我们的简明合并财务报表包括Navidea及其全资子公司Navidea Biopharmaceuticals Europharmaceuticals Limited（“Navidea UK”）的账目，以及我们的控股子公司Macrophage Therapeutics, Inc.（“MT”）的账目。合并中取消了所有重要的公司间账户。

我们还通过向最终客户（主要在欧洲）销售产品来获得收入。产品销售收入通常在客户获得对商品的控制权并且我们履行我们的履约义务时予以确认，履约义务发生在产品发货或到达目的地时，具体取决于交易的运输条款。我们的客户无权退回在正常业务过程中购买的产品，但是，根据特定协议，我们可能会在某些情况下允许退货。

此外，我们还获得与我们的许可和分销协议相关的收入。根据我们的许可和分销协议，我们有资格获得的对价通常包括预付款、研发（“研发”）成本补偿、里程碑付款和特许权使用费。每份许可和分销协议都是独一无二的，需要根据现行会计准则进行单独评估。参见注释 3。

该公司正在与CRG进行诉讼。2022 年 8 月 30 日，德克萨斯州哈里斯县地方法院（“德克萨斯州法院”）裁定 CRG 约为 $2.6针对Navidea和MT的违约索赔收取了数百万美元的律师费，利率为 18每年的百分比。该公司已就德克萨斯州法院的判决向德克萨斯州第十四上诉法院提出上诉。截至2023年3月31日，公司已累积美元3,500,011根据德克萨斯州法院的裁决，支付律师费和利息。请参阅注释 10。

此外，公司正在与我们的前总裁兼首席执行官迈克尔·戈德堡博士提起诉讼。请参阅注释 10。

公司此前已与战略合作伙伴签订了API开发资金和准入协议（“API开发协议”），以协助开发和供应用于制造Lymphoseek（technetium Tc 99m tilmanocept）的活性药物成分（“API”），该成分由公司在美国、加拿大和墨西哥以外的国家销售。根据API开发协议，除其他外，战略合作伙伴同意向公司偿还高达总额为美元的款项1.85公司与此类开发相关的自付费用中的百万美元分两期支付，具体取决于特定的商业和监管里程碑。2022 年 8 月 11 日，公司收到了第一笔分期付款，金额为 $800,000，由于公司在2023年3月31日当天或之前未达到某些商业和监管里程碑，战略合作伙伴有权收回该里程碑。公司将继续就此问题和API开发过程的状况与战略合作伙伴进行持续的沟通。基于这些沟通以及战略合作伙伴对成功完成API开发过程所表达的愿望以及财务和运营动机，公司预计战略合作伙伴不会行使其回扣权。在某些条件下，战略合作伙伴有义务在 2023 年 7 月 1 日晚些时候或达到规定的商业和监管里程碑时支付剩余的报销金额。

乌克兰和俄罗斯之间目前的冲突造成了全球资本市场的波动，并继续产生进一步的全球经济后果，包括全球供应链和能源市场的中断。任何此类波动和中断都可能对我们或我们所依赖的在欧洲运营的第三方产生不利影响。如果股票和信贷市场恶化，包括由于政治动荡或战争而恶化，则可能使任何债务或股权融资更难获得、成本更高或更具稀释性。

该公司经常出现净亏损，并已使用大量现金为其运营提供资金。公司对开发项目支出的范围拥有相当大的自由裁量权，并有能力根据需要削减相关的现金流。公司还继续努力建立新的资金来源，包括潜在的股权和/或债务融资、合作以及可以扩大资产负债表的额外赠款资金。但是，根据我们目前的营运资金和预计的现金消耗，管理层认为，自提交本10-Q表季度报告以来，公司能否在一年内继续作为持续经营企业，存在重大疑问。

Navidea专注于精密免疫诊断药物和免疫疗法的开发和商业化。我们基于两种主要药物产品管理业务：（i）诊断物质，包括tc99m tilmanocept和我们的Manocept平台的其他诊断应用，以及（ii）治疗开发计划，包括我们的Manocept平台的所有治疗应用。Tc99m tilmanocept是该公司唯一获准在任何市场销售的候选药物，该公司有权在加拿大、墨西哥和美国境外分销。Tc99 tilmanocept仅获准在欧盟（“欧盟”）、英国、印度和澳大利亚销售。

我们通过向最终客户（主要在欧洲）销售产品来获得收入。产品销售收入通常在客户获得对商品的控制权并且我们履行我们的履约义务时予以确认，履约义务发生在产品发货或到达目的地时，具体取决于交易的运输条款。我们的客户无权退回在正常业务过程中购买的产品，但是，根据特定协议，我们可能会在某些情况下允许退货。根据每份合同或采购订单，正常付款期限通常为自发票开具之日起 30 至 90 天。

在从客户那里收到现金并履行绩效义务后，公司还确认来自预付许可费和上市前里程碑的收入。基于销售的特许权使用费和里程碑的付款通常是在确认相关收入并开具发票后收到的。正常的付款条件通常包括 15到 90根据每份合同，在里程碑成就或特许权使用费发票后的几天内。

