 | ||
未经审计的股东权益变动简明合并报表 | F-3 | ||
未经审计的简明合并现金流量表 | F-4 | ||
未经审计的简明合并财务报表附注 | F-5-F-32 | ||
商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 | |
商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 11 | |
商品 4. | 控制和程序 | 11 | |
第二部分 | 其他信息 | ||
商品 1 | 法律诉讼 | 14 | |
物品 2 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 14 | |
物品 3 | 优先证券违约 | 14 | |
商品 4 | 矿山安全披露 | 14 | |
物品 5 | 其他信息 | 14 | |
商品 6 | 展品 | 14 | |
签名 | 15 |
2 |
第 I 部分财务信息
商品 1。未经审计的简明合并财务报表:
AGAPE ATP 公司
简化 合并资产负债表
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
截至 | ||||||||
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物(包括美元 | $ | $ | ||||||
应收账款 | ||||||||
关联方应付的金额 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付税款(包含 $ | ||||||||
预付款和存款(包括合并后的VIE中的41美元和0美元,分别可用于结算合并后的VIE截至2023年3月31日和2022年12月31日的 债务。) | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
运营使用权资产 | ||||||||
投资有价证券 | ||||||||
延期发行成本 | ||||||||
递延所得税资产 | ||||||||
其他资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应付账款—关联方 | ||||||||
客户存款 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 ($) | ||||||||
其他应付款 — 关联方 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | $ | $ | ||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,$ | 面值; 授权股份; 已发行的和未决的||||||||
普通股,面值 $ | ; 授权股份, 分别截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票。||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
AGAPE 公司股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
总权益 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-1 |
AGAPE ATP 公司
简明的 合并运营报表和综合亏损报表
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
销售 | ( | ) | ( | ) | ||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
其他收入,净额 | ||||||||
利息收入 | ||||||||
有价证券的未实现持有收益(亏损) | ( | ) | ||||||
汇兑损失,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出)总额,净额 | ( | ) | ||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税(准备金)的好处 | ( | ) | ||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:归属于非控股权益的净(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
归属于AGAPE ATP公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他综合收益(亏损) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ||||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:归属于非控股权益的综合(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
归因于 AGAPE ATP公司的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股亏损 | ||||||||
基础版和稀释版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加权平均已发行普通股数量 | ||||||||
基础版和稀释版 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2 |
AGAPE ATP 公司
股东权益变动简明合并报表
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
普通股 | 额外 | 积累 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
的数量 股份 | 标准杆数 价值 | 已付款 首都 | 积累 赤字 | 全面的 收入 | 控制 利益 | 股东会 公平 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
没收普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
普通股 | 额外 | 积累的其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
的数量 股份 | 标准杆数 价值 | 已付款 首都 | 积累 赤字 | 全面的 收入 | 控制 利益 | 股东会 公平 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3 |
AGAPE ATP 公司
简明的 合并现金流量表
(未经审计)
(货币 以美元 (“US$”) 表示)
在结束的三个月里 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
摊销 | ||||||||
经营使用权资产的摊销 | ||||||||
有价证券的未实现持有(收益)亏损 | ( | ) | ||||||
递延税(福利)条款 | ( | ) | ||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方应付的金额 | ||||||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付税款 | ||||||||
预付款和存款 | ||||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
应付账款—关联方 | ( | ) | ||||||
客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付款 — 关联方 | ( | ) | ||||||
应缴所得税 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买设备 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流量: | ||||||||
延期发行成本 | ( | ) | ||||||
用于融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
汇率对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | ||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||
缴纳的所得税 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
1. 组织和业务背景
内华达州的一家公司 Agape ATP Corporation(“公司”)于 2016 年 6 月 1 日根据内华达州法律注册成立。
Agape ATP Corporation 通过其子公司运营,即在马来西亚纳闽注册的公司 Agape ATP Corporation(“AATP LB”)和 Agape Superior Living Sdn。BHD。(“ASL”),一家在马来西亚注册的公司。
Agape
ATP Corporation 在马来西亚纳闽注册成立,是一家投资控股公司
2020 年 5 月 8 日,公司与公司首席执行官兼董事 How Kok Choong 先生签订了收购
的股份交换协议
Agape Superior Living SBhd. 是一家根据马来西亚法律于2003年8月8日注册成立的有限公司。
2020 年 9 月 11 日,该公司注册了 Wellness ATP International Holdings Sdn, Bhd。(“WATP”)是马来西亚法律下的全资子公司 ,旨在通过提供服务 来开展促进社区健康和福祉生活方式的业务,其中包括有关如何实现积极健康和生活方式的在线社论、节目、活动和活动。
2021 年 11 月 11 日,Agape ATP Corporation(纳闽岛)成立了一家合资实体,即 DSY Wellness International Sdn。BHD。(“DSY Wellness”)
由Agape ATP Corporation(纳闽岛)拥有的独立第三方
公司及其子公司主要从事健康和保健行业。公司的主要活动是 提供高质量的健康和保健产品,包括辅助细胞代谢、排毒、血液循环、 抗衰老的补充剂以及旨在改善人体整体健康系统和各种健康计划的产品。
随附的合并财务报表反映了公司、AATP LB、AATP HK、WATP、ASL 及其可变利息 实体(“VIE”)Agape S.E.A. Sdn 的活动。BHD。(“SEA”)(见注释 3)和 DSY Wellness。
公司子公司的详细信息 :
子公司名称 | 公司成立的地点和日期 | 已发行资本的细节 | 主要活动 | 持有的所有权、权益和投票权的比例 | ||||||||
1. | 2017年3月6日 | % | ||||||||||
2. | 2017年6月1日 | % | ||||||||||
3. | 2003年8月8日 | % | ||||||||||
4. | 2004年3月4日 | 竞争 | ||||||||||
5. | 2020年9月11日 | % | ||||||||||
6. | 2021年11月11日 | % |
