Docebo 公布了 2023 年第一季度业绩
安大略省多伦多——2023年5月11日——具有人工智能能力的领先学习平台提供商Docebo Inc.(纳斯达克股票代码:DCBO;多伦多证券交易所代码:DCBO)(“Docebo” 或 “公司”)今天公布了截至2023年3月31日的三个月的财务业绩。除非另有说明,否则所有金额均以美元表示。
“Docebo致力于持续创新,我们的客户看到了我们的解决方案在支持其收入运营和提高运营效率方面的好处。我们很高兴地报告第一季度收入增长强劲,盈利能力有所提高。” 创始人兼首席执行官克劳迪奥·埃尔巴说。“尽管宏观环境全年可能带来挑战,但我们有信心抓住机遇,长期实现可持续平衡增长。”
2023 年第一季度财务摘要
•收入为4150万美元,比去年同期增长29%
•鉴于美元相对于外币走强,扣除约3个百分点的负面影响后,收入增长了32%
•订阅收入为3,880万美元,占总收入的94%,比上年同期增长33%
•鉴于美元相对于外币走强,经调整约3个百分点的负面影响后,订阅收入增长了36%
•毛利为3,340万美元,比上年同期增长31%,占收入的81%,而去年同期为80%
•净收益为120万美元,合每股0.04美元,而去年同期的净亏损为700万美元,合每股亏损0.21美元
•调整后的净收益1为320万美元,调整后的每股净收益为0.10美元,而调整后的净亏损为180万美元,调整后的每股净亏损为0.05美元
•截至2023年3月31日的年度经常性收入1为1.649亿美元,较2022年第一季度末的1.293亿美元增加了3560万美元,增长了28%
•鉴于美元相对于外币走强,调整了约1个百分点的负面影响,年度经常性收入增长了29%
•调整后 EBITDA1 收入为220万美元,占总收入的5.3%,而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为130万美元,占总收入的(4.0)%
•用于经营活动的现金流为220万美元,而去年同期为200万美元
•自由现金流1为负 (230) 万美元,占总收入的 (6)%,而去年同期为负 (230) 万美元,占总收入的 (7)%
2023 年第一季度业务亮点
•现在有3,506名客户使用Docebo,比2022年3月31日底的2947名客户有所增加。
•平均合同价值1的强劲增长,计算方法为年度经常性收入总额除以活跃客户数量,从2022年3月31日的43,875美元增加到2023年3月31日的47,034美元。
•赢得的显著新客户包括一家总部位于欧洲的大型运输和物流解决方案公司与Docebo合作,共同满足包括员工培训、客户和合作伙伴培训在内的内部和外部用例需求。
•Vimeo是世界上最具创新性的视频体验平台,它选择了Docebo来满足其合规性、专业发展和入职需求。
•材料加工机械和高空作业平台的全球制造商特雷克斯公司选择了Docebo来满足其入职、专业发展、客户和合作伙伴培训需求。
•Freedom Mortgage是美国最大的提供全方位服务的抵押贷款公司之一,也是美国退伍军人管理局(VA)和联邦住房管理局(FHA)的顶级贷款机构,它选择了Docebo的学习平台来处理多个内部和外部用例,包括入职、合规、客户支持以及客户和合作伙伴教育。
•Knauf Gips KG 总部位于德国,是世界领先的室内设计、建筑隔热和设计天花板建筑材料制造商之一。他们选择 Docebo 来满足他们的入职、合规、专业发展、销售支持以及零售、客户和渠道合作伙伴培训需求。
•总部位于以色列的可持续、按需、数字时装和纺织品生产技术领域的全球市场领导者Kornit Digital与Docebo合作,以满足多种内部和外部用例要求,包括入职和合规以及渠道培训的外部用例。
1 请参阅本新闻稿的 “非国际财务报告准则指标与非国际财务报告准则指标的对账” 部分。
2023 年第一季度业绩
精选财务措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | | 2023 | 2022 | 改变 | 改变 |
| | | | | $ | $ | $ | % |
订阅收入 | | | | | | 38,844 | | 29,128 | | 9,716 | | 33.4 | % |
专业服务 | | | | | | 2,615 | | 2,927 | | (312) | | (10.7) | % |
总收入 | | | | | | 41,459 | | 32,055 | | 9,404 | | 29.3 | % |
| | | | | | | | | |
毛利率 | | | | | | 33,405 | | 25,503 | | 7,902 | | 31.0 | % |
占总收入的百分比 | | | | | | 80.6 | % | 79.6 | % | | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | 1,245 | | (6,959) | | 8,204 | | 117.9 | % |
| | | | | | | | | |
