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|
DOCEBO INC. |
未经审计的简明合并中期财务状况表 |
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(以千美元表示) |
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| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | 215,831 | | | 216,293 | |
贸易和其他应收账款(附注4) | 45,481 | | | 37,527 | |
应收所得税 | 190 | | | 435 | |
预付费和押金 | 8,654 | | | 6,378 | |
融资租赁的净投资 | 81 | | | 174 | |
合同成本,净额 | 4,732 | | | 2,778 | |
| 274,969 | | | 263,585 | |
非流动资产: | | | |
合同成本,净额 | 8,260 | | | 7,931 | |
融资租赁的净投资额 | 100 | | | 241 | |
递延所得税资产 | 130 | | | 118 | |
使用权资产,净额(注5) | 2,082 | | | 2,038 | |
财产和设备,净额(注6) | 2,469 | | | 2,624 | |
无形资产,净额(附注7) | 1,085 | | | 1,150 | |
商誉(注8) | 6,059 | | | 5,982 | |
| 295,154 | | | 283,669 | |
| | | |
负债 | | | |
流动负债: | | | |
贸易和其他应付账款 | 29,430 | | | 26,025 | |
应缴所得税 | 151 | | | 101 | |
递延收入 | 60,593 | | | 55,779 | |
或有考虑 | 1,083 | | | 1,083 | |
租赁义务(注5) | 1,626 | | | 1,374 | |
| | | |
| 92,883 | | | 84,362 | |
非流动负债: | | | |
或有考虑 | 1,193 | | | 1,177 | |
递延收入 | 391 | | | 528 | |
租赁义务(注5) | 1,431 | | | 1,692 | |
雇员福利义务 | 2,652 | | | 2,423 | |
递延所得税负债 | 1,358 | | | 1,276 | |
| | | |
| 99,908 | | | 91,458 | |
| | | |
股东权益 | | | |
股本(注10) | 268,889 | | | 268,194 | |
缴款盈余 | 9,394 | | | 8,458 | |
累计其他综合亏损 | (9,412) | | | (9,571) | |
赤字 | (73,625) | | | (74,870) | |
权益总额 | 195,246 | | | 192,211 | |
| 295,154 | | | 283,669 | |
| | | |
| | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
1
| | |
DOCEBO INC. |
未经审计的简明合并中期收益(亏损)和综合收益(亏损)报表 |
|
(以千美元表示,每股金额除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
收入(注13) | | | | | 41,459 | | | 32,055 | |
收入成本(附注14和15) | | | | | 8,054 | | | 6,552 | |
毛利 | | | | | 33,405 | | | 25,503 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
一般及行政(注15) | | | | | 7,556 | | | 7,375 | |
销售和市场营销(注15) | | | | | 16,772 | | | 13,747 | |
研究与开发(注15) | | | | | 7,377 | | | 6,186 | |
基于股份的薪酬(注11) | | | | | 1,267 | | | 1,094 | |
外汇损失 | | | | | 102 | | | 3,391 | |
折旧和摊销(附注5、6和7) | | | | | 707 | | | 580 | |
| | | | | 33,781 | | | 32,373 | |
营业亏损 | | | | | (376) | | | (6,870) | |
| | | | | | | |
财务收入,净额(附注9) | | | | | (2,167) | | | (19) | |
其他支出(收入),净额 | | | | | 183 | | | (21) | |
所得税前收入(亏损) | | | | | 1,608 | | | (6,830) | |
| | | | | | | |
所得税支出 | | | | | 363 | | | 129 | |
| | | | | | | |
各期净收益(亏损) | | | | | 1,245 | | | (6,959) | |
| | | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | |
随后可能重新归类为收入的项目: | | | | | | | |
国外业务折算的汇兑收益 | | | | | (159) | | | (3,212) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损) | | | | | 1,404 | | | (3,747) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(亏损)-基本 | | | | | 0.04 | | (0.21) |
每股收益(亏损)——摊薄 | | | | | 0.04 | | (0.21) |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数——基本(注12) | | | | | 33,153,231 | | | 33,017,421 | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄(注12) | | | | | 34,159,651 | | | 33,017,421 | |
| | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
2
| | |
DOCEBO INC. |
未经审计的股东权益变动简明合并中期报表 |
|
(以千美元表示,股票数除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | 缴款盈余 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 赤字 | | 总计 |
| # | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 32,857,422 | | | 266,119 | | | 4,312 | | | 2,113 | | | (81,888) | | | 190,656 | |
