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构建0000808326US-GAAP：后续活动成员国家：是2023-06-300000808326国家：中国US-GAAP：后续活动成员2023-06-300000808326US-GAAP：后续活动成员2023-06-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期

委员会档案编号： 001-36632
a1.jpg
EMCORE 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
新泽西22-2746503
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）

2015 W. Chestnut St, 阿罕布拉, 加利福尼亚, 91803
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号：(626) 293-3400

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值EMKR纳斯达克股票市场有限责任公司（纳斯达克全球市场）

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☑ 是的 ☐ 没有

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☑ 是的 ☐没有

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 ☐大型加速过滤器 ☑ 加速过滤器 ☐非加速过滤器 ☑ 规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐是的 ☑ 没有

截至2023年5月8日，无面值普通股的已发行股票总数 53,933,687.



目录

EMCORE 公司
10-Q 表格季度报告
目录

页面
关于前瞻性陈述的警示说明
4
第一部分
财务信息
6
第 1 项。
财务报表（未经审计）
6
截至2023年3月31日和2022年9月30日的简明合并资产负债表
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合（亏损）收益
7
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表
8
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月和六个月的简明合并现金流量表
9
简明合并财务报表附注
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
32
第 4 项。
控制和程序
33
第二部分。
其他信息
33
第 1 项。
法律诉讼
33
第 1A 项。
风险因素
33
第 6 项。
展品
34
签名
36

3
目录

关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。这些前瞻性陈述基于当前对影响我们业务财务状况的未来事件和财务趋势的预期和预测。此类前瞻性陈述特别包括我们的《交易法》报告中包含的对未来业绩的预测，以及有关计划、战略、业务前景、业务变化和趋势以及我们运营所在市场的陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“预测”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 等术语和短语以及这些术语和类似短语的类似表达方式或变体来识别。此外，有关未来事宜的陈述，例如我们的预期流动性、新产品的开发、改进或技术、销售水平、支出水平、对法律诉讼结果的预期，以及其他有关非历史事项的陈述，均为前瞻性陈述。管理层警告说，这些前瞻性陈述与未来事件或未来财务业绩有关，受商业、经济和其他已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的业务或我们运营所在行业的实际业绩、活动水平、业绩或成就与任何前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成这种结果和结果差异的因素包括但不限于以下几点：

•我们的重组活动对我们的运营造成的任何中断；
•与重组活动有关的成本和支出以及重组行动产生的预期运营成本节约；
•人员损失的影响；
•与关闭宽带业务板块和终止其国防光电子产品线相关的客户和供应商关系以及合同义务相关的风险和不确定性；
•与关闭中国制造支持和工程中心有关的风险和不确定性；
•组件短缺的影响及其任何替代方案；
•我们产品的快速发展市场以及这些市场发展的不确定性；
•我们历来依赖向有限数量的客户进行销售，以及任何时期产品和客户组合的波动；
•新产品商业化的延误和其他困难;
•新产品的失败：（a）在没有材料缺陷的情况下按预期运行，（b）未能以可接受的数量、产量和成本制造，（c）未获得客户的合格和接受，以及（d）成功地与竞争对手提供的产品竞争；
•关于我们内部非生产的商品材料和专业产品组件的可用性和成本的不确定性；
•竞争对手的行为；
•与适用法律法规相关的风险和不确定性；
•与收购相关的风险，包括（a）Systron Donner Inertial, Inc.（“SDI”）业务、L3Harris 太空与导航（“S&N”）业务或KVH Industries, Inc.（“EMCORE Chicago”）的惯性导航系统业务（“EMCORE Chicago”）获得的收入和净经营业绩可能未达到我们的预期，（b）成本和现金支出 S&N 业务运营或 EMCORE Chicago 的整合可能高于预期，(c) 收购 SDI、S&N 或 EMCORE Chicago 可能会产生损失和负债无法从任何来源恢复过来，（d）我们可能没有意识到收购SDI、S&N或EMCORE Chicago所带来的预期协同效应，而且（e）我们可能无法从收购SDI、收购S&N和收购芝加哥EMCORE，实现该产品线的增长目标，需要采取更多措施，包括进行额外收购；
•与我们获得资本的能力相关的风险；
•与制造和生产能力相关的风险和不确定性；以及
•第一部分第1A项中讨论的其他风险和不确定性。我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中的 “风险因素”，因为我们随后向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的定期报告可能会不时修改、补充或取代此类风险因素。

