美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
|
☒ |
|
加速过滤器 |
|
☐ |
|
|
|
|
|
|||
非加速过滤器 |
|
☐ |
|
规模较小的申报公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
|
|
|
|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
截至5月1日
目录
|
|
页面 |
第一部分 |
财务信息 |
3 |
第 1 项。 |
简明合并财务报表（未经审计） |
3 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
3 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的综合（亏损）收益简明合并报表 |
4 |
|
截至2023年3月31日和2022年9月30日的简明合并资产负债表 |
5 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的股东权益合并报表 |
6 |
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月的简明合并现金流量表 |
8 |
|
简明合并财务报表附注 |
9 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
28 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
47 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
48 |
第二部分。 |
其他信息 |
49 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
49 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
50 |
第 6 项。 |
展品 |
52 |
签名 |
53 |
|
i
关于以下内容的警示声明G. 前瞻性陈述
除非上下文另有说明，否则由Cerence Inc.及其合并子公司 “Cerence”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 提交的本10-Q表季度报告（“10-Q表”）包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性陈述”。这些陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实并不完全相关，而是基于当前对我们的业务、运营、行业、财务业绩、财务状况、战略、目标或前景的预期、估计、假设、计划和预测。前瞻性陈述通常包括诸如 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“预测”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“可能”、“将”、“目标” 等词语以及与讨论我们的业务和未来运营或财务业绩相关的类似实质词语和术语。与任何预测或预测一样，前瞻性陈述本质上容易受到不确定性和情况变化的影响。我们的实际业绩可能与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。因此，不应过分依赖我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述。尽管我们认为本10-Q表中包含的前瞻性陈述基于合理的假设，但您应该意识到，许多因素可能会影响我们的实际财务业绩或经营业绩，并可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于：
1
这些因素和其他因素在我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告的第一部分、第1A项以及本10-Q表的其他地方（包括第二部分，第1A项，风险因素）中有更全面的讨论。这些风险可能导致实际业绩与本10-Q表中前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。即使我们的经营业绩、财务状况和流动性以及我们运营所在行业的发展与本10-Q表格中包含的前瞻性陈述一致，但这些业绩或发展可能并不代表后续时期的业绩或发展。
我们在本10-Q表格中作出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述，也不明确表示没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、后续事件还是其他原因。
2
第一部分——财务所有信息
第 1 项。简明合并财务所有声明。
CERENCE INC.
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
执照 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
联网服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
执照 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
联网服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组和其他成本，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（亏损）运营收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税前（亏损）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股净（亏损）收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
已发行普通股加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
3
CERENCE INC.
全面（亏损）收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算调整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
养老金调整数，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
可供出售证券的未实现净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他综合收益总额（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
综合（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
4
CERENCE INC.
简明的合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
|
|
（未经审计） |
|
|
|
|
||
资产 |
|
|||||||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有价证券 |
|
|
|
|
|
|
||
减去美元备抵后的应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
递延费用 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期有价证券 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延费用 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
善意 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税资产 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和股东权益 |
|
|||||||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
短期经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
短期债务 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入，扣除流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
长期经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
额外的实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
5
CERENCE INC.
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至2023年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
累计赤字 |
|
|
累积的 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
其他综合收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
||
普通股的发行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
预扣股票以满足股票归属时的预扣税要求 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
留存收益 |
|
|
累积的 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
其他综合损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股的发行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
预扣股票以满足股票归属时的预扣税要求 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
6
CERENCE INC.
合并股东权益表（续）
（以千计）
（未经审计）
截至2023年3月31日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
累计赤字 |
|
|
累积的 |
|
|
总计 |
|
||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
由于采用了累积效应调整 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他综合收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
||
普通股的发行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
预扣股票以满足股票归属时的预扣税要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
截至2022年3月31日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
留存收益 |
|
|
累积的 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2021年9月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股的发行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||||
预扣股票以满足股票归属时的预扣税要求 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
截至2022年3月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
7
CERENCE INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
为使净（亏损）收益与运营提供的净现金进行对账而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
信用损失准备金（受益） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
非现金利息支出 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未实现的外币交易（收益）亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他负债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买有价证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
有价证券的销售和到期 |
|
|
|
|
|
|
||
股权投资的付款 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他投资活动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
支付长期债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
长期债务的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回购普通股作为预扣税款，用于净结算股权奖励 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁产生的租赁负债的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行普通股的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用于融资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金和现金等价物的净变化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
补充信息： |
|
|
|
|
|
|
||
为所得税支付的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
8
CERENCE INC.
简明合并附注 财务报表
注意事项 1。业务概述
商业
Cerence Inc.（在本10-Q表季度报告中称为 “我们”、“我们的”、“我们自己”、“公司” 或 “Cerence”）是互联和自动驾驶汽车人工智能助手和创新的全球首屈一指的提供商。我们的客户包括全球所有主要的汽车原始设备制造商（“OEM”）或其一级供应商。我们以白标为基础提供解决方案，使我们的客户能够提供具有独特品牌个性的定制虚拟助手，最终加强汽车品牌与最终用户之间的联系。我们主要通过销售软件许可证和云连接服务来创收。此外，在车辆模型生命周期的设计、开发和部署阶段，以及通过维护和改进项目，我们还通过与 OEM 和供应商的合作创造了专业服务收入。
COVID-19 更新
2020 年 3 月，世界卫生组织将 COVID-19 描述为大流行。为了遏制 COVID-19 或减缓其传播，世界各国政府颁布了各种措施，其中一些措施随后被撤销、修改或恢复，包括命令关闭所有不被视为 “必要” 的企业，将居民隔离在家中或居住地以及保持社交距离。
正如我们在截至 2022 年 9 月 30 日的财年 10-K 表年度报告中描述的那样，我们在应对 COVID-19 疫情的方法上采取了许多措施。我们将继续密切关注与 COVID-19 疫情相关的持续事态发展及其对我们业务的影响。
持续的 COVID-19 疫情对我们的财务业绩产生不利影响的全部程度将取决于未来的发展，其中许多是我们无法控制的，是高度不确定的，无法预测，包括但不限于：疫情的持续时间和范围；其严重程度；病毒新变种的出现，例如 Omicron；有效治疗和疫苗的开发和可用性；疫苗的接种速度；以及接种速度和程度正常的经济和运营条件可以恢复。
COVID-19 疫情已经导致并可能继续导致额外的政府限制和法规，这对我们的业务和财务业绩产生了不利影响，并可能继续对我们的业务和财务业绩产生不利影响。 我们已经看到并预计将继续看到汽车行业中与用于汽车的半导体器件相关的供应链挑战。当前的宏观经济状况也加剧了我们行业对合格员工的竞争，尤其是对专业服务团队成员的竞争，我们与汽车原始设备制造商在招聘和留住他们方面面临着激烈的竞争。此外，COVID-19 或其他市场因素导致的衰退、萧条或其他持续的不利市场影响可能会对我们的业务、我们获得所需资本和流动性的渠道以及普通股的价值产生重大不利影响。即使在 COVID-19 疫情减弱或消退之后，由于其全球经济影响，我们的业务和财务业绩仍可能继续受到不利影响。
注意事项 2。重要会计政策
整合原则
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司账目以及我们全资子公司的账目。所有重要的公司间往来业务和余额都将在合并中消除。
演示基础
随附的未经审计的公司简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注披露。