行使股票期权(注10及11) | 1,897 | | | 34 | | | (14) | | | — | | | — | | | 20 | |
基于股份的薪酬(注11) | — | | | — | | | 1,094 | | | — | | | — | | | 1,094 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
根据员工股份购买计划发行的股份(注10和11) | 6,377 | | | 361 | | | (57) | | | — | | | — | | | 304 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 3,212 | | | (6,959) | | | (3,747) | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 32,865,696 | | | 266,514 | | | 5,335 | | | 5,325 | | | (88,847) | | | 188,327 | |
| | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | | | 8,458 | | | (9,571) | | | (74,870) | | | 192,211 | |
行使股票期权(注10及11) | 8,735 | | | 149 | | | (49) | | | — | | | — | | | 100 | |
基于股份的薪酬(注11) | — | | | — | | | 1,267 | | | — | | | — | | | 1,267 | |
根据员工股份购买计划发行的股份(注10和11) | 8,785 | | | 322 | | | (58) | | | — | | | — | | | 264 | |
| | | | | | | | | | | |
解除限制性股份单位(注10及11) | 5,249 | | | 224 | | | (224) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
综合收入 | — | | | — | | | — | | | 159 | | | 1,245 | | | 1,404 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 32,936,724 | | | 268,889 | | | 9,394 | | | (9,412) | | | (73,625) | | | 195,246 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
3
| | |
DOCEBO INC. |
未经审计的简明合并中期现金流量表 |
|
(以千美元表示) |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
来自经营活动的现金流(用于) | | | |
净收益(亏损) | 1,245 | | | (6,959) | |
为将净收益(亏损)与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 707 | | | 580 | |
基于股份的薪酬 | 1,267 | | | 1,094 | |
资产处置损失 | 197 | | | — | |
未实现的外汇损失 | 126 | | | 3,194 | |
所得税支出 | 363 | | | 129 | |
财务收入,净额 | (2,167) | | | (19) | |
非现金营运资金项目的变化: | | | |
贸易和其他应收账款 | (7,265) | | | (4,087) | |
| | | |
预付费和押金 | (2,217) | | | (968) | |
合同成本 | (2,233) | | | (3,015) | |
贸易和其他应付账款 | 3,178 | | | 1,220 | |
| | | |
员工福利义务 | 184 | | | 110 | |
递延收入 | 4,434 | | | 6,749 | |
| | | |
用于经营活动的现金 | (2,181) | | | (1,972) | |
| | | |
投资活动中使用的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (107) | | | (303) | |
| | | |
收购业务,扣除获得的现金 | — | | | (1,071) | |
用于投资活动的现金 | (107) | | | (1,374) | |
| | | |
来自融资活动的现金流(用于) | | | |
融资租赁净投资收到的付款 | 44 | | | 21 | |
偿还租赁债务 | (451) | | | (345) | |
收到的利息 | 1,738 | | | 103 | |
行使股票期权的收益 | 100 | | | 20 | |
| | | |
根据员工股票购买计划发行股票的收益 | 264 | | | 304 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
来自融资活动的现金 | 1,695 | | | 103 | |
| | | |
该期间现金和现金等价物的净变动 | (593) | | | (3,243) | |
外汇对现金和现金等价物的影响 | 131 | | | (98) | |
期初的现金和现金等价物 | 216,293 | | | 215,323 | |
期末的现金和现金等价物 | 215,831 | | | 211,982 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
4
| | |
DOCEBO INC. |
未经审计的简明合并中期财务报表附注 |
2023年3月31日 |
(以千美元表示,股票金额除外) |
Docebo Inc.(“公司” 或 “Docebo”)是基于云的学习管理系统的提供商。该公司于2016年4月21日根据安大略省法律注册成立。公司总部位于加拿大多伦多阿德莱德街西366号701套房,M5V 1R9。
截至2019年10月8日,该公司的股票在多伦多证券交易所(“TSX”)和截至2020年12月3日的纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为 “DCBO”。
该公司有以下子公司:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
实体名称 | 国家 | | 所有权百分比 3月31日 2023 | | 所有权百分比 2022年12月31日 |
| | | % | | % |
Docebo S.p.A | 意大利 | | 100 | | 100 |
Docebo NA, Inc. | 美国 | | 100 | | 100 |
Docebo EMEA FZ-LLC | 迪拜 | | 100 | | 100 |
Docebo 英国有限公司 | 英格兰 | | 100 | | 100 |
Docebo France Sociéte par Actions Simplifiée(“Docebo | 法国 | | 100 | | 100 |
