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级会员2023-03-310001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-310001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001419536US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001419536US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001419536US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001419536US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001419536US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001419536US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001419536US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001419536US-GAAP：资产支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001419536US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001419536US-GAAP：抵押贷款支持证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-03-310001419536US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001419536US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-03-310001419536US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001419536US-GAAP：期内变更公允价值披露记住2023-03-310001419536US-GAAP：期内变更公允价值披露记住2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310001419536US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001419536SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001419536SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001419536US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-03-310001419536US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-03-310001419536US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001419536US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001419536US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-03-310001419536US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：商业银行会员2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：Capitalbank Home Loans会员2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员cbnk：Opensky 会员2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：商业银行会员2023-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：Capitalbank Home Loans会员2023-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员cbnk：Opensky 会员2023-03-310001419536US-GAAP：企业非细分市场成员2023-03-310001419536US-GAAP：分段间消除成员2023-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：商业银行会员2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：Capitalbank Home Loans会员2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员cbnk：Opensky 会员2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：商业银行会员2022-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员CBNK：Capitalbank Home Loans会员2022-03-310001419536US-GAAP：运营部门成员cbnk：Opensky 会员2022-03-310001419536US-GAAP：企业非细分市场成员2022-03-310001419536US-GAAP：分段间消除成员2022-03-310001419536cbnk：Opensky 会员2023-01-012023-03-310001419536cbnk：Opensky 会员2022-01-012022-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
在已结束的季度期间 2023年3月31日或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡时期内 到
委员会档案编号 001-38671
capitalbancorplogoa19.jpg
CAPITAL BANCORP INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
马里兰州
52-2083046
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（国税局雇主识别号）
2275 研究大道
600 套房
罗克维尔
马里兰州
20850
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(301) 468-8848
注册人的电话号码，包括区号
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元CBNK纳斯达克股票市场

    用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的x没有 ¨

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x没有 ¨

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器¨加速文件管理器☒
非加速过滤器¨规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☒
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☒

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 x

截至2023年5月5日，该公司有 14,035,487普通股，面值每股0.01美元，已发行。

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
10-Q 表格
索引

第一部分-合并财务信息页面
第 1 项。合并财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2
合并收益表
3
综合收益综合报表
4
股东权益变动综合报表
5
合并现金流量表
6
未经审计的合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
60
第 4 项。控制和程序
63
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
64
第 1A 项。风险因素
64
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
65
第 3 项。优先证券违约
66
第 4 项。矿山安全披露
66
第 5 项。其他信息
66
第 6 项。展品
66



第一部分合并财务信息
第 1 项。合并财务报表（未经审计）
Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合并资产负债表（未经审计）

（除股票数据外，以千计）2023年3月31日2022年12月31日
资产
银行的现金和应付款$14,477 $19,963 
其他金融机构的计息存款125,448 39,764 
联邦资金已出售462 20,688 
现金和现金等价物总额
140,387 80,415 
可供出售的投资证券255,762 252,481 
限制性投资4,215 7,362 
持有待售贷款9,620 7,416 
美国小型企业管理局（“SBA”）工资保护计划（“PPP”）应收贷款，扣除费用和成本2,037 2,163 
应收投资组合贷款，扣除递延费用和成本1,786,109 1,728,592 
减去信用损失备抵金(26,216)(26,385)
持有的投资组合贷款总额，净额1,759,893 1,702,207 
房舍和设备，净额
5,367 3,386 
应计应收利息9,985 9,489 
递延所得税资产12,898 13,777 
银行自有的人寿保险36,781 36,524 
其他资产8,341 8,435 
总资产
$2,245,286 $2,123,655 
负债
存款
不计息$705,801 $674,313 
计息1,238,573 1,083,759 
存款总额
1,944,374 1,758,072 
联邦住房贷款银行预付款32,000 107,000 
其他借入资金12,062 12,062 
应计应付利息1,977 1,031 
其他负债20,356 21,475 
负债总额
2,010,769 1,899,640 
股东权益
普通股，$.01面值； 49,000,000授权股份； 14,083,037和 14,138,829已发行的和未决的
141 141 
额外的实收资本57,277 58,190 
留存收益191,058 182,435 
累计其他综合亏损(13,959)(16,751)
股东权益总额
234,517 224,015 
负债和股东权益总额
$2,245,286 $2,123,655 


见随附的未经审计的合并财务报表附注
2

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合并收益表
（未经审计）
截至3月31日的三个月
（千美元，每股数据除外）20232022
利息收入
贷款，包括费用$41,275 $33,889 
可供出售的投资证券1,377 370 
出售的联邦资金及其他764 143 
利息收入总额43,416 34,402 
利息支出
存款7,754 884 
借来的资金1,175 187 
利息支出总额8,929 1,071 
净利息收入34,487 33,331 
信贷损失准备金1,660 952 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入32,827 32,379 
非利息收入
存款服务费229 163 
信用卡费用4,210 5,924 
抵押贷款银行收入1,155 1,790 
其他收入432 411 
非利息收入总额6,026 8,288 
非利息支出
工资和员工福利
12,554 10,310 
占用率和设备1,213 1,026 
专业费用2,374 2,321 
数据处理6,530 8,276 
广告517 1,639 
贷款处理349 392 
丧失抵押品赎回权的房地产支出，净额6 — 
其他操作2,660 3,138 
非利息支出总额26,203 27,102 
所得税前收入12,650 13,565 
所得税支出2,915 3,354 
净收入$9,735 $10,211 
每股基本收益$0.69 $0.73 
摊薄后的每股收益$0.68 $0.71 
已发行普通股的加权平均值：
基本14,159,383 13,988,549 
稀释14,272,292 14,338,601 


见随附的未经审计的合并财务报表附注
3

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
综合收益综合报表 （未经审计）
截至3月31日的三个月
（以千计）20232022
净收入$9,735 $10,211 
其他综合收益（亏损）：
可供出售的投资证券的未实现收益（亏损）3,736 (9,288)
与上述项目相关的所得税（支出）优惠(944)2,541 
其他综合收益（亏损）2,792 (6,747)
综合收入$12,527 $3,464 

见随附的未经审计的合并财务报表附注
4

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
股东权益变动综合报表 （未经审计）
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累计其他综合亏损总计
股东
公平
（千美元）股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日13,962,334 $140 $54,306 $144,533 $(1,076)$197,903 
净收入— — — 10,211 — 10,211 
可供出售的投资证券的未实现亏损，扣除所得税— — — — (6,747)(6,747)
已行使的股票期权，扣除按收购价扣留的股份27,028 — 339 (95)— 244 
作为补偿发行的股票11,158 — 164 — — 164 
基于股票的薪酬— — 417 — — 417 
向股东派发现金分红 ($)0.05每股）
— — — (700)— (700)
余额，2022 年 3 月 31 日14,000,520 $140 $55,226 $153,949 $(7,823)$201,492 
余额，2022 年 12 月 31 日14,138,829 $141 $58,190 $182,435 $(16,751)$224,015 
由于采用 CECL 标准而进行的累积效应调整— — — (29)— (29)
净收入— — — 9,735 — 9,735 
可供出售的投资证券的未实现收益，扣除所得税— — — — 2,792 2,792 
已行使的股票期权，扣除按收购价扣留的股份63,064 1 782 (194)— 589 
作为补偿发行的股票28,081 — 585 (39)— 546 
基于股票的薪酬— — 438 — — 438 
向股东派发现金分红 ($)0.06每股）
— — — (850)— (850)
股票已回购并退出(146,937)(1)(2,718)(2,719)
余额，2023 年 3 月 31 日14,083,037 $141 $57,277 $191,058 $(13,959)$234,517 

见随附的未经审计的合并财务报表附注
5
Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合并现金流量表 （未经审计）
截至3月31日的三个月
（以千计）20232022
来自经营活动的现金流
净收入$9,735 $10,211 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金1,660 952 
抵押贷款回扣准备金，净额5 — 
撤销无准备金承付款准备金(19)(150)
投资的净（增量）摊销额(34)332 
房舍和设备折旧73 282 
租赁资产摊销266 112 
BOLI 的现金退保价值增加(257)(252)
高管长期激励计划支出152 145 
股票薪酬支出438 417 
以公司股票支付的董事和员工薪酬547 164 
递延所得税优惠(65)(32)
出售可供出售证券的收益1 — 
衍生品估值下降9 60 
出售丧失抵押品赎回权的房地产的收益— (20)
按公允价值计值的待售贷款的估值增加6 (1,790)
出售待售贷款的收益42,238 111,830 
待售贷款的来源(44,448)(111,087)
资产和负债的变化：
应计应收利息（增加）减少(496)389 
应付税款增加2,927 3,283 
其他资产减少（增加）86 (231)
应计应付利息增加946 7 
其他负债减少(3,414)(5,441)
经营活动提供的净现金10,356 9,181 
来自投资活动的现金流
可供出售证券的到期、看涨期权和还款所得收益490 2,123 
限制性投资的净销售额（购买）3,147 (104)
应收SBA-PPP贷款的净减少126 57,200 
应收投资组合贷款净增加(60,149)(3,155)
房舍和设备的净变动(2,320)(89)
出售丧失抵押品赎回权的房地产的收益— 106 
投资活动提供的（用于）净现金(58,706)56,081 
见随附的未经审计的合并财务报表附注
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合并现金流量表 （未经审计）（续）
截至3月31日的三个月
（以千计）20232022
来自融资活动的现金流量
以下方面的净增加（减少）：
无息存款31,488 37,524 
计息存款154,814 28,061 
联邦住房贷款银行净预付款(75,000)— 
已支付的股息(850)(700)
回购普通股(2,719)— 
行使股票期权的净收益589 244 
融资活动提供的净现金108,322 65,129 
现金和现金等价物的净增长59,972 130,391 
现金和现金等价物，年初$80,415 183,395 
现金和现金等价物，期末$140,387 $313,786 
非现金活动：
未实现的投资亏损的变化$3,736 $(9,288)
在此期间支付的现金用于：
税收$35 $71 
利息$5,920 $1,064 
见随附的未经审计的合并财务报表附注
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未经审计的合并财务报表附注
附注1-业务性质和列报基础

业务性质：
Capital Bancorp, Inc. 是一家马里兰州公司，也是北卡罗来纳州资本银行（“银行”）的银行控股公司（“公司”）。该公司的主要业务由该银行进行，该银行在马里兰州的罗克维尔和哥伦比亚、弗吉尼亚州的雷斯顿和哥伦比亚特区设有分行。该银行主要从事投资商业、房地产和信用卡贷款以及吸引存款的业务。该公司通过该银行的住宅抵押贷款银行分支机构资本银行住房贷款（“CBHL”）发放住宅抵押贷款在二级市场出售，并通过OpenSky发行信用卡®，一个安全、数字驱动的全国性信用卡平台。
该公司于2014年成立了Church Street Capital, LLC（“Church Street Capital”），为可能不符合银行所有信贷标准的华盛顿特区投资者和开发商提供短期担保房地产融资。截至2023年3月31日，Church Street Capital的贷款总额为美元8.3百万美元，合计评估的信用损失备抵金（“ACL”）为美元57千。有关合并ACL的进一步讨论，请参阅附注5——未经审计的合并财务报表贷款。
此外，公司拥有Capital Bancorp（MD）法定信托I（“信托”）的所有股份。信托是一家特殊目的的非合并实体，其组织目的仅为发行信托优先证券。
演示依据：
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，包括公司及其全资子公司银行和Church Street Capital的活动。这些报表不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为，已经进行了所有调整，这些调整对于公允列报的过渡期业绩是必要的。此类调整都是正常和反复出现的性质。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。这些未经审计的中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日的经审计财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中。
该公司将其活动报告为 四业务领域：商业银行、抵押贷款、信用卡和企业活动。在确定细分市场定义的适当性时，公司会考虑可获得财务信息的业务组成部分，并定期根据资源分配和绩效评估进行评估。
重要会计政策：
根据公认会计原则编制合并财务报表需要进行估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。估算的主要参考点是历史经验和据信对某些资产价值合理的假设，以及
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未经审计的合并财务报表附注

附注1-业务性质和列报基础（续）
不容易从其他来源获得的负债。对估算值进行持续评估。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。
现金和现金等价物
就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、金融机构应付金额、金融机构的计息存款和出售的联邦资金。通常，联邦基金的出售期限为一天。
投资证券
投资证券被归类为可供出售并按公允价值计值，未实现的收益和亏损按税后计入股东权益。投资证券的溢价和折扣使用利息法摊销或累积。可供出售的债务证券公允价值的变动作为未实现收益和亏损计入股东权益，扣除相关税收影响。定期审查未实现的损失，以确定该损失是否为暂时性减值以外的其他损失。任何被判定为非临时减值的未实现亏损均计入收入。
持有待售贷款
截至资产负债表日，发放和打算出售的抵押贷款按公允价值入账，由公允价值单独确定。公允价值根据未兑现的投资者承诺确定，如果没有此类承诺，则根据当前的投资者收益率要求确定。贷款销售的收益和损失由特定的识别方法确定。该公司目前的做法是在还本付息的基础上出售住宅抵押贷款。待售贷款的利息根据未偿本金记入收入。
在出售和交付时，贷款在法律上与公司隔离，公司无权限制或限制第三方投资者抵押或交换抵押贷款的能力。公司无权或能力回购抵押贷款，也无权单方面促使第三方投资者将抵押贷款归还给公司。贷款销售的未实现和已实现收益是使用特定的识别方法确定的，并在合并收益表中通过抵押贷款银行活动进行确认。
公司选择按公允价值计量待售贷款，以更好地使报告的业绩与公司资产负债表上贷款价值的潜在经济变化保持一致。
美国小企业管理局薪资保护计划
在全球 COVID-19 疫情期间，根据2021年《CARES法案》和《合并拨款法》，美国小型企业管理局工资保护计划（“SBA-PPP”）向小型企业提供可免除的贷款，使他们能够维持工资、雇回被裁员的员工并支付管理费用。SBA-PPP贷款的利率为1％，期限为两到五年，并由小企业管理局提供100％的担保。该计划于 2021 年 5 月 31 日结束。SBA-PPP 有资格获得 SBA 的宽恕。
由于这些条款的独特性，SBA-PPP贷款已作为单独的资产负债表项目披露。小企业管理局收到的发放费资本化为贷款的账面金额。扣除发放成本后的递延费用收入在贷款有效期内确认为贷款
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未经审计的合并财务报表附注

附注1-业务性质和列报基础（续）
使用实际利率法调整收益率。剩余的净递延收入在贷款免除时予以确认。
投资组合贷款和信贷损失备抵金
贷款按未偿本金列报，并根据递延发放费用和成本、收购贷款的折扣和ACL进行了调整。利息根据贷款本金余额和规定利率进行应计。使用近似利率法，发放费用和成本被确认为对相关贷款收益率的调整。对于信用卡贷款，贷款发放费和直接贷款发放成本在12个月内按直线摊销。
如果在到期日尚未收到所需的本金和利息，则贷款被视为逾期未付。公司在本金和/或利息的任何部分逾期90天之内停止应计利息，或者在我们确定可能无法收回所有本金和利息款项，且该抵押品不足以全额偿还债务时，以较早者为准。停止应计利息后，所有未付的应计利息将从收入中冲销。通常，非应计贷款的利息支付记作本金余额的减少。随后，只有在收到的现金付款超过应付本金时，才确认利息收入。
当管理层确定贷款无法收回时，通常会部分或全部扣除贷款。可以考虑的撤销因素包括：被视为还款期限已延长、客户破产和缺乏资产，和/或抵押品缺陷。
2023年1月1日，我们采用了ASU 2016-13 “金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失”（“ASU 2016-13”），它用一种被称为当前预期信用损失模型（“CECL”）的预期损失方法取代了用于确定我们的信用损失准备金和ACL的发生损失方法。CECL方法下的预期信贷损失的衡量适用于按摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期（“HTM”）债务证券。它还适用于未计为保险的资产负债表外信贷敞口（贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具），以及出租人根据亚利桑那州立大学2016-02年 “租赁（主题842）” 确认的租赁的净投资。
此外，亚利桑那州立大学2016-13年度对AFS债务证券的会计核算进行了修改。其中一项变化是，当公司不打算出售或认为公司需要在收回证券摊销成本基础之前出售证券时，要求将与信贷相关的减值确认为ACL，而不是减记证券的摊销成本基础。公司使用修改后的回顾方法采用了ASU 2016-13。2023年1月1日之后开始的报告期的业绩根据亚利桑那州立大学2016-13年度列报，而前期金额将继续根据先前适用的公认会计原则进行报告。该公司不拥有HTM债务证券。截至2023年3月31日，尚无可供出售证券的ACL。




