美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
对于 截至2023年3月31日的季度期
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 ，从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会 文件编号 001-41267
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
第 18 大道南 909 号，A 套房 田纳西州纳什维尔 |
||
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
| 注册人的
电话号码，包括区号： |
| 将来文副本 发送至： | ||
| Joseph Lucosky，Esq。 | Anthony N. DeMint，Esq. | |
| Adele Hogan，Esq | deMint Law，PLLC | |
| Lucosky Brookman LLP | 3753 霍华德·休斯公园大道 | |
| 伍德大道南 101 号 | 二楼 ，314 号套房 | |
| 第 5 层 | 内华达州拉斯维加斯 89169 | |
| 艾瑟林， NJ 08830 | (702) 714-0889 | |
| (732) 395-4402 | anthony@demintlaw.com | |
| jlucosky@lucbro.com | ||
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
| ||||
|
|
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | |||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月15日，注册人已发行普通股的 股数为16,930,517股。
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
10-Q 表季度报告索引
| 第 页 No. | ||
| 第一部分财务信息 | 3 | |
| 项目 1. | 中期简明合并财务报表（未经审计） | 3 |
| 美国反叛控股公司截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日（经审计）的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 美国反叛控股公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 | |
| 美国反叛控股公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股东权益（赤字）简明合并报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月美国反叛控股公司现金流简明合并报表（未经审计） | 6 | |
| 简明财务报表附注（未经审计） | 7 | |
| 项目 2. | 管理层的讨论与分析 | 22 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 30 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 30 |
| 第二部分。其他信息 | 31 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 31 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 31 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 32 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 32 |
| 项目 5. | 其他信息 | 32 |
| 项目 6. | 展品 | 32 |
| 签名 | 34 | |
| 2 |
第一部分财务信息
项目 1.-中期简明合并财务报表（未经审计）
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
未经审计 简明合并资产负债表
| 2023年3月31日 | 2022 年 12 月 31 日（已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 存货存款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 租赁押金 | ||||||||
| 使用权租赁资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 贷款 — 高管 — 关联方 | ||||||||
| 贷款—营运资金 | ||||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 当期使用权租赁负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期使用权租赁负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益（赤字）： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份； ，以及 分别于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行的和未偿还的 | ||||||||
| A 系列优先股 | ||||||||
| B 系列优先股 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 和 分别于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行的和未偿还的 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ||||||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
参见 财务报表附注。
| 3 |
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
未经审计 简明合并运营报表
对于这三个人来说 几个月已结束 2023年3月31日 | 对于这三个人来说 几个月已结束 2022年3月31日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 销售商品的成本 | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 费用： | ||||||||
| 咨询/工资和其他费用 | ||||||||
| 租金、仓储、门店费用 | ||||||||
| 产品开发成本 | ||||||||
| 营销和品牌开发成本 | ||||||||
| 行政和其他 | ||||||||
| 折旧和摊销费用 | ||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（费用） | ||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 清偿债务的收益/（亏损） | ( | ) | ||||||
| 所得税准备金前的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股基本收益和摊薄收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | ||||||||
参见 财务报表附注。
| 4 |
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
未经审计 简明合并股东权益表/（赤字）
常见 股票 | 普通
股票 金额 | 首选 库存数量 | 其他
付费 资本 | 累积
赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 出售普通股，净额 | ||||||||||||||||||||||||
| 作为补偿发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 将债务转换为认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||
| 作为补偿发行的认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 12 月 31 日 | $ | 16,930 | $ | 175 | $ | 45,448,824 | $ | (34,112,810 | ) | $ | 11,353,119 | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
参见 财务报表附注。
| 5 |
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
未经审计 简明合并现金流量表
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | 在结束的三个月里 2022年3月31日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 通过发行普通股支付的补偿 | ||||||||
| 贷款折扣的摊销 | ||||||||
| 为调节净亏损与现金（用于）经营活动而进行的调整： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 存货存款和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净现金（用于）经营活动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 净现金（用于）投资活动 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 出售普通股的收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 来自信贷额度的收益 | ||||||||
| 贷款的收益（还款）——官员-关联方 | ( | ) | ||||||
| 营运资金贷款的收益（还款） | ( | ) | ||||||
| 偿还贷款-非关联方 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金的变化 | ||||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 将债务转换为股权 | $ | $ | ||||||
参见 财务报表附注。
| 6 |
美国 REBEL HOLDINGS, INC.
简明合并财务报表附注
2023 年 3 月 31 日
（未经审计）
注 1 — 重要会计政策的组织和摘要
组织
公司成立于 2014 年 12 月 15 日 15，根据内华达州 的法律，名为 CubEscape, Inc. 自 2017 年 1 月 5 日起，公司修订了公司章程，并将其更名 更名为 American Rebel Holdings, Inc.。2017 年 6 月 19 日，公司完成了与其大股东 American Rebel, Inc. 的业务合并。结果，American Rebel, Inc. 成为该公司的全资子公司。
操作的性质
公司在自卫、安全储存和爱国产品领域开发和销售品牌产品，这些产品通过批发分销网络、个人露面、音乐场所、电子商务和电视渠道进行推广和销售 。该公司的 产品以 American Rebel 品牌销售，并印有此类品牌。通过最近收购 “Champion Entities”（由 Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe, LLC、Safe Guard Security Products, LLC、 和 Champion Safe De Mexico, S.A. de C.V. 组成），该公司还通过不断壮大的经销商网络、在 的精选区域零售商和当地专业保险柜、体育用品、狩猎和枪支零售店推广和销售其产品，同时通过众多的经销商网络推广和销售其产品 个在线渠道，包括其网站和各种电子商务平台，例如亚马逊。除了 American Rebel 品牌外，该公司还销售 Champion Safe Co.、Superior Safe 公司和 Safe Guard Safe Co. 品牌的产品。
不同程度上，COVID-19 疫情的后果继续影响我们的运营业务。自2020年以来，政府和私营 部门已采取重大行动，以控制该病毒及其变体的传播并减轻其经济影响。 近年来地缘政治冲突的发展、供应链中断和政府减缓通货膨胀的行动对我们的运营业务产生了 不同的影响。这次无法合理估计这些事件对长期的经济影响 。因此，在编制财务报表时使用的重大估算值，包括与某些长期资产、商誉和其他无形资产的减值评估 、欠我们的款项（应收账款 ）的预期信用损失以及根据担保和其他负债合同承担的某些损失的估算值相关的估算，可能会在未来各期进行重大调整 。
中期财务报表 和列报基础