用于经营活动的现金 | | | | | | (2,181) | | (1,972) | | (209) | | (10.6) | % |
关键绩效指标和非国际财务报告准则指标
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
| 2023 | 2022 | 改变 | 变化% |
年度经常性收入(百万美元) | 164.9 | | 129.3 | | 35.6 | | 27.5 | % |
平均合同价值(千美元) | 47.0 | | 43.9 | | 3.1 | | 7.1 | % |
| | | | |
顾客 | 3,506 | | 2,947 | | 559 | | 19.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | | 2023 | 2022 | 改变 | 改变 |
| | | | | $ | $ | $ | % |
调整后 EBITDA | | | | | | 2,210 | | (1,288) | | 3,498 | | 271.6 | % |
调整后净收益(亏损) | | | | | | 3,227 | | (1,777) | | 5,004 | | 281.6 | % |
调整后每股净收益(亏损)-基本 | | | | | | 0.10 | | (0.05) | | 0.15 | | 300.0 | % |
调整后每股净收益(亏损)——摊薄 | | | | | | 0.09 | | (0.05) | | 0.14 | | 280.0 | % |
营运资金 | | | | | | 179,982 | | 176,372 | | 3,610 | | 2.0 | % |
自由现金流 | | | | | | (2,288) | | (2,275) | | (13) | | (0.6) | % |
财务展望
Docebo正在推出截至2023年6月30日的三个月的财务指导如下:
•总收入在4,290万美元至4,320万美元之间
•毛利率介于 80.0% 和 81.0% 之间
•调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比在5.5%至6.5%之间
本节中的信息是前瞻性的。有关我们如何定义 “调整后息税折旧摊销前利润” 的部分,请参阅本新闻稿中标题为 “非国际财务报告准则指标与非国际财务报告准则指标的对账” 和 “关键绩效指标” 的章节,以及标题为 “前瞻性信息” 的部分。如果不付出不合理的努力,就无法将前瞻性 “调整后息税折旧摊销前利润” 与最直接可比的国际财务报告准则指标进行核对,因为某些项目因其高度可变性、复杂性和可见性低而无法合理预测。Docebo认为,这种类型的指导为其业务的预期业绩提供了有用的见解。
电话会议
管理层将于美国东部时间2023年5月11日星期四上午 8:00 举行电话会议,讨论第一季度的业绩。要参加电话会议,请拨打 416-764-8624 或 1-888-259-6580 或访问网络直播
https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx。截至2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并中期财务报表以及同期管理层的讨论与分析已在SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov上提交。或者,可以通过 https://investors.docebo.com 在线访问这些文档以及与电话会议相关的演示文稿。
电话会议的存档录音将持续到2023年5月18日,并在我们的网站上提供90天。要收听录音,请访问网络直播链接,该链接可在 Docebo 的投资者关系网站 https://docebo.inc/events-and-presntations/default.aspx 或致电 416-764-8692 或 1-877-674-7070 输入密码 194223 #。
前瞻性信息
本新闻稿包含适用证券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陈述”(统称为 “前瞻性信息”)。前瞻性信息可能与我们的未来财务前景和预期事件或业绩有关,可能包括有关我们的财务状况、业务战略、COVID-19 的持续影响、乌克兰战争和通货膨胀的信息,包括中央银行为遏制通货膨胀而采取的行动,对我们的业务、增长战略、潜在市场、预算、运营、财务业绩、税收、股息政策、计划和目标的信息。特别是,有关我们对未来业绩、业绩、成就、前景或机遇或我们运营所在市场的预期的信息是前瞻性信息。