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未经审计的合并财务报表附注

附注1-业务性质和列报基础（续）
下表说明了采用 ASC 326 或 CECL 标准所产生的影响。该标准的通过需要一美元804ACL 增加了一千美元和 1 美元775将无准备金的承付款准备金（“RUC”）减少一千美元。计算无准备金承付款历史使用情况的精确度提高导致了减少。采用CECL标准对留存收益的净影响为美元29千。
2023年1月1日
（以千计）CECL 标准的预先采用正如在 ASC 326 下报道的那样采用 CECL 标准的影响
资产：
房地产：
住宅$484,735 $484,735 $— 
商用664,551 664,551 — 
施工238,099 238,099 — 
商业和工业220,221 220,221 — 
信用卡，扣除储备金128,434 128,434 — 
其他消费者1,179 1,179 — 
应收投资组合贷款，毛额$1,737,219 $1,737,219 $— 
递延发放费，净额(8,627)(8,627)— 
信用损失备抵金(26,385)(27,189)(804)
应收投资组合贷款，净额$1,702,207 $1,701,403 $(804)
负债：无准备金承付款准备金$1,682 $907 $(775)
我们保留了一份ACL，该ACL代表了管理层对贷款组合中固有的预期信用损失和风险的估计。ACL 的金额不应被解释为表示未来一段时间的扣款必然会达到这些金额，或者根本没有。当金融资产产生或购买时，该备抵立即确认终身预期信贷损失。ACL 是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计从贷款中收取的净金额。当贷款或其中的部分被认为无法收回时，将从津贴中扣除。可以考虑的撤销因素包括：被视为还款期限已延长、客户破产和缺乏资产，和/或抵押品缺陷。预期收回额不超过先前扣除和预计扣除的总金额。
在确定ACL时，我们根据对历史信用损失的定量分析以及对每种金融工具剩余期限内未来现金流可收取性的合理和可支持的预测共同估算损失。公司已选择对所有细分市场采用折扣现金流方法，但其他消费者投资组合细分市场除外，该细分市场采用简化的剩余寿命方法。有关我们的预测方法的更多详细信息，请参阅下面的 “贴现现金流方法” 部分。
每季度，公司都会使用定性记分卡来考虑是否需要对量化损失估算过程中尚未捕获的信息（这可能会影响预计的预期信贷损失）进行定性调整预期的信用损失估算。定性记分卡评估了某些风险环境，例如经济状况、投资组合性质和数量的变化、贷款管理经验、深度和能力的变化、逾期贷款的数量和严重程度的变化以及标的抵押品价值的变化。记分卡结果有帮助
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未经审计的合并财务报表附注

附注1-业务性质和列报基础（续）
公司将分析每个贷款领域应考虑的风险条件和情况的方向一致性，并完善其对预期信贷损失的估计。截至2023年3月31日，定性记分卡在2023年1月1日实施后没有任何变化。
折现现金流法
公司使用贴现现金流（“DCF”）法估算每个投资组合贷款细分市场的预期信贷损失，信用卡贷款除外。对于每个贷款领域，公司都会在工具层面生成现金流预测，根据估计的预付款速度以及亏损的概率和严重程度对还款预期进行调整。DCF产生的预期信贷损失是在贷款合同期限内估算的，并酌情根据预期的预付款进行了调整。预期预付款速度的建模基于历史内部数据。合同条款不包括预期的延期、续订和修改。
该公司使用对历史内部和同行数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素，以便在投资组合细分层面对违约和亏损的终身概率进行建模时使用。违约概率主要利用对预测模型得出的利率的自下而上的历史分析，根据经济考虑进行调整，每年进行合理性测试。
对于所有DCF模型，公司已选择在所有投资组合细分市场中持续使用四季度的预测期。预测期过后，模型将在四个季度内恢复到每个经济因素的长期平均值。公司利用信誉良好的独立第三方的经济预测，为预测期内的亏损驱动因素预测提供依据。
对信贷预期（违约和亏损）和时机预期（预付款、削减和复苏时间）的调整相结合，在工具层面产生了预期的现金流。有效利率由公司计算，根据发起或收购时存在的任何净递延费用或成本、溢价或折扣进行调整，以产生预期现金流的工具级净现值。ACL 反映了摊销成本基础与预期现金流现值之间的差异。
个人评估
当个别工具与使用集体基础进行评估的工具的风险特征不相似时，公司将评估这些工具的预期信用损失。不论是否存在可收藏的期望，均可对文书进行评估。单独评估的仪器不包括在公司的集体分析中。公司预计主要通过运营或出售抵押品来偿还的抵押品依赖贷款或有担保贷款使用基于抵押品的方法，在这种方法中，ACL是根据截至衡量日的抵押品可变现净值与资产摊销成本基础之间的差额来衡量的。如果抵押品估值等于或大于账面价值，则不收取任何准备金。如果贷款不依赖抵押品，则将根据对未来现金流的预测对贷款进行分析。


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附注1-业务性质和列报基础（续）
资产负债表外信用风险敞口的信用损失
该公司的金融工具包括资产负债表外信贷工具，例如无准备金的贷款承诺、签发的商业信用证以及为其他投资提供资金的承诺。如果金融工具的另一方不履行资产负债表外贷款承诺，公司面临的最大信用损失风险敞口由信贷承诺的合同金额表示。贷款承诺和信贷额度的条件通常与未偿贷款相同，包括在抵押品方面。
公司通过反映在其他负债中的准备金维持资产负债表外信贷敞口的RUC。准备金的增加或减少记入或从业务费用中扣除。在当前的预期信用损失模型下，RUC的表外信贷敞口是根据分部损失系数和无准备金承诺的估计利用率按贷款分部在每个资产负债表日期估算的。该公司分析了其在细分市场层面的历史融资行为，以确定预期的利用率。
上述确定适当ACL的方法基于根据ASC 326对贷款组合的全面和一致的应用分析。该分析考虑了影响投资组合预期可收回性的所有重要因素，并支持该过程估计的预期信用损失。重要的是要认识到，相关的过程、方法和基本假设需要相当程度的判断。有关 ACL 和定性因素的更多披露可在第二部分第 1A 项——风险因素和 附注5-应收投资组合贷款.
SBA-PPP 贷款和应收利息的信用损失
鉴于政府有明确的担保，对SBA-PPP贷款的ACL进行了单独评估。该公司结合了小企业管理局类似担保和承保方面的历史经验，根据合理和可支持的预测进行了调整，得出结论，预期的信贷损失为零，因此没有为这些贷款分配任何补贴。
公司没有衡量应计应收利息余额的ACL，因为当贷款处于非应计状态时，这些余额是作为利息收入的减少而及时注销的。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。折旧和摊销是使用直线法根据相关财产的估计使用寿命计算的，通常超过 二到 七年。租赁权改善按相应租赁的估计期限进行摊销，其中可能包括管理层有积极意图行使此类选择的续订期权，或者改善的估计使用寿命，以较短者为准。重大更新和改善的成本资本化，与摊销或折旧相关的相应成本作为占用和设备支出的一部分。维护、维修和小规模更换的支出在发生时记入非利息费用。
租赁
根据亚利桑那州立大学2016-02年的数据，公司对租赁进行核算， 租赁（主题 842）， 并对租赁期限超过的所有租赁适用使用权 (“ROU”) 模式，要求承租人进行记录
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附注1-业务性质和列报基础（续）
12 个月，代表其使用标的资产的权利和支付租赁费的负债。公司选择采用一揽子实用权宜之计，允许各实体不重新评估：1) 任何到期或现有合同是否为或包含租约；2) 任何到期或现有租赁的租赁分类；3) 任何现有租赁的初始直接成本。此外，根据ASU 2016-02的规定，公司选择不对短期租赁（定义为期限为12个月或更短的租赁）适用ASC 842的确认要求，并在租赁期内以直线方式将租赁付款确认为短期租赁的净收入。
衍生金融工具
公司承诺为住宅抵押贷款（利率锁定）提供资金，打算在二级市场上出售。公司还就某些融资贷款和贷款承诺签订了远期销售协议。公司按公允价值记录了用于待售贷款和远期销售协议的无准备金承诺，公允价值的变动记录为抵押贷款银行收入的一部分。在二级市场发放和打算出售的贷款按公允价值计值。对于未预售给投资者的管道贷款，公司通过签订远期销售合同，努力管理利率锁定承诺的利率风险，根据该合同，公司将获得未来以指定价格向投资者交付证券的权利。此类合约作为衍生品入账，按公允价值记作衍生资产或负债，公允价值的变化记录在抵押贷款银行收入中。
公司根据ASC 815-10中制定的指导方针对衍生工具和套期保值活动进行核算， 衍生工具和套期保值活动的会计，经修正。公司将所有衍生品视为资产或负债 资产负债表并按公允价值计量这些工具.被指定和核算为现金流套期保值的衍生品的公允价值变动，如果其作为套期保值有效，则计入扣除递延所得税后的其他综合收益。任何套期保值无效都将在与套期保值项目相关的损益表细列项目中予以确认。截至2023年3月31日，没有持有需要公司确认的衍生工具。
公允价值测量
公允价值是指在衡量日期市场参与者之间的有序交易中，出售资产所获得的价格，或为转移资产或负债在主要市场或最有利市场上的负债而支付的价格。确定金融工具公允价值所涉及的管理层判断程度取决于报价的市场价格或可观察的市场投入的可用性。对于交易活跃且具有报价市场价格或可观的市场投入的金融工具，衡量公允价值所涉及的主观性微乎其微。但是，当报价的市场价格或可观测的市场投入尚未完全可用时，管理层可能需要做出重大判断来估算公允价值。在制定公允价值估算值时，我们努力最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。
公允价值层次结构将一级估值定义为基于活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的估值。二级估值包括基于活跃市场中类似资产或负债报价的投入，以及在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。三级估值基于至少一个在市场上无法观察到的重要假设，或者重要的管理层判断或估计，其中一些可能是内部制定的。
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附注1-业务性质和列报基础（续）
经常按公允价值记录的金融资产包括可供出售的投资证券、待售贷款和衍生金融工具。经常按公允价值记录的金融负债由衍生金融工具组成。其他信息包含在 附注 8-公允价值.
银行拥有的人寿保险
该公司有 $36.8截至 2023 年 3 月 31 日，银行拥有的百万份人寿保险和 $36.5截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。
公司确认的银行拥有的人寿保险收入为美元，该收入包含在其他非利息收入中257截至2023年3月31日的三个月为千美元和美元252截至2022年3月31日的三个月为千人。
所得税
递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的，使用差异预计将逆转的当年的已颁布税率。当人们认为递延所得税的好处更有可能实现时，就会确认递延所得税资产。
每股收益
每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行股票的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将净收益除以已发行普通股的加权平均数，并使用库存股法根据股票期权和限制性股票的摊薄效应进行调整。在 2023 年 3 月 31 日，有 293,032股票期权被排除在计算之外，因为它们的作用本来是反稀释的，而在2022年3月31日，有 141,857这样的选项。
综合损失
公司将年度内来自股东以外来源的所有股东权益变动报告为全面亏损。其他综合亏损是指不包括在净收益中的综合亏损的所有组成部分（收入、支出、收益和亏损）。
公司其他综合亏损的唯一组成部分是扣除所得税后可供出售的投资证券的未实现亏损。有关公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的累计其他综合亏损的信息如下：
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日
可供出售证券的未实现亏损$(18,680)$(22,416)
递延所得税优惠4,721 5,665 
累计综合亏损总额 $(13,959)$(16,751)
最近发布的会计公告：
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04——参考利率改革，主题848，为减轻会计或确认参考利率改革对财务报告的影响方面的潜在会计负担提供了临时指导。新标准是伦敦银行同业银行的结果
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未经审计的合并财务报表附注

附注1-业务性质和列报基础（续）
提供的利率（“LIBOR”）可能已停止作为可用基准利率。该准则是选择性的，为将GAAP应用于合约、套期保值关系或其他参考伦敦银行同业拆借利率的交易或其他预计将终止的参考利率的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。更新中的修正案在2020年3月12日至2024年12月31日期间对所有实体生效，美国财务会计准则委员会于2022年12月发布的亚利桑那州立大学2022-06将其延长。该公司目前正在评估产品并准备提供新的费率。该指引的通过预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
重新分类：
对以往各期报告的数额进行了某些重新分类，以符合本期列报方式。重新分类对净收入或股东权益总额没有实质性影响。
后续事件：
后续事件是指在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易。已确认的后续事件是指为资产负债表编制之日存在的情况提供额外证据的事件或交易，包括编制财务报表过程中固有的估计。未被识别的后续事件是指为资产负债表编制之日不存在但在该日期之后出现的情况提供证据的事件。管理层审查了截至财务报表公布之日为止的事件，随后没有发生任何需要应计或披露的事件。
注意事项 2- 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行应付金额、计息存款和出售的联邦基金。监管要求银行根据存款百分比维持平均现金储备余额；但是，2020年3月15日，美联储宣布，由于经济状况取消了对所有存款机构的准备金要求，存款准备金率将从2020年3月26日起降至零。截至2023年3月31日，准备金要求仍为零％。
注意事项 3- 投资证券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，投资证券的摊销成本和估计公允价值汇总如下：
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未经审计的合并财务报表附注
附注3-投资证券（续）
（以千计）
摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值
2023年3月31日
美国国债$215,545 $— $(13,228)$202,317 
市政的10,812 — (2,412)8,400 
企业5,000 — (383)4,617 
资产支持证券7,708 — (214)7,494 
抵押贷款支持证券35,377 — (2,443)32,934 
总计$274,442 $— $(18,680)$255,762 
2022年12月31日
美国国债$215,486 $— $(16,037)$199,449 
市政的10,815 — (2,803)8,012 
企业5,000 — (400)4,600 
资产支持证券7,970 — (259)7,711 
抵押贷款支持证券35,626 — (2,917)32,709 
总计$274,897 $— $(22,416)$252,481 
有 不在截至2023年3月31日的三个月或截至2022年3月31日的三个月内出售的证券。曾经有 不ACL 关于截至2023年3月31日可供出售的证券。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，与投资组合未实现亏损相关的信息汇总如下：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2023年3月31日
美国国债$82,762 $(910)$119,555 $(12,318)$202,317 $(13,228)
市政的978 (173)7,422 (2,239)8,400 (2,412)
企业— — 4,617 (383)4,617 (383)
资产支持证券— — 7,494 (214)7,494 (214)
抵押贷款支持证券
12,500 (499)20,434 (1,944)32,934 (2,443)
总计$96,240 $(1,582)$159,522 $(17,098)$255,762 $(18,680)
2022年12月31日
美国国债$82,102 $(1,396)$117,347 $(14,641)$199,449 $(16,037)
美国政府赞助的企业— — — — — — 
市政的1,452 (207)6,560 (2,596)8,012 (2,803)
企业— — 4,600 (400)4,600 (400)
资产支持证券6,156 (237)1,555 (22)7,711 (259)
抵押贷款支持证券22,067 (1,884)10,642 (1,033)32,709 (2,917)
总计$111,777 $(3,724)$140,704 $(18,692)$252,481 $(22,416)
在 2023 年 3 月 31 日，有 十六国库证券， 八市政证券， 五公司证券， 三资产支持证券，以及 七处于未实现亏损状态超过十二个月的抵押贷款支持证券。2022 年 12 月 31 日，有 十六国库证券， 七市政证券， 五公司证券， 一资产支持证券，以及 三处于未实现亏损状态超过十二年的抵押贷款支持证券
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附注3-投资证券（续）
月。管理层认为，2023年3月31日和2022年12月31日的所有未实现亏损都是利率和当前市场状况的暂时变化造成的，而不是信贷恶化的结果。管理层有能力也有意图持有这些投资证券直到到期或价值回升。质押证券总额为美元150.0截至 2023 年 3 月 31 日，百万美元和0截至 2022 年 12 月 31 日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的美国政府和政府赞助机构、资产支持证券、市政证券、公司证券和抵押贷款支持证券的合同到期日如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预付债务，有或没有看涨保费或预付罚款。
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一年之内$73,951 $73,093 $53,739 $53,204 
超过一到五年78,098 73,088 88,165 82,538 
超过五到十年69,004 61,248 79,090 68,805 
超过十年10,304 7,905 10,307 7,514 
资产支持证券(1)
7,708 7,494 7,970 7,711 
抵押贷款支持证券(1)
35,377 32,934 35,626 32,709 
总计$274,442 $255,762 $274,897 $252,481 
_______________
(1)    资产支持证券和抵押贷款支持证券按月分期付款。
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附注 4-SBA-PPP 应收贷款

