美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（将 标记为一）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
对于 截至2023年3月31日的季度期
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 从到的过渡期
委员会 文件号 001-36159
SEROTETAXIS， INC.
（章程中规定的注册人的确切 姓名）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号) |
北塔克大道 710 号，110 套房
密苏里州圣路易斯 63101
（包括邮政编码在内的主要行政办公室地址 ）
(314) 678-6100
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：无
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人 必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405 “见本章第 232.405” 条必须提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ | 规模较小的
报告公司 | ||||
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年4月30日，注册人普通股的已发行股数 为80,678,375股。
SEROTETAXIS， INC.
表格 10-Q 的索引
| 页面 | ||
| 第 I 部分财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表（未经审计） | 3 |
| 资产负债表 | 3 | |
| 运营声明 | 4 | |
| 可转换优先股和股东权益表 | 5 | |
| 现金流量表 | 6 | |
| 财务报表附注 | 7-19 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20-25 |
| 项目 3. | [已保留] | 25 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 26 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 26 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 26 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 26 |
| 项目 4. | [已保留] | 26 |
| 项目 5. | 其他信息 | 26 |
| 项目 6. | 展品 | 26 |
| 签名 | 27 | |
| 2 |
商品 1.财务报表
SEROTETAXIS， INC.
余额 表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （以千计，股票金额除外） | （未经审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金-当前 | ||||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 减去美元备抵后的应收账款 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 预付资产和其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| A系列——可转换优先股： | ||||||||
| 可转换优先股，A 系列，面值 $; 2023 年和 2022 年的已发行股票 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 可转换优先股，B 系列，面值 $; 授权股份， 2023 年和 2022 年的已发行股票 | ||||||||
| 普通股，面值 $; 授权股份， 和 分别在 2023 年和 2022 年发行的 股票 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 库存股， 2023 年和 2022 年的股价 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 附注。
| 3 |
SEROTETAXIS， INC.
操作语句
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| （以千计，股票和每股金额除外） | 2023 | 2022 | ||||||
| 收入： | ||||||||
| 系统 | $ | $ | ||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 系统 | ||||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||
| 总收入成本 | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净利息收入 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可转换优先股的累积股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 归属于普通股股东的每股净亏损： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股及等价物的加权平均数： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
参见 附注。
| 4 |
STEROTAXIS， INC
可转换优先股和股东权益报表
（未经审计）
截至 2022 年 3 月 31 日的三 个月
| （以千计，股票金额除外） | A系列可转换优先股（夹层） | 可转换优先股系列 B | 普通股 | 额外已付款 | 财政部 | 累积的 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股票 | 赤字 | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 为行使股票期权和股票增值权而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损的组成部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的三 个月
| （以千计，股票金额除外） | A系列可转换优先股（夹层） | 可转换优先股系列 B | 普通股 | 额外已付款 | 财政部 | 累积的 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 股票 | 赤字 | （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为行使股票期权而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损的组成部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
参见 附注。
| 5 |
SEROTETAXIS， INC.
现金流报表
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| （以千计） | 2023 | 2022 | ||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 非现金租赁费用 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 增量和短期投资折扣 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 其他负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 股票发行收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 购买包括在应付账款中的财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日，现金、现金等价物和限制性现金与资产负债表的对账： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金-当前 | ||||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
参见 附注。
| 6 |
SEROTETAXIS， INC.
财务报表附注
（未经审计）
财务报表附注
在 本报告中，“Stereotaxis”、“公司”、“注册人”、“我们” 和 “我们的” 指的是 Stereotaxis, Inc. 及其全资子公司。Genesis RMN®、Niobe®、Navigant®、 Odyssey®、Odyssey Cinema™、Vdrive®、Vdrive®、Vdrive®、V-Loop™、V-Sono™、QuikCas™ 和 Cardiodrive® 是 Stereotaxis、 Inc. 的商标。本报告中出现的所有其他商标均为其各自所有者的财产。™™
1。 业务描述
Stereotaxis 为介入实验室设计、制造和销售机器人系统、仪器和信息系统。我们专有的 机器人技术，即机器人磁导航，利用精确的计算机控制的 磁场直接控制柔性介入导管或设备的尖端，从根本上改变了血管内介入干预。与所有通过手柄控制的手动手持设备相比，直接控制介入式 设备的尖端可以提高这些设备在手术过程中的精度、稳定性、触及范围 和安全性。
我们 的主要临床重点是电生理学，特别是用于治疗心律失常的心脏消融手术。心脏 消融术已成为一种广为接受的心律失常疗法，也是一个价值数十亿美元的医疗器械市场，预计 长期将实现大幅增长。我们已经分享了我们的愿望和产品战略，即将我们技术的临床重点扩展到其他几种 血管内适应症，包括冠状动脉、神经和外周干预。