这些警示性陈述适用于所有前瞻性陈述，无论它们出现在本季度报告的任何地方。前瞻性陈述基于某些假设和分析，这些假设和分析是根据对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法以及我们认为在这种情况下适当的其他因素做出的。尽管这些陈述代表了对未来可能走向的判断，而且我们认为这些判断是合理的，但这些陈述并不能保证任何事件或财务业绩。此中的所有前瞻性陈述
4
目录

季度报告根据截至本文发布之日我们获得的信息编制，随后的事实或情况可能与此类陈述相矛盾、避免、破坏或以其他方式未能支持或证实此类陈述。我们提醒您不要依赖这些陈述，同时还要考虑与这些陈述和我们的业务相关的风险和不确定性，这些风险和不确定性已在截至2022年9月30日的财年10-Q表季度报告和我们的10-K表年度报告中提及。本季度报告中包含的某些信息可能会取代或补充我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中的前瞻性陈述。除非适用的法律或法规要求，否则我们不打算更新任何前瞻性陈述，以使此类陈述与实际业绩或我们的预期变化保持一致。
5
目录

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）

EMCORE 公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）

（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$24,348 $25,625 
限制性现金495 520 
应收账款，扣除信用损失美元396和 $337，分别地
22,579 18,073 
合同资产7,414 4,560 
库存40,086 37,035 
预付费用3,734 4,061 
其他流动资产2,074 3,063 
流动资产总额100,730 92,937 
不动产、厂房和设备，净额26,325 37,867 
善意16,422 17,894 
经营租赁使用权资产27,239 23,243 
其他无形资产，净额14,947 14,790 
其他非流动资产2,408 2,351 
总资产$188,071 $189,082 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$14,141 $12,729 
应计费用和其他流动负债11,877 8,124 
合同负债4,247 5,300 
应付贷款-当前852 852 
经营租赁负债——当前2,647 2,213 
流动负债总额33,764 29,218 
信用额度6,553 9,599 
应付贷款-非流动贷款4,616 5,042 
经营租赁负债——非流动25,434 21,625 
资产报废债务4,091 4,664 
其他长期负债8 106 
负债总额74,466 70,254 
承付款和意外开支（附注13）
股东权益：
普通股， 不面值， 100,000授权股份； 60,790已发行的股票和 53,884截至2023年3月31日的已发行股份； 44,497已发行的股票和 37,591截至2022年9月30日的已发行股份
806,100 787,347 
按成本计算的国库股票； 6,906截至2022年12月31日和2022年9月30日的股票
(47,721)(47,721)
累计其他综合收益1,246 1,301 
累计赤字(646,020)(622,099)
股东权益总额113,605 118,828 
负债和股东权益总额$188,071 $189,082 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录

EMCORE 公司
简明合并运营报表和综合（亏损）收益
（未经审计）

截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计，每股数据除外）
2023202220232022
收入$26,820 $32,650 $51,773$74,886
收入成本23,109 23,633 45,00350,072
毛利3,711 9,017 6,77024,814
运营费用：
销售、一般和管理9,951 7,563 19,89514,750
研究和开发5,797 4,535 11,1489,162
遣散费(17)20 458 1,318 
出售资产的亏损（收益）24 (788)(1,147)(601)
运营支出总额15,755 11,330 30,35424,629
营业（亏损）收入(12,044)(2,313)(23,584)185
其他（支出）收入：
利息支出，净额(222)(12)(463)(23)
外汇收益（亏损）46 (17)121 25
其他收入46 — 153—
其他（支出）收入总额(130)(29)(189)2
所得税（支出）福利前的（亏损）收入(12,174)(2,342)(23,773)187
所得税（费用）补助(54)117 (148)2 
净（亏损）收入$(12,228)$(2,225)$(23,921)$189
外汇折算调整8 2 55 22 
综合（亏损）收入$(12,220)$(2,223)$(23,866)$211
每股数据：
每股基本股的净（亏损）收益$(0.27)$(0.06)$(0.58)$0.01 
已发行基本股的加权平均数45,240 37,217 41,35637,082
摊薄后每股净（亏损）收益$(0.27)$(0.06)$(0.58)$0.01 
摊薄后已发行股票的加权平均数45,240 37,217 41,35638,384