收到的与我们在印度和中国的许可和分销协议相关的预付款和里程碑款将推迟到监管机构批准Tc99m tilmanocept并授权在每个国家/地区开始产品销售为止。公司于 2022 年 3 月下旬在印度获得监管部门批准 Tc99m tilmanocept，但是在印度开始商业销售之前，必须获得某些额外批准，例如进口许可证和使用替代制造商的授权。如果有的话，也无法确定该产品是否或何时将在中国获得监管部门的批准。此外，由于Tc99m tilmanocept尚未在印度或中国开始销售，因此没有理由估计该产品在这些市场上是否、在多大程度上或以何种速度被接受和使用。因此，不可能有把握地确定这些国家未来一段时间的预期销售额。因此，公司打算从每个国家启动商业销售之时开始，直至每份协议的初始期限结束，以直线方式确认来自预付款和里程碑付款的收入。每份协议的初始期限为 八在印度生活了多年 十在中国生活了多年。

合同的交易价格是公司期望有权获得的对价金额，以换取向客户转让承诺的商品或服务。交易价格不包括代表第三方收取的金额（例如销售税）。为了确定合同的交易价格，公司会考虑合同的条款。为了确定交易价格，公司假设商品或服务将按照现有合同的承诺转让给客户，并且合同不会被取消、续订或修改。

在估算合约的交易价格时，公司会考虑其合理获得的所有信息（历史、当前和预测），并确定可能的对价金额。公司与客户签订的大多数合同都包含交易价格的固定部分和可变部分。根据这些合同，履行履约义务的部分或全部对价视公司没有直接影响的事件而定。例如，监管部门的批准或产品销量里程碑取决于分销商实现这些里程碑的情况。此外，向Tc99m tilmanocept（印度和中国支付特许权使用费的基础）的最终用户收取的价格由这两个国家的分销商制定。

里程碑付款具有二元结果（即公司要么收到所有里程碑付款，要么不收到任何里程碑付款），并且可以使用最有可能的金额方法进行估算。考虑到可变对价的限制，公司评估了当前合同中实现非销售里程碑付款的可能性，并确定这些里程碑很可能会实现，公司将获得对价。因此，在应急问题得到解决后，将这些付款包括在交易价格中可能不会导致严重的收入逆转。因此，非销售里程碑付款的金额包含在交易价格中。

特许权使用费是根据预期价值法估算的，因为它们基于代表一系列可能结果的可变销售额。但是，考虑到可变对价的限制，交易价格中包含的未来特许权使用费的估计值通常为美元0。这一结论基于这样一个事实，即Tc99m tilmanocept在欧洲和澳大利亚还处于商业发射过程的初期，在印度或中国的销售尚未开始，因此，目前没有依据来估计该产品在这些市场上是否、在多大程度上或以何种速度被接受和使用。同样，我们目前没有估计是否会实现基于销售的里程碑的依据。因此，公司在相关销售发生时从特许权使用费中确认收入，在实现相关销售时从基于销售的里程碑中确认收入。

预付费用、里程碑和特许权使用费通常不可退还。因此，公司没有估计预期的退款，也没有向下调整收入。公司将在每个报告期结束时评估和更新与客户签订的合同的估计交易价格。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，公司确认了与客户签订的合同的收入0。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，公司做到了 不确认任何相关的减值损失，公司也没有确认与前几期已履行（或部分履行）的长期合同相关的履约义务所产生的任何收入。

下表分列了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间公司与客户签订的合同的收入。

如下所示，以下经济因素会影响公司收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性：

客户的地理位置：不同市场的药品定价模式各不相同，这反过来可能会影响我们能够与这些市场的分销商谈判的特许权使用费率和里程碑。特许权使用费率和里程碑付款因合同而异，但可能部分取决于每个地区的潜在市场规模。就Tc99m tilmanocept而言，欧洲的特许权使用费率低于印度的费率，但高于中国。

监管批准状态。与客户签订合同的大部分收入通常将在产品获准在每个市场销售后得到确认。每个 tc99m tilmanocept 客户都在自己独特的监管环境中运营，药品批准的法律和途径因市场而异。Tc99m tilmanocept已获准在欧盟和英国销售，因此公司确认了在欧洲的销售收入。Tc99m tilmanocept 于 2022 年 3 月获准在印度销售，但产品销售尚未开始。Tc99m tilmanocept 尚未获准在中国销售，可能永远无法在中国获得批准。中国的监管路径和时间表将影响公司是否以及何时确认相关的特许权使用费和里程碑。

截至2023年3月31日，公司已经 不将任何与合同相关的成本资本化为合同资产。

下表显示了截至2023年3月31日的三个月期间与客户签订的合同负债的期初和期末余额。

该公司的应收销售收入为美元0和 $610截至2023年3月31日和2022年12月31日的未缴税款分别为2023年3月31日和2022年12月31日。该公司的应收许可证收入为美元0截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日尚未缴纳。

除了从与客户签订的合同中获得收入外，我们还从美国国立卫生研究院（“NIH”）的补助金中获得收入，以支持各种产品开发计划。收入确认标准适用于与客户签订合同的收入。客户被定义为与实体签订合同，以获得该实体正在进行的重大或中央业务的产出以换取对价的商品或服务的一方。该公司正在进行的主要或中心业务包括精密免疫诊断药物和免疫疗法的开发和商业化。美国国立卫生研究院及其各机构负责生物医学和公共卫生研究，并向Navidea等非美国国立卫生研究院的研究机构和实体提供主要的生物医学研究资金。尽管公司将从该项目中获得的任何知识直接受益，但还提供了公共卫生福利，这证明以补助金的形式使用公共资金是合理的。根据公司运营的性质和补助金奖励的条款，Navidea与美国国立卫生研究院没有供应商与客户的关系，补助金不在收入确认标准的范围内。因此，收入确认标准不必适用于美国国立卫生研究院的补助金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，公司确认的补助金收入为美元0.