有大量的现实世界证据和临床文献表明了电生理学中的机器人磁导航。全球一百多家医院的数百名电生理学家 使用我们的机器人技术治疗了超过 100,000 名心律失常患者。我们的 技术的临床使用已记录在 400 多份临床出版物中。Robotic Magnetic Navigation 旨在通过图像引导将导管通过血液 血管和心腔输送到治疗部位，使医生能够以更大的成功和安全性完成 更复杂的介入手术。这是使用外部施加的计算机控制的磁场实现的， 控制导管工作尖端的运动，从而改善导航。使用磁场驱动的导管 采用更灵活的无创设计可以降低患者伤害和其他不良事件的风险。在控制驾驶舱进行手术 使医生能够在免受 X 射线照射的安全位置完成手术，同时具有更好的人体工程学设计和更高的效率。 我们认为这些益处可以适用于其他血管内适应症，在这些适应症中，在复杂的血管系统中导航通常很困难 或者不成功，并且会产生大量的 X 射线暴露。
我们的 主要产品包括 Genesis RMN 系统、奥德赛解决方案和其他相关设备。我们还为客户提供 Stereotaxis Imaging Model S X 射线系统和其他配件设备。
Genesis RMN 系统旨在通过提供图像引导 将导管通过血管和心腔输送到治疗部位，使医生能够完成更复杂的介入手术。这是使用外部施加的 磁场来实现的，这些磁场控制导管工作尖端的运动，从而改善导航，提高手术效率，并减少 的 X 射线曝光。
Odyssey 解决方案将实验室信息整合到一个大型集成显示屏上，使医生能够查看和控制手术室中的所有 关键信息。这旨在改善实验室布局和程序效率。该系统还具有名为Odyssey Cinema的远程 观看和录制功能，这是一种创新的解决方案，可为 优化的工作流程、高级护理和提高的工作效率提供同步内容。该工具包括存档功能，允许临床医生存储 和重播整个手术或手术片段。可以从医院本地 局域网和全球 Odyssey Network 访问这些信息，为医生提供临床协作、远程会诊和 培训的工具。
Stereotaxis Imaging Model S 为机器人介入手术室提供了集成的完整解决方案。它是一个单平面 全功率 X 射线系统，包括 C 型臂、电动工作台、电动吊杆和大型高清显示器。Stereotaxis Imaging Model S 采用了现代荧光透视技术，以支持高质量的成像，同时最大限度地减少患者和 医生的辐射暴露。RMN 系统与 Stereotaxis Imaging Model S 的结合旨在降低购置成本、持续的 拥有成本以及安装机器人电生理学诊所的复杂性。
我们 在典型的医院实施中推广我们的全套产品，但须获得监管部门的批准或许可。此实施 要求医院同意前期资本支付和定期付款。前期资本付款通常包括设备 和安装费用。定期付款通常包括每项手术的一次性费用、 保修期之外的设备服务费用以及持续的软件更新。在尚未实施我们全套产品的医院，设备升级 或扩展可以在购买必要的升级或扩展后实施。
| 7 |
我们 已获得在美国和欧洲推销 Genesis RMN 系统所需的监管许可和注册， 我们正在获得必要的注册，以将我们的市场扩展到其他国家。我们的上一代机器人 磁导航系统、Niobe 系统、Odyssey Solution、Cardiodrive 和各种一次性介入 设备已获得美国、欧洲、加拿大、中国、日本和其他国家的监管许可。我们已获得 监管许可、许可和/或 CE 标志批准，这使我们能够在美国、加拿大和欧洲推销采用 V-CAS、V-Loop 和 V-Sono 设备的 Vdrive 和 Vdrive Duo 系统。Stereotaxis 成像 Model S X 射线系统 已获得 CE 标志并获得 FDA 批准。
我们 与全球干预市场的技术领导者和创新者建立了战略关系。通过这些战略关系 ，我们提供了我们的机器人磁导航系统与数字成像和三维导管定位传感技术、 以及一次性介入设备之间的兼容性。维护这些战略关系或建立等效的替代方案， 对我们的商业化工作至关重要。无法保证任何现有的战略关系会持续下去， 正在努力确保集成系统和设备和/或同等替代方案的可用性。我们无法保证 此类兼容系统的持续可用时间，也无法保证 以具有竞争力的 条件获得同等替代方案的能力或根本无法保证。
2。 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
Stereotaxis, Inc. 随附的未经审计的财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计 原则（“GAAP”）和10-Q表说明编制的。因此，它们不包括 完整财务报表所要求的所有披露。管理层认为，它们包括所有调整，仅包括 的正常经常性调整，这是公允列报过渡期业绩所必需的。截至2023年3月31日的三个月期间 的经营业绩 不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来运营期的预期业绩。
这些 中期财务报表和相关附注应与公司于2023年3月9日向美国证券交易委员会 （SEC）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的年度财务报表和附注一起阅读。
风险 和不确定性
全球医疗保健系统正在继续应对 COVID-19 疫情带来的前所未有的挑战。尽管我们无法可靠地估计 影响的持续时间或持续复苏的严重程度，但我们仍然预计我们的制造 业务、供应链、程序量、服务活动以及资本系统订单和配置会定期中断，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。2022 年，受到 COVID-19 周期性复发、持续的医院人员配备问题和其他因素的挑战， 手术量受到挑战。2023 年，由于供应链延迟、持续的医院人员配备问题和其他因素，手术量继续受到挑战。
迄今为止，由于疫情和其他宏观经济因素， 我们经历了挑战和中断， 例如周期性的全球供应链中断，包括短缺和通货膨胀压力，以及物流延迟，这使我们难以采购零件和运送产品。我们的客户也遇到了类似的供应链问题以及 劳动力短缺，这两者都导致了医院建设项目时间表的延迟。我们总体上能够开展 正常的业务活动，尽管其方式比疫情之前更为谨慎，包括采取行动提高库存 水平，但我们不能保证它们将来不会受到更严重的影响。如果我们的制造业务或 供应链严重中断，我们可能无法及时生产达到所需水平的相关产品，或者根本无法生产 的相关产品。经济状况的变化和供应链限制可能导致比以前经历或预期的更高的通货膨胀， 这反过来又可能导致成本增加。我们可能无法将产品的价格提高到足以跟上 的通货膨胀率。我们的任何制造流程的材料减少或中断或成本的大幅增加 都会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们 经历了业务中断，包括对我们和第三方分销商的旅行限制，这对 我们与产品和服务相关的复杂销售、营销、安装、分销和服务网络产生了负面影响。COVID-19 疫情， 或其他宏观经济或地缘政治因素，可能会继续对我们的系统和一次性产品的需求产生负面影响。
由于供应链限制和通货膨胀推高了运营成本，医院 正面临人员和成本压力的挑战。我们的许多 医院客户本身可能面临经济压力，他们购买我们的系统涉及大量资本购买，这可能是客户所在地更大 建筑项目（通常是建造新建筑）的一部分。 这可能会导致当前采购订单和其他承诺的延迟或取消，并可能加剧我们机器人磁导航系统的漫长而多变的销售 和安装周期。我们的医院客户在采购手术所需的 用品（例如导管）方面也遇到了挑战。这种短缺已经并将继续给程序和我们的 可支配收入带来压力。如果我们的医疗保健客户（医生 和医院）重新确定患者治疗的优先顺序，并将资源从非冠状病毒领域转移出去，我们对一次性产品的需求也可能会大幅减少，我们预计这可能会减少使用我们一次性产品的手术。我们的资本或经常性 收入的大幅减少可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
| 8 |
如果世界各地的 政府当局重新制定预防和预防措施，例如延长强制封锁、社交距离 协议和就地避难令，或者当我们赖以开展业务的私人团体制定自己的 协议时，我们为运营提供充足人员和维持运营或进一步产品开发的能力可能会受到负面影响。
对资本市场的任何 干扰都可能对我们筹集资金的能力产生负面影响。如果资本市场长时间中断 ，而我们需要筹集更多资金，则此类资本可能无法以可接受的条件提供，或者根本无法获得。资本市场和其他融资来源的持续中断 也可能对我们的医院客户筹集资金 或以其他方式获得融资以资助其运营和资本项目的能力产生负面影响。这可能会导致当前项目的支出延迟， 需要大量资本承诺的新项目的销售周期延长，对我们一次性产品 的需求减少，以及客户违约或延迟支付我们的系统安装、服务合同和一次性 产品的风险。
尽管 我们无法可靠地估计影响的最终持续时间或持续定期复苏的严重程度，但我们继续预计 我们的制造业务、供应链、程序量、服务活动以及资本 系统订单和投放会定期中断，任何一种都可能对我们的业务、财务状况、运营业绩、 或现金流产生重大不利影响。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融
工具包括现金、现金等价物和有售
证券。 在任何
时间，我们的投资可能包括现金等价物以及对各种高质量证券的短期和长期投资，
包括货币市场基金、美国财政部和美国政府机构证券、公司票据和债券、商业票据、
非美国政府机构证券和市政票据。 公司对
任何个体公司实体的风险敞口均受政策限制。存款可能超过联邦保险限额，如果金融机构违约，公司将面临存款信用风险，前提是账户余额超过联邦存款保险公司（FDIC）的保险金额
。公司正在密切关注涉及有限的
流动性、违约、不履约或其他不利事态发展的持续事件，这些事件会影响金融机构或
金融服务行业的其他公司或整个金融服务行业的公司，包括硅谷银行。2023 年 3 月 10 日，硅谷
谷银行（“SVB”），该公司在该银行开设的账户的现金余额小于
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括手头现金、货币市场工具和其他初始到期日为 三个月或更短的高流动性投资。
限制 现金
限制性 现金主要由公司根据合同义务有义务保留的现金组成。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司 的限制性现金分别为110万美元和130万美元。
投资
我们的 投资可能随时包括现金等价物的多元化投资组合以及对各种 高质量证券的短期和长期投资，包括货币市场基金、美国财政部和美国政府机构证券、公司票据和债券、 商业票据、非美国政府机构证券和市政票据。截至2023年3月31日，该公司的短期投资 包括美国国债和固定到期日，原始到期日为一年或更短的有价债务证券，但 大于90天。这些投资被归类为持有至到期。归类为持有至到期的证券是公司有能力和意图持有至到期或赎回的证券 ，按摊销成本结算。