SBA-PPP 应收贷款总额为美元2.1截至 2023 年 3 月 31 日的百万美元，以及2.2截至 2022 年 12 月 31 日，均为百万分，均被评为及格积分，未逾期、不可累计、TDR 或其他减值。与SBA-PPP贷款相关的未赚取的净费用为美元312023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日为千人。SBA-PPP 贷款产生了美元的收入8截至2023年3月31日的三个月为千美元和美元2.1截至2022年3月31日的三个月中，百万美元，其中主要来自小企业管理局免除的贷款的所得费用，相当于美元2千和 $1.9分别是收入的百万美元。
注意事项 5- 应收投资组合贷款
应收投资组合贷款的主要分类如下：
投资组合贷款类别
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）金额百分比金额百分比
房地产：
住宅$545,899 31 %$484,735 28 %
商用660,218 37 %664,551 38 %
施工251,494 14 %238,099 14 %
商业和工业221,258 12 %220,221 13 %
信用卡112,860 6 %128,434 7 %
其他消费者1,578 — %1,179 — %
应收投资组合贷款，毛额1,793,307 100 %1,737,219 100 %
递延发放费，净额(7,198)(8,627)
信用损失备抵金(26,216)(26,385)
应收投资组合贷款，净额$1,759,893 $1,702,207 
该公司向主要位于华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩都会区的客户提供贷款。尽管贷款组合是多元化的，但其表现受到区域经济的影响。该公司的贷款类别，不包括先前在附注4中讨论的SBA-PPP贷款，如下所述。
住宅房地产贷款。一对四家庭抵押贷款主要由业主自住的主要住宅担保，在较小程度上由投资者拥有的住宅担保。住宅贷款由商业销售团队和资本银行住房贷款部门发放。住宅贷款还包括房屋净值信贷额度。自有住宅房地产贷款通常有固定利率 五要么 七年并在初始任期结束后根据典型的到期日每年进行调整 30年份。投资者住宅房地产贷款通常基于 25-期限为一年，之后将收到一笔巨额付款 五年。通常，所需的最低还本付息覆盖率为 115%.
商业房地产贷款。商业房地产贷款发源于自有和非自有房产。这些贷款可能受到房地产市场或整体经济状况的更不利影响。由自有商业房地产担保并主要由运营现金流抵押的商业贷款也包括在这一类别的贷款中。截至2023年3月31日，大约有美元377.4百万笔自有商业房地产贷款，约为 21.0占贷款组合的百分比。商业房地产贷款期限通常延长至 10年或更短，摊销时间通常超过 25几年或更短。商业房地产贷款的利率通常有初始固定利率条款，通常调整为 五年。通常会对服务收取发起费。来自的个人担保
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附注5-应收投资组合贷款（续）
通常要求企业的主要所有者得到对主要所有者的个人财务报表和全球还本付息义务的审查的支持。保护投资组合的财产类型多种多样。这种多样性可能有助于减少影响任何单一行业的不利经济事件的风险。
建筑贷款。在该公司的华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩都会运营区内向建筑商提供建筑贷款，主要用于建造单户住宅以及公寓和联排别墅的改造或翻新，在较小程度上还用于个人。建筑贷款的条款通常为 12到 18月。公司经常将最终购买者过渡到永久融资或重新承保，然后通过资本银行住房贷款向二级市场出售。根据承保标准，独立评估确定的贷款本金与抵押品价值的比率不能超过 75% 代表投资者拥有的和 80% 适用于所有者自住的房产，但有时会有例外。作为持续风险管理工作的一部分，对建筑贷款组合进行半年度压力测试，监测基础房地产状况以及销售结果与承保估值的趋势。对借款人在施工扩建中的进展进行监测，以执行关于施工里程碑和完工时间表的原始承保准则。
商业和工业。除其他贷款产品外，还主要在目标市场提供一般商业贷款，包括商业信贷额度、营运资金贷款、定期贷款、设备融资、信用证和其他贷款产品，并根据每个借款人用收入偿还债务的能力进行承保。这些贷款主要基于借款人确定的现金流发放，其次是根据借款人提供的基础抵押品发放的。大多数商业贷款由一般商业资产的留置权担保，包括可用房地产、应收账款、期票、库存和设备等。通常可以从借款人或其他委托人那里获得个人担保。
信用卡。穿过 OpenSky® 信用卡部门，该公司在全国范围内向银行账户不足的人群和希望通过完全数字和移动平台重建信用评分的人提供有担保、部分担保和无抵押的信用卡。担保信贷额度由银行的无息活期账户担保，金额等于信用卡的全部信用额度。对于部分担保的信贷额度，银行使用专有评分模型为某些客户提供超过其担保信贷额度的无抵押额度，该模型考虑了信用评分和还款记录（通常为最低限度 六个月按时还款，但最终视具体情况而定）。部分抵押和无抵押信用卡仅适用于表现出良好信用行为的现有担保卡客户。大约 $89.1百万和美元109.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的储蓄存款分别保护了数百万张有担保和部分抵押的信用卡余额。无抵押余额为 $25.8百万和美元26.8同期分别为百万。
其他消费贷款。在有限的范围内，提供个人消费贷款，例如定期贷款、汽车贷款和船只贷款，通常是为了向现有客户提供便利。
通过收购获得的贷款在购买当日按估计的公允价值入账，相关ACL不结转。在估算获得的贷款的公允价值时，考虑了某些因素，包括所收贷款的剩余有效期、还款历史、估计的预付款额、估计的损失率、标的抵押品的估计价值和预期现金流的净现值。收购时未被视为减值的贷款的折扣记为可计折扣，将在相关贷款条款的利息收入中确认。对于在收购时被视为减值的贷款，合同要求的差额
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附注5-应收投资组合贷款（续）
付款和预期现金流量记为不可计入的折扣。获得的贷款的剩余不可接受的折扣为美元285截至2023年3月31日和2022年12月31日为千人。不可入息折扣的贷款的账面价值为美元769千和 $781截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为千人。在截至2023年3月31日的三个月中，没有在信贷恶化的情况下购买任何贷款。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，ACL的变化以及按贷款细分类别划分的ACL分配。
开始
在采用 CECL 标准之前的平衡		采用 CECL 标准的影响编列的经费
信用损失		充电回收率结局
平衡
（以千计）
截至2023年3月31日的三个月
房地产：
住宅$5,481 $(1,198)$1,125 $— $— $5,408 
商用8,098 3,941 (2,165)— — 9,874 
施工3,782 (1,973)(56)— — 1,753 
商业和工业2,935 1,073 940 (943)10 4,015 
信用卡6,078 (1,045)1,818 (1,702)2 5,151 
其他消费者11 6 (2)— — 15 
总计$26,385 $804 $1,660 $(2,645)$12 $26,216 
（以千计）开始
平衡		编列的经费
信用损失		充电回收率结局
平衡
截至2022年3月31日的三个月
房地产：
住宅$5,612 $220 $— $— $5,832 
商用8,566 152 — — 8,718 
施工4,699 (92)— — 4,607 
商业和工业2,637 (287)— — 2,350 
信用卡3,655 961 (899)18 3,735 
其他消费者12 (2)— — 10 
总计$25,181 $952 $(899)$18 $25,252 
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附注5-应收投资组合贷款（续）
如注1所述，ACL被认为足以弥补现有贷款的预期信贷损失。在确定信用卡投资组合的信用损失备抵时，一个主要考虑因素是基于该投资组合的历史损失经验。公司共同计算信用卡 ACL，根据抵押品头寸进行细分：有担保、部分抵押和无担保。
下表按类别和储备方法列出了ACL的分配和贷款总投资。ACL 由特定组件和常规组件组成。具体部分涉及根据预期信贷损失单独评估的贷款。一般部分涵盖集体评估的贷款，因为它们代表具有相似风险特征的贷款。
（以千计）信用损失备抵金
期末余额已评估
对于损伤：		杰出的投资组合
贷款余额已评估
对于损伤：
2023年3月31日个别地集体个别地集体
房地产：
住宅$234 $5,174 $12,482 $533,417 
商用— 9,874 592 659,626 
施工— 1,753 2,802 248,692 
商业和工业21 3,994 404 220,854 
信用卡— 5,151 — 112,860 
其他消费者— 15 — 1,578 
总计$255 $25,961 $16,280 $1,777,027 
2022年12月31日
房地产：
住宅$— $5,481 $4,288 $480,447 
商用— 8,098 1,563 662,988 
施工— 3,782 2,837 235,262 
商业和工业372 2,563 705 219,516 
信用卡— 6,078 — 128,434 
其他消费者— 11 — 1,179 
总计$372 $26,013 $9,393 $1,727,826 

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附注5-应收投资组合贷款（续）
截至2023年3月31日和2022年12月31日，按贷款年龄和类别分列的逾期贷款如下：
逾期未付的投资组合贷款
贷款
30-59 天
逾期未交		贷款
60-89 天
逾期未交		贷款
90 或更多
天数
逾期未交		过去总数
到期贷款		当前
贷款		总计
投资组合
贷款		累积
贷款 90 或
更多天数
逾期未交		不可累积
贷款
（以千计）
2023年3月31日
房地产：
住宅$232 $634 $11,523 $12,389 $533,510 $545,899 $— $12,482 
商用— 586 6 592 659,626 660,218 — 592 
施工969 — 2,802 3,771 247,723 251,494 — 2,802 
商业和工业642 364 404 1,410 219,848 221,258 — 404 
信用卡11,487 — — 11,487 101,373 112,860 — — 
其他消费者— — — — 1,578 1,578 — — 
总计$13,330 $1,584 $14,735 $29,649 $1,763,658 $1,793,307 $— $16,280 
贷款
30-89 天
逾期未交		贷款
90 或更多
天数
逾期未交		过去总数
到期贷款		当前
贷款		总计
投资组合
贷款		累积
贷款 90 或
更多天数
逾期未交		不可累积
贷款
2022年12月31日
房地产：
住宅$146 $4,284 $4,430 $480,305 $484,735 $— $4,288 
商用— 1,563 1,563 662,988 664,551 — 1,563 
施工1,804 2,837 4,641 233,458 238,099 — 2,837 
商业和工业503 569 1,072 219,149 220,221 — 705 
信用卡15,928 363 16,291 112,143 128,434 363 — 
其他消费者— — — 1,179 1,179 — — 
总计$18,381 $9,616 $27,997 $1,709,222 $1,737,219 $363 $9,393 
有 $1.2百万和美元1.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有数百万笔由一至四户家庭住宅物业抵押的贷款正在取消抵押品赎回权。
以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日的非应计贷款：
2023年3月31日2022年12月31日
不可累计，不计入信用损失非累计，有信用损失备抵金非应计贷款总额非应计贷款的已确认利息非应计贷款总额
（以千计）
房地产：
住宅$12,248 $234 $12,482 $39 $4,288 
商用592 — 592 30 1,563 
施工2,802 — 2,802 36 2,837 
商业和工业383 21 404 3 705 
总计$16,025 $255 $16,280 $108 $9,393 
截至2023年3月31日，根据信用恶化情况单独评估的抵押依赖贷款总额为美元15.9百万已登记的投资，其中 $12.3住宅房地产投资组合板块代表百万美元2.7建筑房地产投资组合部分代表了百万美元，
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附注5-应收投资组合贷款（续）
$592千以商业房地产投资组合板块为代表，$325商业和工业投资组合板块代表了千人。在这些贷款中，特别储备金为美元7对数千人的商业和工业贷款进行了评估。
在采用CECL标准之前，根据目前的信息，管理层认为公司不会根据合同条款收取所有本金和利息，则贷款被视为减值。通常，当贷款的风险等级降为机密资产类别时，会对贷款进行减值审查。对于被归类为减值的贷款，如果抵押品价值依赖于抵押品，或者减值贷款的贴现现金流低于贷款的账面价值，则设立备抵金。当管理层确定贷款无法收回时，贷款通常会被部分或全部扣除。
截至2022年12月31日的减值投资组合贷款如下：
未付款
合同的
校长
平衡		已录制
投资
不是
津贴		已录制
投资
和
津贴		总计
已录制
投资		相关
津贴		平均值
已录制
投资
年初至今		利息
已认可
年初至今
（以千计）
2022年12月31日
房地产：
住宅$4,476 $4,288 $— $4,288 $— $4,629 $149 
商用1,647 1,563 — 1,563 — 1,656 52 
施工2,939 2,837 — 2,837 — 2,938 75 
商业和工业899 247 458 705 372 1,199 77 
总计$9,961 $8,935 $458 $9,393 $372 $10,422 $353 
信用质量指标
作为对公司贷款组合信贷质量的持续监测的一部分，管理层追踪了某些信贷质量指标，包括与贷款风险等级、分类贷款水平、净扣除、不良贷款和公司市场总体经济状况相关的趋势。从信用风险的角度来看，公司利用风险分级矩阵为每笔贷款分配风险等级。贷款的分类反映了对每笔贷款相关的预期信用损失风险的判断。定期对信贷质量指标进行审查和调整，以考虑公司认为适合每种金融资产的风险程度和预期信用损失。
按分类的贷款的一般特征描述如下：
特别提及
特别提及的贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景恶化或公司未来某个日期的信贷状况。特别提及贷款未进行不利分类，也不会使公司面临足够的风险，不足以进行负面分类。
由于现金流普遍为负或收益呈负趋势，借款人可能表现出较差的流动性和杠杆头寸。商业借款人获得替代融资的机会可能仅限于金融公司，而商业房地产借款人可能无法获得替代融资。
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附注5-应收投资组合贷款（续）
不合标准
债务人或抵押品（如果有）的当前财务状况和偿付能力不足以保护不合格贷款。不合格贷款有明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，公司很有可能蒙受一些损失。
借款人可能表现出近期或意想不到的无利可图的业务、还本付息覆盖率不足或流动性和资本化率不足。这些贷款需要公司管理层进行更严格的监督。
值得怀疑
可疑贷款具有与不合格贷款相关的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得全额收款或清算非常可疑且不太可能。
下表根据最新的信贷质量指标分析列出了分类贷款的余额。分类贷款包括特别提名贷款、不合格贷款和可疑贷款。及格分类贷款包括评级为特殊、非常好、良好、令人满意和及格/关注的贷款。信用卡贷款未评级，因为它们不是单独评级的：
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附注5-应收投资组合贷款（续）
2023年3月31日按发放年份划分的定期贷款
（以千计）20192020202120222023优先的旋转总计
住宅 — 房地产
通过$43,158 $89,253 $87,238 $154,886 $56,305 $97,141 $— $527,981 
特别提及— 3,739 138 — — 367 — 4,244 
不合标准26 — 492 — — 13,156 — 13,674 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计43,184 92,992 87,868 154,886 56,305 110,664 — 545,899 
商业 — 房地产
通过98,157 71,465 170,222 184,023 9,111 123,278 — 656,256 
特别提及811 — — 1,540 — 1,019 — 3,370 
不合标准586 — — — — 6 — 592 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计99,554 71,465 170,222 185,563 9,111 124,303 — 660,218 
建筑 — 房地产
通过10,899 33,745 79,529 84,783 35,828 3,892 — 248,676 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准597 777 — — — 1,444 — 2,818 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计11,496 34,522 79,529 84,783 35,828 5,336 — 251,494 
商业和工业
通过20,290 11,504 32,645 87,834 14,138 31,926 — 198,337 
特别提及987 2,489 18,031 — — 387 — 21,894 
不合标准50 — — 175 — 802 — 1,027 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计21,327 13,993 50,676 88,009 14,138 33,115 — 221,258 
其他消费者
通过— 196 389 341 29 623 — 1,578 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计— 196 389 341 29 623 — 1,578 
信用卡
未叙级— — — — — — 112,860 112,860 
应收投资组合贷款，毛额$175,561 $213,168 $388,684 $513,582 $115,411 $274,041 $112,860 $1,793,307 
2023年3月31日
（以千计）20192020202120222023优先的旋转总计
扣款
商业和工业$943 $— $— $— $— $— $— $943 
信用卡— — — — — — 1,702 1,702 
总计$943 $— $— $— $— $— $1,702 $2,645 