随附的未经审计的 中期财务报表和相关附注是根据美利坚合众国 （“U.S. GAAP”）中普遍接受的中期财务信息会计原则以及S-X法规第8条中规定的 的美国证券交易委员会规则和条例编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则为完整 财务报表所要求的所有信息和脚注。提供的未经审计的中期财务报表反映了所有调整（包括正常的经常性应计收入） ，管理层认为，这些调整是公允陈述所列过渡期业绩所必需的。未经审计的中期 业绩不一定代表整个财年的业绩。这些财务报表应与公司在截至2022年12月31日的10-K表上提交的 年度报告及其附注一起阅读，该报告于2023年4月14日提交。
整合原则
简明的合并财务报表包括 公司及其持有多数股权的子公司American Rebel, Inc.和Champion Intenties的账目。所有重要的公司间账户 和交易均已取消。
年底
公司的年终是 12 月 31 日。
| 7 |
现金 和现金等价物
就现金流量表而言 ，所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资都被视为 的现金等价物。这些投资的账面价值接近公允价值。
库存 和库存存款
库存 由根据我们的设计制造的背包、夹克、保险箱和配件组成，用于转售，以 成本（先入先出法）或市场价值中较低的价位运输。公司通过定期评估个人库存水平、预计销售额和当前经济状况来确定流动缓慢或过时库存储备的估计值 。公司还对待制造的库存支付押金 ，这些库存在货物进入库存之前分开存放。
固定 资产和折旧
财产 和设备按扣除累计折旧后的成本列报。增建和改进将资本化，而普通维护 和维修支出在发生时记入费用。折旧是用直线法记录资产的估计有用寿命 ，介于五到七年之间。
收入 确认
在 中，根据财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则编纂（“ASC”） 第 606 题 “与客户签订的合同的收入”，当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时，收入即被确认，金额反映了我们期望在换取这些商品和服务时有权获得的对价。 为了实现这一核心原则，我们采用了以下五个步骤：（1）确定与客户的合同；（2）确定合同中的履约义务 ；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给 合同中的绩效义务；以及（5）在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入。
当收到订单、商定价格并将产品配送或交付给该客户时，这些 步骤即得到满足。
广告 费用
广告 费用按发生时计为支出；在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三个月期间，我们认为产生的营销费用为 252,725 美元和 80,970 美元。
金融工具的公平 价值
此处讨论的公平 价值估计值分别基于某些市场假设和管理层截至2023年3月31日和2022年12月31日可获得的相关信息。某些资产负债表上金融工具的相应账面价值与其公允价值接近 。这些金融工具包括现金和应付账款。假设公允价值与现金和应付账款的账面价值大致相同 ，因为它们本质上是短期的，其账面金额接近公允价值或者是应付 的需求。
级别 1：估值工作的首选输入是 “相同资产或负债在活跃市场上的报价”， 需要注意的是，申报实体必须有机会进入该市场。该级别的信息基于对涉及相同资产和负债的交易 的直接观察，而不是假设，因此具有卓越的可靠性。但是，实际在活跃市场交易的物品相对较少，尤其是 实物资产。
| 8 |
Level 2：FASB 承认，相同资产和负债的活跃市场相对罕见，即使确实存在， 也可能太薄了，无法提供可靠的信息。为了解决直接数据短缺的问题，董事会提供了第二级输入 ，可以应用于三种情况。
第 3 级：如果第 1 级和第 2 级的输入不可用，FASB 承认许多资产和负债的公允价值衡量标准不太精确 。董事会将三级输入描述为 “不可观察”，并限制其使用，称它们 “在可观测输入不可用的范围内，应用于 衡量公允价值”。该类别允许 “适用于 在衡量之日资产或负债的市场活动很少（如果有）的情况”。在标准的前面，FASB解释说 “可观测输入” 是从申报公司以外的来源收集的，预计它们将反映市场参与者做出的假设。
公司根据ASC Topic 505和718中的指导记录股票薪酬，该指导要求公司确认与员工股票期权奖励公允价值相关的 支出。这消除了使用内在价值对基于股份的薪酬交易 进行会计处理，而是要求使用基于公允价值的方法对此类交易进行核算。在奖励的归属期内，公司在分级归属的基础上承认 所有基于股份的奖励的成本。
公司根据ASC 718-10核算了为换取从员工以外的其他人那里收到的商品或服务而发行的股权工具，得出的结论是ASC 505-50。成本以收到的对价的估计公允市场价值 或已发行股票工具的估计公允价值来衡量，以更可靠的方式衡量。根据ASC 505-50的定义，为对价而发行的股权工具 的价值是在商品或服务提供商做出绩效承诺或完成绩效 的最早时确定的。
普通股每股 的净亏损是通过将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值除以ASC 260——每股收益计算得出的。普通股每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将净收益 除以该年度已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股普通股收益的计算 由净收益除以已发行普通股和摊薄普通股等价物的加权平均数确定。 稀释型普通股等价物微不足道或无关紧要，因为在净亏损年度发行的摊薄型股票不存在。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，每股净亏损分别为0.01美元和0.83美元。
全部 摊薄后已发行股票是指在所有摊薄证券行使 并转换为股份时公司理论上将拥有的股票总数。稀释性证券包括期权、认股权证、可转换债务、优先股以及任何其他可将 转换为股票的证券。潜在摊薄型股票由行使稀释性证券时可发行的增量普通股组成， 使用库存股法计算。已发行摊薄股票的计算不包括价外期权（即，此类 期权的行使价高于我们当期普通股的平均市场价格），因为将其纳入 本来是反稀释的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，价外股票期权总额分别为零和无。 下面列出了所有其他稀释性证券。
下表说明了截至2023年3月31日和截至2022年3月31日的每个期末将从已发行和流通的普通股等价物 转换而来的普通股总数。
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 用于计算截至期间每股基本收益的股份 | ||||||||
| 未偿还的股票奖励或普通股等价物的总摊薄效应 | ||||||||
| 分别用于计算截至2023年3月31日和2022年3月31日止期间每股 股全面摊薄收益的股份 | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 全面摊薄后每股收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
在 个亏损期，摊薄后每股亏损的计算基础与每股基本亏损相同，因为纳入任何其他潜在的 已发行股票会产生反摊薄作用。
所得 税
公司遵循ASC主题740记录所得税准备金。递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表与所得税基础之间的 差额计算的，使用在相关资产或负债预计变现或结算时适用的已颁布的边际税率 。递延所得税支出或福利基于每个时期资产或负债的变化 。如果现有证据表明部分或整个 递延所得税资产很可能无法变现，则需要估值补贴将递延所得税资产减少到 可能性大于未变现的金额。此类估值补贴的未来变化包含在 变更期的递延所得税准备金中。
递延 所得税可能源于不同时期为财务会计和税务目的 申报的收入和支出项目产生的暂时差异。递延税被归类为流动税或非流动税，具体取决于与之相关的资产和负债 的分类。与资产或负债无关的临时差异产生的递延税被归类为流动税或非流动税，具体取决于临时差异预计会逆转的时期。
| 9 |
公司对所有税收不确定性适用更有可能的确认门槛。ASC Topic 740 仅允许确认经税务机关审查后维持可能性大于 50% 的 税收优惠。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司审查了其税收状况，经税务机关审查，确定没有维持可能性低于 50% 的未偿或追溯税收头寸 ，因此该标准 没有对公司产生实质性影响。
公司预计，在未来 12 个月内，其未确认的税收优惠总额不会发生任何重大变化。
公司将与税收相关的罚款和净利息归类为所得税支出。在截至2023年3月31日和 2022 年 3 月 31 日的三个月期间，未记录任何所得税支出。
使用 的估计值
根据公认的会计原则编制财务报表要求管理层做出估计 和假设，这些估计值会影响财务报表出台 之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值存在显著差异 。
担保
公司的安全制造业务根据当前和历史的
（Champion Entities）产品销售数据和产生的保修成本（实际）估算了他们遭受保修索赔的风险。公司每季度评估其记录的
保修负债的充足性，并根据需要调整金额。保修负债包含在随附的简明合并资产负债表中
的应计费用中。根据产品质量和我们良好的客户关系，我们估计保修责任是微不足道的或微不足道的
。保修责任为93,458美元如 2022 年 12 月 31 日的
和 $
商业 组合
公司根据ASC主题805（业务组合）以及ASU 2017-01 的进一步定义的业务合并（主题 805）对业务合并进行核算，该主题要求以公允价值计量。当收购 对价完全由我们的普通股构成时，公司通过确定与收购完成相关的已发行股票的截至收购之日的公平 价值来计算收购价格；如果交易 涉及基于里程碑或盈余事件的或有对价，则计算截至收购日 可发行股票的概率加权公允价值根据管理协议条款 的未来事件或条件业务合并。如果交易涉及此类偶然对价，则我们对收购价格的计算 涉及到具有高度判断力的概率输入，因为未来业绩固有的不可预测性，尤其是 成长阶段的公司。公司确认收购的有形资产和无形资产（包括在过程研发（“IPR&D”）以及截至收购之日承担的负债的估计公允价值，我们 将收购的有形和无形资产的收购价格的任何金额以及承担的超过公允价值 的负债记为商誉（根据ASC {更多信息，参见附注8——冠军实体的商誉和收购 br} 805-10-55-37 至 ASC 805-10-55-50)。
使用资产和租赁负债的权利
2016年2月，财务会计准则委员会发布了第2016-02号会计准则更新（“ASU”），即《租赁》（主题842）。该标准要求 承租人将资产负债表上的几乎所有租赁确认为使用权（“ROU”）资产和租赁负债，并要求 租赁归类为运营类或融资类租赁。该标准不包括无形资产或库存的租赁。 该标准从 2019 年 1 月 1 日起对公司生效。公司采用了经修改的追溯性 方法，将新标准应用于首次申请之日存在的所有租约，从而采用了ASC 842。2019年1月1日之后开始的报告期的业绩和披露要求 根据ASC 842列报，而前期金额尚未调整 ，将继续根据我们在ASC 840下的历史会计进行报告。公司选择了该标准允许的一揽子实用 权宜之计，这也使公司能够延续历史租赁分类。公司 还选择了与将租赁和非租赁部分视为所有设备 租赁的单一租赁部分相关的实用权宜之计，并选择了一项政策排除条款，允许将原始租赁期限少于一年的租赁排除在ROU资产和租赁负债之外。
根据 ASC 842，公司在开始时就确定一项安排是否为租赁。ROU 的资产和负债在生效 之日根据租赁期内剩余租赁付款的现值进行确认。为此，公司仅考虑在开始时固定且可确定的付款 。由于公司的大多数租赁没有提供隐性利率， 公司在确定租赁付款的现值时估算了增量借款利率。ROU 资产还包括在启动前支付的任何 租赁款项，并扣除收到的任何租赁激励措施后入账。公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的 期权，前提是可以合理确定公司将行使此类期权。
经营 租赁包含在公司 简明合并资产负债表上的运营租赁使用权资产和运营租赁负债，包括流动和非流动负债。
最近的 声明
公司评估了截至2023年3月31日的最新会计公告，认为没有一项对公司 财务报表产生实质性影响。
| 10 |
浓度 风险
在冠军实体关闭之前的 2022 年，公司从两家第三方供应商那里购买了很大一部分（超过 20%） 的库存。随着冠军实体的关闭，公司不再从这些特定的第三方供应商那里购买大部分 （超过 20%） 的库存。截至 2023 年 3 月 31 日，应付给这些特定第三方 供应商（应付账款和应计费用）的净金额为 0 美元。 同样，截至2023年3月31日，应付给这些特定第三方供应商的净金额（应付账款和应计费用） 也为0美元。 制造供应商关系的丧失可能会对公司产生重大影响；但是，公司认为，如果这些特定的第三方供应商/供应商不可用或 没有竞争力，许多 其他供应商可能会被取代。
注意 2 — 继续关注