最后，根据API开发协议的条款，我们预计将确认来自战略开发合作伙伴的总收入为185万美元。根据公司运营的性质和API开发协议的条款，Navidea与战略合作伙伴没有供应商-客户关系，根据API开发协议收到的款项不在收入确认标准的范围内。因此，收入确认标准无需适用于 API 开发协议。2022年8月11日收到的第一笔80万美元分期付款包含在递延收入中，截至2023年3月31日，已计入简明合并资产负债表。参见注释 2。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，我们的股票薪酬总支出（包括某些没收或取消的奖励的支出逆转）为美元19,669和 $184,850，分别地。我们有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期内记录了与股票薪酬相关的任何所得税优惠。

截至2023年3月31日，我们的股票期权状况以及截至该日止的三个月期间的变化摘要如下所示。

在截至2023年3月31日的三个月期间，授予的每种股票期权的加权平均授予日期公允价值为美元0.24。在截至2023年3月31日的三个月期间，Black-Scholes期权定价模型中使用的关键假设是公司的股价，预期波动率为 89.47%，无风险率为 3.87%，预期寿命为 5.95年份。

截至2023年3月31日，我们未归属限制性股票的状况以及截至该日止的三个月期间的变化摘要如下。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $315,029与未归属的股票奖励相关的未确认薪酬支出总额的百分比，我们预计将在剩余的加权平均归属期内确认这些奖励 1.95年份。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的摊薄后每股普通股亏损不包括以下影响 25,267,071和 1,310,974分别是普通股等价物，因为这种纳入将具有反稀释作用。除外股票包括在行使未偿还的股票期权和认股权证时可发行的普通股。

公司的未归属限制性股票奖励包含不可剥夺的股息或股息等价物的权利，无论是已支付的还是未付的（称为 “参与证券”）。因此，在计算基本和摊薄后的每股收益时，未归属的限制性股票奖励都必须包含在已发行股票数量中。但是，由于我们因持续经营而蒙受损失， 90,000和 92,500在确定持续经营的每股基本亏损和摊薄后每股亏损时，分别将截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间的未归属限制性股票排除在外，因为这种纳入将具有反摊薄作用。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的净库存组成部分如下：

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，我们分配了美元0和 $4,054分别用于临床试验的制成品库存。这些交易在简明的合并运营报表中记录在研发费用中。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的应付账款包括总额为美元427,069和 $318,527，分别应归因于关联方的董事费和应付票据的利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日的应计负债和其他负债包括总额为美元609,104和 $811,544，分别应向关联方支付应计离职费用、奖金、福利和董事费。

公司以现金和股票支付董事费。截至2023年3月31日和2022年12月31日，应付董事费的现金部分包含在应付账款中，股票部分包含在简明合并资产负债表中。某些董事选择推迟收到现金和股票以支付董事费，直到公司筹集足够的额外资金。

根据我们与加州大学圣地亚哥分校（“加州大学圣地亚哥分校”）的许可协议，我们对替尔马诺西普的所有诊断和治疗用途拥有全球独家权利，但美国、加拿大和墨西哥用于淋巴映射的tc99m tilmanocept除外，其版权已许可给Cardinal Health 414。加州大学圣地亚哥分校的许可协议包括与许可费、里程碑和特许权使用费相关的付款义务。截至2023年3月31日，公司已累积约美元259,000与尚未开具发票的加州大学圣地亚哥分校许可协议有关。在这笔金额中，大约 $104,000包含在应付账款和美元中155,000包含在应计费用中，其他费用包含在简明的合并资产负债表中。在截至2023年3月31日的季度中，公司逆转了约美元1.2由于对加州大学圣地亚哥分校许可协议的修订，该协议涉及tilmanocept（用于淋巴映射的tc99m tilmanocept除外）的所有诊断和治疗用途的全球专有权，因此累积了数百万美元。

2023 年 3 月 30 日（“生效日期”），迈克尔·罗索尔博士签署了与他于 2023 年 4 月 10 日（“离职日期”）辞去首席医疗官职务有关的离职和释放协议（“离职协议”）。除其他外，根据分离协议，公司同意向罗索尔博士一次性支付一笔款项，减去所有相关税款和其他预扣款25,000，在生效日期根据正常的工资流程支付。该金额加上相关的雇主应纳税额，包含在上述应计离职费用中。为了在离职之日后的6个月内提供援助以促进公司运营和管理的平稳过渡，公司同意向Rosol博士支付$300每小时，但有某些限制。此外，Rosol博士和公司通常互相免除对方可能提出的任何索赔。

2023年3月30日，在罗索尔博士离职的同时，公司与G2G Ventures（“G2G”）签订了咨询服务协议（“咨询协议”），该协议的执行董事是公司董事约书亚·威尔逊。根据咨询协议，G2G将根据双方在一份或多份工作说明书中达成的协议，向公司提供高管级支持服务。公司将向G2G支付每月的预付金50,000。任何一方均可在提前 90 天发出通知后终止咨询协议。

小约翰 ·K· 斯科特的 Bridge Note

2022 年 4 月 10 日，公司与小约翰·斯科特签订了证券交易协议，根据该协议，斯科特先生同意向公司提供本金不超过美元的贷款2.5百万，其中 $1.5截至截止日期，已筹集到百万美元1.02022 年 7 月 1 日，一百万美元已获得资助。贷款的未偿余额以过渡票据（“2022 年过渡票据”）为依据，其利率为 8每年百分比，在两年内仅按月支付利息。2022 年 Bridge Note 下的所有未偿本金以及应计和未付利息均在《证券交易所协议》签署两周年之际到期支付。根据担保协议，公司在2022年过渡票据下的义务由公司所有资产和个人财产的第一优先担保权益担保。