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附注5-应收投资组合贷款（续）
下表显示了截至2022年12月31日基于信贷质量指标的分类贷款余额：
（以千计）
通过(1)
特别提及不合标准值得怀疑
未叙级(2)
总计
2022年12月31日
房地产：
住宅
$469,304 $9,966 $5,465 $— $— $484,735 
商用
657,411 5,577 1,563 — — 664,551 
施工
235,262 — 2,837 — — 238,099 
商业和工业196,381 22,469 1,371 — — 220,221 
信用卡— — — — 128,434 128,434 
其他消费者1,179 — — — — 1,179 
应收投资组合贷款，毛额$1,559,537 $38,012 $11,236 $— $128,434 $1,737,219 
________________________
(1)     Pass包括评级为优秀、非常好、良好、令人满意和及格/关注的贷款，以及未单独评级的信用卡和消费信贷。
(2) 信用卡贷款不是单独分级的。
自2023年1月1日起，公司采用了ASU 2022-02——金融工具——信贷损失（主题326）：陷入困境的债务重组和年份披露。公司可能会不时选择修改向遇到财务困难的借款人贷款的合同条款，以减轻损失，主动与陷入财务困境的借款人合作，或者遵守有关处理某些破产申请和解除情况的规定。这些修改通常包括降低利率、延长还款期、免除本金、宽容或其他行动。根据ASU 2022-02，披露了在本报告期内对遇到财务困难的借款人的贷款的修改以及修改的影响。在截至2023年3月31日的三个月中，公司没有进行任何修改。
在通过 ASU 2022-02 之前，根据ASC 副标题 310，公司将修改后的贷款归类为问题债务重组（“TDR”）。截至2022年12月31日，公司举行了 一违约的TDR，公司对此的记录投资为美元288千人被归类为不良业绩。
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收投资组合贷款（续）
未偿贷款承诺如下：
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日
未使用的信贷额度
房地产：
住宅$20,413 $14,336 
住宅-房屋净值42,830 43,128 
商用30,360 36,609 
施工96,533 93,913 
商业和工业44,548 45,747 
信用卡(1)
128,277 111,227 
其他消费者283 102 
总计$363,244 $345,062 
信用证$5,105 $5,105 

________________________
(1) 信用卡投资组合中的未偿贷款承诺包括美元145.3百万和美元106.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，有担保和部分抵押余额分别为百万美元。
信贷额度是向客户贷款的协议，只要不违反合同的任何条件。信贷额度通常有浮动利率。此类额度并不代表未来的现金需求，因为在任何给定时间，所有客户都不太可能全部提取额度。贷款承诺通常具有浮动的利率，固定的到期日期，并且可能需要支付费用。
如果客户不履约，公司面临的最大信用损失风险是信贷承诺的合同金额。贷款承诺和信贷额度的条件通常与未偿贷款相同，包括在抵押品方面。管理层不知道为这些贷款承诺提供资金会造成任何会计损失。公司为无准备金的承付款和某些资产负债表外项目（例如无准备金的信贷额度）保留了估计准备金，这反映在其他负债中，准备金的增加或减少记入或从运营支出中扣除。 该账户在所列期间的活动如下：
三个月已结束
（以千计）2023年3月31日2022年3月31日
在采用 CECL 标准之前的期初余额$1,682 $1,736 
采用 CECL 标准的影响(775)— 
撤销无准备金承付款准备金(19)(150)
期末余额$888 $1,586 
公司作出陈述和保证，向投资者出售的贷款符合投资者的计划准则，并且借款人提供的信息是准确和完整的。如果出售的贷款出现违约，投资者可能有权就因文件缺陷、计划违规、提前还款违约以及欺诈或借款人虚假陈述而造成的损失提出索赔。
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未经审计的合并财务报表附注
附注5-应收投资组合贷款（续）
公司为出售的抵押贷款的潜在损失设立了准备金，这些损失反映在其他负债中，变动从运营费用中扣除或从运营费用中扣除。 在本报告所述期间，该储备金的活动如下：
三个月已结束
（以千计）2023年3月31日2022年3月31日
期初余额$1,174 $1,164 
抵押贷款回扣准备金5 — 
期末余额$1,179 $1,164 

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附注 6-衍生金融工具
作为抵押贷款银行业务活动的一部分，公司签订了利率锁定承诺，即发放贷款的承诺，贷款利率在融资之前确定，客户已锁定该利率。然后，公司将贷款和利率锁定给投资者，并承诺在达成和解后交付贷款（尽最大努力）。某些按利率锁定承诺的贷款由远期销售合同承保。远期销售合同按公允价值入账，公允价值的变化记录在抵押贷款银行收入中。利率锁定承诺和向投资者提供贷款的承诺被视为衍生品。利率锁定承诺和尽力合约的市场价值不容易精确确定，因为它们在独立市场上的交易并不活跃。公司通过估算标的资产的公允价值来确定利率锁定承诺的公允价值，该公允价值受当前利率的影响，并考虑了利率锁定承诺完成或获得资金的可能性。
下表报告了未偿衍生品的承诺金额和公允价值金额：
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日
未平仓远期销售协议的名义金额$— $1,750 
未平仓远期交割销售协议的公允价值— 9 
锁定利率承诺的名义金额— 626 
锁定利率承诺的公允价值— 1 
注意事项 7- 租赁
公司的主要租赁活动与为支持公司分支机构运营和后台业务而签订的某些房地产租赁有关。公司租赁 四其提供全方位服务的分支机构以及 三公司/管理活动、运营和贷款发放的其他地点。租赁协议下的所有财产租赁均被指定为经营租赁。公司没有将租赁指定为融资租赁。
公司在开始时就确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权（“ROU”）资产包含在场所和设备中，经营租赁负债作为其他负债列入合并资产负债表。ROU 资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU的资产和负债在生效之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于公司的租赁没有提供隐性利率，因此公司根据生效日期的可用信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。历史加权平均折扣率为 3.54截至 2023 年 3 月 31 日的百分比以及 1.94% 截至2022年12月31日。经营租赁 ROU 资产还包括任何租赁预付款。公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项，前提是可以合理确定公司将行使该期权。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。公司签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，公司选择将其单独核算，因为在大多数租赁中，非租赁部分的金额很容易确定。
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附注7——租赁（续）
截至2023年3月31日，该公司的净租赁ROU资产和相关租赁负债为美元3.9百万和美元4.1分别为百万美元，而2022年12月31日的余额为美元2.1数百万的 ROU 资产和 $2.4百万的租赁负债，剩余期限为 一到 六年，包括公司有理由确信将行使的延期期权。截至2023年3月31日，公司尚未签订任何尚未开始的重大租约。 公司的租赁信息汇总如下：
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日
租赁使用权资产：
租赁资产$7,208 $5,171 
减去：累计摊销(3,340)(3,074)
净租赁资产$3,868 $2,097 
租赁责任：
租赁责任$7,357 5,327 
减去：累计摊销(3,260)(2,968)
净租赁负债$4,097 $2,359 
初始或剩余期限为一年或更长时间的经营租赁的未来最低付款额如下：
（以千计）2023年3月31日
应付金额：
2023940 
2024954 
2025505 
2026508 
2027 及以后1,844 
未来租赁付款总额4,751 
现金流折扣(654)
未来租赁付款净额的现值$4,097 
注意事项 8- 公允价值
公认的会计原则定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，建议披露公允价值，并建立了确定公允价值计量的等级制度。层次结构包括三个级别，以用于衡量资产和负债的估值技术为基础。这三个级别如下：
第 1 级-估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。这还包括在场外交易市场上积极交易的某些美国财政部和其他美国政府和政府机构证券；
第 2 级-估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入；以及
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附注 8-公允价值（续）
第 3 级-估值方法的输入不可观察，对公允价值计量具有重要意义。
定期进行公允价值测量
可供出售的投资证券-公司可供出售的投资证券的公允价值由独立定价服务提供。公司证券的公允价值是根据一级或二级投入下类似证券的报价确定的。
持有待售贷款-待售贷款的公允价值是使用类似资产报价的二级输入确定的，并根据该贷款的特定属性进行了调整。
衍生金融工具-用于对冲待售住宅抵押贷款的衍生工具和相关的利率锁定承诺包括出售抵押贷款的远期承诺，并利用二级投入按公允价值列报。衍生金融工具的公允价值基于截至估值日的衍生市场数据输入以及利率锁定承诺的抵押贷款的基础价值。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已将其定期按公允价值计量的金融工具分类如下：
（以千计）
2023年3月31日总计1 级输入2 级输入3 级输入
可供出售的投资证券
美国国债$202,317 $202,317 $— $— 
市政的8,400 — 8,400 — 
企业4,617 — 4,617 — 
资产支持证券7,494 — 7,494 — 
抵押贷款支持证券32,934 — 32,934 — 
总计$255,762 $202,317 $53,445 $— 
持有待售贷款$9,620 $— $9,620 $— 
衍生资产$— $— $— $— 
衍生负债$— $— $— $— 
2022年12月31日
可供出售的投资证券
美国国债$199,449 $199,449 $— $— 
市政的8,012 — 8,012 — 
企业4,600 — 4,600 — 
资产支持证券7,711 — 7,711 — 
抵押贷款支持证券32,709 — 32,709 — 
总计$252,481 $199,449 $53,032 $— 
持有待售贷款$7,416 $— $7,416 $— 
衍生资产$10 $— $10 $— 
衍生负债$— $— $— $— 
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附注 8-公允价值（续）
使用 FASB ASC 825-10 记录的金融工具
根据FASB ASC 825-10，公司可以选择按公允价值逐个工具报告大多数金融工具和某些其他项目，并在净收益中报告公允价值的变化。首次通过后，在收购符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺时或在某些特定的复议事件发生时作出选择。一旦作出选择，就某项物品而言，公允价值选择不得被撤销。
下表反映了根据ASC 825-10按公允价值计量的待售贷款的公允价值账面金额与公司根据合同在到期时有权获得的未付本金总额之间的差额：
待售贷款的公允价值
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日
合计公允价值$9,620 $7,416 
合同负责人8,685 6,808 
区别$935 $608 
公司已选择按公允价值核算待售贷款，以消除不匹配情况，即记录用于对冲待售贷款的衍生工具的市值变化，同时以较低的成本或市场价格持有贷款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有被归类为非应计的待售贷款。
非经常性的公允价值衡量标准
单独评估的贷款-公司已酌情根据贷款抵押品的公允价值和贴现现金流分析衡量了预期的信贷损失。抵押品的公允价值通常根据独立第三方对房产的评估或基于预期收益的折现现金流来确定。这些资产被列为三级公允价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允价值包括应收贷款16.3百万和美元9.4百万，特定储备金为美元255千和 $372分别为千。
止赎房地产-公司丧失抵押品赎回权的房地产按公允价值减去销售成本计量。公允价值根据报价和/或评估确定。出售房地产的成本基于标准市场因素。该公司将其取消抵押品赎回权的房地产归类为三级。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有 不公司持有的丧失抵押品赎回权的房地产。
该公司将其减值贷款分类如下：
减值贷款的公允价值
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日
个人评估和减值贷款
3 级输入
16,050 9,021 
总计$16,050 9,021 
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附注 8-公允价值（续）
下表提供的信息描述了截至2023年3月31日和2022年12月31日在三级公允价值测量中使用的不可观察的输入：
不可观察的输入
估值技术不可观察的输入输入范围
单独评估的贷款评估价值/贴现现金流估算持有和/或出售成本的评估折扣或现金流折扣
0到 25%
金融工具的公允价值
有关金融工具的公允价值信息，无论是否在资产负债表中确认，对其价值进行估算是切实可行的，都是基于金融工具的特征和相关的市场信息。金融工具包括现金、实体所有权的证据，或向实体传达或规定为另一种金融工具接收或交付现金的合同权利或义务的合同。
用于确定公允价值的信息本质上是高度主观和判断性的，因此结果不精确。除其他外，主观因素包括现金流的估计、风险特征、信贷质量和利率，所有这些因素都可能发生变化。由于公允价值是在资产负债表日估算的，因此这些不同工具在结算或到期时实际实现或支付的金额可能会有很大差异。
公司贷款组合的公允价值包括确定其贷款公允价值时的信用风险假设。这种信用风险假设旨在近似市场参与者在假设的有序交易中将实现的公允价值。该公司的贷款组合最初采用分段法进行公允估值。公司将其贷款组合分为以下几类：浮动利率贷款、减值贷款和所有其他贷款。然后调整结果以考虑信用风险，如上所述。但是，该公司认为，必须根据贴现现金流模型中包含的某些假设，主要是使用贴现现金流模型更好地反映贷款期限内固有信用风险的贴现率，通过使用贴现现金流模型来补偿流动性不足的风险，从而进一步实施信用风险折扣。这种对信用风险增强的考虑为公司贷款组合提供了估计的退出价格。
对于经常重新定价且信用风险没有显著变化的浮动利率贷款，公允价值与账面价值相似。减值贷款的公允价值是使用贴现现金流模型或根据标的抵押品的公允价值估算的。
现金和现金等价物以及限制性股票投资的公允价值是账面金额。限制性投资包括美联储和其他银行的股权。
根据回购协议出售的无息存款和证券的公允价值是账面金额。
支票、储蓄和货币市场存款的公允价值是报告日按需支付的金额。固定期限账户和个人退休账户的公允价值是使用目前为剩余到期日相似的账户提供的利率估算的。
其他金融机构存款证的公允价值是根据目前为类似剩余到期日的存款提供的利率估算的。
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附注 8-公允价值（续）
借款的公允价值是通过使用条款相似和剩余到期日的借款的当前市场利率对合同现金流的价值进行折扣来估算的。
未偿贷款承诺、未使用的信用额度和信用证的公允价值不包括在表中，因为账面价值通常接近公允价值。这些工具产生的费用与目前为发起类似承诺而收取的费用差不多。
下表显示了公司金融工具的账面金额、公允价值和在公允价值层次结构中的位置。
2023年3月31日2022年12月31日
（以千计）账面金额公允价值账面金额公允价值
金融资产
第 1 级
银行的现金和应付款$14,477 $14,477 $19,963 $19,963 
其他金融机构的计息存款125,448 125,448 39,764 39,764 
联邦资金已出售462 462 20,688 20,688 
第 3 级
应收投资组合贷款，净额 (1)
$1,761,930 $1,740,090 $1,704,370 $1,659,283 
限制性投资4,215 4,215 7,362 7,362 
金融负债
第 1 级
无息存款$705,801 $705,801 $674,313 $674,313 
第 3 级
计息存款$1,238,573 $1,246,089 $1,083,759 $1,090,553 
FHLB 预付款和其他借入资金44,062 41,572 119,062 116,544 
________________________
(1)     包括SBA-PPP贷款和组合贷款。