在某些情况下,前瞻性信息可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “计划”、“目标”、“预期”、“预期”、“机会存在”、“预算”、“预计”、“展望”、“预测”、“预测”、“前景”、“战略”、“打算”、“预期”、“相信”,或者这些词语和短语或陈述的变体某些行动、事件或结果 “可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或 “将”、“发生” 或 “实现”,以及这些术语和类似术语的类似词语或否定词。此外,任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述不是历史事实,而是代表管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
这些前瞻性信息包括但不限于有关公司业务的陈述;本新闻稿 “财务展望” 下讨论的截至2023年6月30日的三个月的总收入、毛利率和调整后息税折旧摊销前利润占总收入的百分比的指导方针;未来的财务状况和业务战略;学习管理行业;我们的增长率和增长战略;我们解决方案的潜在市场;我们实现进步和扩张的目标平台;期望关于我们的收入以及平台和其他产品的创收潜力;我们的业务计划和战略;以及我们在行业中的竞争地位。这些前瞻性信息基于我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法,以及我们目前认为在这种情况下适当和合理的其他因素,提出的观点、估计和假设。尽管在准备和审查前瞻性信息时经过了谨慎的过程,但无法保证基本观点、估计和假设会被证明是正确的。某些假设包括:我们建立市场份额和进入新市场和垂直行业的能力;我们吸引和留住关键人员的能力;我们维持和扩大地域范围的能力;我们执行扩张计划的能力;我们继续投资基础设施以支持我们的增长的能力;我们以可接受的条件获得和维持现有融资的能力;我们执行盈利举措的能力;汇率和利率;通货膨胀和全球宏观经济状况的影响;竞争的影响;COVID-19 的严重性、持续时间和对经济和业务的影响;我们应对行业或全球经济变化和趋势的能力;以及法律、规则、法规和全球标准的变化是准备前瞻性信息和管理层预期的重要因素。
前瞻性信息必须基于多种观点、估计和假设,尽管截至本新闻稿发布之日,这些观点、估计和假设被公司认为是适当和合理的,但受已知和未知的风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的结果存在重大差异,包括但不限于:
•公司执行其增长战略的能力;
•全球企业电子学习市场条件变化的影响;
•公司运营所在的全球企业电子学习市场的竞争日益激烈;
•货币汇率的波动和金融市场的波动;
•目标市场的态度、财务状况和需求的变化;
•公司在不断变化的宏观经济条件(例如高通胀和衰退环境)下运营业务和有效管理其增长的能力;
•适用法律法规的发展和变化;
•我们平台销售周期的长度和复杂性的波动,尤其是向大型企业的销售;以及
•我们在2023年3月8日年度信息表(“AIF”)的 “风险因素” 部分中更详细地讨论了此类其他因素,该表格可在我们在SEDAR的个人资料下查阅,网址为www.sedar.com。
我们在截至2023年6月30日的三个月中,关于总收入、毛利率和调整后息税折旧摊销前利润占总收入的百分比的指导受到 “前瞻性陈述” 中所述的某些假设和相关风险的影响,特别是以下几点:
•我们有能力从新客户那里赢得业务并从现有客户那里扩展业务;
•赢得新客户的时机以及我们现有客户的扩张决策;
•维持我们的客户留存率,具体而言,客户将在合同承诺续订后定期续订合同承诺,费率与我们的历史经验一致;以及
•就毛利率和调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比而言,我们在扩大业务的同时控制支出水平的能力。
如果这些风险或不确定性成为现实,或者前瞻性信息所依据的观点、估计或假设被证明不正确,则实际结果或未来事件可能与前瞻性信息中的预期存在重大差异。潜在投资者应仔细考虑上述意见、估计或假设,并在截至2023年3月31日的三个月的MD&A的 “影响我们业绩的因素摘要” 部分和AIF的 “风险因素” 部分中更详细地描述了这些观点、估计或假设。
尽管我们试图确定可能导致实际结果与前瞻性信息中包含的结果存在重大差异的重要风险因素,但可能还有其他风险因素我们目前不知道,或者我们目前认为不是实质性的风险因素,也可能导致实际结果或未来事件与此类前瞻性信息中表达的结果存在重大差异。无法保证此类信息会被证明是准确的,因为实际结果和未来事件可能与此类信息中的预期存在重大差异。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩。因此,您不应过分依赖前瞻性信息,前瞻性信息仅代表截至发布之日。本新闻稿中包含的前瞻性信息代表了我们截至此处指定日期的预期,在此日期之后可能会发生变化。但是,除非适用的证券法要求,否则我们不打算或承担任何更新或修改任何前瞻性信息的意图、义务或承诺,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
本新闻稿中包含的所有前瞻性信息均受到上述警示声明的明确限制。
与Docebo相关的更多信息,包括我们的AIF,可以在SEDAR上找到,网址为www.sedar.com。
关于 Docebo