简明合并财务报表反映了为公允列报所列中期合并经营业绩和财务状况而认为必要的所有调整。所有这些调整都是正常的反复调整。截至2023年3月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表任何其他过渡期或截至2023年9月30日的财年的预期业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读.
估算值的使用
财务报表根据公认会计原则编制，该原则要求管理层做出估计和假设。这些估计、判断和假设可能影响财务报表及其脚注中报告的数额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
我们会持续评估我们的估计、假设和判断。编制财务报表所必需的重要估计包括：收入确认；信贷损失备抵金；递延成本核算；内部开发软件会计；商誉和无形资产估值；企业合并会计；股票薪酬会计；所得税会计；租赁会计；可转换债务会计；和意外损失。我们的估算基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素。实际数额可能与这些估计数有很大差异。
风险集中
可能使我们面临严重信用风险集中的金融工具主要包括贸易应收账款。我们表演rm 正在对客户的财务状况进行信用评估，并在适当时限制发放的信贷金额。
信用损失备抵金
我们主要通过向客户销售软件许可证和服务而蒙受信用损失。我们根据公开信息和直接从客户那里获得的信息，为投资组合中的每位客户确定信用评级。为每位客户设定了信用额度，在某些情况下，我们可能需要抵押品或预付款以降低信用风险。我们的预期损失方法是根据历史收款经验、当前的客户信用信息、当前和未来的经济和市场状况以及对客户账户余额现状的审查制定的。我们会根据合同条款和到期日、当前经济状况和争议解决对客户余额进行审查，从而监控我们持续的信用风险。估计的信贷损失在金融资产不可收回期间予以注销。
信贷损失备抵额的变化 截至2023年3月31日的六个月如下（千美元）：
|
|
信用损失备抵金 |
|
|
截至2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
信用损失准备金 |
|
|
|
|
外币折算的影响 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
最近采用的会计准则
10
2020 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 编号 2020-06， 债务 — 有转换和其他期权的债务（副题 470-20）和衍生品和套期保值 — 实体自有权益合约（副题 815-40）：实体自有权益中的可转换工具和合约的会计，（“ASU 2020-06”）。ASU 2020-06 通过转换期权简化了债务会计，修订了对实体自有股权合约适用衍生品范围例外情况的标准，并提高了每股收益计算的一致性。我们
下表总结了截至2022年10月1日采用ASU 2020-06对简明合并资产负债表的影响（千美元）：
|
|
截至2022年10月1日 |
|
|||||||||
|
|
如先前报道的那样 |
|
|
采用亚利桑那州立大学 2020-06 的影响 |
|
|
调整后 |
|
|||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延所得税资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
长期债务，扣除折扣和发行成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股权： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
额外的实收资本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
累计赤字 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
注意事项 3。收入确认
我们的收入主要来自以下来源：（1）基于特许权的软件许可安排，（2）关联服务和（3）专业服务。报告的收入扣除了适用的销售税和使用税、增值税以及对相关交易征收的其他交易税，包括转嫁给我们的客户的强制性政府费用。当双方都批准并承诺履行合同，确定双方的权利，确定付款条款，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们就会对合同进行核算。
我们与客户的协议可能包含多种产品和服务。如果个别产品和服务有区别，也就是说，如果产品或服务与合同中的其他项目是分开的，并且客户可以自己或利用客户随时可用的其他资源从中受益，我们就会单独核算这些产品和服务。
我们目前在应用以下五个步骤后确认收入：
我们根据每项不同履约义务的相对估计独立销售价格（“SSP”）分配安排的交易价格。在确定 SSP 时，我们会尽可能最大化可观测输入。由于价格因客户关系、批量折扣和合同类型而异，因此在无法直接观察到SSP的情况下，我们通过考虑许多数据点来估算SSP，包括制定和提供每项履约义务的成本；产品类型；毛利率目标和定价惯例，例如合同规定的价格、提供的折扣和适用的价目表。
我们仅在与可变对价相关的不确定性得到解决后可能不会出现已确认的累计收入出现重大逆转的情况下才将估计金额纳入交易价格。我们降低了会计准则编纂（“ASC”）606规定的可变对价的估计回报和其他补贴的交易价格，我们将根据历史回报经验和其他相关因素进行估算，并将相应的退款负债记录为应计费用和其他流动负债的一部分。其他形式的或有收入或可变对价很少见。
11
当这些产品或服务的控制权移交给我们的客户时，收入即被确认，该金额反映了我们期望在换取这些产品或服务时有权获得的对价。
我们将评估向客户转移产品或服务的时机与付款时间进行比较，以确定是否存在重要的融资部分。根据ASC 606-10-32-18中的实际权宜之计，当交付物的付款和转移之间的差额为一年或更短时，我们不会评估是否存在重要的融资部分。如果时间差异是由于向客户或我们提供资金以外的原因而产生的，则不认为存在融资部分。我们的发票条款的主要目的是为客户提供简化和可预测的购买我们服务的方式，而不是从客户那里获得或向客户提供融资。我们不将客户支付的开户费或其他预付费用视为融资部分。
自付费用的报销通常包括但不限于与交通、住宿和膳食相关的费用。已报销的自付费用收入作为可变对价入账。
(a) 履约义务
许可证
嵌入式软件和技术许可证无需访问外部网络和信息即可运行。与定制和/或集成底层软件和技术的非独特专业服务一起出售的嵌入式许可证被视为合并履约义务。合并履约义务的收入将随着时间的推移而根据项目完成进度进行确认，该进度是根据迄今为止已经发生的劳动时与估计的总劳动时数进行比较来衡量的。
不同的嵌入式软件和技术许可证的收入在向客户提供软件和技术并转移控制权时予以确认，这些许可证不需要专业服务来定制和/或集成软件许可证。出于损益表列报的目的，我们根据相关 SSP 将嵌入式许可证收入与专业服务收入区分开来。
根据ASC 606-10-55-65 (A)，以特许权使用费为主要项目的非排他性知识产权许可证销售的嵌入式软件和技术许可证的收入在使用期内确认。
对于包含与最低购买承诺交易相关的固定对价的特许权使用费安排，在向客户提供软件时将确认固定对价。
互联服务
联网服务允许我们的客户在合同期内使用托管软件而不占有软件，这些服务是按消费量或固定费用订阅提供的。订阅基础收入代表了随时准备提供我们的联网服务的单一承诺。我们的互联服务合同条款通常包括 到
由于提供服务的每一天基本相同，而且客户在提供接入时同时获得和消费好处，因此我们已确定我们的互联服务安排是一项由一系列不同的服务组成的单一绩效义务。这些服务包括变量考虑因素，通常是使用函数。我们在每个不同的服务期完成时确认收入（即确认为已发生的服务）。
我们的互联服务安排通常包括为每位客户开发、定制和安装应用程序的服务。在确定这些服务是否不同时，我们会考虑云服务对前期开发和部署的依赖性，以及其他供应商提供的服务的可用性。我们得出的结论是，前期开发、站立和定制服务不是不同的绩效义务，因此，这些活动的收入是在提供云连接服务期间确认的，并包含在互联服务收入中。在某些情况下，客户可能会购买软件许可证，允许他们占有软件，从而允许客户或第三方托管。对于此类安排，一旦客户获得软件，许可证的履行义务即告完成。
专业服务
来自不同专业服务（包括培训）的收入会随着时间的推移而根据项目完成的进度进行确认，该进度是根据迄今为止已经发生的劳动时与估计的总劳动时数进行比较来衡量的。
(b) 重大判决
12
确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应单独核算还是合并核算，可能需要做出重大判断。我们的许可合同通常包括用于自定义许可证和/或将许可证集成到客户环境中的专业服务。需要作出判断，以确定许可证是否被视为不同的许可证并分开核算，还是不被视为不同并与专业服务一起核算。此外，对同时包含嵌入式和互联许可证和专业服务的混合合同进行分析，以确定产品和服务是不同的还是具有独立的功能，从而确定收入待遇。
我们根据每项不同履约义务的相对估计SSP来分配安排的交易价格。需要做出判断才能确定每项不同的履约义务的SSP。在确定 SSP 时，我们会尽可能最大化可观测输入。由于我们的价格因客户关系、批量折扣和合同类型而异，因此在某些情况下，SSP 是无法直接观察到的。在这种情况下，我们会通过考虑多个数据点来估算SSP，包括制定和提供每项履约义务的成本；产品类型；毛利率目标和定价惯例，例如合同规定的价格、提供的折扣和适用的价目表。这些因素可能会随着时间的推移而变化，具体取决于与每个交付项相关的独特事实和情况。我们会定期审查每项不同绩效义务的SSP，或者在认为潜在因素已发生变化时进行审查，并在适当时进行更新。
(c) 分类收入
按客户所在的主要地理区域分类的收入 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三六个月（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他美洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
德国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他欧洲、中东和非洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
日本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他亚太地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，中国境内的收入为美元
与之相关的收入
与之相关的收入
13
(d) 合同购置成本
在采用ASC 606的同时，我们还需要将某些合同收购成本资本化。资本化成本主要与已支付的佣金有关。根据ASC 606-10-10-4中的实用权宜之计，我们采用组合方法来估算客户合同组的合同收购成本。我们选择采用 ASC 340-40-25-4 中的实用权宜之计，并将合同收购成本记作预期受益期限为产生的费用
(e) 资本化合同成本
我们将履行合同所产生的增量成本资本化，其中 (i) 与合同直接相关，(ii) 预计将产生的资源用于履行合同规定的履约义务，(iii) 预计将通过合同产生的收入收回。我们的资本化成本主要包括设置成本，例如为每位客户安装、定制和开发应用程序的成本，这些成本是为了履行我们提供互联产品访问权限的备用义务而产生的。这些合同成本计入收入成本，因为我们在合同期限内履行了备用义务，我们估计合同期限介于两者之间 和
我们有摊销费用的 $
(f) 贸易应收账款和合同余额
我们将换取可交付物的对价权归类为应收账款或合同资产。应收款是一种无条件的对价权（即在到期付款之前只需要经过一段时间）。我们将此类应收账款列为应收账款，按其估计可变现净值列报。我们保留了信贷损失备抵金，以备可能无法收回的应收账款和合同资产的估计金额。
我们的合同资产和负债在每个报告期结束时以每份合同的净头寸列报。
合同资产包括长期合同中确认的收入超过向客户开具账单的金额时的未开票金额，付款权不仅受时间推移的影响。合同资产的流动和非流动部分分别包含在预付费用和其他流动资产和其他资产中。
|
|
合同资产 |
|
|
截至2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
已确认但未开具账单的收入 |
|
|
|
|
重新归类为应收账款净额的金额 |
|
|
( |
) |
外币折算的影响 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
我们的合同负债作为递延收入列报，包括预付款和超过已确认收入的账单。根据我们预计何时确认收入，我们将递延收入归类为流动收入或非流动收入。
14
|
|
递延收入 |
|
|
截至2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
已开具但未确认的金额 |
|
|
|
|
确认的收入 |
|
|
( |
) |
外币折算的影响 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
(g) 剩余的履约义务
下表包括预计将在未来确认的与未履行或部分未履行的履约义务有关的估计收入 2023 年 3 月 31 日（千美元）：
|
|
之内 |
|
|
二到 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
上表包括固定的积压工作，不包括因基于使用情况的应急活动（例如特许权使用费和基于使用量的关联服务）而产生的可变积压。
注意事项 4。每股收益
每股基本收益的计算方法是将净（亏损）收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将净（亏损）收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，然后增加到包括如果发行潜在的摊薄型普通股本应流通的普通股数量。使用库存股法，限制性股票单位的摊薄效应反映在摊薄后的每股净（亏损）收益中。
票据的摊薄效应（定义见附注14）通过采用 “如果转换” 法，反映在每股净（亏损）收益中。只有在这种应用会产生稀释作用的时期才假定 “如果换算” 法。在对摊薄后的每股净（亏损）收益采用 “如果转换” 法时，我们假设票据的转换比率为
下表显示了计算每股净（亏损）收益的分子和分母的对账情况：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
以千计，每股数据除外 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收益——基本收益和摊薄收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行普通股——基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性股票奖励的摊薄效应 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
已发行普通股的加权平均值——摊薄 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股净（亏损）收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
15
在纳入具有反摊薄作用时，我们将加权平均潜在股票排除在计算摊薄后每股净（亏损）收益的计算范围之外。
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
以千计 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
限制性股票单位奖励 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
||
偶尔可发行的股票奖励 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
我们的可转换优先票据的转换选项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
注意事项 5。公允价值测量
公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。估值技术必须最大限度地使用可观测输入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。在确定按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，我们会考虑我们要进行交易的主要市场或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
层次结构中金融资产或负债的分类基于截至衡量日期对公允价值计量具有重要意义的最低级别的输入，如下所示：
下表显示了有关我们以公允价值计量的金融资产的信息，并指出了截至目前为止所用估值投入的公允价值层次结构（千美元）：
|
|
2023年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
公允价值 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
有价证券 |
|
|||
第 1 级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币市场基金 $ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
政府证券 $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第 2 级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
政府证券 $ |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
定期存款，美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