F-5 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
1。 组织和业务背景(续)
商业 概述
Agape ATP Corporation 是一家为我们的客户提供健康和保健产品和健康解决方案咨询服务的公司。公司 主要致力于吸引马来西亚的客户。其咨询服务以 “ATP Zeta Health Program” 为中心, 是一项健康计划,旨在有效预防由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康 生活方式引起的疾病以及促进健康。该计划旨在通过将 现代医学、适当的营养以及熟练的营养师和/或营养师的建议相结合,促进客户的健康状况和寿命得到改善。
为了加强公司的供应链,公司于2020年5月8日成功收购了大约
公司通过 ASL 提供三个由不同服务和产品组成的系列计划:ATP Zeta Health Program、ÉNERGETIQUE 和 BEAUNIQUE。
ATP Zeta Health Program 是一项旨在促进健康和总体健康的健康计划,旨在预防 由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康的生活方式引起的健康疾病。该计划旨在通过将现代健康补充剂、适当的营养和来自熟练营养师以及训练有素的会员和 分销商的建议相结合,促进健康状况和寿命的改善 。
ÉNERGETIQUE 系列旨在从细胞层面为健康的皮肤提供全面的皮肤解决方案。该系列 由能量面膜系列、透明质酸精华和慕斯洁面乳组成。
BEAUNIQUE 产品系列侧重于研究我们的饮食对改变基因表达的影响,以应对基因 变异并为每个人提供营养基因组解决方案。
公司认为,提高公众对健康和幸福生活方式的认识对于加强其健康解决方案 咨询服务的提供至关重要;因此,成立了WATP。成立后,WATP 开始与 ASL 合作开展各种 健康计划。
为进一步扩大其在健康与保健行业的影响力,2021年11月11日,Agape ATP Corporation(纳闽岛)成立了一家合资实体,
DSY Wellness International Sdn。BHD。(“DSY Wellness”)拥有独立第三方,由 Agape ATP Corporation(纳闽岛)
所有
F-6 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。持续关注
在评估公司的流动性时,公司 会监测和分析其手头现金及其运营和资本支出承诺。公司的流动性需求是 以满足其营运资金需求、运营费用和资本支出义务。股权融资用于补充公司的 营运资金需求。
公司管理层考虑了 是否有能力继续作为持续经营企业存在重大疑问,原因是(1)截至2023年3月31日的三个月净亏损434,075美元;(2)截至2023年3月31日的累计赤字为5,371,426美元;(3)截至2023年3月31日,营运资金余额低至374,149美元;(4)意想不到的是公司的分销商和成员需要很长的周转时间才能恢复到疫情前 模式以实现销售。
管理层已确定 是否有能力继续作为持续经营企业,存在重大疑问。如果公司无法产生可观的收入,则公司可能被要求 削减或停止运营。管理层正试图通过以下来源缓解持续经营的风险:
● | 公司在纳斯达克第二次上市的股权融资,以支持其营运资金和未来增长; |
● | 银行和其他金融机构提供的其他 可用融资来源(包括债务);以及 |
● | 来自公司关联方的财务 支持和信用担保承诺。 |
基于上述措施,管理层认为 如果公司无法在纳斯达克上市,获得额外融资 并从公司关联方获得财务支持, 将在这些未经审计的简明合并财务报表提交之日起一年后到期,因此公司可能没有足够的资金来满足其营运资本要求和债务义务。
无法保证公司会成功实施上述计划 ,也无法保证公司会以商业上合理的条件获得额外融资,也无法保证 。可能会出现许多可能破坏公司计划的因素,例如(i)公司目前寻求在纳斯达克寻求二次上市的过程中出现了不当拖延 ,(ii)公司的分销商 和成员重启销售活动的速度缓慢,(iii)由于对公众购买力的影响减弱 ,对公司产品和服务的需求发生了变化一般而言,这是由于 COVID-19 疫情,以及 (iv) 如果公司的新业务 提供补充服务健康疗法未能按计划的方式和速度增长。公司 无法在需要时获得所需的融资,这可能需要对公司的业务计划进行重大修改,并可能对公司的生存能力和运营业绩产生重大不利影响。
3. 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的公司未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则(“美国公认会计原则”)编制的。
截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 未经审计的中期财务信息是根据美国证券交易委员会的规则和规定以及S-X法规编制的 ,未经审计。根据这些 细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中 的某些信息和脚注披露已被省略。未经审计的中期财务信息应与经审计的财务报表 及其附注一起阅读,这些报表包含在截至2022年12月31日的财年10-K表中,该表已于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交。
在 管理层的意见中,为公允陈述公司截至2023年3月31日的 未经审计的财务状况、截至2023年3月31日和 的三个月未经审计的经营业绩以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的未经审计的现金流(如适用)而需要的所有调整(包括正常的经常性调整)均已作出。未经审计的中期 经营业绩不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。
未经审计的简明合并财务报表包括公司、其子公司和公司控制的可变 利益实体(“VIE”)的财务报表,以及公司拥有 控股财务权益或作为主要受益人的实体(如适用)。合并后,公司、其子公司和 其 VIE 之间的所有交易和余额均已取消。
整合原则
子公司 是指公司直接或间接控制一半以上表决权的实体;或有权管辖 管理财务和运营政策,有权任命或罢免董事会多数成员,或在董事会议上投下 多数票。
VIE 是指股权投资总额不足以让该实体在没有 额外次级财务支持的情况下为其活动提供资金的实体,或者其股权投资者缺乏控股财务权益的特征,例如 通过投票权、获得实体预期剩余回报的权利或有义务吸收 该实体的预期损失。在VIE中拥有控股财务权益的可变权益持有人(如果有)被视为主要受益人 ,必须合并VIE。截至2023年3月31日的三个月中,SEA是公司唯一的VIE,没有重大 业务。
使用 的估计值
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计 和假设,这些估计值和假设会影响截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告的 期间的收入和支出金额。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 库存过时备抵金、长期资产减值和递延所得税资产备抵金。实际结果可能与这些估计值不同 。
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物是指手头现金、存放在银行或其他金融机构的定期存款以及所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资 。
F-7 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
应收账款
应收账款按发票金额减去任何无法收回账户的备抵额入账,不承担利息,利息应在信贷期限内支付 。管理层利用历史收款 趋势和应收账款账龄情况,持续审查可疑账户备抵是否充足。管理层还定期评估个人客户的财务状况、信用记录、 和当前的经济状况,以便在认为必要时对补贴进行调整。在所有收款手段用尽且收回的可能性被认为微不足道之后,账户余额将从津贴中扣除 。 公司的管理层继续评估估值补贴政策的合理性,并在必要时对其进行更新。作为 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 , 记入了可疑账款备抵额。
库存
库存 由制成品组成,采用先进先出的方法,按成本或可变现净值中的较低者列报。管理层 审查手头库存中估计已过时或无法销售的物品,并将其与未来需求需求和各种产品的保质期 进行比较。根据审查,当成本超过预期的可变现净值时,公司会在必要时记录库存减记。在截至2023年3月31日的三个月中,公司未确认任何库存减记或库存注销。
预付 税
预付 税包括预付所得税,这些所得税将退还或用于抵消未来的所得税.
预付款 和存款
预付款
和存款主要是存入或预付给供应商的现金,用于未来库存采购或服务提供商用于未来服务。
这笔款项可退款,不收取利息。对于管理层确定此类预付款不会计入库存、服务收据或可退还的任何预付款和存款,公司将确认一个备抵账户以储备此类余额。管理层
定期审查其预付款和存款,以确定补贴是否充足,并在必要时调整补贴。在管理层确定
收款的可能性不大之后,
拖欠账户余额将从可疑账户备抵中注销。公司管理层继续评估补贴政策的合理性,并在必要时更新
。曾经有 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,注销的可疑账户。曾经有
财产 和装备,净值
财产 和设备按成本减去累计折旧值列报。折旧是在没有剩余价值的资产的估计 使用寿命内使用直线法计算的。估计的使用寿命如下:
F-8 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
有用生活 | ||
计算机和办公设备 | ||
家具和固定装置 | ||
租赁权改进 | ||
车辆 |
出售或以其他方式报废的资产的 成本和相关累计折旧从账户中扣除,任何损益均包含在收益和综合收益合并报表中。维护和维修支出记入发生时的收益 ,而预计会延长资产使用寿命的增建、续订和改良则记作资本化。 公司还会重新评估折旧期,以确定随后的事件和情况是否值得修改使用寿命估计 。
无形资产 ,净值
净无形 资产按成本减去累计摊销额列报。摊销费用在 资产的估计使用寿命上按直线法确认,如下所示:
分类 | 有用生活 | |
计算机软件 |
长期资产的减值
每当情况发生的事件或变化(例如市场条件的重大不利变化将影响资产的未来使用)表明
资产的账面价值可能无法收回时,都要审查寿命较长的
资产,包括不动产和设备以及寿命有限的无形资产,是否存在减值。公司根据资产预计产生的未贴现
未来现金流评估资产的可收回性,并在预计使用资产产生的未贴现未来现金流
加上资产处置的预期净收益(如果有)小于资产的账面价值
时确认减值损失。如果发现减值,公司将根据折现现金流方法将资产的账面金额减少至其估计的公允价值
,或者在可用和适当的情况下,减少至可比的市场价值。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
31,
延期 发行成本
延期 发行成本代表与公司当前发行相关的成本,该成本将从 公司提议的上市发行所得款项中扣除。
投资 有价股权证券
公司遵守亚利桑那州立大学 2016-01 的规定, 金融工具——总体(副主题 825-10):金融资产和金融负债的确认和衡量 。有价股票证券(非流动)的投资按公允价值报告 ,公允价值的变化在公司未经审计的简明合并运营报表中予以确认,在每个报告期的 “有价证券未实现持有收益(亏损)” 标题中确认了全面 亏损.