所附财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业编制的，其中考虑了 资产在正常业务过程中的可收回性和负债的偿付。如上所述，该公司正处于 增长和收购阶段，因此，其运营尚未实现盈利。自成立以来， 公司一直从事融资活动和执行其业务运营计划，并承担与产品开发、品牌推广、库存积累和产品发布有关的成本和支出 。因此，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司继续蒙受净亏损 ，分别为（227,055美元） 和（2,628,237美元）， 。截至2023年3月31日，该公司的累计赤字为（34,339,865美元） ，截至2022年12月31日，公司的累计赤字为（34,112,810美元） 。截至2023年3月31日，该公司的营运资金为6,477,127美元，而截至2022年12月31日为6678,562美元。从2022年12月31日到2023年3月31日，营运资金减少是由于公司在截至2023年3月31日的三个 个月内蒙受了净亏损。直到最近，公司自成立以来的活动一直是通过股权/债务 融资以及继续使用延期支付应付账款和其他费用来维持的。
公司继续经营的能力取决于其通过出售股权筹集资金的能力，以及 最终实现可观的营业收入和盈利能力。
管理层 认为，可以通过获得贷款以及未来发行优先股和普通股来获得资金。但是， 无法保证公司会获得这笔额外的营运资金，也无法保证此类资金不会对其现有股东导致 大幅稀释。如果公司无法从这些来源获得此类额外资金， 可能被迫改变或推迟其部分业务目标和工作。这些因素使人们对公司 继续经营的能力产生了实质性怀疑。
这些 财务报表不包括任何与已记录资产金额的可收回性和分类相关的调整，也不包括公司无法继续作为持续经营企业时可能需要的 金额和负债分类的任何调整。
注意 3 — 库存和存款
库存 和存款包括以下内容：
库存和存款表
2023 年 3 月 31 （未经审计） | 2022 年 12 月 31 （已审计） | |||||||
| 库存-成品 | $ | $ | ||||||
| 存货存款 | ||||||||
| 库存和存款总额 | $ | $ | ||||||
通过收购 Champion，我们将无需在其工厂存放任何库存。 我们认为我们不存在集中购买库存材料、采购需求或制造的风险。正如我们在10-K表上提交的年度报告中报告的那样，收购 Champion 在收购之日增加了约540万美元的库存，减去了约60万美元的公司间存款。
注意 4 — 财产和设备
属性 和装备包括以下内容：
财产和设备清单
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 工厂、财产 和设备 | $ | $ | ||||||
| 车辆 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| net 财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 11 |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们分别确认了29,090美元和900美元的折旧费用。我们在六十 (60) 个月的时间内对这些 资产进行折旧，这被视为其使用寿命。
注 5 — 关联方应付票据和关联方交易
小查尔斯·罗斯担任公司 的首席执行官。罗斯先生的薪酬包括基本工资和基于董事会批准的某些绩效指标的奖金。
道格·格劳担任公司总裁。 格劳先生的薪酬包括基本工资和基于董事会批准的某些绩效衡量标准的奖金。 在截至2023年3月31日的三个月中，格劳先生向公司贷款了约10万美元，该贷款是无抵押无息的 即期票据。
注 6 — 信贷额度 — 金融机构
2023年2月，公司
与一家大型金融机构签订了200万美元的主信贷协议（信贷额度）（“信贷额度”）。
信用额度按彭博短期银行收益率指数（“BSBY”）每日浮动利率+确定的利率累积利息
信贷额度附表
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 来自金融机构的信贷额度。 | $ | $ | ||||||
| 记录为流动负债的 总额 | $ | $ | ||||||
当前 和长期部分。作为信贷额度报告的当期余额为170万美元的总余额将在一年内偿还， 随后将根据公司需要提款。公司支付了一次性贷款费，相当于可用信贷额度 的0.1％。在违约的可能性方面，违约利率自动增加到比BSBY加2.05％ 利率高出6％。
注 7 — 应付票据 — 营运资金
在截至2022年3月31日的三个月中，公司完成了几张短期票据的出售，其条款与其他 短期票据类似，总额为60,000美元。 票据由某些库存物品的质押和首席执行官 官员的个人担保担保。
| 12 |
在截至2022年3月31日的三个月中，公司偿还了这些短期票据的2541,634美元，并完成了面值为1,950,224美元的短期票据以及应计利息转换为公允价值为2,803,632美元的普通股， 导致注销损失1,376,756美元。 转换与公司于 2022 年 2 月完成的注册公开募股有关。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，应付营运资金票据的到期未付余额分别为 601,466 美元和 602,643 美元。 这些金额不包括各种票据的应计应付利息。公司目前违约了60万美元的应付票据——这些票据应于 到期并于 2023 年 3 月 31 日到期的营运资金。公司目前正在与票据持有人进行讨论，以延长票据的期限和还款要求。
注 8 — 冠军实体的商誉和收购
善意
Goodwill 最初于收购之日入账，计量为收购价格超过所收购的可识别净资产 的估计公允价值。商誉不摊销，而是每年（第四季度的第一天 ）接受减值测试，或者每当事件或情况变化表明申报 单位的公允价值可能低于其账面金额时，都要接受减值测试。我们首先进行定性评估，以评估潜在减值的商誉。如果 根据该评估，申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，则需要进行定量 减值测试。量化减值测试要求确定申报单位的公允价值。我们使用 收益法，即我们使用近似于加权平均资本成本的贴现率 ，根据估计的未来现金流的现值计算公允价值。评估潜在商誉减值的过程是主观的 ，需要对未来进行大量的估计和假设，例如销售增长、毛利率、就业成本、资本支出、 通货膨胀以及未来的经济和市场状况。未来的实际结果可能与这些估计有所不同。如果 申报单位的资产和负债（包括商誉）的账面价值超过其公允价值，则计入超出部分的减值， 不得超过分配给申报单位的商誉总额。
截至2023年3月31日和2022年12月31日
，我们的商誉为420万美元 和 $
公司的政策是定期（根据经济状况）审查其减值商誉，更具体地说，是在财务报告年度的第 4 季度审查其减值商誉，并确定是否将在其简明的合并运营报表中确认减值。 有关减值测试的更多信息，请参阅我们在表格10-K上提交的年度报告附注1，重要会计政策摘要。
业务 合并注意事项
2022 年 6 月 29 日 ，公司与 Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe、 LLC、Safe Guard Security Products, LLC、Champion Safe De Mexico、S.A. de C.V.（“冠军实体” 或 “冠军”） 和雷·克罗斯比先生（“冠军购买协议”）签订了股票和会员权益购买协议（“冠军购买协议”），根据该协议，公司同意以 从卖方手中收购冠军实体的所有已发行和未偿股本和会员权益。
的收购发生在 2022 年 7 月 29 日。根据冠军购买协议的条款，公司向卖方 (i) 支付了大约 9,150 万美元的现金对价 ，以及 (ii) 350,000 美元的现金存款，(iii) 向卖方偿还了卖方和冠军实体自 2021 年 6 月 30 日以来完成的约 40万美元的商定收购和设备购买。 除了向卖方支付款项外，公司还代表收购 Champion 并将其纳入公司运营的具体相关费用为 350,000 美元；向我们的投资银行家支付了 200,000 美元，用于分析收购 和收购 Champion 在收购之前的收购 和收购 Champion 以及随后在 7 月进行融资，还向 Champion 的独立 PCAOB 注册会计师事务所支付了 150 万美元审计报告和随后的中期审查报告。
| 13 |
企业合并的会计
根据收购会计方法 ，收购的有形和无形资产以及假定负债是根据截至企业合并截止日的 估计公允价值进行确认的。预计调整是初步的，基于对截至2022年12月31日收购的资产和假设负债的公允价值和使用寿命的估计，旨在说明业务合并的估计影响（参见我们在10-K表上提交的年度报告的附注15——简明合并财务信息（未经审计））。
公司可能会确认收购带来的递延税收益。由于此次收购， 账面与收购的无形资产的税基之间可能会出现暂时的差异，从而产生递延所得税负债和额外的商誉。
根据ASC 805， 的收购被视为业务合并。因此，截至2022年7月29日，总收购对价已分配给根据公允价值收购的资产和承担的负债 。收购价格分配取决于 的某些估值和其他尚未完成的研究。因此，随着更多信息的可用以及业务合并完成后进行的额外分析和最终估值， 的预计收购价格分配将有待进一步调整。无法保证这些额外的分析和最终估值不会导致 对下文列出的公允价值估计值发生重大变化。
以下 是对所收购资产、承担的负债和随之确定的商誉的公允价值的初步估计， 与转让的收购价格进行了核对：
收购的资产和承担的责任附表
| 现金 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 库存 | ||||
| 固定资产 | ||||
| 存款和其他资产 | ||||
| 客户名单和其他无形资产** | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||
| 应计费用和其他 | ( | ) | ||
| 善意 | ||||
| 考虑 | $ | |||
| 注意事项： | ||||
| 直接向卖家支付现金 | $ | |||
| 代表卖方-担保人偿还债务 | ||||
| 向各种服务提供商付款 | ||||
| $ |
公司对收购净资产公允价值的初步估计完全基于收购当日可用信息 ，公司正在继续评估其估值中使用的基础投入和假设。 因此，这些初步估计在衡量期内可能会发生变化，从收购之日起最长为一年。（**-客户名单和其他无形资产在每个周期结束时与商誉合并，根据公允价值 进行评估。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已确定无形资产总额（包括商誉）的公允价值为420万美元。
注意 9 — 所得税
2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的净营业亏损结转额分别为34,339,865美元和34,112,810美元， 将于2034年开始到期。
递延所得税净资产的组成部分 ，包括估值补贴，如下：
递延所得税资产和负债附表
2023 年 3 月 31 （未经审计） | 2022 年 12 月 31 （已审计） | |||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||
| 净营业亏损结转 | $ | $ | ||||||
| 递延所得税资产总额 | ||||||||
| 减去：估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税资产净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，递延所得税资产的估值 补贴分别为7,211,370美元和7,163,690美元。在评估 递延所得税资产的收回情况时，管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以抵扣的时期内产生的未来应纳税 收入。管理层在进行评估时会考虑未来 递延所得税资产的计划逆转、预计的未来应纳税所得额以及税收筹划策略。因此，管理层 确定，截至2023年3月31日和2022年12月31日，递延所得税资产很可能无法变现，并确认了每个时期的 100% 估值补贴。
| 14 |
两个时期以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的法定税率和有效税率之间的对账 ：
有效所得税税率对账附表
| 联邦法定税率 | ( | )% | ||
| 州税，扣除联邦福利 | ( | )% | ||
| 估值补贴的变化 | % | |||
| 有效税率 | % |
2022 年 8 月 16 日，2022 年的《降低通货膨胀法案》（“2022 年法案”）签署成为法律。2022 年法案包含许多 条款，包括对 “调整后的财务报表收入” 征收 15% 的企业替代性最低所得税，扩大清洁能源激励措施的税收 抵免，以及对公司股票回购征收 1% 的消费税。2022 年法案的规定在 2022 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度生效 。2022 年 12 月 27 日，美国国税局和财政部发布了针对需缴纳企业替代性最低税的 纳税人的初步指导方针。该指南涉及若干但不是所有需要澄清的问题。 美国国税局和财政部打算在未来发布更多指导方针。随着更多指导的出台，我们将继续评估 2022 法案的影响。我们目前预计不会对我们的合并财务报表产生影响。
注 10 — 股本
公司被授权发行6亿股面值0.001美元的普通股和面值0.001美元 优先股中的1,000,000,000股。
普通股 股票和优先股