美国国债和有价债务证券的摊销 成本基于公司的收购价格，经应计折扣 或溢价摊销以及减值费用的确认（如果有）进行了调整。公司 以折扣或溢价购买的证券的摊销成本将等于到期日或赎回日的面值或面值（如果适用）。 投资的申报利息在赚取时列为收入，并根据任何溢价或折扣的摊销或增加进行调整。截至2023年3月31日和2022年12月31日，包括在其他流动资产中的投资的应计应收利息低于10万美元。
自 2023 年 1 月 1 日起，公司根据会计 准则编纂主题326，金融工具——信用损失（“ASC 326”），报告持有至到期投资扣除预期信贷损失备抵后的净额。ASC 326的采用对公司以前任何时期的财务业绩都没有 重大影响，因此没有记录对期初留存 收益的累积调整。公司根据证券的潜在风险状况对其投资组合进行细分，对美国财政部和美国政府机构证券的预期为零亏损 。公司定期使用违约概率 法审查证券，分析未实现亏损头寸，通过考虑信用评级、发行人特定因素、当前经济状况以及合理和可支持的预测等因素，评估当前的预期信用损失。在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，公司 没有出现任何重大的投资预期信用损失或与投资相关的应计利息的重大预期信用损失 。
| 9 |
公平 价值测量
金融 工具包括现金和现金等价物、限制性现金、投资、应收账款和应付账款。
公司定期按公允价值计量某些金融资产和负债。公平 价值计量的一般会计原则建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。 等级对活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价（“Level 1”）给予最高优先级，对不可观察的输入（“3级”）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次如下所述 ：
| 等级 1： | 价值 基于活跃市场的未经调整的报价，相同的、不受限制的资产 或负债在衡量日期可以获得这些报价。 | |
| 等级 2： | 价值 基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场 中相同或相似工具的报价，或者其他基于模型的估值技术，其所有重要假设都可以在市场中观察到。 | |
| 等级 3： | 值 由基于模型的技术生成，这些技术使用了市场上无法观察到的重要假设。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，被归类为二级的金融资产包括货币市场基金、美国国债 和公司债务证券。公司审查截至衡量之日这些投资的交易活动和定价。当 无法为相同证券提供足够的报价时，公司对类似证券使用市场定价和其他可观察的市场投入 。这些输入要么代表活跃市场中类似资产的报价，要么来自可观测的 市场数据。这种方法导致这些证券在公允价值层次结构中被归类为二级。
应收账款、合同资产和信用损失备抵金
应收账款主要包括医院和分销商为购置磁系统、相关的一次性设备 销售和服务合同而应付的款项，扣除预期的信贷损失准备金。信用额度在有限的基础上发放，余额通常在账单后 30 天内到期 。合同资产主要代表根据服务 合同获得但未计费的收入与根据相关履约义务 的相对销售价格和安排中的合同计费条款确认的系统合同收入之间的差额。自2023年1月1日起，公司根据会计准则编纂主题326 “金融工具 — 信用损失”（“ASC 326”）报告应收账款和合同 资产，扣除预期信贷损失备抵后的应收账款和合同 资产。ASC 326的采用对公司之前任何时期的财务业绩 均未产生重大影响，因此未记录对期初留存收益的累积调整。信用损失准备金 基于管理层对历史和预期净收款的评估，考虑了商业和经济状况以及 其他收款指标。我们通过汇总审查应收账款账龄表（如果存在 相似特征），以及在我们发现存在已知争议或可收性问题的特定客户时对应收账款账龄表进行个别审查，从而评估可收账款的可收性。 被视为无法收回的金额记作预期信用损失备抵金。
收入 和收入成本
公司根据会计准则编纂主题606（“ASC 606”）“与客户签订的 合同的收入” 对收入进行核算。
我们 的收入来自系统的初始资本销售以及销售我们的专有一次性设备的经常性收入， 来自销售共同开发和共同部署安排提供的各种设备时向公司支付的特许权使用费，以及 其他经常性收入，包括正在进行的软件更新和服务合同。
当公司与客户之间存在可依法强制执行的合同，确定了双方的权利 ，合同具有商业实质并且合同对价可能可收回时，我们 会对与客户签订的合同进行核算。我们 根据与每位客户签订的合同中规定的对价记录收入，扣除 汇给政府当局的向客户征收的任何税款。
对于包含多种产品和服务的 合同，如果个别产品和服务不同，也就是说，如果产品或服务可以与捆绑包中的其他项目分开， ，并且客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从中受益，则公司将这些产品和服务视为单独的履约义务 。公司将 收入视为通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行绩效义务。
对于具有多项绩效义务的 安排，收入将根据其相对独立的 销售价格分配给每项履约义务。独立销售价格基于公司单独销售产品或服务的可观察价格。 如果无法直接观察到独立销售价格，则公司会根据市场 条件和实体特定因素（包括但不限于产品和服务的特性和功能以及市场 条件）来估算独立销售价格。公司定期审查独立销售价格，并在必要时更新这些估算值。
我们的 收入确认政策会影响我们业务中的以下收入来源，如下所示：
系统：
与系统销售相关的合同 通常包含单独的系统交付和安装义务，如果软件增强功能在安装后的一年内可用，则隐含义务 提供软件增强功能。当公司将 控制权移交给客户时，收入即予以确认，这通常是在接受时确认交付或 安装，具体取决于安排条款。提供软件增强功能的隐含义务产生的收入（如果有 ，则在系统安装后的第一年内按比例确认，因为客户在此期间获得软件 增强的权利，并包含在其他经常性收入中。公司的系统合同不提供 退货权。系统通常享受一年保障型保修； 在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月内，保修成本低于 10万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，来自系统交付和安装的收入分别占到 收入的28％和23％。
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一次性用品：
一次性产品销售收入 将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在发货时， 但也可能发生在交付时，具体取决于客户的安排。一次性产品享有 类型的质保，该质保规定退回有缺陷的产品。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，保修费用并不重要。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，可支配收入分别占收入的24％和29％。
特许权使用费：
公司通过与不同制造商的共同开发和 共同部署安排销售各种设备获得特许权使用费。公司有权从Biosense Webster那里获得特许权使用费， 在协议期限内根据共同开发的导管销售的净收入按季度支付。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，来自共同开发和共同配售安排的特许权使用费收入 分别占收入的不到1％和约8％ 。
其他 经常性收入：
其他 经常性收入包括来自产品维护计划、其他保修后维护的收入，以及在指定时间内（通常是安装我们的系统后一年）提供 软件增强功能的隐含义务。来自服务和软件增强的收入 将在服务或更新期（通常为一年）内递延和摊销。与在时间和材料基础上提供的服务相关的收入 在履行时予以确认。其他经常性收入分别占截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月收入的48％和 40％。
下表汇总了公司在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中在系统、一次性用品、服务和配件方面的收入（以千计）：
按类型分列的收入附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 系统 | $ | $ | ||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
分配给剩余履约义务的交易 价格与分配给尚未确认收入的产品和服务的金额有关。其中很大一部分与公司的系统合同和义务有关， 将在未来几个时期确认为收入。这些义务通常在合同生效后的两年内履行 ，但有时可能会延长。截至2023年3月31日，代表从 系统合约剩余履约义务中获得的收入的交易价格约为1,510万美元。一般预计 将在合同签订后的一年内履行一次性物品和服务合同产生的履约义务。
下表汇总了公司的合同资产和负债（以千计）：
合同资产和负债摘要
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 合同资产-未开票的应收账款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | $ | $ | ||||||
| 产品已发货，收入已延期 | ||||||||
| 延期服务和许可费 | ||||||||
| 递延收入总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：长期递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当前递延收入总额 | $ | $ | ||||||
公司根据其销售安排中的计费计划向其客户开具发票。合同资产主要代表根据服务合同获得但未开具账单的收入与根据 相关已履行履约义务的相对销售价格和安排中的合同计费条款确认的系统合同收入之间的差额 。客户 存款主要与未来的系统销售有关，但也可能包括一次性销售的存款。递延收入主要与服务合同相关 ，服务合同的服务费是预先计费的，通常是按季度或按年计费，对于部分履约义务尚未履行的系统合同，则与预先开具账单的金额 有关。对于服务合同，相关的递延收入 通常在服务期内按比例确认。对于系统合同，相关的递延收入在 剩余履约义务得到履行时予以确认。在 所述期间，公司的合同资产没有任何信用损失，因此截至2023年3月31日或2022年12月31日，没有记录信贷损失备抵金。
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 已确认的收入 在每个报告期开始时包含在递延收入余额中，分别为300万美元和320万美元。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