F-9 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
投资 非有价股票证券
公司遵守亚利桑那州立大学 2016-01 的规定, 金融工具——总体(副主题 825-10):金融资产和金融负债的确认和衡量 。由于公司的非有价股权证券(非流动)不符合根据ASC 820-10-35-59估算公允价值的实际权宜之计,因此公司选择按成本减去减值(如果有)加上或减去 相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动来记录其 对非有价股票证券(非流动)的投资同样的问题。
在每个报告期 ,公司将根据减值指标进行定性评估,以评估投资 是否减值。定性评估指标包括但不限于:(1) 被投资者的收益表现、 信用评级、资产质量或商业前景显著恶化;(ii) 被投资方监管、经济或 技术环境的重大不利变化;(iii) 地理 区域或被投资方经营所在行业的总体市场状况发生重大不利变化;(iv) 真正的收购要约、被投资方提出的出售要约或已完成的 拍卖流程对于金额低于该投资账面金额的相同或相似的投资;以及 (v) 引起人们对被投资方继续经营企业能力的严重担忧的因素,例如运营现金流为负、 营运资金不足或不遵守法定资本要求或债务契约。如果定性评估指标 表明非有价股权证券(非流动)被视为减值,则公司将确认减值 亏损等于投资公允价值与其账面金额之间的差额。
客户 存款
客户 存款代表客户在产品订单和未使用的未过期优惠券上预付的金额。当 根据公司的收入确认政策确认相关销售时,客户存款将减少。
收入 确认
公司采用了2014-09年会计准则更新(“ASU”),即与客户签订合同的收入(ASC Topic 606)。该亚利桑那州立大学收入确认所依据的核心 原则使公司能够确认代表向客户转让商品 和服务的收入,其金额反映了公司期望在此类交易中有权获得的对价。 这将要求公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权何时转移给客户,确定应在 时间点还是随着时间的推移确认收入。公司的收入来源 是在公司销售健康和保健产品时确认的。
ASU 要求使用新的五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定交易 价格,包括在未来可能不会发生重大逆转的前提下确认收入,(iv) 将 交易价格分配给合同中相应的履约义务,(v) 在(或作为)公司时确认收入满足 的履约义务。
当 公司以书面形式订立合同,确定了双方的权利(包括付款 条款),合同具有商业实质并且可能收取大量对价时, 公司就会对与客户签订的合同进行核算。
F-10 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
健康和保健产品的销售
- 履约义务在某个时间点得到履行
公司的收入来自与客户签订的销售合同,当健康和健康 产品的控制权在公司办公室或货物发货处转移给其客户时,收入即被确认。扣除估计的 折扣和退货补贴后记录的收入。自购买之日起,产品有 60 天的退货或换货时间。从历史上看, 的销售回报微不足道。
根据公司的网络营销业务,当会员和分销商的 购买量超过公司设定的特定阈值时,公司会向会员和分销商发放产品优惠券。根据发行的产品优惠券的类型,优惠券的价值各不相同 ,可供客户在优惠券有效期内用于降低购买产品的交易价格。发放的产品优惠券的价值 在发行时记为公司收入账户的减少;相应金额 记入客户存款账户。使用优惠券时,客户存款中的金额将被冲销。公司的 优惠券的有效期为六到十二个月。如果公司的客户在 有效期后未使用优惠券,则公司将没收优惠券的原始销售价值视为净收入。
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中,公司确认了 $
公司签订的健康和保健产品销售合同金额为 $
用于提供补充健康疗法的产品的销售
用于提供补充健康疗法的产品 主要是用于治疗非传染性疾病处方 的不同形式的中草药,无论是经过加工的还是其他的。
提供 健康和保健服务
- 履约义务在某个时间点得到履行
公司实施其健康计划,将公司的产品与健康筛查测试和健康营 计划捆绑在一起。健康筛查测试和健康营计划被视为单独的绩效义务。交付 健康筛查测试报告的承诺和参加健康营的人数是单独确定的, 公司提供单独的服务,包括提供健康筛查测试报告和允许客户参加 健康营,这一事实就证明了这一点。公司的收入来自与客户签订的销售合同,当测试 报告完成并在面对面咨询会议期间交付给客户时,收入即予以确认。
公司还分别从与客户签订的销售合同中获得收入,收入将在健康营的最后一天健康营
计划完成时予以确认。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,健康和
健康服务的收入为美元
F-11 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
按产品分列的 收入信息如下:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
幸存者精选 | $ | $ | ||||||
电离钙磁体 | ||||||||
欧米茄混合物 | ||||||||
betaMaxX | ||||||||
铁 | ||||||||
年轻配方 | ||||||||
ATPR Mito+ | ||||||||
充满活力 | ||||||||
修剪+ | ||||||||
用于提供补充健康疗法的产品 | ||||||||
其他 | ||||||||
总收入-产品 | ||||||||
健康和保健服务 | ||||||||
总收入-产品和服务 | $ | $ |
收入 的成本
收入的成本
包括运费、向客户销售的制成品的购买成本 以及
用于提供补充健康疗法的产品。 收入成本为 $
配送 和手续费
运费
和手续费等于 $
广告 费用
有
F-12 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
佣金 费用
与网络营销行业的所有公司一样
,公司的销售渠道是公司外部的。根据优先招聘,公司的
“外部销售队伍” 分为两个级别。首先,有销售分销商。
其次,销售分销商直接或间接招募的所有成员都被称为 “销售网络成员”。
公司根据其销售网络成员(包括独立的
直销会员)的购买向每位销售分销商支付佣金。拥有自己的实体店的业绩最好的分销商也可能成为公司的库存商,因此
享受诸如在其门店内保持一定数量的公司库存等好处。库存商应向公司汇报通过公司集中库存跟踪系统监控的所有产品销售情况
。
公司根据库存商实体店产生的收入,向库存商单独支付佣金。佣金
支出为 $
已定义 缴款计划
公司的
全职员工有权享受政府规定的固定缴款计划。根据相关政府法规,公司必须在
中根据员工各自工资的特定百分比(不超过一定上限)累计
并支付这些福利,并向政府规定的固定缴款计划提供现金缴款。
这些计划的总支出为 $
相关的捐款计划包括:
- | Social
安全组织(“SOSCO”)— | |
- | 员工
公积金(“EPF”)——基于员工的月工资, | |
- | 就业
保险体系(“EIS”)— | |
- | Human
资源开发基金(“HRDF”)— |
所得 税
公司根据美国所得税公认会计原则核算所得税。税收费用基于该财年 的结果,对不可征税或不允许征税的项目进行了调整。它是使用在资产负债表日期之前颁布的 或实质性颁布的税率计算的。
对于合并财务报表中 资产和负债账面金额与计算 应纳税利润时使用的相应税基之间的差异产生的临时差异,递延 税使用资产负债法进行核算。原则上,所有应纳税的临时差额均确认递延所得税负债。递延所得税资产 的确认前提是很可能有应纳税利润,可用来抵消可扣除的临时差额 。递延所得税是使用预计适用于资产变现或 负债结算期间的税率计算的。
F-13 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
递延 税在损益表中计入或贷记,除非它与直接记入或计入权益的项目有关,其中 情况下,递延所得税也以权益处理。当 管理层认为部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时,估值补贴会减少递延所得税资产。当前的所得税 是根据相关税务机关的法律规定的。
只有在税务审查中 “很可能” 保持税收状况
,并假定进行税务审查时,
不确定的税收状况才被认定为一种好处。确认的金额是
的最大税收优惠金额
公司的大部分业务活动在香港和马来西亚进行,并且在每个司法管辖区都需要纳税。 由于其业务活动,公司将单独提交纳税申报表,这些申报表有待外国税务机关的审查。
全面 收入(亏损)
综合 收益(亏损)由两部分组成,即净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。净收益(亏损)是指收入、 支出、损益,根据公认会计原则,这些收益和损失记为股东权益的一部分,但不包括在净收益中。 其他综合收益(亏损)包括因公司未使用美元 美元作为本位币而产生的外币折算调整。
非控股性 权益
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股收益(亏损)(“每股收益”)。ASC 260要求公司提供基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益以净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均值来衡量。摊薄后的每股收益呈现出潜在普通股(例如 可转换证券、期权和认股权证)的每股摊薄效应,就好像它们是在所列期限开始时或发行日期(如果更晚,则为 )转换一样。具有反摊薄效应的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股 股亏损的普通股)不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,有 稀释性股票。
F-14 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
外国 货币的转换和交易
以本位币以外的货币计价的交易 按交易当日的现行汇率 转换为本位币。以本位币以外的货币计价的货币资产和负债使用资产负债表日期的适用汇率将 转换为本位币。由此产生的汇兑差额记录在合并运营报表和综合亏损报表中。
公司的 申报货币为美元(“美元”),随附的财务报表以美元表示 。该公司在纳闽的子公司以美元(“美元”)维持其账簿和记录,尽管其 本位币是该实体运营所在经济环境的主要货币,即马来西亚林吉特 (“MYR” 或 “RM”)。该公司在香港的子公司以港元 (“HK$”)维持其账簿和记录,类似于其本位币。公司的子公司和位于马来西亚的VIE开展业务, 以当地货币马来西亚林吉特(“MYR” 或 “RM”)作为本位币维持其账簿和记录。
一般而言,为了合并起见,根据ASC主题830-30,将功能币不是美元的子公司的资产和负债折算为 美元,”财务报表翻译”,使用资产负债表 日期的汇率。收入和支出按该期间的平均汇率折算。外国子公司财务报表转换 产生的损益作为累计其他综合收益的单独组成部分记录在 股东权益表中。现金流也是按各期平均折算率折算的,因此,现金流量表中报告的金额 不一定与合并余额 表中相应余额的变化一致。
在相应时期,已按以下汇率将 外币兑换成1美元:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
期末马币:1 美元汇率 | ||||||||
期末港元:1 美元汇率 |
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
期内平均马币:1美元汇率 | ||||||||
期内平均港元:1美元汇率 |
F-15 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
相关 方
如果公司有能力直接或间接控制 对方或在做出财务和运营决策时对另一方施加重大影响, 双方(可以是公司或个人)被视为关联方。如果公司受到共同控制或共同的重大影响, 也被视为关联公司。
金融工具的公平 价值
关于金融工具公允价值和相关公允价值衡量标准的 会计准则定义了金融工具, 要求披露公司持有的金融工具的公允价值。
会计准则定义了公允价值,为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构,并加强了对公允价值衡量标准的 披露要求。这三个级别的定义如下:
● | 估值方法的 1 级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 | |