2022 年 2 月 发生了以下交易：2022 年 2 月 3 日，多位 B 系列可转换优先股股东 将其 B 系列可转换优先股的 201,358 股转换为公司的 251,698 股普通股。2022 年 2 月 3 日，公司将两张未偿票据转换为公司的 186,067 股普通股。2022 年 2 月 10 日，公司 获得了10,500,000美元的股权投资，通过注册的公开发行 以每股4.15美元的价格购买了公司2,530,121股普通股。
2022 年 7 月 发生了以下交易：2022 年 7 月 12 日，我们与 Armistice Capital Master Fund Ltd. 进行了 PIPE 交易，用于购买和出售 12,887,976.31 美元的证券，包括 (i) 509,311股普通股，每股1.11美元，(ii) 预先筹集的认股权证（“预筹认股权证”），可行使至 11,200 2,401股普通股 （“预先筹集的认股权证股票”），每份预先筹集的认股权证1.10美元，以及（iii）可立即行使的购买 至23,423,424股普通股的认股权证初始行使价为每股0.86美元，自发行之日起五年后到期。
2022 年 8 月 发生了以下交易：2022 年 8 月 22 日，作为 2022 年 2 月服务协议的一部分，发行了 100,000 股普通股作为服务回报 。在2022年8月，停战资本主基金有限公司 行使了440,441份预先筹集的认股权证。除了行使通知和支付4,404.41美元外，还发行了440,441股普通股。
2022 年 9 月 发生了以下交易：在 2022 年 9 月，停战资本主基金有限公司 行使了 2,682,960 份预先筹集的认股权证。除了几份总额为26,829.60美元的行使通知和付款外，还发行了2,682,960股普通股 。
2022 年 10 月 发生了以下交易：在 2022 年 10 月，停战资本主基金有限公司行使了 8,079,000 份预付认股权证。除了几份总额为80,790.00美元的行使通知和付款外，还发行了8,079,000股普通股 。
对于2022年11月 ，发生了以下交易：在2022年11月，Calvary Fund行使了377,484份Calvary 认股权证（见附注11——认股权证和期权）。除了行使通知和总额为3,774.84美元的付款外，还发行了377,484股 普通股。
在截至2023年3月31日的三个月中，发生了以下 交易：没有涉及普通股、优先股或认股权证转换的交易。
在 2023年3月31日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股分别为16,930,517股和16,930,517股； 和已发行和流通的B系列优先股分别为75,143股和75,143股，其 A系列优先股分别发行和流通了10万股和100,000股。
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2022 年 2 月 10 日，公司获得了 10,500,000 美元的股权投资，通过注册公开发行以每股 4.15 美元的价格购买公司的 2,530,121 股普通股。除了发行普通股外，公司还立即发行了可行使的认股权证（ “Uplist认股权证”），购买多达2530,121股普通股，每份认股权证的行使价为5.1875美元，自发行之日起五年后到期。与2022年2月10日公司向其承销商发行的可行使认股权证相称， 可立即行使认股权证，购买多达379,518股普通股，每份认股权证的行使价为5.1875美元，自发行之日起五年后到期。2022 年 7 月 8 日，公司发布了一份摊薄发行通知，根据Uplist 认股权证第 3 (b) 节，在 2022 年 7 月 12 日 PIPE 交易结束后，Uplist认股权证的行使价将从当前 的行使价5.1875美元降至2.01美元。
2022 年 2 月 11 日，我们与 Calvary Fund 达成了一项交易，后者是我们 2021 年过渡融资的提供商，用于退出其
债务工具、本金和利息，总价值为 1,566,659.00 美元通过发行证券，包括可行使的（i）预先注资的认股权证（“Calvary 认股权证”）中的
2022 年 7 月 12 日，我们与 Armistice Capital Master Fund Ltd. 达成了 PIPE 交易，用于购买和出售 12,887,976.31 美元的证券，包括 (i) 509,311 股普通股，(ii) 预先注资的认股权证（“预筹认股权证”） ，可行使至 11,202,401 股普通股（“预先注资的认股权证”） 认股权证股票”）每份预先筹集的认股权证为1.10美元， 和（iii）可立即行使的认股权证，可购买多达23,423,424股普通股，每份认股权证的行使价为0.86美元 ，将于五年到期自发行之日起几年。
截至2022年12月31日 ，与7月的PIPE交易有关的任何预先筹资认股权证均未发行和未兑现。预先注资 的认股权证由认股权证持有人以每份认股权证1.10美元的价格全部购买。预筹认股权证要求每份认股权证额外支付 0.01美元，并向公司发出书面行使通知，将预先融资认股权证转换为公司一股 普通股。在2022年7月12日至2022年12月31日期间，公司收到了关于将11,202,401份预先注资的认股权证转换为11,202,401股普通股的通知。
Calvary 基金在 2022 年 11 月 30 日之前行使了其所有 Calvary 认股权证，要求每份认股权证额外支付 0.01 美元，并向公司发出书面行使通知，将各式认股权证转换为公司一股普通股。Calvary Fund 继续 持有可行使的377,484份认股权证，每份认股权证的价格为2.01美元。
除了 和预先注资的认股权证外，PIPE投资者还获得了可立即行使的认股权证，购买多达23,423,424股 公司普通股，行使价为每股0.86美元，自发行之日起五年即2027年7月11日到期。 PIPE交易中发行的每份预筹认股权证和普通股都获得了两份认股权证，每股0.86美元可行使，有效期为五年。这些认股权证均未由持有人行使。
截至2022年12月31日 ，已发行和发行27,411,385份认股权证，用于收购更多普通股。截至2023年3月31日 ，已发行和发行27,411,385份认股权证，用于收购更多普通股。
公司将未偿认股权证评估为衍生负债，并将通过收益确认公允价值的任何变化。 公司确定，截至2022年12月31日和2023年3月31日，认股权证的公允价值不重要。认股权证不在高度活跃的证券市场上交易，因此，公司使用Black-Scholes 和以下假设估算了这些普通股等价物的公允价值：
预期 波动率主要基于历史波动率。历史波动率是使用最近 周期的每日定价观测值计算得出的。公司认为，这种方法得出的估计值代表了公司对未来 在预期期限内的波动率的预期，由于其到期期日为三年。该公司没有理由相信 在这些普通股等价物的预期剩余寿命内的未来波动率可能与历史 波动率存在重大差异。由于到期日，预期寿命以三年为基础。无风险利率基于与普通股等价物的预期期限相对应的美国国债利率 。
公允价值计量附表
2023年3月31日 （未经审计） | 2022年12月31日 （已审计） | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 行使价格 | $ | $ | ||||||
| 期限（预计以年为单位） | ||||||||
| 波动性 | % | % | ||||||
| 年分红率 | % | % | ||||||
| 无风险率 | % | % | ||||||
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股票 购买权证
认股权证活动时间表
| 股份 | 加权- 平均值 运动 每人价格 分享 | 剩余的 术语 | 固有的 价值 | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日尚未偿还且可行使 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 在债务转换中获批 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已授予预付认股权证 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 在 PIPE 交易中获得批准 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | - | ||||||||||||
| 已过期 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日未偿还且可行使（已审计） | 年份 | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已锻炼 | $ | 年份 | ||||||||||||||
| 已过期 | - | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日未偿还且可行使（未经审计） | $ | 年份 | ||||||||||||||
注 12 — 租赁和租赁房舍
不可取消的经营租赁和设备租赁下的租金 付款
公司通过收购 Champion 获得了几份长期（按月以上）租约，用于两个制造工厂、 三个办公空间、五个配送中心和五个零售空间。其四个配送中心还有 的零售业务，由其租赁设施。各种空间的租赁期限从按月租赁（30 天）到期于 2027 年 3 月 的长期租约到期。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，运营租赁的租金 支出总额分别约为226,660美元和0美元。
公司没有任何设备租赁协议，我们可以根据具有竞争力的融资利率为运营所需的设备融资。如有必要，在短期内融资的新 设备可能无法以具有竞争力的价格获得，利率不断提高。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，融资租赁的设备租金 费用总额分别约为0美元和0美元。
使用资产和租赁负债的权利
2016 年 2 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-02 号《租赁》（主题 842）。该标准要求承租人将 资产负债表上的几乎所有租赁视为使用权（“ROU”）资产和租赁负债，并要求将租赁归类为运营性租赁 或融资类租赁。该标准不包括无形资产或库存的租赁。该标准自 2019 年 1 月 1 日起对公司 生效。公司使用修改后的回顾性方法采用了ASC 842，将新标准应用于首次申请之日存在的所有 租约。2019年1月 1日之后开始的报告期的业绩和披露要求在ASC 842下公布，而前一时期的金额尚未调整，将继续根据我们在ASC 840下的历史会计报告。公司选择了该标准允许的一揽子实用权宜之计， 还允许公司延续历史租赁分类。该公司还选择了与 相关的实用权宜之计，即将租赁和非租赁部分视为所有设备租赁的单一租赁组成部分，并选择了一项政策豁免 ，允许将原始租赁期少于一年的租赁排除在ROU资产和租赁负债之外。
根据 ASC 842，公司在开始时就确定一项安排是否为租赁。ROU 的资产和负债在生效 之日根据租赁期内剩余租赁付款的现值进行确认。为此，公司仅考虑在开始时固定且可确定的付款 。由于公司的大多数租赁没有提供隐性利率， 公司在确定租赁付款的现值时估算了增量借款利率。ROU 资产还包括在启动前支付的任何 租赁款项，并扣除收到的任何租赁激励措施后入账。公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的 期权，前提是可以合理确定公司将行使此类期权。
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2019 年 1 月 1 日，公司采用了 ASC 842，通过在资产负债表上将承租人的权利和 债务作为租赁资产和租赁负债记录在资产负债表上，从而提高了透明度和可比性。ASC 842 要求在资产负债表上确认使用权 (“ROU”) 资产以及相关的运营和融资租赁负债。 公司采用修改后的回顾性方法采用了新的指导方针，并于2019年1月1日进行了累积效应调整。
采用ASC 842后，截至2019年1月1日，公司 简明合并资产负债表上确认的ROU资产为0美元，运营租赁的租赁负债为0美元，对其简明合并运营报表没有实质性影响。ROU 资产和经营租赁负债之间的差额 表示（i）递延租金余额（由 历史运营租赁产生）和（ii）某些应计重组负债的重新分类。公司的融资租赁会计核算 与前几个时期的资本租赁会计基本保持不变。
公司选择了标准中允许的一揽子实用权宜之计，允许实体放弃重新评估（i） 合同是否包含租约，（ii）租赁分类以及（iii）与租赁相关的资本化成本是否符合初始直接成本的定义 。此外，公司选择了权宜之计，允许实体利用事后见解来确定ROU资产的租赁期限和 减值以及与土地地役权相关的权宜之计，这使公司不能事后将土地地役权 视为租赁；但是，如果土地地役权符合租赁的定义，则公司必须对土地地役权进行前瞻性租赁会计。
对于在生效日期或之后签订的 合同，公司将在合同开始时评估该合同是 还是包含租约。公司的评估基于：（i）合同是否涉及使用独特的已确认 资产，（ii）公司是否获得了在整个 期间从使用该资产中获得基本所有经济利益的权利，以及（iii）公司是否有权指导该资产的使用。在 2019 年 1 月 1 日之前签订的租约在 ASC 840 下入账 ，未经过重新评估进行分类。
对于 经营租赁，租赁负债最初和随后均按未付租赁付款的现值计量。对于金融 租赁，租赁负债最初的计量方式和日期与经营租赁相同，随后使用实际利率法以 摊余成本计量。除非租约中隐含利率，否则公司通常使用其增量借款利率作为 租赁的折扣率。公司所有租赁的租赁期限包括 不可取消的租赁期加上公司 合理确定会行使的延长租约的期限或延长由出租人控制的租赁期权所涵盖的任何额外期限。所有ROU资产都经过减值审查。