作为斯科特先生签订2022年Bridge Note的对价和部分诱因，该公司交换了所有债券 50,000斯科特先生的E系列优先股的股票 1,740F 系列优先股的股票以及 3,260G系列优先股的股票。根据现行会计指导，公司记录的债务折扣为美元835,876包括 $821,250与斯科特先生的E系列优先股与F系列和G系列优先股的价值差异以及美元有关14,626的债务发行成本。在2022年过渡票据的期限内，债务折扣将使用实际利率法作为非现金利息支出进行摊销。债务折扣余额为美元536,134截至2023年3月31日。

与 Bridge Note 相关的利息支出总额为 $142,151在截至2023年3月31日的三个月期间。2022 年桥牌票据的本金余额为美元2.5截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。

IPFS 公司

2021 年 11 月，我们预付了 $565,760通过发行应付给IPFS公司（“IPFS”）的票据来支付保险费，利率为 4.36%。该票据的支付期限为 五每月分期付款 $114,388，最后一笔款项将于 2022 年 4 月支付。

与IPFS应付票据相关的利息支出总额为美元0和 $3,712分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间。IPFS 票据的余额为 $0截至2023年3月31日。

AFCO 高级信用有限责任公司

2022 年 11 月，我们预付了 $608,275通过发行应付给AFCO Premium Credit LLC（“AFCO”）的票据来支付保险费，利率为 7.85%。该票据可分九个月分期付款，每期支付 $69,967，最后一笔款项将于 2023 年 8 月到期。

与AFCO应付票据相关的利息支出总额为美元9,362和 $0分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间。AFCO票据的余额为美元343,074截至2023年3月31日，已包含在应付票据中，目前出现在简明的合并资产负债表中。

摘要

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，我们记录的利息支出为美元151,514和 $3,712，分别与我们的应付票据有关。我们的应付票据的年本金到期日为 $343,074和 $2.52023 年和 2024 年分别为百万人。

我们目前租赁的租金约为 5,000位于俄亥俄州都柏林布雷登顿大道 4995 号的平方英尺办公空间作为我们的主要办公室，每月基本租金约为 $3,012。目前的最短任期将于 2023 年 6 月到期。

此外，我们租赁了大约 25,000俄亥俄州都柏林 Blazer Parkway 5600 平方英尺的办公空间，以前是我们的主要办公室，每月基本租金为 $28,149在 2022 年。租期于 2022 年 10 月到期，可以选择再延长五年。该公司没有续订这份租约。2017年6月，该公司执行了Blazer Parkway空间的转租安排，规定每月向Navidea支付5美元的转租金39,124直到 2022 年 10 月。

我们目前租赁办公设备，每月付款为美元136，将于 2024 年 10 月到期。

经营租赁费用总额为 $9,449和 $37,676分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，在我们的简明合并运营报表中记录在销售、一般和管理费用中。

下表显示了截至2023年3月31日公司经营租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性的信息。

为包含在经营租赁负债现值中的金额支付的现金为美元9,443和 $93,889分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，并包含在简明合并现金流量表中的运营现金流中。

我们面临正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔。根据ASC主题450， 突发事件，当既有可能产生负债，又可以合理估计损失金额时，我们会为负债编列准备金。尽管任何诉讼的结果尚不确定，但我们认为，与这些行为有关的最终责任金额（如果有）不会对我们的财务状况产生重大影响。

CRG 诉讼

该公司一直在德克萨斯州法院就CRG根据CRG贷款协议条款提出的违约主张，以贷款人和CRG贷款协议其他关联贷款机构（统称为 “CRG贷款人”）的控制代理人的身份与CRG提起诉讼。在2017年12月的审判之后，得克萨斯州法院裁定该公司对CRG的总债务超过美元66.0百万，限于 $66.0根据2017年3月3日的《全球和解协议》（“GSA”），金额为百万美元。得克萨斯州法院只承认了美元59.02017 年 3 月支付了百万美元，得出的结论是公司又欠了 CRG 美元7.0百万美元，但得克萨斯州法院没有明确接受该公司2016年6月支付的美元4.1百万美元存入账户并获得奖励，作为美元的一部分66.0百万，已经作为美元的一部分支付的款项4.1百万。该公司认为这美元4.1应将百万美元存入美元中7.0百万并已对德克萨斯州法院的判决提出上诉。由于合同上诉豁免，上诉法院在未审理案情的情况下驳回了公司的上诉。

2018年4月，CRG对Navidea和MT提起诉讼，指控Navidea违反了Navidea签订的GSA和贷款协议，该协议源于Navidea对CRG全额提取信用证的行为提出质疑7,153,000。Navidea声称这样的提款导致多付了大约美元4.2根据贷款协议，百万美元。CRG还寻求宣告性判决救济，这实质上反映了他们对扶持救济的申诉，即该公司违反了贷款协议的GSA和赔偿条款，而CRG没有违反GSA。