● | 估值方法的 2 级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及 在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。 | |
● | 估值方法的 3 级输入是不可观察的,对公允价值很重要。 |
流动资产和流动负债中包含的金融 工具按面值或成本在合并资产负债表中报告, 是近似公允价值的,因为此类工具的产生与其预期变现 与当前市场利率之间的时间很短。
租赁
公司采用了 ASU 2016-02 “租赁”(主题 842),并选择了不要求公司 重新评估的实用权宜之计:(1) 任何过期或现有合同是否为或包含租赁,(2) 任何过期或现有 租赁的租赁分类,以及 (3) 任何过期或现有租赁的初始直接成本。对于十二个月或更短的租赁期限,允许承租人 选择不确认租赁资产和负债的会计政策。公司还采用了实用的权宜之计 ,允许承租人将租赁的租赁和非租赁部分视为单一租赁部分。公司的某些租约 包括一个或多个续订选项,这通常由公司自行决定。公司定期评估 续订选项,如果可以合理确定续订选项,则会将续订期纳入其租赁期限。新的租赁修改 导致使用权(“ROU”)资产和租赁负债的重新衡量。运营ROU资产和租赁负债 根据租赁期内租赁付款的现值在开始之日确认。由于 公司租赁的隐含利率不容易确定,因此公司使用基于开始之日 可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。增量借款利率是 在相似的经济环境 和相似期限内,在抵押基础上借入等于租赁付款的金额时 必须支付的利率。
F-16 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
3。 重要会计政策摘要(续)
用于计算租赁付款现值的租赁 术语通常不包括任何延期、续订或终止租赁的选项, 因为公司在租赁之初无法合理确定这些期权会被行使。公司通常认为 其经营租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。公司选择 作为短期租赁例外情况,因此经营租赁ROU的资产和负债不包括租赁期为十二 个月或更短的租赁。它的租约通常不提供剩余担保。运营租赁ROU资产还不包括租赁激励措施。 租赁费用在租赁期内按直线法确认。
公司根据适用于其他长期资产的方法审查其ROU资产的减值情况。当事件或情况变化表明 资产的账面价值可能无法收回时,公司会审查 其长期资产的可收回性。对可能减值的评估基于其从相关业务的预期未贴现未来税前现金流中收回资产 账面价值的能力。公司已选择将运营租赁负债的账面金额 纳入任何测试资产组,并将相关的运营租赁付款包括在未贴现的未来 税前现金流中。
最近的 会计公告
公司审查了所有最近发布但尚未生效的会计准则更新 (“ASuS”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
2019 年 11 月,FASB 发布了 ASU 第 2019-10 号,更新了申请信用损失、租赁和套期保值标准的私营公司、 非营利组织和某些小型申报公司的 ASU 第 2016-13 号生效日期。 这些编制人的新生效日期为2022年12月15日之后开始的财政年度。ASU 2019-05 对 公司生效,其年度和中期报告期从 2023 年 1 月 1 日开始,因为该公司有资格成为规模较小的申报 公司。因此,公司在编制未经审计的简明合并 财务报表时采用了华硕2016-13和2019-05。会计准则的采用对截至2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务 报表没有重大影响。
除上述公告外 ,最近发布的任何新会计准则都不会对合并的 财务状况、运营报表和现金流量产生重大影响。
4. 可变利益实体(“VIE”)
SEA
是一家根据马来西亚法律成立于 2004 年 3 月 4 日的贸易公司。SEA提供了ASL的大部分收购。其面临风险的股权
不足以为其活动提供资金
a. | 指导VIE活动的权力,这些活动对VIE的经济表现影响最大;以及 | |
b. | 吸收 VIE 可能对 VIE 造成重大损失的义务或从 VIE 获得可能对 VIE 造成重大损失的权利。 |
因此, SEA的账目合并到随附的财务报表中。
F-17 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
4。 可变利益实体(“VIE”)(续)
VIE 资产和负债的 账面金额如下:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
流动资产 | $ | $ | ||||||
流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
净赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付税款 | ||||||||
预付款和存款 | ||||||||
流动资产总额 | $ | $ | ||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款-公司间 | $ | $ | ||||||
其他应付账款和应计负债 | ||||||||
流动负债总额 | $ | $ | ||||||
净赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
VIE 的 汇总经营业绩如下:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
营业收入 | $ | $ | ||||||
毛利 | $ | $ | ||||||
运营损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-18 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
5. 现金和现金等价物
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
,公司拥有 $
6. 应收账款
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
可疑账款备抵金 | ||||||||
应收账款总额 | $ | $ |
7. 库存
清单 由以下内容组成:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
成品 | $ | $ |
有
8. 预付款和存款
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
来自销售分销商的应收款 | $ | $ | ||||||
向供应商存款 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:可疑账款准备金 | ||||||||
总计 | $ | $ |
F-19 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
8。 预付款和存款(续)
可疑账户备抵的变动 如下:
在结束的三个月里 2023年3月31日 | 今年 已结束 2022年12月31日 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
加法 | ||||||||
注销 | ( | ) | ||||||
汇率效应 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
9. 财产和设备,净额
属性 和装备,net 包括以下内容:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
计算机和办公设备 | $ | $ | ||||||
家具和固定装置 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
车辆 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,折旧
支出为美元
10. 无形资产,净额
净无形 资产包括以下内容:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
计算机软件 | $ | $ | ||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的摊销
支出为美元
F-20 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
11. 投资有价证券
(i) |
2018 年 5 月 17 日,该公司收购了 | |
(ii) |
2018 年 7 月 30 日,该公司处置了 | |
(iii) |
2018 年 10 月 16 日,该公司购买了 | |
(iv) |
2022 年 7 月 19 日,Greenpro Capital Corp. 向内华达州国务卿提交了变更证书,要求反向拆分
| |
(v) |
2020 年 11 月 3 日,公司收到的股息为 | |
(六) |
2020 年 12 月 9 日,公司收到的股息为 | |
(七) |
2021 年 9 月 27 日,公司收到的股息为 | |
(八) |
2019 年 4 月 3 日,该公司购买了 |
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
投资成本 | $ | $ | ||||||
从非上市证券转出 | ||||||||
未实现的持仓收益(亏损) | ( | ) | ||||||
汇率效应 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资有价证券 | $ | $ |
F-21 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
12. 投资非有价证券
2019 年 4 月 3 日,该公司购买了
截至 | ||||||||
菲尼克斯Plus公司 | 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | ||||||
投资成本 | $ | $ | ||||||
减去:转入有价证券的投资 | ( | ) | ||||||
投资非有价证券 | $ | $ |
13. 客户存款
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
客户存款 | $ | $ | ||||||
未过期的产品优惠券 | ||||||||
总计 | $ | $ |
客户 存款代表客户在产品订单上预付的金额,以及向公司会员 及其网络营销业务的分销商发放的未过期产品优惠券。
14. 其他应付账款和应计负债
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
专业费用 | $ | $ | ||||||
促销费用 | ||||||||
工资单 | ||||||||
电子钱包中持有的金额 | ||||||||
税收罚款 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
公司要求其网络营销业务的所有成员和分销商在公司
维护电子钱包 (eWallet) 账户。
F-22 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
15. 关联方余额和交易
相关 方余额
关联方应付的金额
截至 | ||||||||||||
相关人姓名 派对 | 关系 | 自然 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
TH3 Technology Sdn Bhd(“TH3”) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty Sdn Bhd(“DSY Beauty”) | ||||||||||||
DSY 健康与长寿中心 Sdn Bhd(“DSYWLC”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
应付账款 — 关联方
截至 | ||||||||||||
相关人姓名 派对 | 关系 | 自然 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
CTA Nutricleuticals(亚洲)有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty Sdn Bhd(“DSY Beauty”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