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附注 9-分段

公司的应申报部门代表拥有离散财务信息的业务部门，管理层会定期审查其业绩。该 四细分市场包括商业银行、资本银行住房贷款（公司的抵押贷款部门）、OpenSky®（公司的信用卡部门）和公司办公室。 以下时间表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日每个应申报分部的财务信息。
在截至2023年3月31日的三个月中
（以千计）商业银行CBHL
开放天空®
企业(2)
淘汰合并
利息收入$26,300 $77 $16,130 $978 $(69)$43,416 
利息支出8,739 30 — 229 (69)8,929 
净利息收入17,561 47 16,130 749 — 34,487 
信贷损失准备金（解除准备金）(161)— 1,821 — 1,660 
扣除准备金后的净利息收入17,722 47 14,309 749 — 32,827 
非利息收入489 1,327 4,210 — — 6,026 
非利息支出(1)
14,980 1,581 9,450 192 — 26,203 
税前净收益（亏损）$3,231 $(207)$9,069 $557 $— $12,650 
总资产$2,074,634 $10,193 $106,761 $257,048 $(203,350)$2,245,286 
截至2022年3月31日的三个月
利息收入$18,499 $111 $14,940 $889 $(37)$34,402 
利息支出853 81 — 174 (37)1,071 
净利息收入17,646 30 14,940 715 — 33,331 
信贷损失准备金— — 952 — — 952 
扣除准备金后的净利息收入17,646 30 13,988 715 — 32,379 
非利息收入557 1,807 5,924 — — 8,288 
非利息支出(1)
12,063 2,099 12,882 58 — 27,102 
税前净收入$6,140 $(262)$7,030 $657 $— $13,565 
总资产$1,938,326 $17,630 $122,756 $222,167 $(178,426)$2,122,453 
________________________
(1)     非利息支出包括 $5.9百万和美元7.6OpenSky 的数百万美元数据处理费用®分别是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的细分市场。
(2)    企业部门将闲置现金投资于创收资产，包括计息现金账户、贷款参与和公司的其他适当投资。

36

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析旨在回顾在所述期间影响公司财务状况和经营业绩的重要因素。本讨论和分析应与随附的合并财务报表和相关附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。
私人证券诉讼改革法案安全港声明
本10-Q表季度报告和我们的代表不时发表的口头陈述包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，受风险和不确定性影响。您不应过分依赖此类陈述，因为它们存在与我们的运营和业务环境相关的许多风险和不确定性，所有这些风险和不确定性都难以预测，而且其中许多是我们无法控制的。前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息，包括对我们的业务战略、预期、信念、预测、预期事件或趋势、增长前景、财务业绩的描述，以及与非历史事实的事项有关的类似表述。这些陈述通常包含 “可能”、“相信”、“期望”、“预期”、“潜力”、“机会”、“打算”、“努力”、“计划”、“估计”、“预测”、“可以”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将” 或 “将” 等词语，或者这些单词和短语的否定词或类似的单词和短语。
除其他外，以下因素可能导致我们的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的财务业绩存在重大差异：
总体经济状况
•影响整个金融服务行业和/或我们业务的经济状况（包括利率环境、政府经济和货币政策、全球金融市场的实力以及通货膨胀/通货紧缩）；
•备受瞩目的银行倒闭以及此类事态发展对客户信心、流动性和监管机构对这些事态发展的反应的潜在影响凸显了银行业最近的不利事态发展；
•我们的业务集中在华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩的大都市区，以及经济、政治和环境条件的变化对这些市场的影响；
•与我们的业务相关的利率风险，包括我们的利息收入资产和计息负债对利率变化的敏感性，以及利率变动对我们收益的影响；
一般业务运营
•我们审慎管理增长和执行战略的能力；
•我们计划扩大我们的商业房地产和商业商业贷款组合，这可能带来未付款或其他不利后果的重大风险；
•储备充足，包括我们的信贷损失备抵金；
•我们的资产质量恶化；
•与我们的住宅抵押贷款银行业务相关的风险；
37

•与我们的 OpenSky 相关的风险®信用卡部门，包括遵守适用的消费金融和欺诈预防法规；
•监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能要求我们增加信贷损失准备金或减记资产；
•我们对财务报告进行内部控制的有效性，以及我们修复未来财务报告内部控制中任何重大缺陷的能力；
•担保我们贷款的抵押品价值的变化；
•我们对管理团队和董事会的依赖以及管理层和董事会组成的变化；
•与我们的业务相关的流动性和运营风险；
•我们维持重要客户存款关系的能力和我们的声誉；
•与我们的业务相关的运营风险；
•我们为实现目标而可能进行的战略收购；
•我们的资本是否充足，包括资本来源，以及我们可能需要在多大程度上筹集额外资金以实现我们的目标；
•我们无法控制的投资证券公允价值的波动；
•可能遭受欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪；
•我们的风险管理框架是否充分；
•我们对信息技术和电信系统的依赖以及任何系统故障或中断的可能性；
•我们依赖外部第三方来处理和处理我们的记录和数据；
•我们适应技术变革的能力；
•我们参与衍生品交易；
•市场利率的波动性和方向；
•金融服务业的竞争加剧，特别是来自区域和国家机构的竞争；
•从美元伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的过渡，以及向包括担保隔夜融资利率（“SOFR”）在内的潜在替代参考利率（“SOFR”）迁移的相关不确定性和成本；
•我们不时参与监管机构的法律诉讼、审查和补救行动；
•与金融机构、会计、税务、贸易、货币和财政事务有关的法律、规则、条例、解释或政策的变化；
•其他金融机构的财务稳健性；
38

•政府对美国金融体系的进一步干预；
•气候变化，包括加强监管、合规、信用和声誉风险及成本；以及
•自然灾害和恶劣天气, 恐怖主义行为, 爆发敌对行动或其他国际或国内灾难, 以及我们无法控制的其他事项.
在阅读和考虑前瞻性陈述时，您应该明白，这些陈述不能保证业绩或业绩。它们涉及风险、不确定性和假设，可能因许多可能的事件或因素而发生变化，而并非所有这些事件或因素都是我们所知道或控制的。尽管我们认为这些前瞻性陈述基于合理的假设、信念和预期，但如果发生变化或我们的信念、假设或预期不正确，我们的业务、财务状况、流动性和/或经营业绩可能与我们的前瞻性陈述中表达的存在重大差异。您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务业绩或经营业绩，并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异。这些因素包括我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第 1A 项 “风险因素” 下描述的因素，以及此处和美国证券交易委员会存档的其他报告中提及的因素。
您应该记住，我们做出的任何前瞻性陈述仅代表我们发表之日的情况。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测这些事件或它们将如何影响我们。在任何行业信息或前瞻性陈述发布之日之后，我们没有义务更新或修改任何行业信息或前瞻性陈述，也不打算更新或修改这些信息或前瞻性陈述，也不承担任何义务。
关键会计政策
公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，符合银行业的一般惯例。公司的财务状况和经营业绩受到管理层应用会计政策的影响，包括为得出资产和负债的账面价值以及报告的收入、支出和相关披露金额而做出的估计、假设和判断。适用这些政策的不同假设可能会导致公司的合并财务状况和/或经营业绩发生重大变化。公司持续评估其关键会计估算和假设，并在必要时对其进行更新。管理层已与公司董事会审计委员会讨论了公司的关键会计政策和估计。
公司的会计政策是了解公司合并财务状况和合并经营业绩的基础。因此，公司在2022年10-K表第8项 “财务报表和补充数据” 中的 “合并财务报表附注” 的附注1 “业务性质和列报基础” 中详细讨论了公司的重要会计政策。
关键的会计和报告政策包括公司对ACL的会计。公司在本季度报告第一部分第1项的附注1 “重要会计政策” 中提供了有关其ACL的更多信息。
概述
我们是Capital Bancorp, Inc.，一家银行控股公司和一家成立于1998年的马里兰州公司，主要通过我们的全资子公司北卡普尔银行运营，这是一家总部位于华盛顿特区和巴尔的摩都会区的以商业为重点的社区银行。该银行总部位于马里兰州罗克维尔，于1999年获得章程，并于1999年开始运营。我们服务
39

通过四家商业银行分行、一家抵押贷款办公室和两个贷款发放办公室，遍布华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩都会区的企业、非营利协会和企业家。
该公司目前经营三个部门：商业银行、资本银行住房贷款和OpenSky®。该公司报告了其在四个业务领域的活动：商业银行、抵押贷款、信用卡和企业活动。在确定细分市场定义的适当性时，公司会考虑可获得财务信息的业务组成部分，并定期根据资源分配和绩效评估进行评估。随附的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，符合银行业的一般惯例。
我们的商业银行部门占银行总资产的大部分。我们的商业银行家努力为我们的运营市场（主要是华盛顿特区和巴尔的摩都会区）的商业客户提供优质的服务、定制的解决方案和量身定制的建议。
我们的资本银行住房贷款（“CBHL”）部门在全国范围内发放常规和政府担保的住宅抵押贷款，主要出售给二级市场，在某些情况下用于银行的贷款组合。
我们的OpenSky®分部在全国范围内向银行账户不足的人群和希望重建信用评分的人提供有担保、部分担保和无抵押的信用卡。OpenSk® 卡片在支持数字和移动的平台上运行，几乎所有的营销和申请程序都通过网站和移动应用程序进行。对于有抵押的信用卡，在开户时，将相当于该卡的全部信用额度的存款存入银行的无息活期账户，存款必须在信用卡的整个有效期内保持不变。OpenSky 使用我们的专有评分模型，该模型考虑了信用评分和还款记录（通常至少六个月的按时还款，但最终根据具体情况确定）®还为某些现有客户提供无抵押信贷额度的补充。
资本
截至2023年3月31日，该银行遵守了其所遵守的所有适用的监管资本要求，就即时纠正措施法规而言，该银行被归类为 “资本充足”。自管理层认为该通知会改变银行的分类以来，没有任何条件或事件。我们密切关注我们的资本状况，并打算采取适当措施确保我们的资本水平保持强劲。
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运营结果
净收入
下表列出了所述期间净收入的主要组成部分。
截至3月31日的三个月
20232022% 变化
（以千计）
利息收入$43,416 $34,402 26.2 %
利息支出8,929 1,071 733.7 %
净利息收入34,487 33,331 3.5 %
信贷损失准备金1,660 952 74.4 %
扣除准备金后的净利息收入
32,827 32,379 1.4 %
非利息收入6,026 8,288 (27.3)%
非利息支出26,203 27,102 (3.3)%
所得税前净收入12,650 13,565 (6.7)%
所得税支出2,915 3,354 (13.1)%
净收入$9,735 $10,211 (4.7)%
截至2023年3月31日的三个月的净收入为970万美元，而2022年同期的净收入为1,020万美元，下降了4.7％。与截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月相比，净利息收入增加了120万美元，增长了3.5％，达到3,450万美元，这主要是由于投资组合贷款收益率的提高被融资成本的大幅增加所抵消。在截至2023年3月31日的季度中，非利息收入为600万美元，较上一季度的830万美元减少了230万美元，下降了27.3％。由于活跃客户账户数量同比下降，信用卡费用下降了170万美元，这导致交换和其他确认收入与上一季度相比有所减少。市场利率的大幅上升对住房贷款销售和住房贷款再融资产生了负面影响，与截至2022年3月31日的三个月相比，抵押贷款银行收入减少了63.4万美元。
截至2023年3月31日的三个月，非利息支出为2620万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2710万美元，减少了89.9万美元，下降了3.3％。下降的主要原因是数据处理费用和广告费用分别减少了170万美元和110万美元，这归因于在截至2022年3月31日的三个月中完成了数据处理合同的重新谈判，以及OpenSky的营销成本降低®和商业银行板块，被工资和雇员福利增加220万美元（合21.8％）所抵消。
净利息收入和净利润率分析
净利息收入是利息收益资产的利息收入与支持这些资产的资金成本之间的差额。利息收入资产主要由贷款、待售贷款、投资证券和银行的计息存款组成。资金成本代表存款和借款的利息支出，包括购买的联邦资金、FHLB的预付款和次级票据。无息存款和资本也提供资金来源。
我们分析了通过净利息利润率和净利差最大化利息资产产生的收入并控制负债利息支出的能力，这些负债的利息支出（以净利息收入衡量）。净利率是按年化净利息收入除以同期平均利息收入资产计算得出的比率。净利差是两者之间的区别
41

从赚取利息的资产上赚取的平均利率和为计息负债支付的平均利率.
市场利率和我们在计息资产或计息负债上赚取的利率的变化，以及利息收益资产、计息和无息负债以及股东权益的数量和组合的变化，通常是净利息收入、净利率和净利差定期变化的最大驱动力。市场利率的波动是由许多因素推动的，包括政府的货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率的变化、货币供应、政治和国际条件以及国内外金融市场的状况。除其他因素外，我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受到华盛顿特区和巴尔的摩大都市区的经济和竞争条件以及影响目标市场内和整个华盛顿特区和巴尔的摩大都市区的房地产、科技、政府服务、酒店和旅游及金融服务行业的事态发展的影响。我们通过使用有效的资产负债管理技术应对这些因素变化的能力对于维持净利息收入和净利率的稳定至关重要。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司主要类别的资产、负债和股东权益的平均余额和加权平均利率。加权平均收益率是通过将年化收入除以相关资产的平均余额得出的，加权平均收益率是通过所示期间的年化支出除以相关负债的平均余额得出的。平均未清余额是通过使用所示时间段的平均每日余额得出的。加权平均收益率和利率包括费用、成本、保费和折扣的摊销，这些摊销被视为对收益率/利率的调整。免税证券的加权平均收益率不是在完全应纳税等值的基础上计算的。