公司已确定公司销售团队的销售激励计划符合资本化要求，因为 公司希望在初始资本销售交易后从相关的创收合同中产生未来的经济收益。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司资产负债表中包含在预付费用和其他资产中的合同收购成本的资本化成本为20万美元。在所列的任何期间 ，公司均未发生任何减值损失。
系统收入的成本 包括直接产品成本、安装人工和其他成本、估算的保修成本以及初始培训和 产品维护成本。这些成本在销售时予以确认。可支配收入的成本包括直接产品成本和 的预估保修成本，在销售时予以确认。服务收入成本和许可费在发生时予以确认。
租赁 安排
租赁被定义为一项合同或合同的一部分，它传递在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备 的使用以换取对价的权利。公司根据会计准则更新编号对租赁进行核算。 2016-02 “租赁”（主题 842）以及随后修改了主题 842（“ASC 842”）的所有华硕公司。公司在开始时决定 一项安排是否包含租约。
公司以运营租赁方式租赁其设施。根据ASC 842，经营租赁协议在资产负债表 上被确认为使用权（“ROU”）资产和相应的租赁负债。这些租约通常没有重要的 租金上涨假期、优惠、租赁权改善激励措施或其他扩建条款。此外，租约不包含 或有租金条款。我们的许多租赁既包括租赁（即包括租金、税收和保险成本在内的固定付款）和 非租赁部分（即公共区域或其他维护成本），它们被视为单一租赁部分，因为我们已选择 作为将所有租赁的租赁和非租赁部分分组的实用权宜之计。
公司的租赁协议通常包括一项或多项由公司自行决定续订的选项。如果在租赁开始时， 公司认为续订期权的行使是合理的，则公司将在ROU资产和租赁负债的 计算中包括延长期限。公司选择不将短期租赁（即初始期限 为十二个月或更短的租赁）列入资产负债表。
计算的 ROU 资产和租赁负债金额受租赁期限和 计算最低租赁付款现值的折扣率的影响。ASC 842 要求只要 使用租约中隐含的折扣率，该折扣率易于确定。由于该利率很难确定，因此公司在租约 成立时就利用了增量借款利率。
公司根据一般会计原则关于股份付款的规定，核算其授予的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位及其员工 股票购买计划。这些会计原则 要求在授予日确定股票薪酬的公允价值，并在股票薪酬归属期内确认相关费用 。
对于 基于时间的奖励，公司使用Black-Scholes估值模型来确定授予之日股票期权和股票增值权的公允价值 。在截至2023年3月31日的三个月中，已授予 期权的加权平均假设和公允价值为 1) 预期股息率为0％；2) 基于公司 历史波动率的预期波动率为76％；3) 基于授予之日美国国债收益率的无风险利率；4) 预期期限为6.25年。 由此产生的薪酬支出在必要的服务期限内确认，通常为四年。授予员工的限制性 股票和单位按授予当日的公允市场价值估值。公司在服务期内将公平市场 价值摊销为支出。如果股票受绩效目标的约束，则由此产生的薪酬支出将在预期归属期内摊销 ，并可根据目标的实际实现情况进行调整。
对于 基于市场的奖励，无论 市场目标是否有可能实现，股票薪酬支出都将在最低服务期内予以确认。此类奖励的公允价值是在授予当日使用蒙特卡罗模拟估算的。
员工根据2022年员工股票购买计划购买的股票 被视为非补偿性股票。
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普通股每股 基本收益（亏损）的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股 股的加权平均数。在有净收益的时期，我们采用两类方法来计算普通股每股基本和摊薄后的 净收益（亏损），因为我们的可转换优先股是参与型证券。两类方法是 一种收益分配公式，它将参与型证券视为拥有本来可以提供给普通股股东的 收益权。在出现净亏损的时期，计算每股收益的两类方法不适用，因为 我们的可转换优先股不参与我们的亏损。我们在计算摊薄后每股普通股的净收益（亏损） ，在确定潜在普通股是否具有摊薄作用时，使用净收益（亏损）作为 “控制数字”，在计算摊薄后的每股普通股净收益（亏损），包括股票期权、认股权证、该期间已发行 的未归属限制性股票单位以及转换我们在 期间发行和流通的可转换优先股后可能发行的股票，但影响除外的此类证券具有抗稀释作用。
每股基本收益和摊薄后每股收益的计算附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可转换优先股的累积股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股及等价物的加权平均数： | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后每股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司在计算每股普通股摊薄亏损时未包括未赚取的限制性股票、未偿还期权、股票增值权、认股权证或可转换 优先股的任何部分，因为所有这些证券在所列的所有期限内都是反摊薄的。 根据一般会计原则，对参与证券采用两类方法计算每股收益 不适用于这些期间，因为这些证券不按合同参与其损失。
截至2023年3月31日 ，公司有3,813,206股普通股可在行使未偿期权和股票增值时发行 权利，加权平均行使价为每股3.95美元，我们的47,873,675股普通股可在转换我们的 A系列可转换优先股后发行，5,610,121股普通股可在转换我们的B系列可转换优先股后发行 股票和 1,389,009 股未归属限制性股票单位。截至2023年3月31日，公司没有已发行未赚取的限制性股票。
最近 发布的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信贷损失（主题326），金融 工具信贷损失的衡量》，还发布了随后对亚利桑那州立大学2018-19年、亚利桑那州立大学2019-04和亚利桑那州立大学2019-05年的初步指导方针的修正案。 标准将包括贸易应收账款在内的金融工具信用损失的计量方法从已发生的 损失法修改为当前的预期信用损失法，也称为 “CECL”。该标准要求根据相关信息来衡量 的预期信用损失，包括历史经验、当前状况和 可支持的预测。该标准对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括那些 财年内的过渡期；允许提前采用。必须通过对留存收益进行累积调整来采用该标准。公司 在 2023 年第一季度采用了该标准。对公司财务业绩的影响不大。
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3。 金融工具
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日按重要投资类别列报的公司现金和持有至到期证券的摊销成本、未实现收益总额、 未实现亏损总额和公允价值 ：
附表 的现金和持有至到期证券
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 估价 | 资产负债表分类 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | 现金和现金等价物 | 限制性现金-当前 | 短期投资 | 限制性现金 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||||||||
| 第 2 级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国库证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量的总资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 估价 | 资产负债表分类 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | 现金和现金等价物 | 限制性现金-当前 | 短期投资 | 限制性现金 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||||||||
| 第 2 级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国库证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量的总资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，这些投资的利息 收入分别约为30万美元和50万美元。
截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，公司没有任何被归类为1级或3级的金融资产，公司 也没有定期按公允价值估值的金融负债。
4。 库存
库存 包括以下内容（以千计）：
库存附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 过剩和过时储备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
过剩和过时储备金主要包括 Niobe Systems 及相关原材料和备件。
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5。 预付费用和其他资产
预付 费用和其他资产包括以下内容（以千计）：
预付费用和其他资产附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 预付费用 | $ | $ | ||||||
| 预付佣金 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 预付费用和其他资产总额 | ||||||||
| 减去：非流动预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期预付费用和其他资产总额 | $ | $ | ||||||
6。 财产和设备
财产 和设备包括以下内容（以千计）：
财产和设备附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 装备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 施工中 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净财产和设备 | $ | $ | ||||||