F-23 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
15。 关联方余额和交易(续)
相关 方余额
其他 应付款-关联方
作为 的 | ||||||||||||
相关人姓名 派对 |
关系 | 自然 | 3月31日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
||||||||
CTA Nutriceuticals(亚洲)私人有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty Sdn Bhd(“DSY Beauty”) | ||||||||||||
How Kok Choong 先生 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
相关 方交易
购买
相关名称 | 在 截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2023 | 2022 | ||||||||
CTA Nutriceuticals(亚洲)私人有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty Sdn Bhd(“DSY Beauty”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
F-24 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
15。 关联方余额和交易(续)
相关 方交易
其他 购买的商品
相关人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2023 | 2022 | ||||||||
CTA Nutricleuticals(亚洲)有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
DSY Beauty Sdn Bhd(“DSY Beauty”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
佣金
相关人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2023 | 2022 | ||||||||
侯国忠先生 | $ | $ | ||||||||||
总计 | $ | $ |
F-25 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
15。 关联方余额和交易(续)
相关 方交易
办公室 收入
相关人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2023 | 2022 | ||||||||
Redboy Picture Sdn Bhd(“Redboy”) | $ | $ | ||||||||||
Ando Design sdn Bhd(“Ando”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
其他 费用
相关人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2023 | 2022 | ||||||||
TH3 Technology Sdn Bhd(“TH3”) | $ | $ | ||||||||||
DSY 健康与长寿中心 Sdn Bhd(“DSYWLC”) | ||||||||||||
- | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
F-26 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
16. 股东权益
首选 股票
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 ,有 优先股获得授权,但是 已印发,尚未执行。
普通股票
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 ,有 已批准的普通股;以及 已发行和流通的股票。
公司与公司首席执行官兼董事How Kok Choong先生于2022年1月20日签订的 股份没收协议(“股份没收协议”),根据该协议,How Kok Choong先生同意没收股份 公司普通股 的股份。结果,已发行股份减少了 普通股。
有 截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行的股票期权、认股权证或其他可能具有摊薄作用的证券。
17. 非控股权益
公司的非控股权益包括以下内容:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
DSY 健康: | ||||||||
实收资本 | $ | $ | ||||||
留存收益 | ||||||||
累计其他综合收益 | ||||||||
ASL | ||||||||
总计 | $ | $ |
F-27 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
18. 所得税
所得税前收入(亏损)的美国和国外部分由以下部分组成:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税务司法管辖区来自: | ||||||||
当地 — 美国 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
国外 — 马来西亚 | ( | ) | ( | ) | ||||
国外 — 香港 | ( | ) | ||||||
所得税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(准备金)所得税的 福利包括以下内容:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
当前: | ||||||||
-本地 | $ | $ | ||||||
-国外 | ( | ) | ||||||
已推迟: | ||||||||
-本地 | ||||||||
-国外 | ||||||||
(准备金)所得税的好处 | $ | $ | ( | ) |
在报告所述期间, 的有效税率是适用广泛的 所得税税率的不同税收司法管辖区的收入混合计算得出的结果。公司及其子公司在不同国家开展业务:美国、马来西亚(包括纳闽岛) 和香港,这些国家在其运营的司法管辖区需缴税,如下所示:
美国 美利坚合众国
Agape
ATP Corporation 在内华达州注册成立,受美利坚合众国税法的约束,公司
税率为
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司的外国子公司没有产生任何受 子部分税和GILTI税收的收入。
截至2023年3月31日和2022年12月31日
,在美利坚合众国的业务产生了约美元
F-28 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
18。 所得税(续)
马来西亚
Agape
ATP Corporation、Agape Superior Living Sdn Bhd、Agape S.E.A Sdn Bhd.、Wellness ATP International Holdings Sdn.Bhd. 受马来西亚所得税法管辖,与在马来西亚开展业务有关的所得税规定是根据
的现行立法、解释和惯例,按该期间应纳税所得的适用税率计算的
。根据马来西亚《所得税法》,在马来西亚注册的企业通常需要缴纳统一的24%
企业所得税税率,而优惠税率、免税期甚至免税则可以根据具体情况提供。
截至2023年3月31日和2022年12月31日
,在马来西亚的业务产生了约美元
香港 香港
Agape
ATP International Holding(香港)有限公司需缴纳香港利得税,该税的法定所得税率为
下表列出了公司递延所得税资产总额的重要组成部分:
截至 | ||||||||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
美国的净营业亏损结转 | $ | $ | ||||||
马来西亚的净营业亏损结转 | ||||||||
减去:估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产,净额 | $ | $ |
税收状况不确定
公司根据技术 优点评估每种不确定的税收状况(包括可能的利息和罚款),并衡量与税收状况相关的未确认收益。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司 没有任何未确认的重大不确定税收状况。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个 个月中,公司没有征收任何利息和罚款税。
F-29 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
19. 风险集中
(a) 主要客户
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的
三个月中,没有客户在内
截至 2023 年 3 月 31 日
,五名个人客户约占
(b) 主要供应商
在
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中,三家供应商约占
截至 2023 年 3 月 31 日
,三家供应商约占
关联公司 CTA
Nutriceuticals(亚洲)私人有限公司约占
(c) 向销售分销商和库存商支付的佣金费用
一个
销售分销商占一家
(d) 信用风险
可能使公司面临大量信用风险的金融
工具主要由现金组成。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,$
可能面临信用风险的金融 工具主要由应收账款组成。该公司认为,持续的信用评估过程和相对较短的收款期限 可以大大缓解信用风险 集中在应收账款中的情况。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根据与特定客户信用风险相关的因素、历史趋势和其他信息,评估是否需要为可疑 账户提供备抵金。从历史上看, 该公司的应收账款上没有任何坏账。
(e) 汇率风险
公司无法保证当前汇率会保持稳定;因此,公司 有可能在两个可比时期内公布相同金额的利润,而且由于汇率的波动, 的利润实际上会更高或更低,具体取决于当天将马币和港元兑换成美元的汇率。汇率可能会根据政治和经济环境的变化 而波动,恕不另行通知。
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AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
20. 承付款和意外开支
租赁 承诺
2020年4月1日,公司采用ASC 842作为ASL的办公空间租赁、销售和培训中心,将其作为收购ASL后的租赁开始日期
。公司确认的租赁负债约为美元
2021 年 5 月 31 日,公司分别延长了两次为期两年的租约,修改后的租约将到期
2021 年 10 月 1 日,公司签订了 租赁一间公寓作为员工住宿。公司确认的
租赁负债约为 $
2021 年 11 月 1 日,公司签订了 分支办公室和运营中心的租赁。公司确认的租赁负债
约为 $
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月, 的营业使用权资产摊销额分别为39,672美元和39,079美元。
截至 2023 年 3 月 31 日
,租赁的加权剩余期限约为
公司经营租赁负债的五年到期日如下:
截至3月31日的十二个月 | 经营租赁负债 | |||
2024 | $ | |||
此后 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债的现值 | $ |
公司还租赁了一间办公室和运营中心,以及一间到期不超过十二个月的店屋,它们被归类为
运营租约。由于这些租赁的租赁期限为十二个月或更短,因此允许承租人选择不确认
租赁资产和负债。公司已选择不确认这些租赁的租赁资产和负债。截至2023年3月31日
,公司承诺在未来十二个月内根据这些运营租赁支付的最低租赁款额为美元