42

平均资产负债表和净利息分析
截至3月31日的三个月
20232022
平均值
杰出
平衡		利息收入/
费用
平均值
产量/
费率(1)
平均值
杰出
平衡		利息收入/
费用
平均值
产量/
费率(1)
（以千美元计）
资产
赚取利息的资产：
计息存款$62,566 $615 3.99 %$197,720 $101 0.21 %
联邦资金已出售
2,054 18 3.62 4,658 1 0.09 
投资证券
274,685 1,377 2.03 180,567 370 0.83 
限制性投资
7,346 130 7.17 3,766 41 4.42 
持有待售贷款
4,695 77 6.65 13,500 111 3.33 
SBA-PPP 应收贷款
2,099 8 1.50 83,264 2,066 10.06 
应收投资组合贷款(2)
1,750,539 41,191 9.54 1,506,902 31,712 8.53 
赚取利息的资产总额
2,103,984 43,416 8.37 1,990,377 34,402 7.01 
非利息收入资产40,265 66,824 
总资产
$2,144,249 $2,057,201 
负债和股东权益
计息负债：
计息活期账户$186,184 $70 0.15 %$293,979 $37 0.05 %
储蓄
6,502 1 0.05 8,274 1 0.05 
货币市场账户
604,864 4,587 3.08 539,264 301 0.23 
定期存款
319,449 3,096 3.93 170,748 545 1.29 
借来的资金
118,379 1,175 4.02 34,062 187 2.23 
计息负债总额1,235,378 8,929 2.93 1,046,327 1,071 0.42 
无息负债：
无息负债22,355 24,156 
无息存款654,025 782,747 
股东权益
232,491 203,971 
负债和股东权益总额
$2,144,249 $2,057,201 
净利差5.44 %6.59 %
净利息收入$34,487 $33,331 
净利率 (3)
6.65 %6.79 %
_______________
(1)按年计算。
(2)包括非应计贷款。
(3)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，SBA-PPP贷款和信用卡贷款共计分别占报告的净利率的283个和297个基点。


在截至2023年3月31日的三个月中，净利率比2022年同期下降了14个基点至6.65％，原因是存款和借入资金成本的增长超过了包括信用卡在内的组合贷款收益率的增长。2023年第一季度，不包括信用卡和SBA-PPP贷款，净利率保持在3.81％，而2022年同期为3.82％。在截至2023年3月31日的三个月中，与2022年同期相比，平均利息收益资产增加了1.136亿美元，增长了5.7％，达到21亿美元，利息收益资产的平均收益率增加了136个基点。与去年同期相比，平均计息负债增加了1.891亿美元，增长了18.1％，而计息负债的平均成本从0.42％增长了251个基点至2.93％。
43

下文的利率/数量表列出了所述期间净利息收入变化的构成，该变动在平均收益资产和计息负债量变化导致的净利息收入变化与利率变动导致的净利息收入变化之间分配。
净利息收入的利率/数量分析
截至2023年3月31日的三个月
与
2022年3月31日
由于以下原因而发生的变化
利息差异
（以千计）
音量
费率
利息收入：
计息存款
$(1,329)$1,843 $514 
联邦资金已出售
(23)40 17 
投资证券
450 557 1,007 
限制性股票
63 26 89 
持有待售贷款
(144)110 (34)
SBA-PPP 贷款(300)(1,758)(2,058)
投资组合贷款，不包括信用卡贷款3,923 4,235 8,158 
信用卡贷款(1,238)2,559 1,321 
利息收入总额
1,402 7,612 9,014 
利息支出：
计息活期账户
(40)73 33 
储蓄
— — — 
货币市场账户
497 3,789 4,286 
定期存款
1,441 1,110 2,551 
借来的资金
836 152 988 
利息支出总额
2,734 5,124 7,858 
净利息收入
$(1,332)$2,488 $1,156 

将截至2023年3月31日的三个月与2022年同期进行比较时，对总利息收入的最大积极影响是市场利率上升影响了一些利息收益资产。SBA-PPP贷款的利率同比变化是小企业管理局在每个时期免除的贷款规模变化的结果。在截至2022年3月31日的三个月中，小企业管理局免除了4,020万美元的SBA-PPP贷款，这加快了180万美元递延费用收入的确认。相比之下，在截至2023年3月31日的三个月中，免除了13万美元的SBA-PPP贷款本金，并确认了2,000美元的收入。在截至2023年3月31日的三个月中，贷款组合继续增长，额外贡献了820万美元的利息收入。单独而言，尽管由于利率上升和滞纳金影响了利率计算，活跃客户账户和相应的信用卡贷款余额有所减少，但与截至2023年3月31日的三个月相比，信用卡投资组合贡献了130万美元。
信贷损失准备金
信贷损失准备金是指从当前收益中扣除的为ACL提供资金的支出金额。信贷损失金额基于许多因素，这些因素反映了管理层对贷款组合风险的评估。这些因素包括历史亏损、预测的现金流、经济状况和趋势、抵押品的价值和充足性、投资组合的数量和组合、业绩
44

公司和银行的投资组合以及内部贷款流程。有关我们的管理层在确定ACL时考虑的因素的描述，请参阅合并财务报表附注1。
在截至2023年3月31日的三个月中，信贷损失准备金为170万美元，比去年同期增加了70.8万美元，这主要是由于组合贷款的增长和信用卡损失的增加。截至2023年3月31日的三个月中，按年计算的净扣除额为260万美元，占平均投资组合贷款的0.61％，而2022年同期为88.1万美元，占平均投资组合贷款的0.24％。
尽管 OpenSky 的大部分人是®信用卡是安全的，当账户超过其既定限额或持卡人停止维持账户的良好信誉时，可能会因欺诈而造成损失。身份欺诈、支付欺诈和资金欺诈可能导致损失。某些VISA会员政策允许持卡人即使超过信用卡限额也要支付某些费用，包括但不限于租车费、加油站和酒店押金，因此客户可能会超过规定的信用额度。最后，如果持卡人停止通过及时付款来维持账户的良好信誉，我们的信用卡投资组合可能会蒙受损失。在截至2023年3月31日的三个月中，260万美元的净扣除额中，大部分与信用卡投资组合有关，其中110万美元与部分抵押卡有关，5.63万美元与无抵押卡有关。此外，同期商业房地产贷款的扣除额为94.3万美元。
截至2023年3月31日，ACL占投资组合贷款的百分比为1.47％。在CECL采用之前，截至2022年12月31日，ACL占投资组合贷款的1.53％。维持高质量的贷款组合，为预期的信贷损失留出足够的备抵金，将继续是公司的主要管理目标。参见 “财务状况——信贷损失备抵金” 中有关公司截至2023年3月31日的ACL和无准备金承诺信贷敞口准备金的更多讨论。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是信用卡费用，例如交换费和账单费，以及抵押贷款银行收入。非利息收入不包括 (i) 超过直接贷款发放成本的贷款发放费，直接贷款发放成本通常在相关贷款有效期内通过利息法确认为收益率调整；或 (ii) 与我们的信用卡投资组合相关的年费、续期费和滞纳金，这些费用通常在相关贷款的十二个月有效期内作为使用利息法对收益率的调整予以确认。
45