2021 年 11 月 21 日，德克萨斯州法院作出中间判决，宣布 CRG 没有违反 GSA，但 Navidea 确实违反了 GSA 和 CRG 贷款协议的赔偿条款。在中间命令中，得克萨斯州法院自发裁定合理的律师费为损害赔偿，其数额（如果有）将在审判中确定。CRG 提出了大约 $ 的索赔2.8他们辩称，他们有权就涉嫌违反协议的行为获得数百万美元的律师费。Navidea辩称，CRG收到的款项超过了CRG贷款协议所欠的金额，并且无权根据GSA或贷款协议获得律师费的奖励。2022 年 8 月 30 日，德克萨斯州法院在审判结束时作出口头裁决，裁定 CRG 约为 $2.6因对Navidea和MT提出的违反合同索赔而支付了数百万美元的律师费德克萨斯州法院于2022年8月31日作出了正式的书面最终判决，但是，书面判决并未确定支持该裁决的依据和理由。2022 年 9 月 9 日，Navidea 请求调查事实和法律结论，要求德克萨斯州法院以书面形式陈述法院发现的事实和法院的法律结论。2022 年 10 月 11 日，得克萨斯州法院提交了事实调查结果和法律结论，其中包括关于应付金额的利率为 18每年的百分比。该公司反对许多事实调查结果和法律结论，也反对任何修改最终判决的企图，认为这不合时宜。得克萨斯州法院的判决保持不变。该公司已就德克萨斯州法院的判决向德克萨斯州第十四上诉法院提出上诉，并于2023年4月7日提交了上诉人书状。截至2023年3月31日，公司已累积约美元3.5根据德克萨斯州法院的裁决，数百万美元的律师费和利息。

戈德堡协议和诉讼

2018年8月，戈德堡博士辞去了Navidea执行官兼董事的职务。关于戈德堡博士的辞职，纳维迪亚和戈德堡博士签订了一项协议（“戈德堡协议”），其中规定了离职条款。除其他外，《戈德堡协议》规定戈德堡博士有权 1,175,000我们的普通股，部分代表应计奖金的支付和铂金债务余额的支付。的一部分 1,175,000发行给戈德堡博士的股票将在托管中存放长达18个月，以便在Navidea有义务向戈德堡博士以外的一方支付白金债务的任何部分时向Navidea偿还款项。此外，《戈德堡协议》规定，该公司的子公司MT将赎回戈德堡博士的所有优先股，并向戈德堡博士发行等于具有超级投票权的普通股 5占MT已发行股份的百分比。2018 年 11 月，公司发布了 925,000把我们的普通股股份交给戈德堡博士 250,000其中根据 “戈德堡协议” 存入托管账户.

2019年2月11日，戈德堡博士向MT董事会（“MT董事会”）表示，他在未经MT董事会或股东批准的情况下成立了MT的子公司，将MT的所有资产转让给了子公司，然后向自己发行了该子公司的股票。2019年2月19日，Navidea通知MT，由于MT破产，它将根据自2019年3月1日起生效的条款终止分许可。2019年2月20日，MT董事会解除了戈德堡博士担任MT总裁兼首席执行官的职务，并解除了他可能被任命或任职的MT的任何其他职位。戈德堡博士仍然是MT董事会成员，小约翰·斯科特也是Navidea董事会副主席。2022年2月17日左右，PPVA的联合官方清算人和外国代表执行了必要的文件，将其在MT的优先股转让给了Navidea。

涉及戈德堡博士的纽约诉讼

2019年2月20日，纳维德亚在纽约南区美国地方法院（“地区法院”）对戈德堡博士提起诉讼，指控其违反了《戈德堡协议》，违反了诚信和公平交易契约，并获得宣告性判决，认定纳维德亚在《戈德堡协议》下的履约是免除的，纳维德亚有权终止《戈德堡协议》戈德堡博士行为的结果。2019年4月26日，Navidea对戈德堡博士提起了修正后的申诉，该申诉增加了违反信托义务的索赔，要求赔偿与戈德堡博士在担任Navidea首席执行官期间采取的某些行动有关的赔偿。2019年6月13日，戈德堡博士回答了修正后的申诉，并就违反《戈德堡协议》、非法解雇、禁令救济和量子理由对Navidea提起了反诉，并对MT提起了反诉。

2019年12月26日，地方法院对与Navidea和MT以及戈德堡博士有关的几项动议作出裁决，这些动议严重限制了戈德堡博士可以对Navidea和MT提出的索赔。具体而言，地方法院认定，戈德堡博士对Navidea的反诉和针对MT的第三方索赔的某些部分未能陈述可以给予救济的索赔。此外，地方法院裁定，Navidea和MT采取的行动，包括重组MT董事会、由拉特金先生取代戈德堡博士担任MT首席执行官、终止Navidea与MT之间的再许可、终止某些研究项目以及允许MT知识产权归还给Navidea，均不违反《戈德堡协议》。

地方法院还驳回了戈德堡博士关于不当解雇MT首席执行官职务的指控。此外，地方法院认定，戈德堡博士没有资格寻求禁令救济，以强制将克劳丁·布鲁克博士和迈克尔·赖斯从MT董事会中撤职，宣布MT董事会在2018年11月29日（纳维德亚任命布鲁克博士和赖斯先生为MT董事会成员的日期）当天或之后采取的所有行动无效，也没有资格恢复Navidea与MT之间终止的分许可证。

此外，地方法院裁定，纳维德亚因在提出申诉前三年以上的行为而对戈德堡博士提出的违反信托义务的索赔是时效的，戈德堡博士仅有权就该索赔获得预付律师费。为了避免进一步的诉讼费用，公司同意仅就违反信托义务索赔向戈德堡博士提供赔偿。