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,租金
支出为美元
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AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
20。 承诺和突发事件(续)
突发事件
法律
从 开始,公司不时是某些法律诉讼以及某些主张和未主张的索赔的当事方。应计金额、 以及与此类事项相关的合理可能损失总额,无论是单独还是总计,均不被视为 对合并财务报表不重要。
新冠肺炎
自 2022 年 4 月 1 日 起,公司业务主要所在的马来西亚 正式过渡到 COVID-19 流行期。对企业和个人的限制微乎其微。同时,政府继续鼓励年龄在5至11岁之间的 及其由12至17岁之间的青少年群体接种疫苗。鼓励已完全接种疫苗 即接种两剂 COVID-19 疫苗的成年人接种加强疫苗。
基本上 我们所有的收入都集中在马来西亚。因此,我们的经营业绩可能会受到不利影响,并可能受到重大影响 ,因为 COVID-19 或任何其他疫情对马来西亚和整个全球经济造成了损害。 对我们业绩的任何潜在影响将在很大程度上取决于未来的发展和可能出现的有关 COVID-19 持续时间和 严重程度的新信息,以及政府当局和其他实体为遏制 COVID-19 或治疗其影响而采取的行动, 几乎所有这些都超出了我们的控制范围。潜在影响包括但不限于以下内容:
● | 临时关闭办公室、旅行限制、供应中断或暂停,我们的客户可能会受到负面财务影响 ,从而对我们产品的需求可能会受到不利影响; | |
● | 在疫情期间,我们可能不得不向客户提供大量的销售激励措施,这反过来可能对 我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响;以及 | |
● | 对我们的供应链、物流提供商或客户的任何 中断都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响,包括 导致我们或我们的供应商在一段时间内停止生产或严重延迟向客户交货,这也可能导致我们的客户流失。 |
由于 存在围绕 COVID-19 疫情的不确定性,因此目前无法合理估计与 COVID-19 疫情和应对相关的财务影响。无法保证公司的总收入将在2023年及以后同比增长或保持在类似水平 。
21. 后续事件
公司已经评估了截至本未经审计的简明合并财务报表 发布之日的后续事件,并未发现任何对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大财务影响的事件。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-Q表季度报告中包含的 信息旨在更新我们 2023 年 3 月 31 日 31 日截至 2022 年 12 月 31 日的年度的 10-K 表格中包含的信息,并假设读者可以访问并已阅读 “管理层的 财务状况和经营业绩讨论与分析” 以及此类10-K表格中包含的其他信息。接下来的 讨论和分析还应与我们未经审计的简明合并财务报表和本表格10-Q其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注一起阅读。
接下来的 讨论包含某些可能被视为1995年 私人证券诉讼改革法所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。此类陈述出现在本报告的多个地方,包括但不限于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。这些陈述不能保证 的未来业绩,涉及难以预测或超出我们控制的风险、不确定性和要求。前瞻性 陈述仅代表截至本季度报告发布之日。您不应过分依赖任何前瞻性陈述。我们 对更新本10-Q表过渡报告中包含的前瞻性陈述不承担任何责任。以下内容 还应与本报告 其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
公司 概述
内华达州的一家公司 Agape ATP Corporation(“公司”)于 2016 年 6 月 1 日根据内华达州法律注册成立。
Agape ATP Corporation 通过其子公司运营,即在马来西亚纳闽注册的公司 Agape ATP Corporation(“AATP LB”)和 Agape Superior Living Sdn。BHD。(“ASL”),一家在马来西亚注册的公司。
Agape ATP Corporation在马来西亚纳闽注册成立,是一家投资控股公司,持有在香港注册的公司Agape ATP International Holding Limited(“AATP HK”)的100%股权。
2020年5月8日,公司与公司首席执行官兼董事How Kok Choong先生签订了股份交换协议,收购 9,590,596股普通股,无面值,相当于Agape Superior Living Sdn股权的大约99.99%。BHD。, 是一家在马来西亚注册的网络营销实体。
Agape Superior Living SBhd. 是一家根据马来西亚法律于2003年8月8日注册成立的有限公司。
2020 年 9 月 11 日,该公司注册了 Wellness ATP International Holdings Sdn, Bhd。(“WATP”)是马来西亚法律下的全资子公司 ,旨在通过提供服务 来开展促进社区健康和福祉生活方式的业务,其中包括有关如何实现积极健康和生活方式的在线社论、节目、活动和活动。
2021 年 11 月 11 日,Agape ATP Corporation(纳闽岛)成立了一家合资实体,即 DSY Wellness International Sdn。BHD。(“DSY Wellness”) 与独立第三方合作开展提供 补充健康疗法的业务,Agape ATP Corporation(纳闽岛)拥有60%的股权。
公司及其子公司主要从事健康和保健行业。公司的主要活动是 提供高质量的健康和保健产品,包括辅助细胞代谢、排毒、血液循环、 抗衰老的补充剂以及旨在改善人体整体健康系统和各种健康计划的产品。
Agape ATP Corporation 是一家为我们的客户提供健康和保健产品和健康解决方案咨询服务的公司。公司 主要致力于吸引马来西亚的客户。其咨询服务以 “ATP Zeta Health Program” 为中心, 是一项健康计划,旨在有效预防由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康 生活方式引起的疾病以及促进健康。该计划旨在通过将 现代医学、适当的营养以及熟练的营养师和/或营养师的建议相结合,促进客户的健康状况和寿命得到改善。
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为了加强公司的供应链,2020年5月8日,公司成功收购了ASL约99.99%的股份, ,目标是确保在马来西亚建立了过去15年的既定网络营销销售渠道。 ASL 一直在提供该公司的ATP Zeta Health计划作为其产品阵容的一部分。因此,此次收购通过提高公司的零售和营销能力,为公司的运营创造了协同效应 。新收购的子公司使得 公司能够通过为分销商提供经济回报的业务 机会以及为寻求健康生活方式的分销商和客户提供优质的产品,来实现 “帮助人们创造健康和财富” 的使命。
公司通过 ASL 提供三个由不同服务和产品组成的系列计划:ATP Zeta Health Program、ÉNERGETIQUE 和 BEAUNIQUE。
ATP Zeta Health Program 是一项旨在促进健康和总体健康的健康计划,旨在预防 由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康的生活方式引起的健康疾病。该计划旨在通过将现代健康补充剂、适当的营养和来自熟练营养师以及训练有素的会员和 分销商的建议相结合,促进健康状况和寿命的改善 。
ÉNERGETIQUE 系列旨在从细胞层面为健康的皮肤提供全面的皮肤解决方案。该系列 由能量面膜系列、透明质酸精华和慕斯洁面乳组成。
BEAUNIQUE 产品系列侧重于研究我们的饮食对改变基因表达的影响,以应对基因 变异并为每个人提供营养基因组解决方案。
公司认为,提高公众对健康和幸福生活方式的认识对于加强其健康解决方案 咨询服务的提供至关重要;因此,成立了WATP。成立后,WATP 开始与 ASL 合作开展各种 健康计划。
为进一步扩大其在健康与保健行业的影响力,2021年11月11日,Agape ATP Corporation(纳闽岛)成立了一家合资实体, DSY Wellness International Sdn。BHD。(“DSY Wellness”)与独立第三方合作开展提供补充健康疗法的业务,Agape ATP Corporation(纳闽岛) 拥有60%的股权。
操作结果
对于 而言,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
收入
我们 在截至2023年3月31日的三个月中创造了380,767美元的收入,其中包括来自公司网络营销业务的收入138,859美元(约合 36.5%);以及公司提供补充健康疗法的业务收入为241,908美元(约合 63.5%),而408,960美元,其中包括来自公司网络营销的收入 业务为374,028美元(约为91.5%);公司提供补充健康 疗法的业务收入为34,932美元(在截至2022年3月31日的三个月中,约为8.5%)。该公司网络营销 业务的收入大幅下降了235,169美元,约下降了62.9%。公司提供 补充健康疗法的业务收入大幅增长了206,976美元,约合592.5%。但是,总收入下降了28,193美元,约为6.9%。下降的主要原因是公司网络营销 业务的预期表现不佳。该公司正在为其网络营销业务推出一系列全新的产品。分销商 和成员缩减了对公司现有产品的购买,等待公司推出新产品系列。公司提供补充健康疗法的 业务收入大幅增加,极大地弥补了公司网络营销业务收入的短缺 。这个成立于 2022 年 2 月的新部门见证了 的温和增长。
收入成本
截至2023年3月31日的三个月,收入成本 为128,359美元,而截至2022年3月31日的三个月为73,431美元,增长了54,928美元,增长了约74.8%。增长是由于(i)向公司的 分销商和成员提供促销以清算现有产品;以及(ii)公司在 提供补充健康疗法方面的业务毛利率各不相同。
收入的成本 通常包括运费、购买商品的成本、包装材料和获得的服务。
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总利润
截至2023年3月31日的三个月, 的总利润为252,408美元,毛利率为66.3%,而截至2022年3月31日的三个月 的毛利率为335,529美元,相当于毛利率为82.0%。如上所述,毛利率下降的主要原因是公司网络营销业务维持的 毛利率下降。由于提供的健康 疗法类型各不相同,与提供补充健康疗法相关的毛利率可能会有相当大的差异。
运营 费用
我们的 运营费用包括销售费用、佣金支出以及一般和管理费用。
出售 的费用
截至2023年3月31日的三个月,销售 费用为76,098美元,而截至2022年3月31日的三个月为114,611美元, 减少了38,513美元,约合33.6%,这主要是由于促销费用减少。针对现有产品的促销活动很少 ,即将推出的新产品系列将逐步淘汰这些活动。公司的销售费用通常包括 工资和福利支出,约占总销售支出、 信用卡手续费和促销费用的70%至85%。
佣金 费用
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,佣金 支出分别为33,942美元和114,109美元。佣金支出的减少 与收入的减少一致。
一般 和管理费用(“G&A 费用”)
截至2023年3月31日的三个月,G&A 的支出为596,253美元,而截至2022年3月31日的三个月为379,041美元,增长了217,212美元,增长了约57.3%。并购支出的增加主要是由于与提供补充健康疗法相关的并购费用 以及公司正在进行的向纳斯达克上市 所产生的费用。公司的并购费用通常包括 工资和福利支出, 租金费用,专业费用和折旧费用。
其他 收入,净额
在截至2023年3月31日的三个月中, 的净其他收入为15,593美元,而其他净支出为17,926美元, 在截至2022年3月31日的三个月中,变动为33,519美元,约为187.0%。