商业票据，$ |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
公司债券，美元 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
债务证券，美元 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||
|
|
公允价值 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
有价证券 |
|
|||
第 1 级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币市场基金 $ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
政府证券 $ |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
第 2 级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
政府证券 $ |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
定期存款，美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
||
商业票据，$ |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
公司债券，美元 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
债务证券，美元 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
16
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们记录了与有价证券相关的未实现收益
某些金融工具的账面金额，包括银行持有的现金、应收账款和应付账款，由于其到期日很短，因此近似于公允价值，不包括在上述公允价值表中。
衍生金融工具按公允价值确认，属于公允价值层次结构的第 2 级。见 附注 6 — 衍生金融工具了解更多详情。
长期债务
我们的长期债务的估计公允价值由二级输入决定，并基于包括类似工具价格在内的可观测的市场数据。截至2023年3月31日和2022年9月30日，我们票据的估计公允价值为 $
股权证券
在 2023 财年第二季度，作为非现金交易的一部分，我们获得了一家私人控股公司的股权证券。这些股权证券按公允价值确认，属于公允价值层次结构的第二级。
我们对私人控股公司进行非控股股权投资。我们在投票模式下评估了股权投资，得出的结论是合并不适用。我们通过为没有现成公允价值且我们没有能力施加重大影响的投资选择计量替代方案来核算投资。非有价股权证券按成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的调整，这些变动记录在简明合并运营报表中。
没有易于确定的公允价值的投资是e $
注意事项 6。衍生金融工具
我们在国际上开展业务，在正常业务过程中，我们面临与第三方供应商和公司间在非美国子公司内部为商品和服务支付相关的外币汇率波动的影响。我们使用未被指定为对冲的外汇远期合约来管理货币风险。合同的到期日可达
下表汇总了截至目前衍生工具在简明合并资产负债表中的公允价值和列报情况 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日（千美元）：
|
|
|
|
公允价值 |
|
|||||
未指定为套期保值的衍生品 |
|
分类 |
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
外币远期合约 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
外币远期合约 |
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
外币远期合约 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
外币远期合约 |
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
下表汇总了与外汇远期合约相关的（亏损）收入 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三六个月（千美元）：
17
|
|
|
|
在收益中确认的（亏损）收入 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
未指定为套期保值的衍生品 |
|
分类 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
外币远期合约 |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
注意事项 7。商誉和其他无形资产
(a) 商誉
我们相信我们的首席执行官（“CEO”）是我们的首席运营决策者（“CODM”）。我们的首席执行官批准了所有重大决策，包括重组和新业务计划。我们的 CODM 会审查例行合并运营信息，并就该级别的资源分配做出决定，因此，我们得出的结论是
所有商誉都分配给一个或多个申报单位。报告单位代表业务分部或业务分部中的一个组成部分，其独立财务信息可用，分部管理层定期对其进行审查，以进行绩效评估和资源分配。在考虑了我们的组成部分后，我们得出结论，我们的善意与
2023 年 3 月 31 日，我们得出结论 那个
商誉账面金额的变化 截至2023年3月31日的六个月如下（千美元）：
|
|
总计 |
|
|
截至2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
外币折算的影响 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
(b) 无形资产，净额
下表汇总了按主要类别分列的无形资产的账面总额和累计摊销额（千美元）：
|
|
2023年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
加权 平均值 |
|
||||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
技术和专利 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
加权平均值 |
|
||||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
技术和专利 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
摊销费用se 与无形资产相关的总额为 $
18
注意事项 8。租赁
根据公认会计原则，我们已经签订了许多符合运营租赁条件的设施和设备租约。我们还有限数量的符合融资租赁条件的设备租赁。在合同开始时，我们会根据公认会计原则，确定与供应商签订的合同是属于租赁还是包含租赁部分。我们的租赁的剩余期限从少于不到
经营租赁使用权资产和负债是根据租赁开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。由于我们的租赁通常不提供隐性利率，因此我们使用估计的增量借款利率来确定未来还款的现值。增量借款利率表示我们在租赁开始时在特定地点和货币环境下在抵押基础上借入等于租赁期限内的租赁付款所产生的利率的估计值。
下表列出了截至目前与租赁期限和增量借款利率有关的某些信息 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日：
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
||
加权平均剩余租期（以月为单位）： |
|
|
|
|
|
||
经营租赁 |
|
|
|
|
|
||
融资租赁 |
|
|
|
|
|
||
加权平均折扣率： |
|
|
|
|
|
||
经营租赁 |
|
|
% |
|
% |
||
融资租赁 |
|
|
% |
|
% |
||
最低租赁付款的租赁成本在租赁期内按直线法确认。对于运营租赁，成本包含在简明合并运营报表的收入成本、研究与开发、销售和营销以及一般和管理项目中。对于融资租赁，融资使用权资产的摊销包含在简明合并运营报表的研发、销售和营销以及一般和管理项目中，利息支出包含在利息支出中。
下表显示了的租赁费用 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三六个月（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用权资产的摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
对于运营租赁，相关的现金付款包含在简明合并现金流量表的运营现金流中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中, 与经营租赁相关的现金支付额为美元
19
下表将不可取消租赁下未贴现的未来最低租赁付款与截至简明合并资产负债表上确认的租赁负债总额进行了对账 2023 年 3 月 31 日（千美元）：
截至9月30日的一年， |
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
|
总计 |
|
|||
2023 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未来最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
减少折扣的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至 2023 年 3 月 31 日已上报 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
短期租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
长期租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
注意事项 9。应计费用和其他负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容（千美元）：
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
补偿 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
销售税和其他应付税款 |
|
|
|
|
|
|
||
与收入成本相关的负债 |
|
|
|
|
|
|
||
专业费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付利息 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注意 10。重组和其他成本，净额
重组和其他成本，净额包括重组费用以及其他本质上不寻常的费用，这些费用是计划外事件造成的，是在我们的正常业务流程之外产生的。
|
|
人事 |
|
|
设施 |
|
|
重组小计 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||||
2022 年 9 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
重组和其他成本，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非现金调整 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
现金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币折算的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
20
下表列出了重组和其他成本，已确认的净额 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三六个月（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人事 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组和其他成本，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2023 财年
在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了扣除美元后的重组和其他成本
在截至2023年3月31日的六个月中，我们记录了扣除美元后的重组和其他成本
2022 财年
在截至2022年3月31日的三个月中， 我们记录了扣除美元后的重组和其他成本
在截至2022年3月31日的六个月中， 我们记录了扣除美元后的重组和其他成本
注意 11。股东权益
2019 年 10 月 2 日，我们注册发行
受限单位
有关我们的非既得限制性股票单位的信息 截至2023年3月31日的六个月如下：
|
非既得限制性股票单位 |
|
||||||||||||||||
|
以时间为基础的 |
|
性能- |
|
总股数 |
|
加权- |
|
加权- |
|
聚合 |
|
||||||
截至2022年9月30日未归属 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
既得 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
$ |
|
|
|
|
|
|||
被没收 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
$ |
|
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 3 月 31 日尚未归属 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
预计会归属 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||||||
21
股票薪酬
股票薪酬包含在我们的简明合并运营报表的以下标题中 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三六个月（以千计）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
联网服务的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
专业服务成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组和其他成本，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2021年12月31日的三个月中，我们记录了美元
注意 12。承诺和意外开支
诉讼和其他索赔
与软件行业的许多公司类似，我们参与各种索赔、要求、诉讼、调查和诉讼，这些索赔、要求、诉讼、调查和诉讼不时涉及我们正常业务过程的附带事项，有时包括与合同、知识产权、就业、福利和证券事务有关的诉讼。在每个资产负债表日期，我们根据ASC 450评估与这些事项相关的或有负债。”突发事件。”如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的，并且可以合理估计金额，则我们对估计的损失承担责任。确定概率和结果范围需要做出重大判断，而估计仅基于当时可用的最佳信息。由于索赔和法律诉讼以及估计可能产生的损失时存在固有的不确定性，实际结果可能与我们的估计有所不同。被认为不可能发生或在一段时期内损失无法估算的突发事件可能发生，或者损失可能在以后的时期内变得可以估计，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。截至2023年3月31日，应计亏损对我们的简明合并财务报表并不重要，我们预计任何未决事项不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
迈阿密市消防员和警官退休信托行动
2022 年 2 月 25 日，一起所谓的股东集体诉讼，标题为迈阿密市消防员和警官退休信托诉Cerence Inc.等人。（“证券诉讼”）在美国马萨诸塞特区地方法院提起，将该公司及其两名前高级管理人员列为被告。在法院选出首席原告和首席律师后，修正后的申诉于2022年7月26日提出。原告声称代表在2020年11月16日至2022年2月4日期间购买公司普通股的任何人提起诉讼。该诉讼称，在2020年11月16日至2022年2月4日期间，公司的公开披露中对公司运营、财务业绩和前景的重大虚假陈述和/或遗漏了重大事实，违反了经修订的1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条。原告代表假定阶层寻求未指明的金钱赔偿，并要求赔偿包括律师费在内的费用和开支。我们打算大力捍卫这些主张。塞伦斯已提出驳回动议，该动议已听取了充分的简报。鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及集体认证和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计该诉讼可能造成的合理可能的损失或损失范围。
衍生动作
2022 年 5 月 10 日和 12 日，原告威廉·谢弗和彼得·莫尔斯分别代表塞伦斯公司向美国马萨诸塞特区地方法院对被告（和前高管）桑杰·德瓦汉和马克·加伦伯格以及董事会成员阿伦·萨林、托马斯·博多因、玛丽安·布德尼克、桑杰·贾、克里斯蒂·安·马图斯、阿尔弗雷德·尼策尔和现任首席执行官兼董事会成员斯特凡·奥特曼斯。这些诉讼包含基本相似的事实和法律论据，因此，应双方的要求，法院于2022年6月13日将这些衍生诉讼合并为一项单一诉讼（“合并衍生诉讼”），并任命了原告的共同首席律师。此外，双方同意