Docebo DACH GmbH(“Docebo 德国”) | 德国 | | 100 | | 100 |
Docebo Australia Pty Ltd.(“Docebo 澳大利亚”) | 澳大利亚 | | 100 | | 100 |
Docebo 爱尔兰有限公司 | 爱尔兰 | | 100 | | 100 |
合规声明
未经审计的简明合并中期财务报表(“财务报表”)由管理层编制,使用的会计政策和方法与公司截至2022年12月31日的合并财务报表中使用的会计政策和方法相同。这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则第34号——中期财务报告编制的。因此,根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的年度财务报表中通常包含的某些披露已被省略或压缩。这些未经审计的简明合并中期财务报表应与公司截至2022年12月31日的合并财务报表一起阅读。
这些财务报表于2023年5月10日由公司董事会批准并授权发布。
估计、假设和判断的使用
按照《国际财务报告准则》编制这些财务报表要求管理层作出估计、假设和判断,这些估计、假设和判断会影响会计政策的适用、财务报表日报告的资产和负债数额以及该期间报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
估算基于管理层对时事和公司未来可能采取的行动的最好了解。对估计数和基本假设进行持续审查。会计修订
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
如果修订仅影响估计数的订正期间, 则在修订期间确认估计数; 如果修订同时影响当前和未来各期, 则在订正期间和未来各期确认估计数。
在编制这些财务报表时,管理层在适用公司会计政策和主要不确定性来源时做出的重大判断与公司截至2022年12月31日的年度经审计合并财务报表中适用和描述的判断相同。
这些财务报表中适用的重要会计政策与公司截至2022年12月31日止年度的年度经审计合并财务报表中适用和描述的政策相同。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的贸易和其他应收账款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
贸易应收账款 | 38,187 | | | 29,128 | |
应计收入 | 3,898 | | | 3,288 | |
应收税收抵免 | 2,854 | | | 3,054 | |
应收利息 | 498 | | | 1,662 | |
其他应收账款 | 44 | | | 395 | |
| 45,481 | | | 37,527 | |
贸易应收账款中包含的损失准备金为美元859截至 2023 年 3 月 31 日和 $719截至2022年12月31日。
按资产类别划分的公司使用权资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | | 其他 | | 总计 |
| $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 4,717 | | 382 | | 5,099 |
增补 | 357 | | — | | 357 |
| | | | | |
外汇的影响 | 55 | | 7 | | 62 |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 5,129 | | 389 | | 5,518 |
| | | | | |
累计摊销 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 2,796 | | 265 | | 3,061 |
摊销 | 323 | | 13 | | 336 |
| | | | | |
外汇的影响 | 30 | | 9 | | 39 |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 3,149 | | 287 | | 3,436 |
| | | | | |
账面价值 | | | | | |
净余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,921 | | 117 | | 2,038 |
净余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 1,980 | | 102 | | 2,082 |
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
公司的租赁义务如下:
| | | | | | | | | | |
| | 2023 | | |
| | $ | | |
余额 — 1 月 1 日 | | 3,066 | | | |
增补 | | 357 | | | |
| | | | |
利息增加 | | 59 | | | |
租约还款 | | (451) | | | |
外汇的影响 | | 26 | | | |
余额 — 3 月 31 日 | | 3,057 | | | |
| | | | |
当前 | | 1,626 | | | |
非当前 | | 1,431 | | | |
| | 3,057 | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,与短期租赁和租赁低价值资产相关的支出为美元38和 $62,分别地。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家具和办公设备 | | 租赁权改进 | | 土地和建筑 | | 总计 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 2,983 | | | 1,864 | | | 332 | | | 5,179 | |
增补 | 86 | | | 21 | | | — | | | 107 | |
| | | | | | | |
外汇的影响 | 29 | | | 21 | | | 9 | | | 59 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 3,098 | | | 1,906 | | | 341 | | | 5,345 | |
| | | | | | | |
累计折旧 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,493 | | | 979 | | | 83 | | | 2,555 | |
折旧 | 202 | | | 81 | | | 3 | | | 286 | |
外汇的影响 | 20 | | | 11 | | | 4 | | | 35 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 1,715 | | | 1,071 | | | 90 | | | 2,876 | |
| | | | | | | |