在截至2023年3月31日的三个月中, 其他净收入为15,593美元,包括876美元的外币汇兑亏损、4,920美元的有价证券未实现的 持有收益4,920美元、其他收入8,366美元和利息收入3,183美元。
在截至2022年3月31日的三个月中, 其他支出净额为17,926美元,包括外币汇兑损失16,466美元、 有价证券未实现持有亏损17,670美元、其他收入4,725美元和利息收入11,485美元。
所得税(准备金)的好处
公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别记录了4,217美元的所得税收益和8,288美元的所得税准备金。所得税的好处和所得税准备金都与公司在马来西亚的 业务有关。
5 |
净亏损
净亏损增加了135,629美元,从截至2022年3月31日的三个月的净亏损298,446美元增加到截至2023年3月31日的三 个月的净亏损434,075美元,这主要是由于上述原因。
流动性 和资本资源
马来西亚 是公司业务的主要基地,从 2022 年 4 月 1 日起正式过渡到 COVID-19 的流行期。对企业和人员的限制微乎其微。同时,马来西亚政府继续鼓励年龄在5至11岁之间的 人群及其包括12至17岁之间的青少年群体接种疫苗。鼓励已完全接种 疫苗,即接种了两剂 COVID-19 疫苗的成年人接种加强疫苗。
基本上 我们所有的收入都集中在马来西亚。因此,我们的经营业绩可能会受到不利影响,并可能受到重大影响 ,因为 COVID-19 或任何其他疫情对马来西亚和整个全球经济造成了损害。 对我们业绩的任何潜在影响将在很大程度上取决于未来的发展和可能出现的有关 COVID-19 持续时间和 严重程度的新信息,以及政府当局和其他实体为遏制 COVID-19 或治疗其影响而采取的行动, 几乎所有这些都超出了我们的控制范围。潜在影响包括但不限于以下内容:
● | 暂时 关闭办公室、旅行限制、中断或暂停供应,我们的客户可能会在财务上受到负面影响 ,从而对我们产品的需求可能会受到不利影响; | |
● | 在疫情期间,我们 可能不得不向我们的客户提供大量的销售激励,这反过来可能对 我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响;以及 | |
● | 对我们的供应链、物流提供商或客户的任何 中断都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响,包括 导致我们或我们的供应商在一段时间内停止生产或严重延迟向客户交货,这也可能导致我们的客户流失。 |
尽管 在 COVID-19 疫情中持续了漫长的 3 年,并与 COVID-19 并存,但供应链仍可能中断。根据我们 在极受限制的 COVID-19 环境下运营的经验,我们修改了操作方法,在 库存管理中建立了足够的缓冲区。我们可能会遇到产品交货时间略有延迟,但除非出现不可预见的情况,否则 的挫折应该是暂时的。
我们 目前主要在马来西亚开展业务,预计将来会扩展到亚洲市场,特别侧重于向泰国、印度尼西亚和台湾扩张, 至少在最初阶段。我们将探索通过电子商务进行扩张。现在,大多数国家 都与 COVID-19 并存,我们将重新评估在我们开展业务的国家/地区设立办事处的计划,以更好地为我们的 客户提供服务。
由于 存在围绕 COVID-19 疫情的不确定性,因此目前无法合理估计与 COVID-19 疫情和应对相关的财务影响。无法保证公司的总收入将在2023年及以后同比增长或保持在类似水平 。
截至2023年3月31日 ,我们的营运资金为374,149美元,包括430,811美元的银行现金和现金以及689,122美元 的定期存款,而截至2022年12月31日,营运资金为799,239美元,包括523,619美元的银行现金和914,811美元的定期存款。在截至2023年3月31日的三个月中,该公司的净亏损为434,075美元,截至2023年3月31日 的累计赤字为5,371,426美元,而截至2022年12月31日的年度的净亏损为1,666,079美元,截至2022年12月31日 的累计赤字为4,945,586美元。
公司管理层已经考虑了其继续作为持续经营企业的能力是否存在重大疑问 是因为 (1) 截至2023年3月31日的三个月净亏损434,075美元; (2) 截至2023年3月31日的累计赤字为5,371,426美元;(3) 截至2023年3月31日,营运资金余额低至374,149美元;(4) 出人意料公司的分销商和成员需要很长的周转时间才能恢复到疫情前的模式以产生 的销售。
6 |
管理层已确定其继续经营的能力 存在重大疑问。如果公司无法产生可观的收入,则公司可能被要求削减或停止 的业务。管理层正试图通过以下来源缓解持续经营的风险:
● | 从公司在纳斯达克的第二个上市 获得股权融资,以支持其营运资金和未来增长; | |
● | 其他 可用融资来源(包括债务)银行和其他金融机构;以及 | |
● | 来自关联方和股东的财务 支持。 |
基于上述衡量标准,管理层认为,公司 可能没有足够的资金来满足其营运资金要求和债务义务,因为这些资金自这些未经审计的简明合并财务报表提交之日起 一年后到期。但是, 无法保证管理层的计划会成功。
以下总结了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中我们现金流的关键组成部分:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (272,555 | ) | $ | (151,122 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | (38,768 | ) | - | |||||
用于融资活动的净现金 | (6,961 | ) | - | |||||
汇率对现金和现金等价物的影响 | (213 | ) | (4,835 | ) | ||||
现金和现金等价物的净变化 | $ | (318,497 | ) | $ | (155,957 | ) |
经营 活动
截至2023年3月31日的三个月,用于经营活动的净现金为272,555美元,包括净亏损434,075美元, 应收账款增加1,211美元,应付账款减少5,054美元,客户存款减少18,176美元, 支付经营租赁负债40,399美元,其他应付账款和应计负债减少125,763美元,减少在其他 应付账款中——关联方为4,632美元,有价证券未实现持有收益的非现金收入为4,920美元, 递延所得税优惠为4,217美元;被抵消非现金折旧和摊销费用为21,422美元,经营 使用权资产的摊销额为39,672美元,关联方应付金额减少9,595美元,库存减少1,007美元, 预付税款减少254,128美元,预付款和存款减少23,584美元,应付账款增加16,484美元。
截至2022年3月31日的三个月,用于经营活动的净 现金为151,122美元,包括净亏损298,446美元,应收账款增加3,363美元,库存增加4,429美元,应付账款减少93美元,客户存款 减少173,543美元,其他应付账款和应计负债减少119,291美元,付款的经营租赁负债为38,987美元; 被19,165美元的非现金折旧和摊销费用、39,079美元的营业使用权资产摊销、非现金 费用所抵消有价证券未实现持有亏损17,670美元,递延所得税准备金为7,832美元, 关联方应付金额减少2,207美元,预付税款减少319,946美元,预付款和存款减少53,176美元, 应付账款增加——关联方为8,281美元,其他应付账款增加——关联方为19,341美元,收入增加应纳税额 为 333 美元。
投资 活动
截至2023年3月31日的三个月中,用于投资活动的净现金为38,768美元,用于购买设备。
在截至2022年3月31日的三个月中, 没有投资活动。
7 |
为 活动提供资金
截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的净现金为6,961美元,用于支付延期发行 成本。
在截至2022年3月31日的三个月中, 没有任何融资活动。
积分 设施
我们 没有任何信贷额度或其他获得银行信贷的机会。
非平衡表 表单安排
截至2023年3月31日 ,我们没有任何重要的资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本 支出或对股东至关重要的资本资源 产生影响。
关键 会计估算
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计 和假设,这些估计值和假设会影响截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告的 期间的收入和支出金额。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 库存过时备抵金、长期资产减值和递延所得税资产备抵金。以下是确定我们的估计值时使用的方法 和假设。
估计的 库存报废余额
管理层 审查手头库存中估计已过时或无法销售的物品,并将其与未来需求需求和各种产品的保质期 进行比较。根据审查,当成本超过预期的可变现净值时,公司会在必要时记录库存减记。在截至2023年3月31日的三个月中,公司未确认任何库存减记或库存注销。
长期资产的减值
经营 使用权资产和不动产、厂房和设备按成本减去累计折旧和减值(如果有)列报。在确定 资产是否减值时,公司必须做出判断和估计,尤其是在评估:(1)是否发生了 事件或任何可能影响资产价值的指标;(2)资产的账面价值是否不可收回,即 其账面金额超过使用该资产产生的预期未贴现未来现金流量。一旦确定 发生了减值,减值支出金额将根据资产 的账面价值与根据折现现金流方法估算的公允价值之间的差额确定。
截至2023年3月31日和2022年3月31日 ,营业使用权资产以及不动产、厂房和设备的账面金额分别为41,593美元和160,480美元(2022年3月31日:205,532美元和195,621美元)。截至2023年3月31日和2022年3月31日,未确认营业使用权资产和财产、 厂房和设备的减值损失。
8 |
递延所得税资产补贴
公司在马来西亚和香港开展大部分业务活动,在每个司法管辖区都需要纳税。在确定所得税准备金时,需要进行大量的 估算值。在正常业务过程中,有许多交易和计算的最终 税收决定尚不确定。如果这些事项的最终税收结果与 最初记录的金额不同,则此类差异将影响 做出此类决定期间的所得税和递延所得税准备金。
与某些暂时差异和税收损失相关的递延 税收资产被确认,因为管理层认为未来的 应纳税利润很可能可用来抵消临时差异或税收损失。如果预期值 与原始估计值不同,则此类差异将影响递延所得税资产和税收在 变更期间的确认。
关键 会计政策
收入 确认
公司采用了2014-09年会计准则更新(“ASU”),即与客户签订合同的收入(ASC Topic 606)。该亚利桑那州立大学收入确认所依据的核心 原则使公司能够确认代表向客户转让商品 和服务的收入,其金额反映了公司期望在此类交易中有权获得的对价。 这将要求公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权何时转移给客户,确定应在 时间点还是随着时间的推移确认收入。公司的收入来源 是在公司销售健康和保健产品时确认的。
ASU 要求使用新的五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定交易 价格,包括在未来可能不会发生重大逆转的前提下确认收入,(iv) 将 交易价格分配给合同中相应的履约义务,(v) 在(或作为)公司时确认收入满足 的履约义务。
当 公司以书面形式订立合同,确定了双方的权利(包括付款 条款),合同具有商业实质并且可能收取大量对价时, 公司就会对与客户签订的合同进行核算。
健康和保健产品的销售
- 履约义务在某个时间点得到履行
公司的收入来自与客户签订的销售合同,当健康和健康 产品的控制权在公司办公室或货物发货处转移给其客户时,收入即被确认。扣除估计的 折扣和退货补贴后记录的收入。自购买之日起,产品有 60 天的退货或换货时间。从历史上看, 的销售回报微不足道。
根据公司的网络营销业务,当会员和分销商的 购买量超过公司设定的特定阈值时,公司会向会员和分销商发放产品优惠券。根据发行的产品优惠券的类型,优惠券的价值各不相同 ,可供客户在优惠券有效期内用于降低购买产品的交易价格。发放的产品优惠券的价值 在发行时记为公司收入账户的减少;相应金额 记入客户存款账户。使用优惠券时,客户存款中的金额将被冲销。公司的 优惠券的有效期为六到十二个月。如果公司的客户在 有效期后未使用优惠券,则公司将没收优惠券的原始销售价值视为净收入。
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提供 健康和保健服务