2020年1月31日，戈德堡提出许可动议，要求修改其申诉，以重新增加对违反合同、违反默示的诚信和公平交易契约、量子判决和禁令救济的索赔。2020年4月1日，地方法院驳回了戈德堡博士的全部修改许可动议。

2020年1月27日，戈德堡博士提出了一项动议，要求Navidea进一步预付与纽约行动和特拉华行动有关的费用。纳维迪亚反对该动议，地区法院将此事移交给地方法官。2020年7月9日，地方法官发布了她的报告和建议，建议：（1）地方法院拒绝对戈德堡博士的动议行使管辖权，因为该动议涉及为特拉华州诉讼辩护所产生的费用和费用；（2）地方法院在没有就该问题进行额外动议实践的情况下拒绝向戈德堡博士裁定任何违反信托义务的费用；（3）地方法院认定戈德堡博士是有权预付他在为新法院剩余部分进行辩护时合理产生的开支和费用约克的行动以戈德堡博士发布承诺为前提；(4) 制定一项协议，根据该协议，戈德堡博士可以确定应支付的预付款金额。

2020年8月24日，关于戈德堡博士的晋升动议，地方法院采纳了地方法官的报告和建议，认定，尽管Goldberg博士没有获得与特拉华诉讼或第三方对MT的索赔相关的费用和开支的预付款，但法院裁定，戈德堡博士有权为Navidea在纽约诉讼中对他提出的剩余索赔进行辩护。法院通过了一项协议，根据该协议，将进行额外的动议程序，以确定预付的适当费用数额。一旦地方法官作出裁决，纳维德亚将需要向戈德堡博士预付这些费用，条件是戈德堡博士在确定纳维德亚无权获得赔偿的情况下同意向纳维德亚偿还这些费用。

2021 年 5 月 27 日，地方法院下令：(1) 向戈德堡博士赔偿 $14,955要求赔偿他为违反信托义务索赔进行辩护而支付的律师费；(2) 向戈德堡博士预付费用 $1,237.50用于偿还其律师费；(3) 不应要求Navidea赔偿或预付戈德堡博士要求的任何费用；(4) 戈德堡博士无权在起诉其反诉和第三方索赔方面获得预付款；(5) 戈德堡博士要求指控纳维德亚藐视法庭的动议被驳回；(6) 不应要求Navidea预付任何额外费用或费用除非Goldberg博士根据地区法院的命令出示时间记录和费用。公司已支付了地方法院下令的款项。

2021 年 8 月 6 日，公司提出动议，要求重新考虑其预付费用的义务。2021 年 10 月 14 日，地方法官建议驳回纳维德亚的复议动议。2022 年 3 月 7 日，地方法院部分采纳了该报告和建议，并允许戈德堡博士就其自 2020 年 9 月 1 日以来为申诉辩护所产生的费用寻求预付款。2022 年 4 月 8 日，戈德堡博士提交了一份费用申请，要求预付美元143,172.55适用于 2020 年 9 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日期间的律师费和支出。2023年3月15日，地方法院采纳了地方法官的报告和建议，驳回戈德堡博士关于涉嫌为纳维迪亚索赔辩护而产生的费用的申请，以此作为对未遵守先前法院命令的制裁，并批准其因成功起诉先前费用申请而产生的费用申请，金额为美元12,600。2023 年 3 月 17 日，地方法院确认，根据其 2023 年 3 月 15 日的命令，法院不会接受进一步的晋升申请。公司已支付了地方法院下令的款项。

《纽约行动》中的事实发现和专家发现已经完成。该公司采取行动，取消戈德堡博士的损害赔偿专家资格。2022 年 11 月 9 日，地方法院发布了一项意见，部分批准了公司的动议，并禁止戈德堡博士的损害赔偿专家就除两个问题以外的所有问题作证。法院已将当事方提交即决判决动议的最后期限定为2023年7月13日。

纽约证券交易所美国持续上市标准

2022 年 1 月 28 日，公司收到来自纽约证券交易所美国有限责任公司（“纽约证券交易所美国公司”）的通知，称公司未遵守《纽约证券交易所美国公司指南》第 1003 (a) (iii) 条的600万美元股东权益要求。根据纽约证券交易所美国证券交易所的要求，该公司在2022年2月28日之前向纽约证券交易所美国证券交易所提交了一份计划，告知其为在2023年7月28日之前恢复遵守持续上市标准已采取或将要采取的行动。

2022 年 4 月 8 日，公司收到来自纽约证券交易所美国证券交易所的通知（“录取通知书”），表示公司恢复合规的计划已获接受。录取通知书还指出，公司也没有遵守《纽约证券交易所美国公司指南》第1003（a）（i）条和第1003（a）（ii）条，这些条款要求发行人如果在最近三个财年中报告了持续经营亏损和/或净亏损，则其股东权益应为（i）200万美元或以上；（ii）如果报告了亏损，则股东权益为400万美元或以上在最近的四个财政年度中，有三个财政年度继续运营。录取通知书指出，该公司的股东权益为美元624,743截至2021年12月31日，并在截至2021年12月31日的最近五个财年中报告了持续经营业务的净亏损。

纽约证券交易所美国证券交易所已授予该公司截至2023年7月28日的计划期，以恢复对第1003（a）（i）、（ii）和（iii）条的遵守。如果公司在该日期之前未遵守所有持续上市标准，或者如果公司在计划期内未取得与计划一致的进展，则纽约证券交易所美国证券交易所可以启动除牌程序。