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录

EMCORE 公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）

截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）
2023202220232022
普通股
期初余额37,868 37,275 37,591 36,984 
基于股票的薪酬561 120 838 405 
股票期权练习— — — 6 
出售普通股15,455 — 15,455 — 
期末余额53,884 37,395 53,884 37,395 
普通股的价值
期初余额$789,080 $783,329 $787,347 $782,266 
基于股票的薪酬1,535 1,144 3,269 2,232 
股票期权练习— — — 29 
代表员工为股票奖励支付的预扣税款(143)(102)(144)(156)
出售普通股15,628 — 15,628 — 
期末余额806,100 784,371 806,100 784,371 
国库股票，期初和期末(47,721)(47,721)(47,721)(47,721)
累计其他综合收益
期初余额1,254 707 1,301 687 
翻译调整(8)2 (55)22 
期末余额1,246 709 1,246 709 
累计赤字
期初余额(633,792)(595,352)(622,099)(597,766)
净（亏损）收入(12,228)(2,225)(23,921)189 
期末余额(646,020)(597,577)(646,020)(597,577)
股东权益总额$113,605 $139,782 $113,605 $139,782 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

8
目录

EMCORE 公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）

截至3月31日的六个月
（以千计）
20232022
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入$(23,921)$189 
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销费用3,661 2,037 
股票薪酬支出3,269 2,232 
与信用损失相关的准备金调整59 165 
与产品保修相关的规定调整9 139 
处置不动产、厂房和设备的（收益）(1,147)(601)
其他(158)464 
非现金调整总额5,693 4,436 
运营资产和负债的变化：
应收账款和合同资产(7,419)4,351 
库存(2,980)6,663 
其他资产(2,770)(4,857)
应付账款1,782 (4,893)
合同负债(1,052)888 
经营租赁负债——当前434 (260)
应计费用和其他负债7,423 5,018 
运营资产和负债的总变动(4,582)6,910 
经营活动提供的净现金(22,810)11,535 
来自投资活动的现金流：
购买设备(1,531)(3,297)
处置不动产、厂房和设备的收益10,915 1,128 
收购业务，扣除获得的现金96 — 
用于投资活动的净现金9,480 (2,169)
来自融资活动的现金流：
信贷额度借款的收益392 — 
向信贷设施付款(3,865)— 
出售普通股的收益15,628 — 
员工股票购买计划和行使股权奖励的收益— 29 
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(143)(156)
融资活动提供的（用于）净现金12,012 (127)
外币带来的汇率变动的影响16 28 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(1,302)9,267 
期初的现金、现金等价物和限制性现金26,145 71,682 
期末现金、现金等价物和限制性现金$24,843 $80,949 
现金流信息的补充披露
在此期间支付的利息现金$639 $30 
在此期间支付的所得税现金$64 $361 
非现金投资和融资活动
与设备采购有关的应付账款变动$(373)$(11)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录