22
在对证券诉讼中的驳回动议作出裁决之前，暂停合并衍生品诉讼，法院已下令暂缓执行。
2022 年 10 月 19 日，原告梅琳达·希普代表塞伦斯公司向特拉华州财政法院提起股东衍生品诉讼，对合并衍生诉讼中被点名的被告和董事会成员道格拉斯·戴维斯提起诉讼。该投诉提出的事实和法律论点与合并衍生诉讼中提出的论点基本相似。该案已暂停，等待对证券诉讼中驳回的动议作出裁决。
鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及衍生地位和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计这些衍生行动可能造成的合理可能的损失或损失范围
A.P，未成年人，由监护人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 创作并通过其监护人
开启
担保及其他
我们在与客户和业务合作伙伴签订的合同中包含赔偿条款。通常，这些条款要求我们为因我们的产品侵犯第三方知识产权、违反合同义务和/或非法或其他应受惩罚的行为而产生的索赔进行辩护。赔偿义务通常涵盖此类索赔产生的损害赔偿、费用和律师费。在大多数（但不是所有情况下），我们在此类条款下的总责任仅限于合同价值或规定的商定金额。在某些情况下，我们根据此类条款承担的全部责任是无限的。在许多（但不是全部）情况下，赔偿条款的期限是永久性的。尽管根据所有赔偿条款，我们未来可能被要求支付的最大潜在付款金额是无限的，但我们认为，由于这些条款的触发频率很低，这些条款的估计公允价值微乎其微。
我们在特拉华州法律允许的最大范围内向我们的董事和高级管理人员提供赔偿，该法律规定，除其他外，向董事和高级管理人员赔偿此类人员以公司董事或高级管理人员身份产生的费用、判决、罚款、罚款和和解金额，无论该个人在产生负债或费用时是否以任何此类身份任职。此外，关于某些收购，我们同意按照与上述类似的条件对这些公司的前高级管理人员和董事会成员进行赔偿，期限为
截至 2023 年 3 月 31 日，我们有 a $
23
注意 13。所得税
所得税前（亏损）收入的组成部分如下（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
国内 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
国外 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税前（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
所得税准备金的组成部分如下（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
国内 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
国外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税准备金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
有效所得税税率 |
|
|
( |
)% |
|
|
% |
|
|
( |
)% |
|
|
% |
||
所述期间的有效税率基于该财政年度的估计收入以及我们运营所在司法管辖区颁布的法定税率。在所有呈现的时期内，有效税率均不同于
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率为负
在截至2023年3月31日的六个月中，我们的有效税率为负
从2023财年开始，2017年《减税和就业法》取消了扣除本年度研发支出的选项。它要求我们摊销美国的开支
递延所得税资产和负债是使用预计在暂时差异将逆转的年份适用于应纳税所得额的法定税率和法律来衡量的。如果根据所有现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则根据递延所得税净资产提供估值补贴。递延所得税资产的最终变现取决于未来应纳税所得额的产生以及临时差额可以抵扣的时机。除其他可用信息外，管理层在进行评估时会考虑递延所得税负债的计划撤销、预计的未来应纳税所得额、净营业亏损结转可用性的限制以及其他事项。
24
注意 14。长期债务
长期债务包括以下内容（以千计）：
|
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
优先信贷额度，扣除未摊销折扣后的美元 |
|
|
|
|
|
|
||
债务总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减去：当前部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表汇总了截至目前我们的借款债务的到期日 2023 年 3 月 31 日（以千计）：
财政年度 |
|
可兑换 |
|
|
高级设施 |
|
|
总计 |
|
|||
2023 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未摊销的折扣和发行成本及当期部分前的总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
减去：未摊销的折扣和发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去：长期债务的流动部分 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
2025 年到期的 3.00% 优先可转换票据
2020 年 6 月 2 日，我们发行了 $
这些票据是优先的无抵押债务，将每半年在每年的6月1日和12月1日按半年拖欠的利率累积利息
只有在以下情况下，票据持有人才能在2025年3月1日前一个工作日营业结束之前的任何时候选择转换其票据的全部或任何部分：（1）在截至2020年9月30日的财政季度之后开始的任何财政季度（仅在该财季内），前提是我们上次公布的普通股销售价格至少为
最初的转化率将是
25
我们可能无法在2023年6月5日之前赎回票据。如果我们上次公布的普通股销售价格至少为，则我们可以选择在2023年6月5日当天或之后以及紧接到期日之前的第31个预定交易日或之前将票据的全部或任何部分兑换为现金
2022 年 10 月 1 日，我们采用了基于修改后的回顾性过渡方法的 ASU 2020-06。没有对上期信息进行追溯调整。亚利桑那州立大学2020-06年度通过后，票据不再分为单独的负债和权益部分。票据作为单一负债入账。截至2023年3月31日，票据的账面金额为美元
截至2023年3月31日 2022年9月30日，扣除税收和交易成本后，股权部分的账面金额为美元
确认的与票据相关的利息支出 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月如下（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
债务折扣的摊销 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
发行成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
与票据相关的利息支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，票据的有条件转换功能未被触发。截至2023年3月31日，这些票据不可兑换。截至本季度报告，持有人尚未转换任何票据。未来几个季度是否有任何票据可兑换将取决于未来一项或多项转换条件的满足情况。如果一位或多位持有人选择在任何此类票据可兑换时转换票据，除非我们选择通过仅交付普通股来履行转换义务（支付现金代替交付任何部分股份除外），否则我们将被要求通过支付现金来偿还部分或全部转换义务，这可能会对我们的流动性产生不利影响。
高级信贷设施
2020年6月12日（“融资截止日期”），我们签订了一份信贷协议，该协议由借款人、贷款人和发行银行以及作为行政代理人的北卡罗来纳州富国银行签订了信贷协议（“信贷协议”），其中包括
2020年12月17日（“第1号修正案生效日期”），我们签订了信贷协议的第1号修正案（“第1号修正案”）。第1号修正案将循环信贷和定期贷款的预定到期日从2024年6月12日延长至2025年4月1日。
第1号修正案
26
在截至2022年12月31日的财政季度中，我们有义务支付季度本金，总金额等于
2022 年 11 月 22 日（“第 2 号修正案生效日期”），我们签订了信贷协议第 2 号修正案（“第 2 号修正案”）。第2号修正案修改了截至2023年3月31日的财政季度至截至2023年12月31日的财政季度（“契约调整期”）之间的某些财务契约。在契约调整期内，每季度测试一次，我们都必须维持 (1) 净担保杠杆比率不大于
第 2 号修正案被视为债务修改，因此，$
27
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩。
您应阅读以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们未经审计的简明合并财务报表及其相关附注，这些附注出现在本10-Q表季度报告（“季度报告”）以及我们于11月向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注和其他财务信息 2022 年 29 日。本讨论和分析中或本季度报告其他地方包含的一些信息，包括与我们的业务计划和战略、我们的业绩和未来成功、我们的流动性和资本资源、COVID-19 疫情对我们业务的影响、运营业绩和财务状况、宏观经济状况、半导体短缺、全球汽车行业趋势（包括产量改善）以及税收估算和其他税收问题有关的信息，包括前瞻性陈述涉及风险和不确定性。请参阅 “关于前瞻性陈述的警示声明”。您应查看我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素” 部分，该部分已由本季度报告第二部分第1A项更新，以讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。请注意，截至2023年3月31日的三个月和六个月的经营业绩 不一定能预示我们整个财年的经营业绩。在本项目中，“我们”、“我们”、“我们的”、“Cerence” 和 “公司” 统称为 Cerence Inc. 及其合并子公司。
概述
Cerence 为出行/交通市场构建人工智能驱动的虚拟助手。我们的主要目标是汽车市场，但我们的解决方案可以适用于所有形式的运输，包括但不限于两轮车、飞机、拖拉机、游轮和电梯。我们的解决方案为汽车、驾驶员和乘客以及更广泛的数字世界之间的自然对话和直观互动提供支持。我们拥有世界上最受欢迎的软件平台之一，用于构建汽车虚拟助手。我们的客户包括全球所有主要的原始设备制造商（“OEM”）或其一级供应商。我们以白标为基础提供解决方案，使我们的客户能够提供具有独特品牌个性的定制虚拟助手，最终加强汽车品牌与最终用户之间的联系。我们的愿景是为每个人提供更愉快、更安全的旅程。
我们的主要产品是我们的软件平台，我们的客户使用该平台来构建虚拟助手，这些虚拟助手可以在越来越多的类别中进行通信、查找信息并采取行动。我们的软件平台采用混合架构，将边缘软件组件与云连接组件相结合。边缘软件组件安装在车辆的主机上，无需访问外部网络和信息即可运行。云连接组件由某些语音和自然语言理解相关技术、支持人工智能的个性化和基于情境的响应框架以及内容集成平台组成。
我们主要通过销售软件许可证和云连接服务来创收。我们的边缘软件组件通常以传统的每单位永久软件许可模式出售，在这种模式下，对安装在汽车主机上的每个软件实例按可变的单位费用收取。我们通常以服务的形式向车辆最终用户许可云连接的软件组件，需要提前付费。此外，在车辆模型生命周期的设计、开发和部署阶段，以及通过维护和改进项目，我们还通过与客户的合作创造了专业服务收入。我们与所有主要 OEM 或其一级供应商都有现有关系，尽管我们的客户合同各不相同，但它们通常代表多年的合同，这使我们能够在一定程度上了解未来的收入。
COVID-19 对我们业务的影响
COVID-19 疫情已经导致并可能继续导致额外的政府限制和法规，这对我们的业务和财务业绩产生了不利影响，并可能继续对我们的业务和财务业绩产生不利影响。我们已经看到并预计将继续看到汽车行业中与用于汽车的半导体器件相关的供应链挑战。当前的宏观经济状况也加剧了我们行业对合格员工的竞争，尤其是对专业服务团队成员的竞争，我们与汽车原始设备制造商在招聘和留住他们方面面临着激烈的竞争。此外，COVID-19 或其他市场因素导致的衰退、萧条或其他持续的不利市场影响可能会对我们的业务、我们获得所需资本和流动性的渠道以及普通股的价值产生重大不利影响。即使在 COVID-19 疫情减弱或消退之后，由于其全球经济影响，我们的业务和财务业绩仍可能继续受到不利影响。
28
随着 COVID-19 疫情对我们业务的全面影响持续发展，我们正在密切关注全球形势。我们目前无法预测 COVID-19 对我们的运营、流动性和财务业绩的全部影响，而且，根据 COVID-19 疫情的规模和持续时间，这种影响可能是实质性的。因此，本文讨论的当前业绩和财务状况可能并不代表未来的经营业绩和趋势。尽管由于包括疫情和遏制措施的持续时间和严重程度在内的许多不确定性，我们无法准确预测 COVID-19 将对我们的运营、财务状况、流动性和现金流业绩产生的全部影响，但这些措施已经影响并可能继续影响我们的业务以及我们的客户和消费者。有关与 COVID-19 相关的商业风险的进一步讨论，请参阅我们截至 2022 年 9 月 30 日的财年 10-K 表年度报告第 1A 项，第 1A 项，第 1A 项，已由本季度报告第二部分第 1A 项更新。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表中列报的财务信息是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例编制的。因此，财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
截至2022年9月30日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的所有调整，主要包括正常的经常性应计收入。截至2023年3月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年9月30日的整个财年的预期业绩。
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司账目及其全资子公司的账目。所有重要的公司间往来业务和余额都将在合并中消除。
关键指标
在评估财务状况和经营业绩时，我们重点关注收入、营业利润率和运营现金流。
在截至2023年3月31日的三个月中，与截至2022年3月31日的三个月相比：
在截至2023年3月31日的六个月中，与截至2022年3月31日的六个月相比：
29
经营业绩
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
执照 |
|
$ |
30,800 |
|
|
$ |
46,308 |
|
|
$ |
76,217 |
|
|
$ |
93,158 |
|
联网服务 |
|
|
18,926 |
|
|
|
19,326 |
|
|
|
37,320 |
|
|
|
47,485 |
|
专业服务 |
|
|
18,667 |
|
|
|
20,646 |
|
|
|
38,514 |
|
|
|
40,063 |
|
总收入 |
|
|
68,393 |
|
|
|
86,280 |
|
|
|
152,051 |
|
|
|
180,706 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
执照 |
|
|
2,209 |
|
|
|
386 |
|
|
|
3,823 |
|
|
|
1,107 |
|
联网服务 |
|
|
6,114 |
|
|
|
5,651 |
|
|
|
12,656 |
|
|
|
11,375 |
|
专业服务 |
|
|
16,587 |
|
|
|
17,372 |
|
|
|
34,511 |
|
|
|
33,275 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
104 |
|
|
|
897 |
|
|
|
207 |
|
|
|
2,776 |
|
总收入成本 |
|
|
25,014 |
|
|
|
24,306 |
|
|
|
51,197 |
|
|
|
48,533 |
|
毛利 |
|
|
43,379 |
|
|
|
61,974 |
|
|
|
100,854 |
|
|
|
132,173 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
|
28,494 |
|
|
|
29,976 |
|
|
|
57,988 |
|
|
|
55,768 |
|
销售和营销 |
|
|
8,217 |
|
|
|
8,309 |
|
|
|
17,379 |
|
|
|
14,188 |
|
一般和行政 |
|
|
19,177 |
|
|
|
13,800 |
|
|
|
33,434 |
|
|
|
21,327 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
2,394 |
|
|
|
3,135 |
|
|
|
4,744 |
|
|
|
6,289 |
|
重组和其他成本，净额 |
|
|
5,714 |
|
|
|
474 |
|
|
|
9,903 |
|
|
|
5,389 |
|
运营费用总额 |
|
|
63,996 |
|
|
|
55,694 |
|
|
|
123,448 |
|