账面价值 | | | | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 1,490 | | | 885 | | | 249 | | | 2,624 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 1,383 | | | 835 | | | 251 | | | 2,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收购 | | |
| | 客户关系 | | 科技 | | 商标 | | 总计 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | | 1,335 | | | 502 | | | 43 | | | 1,880 | |
| | | | | | | | |
外汇的影响 | | 25 | | | 10 | | | 1 | | | 36 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | | 1,360 | | | 512 | | | 44 | | | 1,916 | |
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收购 | | |
| | 客户关系 | | 科技 | | 商标 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | | 483 | | | 218 | | | 29 | | | 730 | |
摊销 | | 56 | | | 25 | | | 4 | | | 85 | |
外汇的影响 | | 9 | | | 4 | | | 3 | | | 16 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | | 548 | | | 247 | | | 36 | | | 831 | |
| | | | | | | | |
账面价值 | | | | | | | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | | 852 | | | 284 | | | 14 | | | 1,150 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | | 812 | | | 265 | | | 8 | | | 1,085 | |
| | | | | |
| $ |
| |
| |
| |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 5,982 | |
| |
外汇的影响 | 77 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 6,059 | |
| |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的财务收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
| | | | | | | |
或有对价的利息 | | | | | 16 | | | 16 | |
租赁债务的利息 | | | | | 59 | | | 75 | |
| | | | | | | |
利息收入 | | | | | (2,242) | | | (110) | |
| | | | | | | |
| | | | | (2,167) | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | |
已授权: | | | |
无面值的无限普通股 | | | |
已发放和未决: | | | |
| 股票数量 | | 金额 |
| # | | $ |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | |
股票期权行使 | 8,735 | | | 149 | |
ESPP 下的股票发行 | 8,785 | | | 322 | |
| | | |
RSU 发布 | 5,249 | | | 224 | |
| | | |
| | | |
| | | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | 32,936,724 | | | 268,889 | |
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
股票期权 | | | | | 566 | | | 397 | |
DSU | | | | | 229 | | | 204 | |
RSU | | | | | 437 | | | 449 | |
特别是 | | | | | 35 | | | 44 | |
| | | | | 1,267 | | | 1,094 | |
有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,已发行和未偿还的PSU。
下表列出了截至3月31日的三个月中按职能分列的基于股份的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
收入成本 | | | | | 25 | | | 107 | |
一般和行政 | | | | | 733 | | | 675 | |
销售和营销 | | | | | 445 | | | 346 | |
研究和开发 | | | | | 64 | | | (34) | |
| | | | | 1,267 | | | 1,094 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,股票期权数量的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期权数量 | | 加权平均行使价 | | 期权数量 | | 加权平均行使价 |
| # | | C$ | | # | | C$ |
未平仓期权 — 1 月 1 日 | 1,349,001 | | | 13.60 | | | 1,283,088 | | | 12.00 | |
授予的期权 | 207,127 | | | 52.38 | | | 34,667 | | | 54.26 | |
期权被没收 | (11,915) | | | 46.32 | | | (1,897) | | | 16.00 | |
行使的期权 | (8,735) | | | 16.00 | | | (34,853) | | | 34.62 | |
| | | | | | | |
未平仓期权 — 3 月 31 日 | 1,535,478 | | | 18.56 | | | 1,281,005 | | | 12.52 | |
可行使期权 — 3月31日 | 1,003,393 | | | 4.83 | | | 891,286 | | | 3.84 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,授予的股票期权的加权平均公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型使用以下输入估算的:
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
| C$ | | C$ |
加权平均股价估值 | $ | 52.38 | | | $ | 54.26 | |