NOL 权利协议修正案

2022 年 4 月 7 日，公司董事会（“董事会”）以第 382 条权利协议（“NOL 权利协议”）的形式通过了 NOL 权利计划，以维护和保护公司的净营业亏损结转（“NOL”）和其他税收资产。截至2022年12月31日，该公司的资金约为美元175数百万个NOL可用于抵消未来的联邦应纳税所得额。

根据NOL权利协议，董事会宣布公司每股已发行普通股将获得一股优先股购买权的免税股息，每股权利最初代表购买优先股的权利 千分之一我们的H系列初级参与优先股的一股。只有当个人或团体获得时，这些权利才能行使 4.99Navidea 普通股的百分比或以上。实益拥有超过... 的现有股东 4.99百分比的Navidea普通股在当前的所有权水平上 “获得”，如果这些股东中有人再收购一股，则这些权利便可以行使 0.5Navidea 普通股的百分比或以上。如果权利可以行使，则除触发权利的个人或团体外，所有权利持有人都有权以以下价格购买Navidea普通股 50折扣百分比，或者公司可以将此类持有人持有的每股权利换成五股普通股（“交换比率”）。触发权利的个人或团体所拥有的权利将失效且不可行使。董事会有权酌情豁免任何个人或团体免受 NOL 权利协议条款的约束。

2023 年 1 月 10 日，董事会批准了第 382 条权利协议的第一修正案（“NOL 权利协议修正案”），该修正案将交换比率从每股五股普通股降至每股三股普通股。没有修改 NOL 权利协议的其他条款。

根据经修订的 NOL 权利协议发放的权利最早将于 (i) 2025 年 4 月 6 日；(ii) 如果董事会自行决定修订后的 NOL 权利协议对于保存 NOL 或其他税收优惠不再必要或不可取，则废除第 382 条或任何后续法规的生效日期；(iii) 董事会确定的公司应纳税年度的第一天自行决定不得结转任何NOL或其他税收优惠；或 (iv) 次日如果在公司2022年年度股东大会上或之前，批准NOL权利协议的提案未获得股东的批准，则对公司2022年年度股东大会的投票结果进行认证，除非公司提前赎回或交换了权利，或者发生了某些交易。

401 (k) 雇主比赛

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，我们发行了 163,586和 53,238作为401（k）计划的配套缴款的普通股股份，价值为美元52,348和 $44,720，分别地。

长期激励计划

2022 年 9 月 9 日，公司董事会（“董事会”）批准并通过了旨在激励和奖励员工的长期激励计划（“LTIP”）的条款和条件。LTIP规定根据2014年计划向公司员工发放基于股份的奖励。根据LTIP，每位员工的股票奖励目标金额是根据各种因素确定的。股票奖励的发放基于公司类风湿关节炎（NAV3-33）3期临床试验（）中与融资以及美国食品药品监督管理局（“FDA”）和欧洲药品管理局（“EMA”）监管里程碑相关的预先设定的绩效目标和目标的实现情况。融资和EMA监管里程碑将分别包括 5占参与者股票奖励总额的百分比；FDA 监管里程碑将包括剩余部分 90%。根据实现特定里程碑的时机，支付金额可能会向下调整。为了获得报酬，参与者通常需要在付款之日之前继续工作。

尽管公司没有完全实现融资里程碑，但根据2022年8月完成的供股发行（“2022年供股发行”），董事会决定支付 5LTIP下所有参与者获得的目标股票奖励的百分比。在截至2022年12月31日的年度中，我们发布了 70,500向LTIP下所有参与者提供的普通股，价值为美元19,740。股票奖励发放后，参与者是 100% 归属于股票奖励。

2023 年 3 月 10 日，董事会对 LTIP 进行了修订，将全部授予奖励 1,339,500剩余的未赚取的LTIP股票奖励作为股票期权。LTIP 股票期权的行使价为 $0.32每股并将于 第十授予日期的周年纪念日。如上所述，LTIP股票期权将根据最初为LTIP设定的绩效目标进行归属。

截至2023年3月31日，有未兑现的认股权证可供购买 23,363,966普通股。认股权证可行使，价格从美元不等0.50到 $49.80每股，每股加权平均行使价为0.54美元。认股权证的剩余未履行条款范围包括 0.2到 4.4年份。

根据会计准则编纂740, 所得税按资产和负债法入账, 所得税。递延所得税资产（“DTA”）和递延所得税负债（“DTL”）是针对未来税收后果进行确认的，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额及其各自的税基与营业亏损和税收抵免结转之间的差异。DTA和DTL是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或解决暂时差异的年份适用于应纳税所得额。税率变化对DTA和DTL的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中得到确认。

如果根据现有证据的权重，部分或全部避免双重征税协定很可能无法实现，则现行会计准则要求对双重征税协定提供估值补贴。由于未来纳税申报表中这些税收协定实现情况存在不确定性，截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有DTA均被估值补贴完全抵消。

在评估避免双重征税协定的可实现性时，管理层会考虑部分或全部避免双重征税协定的可能性是否更大。税收协定的最终实现取决于在这些临时差额可以抵扣的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑递延所得税负债的预定逆转（包括可用抵前期和结转期的影响）以及预计的未来应纳税所得额。根据历史应纳税所得额水平以及对DTA可扣除期间未来应纳税所得额的预测，管理层认为，截至2023年3月31日，公司很可能无法从这些可扣除的差额或税收结转中获得的好处。