|
|
102,961 |
|
（亏损）运营收入 |
|
|
(20,617 |
) |
|
|
6,280 |
|
|
|
(22,594 |
) |
|
|
29,212 |
|
利息收入 |
|
|
1,163 |
|
|
|
83 |
|
|
|
2,033 |
|
|
|
173 |
|
利息支出 |
|
|
(4,003 |
) |
|
|
(3,360 |
) |
|
|
(7,517 |
) |
|
|
(6,787 |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
1,074 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
4,787 |
|
|
|
(286 |
) |
所得税前（亏损）收入 |
|
|
(22,383 |
) |
|
|
2,969 |
|
|
|
(23,291 |
) |
|
|
22,312 |
|
所得税准备金 |
|
|
3,706 |
|
|
|
3,445 |
|
|
|
4,956 |
|
|
|
3,744 |
|
净（亏损）收入 |
|
$ |
(26,089 |
) |
|
$ |
(476 |
) |
|
$ |
(28,247 |
) |
|
$ |
18,568 |
|
30
我们的收入主要包括许可证收入、互联服务收入和专业服务收入。许可证收入主要包括与我们的边缘软件组件相关的许可使用费。我们的边缘软件组件通常以传统的每单位永久软件许可模式出售，在这种模式下，安装在汽车主机上的每个软件实例都要按单位收费。我们的合同包含可变的、固定的预付费或固定的最低购买承诺部分。在许可证分配期内，对可变合同确认收入并收取现金。固定合同通常为客户提供价格折扣，并且可以包括对已经在我们的可变待办事项中的可变合同的转换。固定合同的收入在向客户提供软件时予以确认，这通常发生在合同签署时。通常预计将在合同开始时为固定的预付交易收取现金。预计将在许可证分发期内为固定的最低承诺交易收取现金。在2023财年，由于我们决定在展期基础上限制此类合同的水平，我们预计固定许可合同的缴款将减少。因此，我们预计将对2023财年报告的许可收入产生负面影响。有关我们的收入、递延收入绩效义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注3。许可收入成本主要包括我们利用的某些外部技术的第三方特许权使用费支出以及与我们的Cerence Link产品相关的成本。
互联服务收入主要代表提供我们的互联服务组件访问权限的订阅费，包括我们的互联服务解决方案的定制和构建。我们的互联服务业务的收入还来自使用合同，在某些情况下，客户可能会购买软件许可证，允许他们拥有软件，以便客户或第三方托管。订阅和使用合同的期限通常为一到五年。订阅收入在订阅期内确认，现金预计将在订阅期开始时收取。确认基于使用情况的收入，并在使用服务时收取现金。如果客户占有软件并由客户或第三方托管，则在交付许可证时确认收入并收取现金。有关我们的收入、递延收入绩效义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注3。联网服务收入的成本主要包括支持我们的互联服务解决方案的软件交付服务、基础设施和通信费的人力成本。
专业服务收入主要包括移植、集成和定制我们的嵌入式解决方案，成本主要包括服务人员、承包商的薪酬和管理费用。
我们的运营费用包括研发、销售和市场营销以及一般和管理费用。研发费用主要包括与研究和工程人员相关的工资、福利和间接费用。销售和营销费用包括与我们的销售、产品营销、产品管理和业务部门管理团队相关的工资、福利和佣金。一般和管理费用主要包括行政、财务、人力资源、一般管理的人事费用、包括会计师和律师在内的外部专业顾问的费用以及信贷损失准备金。
收购的专利和核心技术的摊销包含在收入成本中，而其他无形资产的摊销，例如收购的客户关系、商标和商标，则包含在运营费用中。根据资产的使用预计将产生的经济收益模式，在客户关系的估计经济寿命内摊销。其他可识别的无形资产在估计使用寿命期间按直线法摊销。
重组和其他成本，净额包括重组费用以及其他本质上不寻常的费用，这些费用是计划外事件造成的，是在我们正常业务流程之外产生的。
其他支出总额，净额主要包括外汇收益（亏损）、债务清偿损失以及与现有融资、票据和优先信贷额度相关的利息支出。
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
总收入
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月按产品类型划分的总收入，包括相应的百分比变化（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
% 变化 |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
占总数的百分比 |
|
2022 |
|
|
占总数的百分比 |
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
执照 |
|
$ |
30,800 |
|
|
45.0% |
|
$ |
46,308 |
|
|
53.7% |
|
|
(33.5 |
)% |
联网服务 |
|
|
18,926 |
|
|
27.7% |
|
|
19,326 |
|
|
22.4% |
|
|
(2.1 |
)% |
专业服务 |
|
|
18,667 |
|
|
27.3% |
|
|
20,646 |
|
|
23.9% |
|
|
(9.6 |
)% |
总收入 |
|
$ |
68,393 |
|
|
|
|
$ |
86,280 |
|
|
|
|
|
(20.7 |
)% |
31
截至2023年3月31日的三个月的总收入为6,840万美元，较截至2022年3月31日的三个月的8,630万美元减少了1,790万美元，下降了20.7％。收入的下降是由许可收入和对我们专业服务的需求减少所推动的。我们的牌照收入高度依赖于车辆产量。我们预计，我们在2023财年的业务将继续受到持续的半导体短缺、运输和生产问题以及通货膨胀的影响。但是，我们预计，在2023财年，汽车产量将缓慢但逐步改善。
许可证收入
截至2023年3月31日的三个月，许可证收入为3,080万美元，较截至2022年3月31日的三个月的4,630万美元减少了1,550万美元，下降了33.5％。许可证收入的减少是由最低购买承诺和与客户的预付费协议减少了2,100万美元所推动的。由于许可特许权使用费增加，可变许可收入增加了600万美元，部分抵消了这一下降。按占总收入的百分比计算，许可证收入从截至2022年3月31日的三个月的53.7％下降至截至2023年3月31日的三个月的45.0％，下降了8.7个百分点。
互联服务收入
截至2023年3月31日的三个月，互联服务收入为1,890万美元，较截至2022年3月31日的三个月的1,930万美元减少了40万美元，下降了2.1％。下降的主要原因是Nuance Communications, Inc.（“Nuance”）通过2013年收购收购的一份遗留合同到期。联网服务收入占总收入的百分比增长了5.3个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的22.4％增加到截至2023年3月31日的三个月的27.7％。
专业服务收入
截至2023年3月31日的三个月中，专业服务收入为1,870万美元，较截至2022年3月31日的三个月的2,060万美元减少了190万美元，下降了9.6％。减少的主要原因是我们的安排和履行合同规定的履约义务的相关时机。按占总收入的百分比计算，专业服务收入从截至2022年3月31日的三个月的23.9％增长到截至2023年3月31日的三个月的27.3％，增长了3.4个百分点。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
总收入
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月按产品类型划分的总收入，包括相应的百分比变化（千美元）：
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
% 变化 |
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
占总数的百分比 |
|
2022 |
|
|
占总数的百分比 |
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
执照 |
|
$ |
76,217 |
|
|
50.1% |
|
$ |
93,158 |
|
|
51.6% |
|
|
(18.2 |
)% |
联网服务 |
|
|
37,320 |
|
|
24.5% |
|
|
47,485 |
|
|
26.3% |
|
|
(21.4 |
)% |
专业服务 |
|
|
38,514 |
|
|
25.4% |
|
|
40,063 |
|
|
22.1% |
|
|
(3.9 |
)% |
总收入 |
|
$ |
152,051 |
|
|
|
|
$ |
180,706 |
|
|
|
|
|
(15.9 |
)% |
32
截至2023年3月31日的六个月的总收入为1.521亿美元，较截至2022年3月31日的六个月的1.807亿美元减少了2,860万美元，下降了15.9％。收入的下降是由许可收入和对我们互联服务的需求减少所推动的。我们的牌照收入高度依赖于车辆产量。我们预计，我们在2023财年的业务将继续受到持续的半导体短缺、运输和生产问题以及通货膨胀的影响。但是，我们预计，在2023财年，汽车产量将缓慢但逐步改善。
许可证收入
截至2023年3月31日的六个月中，许可证收入为7,620万美元，较截至2022年3月31日的六个月的9,320万美元减少了1,700万美元，下降了18.2％。许可证收入的减少是由最低购买承诺和与客户的预付费协议减少了2,210万美元以及非汽车市场产生的收入减少了570万美元所推动的。由于许可特许权使用费增加，可变许可收入增加了1,080万美元，部分抵消了这一下降。许可证收入占总收入的百分比下降了1.5个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的51.6％下降到截至2023年3月31日的六个月的50.1％。
互联服务收入
截至2023年3月31日的六个月中，互联服务收入为3,730万美元，较截至2022年3月31日的六个月的4,750万美元减少了1,020万美元，下降了21.4％。下降的主要原因是Nuance通过2013年收购收购的一份遗留合同到期。联网服务收入占总收入的百分比下降了1.8个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的26.3％下降到截至2023年3月31日的六个月的24.5％。
专业服务收入
截至2023年3月31日的六个月中，专业服务收入为3,850万美元，较截至2022年3月31日的六个月的4,010万美元减少了160万美元，下降了3.9％。减少的主要原因是我们的安排和履行合同规定的履约义务的相关时机。按占总收入的百分比计算，专业服务收入从截至2022年3月31日的六个月的22.1％增长到截至2023年3月31日的六个月的25.4％，增长了3.3个百分点。
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
总收入成本和毛利润
下表显示了按产品类型划分的总收入成本和相应的百分比变化（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
执照 |
|
$ |
2,209 |
|
|
$ |
386 |
|
|
|
472.3 |
% |
联网服务 |
|
|
6,114 |
|
|
|
5,651 |
|
|
|
8.2 |
% |
专业服务 |
|
|
16,587 |
|
|
|
17,372 |
|
|
|
(4.5 |
)% |
无形资产的摊销 |
|
|
104 |
|
|
|
897 |
|
|
|
(88.4 |
)% |
总收入成本 |
|
$ |
25,014 |
|
|
$ |
24,306 |
|
|
|
2.9 |
% |
下表显示了按产品类型划分的总毛利和相应的百分比变化（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
执照 |
|
$ |
28,591 |
|
|
$ |
45,922 |
|
|
|
(37.7 |
)% |
联网服务 |
|
|
12,812 |
|
|
|
13,675 |
|
|
|
(6.3 |
)% |
专业服务 |
|
|
2,080 |
|
|
|
3,274 |
|
|
|
(36.5 |
)% |
无形资产的摊销 |
|
|
(104 |
) |
|
|
(897 |
) |
|
|
88.4 |
% |
总毛利 |
|
$ |
43,379 |
|
|
$ |
61,974 |
|
|
|
(30.0 |
)% |
33
截至2023年3月31日的三个月，总收入成本为2,500万美元，较截至2022年3月31日的三个月的2430万美元增加了70万美元，增长了2.9％。
我们的总毛利从截至2022年3月31日的三个月的6,200万美元下降至截至2023年3月31日的三个月的4,340万美元，下降了1,860万美元，下降了30.0％。下降的主要原因是许可证和专业服务收入的下降。
许可证收入成本
截至2023年3月31日的三个月，许可证收入成本为220万美元，较截至2022年3月31日的三个月的40万美元增加了180万美元，增长了472.3％。许可证收入成本的增加主要是由于与我们的Cerence Link产品相关的成本。按占总收入成本的百分比计算，许可成本收入增长了7.2个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的1.6％增加到截至2023年3月31日的三个月的8.8％。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，许可证毛利下降了1730万美元，下降了37.7％，这主要是由于许可证收入的减少。
互联服务收入成本
截至2023年3月31日的三个月，互联服务成本收入为610万美元，较截至2022年3月31日的三个月的570万美元增加了40万美元，增长了8.2％。互联服务成本收入增加的主要原因是我们的云基础设施成本增加了30万美元，内部分配的劳动力增加了20万美元。按占总收入成本的百分比计算，联网服务收入成本增长了1.2个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的23.2％增加到截至2023年3月31日的三个月的24.4％。
互联服务毛利从截至2022年3月31日的三个月的1,370万美元下降至截至2023年3月31日的三个月的1,280万美元，下降了90万美元，下降了6.3％，这得益于遗留合同到期导致互联服务收入减少。
专业服务收入成本
截至2023年3月31日的三个月，专业服务收入成本为1,660万美元，较截至2022年3月31日的三个月的1,740万美元减少了80万美元，下降了4.5％。专业服务成本收入下降的主要原因是与薪金相关的支出减少了110万美元，股票薪酬减少了40万美元。内部分配的劳动力增加了80万美元，部分抵消了这一减少。按占总收入成本的百分比计算，专业服务成本收入下降了5.2个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的71.5％下降到截至2023年3月31日的三个月的66.3％。
专业服务毛利从截至2022年3月31日的三个月的330万美元下降至截至2023年3月31日的三个月的210万美元，下降了120万美元，下降了36.5％，这主要是由于我们的专业服务安排的构成。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
总收入成本和毛利润
下表显示了按产品类型划分的总收入成本和相应的百分比变化（千美元）：
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
执照 |
|
$ |
3,823 |
|
|
$ |
1,107 |
|
|
|
245.3 |
% |
联网服务 |
|
|
12,656 |
|
|
|
11,375 |
|
|
|
11.3 |
% |
专业服务 |
|
|
34,511 |
|
|
|
33,275 |
|
|
|
3.7 |
% |
无形资产的摊销 |
|
|
207 |
|
|
|
2,776 |
|
|
|
(92.5 |
)% |
总收入成本 |
|
$ |
51,197 |
|
|
$ |
48,533 |
|
|
|
5.5 |
% |
34
下表显示了按产品类型划分的总毛利和相应的百分比变化（千美元）：
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
执照 |
|
$ |
72,394 |
|
|
$ |
92,051 |
|
|
|
(21.4 |
)% |
联网服务 |
|
|
24,664 |
|
|
|
36,110 |
|
|
|
(31.7 |
)% |
专业服务 |
|
|
4,003 |
|
|
|
6,788 |
|
|
|
(41.0 |
)% |
无形资产的摊销 |
|
|
(207 |
) |
|
|
(2,776 |
) |
|
|
92.5 |
% |
总毛利 |
|
$ |
100,854 |
|
|
$ |
132,173 |
|
|
|
(23.7 |
)% |
35
截至2023年3月31日的六个月的总收入成本为5,120万美元，较截至2022年3月31日的六个月的4,850万美元增加了270万美元，增长了5.5％。
我们的总毛利从截至2022年3月31日的六个月的1.322亿美元下降到截至2023年3月31日的六个月的1.09亿美元，下降了3,130万美元，下降了23.7％。下降的主要原因是许可证和互联服务收入的下降。
许可证收入成本