在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中， 公司新增的财产和设备分别不到10万美元和120万美元， 与密苏里州圣路易斯新租赁空间的扩建有关。
7。 租赁
2021 年 3 月 1 日，公司与 Globe Building Company（“房东”）签订了办公室租赁协议（“租约”）， 根据该协议，公司租赁位于密苏里州圣路易斯市北塔克大道 710 号的行政办公空间和制造设施（“场所”），作为公司的主要行政和行政办公室 和制造设施。租赁付款于 2022 年 1 月 1 日开始，租约期限为十年，有两种续订选项，每种续订期为五年。根据租赁条款，最低年租金从2022年的大约 80万美元到2031年的100万美元不等。该公司在2021年第三季度获得了进入该场所的权限，开始修建 租赁权改善工程。根据ASC 842，公司记录了ROU资产和租赁负债。 ROU 资产和租赁负债的初始确认额为 590 万美元。2021 年第四季度，公司收到了占用许可证，并将 的业务迁至新的租赁空间。
截至 2023 年 3 月 31 日 ，经营租赁的加权平均折扣率为 9%，运营 租赁期限的加权平均剩余租赁期限为 8.74 年。
下表表示租赁成本和其他租赁信息（以千计）：
租赁成本和其他租赁信息附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 净租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
| 在运营现金流中支付的现金 | $ | $ | ||||||
可变的 租赁成本主要包括税款、保险以及我们租赁设施和设备的公共区域或其他维护成本 ，这些费用是根据产生的实际成本支付的。
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截至2023年3月31日，初始或剩余期限为一年或以上的经营租赁的未来 最低付款额如下（以千计）：
未来最低经营租赁付款附表
| 2023年3月31日 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | ||||
| 租赁付款总额 | $ | |||
| 减去：利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
8。 应计负债
应计负债包括以下内容（以千计）：
应计负债附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应计工资、奖金和福利 | $ | $ | ||||||
| 应计许可证和维护费 | ||||||||
| 应计担保 | ||||||||
| 应计税款 | ||||||||
| 累积的研究场所 | ||||||||
| 延期合同债务 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | ||||||||
| 减去：长期应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期应计负债总额 | $ | $ | ||||||
普通股持有人有权为每持有的每股股份获得一票，并在董事会宣布时从合法可用于分红的资金中获得股息 ，但须遵守适用于任何优先股的优先权或优先权，因为届时 可能处于未偿还状态。公司的B系列可转换优先股（“B系列优先股”）有权获得等于普通股实际支付的股息的 股息，其形式与普通股实际支付的股息相同，前提是此类股息是以普通股支付的 。在公司A系列可转换优先股（“A系列优先股 股票”）的所有股份得到转换或赎回之前，未经 大多数A系列优先股持有人的明确书面同意，不得支付普通股或B系列优先股的股息。如果公司向普通股持有人或 B 系列优先股的持有人派发或支付股息 或其他资产分配，则A系列优先股的持有人有权在转换后的基础上参与此类股息或分配 。截至2023年3月31日，尚未宣布或支付任何股息，公司目前不打算在可预见的将来支付任何现金分红。
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B 系列可转换优先股
2019年8月7日，公司与某些机构和其他合格投资者签订了证券购买协议， 根据该协议，作为私募的一部分，公司同意以2.05美元的价格向投资者发行和出售公司B系列可转换优先股（“B系列优先股”）的5,610,121股，每股面值为0.001美元，可转换为公司普通股每股。B系列优先股是普通股等价物，但无投票权，如果 持有人超过指定的投票证券所有权门槛，则会阻止转换，可以一对一地转换为普通股， 视购买协议中规定的股票分割、合并等事件而进行调整。B 系列 优先股在公司资产负债表的股东权益部分列报。2023 年 4 月，持有人以一对一的方式将 B 系列可转换优先股的所有已发行股份转换为 普通股。
A 系列可转换优先股和认股权证
2016年9月，公司发行了（i）24,000股A系列可转换优先股（“A系列优先股”）， 面值为每股0.001美元，申报价值为每股1,000美元，可转换为公司普通股 股票，初始转换率为每股0.65美元，但须根据股票分割、合并等事件进行调整 如涵盖此类A系列优先股的指定证书所规定，以及（ii）（SPA认股权证）用于购买总共36,923,078股 普通股。A系列优先股的股票有权在转换后的基础上与普通股 股票进行投票，但须遵守规定的实益所有权发行限制。A系列优先股的年息率为6％ （6％），该股息是累积的，自发行之日起按1,000美元的申报价值每天累计。此类股息不会以现金支付 ，除非与公司的任何清算、解散或清盘或赎回A系列优先股 股票有关。每位可转换优先股持有人都有权要求我们在特定事件发生时赎回该持有人的A系列优先股 股票，包括某些业务合并、出售 公司的全部或几乎全部资产，或出售公司普通股50％以上的已发行股份。此外，如果控制权发生明确的变化， 公司有权赎回A系列优先股。在公司清算、解散和清盘时的分配和付款方面，A系列优先股 在我们的普通股中排名第一。由于 A系列优先股受公司无法控制的赎回条件的约束，因此A系列优先股 股票目前在资产负债表的夹层部分列报。
2021 年首席执行官绩效奖单位补助金
2021 年 2 月 23 日 ，公司董事会根据薪酬委员会的建议，批准向公司首席执行官发放 CEO 绩效奖。首席执行官绩效奖是一项为期10年的绩效奖励，最高可达13,000,000股，与市值里程碑的实现挂钩，并受最低服务要求的约束。
正如下表 所详述的那样，首席执行官绩效奖由十个授予部分组成。第一个市值里程碑是 10亿美元，其余九个市值里程碑中的每个里程碑都以5亿美元为增量，最高为55亿美元。
绩效奖和市值里程碑摘要
| 一部分 # | 股票数量 受 PSU 约束 | 市值 里程碑(1) | ||||||
| 1 | $ | |||||||
| 2 | $ | |||||||
| 3 | $ | |||||||
| 4 | $ | |||||||
| 5 | $ | |||||||
| 6 | $ | |||||||
| 7 | $ | |||||||
| 8 | $ | |||||||
| 9 | $ | |||||||
| 10 | $ | |||||||
| 总计： | ||||||||
每个 批代表PSU的一部分，涵盖上表中列出的股票数量。每笔资金均以 (i) 对市值里程碑的满意度 以及 (ii) 从拨款之日起持续担任公司首席执行官 2030 年 12 月 31 日。如果不提前终止，PSU 将于 2030 年 12 月 31 日到期。如果我们的首席执行官以 任何原因停止担任公司首席执行官，包括死亡、残疾、因故或无故解雇（定义见奖励协议），或者如果他 在担任首席执行官至少五年后自愿终止，则剩余的服务期将被豁免，他将保留 在解雇之日之前归属的任何 PSU。
公司在2021年5月20日的年会上获得了股东批准，允许根据该奖项发行股份。
根据FASB会计准则编纂主题718 “薪酬 — 股票补偿”， 市值要求被视为一种市场条件，是在授予之日使用蒙特卡罗模拟进行估算的。确认所有批次的股票薪酬 支出从授予之日2021年2月23日开始，因为在确定费用确认时不考虑达到十个市值 里程碑的可能性。在 2030 年之前，这笔费用将加速确认 。估算授予之日基于绩效的奖励公允价值的关键假设包括授予日 的股价、公司普通股价格的波动性、无风险利率和授予期限。
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月期间，记录为首席执行官绩效奖运营支出的 股票薪酬总额为180万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日，假设受赠方在2030年之前继续 担任公司首席执行官或担任类似职务，则公司未确认的股票薪酬支出总额中剩余的分别约为4240万美元和4,950万美元 。截至2023年3月31日，2021年首席执行官激励计划设定的绩效里程碑 均未实现，也没有获得任何奖项。
Stock 奖励计划
公司有各种股票计划，允许公司以 股权补偿的形式向公司的员工和董事提供激励。2022 年 2 月，董事会薪酬委员会通过了 2022 年股票激励计划（ “计划”），该计划随后获得公司股东的批准。该计划取代了2022年5月19日到期的2012年股票激励 计划。
截至2023年3月31日，公司剩余的2,937,628股普通股用于根据其各种股权计划提供当前和未来的补助 。
截至2023年3月31日，根据公司股票奖励计划向员工 和非员工授予但尚未确认的期权、股票增值权和非既得股票相关的总薪酬成本约为550万美元，其中不包括尚未确认的与上述首席执行官绩效奖相关的薪酬 。这笔费用将在最长四年 的基础估计服务期内摊销，并将根据实际没收和预期归属期限的后续变化进行调整。
期权和股票增值权活动摘要
| 期权数量/SARS | 的范围 行使价格 | 加权平均每股行使价 | ||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | - $ | $ | |||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | - $ | $ | |||||||
| 被没收 | ( | ) | $ | - $ | $ | |||||||
| 已发行，2023 年 3 月 31 日 | $ | - $ | $ | |||||||||
限制性股票单位活动摘要
受限人数 库存单位 | 加权平均授予日期每单位公允价值 | |||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 已发行，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