EMCORE 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）

注意事项 1。业务描述

EMCORE Corporation（此处连同其子公司统称 “公司”、“我们” 或 “EMCORE”）是航空航天和国防市场惯性导航产品的领先提供商。我们利用业界领先的光子集成芯片 (PIC)、Quartz MEMS 和铌酸锂芯片级技术，为我们的终端市场应用提供最先进的组件和系统级产品。在过去的一段时间里 三年，我们通过于2019年6月收购Systron Donner Inertial, Inc.（“SDI”），2022年4月收购L3Harris Technologies, Inc.（“L3H”）的太空和导航（“S&N”）业务以及KVH Industries, Inc.（“EMCORE Chicago”）的FOG和惯性导航系统业务（“EMCORE Chicago”），我们扩大了惯性传感器产品的规模和产品组合 H”) 将于 2022 年 8 月。我们在加利福尼亚州阿罕布拉的总部以及位于新泽西州巴德湖、加利福尼亚州康科德和伊利诺伊州廷利公园（“廷利公园工厂”）的工厂拥有垂直整合的制造能力。我们的制造设施保持 ISO 9001 质量管理认证，我们在巴德湖和康科德的工厂获得了 AS9100 航空航天质量认证。这些设施支持我们导航系统石英、FOG 和环形激光陀螺产品的垂直整合制造战略。

注意事项 2。重要会计政策摘要

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认的会计原则”）以及证券交易委员会（“SEC”）颁布的第10-Q表和第10-X条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和附注。我们认为，中期财务报表反映了所有调整，这些调整都是正常的经常性调整，是公允列报所列中期财务业绩所必需的。过渡期的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。截至2022年9月30日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表。要更全面地了解我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、风险因素和其他事项，请参阅我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告。

我们遵循财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题350，无形资产和其他（“ASC 350”）。ASC 350要求每年至少完成一次商誉减值测试，其基础是可选的定性评估或定量分析，将申报单位的估计公允价值与截至测试日的账面价值进行比较。在截至2023年3月31日的当前过渡期内，我们选择将年度测试日期从每年的12月31日更改为每年的7月1日，除非有迹象表明需要更频繁地进行损伤测试。任何减值费用都将基于定量分析。我们在 2022 年 12 月 31 日进行了最后一次测试，并将于 2023 年 7 月 1 日进行下一次测试。

继续关注

这些合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，前提是我们将继续作为持续经营企业。持续经营假设考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债。但是，人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在实质性怀疑。

最近，我们的运营遭受了重大损失，并使用了大量现金，净亏损为美元23.9百万美元，运营产生的净现金流出为美元22.8截至2023年3月31日的六个月为百万美元，随着我们继续重组业务，我们预计将继续蒙受亏损并在运营中使用现金。由于我们最近的现金外流，我们已采取行动管理流动性，在继续重组业务以专注于航空航天和国防业务的同时，我们需要继续管理流动性。截至2023年3月31日，我们的现金和现金等价物总额为美元24.8一百万，我们有 $13.6根据我们的信贷协议（定义见 附注 11-信贷协议在简明合并财务报表附注中）。

我们正在评估现有现金和现金等价物余额、运营现金流以及信贷协议下预计可用的金额的充足性，以及我们可以采取的其他行动（包括与2023年4月宣布的重组计划有关的行动）以进一步减少支出和/或可能采取的行动
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通过额外的债务或股权发行，或从某些资产的潜在货币化中筹集资金。但是，我们可能无法成功执行流动性管理计划，包括确认先前宣布的重组计划的预期收益，或者如果我们选择这样做，则筹集更多资金，因此，人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在实质性怀疑。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估计包括应收账款、库存、商誉、长期资产、产品保修负债、法律意外事件、所得税、资产退休债务和养老金债务，以及与公司评估其继续经营能力相关的评估。

我们根据历史经验和对未来的各种假设制定估计，根据我们现有的最佳信息，这些假设被认为是合理的。在条件变化或使用不同的估计和假设时，特别是在重要的会计政策方面，我们报告的财务状况或经营业绩可能会有重大差异。如果事实证明估计数或假设与实际结果不同，则将在随后的期间进行调整，以反映更多最新信息。

注意事项 3。收购

2022 年 4 月 29 日，我们完成了对L3H S&N业务的收购，总收购价约为美元5.0百万美元现金，不包括交易成本和支出，需在收盘后进行某些营运资本调整，因此调整后的最终收购对价转账为美元4.9百万。收盘后，从收购之日起，S&N的业绩将包含在我们的航空航天和国防（“A＆D”）应申报板块和合并财务报表中。S&N 的收入和净收入为 $6.7百万和美元0.4截至2023年3月31日的三个月，分别包含在我们的简明合并运营报表和综合（亏损）收益表中。S&N 的收入和净收入为 $12.3百万和美元1.4截至2023年3月31日的六个月中，我们的简明合并运营报表和综合（亏损）收益分别包含百万美元。