截至2023年3月31日的六个月中，许可证收入成本为380万美元，较截至2022年3月31日的六个月的110万美元增加了270万美元，增长了245.3％。许可证收入成本的增加主要是由于与我们的Cerence Link产品相关的成本。按占总收入成本的百分比计算，许可成本收入增长了5.2个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的2.3％增加到截至2023年3月31日的六个月的7.5％。
与截至2022年3月31日的六个月相比，截至2023年3月31日的六个月中，许可证毛利减少了1,970万美元，下降了21.4％，这主要是由于许可证收入的减少。
互联服务收入成本
截至2023年3月31日的六个月中，互联服务收入的成本为1,270万美元，较截至2022年3月31日的六个月的1140万美元增长了130万美元，增长了11.3％。互联服务成本收入增加的主要原因是我们的云基础设施成本增加了70万美元，内部分配的劳动力增加了30万美元。联网服务收入成本占总收入成本的百分比增长了1.3个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的23.4％增加到截至2023年3月31日的六个月的24.7％。
互联服务毛利从截至2022年3月31日的六个月的3610万美元下降至截至2023年3月31日的六个月的2470万美元，下降了1140万美元，下降了31.7％，这得益于遗留合同到期导致互联服务收入减少。
专业服务收入成本
截至2023年3月31日的六个月中，专业服务收入成本为3,450万美元，较截至2022年3月31日的六个月的3,330万美元增长了120万美元，增长了3.7％。专业服务成本收入增加的主要原因是第三方承包商成本增加了110万美元，内部分配的劳动力增加了40万美元，此前推迟的成本摊销增加了40万美元。与薪金有关的支出减少了120万美元，部分抵消了这一增加。按占总收入成本的百分比计算，专业服务成本收入下降了1.2个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的68.6％下降到截至2023年3月31日的六个月的67.4％。
专业服务毛利从截至2022年3月31日的六个月的680万美元下降至截至2023年3月31日的六个月的400万美元，下降了280万美元，下降了41.0％，这主要是由于我们的专业服务安排的构成。
运营费用
下表显示了运营支出的每个组成部分。其他支出总额、净额和所得税准备金均为非营业支出，以类似的格式列报（千美元）。
研发费用
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
28,494 |
|
|
$ |
29,976 |
|
|
|
(4.9 |
)% |
36
从历史上看，研发费用是我们最大的运营支出，因为我们继续在现有软件平台上进行开发并开发新技术。截至2023年3月31日的三个月，研发费用为2,850万美元，较截至2022年3月31日的三个月的3,000万美元减少了150万美元，下降了4.9％。减少的主要原因是与薪金相关的支出减少了190万美元，内部分配的劳动力减少了70万美元。与内部开发的软件相关的资本化成本减少了200万美元，部分抵消了这一减少。按占总运营支出的百分比计算，研发费用从截至2022年3月31日的三个月的53.8％下降到截至2023年3月31日的三个月的44.5％，下降了9.3个百分点。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
研究和开发 |
|
$ |
57,988 |
|
|
$ |
55,768 |
|
|
|
4.0 |
% |
从历史上看，研发费用是我们最大的运营支出，因为我们继续在现有软件平台上进行开发并开发新技术。截至2023年3月31日的六个月中，研发费用为5,800万美元，较截至2022年3月31日的六个月的5,580万美元增加了220万美元，增长了4.0％。增加的主要原因是与内部开发的软件相关的资本化成本减少了410万美元，库存补偿费用增加了240万美元，第三方承包商费用增加了80万美元。薪金相关支出减少410万美元，硬件和软件支出减少30万美元，部分抵消了增加额。研发费用占总运营支出的百分比下降了7.2个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的54.2％下降到截至2023年3月31日的六个月的47.0％。
销售和营销费用
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
销售和营销 |
|
$ |
8,217 |
|
|
$ |
8,309 |
|
|
|
(1.1 |
)% |
截至2023年3月31日的三个月，销售和营销费用为820万美元，较截至2022年3月31日的三个月的830万美元减少了10万美元，下降了1.1％。销售和营销费用的减少主要归因于与薪金相关的支出减少了40万美元，但部分被佣金支出增加的30万美元所抵消。按占总运营支出的百分比计算，销售和营销费用下降了2.1个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的14.9％下降到截至2023年3月31日的三个月的12.8％。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
销售和营销 |
|
$ |
17,379 |
|
|
$ |
14,188 |
|
|
|
22.5 |
% |
截至2023年3月31日的六个月中，销售和营销费用为1,740万美元，较截至2022年3月31日的六个月的1,420万美元增加了320万美元，增长了22.5％。销售和营销费用的增加主要归因于股票薪酬成本增加了230万美元，佣金支出增加了50万美元，差旅相关支出增加了40万美元。与薪金有关的支出减少了20万美元，部分抵消了增加的数额。按占总运营支出的百分比计算，销售和营销费用从截至2022年3月31日的六个月的13.8％增长到截至2023年3月31日的六个月的14.1％，增长了0.3个百分点。
一般和管理费用
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
一般和行政 |
|
$ |
19,177 |
|
|
$ |
13,800 |
|
|
|
39.0 |
% |
37
截至2023年3月31日的三个月，一般和管理费用为1,920万美元，较截至2022年3月31日的三个月的1,380万美元增加了540万美元，增长了39.0％。一般和管理费用的增加主要归因于信贷损失准备金增加了360万美元，包括与一家国际电动汽车制造商有关的380万美元准备金，股票补偿成本增加180万美元，与薪金相关的支出增加了60万美元，差旅相关支出增加了30万美元，硬件和软件支出增加了20万美元。增加额被专业服务减少70万美元和第三方承包商费用减少70万美元部分抵消。一般和管理费用占总运营支出的百分比增长了5.2个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的24.8％增加到截至2023年3月31日的三个月的30.0％。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
一般和行政 |
|
$ |
33,434 |
|
|
$ |
21,327 |
|
|
|
56.8 |
% |
截至2023年3月31日的六个月中，一般和管理费用为3,340万美元，较截至2022年3月31日的六个月的2,130万美元增加了1,210万美元，增长了56.8％。一般和管理费用的增加主要归因于股票薪酬成本增加了740万美元，信贷损失准备金增加了400万美元，其中包括与一家国际电动汽车制造商有关的380万美元准备金，硬件和软件支出增加了50万美元，差旅相关支出增加了40万美元。第三方承包商费用减少70万美元，专业服务减少20万美元，部分抵消了这一增长。一般和管理费用占总运营支出的百分比增长了6.4个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的20.7％增加到截至2023年3月31日的六个月的27.1％。
无形资产摊销
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
收入成本 |
|
$ |
104 |
|
|
$ |
897 |
|
|
|
(88.4 |
)% |
运营费用 |
|
|
2,394 |
|
|
|
3,135 |
|
|
|
(23.6 |
)% |
摊销总额 |
|
$ |
2,498 |
|
|
$ |
4,032 |
|
|
|
(38.0 |
)% |
截至2023年3月31日的三个月的无形资产摊销额为250万美元，较截至2022年3月31日的三个月的400万美元减少了150万美元，下降了38.0％。摊销额的减少与某些无形资产在2022财年已全部摊销有关。所收购技术和专利的摊销费用包含在随附的简明合并运营报表中的收入成本中。在随附的简明合并运营报表中，客户关系的摊销费用包含在运营费用中。
按占总收入成本的百分比计算，收入成本中的无形资产摊销从截至2022年3月31日的三个月的3.7％下降到截至2023年3月31日的三个月的0.4％，下降了3.3个百分点。按占总运营支出的百分比计算，运营支出中的无形资产摊销费用从截至2022年3月31日的三个月的5.6％下降了1.9个百分点，而截至2023年3月31日的三个月为3.7％。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
收入成本 |
|
$ |
207 |
|
|
$ |
2,776 |
|
|
|
(92.5 |
)% |
运营费用 |
|
|
4,744 |
|
|
|
6,289 |
|
|
|
(24.6 |
)% |
摊销总额 |
|
$ |
4,951 |
|
|
$ |
9,065 |
|
|
|
(45.4 |
)% |
38
截至2023年3月31日的六个月的无形资产摊销额为500万美元，较截至2022年3月31日的六个月的910万美元减少了410万美元，下降了45.4％。摊销额的减少与某些无形资产在2022财年已全部摊销有关。所收购技术和专利的摊销费用包含在随附的简明合并运营报表中的收入成本中。在随附的简明合并运营报表中，客户关系的摊销费用包含在运营费用中。
按占总收入成本的百分比计算，收入成本中的无形资产摊销下降了5.3个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的5.7％下降到截至2023年3月31日的六个月的0.4％。按占总运营支出的百分比计算，运营支出中的无形资产摊销费用从截至2022年3月31日的六个月的6.1％下降了2.3个百分点，而截至2023年3月31日的六个月为3.8％。
重组和其他成本，净额
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
重组和其他成本，净额 |
|
$ |
5,714 |
|
|
$ |
474 |
|
|
|
1105.5 |
% |
2023 财年
在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了重组和其他费用，净额为570万美元，其中包括与裁员相关的340万美元遣散费、因关闭将不再使用的设施而产生的20万美元费用以及与其他一次性费用相关的220万美元费用。在2023财年的剩余时间里，我们预计与人事相关的重组成本约为200万美元。
2022 财年
在截至2022年3月31日的三个月中，我们记录了重组和其他费用，扣除50万美元，其中包括与一次性费用相关的30万美元和因关闭将不再使用的设施而产生的20万美元费用。
按占总运营支出、重组和其他成本的百分比计算，净增长了8.0个百分点，从截至2022年3月31日的三个月的0.9％增加到截至2023年3月31日的三个月的8.9％。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
重组和其他成本，净额 |
|
$ |
9,903 |
|
|
$ |
5,389 |
|
|
|
83.8 |
% |
39
2023 财年
在截至2023年3月31日的六个月中，我们记录了重组和其他费用，净额为990万美元，其中包括与裁员相关的640万美元遣散费、因关闭将不再使用的设施而产生的30万美元费用以及与其他一次性费用相关的310万美元。在2023财年的剩余时间里，我们预计与人事相关的重组成本约为200万美元。
2022 财年
在截至2022年3月31日的六个月中，我们记录了重组和其他费用，净额为540万美元，其中包括扣除500万美元没收的400万美元、因我们的前首席执行官辞职和相应修改某些股票奖励而产生的股票薪酬、与裁员相关的30万美元遣散费以及因关闭将不再使用的设施而产生的40万美元费用。
按占总运营支出、重组和其他成本的百分比计算，净增长了2.8个百分点，从截至2022年3月31日的六个月的5.2％增加到截至2023年3月31日的六个月的8.0％。
其他支出总额，净额
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
利息收入 |
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
83 |
|
|
|
1301.2 |
% |
利息支出 |
|
|
(4,003 |
) |
|
|
(3,360 |
) |
|
|
19.1 |
% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
1,074 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
(3258.8 |
)% |
其他支出总额，净额 |
|
$ |
(1,766 |
) |
|
$ |
(3,311 |
) |
|
|
(46.7 |
)% |
截至2023年3月31日的三个月中，其他支出总额净额为180万美元，与截至2022年3月31日的三个月的330万美元支出相比变化了150万美元。利息收入的增加主要归因于投资回报。利息支出的增加主要归因于我们的定期贷款额度的适用利率上升。其他收入（支出）净额的变化主要是由外汇收益推动的。欲了解更多信息，请参阅下文的 “流动性和资本资源”。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
利息收入 |
|
$ |
2,033 |
|
|
$ |
173 |
|
|
|
1075.1 |
% |
利息支出 |
|
|
(7,517 |
) |
|
|
(6,787 |
) |
|
|
10.8 |
% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
4,787 |
|
|
|
(286 |
) |
|
|
(1773.8 |
)% |
其他支出总额，净额 |
|
$ |
(697 |
) |
|
$ |
(6,900 |
) |
|
|
(89.9 |
)% |
截至2023年3月31日的六个月中，其他支出总额净额为70万美元，与截至2022年3月31日的六个月的690万美元支出相比增加了620万美元。利息收入的增加主要归因于投资回报。利息支出的增加主要归因于我们的定期贷款额度的适用利率上升。其他收入（支出）净额的变化主要是由外汇收益推动的。欲了解更多信息，请参阅下文的 “流动性和资本资源”。
所得税准备金
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
所得税准备金 |
|
$ |
3,706 |
|
|
$ |
3,445 |
|
|
|
7.6 |
% |
有效所得税税率% |
|
|
(16.6 |
)% |
|
|
116.0 |
% |
|
|
|
|
40
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效所得税税率为负16.6％，而截至2022年3月31日的三个月为116.0％。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的所得税准备金为370万美元，与截至2022年3月31日的三个月的所得税准备金340万美元相比净变动30万美元。这种差异归因于我们的司法管辖区收入构成以及美国纳入的外国应纳税所得额。
截至2023年3月31日的六个月与截至2022年3月31日的六个月相比
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
所得税准备金 |
|
$ |
4,956 |
|
|
$ |
3,744 |
|
|
|
32.4 |
% |
有效所得税税率% |
|
|
(21.3 |
)% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
|
|
在截至2023年3月31日的六个月中，我们的有效所得税税率为负21.3％，而截至2022年3月31日的六个月为16.8％。在截至2023年3月31日的六个月中，我们的所得税准备金为500万美元，与截至2022年3月31日的六个月的所得税准备金370万美元相比净变动了130万美元。这种差异归因于我们的司法管辖区收入构成、美国纳入的外国应纳税所得额以及因提高2022财年第一季度颁布的荷兰所得税税率而获得的税收优惠。
流动性和资本资源
财务状况
截至2023年3月31日，我们拥有1.227亿美元的现金、现金等价物和有价证券。现金等价物包括流动性高的投资，这些投资易于转换为已知金额的现金，原始到期日为三个月或更短。有价证券包括商业票据、公司债券和政府证券。截至2023年3月31日，我们的净营运资金（不包括递延收入和递延成本）为1.34亿美元。该余额代表了基于该日营运资金的短期净现金流入。
在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，与我们最大客户签订的某些现有可变长期合同被转换为最低购买承诺协议。与这些长期合同相关的预计未来收入已包含在我们的可变待办事项中，其中包括来自与我们的嵌入式和互联业务相关的可变预测特许权使用费的未来估计收入。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，这些最低购买承诺交易分别占1,990万美元和4,010万美元的收入。与这些交易相关的现金预计将在分配期内收取，最长可能为五年。