现行会计准则包括关于财务报表中确认的所得税不确定性会计的指导方针。此类准则还规定了财务报表确认已采取或预计将采取的税收状况的确认门槛和计量模式，并就取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。该公司认为，尽管这种扣除的时机尚不确定，但所有税收状况的最终可扣除性是高度确定的。因此，截至2023年3月31日或2022年12月31日，没有记录任何不确定税收状况的负债，我们预计未来十二个月不会有任何重大变化。如果我们需要为不确定的税收状况累积利息或罚款，我们会将利息视为利息支出，将罚款视为销售、一般和管理费用。截至2023年3月31日，2019-2022纳税年度仍有待联邦和州税务机关的审查。

截至 2023 年 3 月 31 日，我们有大约 $175.1百万联邦和 $20.1百万美元的州净营业亏损结转，以及大约 $9.1数百万笔联邦研发信贷结转将在2023年至2037年到期。

我们根据现行会计准则使用 “管理方法” 报告有关我们运营部门的信息。这些信息基于管理层组织和报告企业内部门以制定运营决策和评估绩效的方式。我们的应申报细分市场是根据产品、服务和所服务市场的差异确定的。曾经有 不细分市场间销售。我们根据以下原则管理我们的业务 二药物产品的主要类型：（i）诊断物质，包括tc99m tilmanocept和我们的Manocept平台的其他诊断应用，以及（ii）治疗开发项目，包括我们的Manocept平台的治疗应用。

下表中的信息直接来自每个应申报分部的财务报告。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，我们支付的利息总额为美元117,810和 $3,712，分别地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，我们发行了 163,586和 53,238作为401（k）计划的配套缴款的普通股股份，价值为美元52,348和 $44,720，分别地。

公司评估了2023年3月31日之后的事件和交易，截至这些简明的合并财务报表已纳入本10-Q表季度报告并提交给美国证券交易委员会。

资产购买协议

2023年4月10日，公司与Meilleur Technologies, Inc.（“Meilleur”）签订了资产购买协议，根据该协议，Meilleur同意收购公司的某些资产并承担与其开发和商业化阿尔茨海默氏病PET生物标志物的业务（“业务”）有关的某些负债。作为收购价格的一部分，Meilleur 支付了美元的现金付款250,000在收盘时向公司支付现金并同意以现金支付500,000在截止日期后的 60 天内向本公司提供。此外，Meilleur同意在未来向公司支付某些款项（作为收购价格的一部分），包括根据潜在的许可事件、监管机构提交的文件、监管部门批准以及收购业务衍生的任何经批准产品的净销售额支付的或有付款和里程碑付款。

小约翰 ·K· 斯科特的 Bridge Note.

2023年4月25日，斯科特先生同意向公司提供第二笔贷款，本金最高为美元300,000根据担保过桥票据（“2023 年过渡票据”）的条款，其中 $225,000和 $75,000分别于2023年4月26日和2023年5月9日获得资助。公司已同意支付不可退还的费用 $15,000在2023年6月26日到期时致斯科特先生。根据2022年4月10日的《担保协议》（经2023年4月25日修订，有利于斯科特先生），公司在2023年过渡票据下的义务由公司所有资产和个人财产的第一优先担保权益担保。

股票购买协议

2023年4月26日，公司与Keystone Capital Partners, LLC（“Keystone”）签订了普通股购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司可以自行决定不时提供和出售，根据该协议，Keystone承诺购买最高为美元2,750,000公司普通股（但须遵守某些限制和条件）。根据收购协议，公司同意向Keystone发行 400,000普通股作为其承诺根据购买协议购买股票的对价， 200,000股票（基于 $ 的收盘价0.25截至2023年4月25日），在购买协议签订之日交付，其余部分 200,000股票（基于 $ 的收盘价0.25自2023年4月25日起）将在公司筹集至少1美元时交付2,750,000根据购买协议或任何其他来源。在签订购买协议的同时，公司还与Keystone签订了注册权协议，根据该协议，该公司同意向Keystone提供与根据购买协议发行的股票相关的某些注册权。

2023 年 5 月 3 日，该公司出售了 284,090根据收购协议向Keystone出售普通股，收购价为美元0.18每股，产生的总收益为 $50,000.

在 2023 年 5 月 4 日至 5 月 5 日之间，公司共售出了 626,911根据收购协议向Keystone出售普通股，收购价为美元0.16每股，产生的总收益为美元100,000.

由于这些摊薄发行（定义见2022年供股发行的一系列优先股指定证书和相关认股权证），第一系列优先股的转换价格和认股权证的行使价已调整为美元0.16每股。根据调整后的转换价格，I系列优先股的每股可转换为 6,250普通股。

资产购买协议意向书

2023年4月26日，公司与Keystone签署了关于基本里程碑付款（“意向书”）的意向书。根据意向书，双方打算，在满足各种条件的前提下，Keystone将收购一美元10在Lymphoseek的年销售额超过美元时，Cardinal Health 414, LLC（“Cardinal Health”）将向公司支付百万里程碑式的款项100一个财政年度内的百万美元，购买价格为美元8百万。获得里程碑付款的权利将得到公司发行的支持 10,000I 系列可转换优先股（“I 系列股票”）的股票 plus 5-行使价为$的年度认股权证0.50每股。向Keystone支付里程碑款后，I系列股票将被没收。除其他外，成交条件包括（i）公司根据双方商定筹集最低金额的新股权，以及（ii）斯科特先生将其所有期票转换为I系列股票和认股权证的股份。