Lease 运营租赁费用包括租赁付款加上任何初始直接成本，扣除租赁激励措施，并在租赁期内以直线方式确认 。融资租赁的租赁费用包括在租赁期内以直线 为基础对资产进行摊销，或者在摊销成本基础上确定的使用寿命和利息支出。租赁付款 在减少租赁负债和利息支出之间分配。
公司的经营租赁主要由设施租赁组成，我们没有车辆或设备的融资租赁。
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与我们的租赁相关的资产负债表 信息如下所示：
与租赁相关的资产负债表信息附表
| 3月31日 | ||||||||||
| 资产负债表位置 | 2023 | 2022 | ||||||||
| 经营租赁： | ||||||||||
| 使用权租赁资产 | 使用权经营租赁资产 | $ | $ | |||||||
| 使用权租赁负债，当前 | 其他流动负债 | |||||||||
| 使用权租赁责任，长期 | 使用权经营租赁负债 | |||||||||
| 融资租赁： | ||||||||||
| 使用权租赁资产 | 不动产、厂房和设备 | |||||||||
| 使用权租赁负债，当前 | 长期债务的当前部分 | |||||||||
| 使用权租赁责任，长期 | 长期债务 | |||||||||
以下 提供了公司租赁费用的详细信息：
租赁费用表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营租赁费用，净额 | $ | $ | ||||||
| 融资租赁费用： | ||||||||
| 资产摊销 | ||||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||
| 融资租赁支出总额 | ||||||||
| 经营租赁费用，净额 | $ | $ | ||||||
与租赁相关的其他 信息如下所示：
与租赁有关的其他信息附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 为计量负债时包含 的金额支付的现金： | ||||||||
| 来自 融资租赁的运营现金流 | ||||||||
| 来自 经营租赁的运营现金流 | ||||||||
| 加权平均剩余租赁期限： | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率： | ||||||||
| 经营租赁 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | 不适用 | % | 不适用 | % | ||||
按现行费率计算，在未来五年及以后，根据不可取消的租约， 未来的最低年度付款额为 ：
未来经营租赁最低租金支付额附表
| 融资租赁 | 经营租赁 | |||||||
| 2023 年（还剩九个月） | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 未来最低租赁付款总额，未贴现 | ||||||||
| 减去：估算利息 | (- | ) | ( | ) | ||||
| 未来最低租赁付款的现值 | $ | $ | ||||||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，租金 支出总额分别约为226,660美元和0美元。
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注 13 — 承诺和意外开支
法律 诉讼
在 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，可能会对公司提起与我们 业务正常过程相关的各种索赔和诉讼。管理层认为，经与法律顾问协商，预计这些问题的任何 的解决都不会对公司的简明合并财务 报表产生重大影响。
合同 义务
公司认为没有任何资产负债表外安排对公司产生或合理可能产生实质性影响 。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在正常业务过程中签发的未偿信用证 分别约为0美元和0美元。如果有的话，这些信用证将减少我们的可用借款。在截至2023年3月31日的三个月中， 公司与一家大型金融机构签订了信贷额度。
行政人员 雇佣协议和独立承包商协议
公司已与其首席执行官和其他多位执行官签订了书面雇佣协议。向 其执行官和其他服务提供商支付的所有款项均由董事会薪酬委员会分析和确定；向独立承包商支付的部分 款项（或作为非雇员薪酬的高级职员工资）可能需要缴纳备用预扣税或 一般预扣工资税，这可能使公司负责预扣这些税款。某些服务提供商 负责自行预扣和缴纳税款。否则，某些州税务机构可能不同意这种分析。
注意 14 — 后续事件
公司评估了在 2023 年 3 月 31 日资产负债表日期之后到财务报表 发布之日为止发生的所有事件，并确定存在以下后续事件：
2023 年 4 月 14 日，公司与 认可的投资者贷款来源（“贷款人”）签订了 1,000,000 美元的商业贷款和担保协议（“担保贷款”）。根据担保贷款，公司于2023年4月20日获得了98万美元， ，其中扣除了欠贷款人的费用。担保贷款要求每周还款64次，每笔20,000美元，向贷款人偿还的总额为1,280,000美元。担保贷款的利息为22.8％。担保贷款由 公司及其子公司的所有资产担保，仅次于先前有担保的信贷额度，并包含此类协议的其他惯例条款和条件 。此外，该公司首席执行官为有担保的 贷款提供了个人担保。
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转发 看上去的陈述
这份 10-Q表季度报告（“季度报告”）包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A 条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前 的预期、估计和预测。我们可以使用 “可能”、“可以”、“应该”、“预期”、“项目”、“位置”、“打算”、“打算”、“目标”、“计划”、 “寻求”、“相信”、“预见”、“展望”、“估计” 等词语以及这些 词和类似表达方式的变体来识别前瞻性陈述。这些陈述并不能保证未来的表现， 受某些风险、不确定性和其他因素的影响，其中一些是我们无法控制的，难以预测，可能导致 实际业绩与所表达或预测的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于 以下内容：
| ● | 我们 最近完成了对我们安全的制造商和销售组织的收购，未来对新 制造设施和/或销售组织的收购和运营可能会失败并可能失败； | |
| ● | 我们的 成功取决于我们推出跟踪客户偏好的新产品的能力； | |
| ● | 如果 我们无法保护我们的知识产权，我们可能会失去竞争优势或为 保护我们的权利而承担巨额诉讼费用； | |
| ● | 由于 我们的收入中有很大一部分来自对我们的保险箱和用于储存枪支的个人安全产品的需求， 我们依赖于弹药和枪支储存的供应和监管； | |
| ● | 随着 我们继续整合最近收购的保险箱制造商和销售组织，任何运营能力受损都可能影响我们满足保险箱需求的能力，这反过来又可能影响我们的创收； | |
| ● | 的部件和材料短缺以及供应链中断可能会延迟或减少我们的销售并增加我们的成本，从而损害 我们的经营业绩； | |
| ● | 我们 没有买家的长期购买承诺，他们取消、减少或延迟订单的能力可能会减少 我们的收入并增加我们的成本； | |
| ● | 我们 无法有效履行我们的短期和长期义务； | |
| ● | 鉴于 我们的公司历史有限，很难评估我们的业务和未来前景，也增加了与 投资我们的证券相关的风险； | |
| ● | 我们 无法为营运资金筹集额外资金； | |
| ● | 我们的 有能力在目标市场创造足够的收入来支持运营； | |
| ● | 我们的融资活动造成了 的显著稀释； | |
| ● | 当前和潜在竞争对手采取的行动和举措； | |
| ● | 我们的 实现业务多元化的能力； | |
| ● | 事实是，我们的会计政策和方法是我们报告财务状况和经营业绩的基础， 它们可能需要管理层对本质上不确定的问题做出估计； | |
| ● | 美国公认会计原则或我们运营所在市场的法律、监管和立法环境中的变化 ； | |
| ● | 全球经济、市场和政治状况普遍恶化； | |
| ● | 无法有效管理我们的运营； | |
| ● | 无法实现未来的经营业绩； | |
| ● | 没有资金用于资本支出； | |
| ● | 管理层无法有效实施我们的战略和业务计划；以及 | |
| ● | 本报告中详述的 其他风险和不确定性。 |
由于 上述因素可能导致实际结果或结果与我们在任何前瞻性 陈述中表达的结果或结果存在重大差异，因此您不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。新因素不时出现， ，它们的出现是我们无法预测的。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性 陈述中包含的结果存在重大差异。
这份 季度报告应完整阅读，并理解未来的实际业绩可能与我们预期的 有重大差异。本季度报告中包含的前瞻性陈述自本季度报告发布之日起作出，在评估 时应考虑本季度报告发布之日之后发生的任何变化。即使我们的情况将来可能会发生变化，我们也不会更新前瞻性 陈述，而且我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是 是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。
除 上下文另有说明外，本报告中提及的 “公司”、“American Rebel Holdings”、“American Rebel”、“我们” 和 “我们的” 均指美国反叛控股公司及其运营的 子公司、American Rebel, Inc.、Superior Safe, LLC、Safe Guard Security Products, LLC，以及 Champion Safe De Mexico，S.A. de C.V. 所有提及 “美元” 或美元的内容均指美利坚合众国 的法定货币。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的 讨论和分析应与本10-Q表季度报告（“财务 报表”）中包含的财务报表一起阅读。财务报表是根据美国 州公认的会计政策（“GAAP”）编制的。除非另有披露，否则其中和以下管理层讨论 和分析中包含的所有美元数字均以美元报价。
业务描述
概述
公司是保险箱的设计者、制造商和销售商，也是个人安全产品的设计商和销售商。此外， 该公司设计和生产带有隐蔽口袋的品牌配饰和服装。
我们 主要使用美国制造的钢材作为我们保险箱和个人安全产品的主要组成部分。我们相信我们的产品 旨在安全地存放枪支，存储客户无价的纪念品、家族传家宝和珍贵的回忆， 旨在让我们的产品以不同的价位在家中使用。我们相信我们的产品专为安全、质量、 可靠性、功能和性能而设计。我们的保险箱以 American Rebel、Champion Safe Co.、Superior Safe Company 和 Safe Guard Safe Co. 品牌设计、制造和
除品牌保险箱外， 我们还提供各种个人安全产品以及American Rebel品牌的男士和女士 服装和配饰。我们的背包采用我们认为独特的三明治法隐藏口袋，我们 将其称为我们的个人防护口袋，用于将枪支安全地固定在适当的位置。我们的 Freedom 3.0 和 Freedom 2.0 隐形便携夹克上的隐形口袋采用磁性 封口实现了静音操作的打开和关闭。
我们 相信，我们有潜力继续在美国品牌社区中树立影响力，这在一定程度上要归功于我们的首席执行官 Charles A. “Andy” Ross 先生，他创作、录制和演唱了许多关于美国独立精神的歌曲。 我们相信我们的客户认同我们的首席执行官通过 “American Rebel” 品牌所表达的价值观。
通过 我们不断壮大的经销商网络，我们在部分区域零售商和当地专业安全、运动、狩猎 和枪支商店以及电子商务市场推广和销售我们的产品。该品牌共同承诺提供我们认为 具有持久质量和舒适度的产品，让客户能够在旅途中保护自己的贵重物品并表达他们的爱国主义和风格， 是 American Rebel 品牌的代名词。
我们 通过以下活动创收：
| a. | 保险箱 — w我们提供各种家用、办公室和个人保险箱型号，有各种尺寸、功能和款式， 由美国制造的钢制成。我们所有客户群体对我们保险箱的需求相对强劲，包括寻求保护贵重物品的 个人和家庭、寻求保护贵重物品和 等不可替代物品的企业，以及为寻求保护库存和现金流的社区服务的药房。此外， 负责任的枪支拥有者、运动员、竞技射手和猎人对我们保险箱的需求也相对强劲 ，他们正在寻求一种优质且负责任的解决方案来保护贵重物品和枪支，防止盗窃和保护亲人。我们预计 将受益于未来对枪支安全储存的认识和需求的提高。以下是我们目前制造的不同 保险箱的摘要： |
| i. | 大型保险箱— 我们所有的大型保险箱都采用相同的高品质做工 ，由美国制造的钢制制成，配有双板钢门、双钢门 平开门和加固门边。这些保险箱在 1200 华氏度下提供长达 90 分钟的防火保护。 我们的许多保险箱都提供完全可调节的内部空间，以满足客户的需求。根据型号的不同， 内部的一侧可能有架子，另一侧的设置可以容纳长枪。还有一些可选的附加功能，例如步枪杆套件和Handgun Hangers，可以增加保险箱的存储容量。这些大型保险箱为安全存储和保护提供了更大的容量， 而我们的保险箱旨在防止未经授权的访问，包括在企图盗窃、自然灾害或火灾的情况下。 我们认为，大型、清晰可见的保险箱也可以对任何潜在的小偷起到威慑作用。 | |