- 履约义务在某个时间点得到履行
公司开展健康计划,将公司的产品与健康筛查测试和健康营 计划捆绑在一起。健康筛查测试和健康营计划被视为单独的履约义务。提供 健康筛查测试报告的承诺和健康营的出席人数是可以单独识别的, the Company 提供单独的服务,包括提供健康筛查测试报告和允许客户参加 健康营,这一事实就证明了这一点。公司的收入来自与客户签订的销售合同,当测试 报告完成并在咨询部分亲自交付给客户时,收入就会得到确认。该公司还单独从与客户签订的销售合同中获得 收入,收入将在健康营的最后一天 完成健康营计划时确认。
金融工具的公平 价值
关于金融工具公允价值和相关公允价值衡量标准的 会计准则定义了金融工具, 要求披露公司持有的金融工具的公允价值。
会计准则定义了公允价值,为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构,并加强了对公允价值衡量标准的 披露要求。这三个级别的定义如下:
● | 估值方法的 1 级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 | |
● | 估值方法的 2 级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及 在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。 | |
● | 估值方法的 3 级输入是不可观察的,对公允价值很重要。 |
流动资产和流动负债中包含的金融 工具按面值或成本在合并资产负债表中报告, 是近似公允价值的,因为此类工具的产生与其预期变现 与当前市场利率之间的时间很短。
2023 年采用的会计 标准
2023 年 1 月 1 日,公司通过了2016-13年度会计准则更新(“ASU”),《金融工具——信贷损失 (主题 326):衡量金融工具信贷损失(“ASC 326”)。该标准用预期损失方法取代了已发生的损失 方法,该方法被称为当前的预期信用损失(“CECL”)方法。
此外,CECL更改了可供出售债务证券的会计核算。其中一项变化是,如果管理层不打算出售 并且认为他们更有可能被要求出售,则要求 的信贷损失作为备抵而不是作为可供出售债务证券的减记额列报。
由于 ASU 2016-13 已从 2023 年 1 月 1 日起通过,公司同时采用了 ASU 2019-05,金融工具——信贷损失(主题 326)有针对性的过渡救济。
AUS 2019-05 为拥有某些工具的实体提供了不可撤销地选择对符合条件的工具逐个工具 应用的公允价值期权的选项。公允价值期权选择不适用于持有至到期债务证券。
的采用 并未对 末三个月和截至2023年3月31日的未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
最近的 会计公告
公司审查了所有最近发布但尚未生效的会计准则更新 (“ASuS”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
最近发布的新的会计准则 不会对合并财务状况、运营报表和现金流量产生重大影响。
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第 3 关于市场风险的定量和定性披露
外国 交易风险。我们的大部分收入基本上以马来西亚令吉计价,而我们的大部分支出则以马来西亚林吉特、美元和港元计价 。我们认为我们目前没有任何重大的直接外汇 风险,也没有对冲以外币或任何其他衍生金融工具计价的风险敞口。尽管总的来说, 我们的外汇风险敞口应受到限制,但我们普通股的投资价值可能会受到美元与马来西亚令吉之间的外国 汇率以及美元和港元的影响,因为我们的业务价值实际上是以 计价的,而普通股则以美元交易。
信用 风险。可能面临信用风险的金融工具主要由应收账款组成。该公司认为 持续的信用评估过程和相对较短的收款期大大缓解了 信用风险集中在其贸易应收账款中的情况。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根据与特定客户信用风险相关的因素、历史趋势和其他信息,评估是否需要为可疑账户提供补贴 。
第 4 项控制和程序
对披露控制和程序的评估
在本报告所涉期末 ,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的 管理层的监督和参与下,对我们的 披露控制和程序(定义见《交易法》第 13a-15 (e) 条和第 15d-15 (e) 条)的设计和运作有效性进行了评估。根据上述评估, 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年3月31日,由于下述重大缺陷,我们的披露控制和程序 在合理的保证水平上没有奏效。
对财务报告的内部 控制
我们的 管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,负责建立和维持对财务报告的充分的 内部控制。财务报告的内部控制定义在根据《交易法》颁布的 第 13a-15 (f) 条或第 15d-15 (f) 条中,该流程由公司首席执行官兼首席财务 官设计或监督,由公司董事会、管理层和其他人员执行,旨在根据 财务报告的可靠性以及为外部目的编制财务报表提供合理的保证美国普遍接受会计 原则美国,包括以下政策和程序:
● | 与保存记录有关,这些记录应以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产 的交易和处置; | |
● | 提供 合理的保证,确保在必要时记录交易,以便根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则编制财务报表,并且 公司的收支只能根据公司管理层和董事的授权进行;以及 | |
● | 提供 合理的保证,以防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司 资产。 |
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由于 存在固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有错误陈述。对未来时期任何 有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足, 或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。所有内部控制系统,无论设计多么出色, 都有固有的局限性。因此,即使那些被确定为有效的系统也只能在 财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。由于内部控制的固有局限性,对财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大 错误陈述。但是,这些固有的 限制是财务报告流程的已知特征。因此,可以在流程中设计保护措施,以 减少但不能消除这种风险。
截至2023年3月31日 ,我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,根据特雷德韦委员会(“COSO”)赞助组织委员会(“COSO”) 发布的 内部控制综合框架(2013)中规定的财务报告有效内部控制标准和美国证券交易委员会关于进行此类评估的指导方针,评估了我们对财务报告进行内部控制的有效性。基于此类评估,包括我们的首席执行官 和首席财务官在内的公司管理层得出结论,在本报告所涉期间,对财务 报告的内部控制和程序无效。这是由于我们的财务 报告内部控制的设计或运作中存在缺陷,对我们的内部控制产生了不利影响,可能被视为重大缺陷。
已识别 物质弱点
财务报告内部控制中的重大弱点是控制缺陷或控制缺陷的组合, 导致无法防止或发现财务报表重大错报的可能性很小。
截至2023年3月31日,包括我们的首席执行官兼首席财务官在内的管理层 在评估财务报告内部控制时发现了以下重大弱点:
(i) 具有适当会计知识和经验水平的全职人员不足以监测交易的每日记录, 处理复杂的美国公认会计原则会计问题以及根据美国公认会计原则编制和审查财务报表和相关披露;(ii) 缺乏监督预防性内部控制程序一致性的职能内部审计部门或人员 ,内部审计职能中缺乏足够的政策和程序来确保公司的政策和程序有 已按计划执行;(iii) 缺乏为系统变更管理、用户访问管理、 备份管理和服务组织管理制定适当的 IT 政策和程序。
因此, 公司得出结论,这些控制缺陷使公司的内部控制有合理的可能性无法及时防止或发现年度 或中期财务报表的重大错报。
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管理层的 补救举措
为了纠正已确定的重大缺陷和其他缺陷并加强我们的内部控制,我们将根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会 指导方针的要求和适用制定书面 会计和财务报告政策和程序,以建立正式流程,按应计制每月结账并核算所有交易,包括 股权和债务交易。
为了 进一步加强公司的内部控制,我们计划今后启动以下措施:
1. | 我们 打算设立内部审计职能,评估萨班斯-奥克斯利法案的合规要求并改善整体 内部控制。 |
2. | 一旦 我们雇用了更多员工,我们打算启动一项全面的培训计划和发展计划,在全公司范围内提供持续的 培训,内容涉及内部控制和美国公认会计准则财务报表及相关披露的要求,特别是 的会计人员。 |
3. | 雇用 合适的 IT 人员来制定和实施适当的 IT 策略和程序,用于系统变更管理、用户访问管理、 备份管理和服务组织管理。 |
我们 预计,到2023财年末,这些举措将至少部分实施,如果不是全部实施。
财务报告内部控制的变化 :
除上文披露的 外,在截至2023年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化, 对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第 II 部分 — 其他信息
项目 1.法律诉讼
我们 不知道针对我们的任何材料、正在进行或未决的法律诉讼,我们也没有作为原告参与任何重大诉讼 或未决诉讼。在任何诉讼中,我们的董事、高级管理人员或关联公司或任何实益股东 是反对方或有实质利益反对我们。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息。
没有。
商品 6.展品
附录 否。 | 描述 | |
31.1 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证* | |
31.2 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证* | |
32.1 | 第 1350 节首席执行官的认证* | |
32.2 | 第 1350 节首席财务官认证* | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档* | |
101.SCH | 内联 XBRL 架构文档* | |
101.CAL | Inline XBRL 计算 Linkbase 文档* | |
101.DEF | 行内 XBRL 定义 Linkbase 文档* | |
101.LAB | Inline XBRL 标签 Linkbase 文档* | |
101.PRE | Inline XBRL 演示文稿 Linkbase 文档* | |
104 | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
* 随函提交。
14 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
AGAPE ATP 公司 | ||
(注册人的姓名 ) | ||
日期: 2023 年 5 月 15 日 | ||
来自: | /s/ How Kok Choong | |
标题: | 主管 执行官, 总裁、 董事、秘书兼财务主管 | |
(主要 执行官兼首席财务官) |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
AGAPE ATP 公司 | ||
(注册人的姓名 ) | ||
日期: 2023 年 5 月 15 日 | ||
来自: | /s/ Andrew Lee Kam Fan | |
标题: | 主管 财务官, |
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