Docebo 正在重新定义企业利用技术来创建和管理内容、提供培训以及了解其学习体验对业务的影响的方式。借助Docebo的定制端到端学习平台,全球企业有能力应对任何学习挑战,并在组织内创造真正的学习文化。
欲了解更多信息,请联系:
迈克·麦卡锡
投资者关系副总裁
(214) 830-0641
mike.mccarthy@docebo.com
运营结果
下表概述了我们以下期间未经审计的收益(亏损)和综合收益(亏损)简明合并中期报表:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计,每股数据除外) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
收入 | | | | 41,459 | | 32,055 | |
收入成本 | | | | 8,054 | | 6,552 | |
毛利 | | | | 33,405 | | 25,503 | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
一般和行政 | | | | 7,556 | | 7,375 | |
销售和营销 | | | | 16,772 | | 13,747 | |
研究和开发 | | | | 7,377 | | 6,186 | |
基于股份的薪酬 | | | | 1,267 | | 1,094 | |
外汇损失 | | | | 102 | | 3,391 | |
折旧和摊销 | | | | 707 | | 580 | |
| | | | 33,781 | | 32,373 | |
营业亏损 | | | | (376) | | (6,870) | |
| | | | | |
财务收入,净额 | | | | (2,167) | | (19) | |
其他收入 | | | | 183 | | (21) | |
所得税前收入(亏损) | | | | 1,608 | | (6,830) | |
| | | | | |
所得税支出 | | | | 363 | | 129 | |
| | | | | |
该期间的净收益(亏损) | | | | 1,245 | | (6,959) | |
| | | | | |
其他综合收入 | | | | | |
随后可能重新归类为收入的项目: | | | | | |
国外业务折算的汇兑收益 | | | | (159) | | (3,212) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
综合收益(亏损) | | | | 1,404 | | (3,747) | |
| | | | | |
每股(亏损)收益——基本 | | | | 0.04 | | (0.21) | |
每股(亏损)收益——摊薄 | | | | 0.04 | | (0.21) | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均数量——基本 | | | | 33,153,231 | | 33,017,421 | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄 | | | | 34,159,651 | | 33,017,421 | |
| | | | | |
主要财务状况信息表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计,百分比除外) | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | | 改变 | 改变 |
| $ | $ | | $ | % |
现金和现金等价物 | 215,831 | | 216,293 | | | (462) | | (0.2) | % |
总资产 | 295,154 | | 283,669 | | | 11,485 | | 4.0 | % |
负债总额 | 99,908 | | 91,458 | | | 8,450 | | 9.2 | % |
长期负债总额 | 7,025 | | 7,096 | | | (71) | | (1.0) | % |
非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账
本新闻稿提到了某些非国际财务报告准则指标,包括管理层使用的关键绩效指标,以及我们的竞争对手在软件即服务(“SaaS”)行业中通常使用的关键绩效指标。这些衡量标准不是《国际财务报告准则》认可的衡量标准,也不具有《国际财务报告准则》规定的标准化含义,因此不一定与其他公司提出的类似衡量标准具有可比性。相反,这些衡量标准是作为额外信息提供的,通过从管理层的角度进一步了解我们的经营业绩,对这些国际财务报告准则衡量标准进行了补充。因此,不应孤立地考虑这些衡量标准,也不应将其作为对我们根据国际财务报告准则报告的财务信息的分析的替代品。这些非国际财务报告准则指标用于为投资者提供衡量我们经营业绩和流动性的替代指标,从而凸显我们的业务趋势,而这些趋势在仅依靠国际财务报告准则衡量标准时可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估SaaS行业的公司时经常使用非国际财务报告准则衡量标准,包括SaaS行业指标。管理层还使用非国际财务报告准则衡量标准来促进不同时期的经营业绩比较,编制年度运营预算和预测,并确定高管薪酬的组成部分。本新闻稿中提及的非国际财务报告准则指标包括 “年度经常性收入”、“平均合同价值”、“调整后息税折旧摊销前利润”、“调整后净收益(亏损)”、“调整后每股净收益(亏损)——基本和摊薄” “营运资本” 和 “自由现金流”。