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10。 产品保修条款
公司的标准政策是保证所有资本系统在安装后的一年内不会出现材料或工艺缺陷。 公司对履行保修义务的成本的估算基于历史经验和当前的产品性能 趋势。定期审查保修义务以确定储备金是否充足，并酌情调整 的预计保修负债。
包含在其他应计负债中的应计 保修包括以下内容（以千计）：
累积保修附表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应计保修，会计期开始 | $ | $ | ||||||
| 产品保修的累积调整 | ||||||||
| 已付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计保修，会计期结束 | $ | $ | ||||||
11。 承诺和突发事件
公司有时会在正常业务过程中成为索赔的一方。管理层认为，悬而未决的 或威胁诉讼的最终解决方案不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
2021 年 4 月 ，公司根据租赁协议签订了一份总额约为 180 万美元的信用证，将分四次等额交付，其中第一期于 2021 年 4 月交付，第二期于 2021 年 7 月交付，第三份于 2021 年 10 月交付 ，第四期于 2022 年 1 月交付。在租赁期内，该信用证下的可用金额将在每个月底自动减少 四分之一。
12。 后续事件
没有。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下的 讨论和分析应与我们在本10-Q表季度 报告和截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。经营业绩不一定 表示未来可能出现的业绩。
此 报告包括各种前瞻性陈述，这些陈述受风险和不确定性影响，其中许多是我们无法控制的。 由于各种因素，包括 “第二部分——第1A项” 中规定的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素” 包含在本10-Q表季度报告和第 I 部分第 1A 项 “风险因素” 中，包含在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。前瞻性 陈述讨论的是非历史事实的问题。前瞻性陈述包括但不限于关于 我们的运营战略、销售和营销战略、监管战略、行业、经济状况、财务状况、流动性、 资本资源、运营业绩以及最近的冠状病毒（“COVID-19”）疫情的影响以及我们对此的应对 的讨论。此类陈述包括但不限于在 “相信”、 “期望”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可以”、 “可以”、“可以”、“可以”、“将” 或类似表达式等词语的陈述。对于这些陈述，我们声称保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的 安全港。您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。它们给了我们对 未来的期望，但不能保证。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是 是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们 的主要临床重点是电生理学，特别是用于治疗心律失常的心脏消融手术。心脏 消融术已成为一种广为接受的心律失常疗法，也是一个价值数十亿美元的医疗器械市场，预计 长期将实现大幅增长。我们已经分享了我们的愿望和产品战略，即将我们技术的临床重点扩展到其他几种 血管内适应症，包括冠状动脉、神经和外周干预。
有大量的现实世界证据和临床文献表明了电生理学中的机器人磁导航。全球一百多家医院的数百名电生理学家 使用我们的机器人技术治疗了超过 100,000 名心律失常患者。我们的 技术的临床使用已记录在 400 多份临床出版物中。Robotic Magnetic Navigation 旨在通过图像引导将导管通过血液 血管和心腔输送到治疗部位，使医生能够以更大的成功和安全性完成 更复杂的介入手术。这是使用外部施加的计算机控制的磁场实现的， 控制导管工作尖端的运动，从而改善导航。使用磁场驱动的导管 采用更灵活的无创设计可以降低患者伤害和其他不良事件的风险。在控制驾驶舱进行手术 使医生能够在免受 X 射线照射的安全位置完成手术，同时具有更好的人体工程学设计和更高的效率。 我们认为这些益处可以适用于其他血管内适应症，在这些适应症中，在复杂的血管系统中导航通常很困难 或者不成功，并且会产生大量的 X 射线暴露。
我们的 主要产品包括 Genesis RMN 系统、奥德赛解决方案和其他相关设备。我们还为客户提供 Stereotaxis Imaging Model S X 射线系统和其他配件设备。
Genesis RMN 系统旨在通过提供图像引导 将导管通过血管和心腔输送到治疗部位，使医生能够完成更复杂的介入手术。这是使用外部施加的 磁场来实现的，这些磁场控制导管工作尖端的运动，从而改善导航，提高手术效率，并减少 的 X 射线曝光。
Odyssey 解决方案将实验室信息整合到一个大型集成显示屏上，使医生能够查看和控制手术室中的所有 关键信息。这旨在改善实验室布局和程序效率。该系统还具有名为Odyssey Cinema的远程 观看和录制功能，这是一种创新的解决方案，可为 优化的工作流程、高级护理和提高的工作效率提供同步内容。该工具包括存档功能，允许临床医生存储 和重播整个手术或手术片段。可以从医院本地 局域网和全球 Odyssey Network 访问这些信息，为医生提供临床协作、远程会诊和 培训的工具。
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Stereotaxis Imaging Model S 为机器人介入手术室提供了集成的完整解决方案。它是一个单平面 全功率 X 射线系统，包括 C 型臂、电动工作台、电动吊杆和大型高清显示器。Stereotaxis Imaging Model S 采用了现代荧光透视技术，以支持高质量的成像，同时最大限度地减少患者和 医生的辐射暴露。RMN 系统与 Stereotaxis Imaging Model S 的结合旨在降低购置成本、持续的 拥有成本以及安装机器人电生理学诊所的复杂性。
我们 在典型的医院实施中推广我们的全套产品，但须获得监管部门的批准或许可。此实施 要求医院同意前期资本支付和定期付款。前期资本付款通常包括设备 和安装费用。定期付款通常包括每项手术的一次性费用、 保修期之外的设备服务费用以及持续的软件更新。在尚未实施我们全套产品的医院，可以在购买必要的升级或扩展后实施设备 升级或扩展。
我们 已获得在美国和欧洲推销 Genesis RMN 系统所需的监管许可和注册， 我们正在获得必要的注册，以将我们的市场扩展到其他国家。我们的上一代机器人 磁导航系统、Niobe 系统、Odyssey Solution、Cardiodrive 和各种一次性介入 设备已获得美国、欧洲、加拿大、中国、日本和其他国家的监管许可。我们已获得 监管许可、许可和/或 CE 标志批准，这使我们能够在美国、加拿大和欧洲推销采用 V-CAS、V-Loop 和 V-Sono 设备的 Vdrive 和 Vdrive Duo 系统。Stereotaxis 成像 Model S X 射线系统 已获得 CE 标志并获得 FDA 批准。
我们 与全球干预市场的技术领导者和创新者建立了战略关系。通过这些战略关系 ，我们提供了我们的机器人磁导航系统与数字成像和三维导管定位传感技术、 以及一次性介入设备之间的兼容性。维护这些战略关系或建立等效的替代方案， 对我们的商业化工作至关重要。无法保证任何现有的战略关系会持续下去， 正在努力确保集成系统和设备和/或同等替代方案的可用性。我们无法保证 此类兼容系统的持续可用时间，也无法保证 以具有竞争力的 条件获得同等替代方案的能力或根本无法保证。
风险和不确定性
全球医疗保健 系统正在继续应对 COVID-19 疫情和其他宏观经济因素带来的前所未有的挑战。尽管 我们无法可靠地估计影响的最终持续时间或持续定期复苏的严重程度，但我们继续预计 我们的制造业务、供应链、程序量、服务活动以及 资本系统订单和配置会定期中断，任何一种都可能对我们的业务、财务状况、 运营业绩或现金流产生重大不利影响。 随着时间的推移，各个地理位置的影响差异很大。2022 年，受到 COVID-19 周期性 卷土重来、持续的医院人员配备问题和其他因素的挑战，手术量受到挑战。在第一个 2023 年季度 ，中国最近的 COVID-19 卷土重来继续对我们在该地区的手术量产生负面影响，但随着 感染和住院人数在整个季度减少，我们看到手术量有所恢复。
我们 经历了挑战和中断，例如全球供应链中断，包括短缺和通货膨胀压力， 和物流延误使我们难以采购零件和运送产品。由于供应链限制和通货膨胀推高了运营成本，医院在 人员配备和成本压力方面面临挑战。对于我们的许多医院客户而言， 购买我们的系统涉及大量资本购买，这可能是客户 所在地大型建筑项目（通常是建造新建筑）的一部分，他们本身可能承受着经济压力。这可能会导致当前采购订单和其他承诺的延迟或取消 ，并可能加剧我们的机器人 磁导航系统的漫长而多变的销售和安装周期。我们的医院客户在采购手术所需物资（例如导管）方面也遇到了挑战。 这种短缺已经并将继续给程序和我们的可支配收入带来压力。
迄今为止，我们总体上能够开展正常的业务活动，尽管其方式比疫情之前更加谨慎， 包括采取行动提高库存水平，但我们不能保证它们将来不会受到更严重的影响。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融 工具包括现金、现金等价物和有价证券。 我们的投资可能随时包括现金等价物的多元化的 投资组合以及对各种高质量证券的短期和长期投资，包括货币市场基金、 美国国库和美国政府机构证券、公司票据和债券、商业票据、非美国政府机构证券、 和市政票据。 公司对任何个别公司实体的风险敞口均受政策限制 。存款可能超过联邦保险限额，如果金融机构违约 ，公司将面临存款信用风险，前提是账户余额超过联邦存款保险公司（FDIC）的保险金额。 公司正在密切关注涉及流动性有限、违约、不履约或其他不利事态发展的持续事件 ，这些事件会影响金融机构或金融服务行业的其他公司或整个金融服务行业 ， ，包括硅谷银行。2023 年 3 月 10 日，加州 金融保护与创新部关闭了硅谷银行（“SVB”），该公司在 开设的账户的现金余额低于公司总现金、现金等价物和有价证券的6％，联邦存款保险公司被任命为接管人。2023 年 3 月 12 日，美国财政部、联邦储备委员会和 FDIC 发布了一份联合声明，宣布联邦存款保险公司将以 的方式完成对SVB的决议，这种方式将完全保护SVB的所有存款人，并且从2023年3月13日开始，存款人将有机会获得所有资金。 2023年3月26日，宣布第一公民银行和信托公司将把SVB的所有存款和贷款视为2023年3月27日的 。该公司认为，它不会因SVB的破产管理而蒙受损失。在本报告所述期间 ，公司的现金、现金等价物或有价证券存款没有遭受任何损失。