来源和物质现金需求
我们的主要流动性来源是我们的现金、现金等价物和有价证券，以及我们从运营中产生的现金流。现金的主要用途包括收入成本、研发活动资金、资本支出和债务。
我们为未来运营需求提供资金的能力将取决于我们从运营中产生正现金流以及根据需要为资本和债务市场提供额外资金的能力。根据我们对截至2023年3月31日产生正现金流以及1.227亿美元的现金、现金等价物和有价证券的预期，我们相信我们将能够在未来12个月内满足我们的流动性需求。我们相信，我们将通过运营活动产生的现金流、可用现金余额和循环融资机制提供的可用信贷（如下所述）相结合，满足长期预期的未来现金需求和义务。
下表列出了我们未来各期的物质现金需求（千美元）：
|
|
按期分列的重大现金需求 |
|
|||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 - 2025 |
|
|
2026 - 2027 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|||||
注意事项 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
175,000 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
175,000 |
|
票据的应付利息 (a) |
|
|
2,630 |
|
|
|
8,768 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11,398 |
|
高级信贷设施 |
|
|
6,250 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
106,250 |
|
优先信贷额度的应付利息 (b) |
|
|
4,166 |
|
|
|
11,012 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,178 |
|
经营租赁 |
|
|
3,372 |
|
|
|
10,337 |
|
|
|
3,504 |
|
|
|
825 |
|
|
|
18,038 |
|
重组中的经营租约 (c) |
|
|
(42 |
) |
|
|
268 |
|
|
|
371 |
|
|
|
- |
|
|
|
597 |
|
融资租赁 |
|
|
207 |
|
|
|
779 |
|
|
|
53 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,039 |
|
所需物质现金总额 |
|
$ |
16,583 |
|
|
$ |
306,164 |
|
|
$ |
3,928 |
|
|
$ |
825 |
|
|
$ |
327,500 |
|
41
随着 COVID-19 疫情对经济和我们运营的影响的演变，我们将继续评估我们的流动性需求。如果我们需要获得额外的流动性来源，我们认为我们可以通过发行股票证券或债券发行来为我们的需求提供资金。但是，我们不能保证我们能够以可接受的条件通过发行股票证券或债务发行获得融资。COVID-19 疫情、通货膨胀和利率上升以及银行业的混乱和不稳定对全球经济产生了负面影响，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。持续的 COVID-19 疫情、市场波动或最近的银行倒闭导致的长期经济中断都可能对我们的业务、经营业绩、履行债务契约的能力、获得流动性来源的渠道和财务状况产生重大影响。
2025 年到期的 3.00% 优先可转换票据
2020年6月2日，根据经修订的1933年《证券法》第144A条，我们发行了本金总额为1.75亿美元的票据，包括首次购买者行使在我们与受托人之间通过私募向合格机构买家进行私募向合格机构买家发行的额外2,500万美元票据本金的全部选择权。扣除交易成本后，发行票据的净收益为1.698亿美元。
这些票据是优先的无抵押债务，将每半年在每年的6月1日和12月1日按每年3.00％的利率累积支付利息。除非提前转换、赎回或回购，否则票据将于 2025 年 6 月 1 日到期。根据我们的选择，这些票据可转换为现金、普通股或现金与普通股的组合。
最初的转换率为每1,000美元票据本金中有26.7271股普通股（相当于普通股每股约37.42美元的初始转换价格）。
2022 年 10 月 1 日，我们采用了基于修改后的回顾性过渡方法的 ASU 2020-06。没有对上期信息进行追溯调整。亚利桑那州立大学2020-06年度通过后，票据不再分为单独的负债和权益部分。票据作为单一负债入账。截至2023年3月31日，扣除250万美元的未摊销发行成本，票据的账面金额为1.725亿美元。在合同期内，与票据相关的发行成本将摊销为利息支出。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月中，已确认的与票据相关的利息支出如下（千美元）：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
合同利息支出 |
|
$ |
1,294 |
|
|
$ |
1,294 |
|
|
$ |
2,616 |
|
|
$ |
2,616 |
|
债务折扣的摊销 |
|
|
- |
|
|
|
919 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,843 |
|
发行成本摊销 |
|
|
276 |
|
|
|
231 |
|
|
|
556 |
|
|
|
463 |
|
与票据相关的利息支出总额 |
|
$ |
1,570 |
|
|
$ |
2,444 |
|
|
$ |
3,172 |
|
|
$ |
4,922 |
|
42
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，票据的有条件转换功能未被触发。截至2023年3月31日，这些票据不可兑换。截至本季度报告，持有人尚未转换任何票据。未来几个季度是否有任何票据可兑换将取决于未来一项或多项转换条件的满足情况。如果一位或多位持有人选择在任何此类票据可兑换时转换票据，除非我们选择通过仅交付普通股来履行转换义务（支付现金代替交付任何部分股份除外），否则我们将被要求通过支付现金来偿还部分或全部转换义务，这可能会对我们的流动性产生不利影响。
高级信贷设施
2020 年 6 月 12 日，我们签订了定期贷款机制。发行定期贷款机制的净收益为1.23亿美元。我们还进入了循环融资机制，如果我们的营运资金和其他现金需求得不到运营现金流的支持，则将动用循环融资机制。截至2023年3月31日，循环融资机制下没有未缴款项。
2020年12月17日，我们签订了第1号修正案，将循环信贷和定期贷款的预定到期日从2024年6月12日延长至2025年4月1日。
第1号修正案修订了信贷协议中的某些利率。在第1号修正案生效日期后的第一个完整财季颁发合规证书后，循环信贷和定期融资的适用利润率受基于净总杠杆率的定价网格约束，如下所示：（i）如果净总杠杆率大于3.00至1.00，则适用利润率为伦敦银行同业拆借利率加3.00％或ABR加2.00％；（ii）如果净总杠杆率小于 3.00 或等于 3.00 至 1.00 但大于 2.50 至 1.00，适用的保证金为伦敦银行同业拆借利率加 2.75% 或 ABR 加 1.75%；(iii)) 如果净总杠杆率小于或等于2.50比1.00但大于2.00至1.00，则适用的保证金为伦敦银行同业拆借利率加 2.50% 或 ABR 加 1.50%；(iv) 如果净总杠杆率小于或等于 2.00 至 1.00，则适用的保证金为伦敦银行同业拆借利率加 2.25% 或 ABR 加 1.25%；(v) 如果净杠杆率总杠杆率小于或等于1.50比1.00，适用的保证金为伦敦银行同业拆借利率加2.20％或ABR加1.00％。由于第1号修正案，适用的伦敦银行同业拆借利率下限从0.50％降至0.00％。
此外，根据循环贷款的未使用部分需要支付的季度承诺费受基于净总杠杆率的定价网格约束，如下所示：（i）如果净总杠杆率大于3.00至1.00，则未使用的额度费用为0.500％；（ii）如果净总杠杆率小于或等于3.00至1.00但大于2.50至1.00，则未使用额度手续费为0.500％；（ii）如果净总杠杆率小于或等于3.00至1.00但大于2.50至1.00，则未使用额度费为 0.500% 线路费为0.450％；（iii）如果净总杠杆率小于或等于2.50比1.00但大于2.00至1.00，则未使用的线路费为0.400％；（iv) 如果净总杠杆率小于或等于 2.00 至 1.00 但大于 1.50 至 1.00，则未使用的线路手续费为 0.350%；(v) 如果净总杠杆率小于或等于 1.50 至 1.00，则未使用的线路手续费为 0.300%。
在截至2022年12月31日的财政季度中，我们有义务支付季度本金，总金额等于定期贷款机制原始本金的1.25％。从截至2023年3月31日的财政季度起，以及之后的每个财政季度，我们有义务支付季度本金，总额等于定期贷款机制原始本金的2.50％，余额应在到期日支付。
信贷协议包含此类融资惯常的某些肯定和负面契约，除其他外，限制了我们和我们的子公司承担额外债务或留置权、处置资产、进行某些根本性改变、指定子公司为无限制、进行某些投资、预付某些债务和支付股息，或就我们和我们的进行其他分配或赎回/回购的能力子公司的股权。此外，信贷协议包含财务契约，每季度测试一次，（1）净担保杠杆比率不超过3.25至1.00；（2）净总杠杆率不超过4.25比1.00；（3）最低流动性至少为7,500万美元。信贷协议还包含此类融资惯常的违约事件，包括某些惯常的控制权变更事件。
2022 年 11 月 22 日（“第 2 号修正案生效日期”），我们签订了信贷协议第 2 号修正案（“第 2 号修正案”）。第2号修正案修改了截至2023年3月31日的财政季度至截至2023年12月31日的财政季度（“契约调整期”）之间的某些财务契约。在契约调整期内，每季度测试一次，我们都必须维持（1）净担保杠杆比率不超过4.25比1.00；（2）最低流动性至少为1.25亿美元；（3）总资本支出低于750万美元。在契约调整期内，净总杠杆率将被免除。在契约调整期结束时，原来的财务契约将恢复。截至2023年3月31日，我们遵守了所有信贷协议契约。
第2号修正案考虑了债务修改，因此，直接支付给贷款人的再融资费用中有40万美元被记录为递延债务发行成本，在此期间，支付给第三方的再融资费用中有10万美元被记为支出。
43
第2号修正案修订了信贷协议中的某些利率。循环信贷和定期贷款的适用利润率受基于净总杠杆率的定价网格约束，如下所示 (i) 如果净总杠杆率大于 3.00 至 1.00，则适用利润率为 SOFR 加上 10 个基点的信用利差调整加 3.00% 或 ABR 加 2.00%；(ii) 如果净总杠杆率小于或等于 3.00 至 1.00 但大于 2.50 至 2.50 1.00，适用保证金为 SOFR 加上 10 个基点的信用利差调整加上 2.75% 或 ABR 加 1.75%；(iii) 如果净总杠杆率为小于或等于 2.50 至 1.00 但大于 2.00 至 1.00，适用的保证金为 SOFR 加上 10 个基点的信用利差调整加 2.50% 或 ABR 加 1.50%；(iv) 如果净总杠杆率小于或等于 2.00 至 1.00 但大于 1.50 至 1.00，则适用保证金为 SOFR 加上 10 个基点的信用利差调整加上 2.25% 或 ABR 加 1.25%；以及 (v) 如果净总杠杆率小于或等于1.50比1.00，则适用的保证金为SOFR加上10个基点的信用利差调整加上2.20％或ABR加1.00％。在契约调整期内，在契约调整期之后的第一个完整财季的合规证书交付之前，适用的利润率将为SOFR加10个基点的信用利差调整加上3.00％或ABR加2.00％。
在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，利率为伦敦银行同业拆借利率加2.25％。在第2号修正案生效日期之前，利率为伦敦银行同业拆借利率加2.25％。从第2号修正案生效日到截至2022年12月31日的季度，利率为SOFR加上10个基点加2.25％的信贷利差调整。在截至2023年3月31日的三个月中，利率为SOFR加上10个基点加3.00％的信贷调整。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与优先信贷额度相关的总利息支出分别为230万美元和90万美元，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中，与优先信贷额度相关的总利息支出分别为420万美元和180万美元。金额反映了优惠券和折扣的增加。
现金流
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中来自运营、投资和融资活动的现金流，如本10-Q表第1项所包含的未经审计的简明合并现金流量表所示（千美元）：
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|
% 变化 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 年对比 2022 |
|
|||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
4,437 |
|
|
$ |
6,743 |
|
|
|
(34.2 |
)% |
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
2,226 |
|
|
|
(5,965 |
) |
|
|
(137.3 |
)% |
用于融资活动的净现金 |
|
|
(5,443 |
) |
|
|
(16,336 |
) |
|
|
(66.7 |
)% |
外币汇率对现金和现金等价物的影响 |
|
|
(690 |
) |
|
|
(1,051 |
) |
|
|
(34.3 |
)% |
现金及现金等价物的净变动 |
|
$ |
530 |
|
|
$ |
(16,609 |
) |
|
|
(103.2 |
)% |
44
经营活动提供的净现金
截至2023年3月31日的六个月中，经营活动提供的净现金为440万美元，与截至2022年3月31日的六个月经营活动提供的净现金670万美元相比，净变动230万美元，增长34.2％。现金流的变化主要是由于：
递延收入占我们在运营活动中使用或提供的净现金的很大一部分，根据我们与客户签订的合同的性质和外币汇率，该余额可能会在不同时期之间大幅波动。递延收入的波动不是衡量未来业绩和与这些合同承诺相关的收入的可靠指标。我们预计递延收入的任何变化都不会影响我们履行义务的能力。
（用于）投资活动提供的净现金
截至2023年3月31日的六个月中，投资活动提供的净现金为220万美元，与截至2022年3月31日的六个月中用于投资活动的600万美元现金相比，净变动820万美元，增长137.3％。现金流的变化主要是由于：
用于融资活动的净现金
截至2023年3月31日的六个月中，用于融资活动的净现金为540万美元，净变动为1,090万美元，而截至2022年3月31日的六个月中，用于融资活动的现金为1,630万美元。现金流的变化主要是由于：
关键会计估计
我们的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设对截至财务报表之日的申报资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额产生重大影响。我们的估算和判断基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素，其结果构成了判断资产和负债账面价值以及收入和支出金额的基础。实际结果可能与这些估计值不同。
我们认为，我们的关键会计估算与收入确认、信贷损失备抵金、递延成本会计、内部开发软件会计、商誉和无形资产估值、业务合并会计、股票薪酬会计、所得税会计、租赁会计、可转换债务会计和意外亏损有关的估算。我们认为这些政策和估计至关重要，因为它们对我们财务状况和经营业绩的描述影响最大，涉及我们最复杂、最主观的估计和判断。关于我们的关键会计估算的讨论可以在我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，标题为 “关键会计政策、判断和估计” 及下文。
收入确认
我们的收入主要来自以下来源：（1）基于特许权的软件许可安排，（2）关联服务和（3）专业服务。报告的收入扣除了适用的销售税和使用税、增值税以及对相关交易征收的其他交易税，包括转嫁给我们的客户的强制性政府费用。当双方都批准并承诺履行合同，确定双方的权利，确定付款条款，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们就会对合同进行核算。
45
我们与客户的协议可能包含多种产品和服务。如果个别产品和服务有区别，也就是说，如果产品或服务与合同中的其他项目是分开的，并且客户可以自己或利用客户随时可用的其他资源从中受益，我们就会单独核算这些产品和服务。
有关我们的收入、递延收入绩效义务和收入确认时间的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注3。
善意
商誉是在申报单位一级报告的。在考虑了CODM审查的离散财务信息后，我们得出结论，我们的商誉与一个申报单位有关。
商誉不进行摊销，而是每年进行减值测试或在存在中期减值指标时进行检测。商誉减值测试涉及对减值指标的评估。如果存在指标，则进行减值的定量测试。在定量测试期间，将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果申报单位的公允价值低于账面价值，则差额构成减值。如果申报单位的公允价值大于账面价值，则不确认减值。
2023 年 3 月 31 日，我们得出结论，不存在商誉减值指标。
有关我们商誉的进一步讨论，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注7.