2022 年 8 月 9 日，我们完成了对芝加哥 EMCORE 的收购，据此，我们收购了 KVH 的几乎所有资产和负债，主要与其 FOG 和惯性导航系统业务有关，包括 Tinley Park 设施的财产权益，总对价约为 $55.0百万，不包括交易成本和支出，但须视收盘后的某些营运资本调整而定。收盘后，自收购之日起，EMCORE Chicago的业绩将包含在我们的A＆D应报告板块和合并财务报表中。芝加哥 EMCORE 的收入和净收入为美元8.8百万和美元0.4截至2023年3月31日的三个月，分别包含在我们的简明合并运营报表和综合（亏损）收益表中。芝加哥 EMCORE 的收入和净收入为美元16.6百万和美元1.7截至2023年3月31日的六个月中，我们的简明合并运营报表和综合（亏损）收益分别包含百万美元。

最终购买价格分配

收购S&N的总收购价格根据截至收购之日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。自收购以来，S&N的收购价格分配变化了1美元2.3合同资产减少了百万美元和一美元0.6资产退休负债减少了百万美元，从而使获得的无形资产和商誉相应增加。商誉是指转让的收购对价的公允价值超过可识别净资产的公允价值。

下表根据管理层的最佳估计和假设，根据截至收购之日的估计公允价值，显示了S＆N对收购资产和承担的负债的最终收购价格分配：
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（以千计）金额
收购的有形资产：
应收账款$803 
库存370 
合同资产3,920 
经营租赁使用权资产1,529 
不动产、厂房和设备1,996 
养老金福利净资产1,727 
收购的无形资产2,740 
善意3,108 
假设的负债：
应付账款(1,226)
应计费用(622)
合同负债(6,024)
经营租赁负债(1,565)
资产报废义务(1,895)
总购买对价$4,861 

初步收购价格分配

收购 EMCORE Chicago 的总收购价根据截至收购之日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。由于此类收购发生在最近的12个月内，因此公司对收购价格分配的公允价值估计是初步的。收购的资产和承担的负债的公允价值的最终确定可能会进一步更改，并将尽快完成，但不迟于适用的收购之日起一年。在衡量期内收购的资产和承担的负债的公允价值的任何变化都可能导致商誉的重大调整。

下表显示了EMCORE Chicago收购资产和承担负债的初步收购价格分配，该分配基于管理层的最佳估计和假设得出的截至收购之日的估计公允价值：
（以千计）金额
收购的有形资产：
应收账款$4,977 
库存10,800 
预付费用和其他流动资产1,483 
不动产、厂房和设备14,442 
收购的无形资产12,770 
善意13,246 
假设的负债：
应付账款(1,699)
应计费用(485)
合同负债(637)
其他长期负债(8)
总购买对价$54,889 

收购的无形资产中包括美元的客户关系4.0百万，技术为美元2.6百万，正在进行的研究和开发 $6.7百万，商标为 $2.2百万。

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司承担的过渡和交易成本约为美元1.3百万和美元3.3分别为与收购相关的百万美元，这些收购按发生时计为支出，包含在随附的简明合并运营报表和综合（亏损）收益表中的销售、一般和管理（“销售和管理”）费用。这些收购的商誉总额为美元16.4百万，其中 80.7% 是
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收购芝加哥 EMCORE 的结果，这扩大了 EMCORE 在惯性导航市场的竞争地位。

未经审计的备考财务信息

以下在截至2022年3月31日的三个月和六个月中提供的未经审计的预计财务信息并不表示如果收购EMCORE Chicago在2021年10月1日完成后本可以实现的经营业绩，也不能表明未来可能出现的业绩。预计金额基于现有信息和公司认为合理的某些假设。