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关键 会计政策和估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础， 是根据美国公认的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露的估计 和判断。我们会持续审查我们的 估计和判断。我们的估计和判断基于历史经验和其他各种假设 ，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。实际结果可能与这些估计值不同。我们认为，以下会计 政策对于我们在编制财务报表时使用的判断和估算至关重要。有关我们的关键 会计政策的完整列表，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告。
收入 确认
我们 的收入来自系统的初始资本销售以及销售我们的专有一次性设备的经常性收入， 来自销售共同开发和共同部署安排提供的各种设备时向公司支付的特许权使用费，以及 其他经常性收入，包括正在进行的软件更新和服务合同。
在 会计准则编纂主题606（“ASC 606”）“与客户签订的合同的收入” 中， 在公司与客户之间存在可依法强制执行的合同，确定了双方的权利 ，合同具有商业实质并且合同对价可能可收回的情况下，我们将与客户签订的合同进行核算。我们 根据与每位客户签订的合同中规定的对价记录收入，扣除 汇给政府当局的向客户征收的任何税款。
对于包含多种产品和服务的 合同，如果单个产品和服务不同，也就是说，如果产品或服务可以与捆绑包中的其他项目分开， ，并且客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从中受益，则公司将这些产品和服务视为单独的履约义务 。公司将 收入视为通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行绩效义务。
对于具有多项绩效义务的 安排，收入将根据其相对独立的 销售价格分配给每项履约义务。独立销售价格基于公司单独销售产品或服务的可观察价格。 如果无法直接观察到独立销售价格，则公司会根据市场 条件和实体特定因素（包括但不限于产品和服务的特性和功能以及市场 条件）来估算独立销售价格。公司定期审查独立销售价格，并在必要时更新这些估算值。
系统：
与系统销售相关的合同 通常包含单独的系统交付和安装义务，如果软件增强功能在安装后的一年内可用，则隐含义务 提供软件增强功能。当公司将 控制权移交给客户时，收入即予以确认，这通常是在接受时确认交付或 安装，具体取决于安排条款。提供软件增强功能的隐含义务产生的收入（如果有 ，则在系统安装后的第一年内按比例确认，因为客户在此期间获得软件 增强的权利，并包含在其他经常性收入中。公司的系统合同不提供 退货权。系统通常享受一年保障型保修； 在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月内，保修成本低于 10万美元。
一次性用品：
一次性产品销售收入 将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在发货时， 但也可能发生在交付时，具体取决于客户的安排。一次性产品享有 类型的质保，该质保规定退回有缺陷的产品。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，保修费用并不重要。
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特许权使用费：
公司通过与不同制造商的共同开发和共同布局 安排获得销售各种设备的特许权使用费。在协议期限内，公司从Biosense Webster那里收到了特许权使用费，根据共同开发的导管销售的净收入按季度支付。
其他 经常性收入：
其他 经常性收入包括来自产品维护计划、其他保修后维护的收入，以及在指定时间内（通常是安装我们的系统后一年）提供 软件增强功能的隐含义务。来自服务和软件增强的收入 将在服务或更新期（通常为一年）内递延和摊销。与在时间和材料基础上提供的服务相关的收入 在履行时予以确认。
公司根据其销售安排中的计费计划向其客户开具发票。合同资产主要代表根据相关履约义务的相对销售价格确认的收入与安排中合同 计费条款之间的差额 。客户存款主要与未来的系统销售有关，但也可能包括一次性 销售的存款。递延收入主要与服务合同有关，服务合同的服务费用是预先计费的，通常是每季度 或按年计费，而对于一些履约义务尚未履行的系统合同，则是预先计费的金额。对于服务 合同，相关的递延收入通常在服务期内按比例确认。对于系统合同，相关的 递延收入将在剩余履约义务得到履行时予以确认。有关递延 收入的更多详细信息，请参阅注释 2。在报告所述期间，公司的合同资产没有任何信用损失，因此截至2023年3月31日或2022年12月31日，没有记录 信用损失备抵金。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
公司已确定公司销售团队的销售激励计划符合资本化要求，因为 公司希望在初始资本销售交易后从相关的创收合同中产生未来的经济收益。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司资产负债表中预付费用和其他资产中包含的合同收购成本的资本化成本为20万美元。在所列的任何期间 ，公司均未发生任何减值损失。
租赁
公司根据亚利桑那州立大学第 2016-02 号 “租约”（主题 842）以及随后修改 主题842的所有华硕核算租约。租赁被定义为一项合同或合同的一部分，它传达了在一段时间内控制已确定财产、 厂房或设备的使用权以换取对价。公司在合同开始时确定合同是否包含租约。 对于公司为承租人的合同，运营租赁包含在公司资产负债表上的运营租赁使用权（“ROU”）资产 和经营租赁负债中。该公司目前没有任何融资租约。
经营 租赁 ROU 资产和经营租赁负债是根据租赁期开始之日超过 的未来最低租赁付款的现值进行确认。ROU 资产还包括产生的任何初始直接成本和在租赁开始日期 当天或之前支付的任何租赁款项，减去收到的租赁激励。由于公司的租赁通常不提供隐含的 利率，因此公司根据生效日期可用的信息 使用其增量借款利率来确定租赁负债。租赁条款可能包括在公司合理确定期权将得到行使时延长或终止该期权的期权。 租赁费用在租赁期内按直线法确认。
公司还有包含租赁和非租赁部分的租赁安排。公司选择了一种切合实际的权宜之计，即不将公司运营租赁的 非租赁部分与租赁部分分开。此外，公司适用短期 租赁计量和确认豁免，根据该豁免，对于少于 十二个月的租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
正如 在注释7中披露的那样，2021年3月1日，公司与Globe Building 公司（“房东”）签订了办公室租赁协议（“租约”），根据该协议，公司将租赁位于密苏里州圣路易斯北塔克大道710号的行政办公空间和制造设施（“场所”），以 为公司服务的主要行政和行政办公室以及制造工厂。租赁付款于 2022 年 1 月 1 日开始，租约期限为十年，有两种续订选项，每种续订期为五年。 租赁条款下的最低年租金从2022年的约80万美元到2031年的100万美元不等。
公司在2021年第三季度获得了进入该场所的权限，开始建造租赁权改善工程。根据ASC 842，公司记录了ROU资产和租赁负债。ROU资产和租赁负债的初始确认额为590万美元。 2021 年第四季度，公司收到了入住许可证，并将其业务迁至新的租赁空间。
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合同成本
系统收入的成本 包括直接产品成本、安装人工和其他成本、估算的保修成本以及初始培训和 产品维护成本。这些成本在销售时予以确认。可支配收入的成本包括直接产品成本和 的预估保修成本，在销售时予以确认。服务收入成本和许可费在发生时予以确认。
基于股票的 薪酬
公司根据一般会计原则关于股份付款的规定，核算其授予的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位及其员工 股票购买计划。这些会计原则 要求在授予日确定股票薪酬的公允价值，并在股票薪酬归属期内确认相关费用 。
对于 基于时间的奖励，公司使用Black-Scholes估值模型来确定授予之日股票期权和股票增值权的公允价值 。由此产生的薪酬支出将在必要的服务期限内确认，通常为四 年。授予员工的限制性股票和单位按授予之日的公允市场价值估值。公司在服务期内将 的公允市场价值摊销为支出。如果股票受绩效目标的约束，则由此产生的薪酬 费用将在预期归属期内摊销，并可根据目标的实际实现情况进行调整。
对于 基于市场的奖励，无论 市场目标是否有可能实现，股票薪酬支出都将在最低服务期内予以确认。此类奖励的公允价值是在授予当日使用蒙特卡罗模拟估算的。
员工根据2022年员工股票购买计划购买的股票 被视为非补偿性股票。
操作结果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的比较
收入。 收入从截至2022年3月31日的三个月的700万美元下降到截至2023年3月31日的三个月的650万美元， 下降了7％。截至2023年3月31日的三个月，系统销售收入从截至2022年3月31日的三个月的160万美元 增至180万美元。一次性介入设备、 服务和配件的销售收入从截至2022年3月31日的三个月的540万美元降至截至2023年3月31日的三个月的470万美元，下降了约13％。下降的主要原因是Biosense Webster在协议期限内因出售共同开发的导管而向公司支付的特许权使用费。