| ii。 | 个人 保险箱— 我们紧凑型保险箱系列中的保险箱易于操作和携带，因为它们可以放入公文包、办公桌或 车辆座椅下方。这些个人保险箱符合美国运输安全管理局 (“TSA”) 的航空公司枪支指导方针， 根据旅行法规的要求可以舒适地放入行李中。 |
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| iii。 | Vault 门— 我们美国制造的金库门将风格与我们认为具有卓越的防盗和防火性能相结合， 外观优雅，适合任何装饰。新建的高端房屋通常会增加金库房，我们相信我们的金库门是为便于安全进入此类金库房间而设计的，为保护贵重物品和避开暴风雨 或入侵者提供了理想的解决方案。无论是在安全室、避难所还是存放贵重物品的地方，我们的 American Rebel、Champion 和 Superior 内外摆动式金库门都能提供最大限度的功能，为安全保管室提供便利。我们的金库门采用 厚度为 4 ½ 英寸的双钢板、A36 碳钢面板和夹层防火隔热材料制成， 的设计可提供更高的刚性、安全性和防火性。Active bolt works 是金库门的一些特点，它通过螺栓将安全门 关闭，使其无法被撬开，一些锁匠认为这是业内最光滑、最坚固的锁定机制之一，还有三个支撑门重量的外部铰链。为了安全起见 ，当门用于应急室或安全室时，门内安装了快速释放杆。 | |
| iv。 | 药房 保险箱-我们的 HG-INV Inventory Safe 是为大麻行业量身定制的安全产品，为大麻和园艺植物 家庭种植者提供了可靠和安全的解决方案。我们的 HG-INV Inventory Safe 在设计时考虑到了医用大麻或休闲大麻药房，包括 关于加强政府和保险行业监管以在下班后锁定库存，可提供高水平的用户体验。 |
| b. | 个人 安全 -我们的隐蔽式便携背包系列包括各种尺寸、功能和款式。 | |
| c. | 服装 和配饰 -我们为男士和女士提供各种隐蔽式便携夹克、背心和外套. 我们还为全家人提供印有 American Rebel 印记的 爱国服装。我们的服装系列是 品牌的 “关键人物”，通常是人们了解 American Rebel 所有事物的第一个曝光点。我们的服装系列以时尚、爱国和大胆为设计和 品牌。我们强调与发烧友和客户生活方式相得益彰的风格， 代表我们社区的价值观和典型的美国特色. 我们相信 American Rebel 服装系列 风格不仅是一种时尚宣言；我们力求在客户 的冒险和生活中培养一种对爱国家庭的归属感。 |
我们收入的 成本主要包括生产成本、产品开发、咨询以及营销和品牌开发费用。
某些总体宏观经济和 行业状况，例如 COVID-19 疫情的影响，可能会对我们的 经营业绩和财务状况产生正面和负面影响。截至本文件提交之日，疫情的后果和对美国和 全球经济的影响仍在继续演变，其全部影响范围尚不确定。大流行 对安全和个人安保行业以及服装行业产生了重大影响。如果从 COVID-19 疫情中恢复得不强劲，则影响可能会长期而严重。尽管迄今为止，公司尚未被要求停止运营，但 管理层正在评估其办公空间、虚拟会议等的使用情况。尽管我们的制造能力一直受到影响 ，并且可能继续遭受强制性、强制性生产中断和供应链短缺的影响，这会对我们 满足产品需求的能力产生负面影响，但由于疫情，我们预计，由于对家庭、办公室和个人安全和安保的需求不断增加，导致新客户的增加，这种流失的影响将得到缓解 。此次 尚不确定 COVID-19 疫情将在多大程度上影响我们的运营、获得融资的能力或未来的财务业绩。由于 COVID-19 的影响，管理层努力减少不必要的营销支出，努力改善 员工和人力资本支出，同时保持整体劳动力水平。该公司预计但不能保证 对其保险箱和个人安全产品的需求将在2023年及以后继续增长，因为客户继续花更多的时间 进行远程工作，而且许多州加强了强制安全弹药储存的监管，加速了对我们负责任的解决方案保险箱的需求，使其成为任何家庭的必备设备，为昂贵的枪支 和其他贵重物品提供保护。总体而言，管理层专注于有效定位公司，以满足对我们 保险箱不断增长的需求和更快的生产周期。
的最近发展和趋势
我们的 增长战略
我们的 目标是提高我们作为高级保险箱和个人安全产品的设计者、制造商和营销商的地位。我们已经制定了 计划，通过专注于三个关键领域来发展我们的业务：（1）现有市场的有机增长和扩张；（2）有针对性的战略 收购，以增加我们的内部和在线产品供应、分销商和零售足迹和/或有能力增加 并提高我们的制造能力和产出，以及（3）将我们的运营活动范围扩大到药房美国 社区。
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我们 已经制定了我们认为是多管齐下的增长战略，如下所述，以帮助我们抓住巨大的机遇。 通过有条不紊的销售和营销工作，我们相信我们已经实施了几项关键举措，可以用来更有效地发展我们的业务 。我们相信，2022 年，我们在保险行业中增长最大的细分市场，即向首次购房者 的销售取得了重大进展。我们还打算机会主义地采取下述策略，以继续我们的上涨轨迹并提高股东 的价值。我们实现这一目标的战略的关键要素如下：
Organic 在现有市场的增长和扩张——建立我们的核心业务
从历史上看， 我们业务的基石一直是提供安全的产品。我们专注于继续开发我们的家用、办公室和 个人保险箱产品线。我们正在投资为我们的 保险箱和防护产品线增加我们认为独特的先进技术解决方案。
我们 还在努力增加专用于存放保险箱的占地面积并加强我们的在线影响力，以便将我们的影响范围扩大到新的 爱好者，并建立我们忠实的 American Rebel 社区。我们打算继续努力为零售商和客户 创造和提供我们认为负责任、安全、可靠和时尚的产品，我们希望集中精力定制供应和分销 物流，以满足客户的特定需求。
此外， 我们的隐蔽携带产品系列和安全系列服务于庞大且不断增长的细分市场。我们相信，随着普通民众对枪支的兴趣增加 ，人们对保险箱 以及作为副产品的免费隐蔽式便携背包和服装的兴趣就会增加。从这个意义上讲，联邦调查局的国家即时犯罪背景调查系统（NICS）报告了2020年创纪录的背景调查数量， 39,695,315，我们认为该系统是枪支销售的代理 ，因为购买枪支通常需要进行背景调查。之前的背景调查年度记录为2019年的28,369,750人。2021年，进行了38,876,673次背景调查 ，与2020年的年度记录相似，比2019年的年度记录高出40％。2023年的背景调查 仍在继续，有望超过2019年的总数。尽管我们预计背景调查的增加不一定会转化为购买相同数量的额外保险箱，但我们确实认为这可能表明 保险箱市场需求的增加。此外，某些州（例如马萨诸塞州、加利福尼亚州、纽约州和康涅狄格州）已开始立法制定有关枪支的新的 储存要求，预计这将对保险箱的销售产生积极影响。我们还认识到，首次购买枪支的人数有所增加，他们倾向于在首次购买枪支的同时购买枪支保险箱 。之前的趋势是，枪支购买者会等到拥有多支枪支 后才购买枪支保险箱。
我们 继续努力加强我们与现有分销商、经销商、制造商、专业 零售商和消费者的关系和品牌知名度，并吸引其他分销商、经销商和零售商。我们相信，我们努力的成功取决于 产品的独特特性、质量和性能；持续的制造能力和对我们 保险箱的需求的满足；我们的营销和销售计划的有效性；以及专门的客户支持。
此外，我们力求通过及时和具有成本吸引力的 提供独特、高质量的产品以及提供高效的客户服务来提高客户满意度和忠诚度。我们将产品的功能、质量和性能视为客户满意度和忠诚度工作中最重要的 组成部分，但我们也依赖客户服务和支持来发展我们的业务。
此外， 我们打算继续改善我们的业务运营，包括研发、组件采购、生产流程、 营销计划和客户支持。因此，我们将继续努力通过设备收购、扩大班次和改进流程、提高设备的运营可用性、 减少设备停机时间和提高整体效率来增加每日产量 数量，从而提高产量。
我们 相信，通过提高我们的品牌知名度，我们的市场份额可能会相应增长。业内消息人士估计，美国有7000万 至8000万人总共拥有超过4亿支枪支，这为我们的 保险箱和个人安全产品创造了巨大的潜在市场。通过收购 Champion，我们通过产品的质量、 独特性和性能；营销和销售工作的有效性；以及竞争性定价策略的吸引力 ，将重点放在高端细分市场上。
有针对性的 战略收购以实现长期增长
我们 一直在评估和考虑符合我们整体增长战略的收购机会，这是我们企业使命的一部分 ，即加速为股东创造长期价值并创造综合价值链。
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冠军 安全
2022 年 6 月 29 日 ，公司与 Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe、 LLC、Safe Guard Security Products, LLC、Champion Safe De Mexico、S.A. de C.V.（“冠军实体” 或 “冠军”） 和雷·克罗斯比先生（“冠军购买协议”）签订了股票和会员权益购买协议（“冠军购买协议”），根据该协议，公司同意以 从卖方手中收购冠军实体的所有已发行和未偿股本和会员权益。
的收购发生在 2022 年 7 月 29 日。根据冠军购买协议的条款，公司向卖方 (i) 支付了大约 9,150 万美元的现金对价 ，以及 (ii) 350,000 美元的现金存款，(iii) 向卖方偿还了卖方和冠军实体自 2021 年 6 月 30 日以来完成的约 40万美元的商定收购和设备购买。 除了向卖方支付款项外，公司还代表收购 Champion 并将其纳入公司运营的具体相关费用为 350,000 美元；向我们的投资银行家支付了 200,000 美元，用于分析收购 和收购 Champion 在收购之前的收购 和收购 Champion 以及随后在 7 月进行融资，还向 Champion 的独立 PCOAB 注册会计师事务所支付了 150 万美元审计报告和随后的中期审查报告。
Champion Safe 总部设在犹他州普罗沃，成立于 1999 年，是北美首屈一指的家用和枪支保险箱设计师、制造商和营销商 之一。Champion Safe Co. 有三条安全线，我们相信其中有一些最安全、 最高质量的枪支保险箱。
收购后，我们的运营 Champion Safe 的方式与收购前的运营方式相同。Champion Safe、Superior Safe and Safe Guard 安全产品是安全行业中有价值且知名的可识别品牌。我们计划扩大我们的制造吞吐量 以填补大量积压的订单，并积极开设新的经销商账户。作为合并后公司的一个部门，Champion Safe Company将把重点转移到增加合并后的公司的收入和盈利能力上。
Champion 创始人雷·克罗斯比是安全行业的奠基人物，在该行业拥有 40 多年的经验。 克罗斯比先生和他的兄弟杰伊于1988年创立了Liberty Safe，该公司最近以约1.475亿美元的价格出售给了一家中间市场私人投资公司。1999 年，克罗斯比先生创立了 Champion Safe，后来扩展到包括高级安全与安全卫士 安全产品。Champion Safe在犹他州的工厂雇用了100多名员工，在美国边境以南的墨西哥诺加莱斯 工厂雇用了300多名员工。整个行业的大多数中线和超值保险箱都是在中国制造的， 但克罗斯比先生有远见，要在墨西哥建造自己的工厂，只使用美国制造的钢材。 特朗普政府对中国制造的保险箱征收高额关税，并在拜登政府执政期间持续了一段时间。 中国制造的保险箱组件的价格以及进口这些 中国制造的保险箱的运输成本都急剧上涨。事实证明，克罗斯比决定在墨西哥建造自己的工厂，而不是进口中国制造的保险箱，这很有见地，对Champion Safe也有好处。
Crosby 先生渴望扩大其制造业务，抓住安全业务的增长机会。克罗斯比先生与 American Rebel 团队紧密合作 ，扩大了涂装生产线和铰链装配工作站。克罗斯比先生在之前的许多经济周期中都有 的经验，他发现在经济好坏时期，安全业务都是稳健的。此外，目前对安全存储的重视 以及American Rebel的资本注入使Champion业务得以扩大其足迹。
除了为Champion提供发展业务的资金外，American Rebel还将受益于Champion的350家经销商、全国性的 分销网络以及在购买团体和贸易展览会中的资历。由于产能限制限制了American Rebel的库存和潜在增长，American Rebel也将受益于Champion制造业 吞吐量的增加。Champion 和American Rebel管理团队之间的合作将侧重于提高制造效率和扩大销量。
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通过提供服务药房和品牌许可，扩大 的运营活动范围
我们 不断寻求瞄准新的消费群体，以保障我们的安全。由于我们相信保险箱正在成为必备的家用电器， 我们努力通过向更多群体销售产品来确立真实性，并通过 我们的网站和我们在全国各地的零售展厅扩大我们直接面向消费者的影响力。
此外， 我们预计大麻药房行业将成为我们业务的实质性增长领域。几家大麻药房运营商 表示有兴趣有机会帮助他们满足库存锁定需求。大麻药房有各种保险要求 和地方法令要求他们在药房关闭时保护库存。药房运营商一直在购买 枪支保险箱，并自己独立取出里面，允许他们储存大麻库存。我们认识到 对大麻药房运营商的需求似乎不断增长，因此我们设计了为大麻行业量身定制的保险箱。到2025年，合法大麻 的超增长市场预计将超过430亿美元，而且越来越多的州 合法种植和种植大麻 （加利福尼亚州、科罗拉多州、夏威夷州、缅因州、马里兰州、密歇根州、蒙大拿州、新墨西哥州、俄勒冈州、罗德岛州、佛蒙特州和华盛顿州）， 我们相信我们完全有能力满足药房的需求。我们认为，药房运营商、种植者和加工商 是我们的 Vault Doors 产品的另一个肥沃增长市场，因为大麻领域的许多人选择安装整个金库房 而不是单独的库存控制保险箱——American Rebel Vault Door 一直是实现这一目的的选择。