加权平均行使价 | $ | 52.38 | | | $ | 54.26 | |
无风险利率 | 2.98 | % | | 2.03 | % |
预期寿命(年) | 4.5 | | 6.25 |
预期股息收益率 | — | % | | — | % |
波动性 | 65 | % | | 61 | % |
已发行期权的加权平均公允价值 | $ | 28.26 | | | $ | 31.67 | |
下表汇总了截至2023年3月31日公司未偿还的股票期权:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格区间 | | 未缴人数 | | 加权平均剩余合同寿命(年) | | 行权价格区间 | | 可行使人数 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 784,368 | | | 4.21 | | 0.0001 - 1.09 | | 784,368 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 51,811 | | | 7.71 | | 8.86 - 11.06 | | 35,126 | |
15.79 - 16.00 | | 246,312 | | | 6.53 | | 15.79 - 16.00 | | 139,060 | |
26.43 - 95.12 | | 452,987 | | | 7.57 | | 26.43 - 95.12 | | 44,839 | |
| | 1,535,478 | | | 5.57 | | | | 1,003,393 | |
下表汇总了截至2022年3月31日公司未偿还的股票期权:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格区间 | | 未缴人数 | | 加权平均剩余合同寿命(年) | | 行权价格区间 | | 可行使人数 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 784,368 | | | 5.21 | | 0.0001 - 1.09 | | 748,368 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 54,553 | | | 8.47 | | 8.86 - 11.06 | | 23,826 | |
15.79 - 16.00 | | 275,697 | | | 7.53 | | 15.79 - 16.00 | | 100,509 | |
26.43 - 95.12 | | 166,387 | | | 9.33 | | 26.43 - 95.12 | | 18,583 | |
| | 1,281,005 | | | 6.39 | | | | 891,286 | |
DSU
下表列出了有关公司授予的DSU数量的信息:
| | | | | |
| # |
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DSU — 2022 年 12 月 31 日 | 87,222 | |
已授予(以 C$ 为准)43.93每单位) | 1,862 | |
| |
| |
DSU ——2023 年 3 月 31 日 | 89,084 | |
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
RSU
下表列出了有关公司授予的限制性股票数量的信息:
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| # |
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RSU — 2022 年 12 月 31 日 | 103,626 | |
已授予(以 C$ 为准)52.38每单位) | 111,724 | |
已发布(以 C$54.26 - $86.38每单位) | (5,249) | |
没收(以加元计)54.26 - $86.38每单位) | (3,509) | |
RSU ——2023 年 3 月 31 日 | 206,592 | |
截至3月31日的三个月的基本和摊薄后每股净收益(亏损)计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | 2023 | | 2022 |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | | | | | $ | 1,245 | | | $ | (6,959) | |
| | | | | | | |
已发行普通股的基本加权平均数 | | | | | 33,153,231 | | | 33,017,421 | |
股票期权 | | | | | 802,418 | | | — | |
DSU | | | | | 89,043 | | | — | |
RSU | | | | | 114,959 | | | — | |
摊薄后的已发行普通股加权平均数1 | | | | | 34,159,651 | | | 33,017,421 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本净收益(亏损) | | | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.21) | |
摊薄后的每股普通股净收益(亏损)1 | | | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.21) | |
1截至2023年3月31日的三个月摊薄后的加权平均已发行普通股数量不包括 23,782股票期权 (2022) — 1,027,646股票期权, 60,380DSU,以及 48,341RSU),因为它们的作用是抗稀释的。
分类收入
该公司的收入来自 二主要来源、其 SaaS 应用程序的订阅和专业服务收入,其中包括初始实施、项目管理和培训等服务。
下表列出了截至3月31日的三个月的收入细分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
订阅收入 | | | | | 38,844 | | | 29,128 | |
专业服务 | | | | | 2,615 | | | 2,927 | |
| | | | | 41,459 | | | 32,055 | |
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
下表显示了截至3月31日的三个月的收入成本:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
员工工资和福利 | | | | | 4,586 | | | 4,159 | |
虚拟主机费 | | | | | 1,177 | | | 1,057 | |
第三方服务费 | | | | | 2,123 | | | 1,173 | |
其他 | | | | | 168 | | | 163 | |
| | | | | 8,054 | | | 6,552 | |
截至2023年3月31日的三个月,包括工资和福利(包括税收抵免)且不包括股份薪酬在内的员工薪酬总额为美元26,068 (2022 - $21,875).