下表列出了所示时期内非利息收入的主要类别：
截至3月31日的三个月
20232022% 变化
（以千计）
非利息收入：
存款账户的服务费$229 $163 40.5 %
信用卡费用4,210 5,924 (28.9)
抵押贷款银行收入1,155 1,790 (35.5)
其他收入432 411 5.1 
非利息收入总额$6,026 $8,288 (27.3)%
在截至2023年3月31日的三个月中，OpenSky的® 信用卡账户净减少了7,000个，而2022年同期净减少了3万个。提供无抵押次级信用卡的竞争对手的激进营销和产品策略对我们维持和增加活跃的OpenSky数量的能力产生了不利影响®账户。活跃账户的净减少对非利息收入产生了不利影响，并导致了信用卡费用的减少，这意味着在截至2023年3月31日的三个月中，交换和其他费用与2022年同期相比减少了170万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，该银行的资本银行住房贷款部门的抵押贷款发放量与去年同期相比下降了63.5％。利率上升的环境继续抑制住房贷款销售和住房贷款再融资，导致2023年第一季度的发放量减少了7,010万美元，至4,030万美元，而2022年第一季度为1.104亿美元。销售利润率从截至2022年3月31日的三个月的2.77％增加到截至2023年3月31日的三个月的3.02％。住房库存处于历史最低水平，新建房屋材料短缺以及利率上升可能会继续抑制发放量。
在文件不足或基础贷款拖欠或在贷款融资和出售后的指定期限内还清的情况下，出售的抵押贷款需要进行回购。该银行已根据公认会计原则为可能的回购设立了储备金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，储备金为120万美元。在截至2023年3月31日的三个月或截至2022年3月31日的三个月中，该银行没有回购任何贷款。该银行不发放 “次级” 抵押贷款，也不涉足该细分市场。
非利息支出
通常，非利息支出包括与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的所有员工支出和成本，其中最大的部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用，例如占用和设备费用、专业费用、广告费用、贷款处理费用以及其他一般和管理费用，包括联邦存款保险公司评估、通信、差旅、膳食、培训、物资和邮费。
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下表列出了所示时期内非利息支出的主要类别：
截至3月31日的三个月
20232022% 变化
（以千计）
非利息支出：
工资和员工福利
$12,554 10,310 21.8 %
占用率和设备
1,213 1,026 18.2 
专业服务
2,374 2,321 2.3 
数据处理
6,530 8,276 (21.1)
广告
517 1,639 (68.5)
贷款处理
349 392 (11.0)
其他房地产支出，净额6 — 100.0 
其他操作2,660 3,138 (15.2)
非利息支出总额
$26,203 $27,102 (3.3)
截至2023年3月31日的三个月，非利息支出为2620万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2710万美元，减少了90万美元，下降了3.3％。数据处理费用减少了 170 万美元，这归因于 2022 年第一季度完成的数据处理合同重新谈判。由于OpenSky的营销成本降低，广告费用下降了110万美元®以及截至2023年3月31日的三个月中，商业银行板块的工资和员工福利增加了220万美元，增长了220万美元，增长了21.8％，部分原因是商业银行板块在截至2023年3月31日的三个月中员工人数的增长。
所得税支出
我们产生的所得税支出金额受到我们的税前收入和不可扣除的支出的影响。递延所得税资产和负债按预计变现或结算递延所得税资产和负债期间有效的已颁布税率反映。必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
截至2023年3月31日的三个月，所得税支出为290万美元，而2022年同期为340万美元。我们的有效税率从24.7％下降到23.0％，这主要归因于采用了不同的州所得税税率。
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财务状况
下表汇总了公司在指定日期的财务状况。
3月31日
（以千计）20232022$ Change% 变化
总资产$2,245,286 $2,122,453 $122,833 5.8 %
可供出售的投资证券255,762 172,712 83,050 48.1 
应收投资组合贷款，扣除递延费用和成本1,786,109 1,526,256 259,853 17.0 
存款总额1,944,374 1,862,722 81,652 4.4 
借款44,062 34,062 10,000 29.4 
股东权益总额234,517 201,492 33,025 16.4 
期末权益占总资产的比例10.4 %9.5 %9.5 
已发行基本股的平均数量14,159 13,989 1.2 
摊薄后已发行股票的平均数量14,272 14,339 (0.5)
截至2023年3月31日，总资产较2022年3月31日的余额增加了1.228亿美元。截至2023年3月31日，不包括待售抵押贷款和SBA-PPP贷款的净投资组合贷款总额为18亿美元，较2022年3月31日的15亿美元增加了2.599亿美元，增长了17.0％。与2023年3月31日至2022年3月31日的期末余额相比，应收投资组合贷款的增加被SBA-PPP贷款减少4,900万美元以及待售贷款组合减少740万美元所抵消。
投资证券
公司利用其证券投资组合提供流动性来源，提供适当的投资资金回报，管理利率风险，满足抵押品要求并满足监管资本要求。
管理层根据我们的意图以及公司持有此类证券直至到期的能力，将投资证券归类为持有至到期或可供出售。在确定此类分类时，管理层具有积极意图且公司有能力持有直至到期的证券被归类为持有至到期并按摊销成本结算。所有其他证券均被指定为可供出售并按估计的公允价值计账，未实现的收益和亏损在税后计入股东权益。截至2023年3月31日，所有证券均被归类为可供出售。
为了补充我们的贷款组合获得的利息收入，公司投资于高质量的抵押贷款支持证券、政府机构债券、资产支持证券以及高质量的市政和公司债券。
下表汇总了截至2023年3月31日投资证券的合同到期日，不考虑收回特征或预退款日期，以及截至指定日期这些证券的摊销成本和账面价值。加权平均收益率的计算方法是将每只证券的账面价值乘以其收益率，将该数字除以投资组合总额，然后将这些结果的价值相加得出加权平均收益率。免税投资的收益率不是在完全等值税的基础上计算的。
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投资到期日
一年或更短一年多到五年超过五年到十年十多年总计
2023年3月31日账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值加权平均收益率账面价值公允价值加权平均收益率
（以千计）
可供出售的证券：
美国国债$73,951 4.40 %$78,098 2.14 %$63,496 2.09 %$— — %$215,545 $202,317 2.90 %
市政的— — — — 508 2.54 10,304 1.91 10,812 8,400 1.94 
公司债券— — — — 5,000 4.31 — — 5,000 4,617 4.31 
资产支持证券— — — — — — 7,708 3.12 7,708 7,494 3.12 
抵押贷款支持证券— — — — — — 35,377 3.55 35,377 32,934 3.55 
总计$73,951 4.40 %$78,098 2.14 %$69,004 2.25 %$53,389 3.17 %$274,442 $255,762 2.98 %
应收投资组合贷款
我们的主要收入来源来自贷款所得的利息。我们的投资组合贷款包括由房地产担保的贷款以及商业贷款、信用卡贷款，几乎所有这些贷款都由银行的相应存款担保，在有限程度上还包括其他消费贷款。我们的贷款客户主要包括中小型企业、专业人士、房地产投资者、小型住宅建筑商和个人。我们的自有商业房地产贷款、住宅建筑贷款以及商业和投资贷款为我们提供了更高的风险调整后回报、更短的到期日和对利率波动的更敏感，并辅之以我们向个人提供的风险相对较低的住宅房地产贷款。我们的信用卡投资组合通过提高收益率来补充我们的传统贷款产品。除信用卡外，我们的贷款活动主要针对我们的市场区域，包括华盛顿特区和马里兰州巴尔的摩的大都市区。有关应收投资组合贷款每种主要分类的更多讨论，请参阅未经审计的合并财务报表附注5。
偿还贷款是公司额外流动性的来源。下表详细介绍了我们的投资组合贷款的合同到期日，以及按利率特征分类的一年后到期的贷款的分析。利率可调整的贷款显示为在合同到期期间到期。该表没有反映可能的预付款的影响。
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截至2023年3月31日
一年
或更少		一对一
五年		结束了
五年到十五年		十五年后
（以千计）金额金额金额金额总计
房地产：
住宅$124,963 $187,071 $114,097 $119,768 $545,899 
商用96,190 294,140 266,671 3,217 660,218 
施工208,879 35,538 7,077 — 251,494 
商业和工业72,215 72,999 65,531 10,513 221,258 
信用卡112,860 — — — 112,860 
其他消费者665 441 472 — 1,578 
投资组合贷款总额，毛额$615,772 $590,189 $453,848 $133,498 $1,793,307 
一年后到期的贷款按利率特征分类：预先确定的利率浮动利率或浮动利率总计
房地产：
住宅$229,342 $191,594 $420,936 
商用378,965 185,064 564,029 
施工10,236 32,380 42,616 
商业和工业104,537 44,506 149,043 
其他消费者875 38 913 
投资组合贷款总额，毛额$723,955 $453,582 $1,177,537 
除了上面显示的投资组合贷款外，截至2023年3月31日，SBA-PPP应收贷款总额为210万美元，将在一到五年内到期，利率固定。
不良资产
当管理层认为借款人可能无法在到期时履行还款义务时，以及监管条款要求时，贷款将处于非应计状态。无论此类贷款是否被视为逾期，贷款都可能处于非应计状态。通常，当贷款已过期 90 天时，我们会将其置于非应计状态。如果逾期未满 90 天，如果本金或利息的收取有疑问，我们还会将贷款置于非应计状态。停止应计利息后，所有未付的应计利息将从收入中冲销。当合同规定的所有到期本金和利息均按期结算，管理层认为未来还款得到合理保证时，贷款将恢复到应计状态。
当管理层确定贷款无法收回时，通常会部分或全部扣除贷款。可以考虑的撤销因素包括：被视为还款期限已延长、客户破产和缺乏资产，和/或抵押品缺陷。消费者信用卡余额在逾期超过 90 天后将移入扣款队列，并在过期后不迟于 120 天内扣款。否则，逾期180天或更长时间的贷款将被扣除，除非贷款有良好的担保且正在收款中。
该公司认为，其贷款和不良资产管理方法使资产质量良好，问题资产得到及时解决。公司已经制定了承保指导方针，供我们的银行家遵守，并定期监测我们的拖欠水平是否存在任何负面或不利趋势。但是，无法保证我们的贷款组合不会受到借款人信贷恶化所带来的越来越大的压力。
从信用风险的角度来看，我们将观察名单和问题贷款分为五个信用质量指标之一：及格/观察、特别提名、不合格、可疑或亏损。贷款的分类反映了
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对每笔贷款相关的违约和损失风险的判断。定期审查和调整信用评级，以反映我们的管理层认为每项信贷的风险和损失程度。我们的贷款政策要求对逾期报告、每日透支报告、每月到期贷款、每月风险评级报告和内部贷款审查报告进行例行监控。银行的贷款和信贷管理部门定期开会，审查评级为合格/待观的贷款。每次会议的重点是确定并迅速确定针对这些贷款群体采取的任何必要行动，这些贷款群体包括尽管被认为令人满意且表现良好，但可能表现出值得管理层注意的特殊风险特征。
管理层打算维持强大的信用审查职能和风险评级流程。公司拥有经验丰富的信用管理部门，负责对信贷申请和问题信贷的管理进行独立分析。信贷部门制定并实施了评估信贷申请的分析程序，完善了公司的风险评级体系，并继续调整和加强对贷款组合的监测。贷款组合分析过程旨在帮助在弱点变得更加严重之前发现薄弱环节。
特别提及的贷款有潜在的弱点，值得管理层关注。如果不加以纠正，这些弱点在将来可能会损害资产的还款前景或我们的信贷状况。
银行的问题贷款状况报告中列出了被视为特别提及、不合格、可疑或亏损的贷款。问题贷款状况报告详细概述了借款人和担保人状况、贷款应计状况、抵押品评估，并包括对计划中的收款和管理计划的描述，该计划旨在降低银行的损失风险并使贷款摆脱问题状态。特别资产委员会每季度审查总贷款敞口超过25万美元的借款人的问题贷款状况报告。
截至2023年3月31日，个人评估贷款的记录投资为1,620万美元，全部为非应计贷款，需要25.4万美元的专项准备金。截至2022年12月31日，在采用CECL之前，公司的减值贷款投资额为940万美元，其中45.8万美元需要37.2万美元的专项准备金。在截至2023年3月31日的1,620万美元个人评估贷款中，有820万美元与抵押良好的多单元住宅房地产贷款有关。
自2023年1月1日起，公司采用了ASU 2022-02——金融工具——信贷损失（主题326）：陷入困境的债务重组和年份披露。公司可以选择修改向遇到财务困难的借款人贷款的合同条款，以减轻损失，主动与陷入财务困境的借款人合作，或者遵守有关处理某些破产申请和解除情况的法规。在截至2023年3月31日的三个月中，对遇到财务困难的债务人没有任何修改，需要根据ASU 2022-02进一步披露。
在采用ASU 2022-02之前，公司根据ASC副标题310将贷款修改为问题债务重组（“TDR”）。截至2022年12月31日，该公司有一笔金额为28.8万美元的贷款，被视为TDR。
信用损失备抵金
正如合并财务报表附注1所讨论的那样，我们保留了ACL，该ACL代表了管理层对预期信贷损失和贷款组合固有风险的估计。ACL 的余额基于内部分配的贷款风险分类、历史损失率、贷款组合性质的变化、整体投资组合质量、行业集中度、拖欠情况
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趋势, 当前的经济因素以及当前经济状况对某些历史损失率的估计影响.
在确定信用卡投资组合的信用损失备抵时，一个主要考虑因素是基于该投资组合的历史损失经验。公司共同计算信用卡 ACL，根据抵押品头寸进行细分：有担保、部分抵押和无担保。
下表列出了指定期内ACL和非应计贷款的关键比率：
期末投资组合贷款的信贷损失备抵金 (1)
非应计贷款占投资组合贷款总额的比例
非应计贷款的信贷损失备抵金 (1)
（以千计）2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
房地产：
住宅0.99 %1.13 %2.29 %0.88 %43 %128 %
商用1.50 1.22 0.09 0.24 1,667 518 
施工0.70 1.59 1.11 1.19 63 133 
商用1.81 1.33 0.18 0.32 994 417 
信用卡4.56 4.73 — — — — 
其他消费者0.95 0.88 — — — — 
总计1.46 %1.53 %0.91 %0.56 %161 %270 %
_____________
(1)补贴的计算不包括SBA-PPP贷款。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度扣除总额主要是由于信用卡扣款，这既是投资组合老化，也是从几乎完全有担保的信用卡投资组合向还包括部分抵押和无抵押风险敞口的投资组合的转变。截至2023年3月31日的季度，商业房地产贷款被扣除94.3万美元。截至2022年3月31日的季度，商业贷款组合没有扣款。下表汇总了所示期间贷款的净扣除（收回）占平均贷款的百分比：
三个月已结束
2023年3月31日2022年3月31日
（以千计）净扣款 平均贷款平均投资组合贷款的百分比净扣款 平均贷款平均投资组合贷款的百分比
房地产：
住宅$— $508,267 — %$— $405,105 — %
商用943 665,310 0.14 — 554,921 — 
施工— 247,191 — — 253,937 — 
商用(10)211,399 — — 167,536 — 
信用卡1,699 115,852 1.47 881 124,923 0.71 
其他消费者— 2,520 — — 480 — 
总计$2,632 $1,750,539 0.15 %$881 $1,506,902 0.06 %
随着贷款组合和ACL审查流程的不断发展，补贴的内容可能会发生变化，这可能会影响维持的补贴的总体水平。从历史上看，该银行一直拥有高质量的贷款组合，净扣除率相对较低，拖欠率也较低。维持高质量的投资组合将继续是重中之重。
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尽管我们认为我们已经根据公认会计原则制定了ACL，而且ACL目前足以在上述任何时候为投资组合中的已知和固有损失提供保障，但未来的信贷损失准备金将取决于对我们贷款组合风险的持续评估。
下表显示了截至指定日期在贷款类别之间的 ACL 分配情况。总补贴可用于吸收任何贷款类别的损失。
2023年3月31日2022年12月31日
金额
百分比 (1)
金额
百分比 (1)
（以千计）
房地产：
住宅
$5,408 20 %$5,481 21 %
商用
9,874 38 8,098 31 %
施工
1,753 7 3,782 14 %
商业和工业4,015 15 2,935 11 %
信用卡5,151 20 6,078 23 %
其他消费者15 — 11 — %
信用损失备抵总额$26,216 100 %$26,385 100 %
_______________
(1)贷款类别占投资组合贷款总额的百分比，不包括SBA-PPP贷款。
负债总额
截至2023年3月31日，总负债比2022年12月31日增加了1.111亿美元，这主要是由我们的存款投资组合的增加所推动的，如下所示。
存款
存款是公司的主要资金来源。我们提供各种存款产品，包括计息活期存款、储蓄存款、货币市场和定期账户，所有这些产品我们都以具有竞争力的价格积极进行营销。我们在关系基础上，通过商业贷款官员和商业银行官员的努力，从客户那里获得存款。我们的信用卡客户是低成本存款的重要来源。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的信用卡客户占我们的无息存款余额总额的1.848亿美元和1.874亿美元，分别占26.2％和27.8％。
下表列出了所述期间的平均余额和平均存款支付利率：
在截至2023年3月31日的三个月中截至2022年12月31日的三个月
平均值
平衡		平均值
费率		平均值
平衡		平均值
费率
（以千计）
计息活期账户$186,184 0.15 %$218,518 0.11 %
储蓄6,502 0.05 8,261 0.05 
货币市场账户
604,864 3.08 552,185 2.17 
定期存款319,449 3.93 177,346 2.91 
计息存款总额1,116,999 2.82 956,310 1.86 
无息活期账户654,025 735,416 
存款总额
$1,771,024 1.78 %$1,691,726 1.05 %
在截至2023年3月31日的三个月中，存款成本增加了73个基点，这在很大程度上是由于美联储从年初开始实施的一系列加息
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2022。与2022年12月31日相比，平均无息存款余额减少了1.279亿美元，这主要是由于一些存款人决定将余额从无息存款账户转移到计息存款账户。
下表显示了截至2023年3月31日我们的存款证的到期日。
三
几个月或
更少		结束了
三
通过
六
月		六岁以上
通过
十二
月		结束了
十二
月		总计
（以千计）
25 万美元或以上$5,581 $5,759 $44,150 $57,685 $113,175 
低于 250,000 美元141,405 9,046 76,458 40,882 267,791 
总计$146,986 $14,805 $120,608 $98,567 $380,966 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据银行监管报告要求使用的方法和假设，约有8.444亿美元（占43.43％）和7.846亿美元（占44.6％）没有保险。未投保存款由账户余额中超过联邦存款保险公司保险限额的部分组成。
存款保护我们的 OpenSky®信用卡信贷额度和产权公司的存款在存款投资组合中占最大比例。截至2023年3月31日，这些存款分别占存款的10％和14％。截至2022年12月31日，这些浓度分别为沉积物的11％和13％。
借款
我们利用短期和长期借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金，下文将逐项讨论。尽管硅谷银行和Signature银行关闭后的第一季度市场状况不确定，但由于我们在该季度的存款增加，我们的借款总额在截至2023年3月31日的三个月中从2022年12月31日的1.191亿美元减少至4,410万美元。
FHLB 预付款。FHLB允许我们以一揽子浮动留置权身份借入高达25％的资产，由某些证券和贷款担保。截至2023年3月31日，向FHLB认捐了约5.175亿美元的房地产贷款，我们从FHLB的总借款能力为3.633亿美元。截至2023年3月31日，没有向FHLB质押任何投资证券。我们利用这些借款来满足流动性需求，并为我们投资组合中的某些固定利率贷款提供资金。截至2023年3月31日，我们有3200万美元的未偿预付款和3.313亿美元的可用借款能力。
其他借入资金。该公司还发行了次级次级债券和其他次级票据。截至2023年3月31日，其他借款总额为1,210万美元，包括浮动利率次级延期利息债券和次级票据。
截至2023年3月31日，我们的浮动利率次级延期利息债券总额为210万美元。浮动利率次级延期利息债券（“浮动利率债券”）于2006年6月发行，于2036年6月15日到期，在某些情况下可以在该日期之前兑换。自发行以来，浮动利率债券的本金没有变化，它们的浮动利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率加上1.87％，按季度支付。截至2023年3月31日，浮动利率债券的利率为6.74％。
2020年11月30日，公司发行了2030年到期的1,000万美元次级票据（“票据”）。这些票据的期限为十年，前五年的固定利率为5.00％；此后，
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该利率每季度重置为基准利率，预计为三个月的SOFR加上490个基点。某些事件发生后，票据可以部分或全部兑换。
里士满联邦储备银行。里士满联邦储备银行有可用的借款人托管安排，允许我们在抵押的基础上借款。截至2023年3月31日，该公司在美联储折扣窗口计划下的借贷能力为2190万美元。某些商业贷款是根据这种安排进行质押的。2023 年第一季度，我们在联邦储备银行的银行定期融资计划下设立了信贷额度。我们已经向联邦储备银行认捐了1.5亿美元的美国国债证券，从而增加了1.5亿美元的借贷能力。根据我们的应急资金计划，我们维持这些借贷安排，以满足流动性需求。截至2023年3月31日，这些项目没有未清余额。
截至2023年3月31日，该公司还向其他代理银行提供了7,600万美元的可用信贷额度，并可以通过金融中介机构获得存款证资金。截至2023年3月31日，代理银行的信贷额度没有未清余额。
流动性
流动性被定义为银行以合理的成本履行其现金和抵押品义务的能力。维持足够的流动性水平取决于银行是否有能力在不对银行的日常运营或财务状况产生不利影响的情况下有效地满足预期和意想不到的现金流和抵押品需求。流动性风险是指由于无法清算资产或获得充足资金而导致我们无法履行到期债务的风险。银行的债务以及用于偿还债务的资金来源在很大程度上取决于我们的业务组合、资产负债表结构以及资产负债表内和表外债务的现金流状况。在管理我们的现金流时，管理层定期处理可能导致流动性风险增加的情况。其中包括资金不匹配、市场对将资产转换为现金或获得资金来源（即市场流动性）的能力的限制以及偶然的流动性事件。经济状况的变化或信贷、市场、运营、法律和声誉风险敞口也可能影响银行的流动性风险状况，并在评估流动性和资产/负债管理时予以考虑。
管理层已经建立了风险管理流程，用于识别、衡量、监测和控制流动性风险。由于流动性风险管理对银行的生存能力至关重要，因此已将流动性风险管理纳入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括：公司治理，包括董事会的监督和管理层的积极参与；用于管理和降低流动性风险的战略、政策、程序和限制；被认为与银行的复杂性和业务活动相称的流动性风险衡量和监测系统（包括评估当前和潜在的现金流或资金来源和用途）；积极管理盘中流动性和抵押品；多种组合现有和潜在的未来资金来源；持有可用于满足压力情况下流动性需求的流动性有价证券；应对潜在不利流动性事件和紧急现金流需求的应急资金计划；以及被认为足以确定该机构流动性风险管理流程是否充足的内部控制和内部审计流程。
我们预计，资金将来自许多基本的银行活动来源，包括核心存款基础、贷款的还款和到期以及投资安全现金流。其他潜在的资金来源包括经纪存款证、存款上市服务、CDARS、FHLB的借款和其他信贷额度。
截至2023年3月31日，我们从FHLB获得了3.313亿美元的可用借贷能力，里士满联邦储备银行的借款能力为2190万美元
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托管计划和其他代理银行的可用信贷额度为7,600万美元。截至2023年3月31日，公司还通过美联储的银行定期融资计划（“BTFP”）获得了1.5亿美元的可用资金，该计划提供由指定投资证券抵押的资金。BTFP成立于2023年3月，旨在向银行提供额外资金，以确保它们能够满足存款人的需求，并消除银行在压力时期出售证券的需求。截至本期末，该贷款机制下没有未偿还的借款。截至2023年3月31日，现金及现金等价物为1.404亿美元。
资本资源
截至2023年3月31日的期间，股东权益与2022年12月31日相比增加了1,050万美元，这主要是由于截至2023年3月31日的三个月的净收入为970万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，作为公司股票回购计划的一部分，回购的股票总额为146,937股，加权平均价格为18.48美元，包括佣金在内的总成本为270万美元。
公司使用多种资本实力指标。最常用的衡量标准是普通股平均资产对平均资产（按平均权益除以平均总资产计算），截至2023年3月31日为10.84％，在2022年12月31日为10.22％。
该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会促使监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务状况产生重大影响。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正措施的监管框架，世界银行必须遵守特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。
监管为确保资本充足率而制定的量化措施要求银行维持一级普通股和一级普通股的最低比率和总资本占资产和资产负债表外风险敞口的百分比，并根据0％至1250％的风险权重进行调整。银行还必须根据季度平均资产（即杠杆率）将资本维持在最低水平。
2013年7月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了其基于风险的资本要求和风险加权资产的计算方法，使其符合巴塞尔协议三制定的某些标准和《多德-弗兰克法案》的某些条款。最终规则适用于合并资产总额超过10亿美元的所有存款机构和银行控股公司以及储蓄和贷款控股公司。该银行被要求自2015年1月1日起实施新的巴塞尔协议III资本标准（新规则的某些部分需要分阶段实施）。2018年8月，《监管救济法》指示联邦储备委员会修改小型BHC政策声明，将小型BHC政策声明中的合并资产总限额从10亿美元提高到30亿美元。公司目前不受合并资本要求的约束。
公司持续增长的能力取决于其收益和银行的收益，以及通过增加借款、出售额外普通股或优先股或通过发行次级债务等其他符合条件的资本工具获得额外资金的能力。由于银行集中于商业房地产贷款，公司和银行需要维持的资本水平可能会受到影响。参见截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项——风险因素中的 “与我们行业监管相关的风险”。
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截至2023年3月31日，该银行遵守了其所遵守的所有适用的监管资本要求，就即时纠正措施法规而言，该银行被归类为 “资本充足”。随着我们部署资本并继续发展业务，我们的监管资本水平可能会下降，具体取决于我们的收益水平。但是，我们打算监测和控制相对于收益的增长，以遵守适用于我们的所有监管资本标准。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本比率。
（以千计）实际的最低资本
充足性		为了好起来
资本化
2023年3月31日金额比率金额比率金额比率
该公司
一级杠杆率（与平均资产的比例）$248,475 11.47 %$86,651 4.00 %不适用不适用
一级资本（至风险加权资产）248,475 14.90 100,081 6.00 不适用不适用
普通股一级资本比率（与风险加权资产）
248,475 14.90 75,061 4.50 不适用不适用
总资本比率（占风险加权资产）269,403 16.15 133,442 8.00 不适用不适用
该银行
一级杠杆率（与平均资产的比例）$206,551 9.78 %$84,505 4.00 %$105,631 5.00 %
一级资本（至风险加权资产）206,551 12.80 96,820 6.00 129,093 8.00 
普通股一级资本比率（与风险加权资产）
206,551 12.80 72,615 4.50 104,888 6.50 
总资本比率（占风险加权资产）226,802 14.06 129,093 8.00 161,367 10.00 
2022年12月31日
该公司
一级杠杆率（与平均资产的比例）$242,829 11.24 %$86,442 4.00 %不适用不适用
一级资本（至风险加权资产）242,829 15.13 96,315 6.00 不适用不适用
普通股一级资本比率（与风险加权资产）
240,767 15.00 72,237 4.50 不适用不适用
总资本比率（占风险加权资产）262,217 16.33 128,421 8.00 不适用不适用
该银行
一级杠杆率（与平均资产的比例）$199,846 9.47 %$84,416 4.00 %$105,521 5.00 %
一级资本（至风险加权资产）199,846 12.95 92,574 6.00 123,432 8.00 
普通股一级资本比率（与风险加权资产）
199,846 12.95 69,431 4.50 100,289 6.50 
总资本比率（占风险加权资产）219,234 14.21 123,432 8.00 154,290 10.00 
合同义务
我们有合同义务为债务协议支付未来的款项。我们的流动性监控和管理考虑了当前和未来的流动性需求和来源。
资产负债表外项目
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易未包含在我们的合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信贷和签发信用证的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险要素。我们的信用损失风险由这些承诺的合同金额表示。在作出这些承诺时通常使用与资产负债表上工具相同的信贷政策和程序。我们不知道为这些承付款提供资金会造成任何会计损失；但是，我们保留了储备金
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无准备金的承付款和某些资产负债表外信用风险, 这些风险记录在合并资产负债表上的其他负债中.
我们与未兑现信用证有关的承付款和截至指定日期按期限到期的延长信贷承诺汇总如下。由于与信用证相关的承付款和发放信贷的承诺可能到期未使用，因此所列金额不一定反映未来的实际现金供资需求。
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千计）
无准备金的信贷额度$363,244 $345,063 
信用证$5,105 5,105 
承诺为其他投资提供资金$3,874 4,365 
信贷延期承诺总额$372,223 $354,533 
未注资的信贷额度是指我们当前借款人未使用的信贷额度。信贷额度通常有浮动利率。信用证是我们为向第三方担保客户履约而签发的有条件承诺。如果客户不遵守与第三方的协议条款，我们将被要求为承诺提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在付款金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权向客户寻求从标的抵押品中追回，这些抵押品可以包括商业房地产、有形厂房和财产、库存、应收账款、现金和/或有价证券。我们的政策通常要求信用证安排包含类似于贷款协议中包含的担保和债务契约。我们认为，与签发信用证相关的信用风险与向我们的客户提供贷款便利所涉及的风险基本相同。
我们力求通过对信用证和信用承诺进行与资产负债表上工具相同的信用批准和监控程序，将信用证和信用承诺下的损失风险降至最低。这些信用证承诺的未使用部分对我们的收入、支出、现金流和流动性的影响无法精确预测，因为我们无法控制信贷额度的使用范围。
提供信贷的承诺是向客户提供资金的协议，只要不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有浮动利率、固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未全部提取的情况下到期，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们会根据具体情况评估每位客户的信用。如果我们认为有必要，则在发放信贷时获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估。
我们对目前正在筹划的抵押贷款的交付作出了预先承诺。签订利率锁定承诺是为了在经济上对冲我们承诺为贷款提供资金所产生的利率变动的影响。这些为出售到二级市场的抵押贷款提供资金的承诺，以及利率锁定承诺和未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺，都被视为衍生品。
为其他投资提供资金的承诺反映了向小型企业投资公司进行投资的义务。
通货膨胀的影响
58