此外， 我们认为，American Rebel 作为生活方式品牌，其品牌产品具有巨大的潜力。随着美国反叛品牌 越来越受欢迎，我们预计从希望与 American Rebel 社区接触 的第三方那里获得的许可费将带来额外收入。尽管该公司没有从许可费中获得实质性收入，但管理层认为，对于寻求使用American Rebel名称向American Rebel目标人群推销其 产品品牌的第三方而言，American Rebel品牌将来可能具有可观的许可价值。例如，想要寻求另一种外观和感觉 计划的工具制造商可以为其工具系列许可 American Rebel 品牌名称，并以我们的 独特品牌销售他们的工具。该被许可方将受益于强大的American Rebel品牌及其第二系列American Rebel品牌工具 ，因为他们将继续销售这两类工具。相反，作为 产品的被许可人，American Rebel 也有可能从中受益。如果 American Rebel 确定第三方设计、设计和制造了一种将成为美国反叛产品目录的重要补充 的产品，American Rebel 可以从第三方那里获得该产品的许可，并以 American Rebel 品牌销售许可产品 。
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操作结果
从 成立到2023年3月31日，我们已经产生了34,339,865美元的营业赤字。我们预计，在截至2023年12月31日的财年及以后， 将蒙受更多损失，这主要是由于我们增加了对库存、营销费用、 和增长计划的投资。
截至 2023 年 3 月 31 日的三 个月，而截至 2022 年 3 月 31 日的三个月
收入 （“销售额”）和销售成本（“销售成本”）
| 三个月已结束 2023年3月31日 | 三 几个月已结束 2022年3月31日 | |||||||
| 收入 | $ | 4,402,099 | $ | 154,080 | ||||
| 销售商品的成本 | 2,791,326 | 96,719 | ||||||
| 毛利率 | 1,610,773 | 57,361 | ||||||
| 费用： | ||||||||
| 咨询/工资和其他费用 | 944,599 | 462,989 | ||||||
| 租金、仓储、门店费用 | 226,660 | - | ||||||
| 产品开发成本 | 16,495 | 33,273 | ||||||
| 营销和品牌开发成本 | 252,725 | 80,970 | ||||||
| 行政和其他 | 361,149 | 438,305 | ||||||
| 折旧和摊销费用 | 29,090 | 900 | ||||||
| 1,830,718 | 1,016,437 | |||||||
| 营业收入（亏损） | (219,945 | ) | (959,076 | ) | ||||
| 其他收入（费用） | ||||||||
| 利息支出，净额 | (7,110 | ) | (292,405 | ) | ||||
| 清偿债务的收益/（亏损） | - | (1,376,756 | ) | |||||
| 所得税准备金前的净收益（亏损） | (227,055 | ) | (2,628,237 | ) | ||||
| 所得税准备金 | - | - | ||||||
| 净收益（亏损） | $ | (227,055 | ) | $ | (2,628,237 | ) | ||
在截至2023年3月31日的三个月中， 的收入为4,402,099美元，而截至2022年3月31日的三个月中， 的收入为154,080美元。与截至2022年3月31日的三个月相比，本季度收入增加了4,248,109美元（同期同比（PoP）为2,757％），这归因于对Champion的收购于2022年7月29日结束，以及Champion产品的季度平均销售额普遍增加 。在截至2023年3月31日的三个月中，我们报告的商品销售成本 为2791,326美元，而截至2022年3月31日的三个月的商品销售成本为96,719美元。本季度的商品成本 销售额增加2694,607美元（同期同比（PoP）为2,786％），这是由于与截至2022年3月31日的三个月相比，本季度 产品的销售量大幅增加，这再次归因于对Champion 的收购于2022年7月29日结束。在截至2023年3月31日的三个月中，我们报告的毛利率为1,610,773美元，而截至2022年3月31日的三个月的毛利率为57,361美元。与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，毛利率增加了1,553,412美元（相当于 期间（PoP）的2,708％），这再次是由于 收购于2022年7月29日结束。截至2023年3月31日的三个月，毛利率百分比为36.6％，而截至2022年3月31日的三个月 的毛利率为37.2％。我们预计，我们的毛利率百分比将在这两个参数内保持一致，直到我们实现足够的 销量，从而通过更好的定价能力、更好的商品成本、库存和库存管理来增加利润 。
运营 费用
截至2023年3月31日的三个月， 的总运营费用为1,830,718美元，而截至2022年3月31日的三个月为1,016,437美元，详见下文。总体而言，与去年同期相比，我们的运营支出仅增加了814,281美元，运营支出同期（PoP）仅增长了80％。随着对Champion的收购和整合，我们预计随着总销量的增加，未来将大致相同 占收入的百分比下降。
在 截至2023年3月31日的三个月中，我们产生的咨询/薪资和其他费用为944,599美元，而在截至2022年3月31日的三个月中，咨询/工资和 其他费用为462,989美元。咨询/薪资和其他成本增加了481,610美元（同期增长104％（PoP）），这是由于收购冠军实体后员工人数和公司规模 的增加。随着我们进一步扩大销售量，该公司预计将努力维持其咨询/薪资和其他成本。
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们产生的租金、仓储、门店费用为 226,660 美元，相比之下，在截至 2022 年 3 月 31 日的三个月中，租赁费用 仓储费用为 0 美元。租金、仓储、门店支出 增加了226,660美元，这是由于公司为进行Champion业务收购而租赁了大量租赁和房产。 在收购 Champion 业务之前，公司将租赁费用计入了管理账户和其他账户。公司为经营Champion业务而租用的大量 租赁和房产可以更好地列报费用， 是单独的账户项目。该公司预计，短期内将在租赁和出租物业 的基础上保持这一支出水平。在微调冠军业务的同时，该公司可能会考虑根据需要整合部分空间。
在截至2023年3月31日的三个月中， ，我们产生了16,495美元的产品开发费用，而截至2022年3月31日的三个月中， 的产品开发费用为33,273美元。产品开发费用减少了16,778美元（或在 时期（PoP）期间减少了50％），这是由于公司当前的部分产品开发费用包含在咨询/工资和 其他成本账户中，与纯粹的产品开发费用相比，可以更好地列报这些费用。公司预计将在未来的基础上保持这一支出水平，为未来的销售增长和产品需求投入新产品和精力 。
在截至2023年3月31日的三个月中， 的营销和品牌开发费用为252,725美元，而在截至2022年3月31日的三个月中，营销和 品牌开发费用为80,970美元。营销和品牌开发 费用增加171,755美元（同期增长212％（PoP）），主要与活动增加有关，包括大型贸易展 和此类开支的营运资金可用性，以及我们收购和 整合Champion业务所导致的成本增加。
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在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们承担的管理和其他费用为 361,149 美元，而在截至 2022 年 3 月 31 日的三个月中，管理费用和 其他费用为 438,305 美元。管理和其他费用减少了77,156美元（或同期下降17％（PoP）），这与我们在2022年注册公开发行中产生的大量法律和其他专业费用直接相关，但被收购Champion所产生的一些额外费用所抵消。该公司认为，随着销售基础的扩大，它还需要增加管理和其他费用 ，以适应未来利润的增加。
在截至2023年3月31日的三个月中， 的折旧和摊销费用为29,090美元，而截至2022年3月31日的三个月的折旧和 摊销费用为900美元。折旧和摊销费用的增加 主要与收购Champion及其为 公司的财务状况提供的大量额外折旧资产基础有关。
其他 收入和支出
在截至2023年3月31日的三个月中， 的利息支出为7,110美元，而截至2022年3月31日的 三个月的利息支出为292,405美元。利息支出减少了285,295美元，这是由于在2022年支付了大量票据 ，这些票据能够从各种融资中全额支付。在截至2023年3月31日的三个月中，我们在偿还债务方面蒙受了 0美元的损失，而在截至2022年3月31日的三个月中，这一损失为1,376,756美元。 清偿债务的损失减少是由于摊销发行与2022年退还的营运资金贷款有关的 股普通股所记录的债务折扣所产生的必要费用。尽管今年的利率比去年有所上升，但公司预计仍将管理和维持其利息支出 敞口，并将随着业务和销售量的增长，将债务保持在最低水平。
净亏损
截至2023年3月31日的三个月中， 的净亏损为227,055美元，导致每股亏损0.01美元，而截至2022年3月31日的三个月中， 为2628,237美元，导致每股亏损0.83美元。从截至2022年3月31日的三个月到截至2023年3月31日的三个月， 净亏损大幅下降，这主要是由于与2022年融资相关的一次性交易 成本以及我们收购 Champion 的准备成本。公司管理层认为，随着销售量的增加以及严格遵守削减成本的措施 和最佳实践，该业务可以实现净正收入。
流动性 和资本资源
我们 是一家处于成长和收购阶段的公司，我们的计划运营收入不足以支付我们的运营费用。 截至2022年12月31日，我们的营运资本资产为6,678,562美元，截至2023年3月31日，我们的营运资本资产为6,477,127美元，这是由于 成功完成了两笔公共融资交易（一笔在2022年2月，另一笔在2022年7月），从成立到2023年3月31日，我们的赤字为34,339,865美元。我们主要通过发行股本、可兑换 债务和其他证券为我们的运营提供资金。
在 截至2023年3月31日的三个月中，我们通过发行普通股和优先股筹集了约0美元的净现金，即 ，而截至2022年3月31日的三个月中，净现金约为10,500,000美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们通过发行由库存担保的应付票据筹集了约0美元 的净现金，而截至2022年3月31日的三个月中， 的净现金约为6万美元。
作为 ，我们将继续推出American Rebel品牌的保险箱和隐蔽携带产品系列以及我们最近收购的Champion系列产品，我们预计将继续在资本 支出以及营销、销售和运营支出领域投入大量资源。
我们 预计还需要更多资金来进一步发展我们的业务和收购计划，包括推出更多产品 ，此外还积极推销我们的保险箱和隐蔽式携带产品线。由于无法确定地预测确立盈利能力所需的 时间和资金金额，我们预计我们将通过股票或债务 发行或其他方式筹集额外资金，以满足我们预期的未来流动性需求。我们进行的任何此类融资都可能稀释现有股东。
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此外，我们预计还需要更多资金来应对商业机遇和挑战，包括我们持续的运营 支出、保护我们的知识产权、开发或收购新的业务领域以及增强我们的运营基础设施。 虽然我们可能需要为此目的寻求额外资金，但我们可能无法以可接受的条件获得融资，或者根本无法获得融资。 此外，我们的融资条款可能会稀释我们的普通股持有人或以其他方式对普通股持有人产生不利影响。我们也可能通过与合作者或其他第三方的安排寻求额外资金。如果有的话，我们可能无法以可接受的条件谈判任何此类安排 。如果我们无法及时获得额外资金，我们可能需要削减或终止 部分或全部产品线。
债务 重组
公司在 2022 年初参与并完成了财务重组（“债务重组”），包括 延长、续订和重组与多个投资者和第三方债权人的贷款条款。 注册公开发行于 2022 年 2 月完成，为向多位投资者和 第三方债权人偿还多笔贷款提供了必要的资金，账面上留下了少量但可控的债务。
期票 票据——营运资金
作为 债务重组（定义如上所述）的一部分，公司签订了几张替代票据，以延长营运资金贷款合作伙伴的 某些票据的到期日。
2022 年 7 月 1 日，公司与我们的营运资金贷款合作伙伴 合格投资者签订了60万美元的无抵押期票。无抵押期票的年利息为12％。无抵押期票的本金是 将于2023年3月31日到期。无抵押期票包含 公司的惯常担保、契约和陈述。
信用额度
在 2023 年 2 月 期间，公司签订了 200 万美元的信贷额度。信贷额度的累积利率由BSBY每日浮动利率加上2.05个百分点（截至2023年3月31日，总计为6.95％）确定 ，由冠军实体的所有资产 担保。信贷额度将于 2024 年 2 月 28 日到期。截至2023年3月31日，信贷额度的未偿负债为170万美元。信贷额度协议的副本作为附录4.6附于此。