截至3月31日的三个月中,员工薪酬费用包含在以下费用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
收入成本 | | | | | 4,586 | | | 4,159 | |
一般和行政 | | | | | 3,510 | | | 3,365 | |
销售和营销 | | | | | 11,967 | | | 9,707 | |
研究和开发 | | | | | 6,005 | | | 4,644 | |
| | | | | 26,068 | | | 21,875 | |
关键管理人员是那些有权和负责直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员,包括首席执行官、总裁兼首席运营官、首席财务官、首席产品官、首席企业发展官、首席人力资源官、首席法务官和董事。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,公司主要管理人员的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
工资和福利 | | | | | 946 | | | 807 | |
基于股份的薪酬 | | | | | 1,106 | | | 668 | |
| | | | | 2,052 | | | 1,475 | |
信用风险是指金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务时公司遭受财务损失的风险,主要来自银行存款和未清应收账款。该
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2023年3月31日
(以千美元表示,股票金额除外)
公司仅与公认的、信誉良好的第三方进行交易。由于公司的客户群多元化,与公司的贸易和其他应收账款相关的信用风险并不特别集中。持续监测贸易和其他应收账款,确保及时收取款项。
现金和现金等价物、贸易和其他应收账款以及贸易和其他应付账款的账面价值接近公允价值,这是由于这些项目的短期性质或按公允价值结账。公允价值发生重大变化的风险被认为不大。公司不使用衍生金融工具来管理这种风险。
或有对价被归类为三级金融工具。或有对价的公允价值是使用贴现的现金流量计算的。在截至2023年3月31日的三个月中,没有在公允价值层次结构的各个级别之间进行金额转移。
公司根据首席运营决策者(“CODM”)使用的内部报告报告报告细分市场信息,用于做出运营和资源分配决策以及评估业绩。CODM 是首席执行官。CODM在合并的基础上做出决策和评估公司的业绩,使公司成为一个单一的应报告的运营部门。
下表详细列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中在以下地理位置获得的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | $ | | $ |
北美 | | | | | 31,477 | | | 23,855 | |
世界其他地区 | | | | | 9,982 | | | 8,200 | |
| | | | | 41,459 | | | 32,055 | |
2023年4月,公司收购了即插即用社区即服务平台Circles Collective Inc.(o/a PeerBoard)的所有已发行和流通股份。对PeerBoard的收购将扩大Docebo的外部培训服务,并增强公司的社交学习能力。根据国际财务报告准则第3号 “业务合并”,此次收购将作为业务合并入账。
总购买对价为 $4,026,包括:(i)收盘时支付的现金2,526; (ii) 发行 26,185Docebo Inc. 的普通股,总公允价值为美元1,000;以及 (iii) $500应付现金,其中 50% 应在第一周年纪念日到期,其余应在 50% 应在收购两周年之日到期,但须扣除任何陈述和担保。此外,未来可能考虑的费用最高为美元4,000用现金支付 三年根据业绩里程碑的实现情况和持续就业情况,应归因于截止日期之后的被收购方的一名员工。鉴于持续的就业需求,这些收益支出将计为收购后服务的补偿,在业务合并中不被视为收购对价。
收购价格的评估和此次收购的会计核算尚未最终确定,由于收购的时机,IFRS 3的某些披露尚未包括在内。