本报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注是根据公认会计原则编制的。公认会计原则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑通货膨胀或衰退导致的货币相对价值随时间推移而发生的变化。
与许多工业公司不同，公司几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的。因此，利率对我们业绩的影响比总体通货膨胀水平的影响更为显著。利率的变动方向或幅度不一定与商品和服务价格相同。但是，大多数其他运营费用对通货膨胀水平的变化很敏感。
59

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度和市场风险
作为一家金融机构，我们的市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了资金管理的指导方针，我们已经建立了监测净利率敏感状况的衡量系统. 我们努力在既定指导方针范围内管理我们的敏感度。
利率的波动最终将影响所有利息收入资产和计息负债的收入水平和市场价值，但期限较短的资产和计息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可以反映为未来净利息收入的损失和/或当前公允市场价值的损失。目标是衡量对净利息收入的影响，调整资产负债表，以最大限度地降低固有风险，同时实现收入最大化。
我们努力通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理我们的利率敞口。我们不会为了降低利率风险而签订杠杆衍生品、金融期权或金融期货合约等工具。我们努力通过使用抵押贷款支持证券和空头头寸来对冲可供出售抵押贷款渠道的利率风险。根据我们的业务性质，我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们的利率风险敞口由银行的资产/负债管理委员会（“ALCO”）根据董事会批准的政策进行管理。该委员会根据感知的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时，委员会考虑了当前利率前景对收益和资本的影响、利率的潜在变化、区域经济、流动性、商业战略和其他因素。该委员会定期开会，除其他外，审查资产和负债对利率变动的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、购买和出售活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日等。此外，该委员会还审查流动性、现金流灵活性、存款到期日以及消费者和商业存款活动。管理层采用各种方法来管理利率风险，包括分析利息收入资产与计息负债之间的关系以及利率冲击模拟模型。
下表显示，在不到一年的时间内，利率敏感型资产超过了利率敏感型负债，导致资产敏感型资产。对于资产敏感头寸或正缺口的银行来说，利率上升通常会对净利息收入产生积极影响，而利率下降通常会产生相反的效果。
60

利息敏感度差距
2023年3月31日一个月内一个月到三个月后三到十二个月后一年之内超过一年或不敏感总计
（以千计）
资产
赚取利息的资产
贷款 (1)
368,358 $405,382 $241,372 1,015,112 $756,438 $1,771,550 
证券
33,381 24,007 34,960 92,348 167,629 259,977 
其他金融机构的计息存款125,448 — — 125,448 14,477 139,925 
联邦资金已出售
462 — — 462 — 462 
总收益资产
$527,649 $429,389 $276,332 $1,233,370 $938,544 $2,171,914 
负债
计息负债
计息存款$12,804 $25,607 $115,232 153,643 $703,912 $857,555 
定期存款
36,043 110,943 135,413 282,399 98,568 380,967 
计息存款总额48,847 136,550 250,645 436,042 802,480 1,238,522 
FHLB 预付款
10,000 — — 10,000 22,000 32,000 
其他借入资金
— — — — 12,062 12,062 
计息负债总额$58,847 $136,550 $250,645 $446,042 $836,542 $1,282,584 
周期间隔
$468,802 $292,839 $25,687 $787,328 $102,002 $889,330 
累积差距$468,802 $761,641 $787,328 $787,328 $889,330 
累积缺口与总收益资产的比率
21.58 %35.07 %36.25 %36.25 %40.95 %
_______________
(1)包括待售贷款和根据SBA-PPP贷款计划发放的贷款。

我们使用季度风险收益（“EAR”）模拟来评估各种情景和时间范围下利率变化对我们收益的影响。这些模拟既利用利率水平的即时变化和平行变化，也利用非平行变化，例如收益率曲线的斜率变化和扭曲。静态仿真模型基于当前风险敞口，假设资产负债表保持不变，没有新的增长。还使用动态仿真模型，这些模型依赖于有关现有业务线变化、新业务以及管理和客户行为变化的假设。
我们还使用基于经济价值的方法来衡量银行头寸的经济价值在不同利率情景下的变化程度。经济价值方法侧重于长期的时间范围，努力从现有资产和负债中获取所有预期的未来现金流。经济价值模型采用静态方法，因为分析没有纳入新业务；相反，该分析显示了资产负债表中固有的风险的实时快照。
61

许多假设用于计算利率波动对我们净利息收入的影响，例如资产预付款、未到期存款价格敏感度和衰减率以及关键利率驱动因素。由于模型中固有使用这些估计值和假设，因此我们的实际结果可能而且很可能会与我们的静态 EAR 结果有所不同。此外，EAR的静态业绩不包括我们的管理层为应对利率或客户行为的预期变化而可能采取的风险管理行动。例如，作为我们资产/负债管理战略的一部分，管理层有能力延长资产期限和缩短负债期限以降低资产敏感度，或者缩短资产期限和增加负债期限以提高资产敏感度。
下表总结了我们在模拟截至2023年3月31日的12个月内净利息收入和权益公允价值变化的EAR分析结果：
静态资产负债表下对净利息收入的影响，平行利率冲击
收益面临风险-300 bps-200 bps-100 bps扁平+100 bps+200 bps+300 bps
2023年3月31日
(5.0)%(3.4)%(1.7)%0.0 %2.6 %6.2 %9.7 %
利用股本经济价值（“EVE”）方法，我们通过长期贴现现金流模型分析各种利率情景的影响给资本带来的风险。这衡量了我们资产的经济价值与负债的经济价值之间的差异，这代表了我们的清算价值。尽管这作为风险衡量工具具有一定的价值，但管理层认为，根据持续经营原则，EAR更为合适。
下表说明了我们截至2023年3月31日的EVE分析结果。
静态资产负债表下股票的经济价值分析，平行利率冲击
股票的经济价值-300 bps-200 bps-100 bps扁平+100 bps+200 bps+300 bps
2023年3月31日
(9.8)%(4.7)%(1.8)%0.0 %0.4 %0.1 %0.5 %

62

第 4 项控制和程序。
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，包括我们的首席执行官和首席财务官在内的公司管理层已经评估了我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效确保了我们根据《交易法》提交和提交的报告中要求披露的信息（i）在需要时记录、处理、汇总和报告；（ii）酌情收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化
2023年3月，管理层围绕信用损失补贴的审查设计了额外的内部控制措施，成立了信用损失补贴治理委员会，并将贷款审查移交给银行首席风险官管理。除此以外，在本报告所涉及的财政季度，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。

63

第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。

我们不时参与与我们的日常业务行为相关的各种诉讼事务。我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方。
第 1A 项。风险因素。
除下文提及的其他风险因素外，风险因素没有重大变化，正如我们在截至2022年12月31日的年度报告中的第1A项以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中提及的那些风险因素所披露的那样。
影响银行业的不利事态发展以及由此产生的媒体报道削弱了客户对银行系统的信心，并可能对公司的运营和/或股价产生重大影响。
最近涉及硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank的备受瞩目的银行倒闭事件在上市银行控股公司，尤其是地区银行中造成了巨大的市场波动。这些市场发展对客户对区域银行安全性和稳健性的信心产生了负面影响。因此，客户可能会选择在大型金融机构存款或投资收益更高的短期固定收益证券，所有这些都可能对我们的流动性、融资成本、贷款融资能力、净利率、资本和经营业绩产生重大不利影响。在备受瞩目的银行倒闭方面，技术进步加快了存款的转移速度，以及包括社交媒体在内的媒体关注的速度和影响范围及其传播担忧或谣言的能力，已经加剧了不确定性和担忧，未来可能还会进一步加剧不确定性和担忧，每种情况都可能加剧流动性问题。尽管财政部、美联储和联邦存款保险公司已发表声明，确保最近倒闭的银行的存款人能够获得其存款，包括未投保的存款账户，但无法保证此类行动会成功地恢复客户对地区银行和更广泛的银行系统的信心。此外，银行运营环境和银行机构的公开交易价格可能高度相关，尤其是在压力时期，这可能会对我们普通股的交易价格产生重大不利影响，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
64

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

在截至2023年3月31日的年度迄今为止，没有未注册的公司股票销售。
2022 年 7 月 25 日，公司宣布了一项新的股票回购计划。根据新计划，公司有权回购高达1,000万美元的已发行普通股，面值每股0.01美元（“普通股”）。2023 年 4 月 13 日，公司宣布在 2022 年 7 月的公告基础上再批准高达 500 万美元或 17.5 万股普通股。该计划将于2024年12月31日到期。在截至2023年3月31日的季度之前，根据2022年7月25日宣布的回购计划，公司没有进行股票回购。在截至2023年3月31日的三个月中，公司根据最近批准的股票回购计划回购了普通股，如下表所示。
时期购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能购买的股票的最大美元价值
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日— $— — $10,000,000 
2023年2月1日至2023年2月28日42,794 20.86 42,794 9,106,044 
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日104,143 17.51 104,143 7,279,743 
总计146,937 18.48 146,937 7,279,743 

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第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项矿山安全披露。

不适用。

第 5 项其他信息。

没有。

第 6 项。展品。


展品编号描述
3.1 经修订和重述的公司章程（参照公司于2018年8月31日提交的S-1表格附录3.1纳入）。
3.2 经修订和重述的章程（参照公司 2018 年 8 月 31 日提交的 S-1 表附录 3.2 纳入其中）。
10.1 
北卡罗来纳州资本银行与史蒂芬·波伊诺特于2023年4月13日签署的《雇佣协议修正案》。
10.2 
北卡罗来纳州资本银行与斯科特·布朗宁之间的就业协议修正案，日期为2023年4月13日。
31.1 
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证.
31.2 
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。.
32.1 
第 1350 条首席执行官和首席财务官的认证.
101 
以下材料来自截至2023年3月31日的季度Capital Bancorp, Inc. 10-Q表季度报告，采用可扩展商业报告语言（XBRL）格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）未经审计的合并财务报表附注。
104 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
                    CAPITAL BANCORP, INC.
注册人
日期：2023 年 5 月 10 日/s/Ed Barry
埃德·巴里
首席执行官
（首席执行官）
日期：2023 年 5 月 10 日//Connie Egan
康妮·伊根
高级副总裁、首席会计官
（首席财务和会计官）
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