关键绩效指标
根据我们与客户签订的协议的规定,我们在订阅期内按比例确认订阅收入。我们的协议条款,加上较高的客户留存率,使我们对短期收入有了很大的了解。管理层使用许多指标,包括下文列出的指标,来衡量公司的业绩和客户趋势,这些指标用于制定财务计划和制定未来战略。我们的关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标不同。
•年度经常性收入:我们将年度经常性收入定义为截至衡量日期所有现有合同(包括原始设备制造商(“OEM”)合同)的订阅收入的年化等值,不包括来自实施、支持和维护费的非经常性收入。我们的客户通常签订一到三年的合同,这些合同不可取消或取消,但会受到罚款。因此,我们对年度经常性收入的计算假设客户将在合同承诺续订时定期续订这些承诺。续订后,订阅协议可能会出现价格上涨,这既反映了通货膨胀的上涨,也反映了我们的解决方案提供的额外价值。除了随着时间的推移价格上涨带来的订阅收入的预期增加外,现有客户可能会在期内订阅其他功能、学习者或服务。我们认为,这项衡量标准为基于订阅的环境中的绩效提供了公平的实时衡量标准。年度经常性收入为我们提供了可见性,使我们的现金流实现持续和可预测的增长。我们强劲的总收入增长加上年度经常性收入的增加,表明我们的业务扩张持续强劲,并将继续成为我们未来的重点。
•平均合同价值:平均合同价值的计算方法是年度经常性收入总额除以活跃客户数量。
截至3月31日,年度经常性收入和平均合同价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | | 改变 | 变化% |
年度经常性收入(百万美元) | 164.9 | 129.3 | | 35.6 | 27.5% |
平均合同价值(千美元) | 47.0 | 43.9 | | 3.1 | 7.1% |
| | | | | |
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益(亏损),不包括净财务收入、折旧和摊销、所得税、股份薪酬和相关工资税、其他收入、外汇损益、资产处置损失(如果适用)、收购相关薪酬和交易相关费用。
与财务报表中显示的调整后息税折旧摊销前利润最直接可比的国际财务报告准则指标是净收益(亏损)。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润与指定期间的净收益(亏损)进行了对账:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
净收益(亏损) | | | | 1,245 | | (6,959) | |
财务收入,净额 (1) | | | | (2,167) | | (19) | |
折旧和摊销 (2) | | | | 707 | | 580 | |
所得税支出 | | | | 363 | | 129 | |
| | | | | |
基于股份的薪酬 (3) | | | | 1,267 | | 1,215 | |
其他收入 (4) | | | | 183 | | (21) | |
外汇损失 (5) | | | | 102 | | 3,391 | |
收购相关补偿 (6) | | | | 256 | | 295 | |
交易相关费用 (7) | | | | 254 | | 101 | |
| | | | | |
调整后 EBITDA | | | | 2,210 | | (1,288) | |
调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比 | | | | 5.3 | % | (4.0) | % |
(1) 净财务收入主要与首次公开募股净收益所获得的利息收入有关,因为这些资金投资于高流动性的短期计息有价证券,但被租赁债务产生的利息支出和或有对价所抵消。
(2) 折旧和摊销费用主要与使用权资产(“ROU 资产”)、财产和设备以及收购的无形资产的折旧费用有关。
(3) 这些费用是指与向我们的员工和董事发放基于股份的薪酬以及为期权持有人行使股票期权时获得的收益缴纳的现金工资税有关的确认的非现金支出。
(4)其他支出(收入)主要由转租办公空间的租金收入组成。
(5) 这些非现金损益与外汇折算有关。
(6) 这些成本是与收购相关的留用激励措施,这些激励措施与实现年度绩效里程碑以及收购协议中商定的被收购方员工的持续就业有关。
(7) 这些费用涉及与收购活动相关的专业、法律、咨询、会计和其他费用,否则这些费用本来不会发生,也不被视为表明持续经营的费用。