截至2022年3月31日的三个月
历史的
（以千计，每股数据除外）
EMCORE 公司
（不包括芝加哥 EMCORE）		EMCORE 芝加哥专业表单调整Pro Forma 组合
收入
$32,650 $7,698 $— $40,348 
收入成本
23,633 5,827 171 (a)29,631 
毛利
9,017 1,871 (171)10,717 
运营费用：
销售、一般和管理
7,563 2,905 (1,026)(a) (b)9,442 
研究和开发
4,535 1,443 (264)(a) (b)5,714 
遣散费
20 — — 20 
出售资产的（收益）亏损
(788)— — (788)
运营支出总额
11,330 4,348 (1,290)14,388 
营业（亏损）收入
(2,313)(2,477)1,119 (3,671)
其他（支出）收入：
利息支出，净额
(12)— 318 (c)306 
外汇收益
(17)— — (17)
其他收入— 34 — 34 
其他（支出）收入总额
(29)34 318 323 
所得税支出前的（亏损）收入
(2,342)(2,443)1,437 (3,348)
所得税支出
117 (13)(6)(d) (e)98 
净（亏损）收入
(2,225)(2,456)1,431 (3,250)
外汇折算调整
2 — — 2 
综合（亏损）收入
$(2,223)$(2,456)1,431 $(3,248)
每股数据：
每股基本股的净（亏损）收益
$0.06 $— $(0.09)
已发行基本股的加权平均数
37,217— 37,217 
摊薄后每股净（亏损）收益
$0.06 $— $(0.09)
摊薄后已发行股票的加权平均数
37,217 — 37,217 

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截至2022年3月31日的六个月
历史的
（以千计，每股数据除外）
EMCORE 公司
（不包括芝加哥 EMCORE）		EMCORE 芝加哥专业表单调整Pro Forma 组合
收入
$74,886 $15,396 $— $90,282 
收入成本
50,072 11,655 342 (a)62,069 
毛利
24,814 3,741 (342)28,213 
运营费用：
销售、一般和管理
14,750 5,589 (2,051)(a) (b)18,288 
研究和开发
9,162 2,887 (529)(a) (b)11,520 
遣散费
1,318 — — 1,318 
出售资产的（收益）亏损
(601)— — (601)
运营支出总额
24,629 8,476 (2,580)30,525 
营业（亏损）收入
185 (4,735)2,238 (2,312)
其他（支出）收入：
0
利息支出，净额
(23)— 636 (c)613 
外汇收益
25 — — 25 
其他收入— 68 — 68 
其他（支出）收入总额
2 68 636 706 
所得税支出前的（亏损）收入
187 (4,667)2,874 (1,606)
所得税支出
2 (25)(11)(d) (e)(34)
净（亏损）收入
189 (4,692)2,863 (1,640)
外汇折算调整
22 — — 22 
综合（亏损）收入
$211 $(4,692)2,863 $(1,618)
每股数据：
每股基本股的净（亏损）收益
$0.01 $— $(0.04)
已发行基本股的加权平均数
37,082— 37,082 
摊薄后每股净（亏损）收益
$0.01 $— $(0.04)
摊薄后已发行股票的加权平均数
38,384 — 38,384 
(a) 反映所购不动产、厂房和设备以及无形资产的公允价值变化对折旧费用和摊销费用的影响。对截至2022年3月31日的三个月和六个月未经审计的预估简明合并运营报表进行了调整。

(b) 反映了在本报告所述期间从公司管理费用中扣除分配给EMCORE Chicago的各种销售、一般和管理及研发费用，这些费用由于现有的EMCORE管理结构而不会持续发生，在EMCORE和KVH之间就收购EMCORE Chicago签订的过渡服务协议完成后，将为EMCORE Chicago提供同样的支持。金额是根据EMCORE Chicago独立财务报表中包含的历史分配估算的。但是，在EMCORE结构下，与企业支持相关的实际成本可能会有所不同。

(c) 反映与借款融资机制现金相关的利息支出对交易融资的影响。

(d) 反映了当期税收支出，这是由于在报告所述期间收购的无限期资产的年度纳税摊销产生的递延所得税负债相关的额外收入和递延所得税支出。此类金额是根据EMCORE的有效税率而不是法定税率确定的，这是因为税收估值补贴涵盖了几乎所有递延所得税资产，而且两个实体都存在税收损失结转。