收购 冠军实体，PIPE 交易用于为收购提供资金
2022 年 7 月 12 日 ，我们向机构购买者 Armistice Capital Master Fund Ltd. 出售了 12,887,976 美元的证券。此类证券包括 中的 (i) 509,311股普通股，每股1.11美元，(ii) 预先注资的认股权证，可行使为11,202,401股普通 股票，以及 (iii) 可立即行使的认股权证，以每股0.86美元的初始行使价购买多达23,423,424股普通股 ，但须根据设定的调整第四，并将自 发行之日起五年到期。Benchmark Investments, LLC旗下的EF Hutton担任本次发行的独家配售代理，获得的佣金为总收益的10％（1,288,798美元）；（ii）占总收益的1％（128,880美元）的不可记账费用；（iii） 配售代理费用为12.5万美元。
2022 年 6 月 29 日，公司与 Champion Safe Co., Inc.（“Champion Safe”）、Superior Safe, LLC（“Safe Safe”）、Safe Guard Safe Products, LLC（“Safe Guard”）、Champion Safe De Mexico、S.A. de C.V.（“Champion Safe Mexico”）签订了股票和会员权益购买协议，合称 “冠军实体”）和雷·克罗斯比先生（“卖方”）（“冠军收购协议”），根据该协议，公司同意收购所有已发行和未偿还资本卖家提供的冠军实体 的股票和会员权益。
收购于 2022 年 7 月 29 日完成。根据冠军购买协议的条款，公司向卖方 (i) 支付了9,15万美元的现金对价，以及 (ii) 35万美元的现金存款，以及 (iii) 向卖方 偿还了卖方和冠军实体自2021年6月30日以来完成的397,420美元的商定收购和设备购买。
关键 会计政策
编制财务报表和相关脚注要求我们做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响所报告的 资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。
| 29 |
如果 会计政策要求根据估算时 高度不确定的事项的假设来进行会计估算，如果本可以合理使用的不同估计，或者 合理可能定期发生的会计估算的变化可能会对财务报表产生重大影响，则该政策被认为至关重要。
Financial 第60号报告要求所有公司讨论编制 财务报表时使用的关键会计政策或方法。没有任何关键政策或决策依赖于基于对事情 的假设（在做出估计时高度不确定）的判断。财务报表附注1包括在本报告其他地方，其中包括 在编制财务报表时使用的重要会计政策和方法的摘要。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们的 首席执行官小查尔斯·罗斯先生和我们的临时首席会计官道格·格劳先生评估了截至本报告所涉期末 披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15 (e) 条）的有效性 。根据他们的评估，Ross和Grau先生得出结论，我们的披露控制 和程序可以有效地及时提醒他们注意我们的定期SEC 文件中需要包含的与我们相关的重要信息。公司聘请了一位在创建和管理内部控制系统方面具有经验的财务专家，以继续 提高我们内部控制和财务披露控制的有效性。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中， 的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对 产生了重大影响，也没有合理地可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
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第二部分：其他信息
第 1 项-法律诉讼
我们 目前没有参与任何我们认为可能对我们的财务状况 或经营业绩产生重大不利影响的重大诉讼。在任何法院、公共董事会、政府 机构、自律组织或机构面前或由任何法院、公共委员会、政府 机构、自律组织或机构审理中，也没有任何未决诉讼、诉讼、诉讼、诉讼、调查或调查，据我们公司或任何子公司的执行官所知， 威胁或影响我们公司、我们的普通股、我们的任何子公司或我们子公司的 高级管理人员或董事以其身份作出不利决定可能会产生重大的不利影响。
项目 1a — 风险因素
可能导致或促成我们未来财务和经营业绩差异的因素 包括我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中讨论的风险因素 。这些风险不是 我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险也可能对公司产生不利影响 。如果任何风险实际发生，我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况可能会受到影响。
第 2 项-股权证券的未注册销售
在 截至2023年3月31日的三个月中，没有发生未注册的股权证券销售。
季度末之后的后续发行
在本报告所涉期间，截至本报告提交之日（2023 年 5 月 15 日），公司未发行或授权出售任何股权证券。
根据 证券法第 4 (a) (2) 条和/或 D 条，上述所有 发行（如果有）均作为不涉及公开发行的交易免于注册。对于上面列出的每笔交易，公司或任何代表公司行事的人都没有提出一般的 邀请。根据这种 豁免发行的所有此类证券均为根据《证券法》颁布的第 144 (a) (3) 条所定义的限制性证券，证券的证明文件上已标有 ，未经注册或 豁免不得发行或出售。
发行人 购买股票证券
在截至2023年3月31日的季度中，我们 没有回购任何股票证券。
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第 3 项 — 优先证券的违约
没有。
第 4 项 — 矿山安全披露
不适用。
项目 5 — 其他信息
2023 年 4 月 14 日，公司与经认证的 投资者贷款来源（“贷款人”）签订了 1,000,000 美元的商业贷款和担保协议（“担保贷款”）。根据担保贷款，公司于2023年4月20日获得了98万美元，扣除贷款人的费用后 。担保贷款要求每周还款64次，金额为20,000美元，向贷款人偿还的总额为1280,000美元。 本金余额的利息为 22.8%。担保贷款由公司及其子公司的所有资产担保，其次为 ，仅限于先前有担保的信贷额度，并包含此类协议的其他惯例条款和条件。此外， 公司的首席执行官小查尔斯·罗斯为担保贷款提供了个人担保。
上述 对担保贷款的描述并不完整，其完整性参照了担保贷款的全文 ，该全文作为附录4.1附于2023年5月1日的8-K表最新报告，并以引用方式纳入此处 。
项目 6 — 展品
| 附录 否。 | 描述 | |
| 2.1 | CubeScape, Inc.、American Rebel, Inc. 及其所列某些个人于2016年6月9日签订的证券购买协议（参照2016年6月15日提交的8-K表附录2.1编入） | |
| 2.2 | Champion Safe Co., Inc. 股票会员利息购买协议，日期为 2022 年 6 月 29 日（参照 2022 年 7 月 6 日提交的表格 8-K 附录 2.1 纳入） | |
| 3.1 | 第二次修订和重述的公司章程于 2022 年 1 月 22 日生效（参照 2022 年 3 月 31 日提交的 10-K 表附录 3.4 纳入） | |
| 3.2 | 自 2022 年 2 月 9 日起生效的 American Rebel Holdings, Inc. 经修订和重述的章程（参照 8-K 表附录 3.1 编入，于 2022 年 2 月 15 日提交） | |
| 4.1 | A 系列优先股指定证书（参照2020年2月24日提交的8-K表附录4.1合并） | |
| 4.2 | B 系列优先股指定证书（参照 2021 年 6 月 3 日提交的 8-K 表附录 4.1 纳入） | |
| 4.3 | 经修订的 B 系列优先股指定证书（参照 2021 年 7 月 28 日提交的 8-K 表附录 4.1 纳入） | |
| 4.4 | 2022 年 2 月 9 日与 Action Stock Transfer 签订的认股权证代理协议（参照 2022 年 3 月 31 日提交的 10-K 表附录 4.14 纳入） | |
| 4.5 | 预先注资的认股权证表格（参照 2022 年 2 月 15 日提交的 8-K 表附录 4.1 纳入） | |
| 4.6# | 日期为2023年2月10日的信贷额度协议 | |
| 4.7 | 日期为 2023 年 4 月 14 日的融资协议（参照 2023 年 5 月 1 日提交的表格 8-K 附录 4.1 纳入） | |
| 10.1† | 2021 年 1 月 1 日的《罗斯雇佣协议》（参照 2021 年 3 月 5 日提交的 8-K 表附录 10.1 纳入） | |
| 10.2† | 2021 年 1 月 1 日的 Grau 雇佣协议（参照 2021 年 3 月 5 日提交的 8-K 表格附录 10. 2 纳入） | |
| 10.3 | 2021 年长期激励计划（参照 2021 年 3 月 5 日提交的表格 8-K 附录 10.3 纳入） | |
| 10.4† | 2021 年 4 月 9 日的《史密斯雇佣协议》（参照 2021 年 5 月 17 日提交的 10-K 表附录 10.40 纳入） | |
| 10.5† | 2021 年 4 月 9 日罗斯就业协议修正案（参照 2021 年 5 月 17 日提交的 10-K 表附录 10.42 纳入） | |
| 10.6† | 2021 年 4 月 9 日的 Grau 雇佣协议修正案（参照 2021 年 5 月 17 日提交的 10-K 表附录 10.43 纳入） |
| 32 |
| 10.7 | 2022 年 7 月 7 日，American Rebel Holdings, Inc. 与停战资本主基金有限公司之间的证券购买协议（参照 2022 年 7 月 8 日提交的表格 8-K 附录 10.1 纳入） | |
| 10.8 | 停战令表（参照 2022 年 7 月 8 日提交的 8-K 表格附录 10.2 纳入） | |
| 10.9 | 预付费逮捕令的停战表格（参照 2022 年 7 月 8 日提交的表格 8-K 附录 10.3 纳入） | |
| 10.10 | 停战登记权协议表格（参照 2022 年 7 月 8 日提交的表格 8-K 附录 10.4 纳入） | |
| 10.11 | 2022 年 7 月 8 日，American Rebel Holdings, Inc. 与 EF Hutton 之间的订婚信（参照 2022 年 7 月 18 日提交的 8-K 表格附录 10.5 而成立） | |
| 31.1# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
| 31.2# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对临时首席会计官进行认证 | |
| 32.1‡ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和临时首席会计官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档** | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构** | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算 Linkbase** | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义 Linkbase** | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase** | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库** | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
# 随函提交。
‡ 随函提供。
† 表示管理合同或补偿计划或安排。
** 就经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条而言，附录 101 中的 XBRL 相关信息不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任，也不得以提及方式纳入根据经修订的 1933 年《证券法》提交的 或其他文件，除非此类文件或文件中以具体提及方式明确规定。
| 33 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
日期： 2023 年 5 月 15 日
| 美国 REBEL 控股有限公司 | ||||
| （注册人） | ||||
| 作者： | /s/ 小查尔斯·A·罗斯 | 来自： | /s/ Doug E. Grau | |
| Charles A. Ross, Jr.，首席执行官 | Doug E. Grau | |||
| （主要 执行官） | 总裁 （临时首席会计官） | |||
| 34 |