46
最近通过的会计公告和近期即将通过的会计公告
有关某些已发布的会计准则的描述，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注2，这些准则已通过并预计将由我们采用，并可能影响我们在未来报告期的经营业绩。
第 3 项。数量关于市场风险的定性和定性披露。
我们面临外币汇率和利率变化带来的市场风险，这可能会影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。我们通过常规的运营和融资活动以及衍生金融工具来管理我们在这些市场风险中的敞口。
汇率敏感度
我们面临外币汇率变化的影响。任何外币交易，定义为以当地本位币以外的货币计价的交易，将按交易时有效的适用汇率以本位币申报。与交易外币相比，功能货币价值的变化将对我们的财务状况和经营业绩产生正面或负面影响。
我们的外国实体的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算成美元，收入和支出项目按适用时期的平均汇率折算成美元。因此，美元相对于外币的价值变化将对我们的财务状况和经营业绩产生正面或负面影响。从历史上看，我们的主要风险敞口与以加元、人民币、欧元和日元计价的交易有关。
我们使用外币远期合约来对冲与我们的持续业务相关的预测外币计价付款相关的外汇兑换风险。截至2023年3月31日，我们未偿还的外币远期合约的名义总额为1.169亿美元。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。截至2023年3月31日，如果我们的外汇合约投资组合中有10％的不利汇率变动，将导致710万美元的未实现亏损。此类损失将被重新计量正在对冲的标的交易的相应收益所抵消。我们认为，这些外汇远期外汇合约和抵消性基础承诺加在一起，不会造成实质性的市场风险。
利率敏感度
由于我们的现金和现金等价物以及与优先信贷额度相关的债务，我们面临利率风险。
截至2023年3月31日，我们持有约9,540万美元的现金及现金等价物，包括现金和高流动性投资，包括货币市场基金、政府证券和定期存款。假设利率提高1％，根据2023年3月31日报告的余额，我们的高流动性投资的利息收入每年将增加70万美元。
我们的高级信贷额度下的借款受基于SOFR的利率约束。截至2023年3月31日，假设利率提高1％，并且我们的循环贷款已全部动用，我们的优先信贷额度的利息支出每年将增加约160万美元。
47
第 4 项继续角色和程序。
评估披露控制和程序。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涉期末根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据这项评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2023年3月31日起生效，以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息得到积累并酌情传达给他们，以便及时就要求披露做出决定，并在美国证券交易委员会规则规定的期限内记录、处理、汇总和报告所有这些信息和表单。
财务报告内部控制的变化。在最近一个财季，我们的财务报告内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
内部控制有效性的局限性。 控制系统，无论构思和运作得多么良好，都只能为实现内部控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。由于任何内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题（如果有）。
48
第二部分——第二部分她的信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
迈阿密市消防员和警官退休信托行动
2022 年 2 月 25 日，一起所谓的股东集体诉讼，标题为迈阿密市消防员和警官退休信托诉Cerence Inc.等人。（“证券诉讼”）在美国马萨诸塞特区地方法院提起，将该公司及其两名前高级管理人员列为被告。在法院选出首席原告和首席律师后，修正后的申诉于2022年7月26日提出。原告声称代表在2020年11月16日至2022年2月4日期间购买公司普通股的任何人提起诉讼。该诉讼称，在2020年11月16日至2022年2月4日期间，公司的公开披露中对公司运营、财务业绩和前景的重大虚假陈述和/或遗漏了重大事实，违反了经修订的1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条。原告代表假定阶层寻求未指明的金钱赔偿，并要求赔偿包括律师费在内的费用和开支。我们打算大力捍卫这些主张。塞伦斯已提出驳回动议，该动议已听取了充分的简报。鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及集体认证和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计该诉讼可能造成的合理可能的损失或损失范围。
衍生动作
2022 年 5 月 10 日和 12 日，原告威廉·谢弗和彼得·莫尔斯分别代表塞伦斯公司向美国马萨诸塞特区地方法院对被告（和前高管）桑杰·德瓦汉和马克·加伦伯格以及董事会成员阿伦·萨林、托马斯·博多因、玛丽安·布德尼克、桑杰·贾、克里斯蒂·安·马图斯、阿尔弗雷德·尼策尔和现任首席执行官兼董事会成员斯特凡·奥特曼斯。这些诉讼包含基本相似的事实和法律论据，因此，应双方的要求，法院于2022年6月13日将这些衍生诉讼合并为一项单一诉讼（“合并衍生诉讼”），并任命了原告的共同首席律师。此外，双方同意在对证券诉讼中的驳回动议作出裁决之前暂停合并衍生品诉讼，法院已下令暂缓执行。
2022 年 10 月 19 日，原告梅琳达·希普代表塞伦斯公司向特拉华州财政法院提起股东衍生品诉讼，对合并衍生诉讼中被点名的被告和董事会成员道格拉斯·戴维斯提起诉讼。该投诉提出的事实和法律论点与合并衍生诉讼中提出的论点基本相似。该案已暂停，等待对证券诉讼中驳回的动议作出裁决。
鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及衍生地位和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计这些衍生行动可能造成的合理可能的损失或损失范围。
A.P，未成年人，由监护人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 创作并通过其监护人
2023年3月24日，原告A.P.（未成年人）由其监护人卡洛斯·佩纳和卡洛斯·佩纳（Carlos Pena）亲自或代表处境相似的个人向伊利诺伊州库克县巡回法院大法官提起了所谓的集体诉讼。案例标题是 Pena 诉 Cerence Inc.，案例。编号 2023CH02866（Cir.Ct。库克城。2023）。原告称，Cerence通过集成在各种汽车中的Cerence的Drive Platform技术违反了《伊利诺伊州生物识别信息隐私法》（“BIPA”）、740 ILCS 14/1等。据称，被点名的原告驾驶或乘坐了采用Cerence的Drive Platform技术的大众汽车。原告指控Cerence违反了：（1）BIPA第15（a）条，在没有任何保留或销毁生物识别的公开书面政策的情况下拥有生物识别信息；（2）BIPA第15（b）条，未经书面通知或同意收集、捕获或获取生物识别信息；（3）BIPA第15（c）条，从原告和假定阶层成员那里获得的生物识别信息中获利；（4）BIPA第15（b）条 d) 未经同意向第三方公司披露生物识别信息。原告要求对每一次故意和/或鲁莽违反BIPA的行为给予5,000美元的法定赔偿，或者，对每一次疏忽违反BIPA的行为寻求1,000美元的赔偿。鉴于诉讼的不确定性、案件的初期阶段以及集体认证和案情胜诉等必须满足的法律标准，我们无法估计该诉讼可能造成的合理可能的损失或损失范围。
49
其他法律诉讼
我们可能会不时成为其他法律诉讼的当事方，包括但不限于产品责任索赔、雇佣事务、商业纠纷、政府查询和调查（在某些情况下可能涉及我们签订和解安排或同意令）以及我们正常业务过程中产生的其他事项。尽管无法肯定地预测任何法律诉讼的结果，但我们认为，目前预计我们的所有未决事项都不会对我们的合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。R风险因素。
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分 “第 1A 项” 中讨论的因素。截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。下文以及截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。除下述风险外，我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化。
汽车行业或全球经济的不利条件可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务依赖于全球汽车行业，并直接受其影响。汽车生产和销售具有高度周期性，取决于总体经济状况和其他因素，包括消费者支出和偏好、利率水平和信贷可用性的变化、消费者信心、燃料成本、燃料供应、环境影响、政府激励措施和监管要求以及政治波动，尤其是在能源生产国和增长市场。这些因素还可能对消费者对包含我们产品等功能的汽车的需求产生负面影响。此外，汽车的生产和销售可能会受到客户继续运营以应对严峻的经济条件，以及应对劳资关系问题、监管要求、贸易协议和其他因素的能力的影响。全球汽车产量每年都在波动，有时波动很大，这种波动导致对我们产品的需求波动。此外，汽车行业最近经历了半导体短缺，并可能继续经历这种短缺，这对新车的生产产生了负面影响。其中任何因素的任何重大不利变化，包括但不限于总体经济状况和由此产生的客户破产、客户制造设施的关闭或客户制造设施获得汽车制造供应以及运送或接收零部件、补给品或成品的能力，都可能导致我们客户的汽车销售和产量减少，并可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
最近几个月，我们观察到美国和国外的经济不确定性增加。这种经济疲软的影响包括：
涉及流动性有限、违约、不履约或其他影响金融机构或整个金融服务行业的不利事态发展的事件过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题。例如，2023年3月10日，硅谷银行（SVB）被联邦存款保险公司（FDIC）接管，这导致SVB的客户暂时无法获得在SVB持有的所有资金。尽管我们在SVB或目前处于破产管理阶段的任何其他金融机构都没有存款，但我们保留在金融机构的存款是开展业务的一部分，如果再次发生类似事件，这些存款可能会面临风险。如果其他银行和金融机构将来因影响银行系统和金融市场的财务状况而进入破产管理阶段或破产，那么我们获得现金和现金等价物的能力可能会受到威胁，并可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。此外，如果我们的任何客户、供应商或与我们开展业务的其他各方无法根据此类工具或与此类金融机构达成的贷款安排获得资金，则此类各方向我们偿还债务或签订需要向我们支付额外款项的新商业安排的能力可能会受到不利影响。
50
这些事态发展，加上与全球爆发 COVID-19 以及最近俄罗斯入侵乌克兰相关的经济稳定性持续存在的不确定性，导致了供应链中断、通货膨胀、利率上升、货币汇率波动以及业务连续性的不确定性，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。当我们的客户对全球经济状况和全球经济衰退的可能性做出反应时，我们可能会看到他们减少我们的产品支出，并采取额外的预防措施来限制或延迟支出，保持资本和流动性。我们解决方案支出的减少、汽车生产或购买决策的延迟、缺乏续订或无法吸引新客户，以及延长计费期限或定价折扣的压力，将限制我们发展业务的能力，并对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
51
第 6 项。 展品。
附录索引中列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
展览索引 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以引用方式纳入 |
||||||
展览索引 # |
|
展品描述 |
|
随函提交 |
|
表单 |
|
文件编号 |
|
展览 |
|
申报日期 |
3.1 |
|
Cerence Inc. 第二次修订和重述的章程 |
|
|
|
8-K |
|
001-39030 |
|
3.1 |
|
2023年5月4日 |
10.1 |
|
Cerence Inc. 与 Prateek Kathpal 签订的过渡服务和咨询协议 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息） |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
* 随函提供
管理合同或补偿计划或安排
52
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
Cerence Inc. |
|
|
|
|
|
日期：2023 年 5 月 9 日 |
|
来自： |
//Stefan Ortmanns |
|
|
|
斯特凡·奥特曼斯 |
|
|
|
首席执行官 （首席执行官） |
|
|
|
|
日期：2023 年 5 月 9 日 |
|
来自： |
/s/Thomas L. Beaud |
|
|
|
托马斯·L·博多安 |
|
|
|
执行副总裁兼首席财务官 （首席财务和会计官） |
53