收入成本 。收入成本从截至2022年3月31日的三个月的210万美元增加到截至2023年3月31日的三 个月的270万美元，增长了约26％。按占我们总收入的百分比计算，截至2023年3月31日的三个月的总毛利率从截至2022年3月31日的三个月中 的70％下降至59％。在截至2023年3月31日的三个月中，销售系统的收入成本从截至2022年3月31日的三个月的130万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的170万美元，这得益于本年度产品结构的变化 。截至2023年3月31日的三个月，系统的毛利率为10万美元，而截至2022年3月31日的三个月 为30万美元。受服务合同下产生的成本增加 的推动，一次性用品、服务和配件的收入成本从截至2023年3月31日的三个月的80万美元增至截至2023年3月31日的三个月的100万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，一次性用品、服务和配件的毛利率为79％，而截至2022年3月31日的三个月为85％。
研究 和开发费用。研发费用从截至2022年3月31日的三个月的240万美元 增加到截至2023年3月31日的三个月的270万美元，增长了约12％。这一增长主要是由本年度项目 的时间和监管费用推动的。
销售 和营销费用。销售和营销费用从截至2022年3月31日的三个月的290万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的310万美元，增长了约7％，这主要是由于本年度差旅和股票薪酬支出增加 。
一般 和管理费用。一般和管理费用包括财务、信息系统、法律和一般管理。 在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用保持在360万美元。
利息 收入（支出）。截至2023年3月31日的三个月，净利息收入约为30万美元，而截至2022年3月31日的三个月中，净利息收入少于10万美元。增长是由本年度利率提高和投资 余额增加所推动的。
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流动性 和资本资源
流动性 是指可用于为我们的业务运营提供资金和支付短期债务的流动金融资产。这些流动金融 资产由现金、现金等价物和投资组成。
截至2023年3月31日 ，我们有680万美元的现金及现金等价物，包括限制性现金，还有2,000万美元的短期 投资。截至2023年3月31日，我们的营运资金为2660万美元，而截至2022年12月31日为2900万美元。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月和 2022 年 3 月 31 日我们按运营、投资和融资活动划分的现金流（以千计）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用于经营活动的现金流 | $ | (2,802 | ) | $ | (2,193 | ) | ||
| 用于投资活动的现金流 | (349 | ) | (1,154 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金流 | 56 | 54 | ||||||
用于经营活动的净现金 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月中，我们分别使用了大约280万美元和220万美元的现金用于经营活动。运营活动中使用的现金的增加是由本年度营业亏损的增加 所推动的，部分被营运资金的变化所抵消。
用于投资活动的净 现金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们分别使用了大约30万美元和120万美元的现金，用于购买与我们的新设施相关的 设备以及施工和设计成本。
融资活动提供的 净现金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三个月中，我们通过融资活动产生的现金不到10万美元。这两个时期产生的现金均由股票发行收益推动，扣除发行 成本。
资本 资源
截至2023年3月31日 ，该公司没有任何债务。
非平衡表 表单安排
我们 目前与未合并的实体或金融合伙企业没有任何关系，例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体 ，这些实体本来是为了促进 资产负债表外安排或其他合同上狭窄或有限的目的而建立的。此外，我们不从事涉及非交易所交易合约的交易活动 。因此，我们没有面临任何融资、流动性、市场或信用风险 ，而这些风险是我们建立这些关系时可能出现的。
商品 3。[保留]
没有。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序：截至年底，公司管理层在公司首席执行官和 首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性（该术语在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义为 ）本报告所涵盖的时期。任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的 保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益 关系时必须运用其判断。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务官 得出结论，截至该期末，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化 ：在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，公司管理层还对公司对财务报告的内部控制进行了评估 ，以确定在本报告所涉期间发生的任何变化是否对公司财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能 对公司财务报告的内部控制产生重大影响。根据该评估，在本报告所涉期间，没有发生此类的 变化。
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第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律诉讼
没有。
商品 1A。风险因素
我们 将现金存放在金融机构，余额通常超过联邦保险限额：影响金融机构、交易对手或其他第三方的不利的 事态发展，或对这些 事件的担忧或传闻，过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题。我们的大部分现金存放在我们认为质量很高的美国银行机构的 账户中。存款账户中持有的现金可能超过25万美元的联邦存款 保险公司（“FDIC”）的保险限额。如果这些银行机构倒闭，我们可能会损失超过此类保险限额的全部或部分 金额。2023 年 3 月 10 日，加州金融保护与创新部关闭了硅谷银行（“SVB”）， 公司开设的账户的现金余额低于公司总现金、现金等价物和有价证券的 6%， 被加州金融保护和创新部关闭，联邦存款保险公司被任命为接管人。 2023 年 3 月 12 日，美国财政部、联邦储备委员会和 FDIC 发布了一份联合声明，宣布联邦存款保险公司 将以全面保护所有SVB存款人的方式完成对SVB的决议，并且从2023年3月13日开始，存款人将有机会获得 的所有资金。2023年3月26日，宣布自2023年3月27日起，第一公民银行和信托公司将承担SVB的所有存款和贷款。该公司认为自己不会因为 SVB 的破产管理而蒙受损失。在本报告所述期间，公司的现金、现金等价物 或有价证券存款没有遭受任何损失。但是，将来，与我们有安排的金融机构直接面临流动性限制或倒闭， 可能会严重削弱我们获得足以为我们的运营提供资金的现金的机会。 我们未来可能遭受的任何物质损失都可能对 我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
商品 3.优先证券违约
没有。
商品 4.[保留]
没有。
商品 5.其他信息
没有。
商品 6.展品
| 数字 | 描述 | |
| 3.1 | 重述的注册人公司章程，参照注册人截至2004年9月30日的财季10-Q表格（文件编号000-50884）附录3.1纳入其中。 | |
| 3.2 | 经修订和重述的公司注册证书修正证书，参照注册人于2012年7月10日提交的8-K表格（文件编号000-50884）的附录3.1纳入。 | |
| 3.3 | A系列可转换优先股的指定、优先权和权利证书，参照注册人于2016年9月30日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36159）的附录3.1纳入。 | |
| 3.4 | B系列可转换优先股的指定、优先权和权利证书，参照注册人于2019年8月8日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36159）的附录3.1纳入。 | |
| 3.5 | 重述的《注册人章程》，参照注册人截至 2004 年 9 月 30 日的财季的 10-Q 表（文件编号 000-50884）附录 3.2 纳入其中。 | |
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证（根据由首席执行官执行的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条）。 | |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证（根据由首席财务官执行的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 | |
| 32.1 | 第 1350 条认证（根据由首席执行官执行的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）。 | |
| 32.2 | 第 1350 条认证（根据由首席财务官执行的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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SEROTETAXIS， INC.
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| STEREOTAXIS， INC.（注册人） | ||
| 日期： 2023 年 5 月 12 日 | 来自： | /s/{ br} David L. Fischel |
David L. Fischel 主管 执行官 | ||
| 日期： 2023 年 5 月 12 日 | 来自： | /s/ Kimberly R. Peery |
Kimberly R. Peery 主管 财务官 | ||
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