调整后每股净收益(亏损)和调整后每股收益(亏损)——基本和摊薄
调整后净收益(亏损)定义为不包括无形资产摊销、股份薪酬和相关工资税、收购相关薪酬、交易相关费用、外汇损益和所得税的净收益(亏损)。
调整后每股净收益(亏损)——基本和摊薄后的定义为调整后净收益(亏损)除以普通股的加权平均数(基本和摊薄)。
与财务报表中显示的调整后净收益(亏损)最直接可比的国际财务报告准则指标是净收益(亏损)。
下表将指定期间的净收益(亏损)与调整后净收益(亏损)进行了对账:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
该期间的净收益(亏损) | | | | 1,245 | | (6,959) | |
无形资产的摊销 | | | | 85 | | 88 | |
基于股份的薪酬 | | | | 1,267 | | 1,215 | |
收购相关补偿 | | | | 256 | | 295 | |
交易相关费用 | | | | 254 | | 101 | |
外汇损失 | | | | 102 | | 3,391 | |
| | | | | |
与调整相关的所得税(回收)费用 (1) | | | | 18 | | 92 | |
| | | | | |
调整后净收益(亏损) | | | | 3,227 | | (1,777) | |
| | | | | |
普通股加权平均数量——基本 | | | | 33,153,231 | 33,017,421 |
普通股的加权平均数——摊薄 | | | | 34,159,651 | 33,017,421 |
调整后每股净收益(亏损)——基本 | | | | 0.10 | | (0.05) | |
调整后每股净收益(亏损)——摊薄 | | | | 0.09 | | (0.05) | |
(1) 此列项目使用适用司法管辖区的税率反映了应纳税调整的所得税支出。
营运资金
截至2023年3月31日和2022年3月31日,营运资金分别为1.8亿美元和1.764亿美元。营运资本定义为流动资产,不包括融资租赁和合同成本净投资的流动部分减去流动负债,不包括借款(如果有)以及或有对价和租赁债务的流动部分。根据国际财务报告准则,营运资本不是一项公认的衡量标准。见 “非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账”。
下表显示了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的营运资金状况:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
流动资产 | 274,969 | | | 254,624 | |
减去:融资租赁净投资的当期部分 | (81) | | | (82) | |
减去:合同购置成本的当期部分 | (4,732) | | | (2,966) | |
流动资产,扣除融资租赁净投资和合同购置成本 | 270,156 | | | 251,576 | |
| | | |
流动负债 | 92,883 | | | 76,992 | |
| | | |
减去:或有对价的当期部分 | (1,083) | | | (467) | |
减去:租赁债务的当期部分 | (1,626) | | | (1,321) | |
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流动负债、或有对价和租赁债务 | 90,174 | | | 75,204 | |
营运资金 | 179,982 | | | 176,372 | |
自由现金流
自由现金流的定义是用于经营活动的现金减去用于购买不动产和设备的现金以及资本化的内部使用软件成本,再加上非经常性支出,例如支付与收购相关的补偿、支付交易相关成本和支付重组成本。自由现金流不是国际财务报告准则下认可的衡量标准。见 “非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账”。与我们在财务报表中列出的自由现金流最直接可比的国际财务报告准则指标是用于经营活动的现金流。
下表将我们在经营活动中使用的现金流与自由现金流进行了核对:
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| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计) | | | | 2023 | 2022 |
| | | | $ | $ |
用于经营活动的现金流 | | | | (2,181) | | (1,972) | |
减去:财产和设备增加额 | | | | (107) | | (303) | |
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自由现金流 | | | | (2,288) | | (2,275) | |
自由现金流占总收入的百分比 | | | | (5.5) | % | (7.1) | % |