(e) 反映了与EMCORE Chicago的FIN 48负债相关的所得税支出的扣除额，而EMCORE没有承担该支出。
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注意事项 4。现金、现金等价物和限制性现金

下表提供了未经审计的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，其总和与未经审计的简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
现金$18,635 $20,011 
现金等价物5,713 5,614 
限制性现金495 520 
现金、现金等价物和限制性现金总额$24,843 $26,145 

注意事项 5。应收账款，净额

应收账款净额的组成部分包括以下内容：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
应收账款，毛额$22,975 $18,410 
信用损失补贴(396)(337)
应收账款，净额$22,579 $18,073 

注意事项 6。库存

库存的组成部分包括以下内容：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
原材料$26,187 $22,927 
处理中工作9,590 9,587
成品4,309 4,521
库存$40,086 $37,035 

注意事项 7。不动产、厂房和设备，净额

不动产、厂房和设备的组成部分，净包括以下内容：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
土地$— $995 
建筑— 8,805 
装备47,284 42,330 
家具和固定装置1,571 1,394 
计算机硬件和软件3,379 3,378 
租赁权改进7,772 7,180 
在建工程5,264 9,886 
不动产、厂房和设备，毛额$65,270 $73,968 
累计折旧(38,945)(36,101)
不动产、厂房和设备，净额$26,325 $37,867 

折旧费用总计 $1.6百万和美元3.0在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，分别为百万美元和美元1.0百万和美元2.0在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，分别为百万。在截至2023年3月31日的六个月中，公司完成了向8400 W 185TH STREET INVESTORS, LLC出售廷利公园设施的不动产权益，净收益约为美元10.3百万美元以及出售资产的收益
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$1.2百万。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，我们出售了某些设备并获得了出售资产的收益0.8百万和美元0.6分别是百万。

在截至2022年9月30日的季度中，在A＆D板块的惯性导航产品线中，FOG资产集团层面发生了负现金流和营业亏损的触发事件，这表明我们长期资产的账面金额可能无法收回。根据ASC 360的说法，对于我们的长期资产，我们进行了未贴现的现金流分析，得出的结论是该资产组的账面价值无法收回。因此，我们随后进行了分析，估算了其他长期资产的公允价值，并在运营费用中确认了减值费用3.0按截至2022年9月30日的财年，该资产集团其他长期资产的账面价值超过其估计公允价值的金额对FOG不动产、厂房和设备进行抵押的百万美元。确定公允价值时使用的关键假设包括预期的未来现金流量和营运资本需求。尽管我们认为对未来的预期和假设是合理的，但它们本质上是不确定的。

地理集中

长期资产包括土地、建筑物、财产、厂房和设备。截至2023年3月31日和2022年9月30日， 94.7% 和 95.4我们的长期资产中分别有百分比位于美国。

注意事项 8。无形资产和商誉

无形资产源自2019财年对SDI的收购以及2022财年对S&N和EMCORE Chicago的收购，并在A＆D领域进行报告。固定寿命的无形资产按直线法摊销, 其估计使用寿命为:(a) 7.0专利年限，(b) 8.0客户关系年限，以及 (c) 2.0-8.0多年的技术积累。在过程中的研发（“IPR&D”）在相关开发项目完成之前是无限期的，届时将开始摊销该技术的账面价值。商标是无限期的。

下表汇总了无形资产净额的变化：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
期初余额$14,790 $167 
收购后的变化77014,740
摊销(613)(117)
期末余额$14,947 $14,790 

按固定寿命的无形资产类别分列的加权平均剩余使用寿命如下：
2023年3月31日
（以千计，加权平均剩余寿命除外）加权平均剩余寿命（以年为单位）总账面金额累计摊销账面净值
科技3.6$11,001 $(8,587)$2,414 
客户关系3.13,990 (337)3,653 
固定存活的无形资产总额$14,991 $(8,924)$6,067 

截至2023年3月31日，知识产权与开发和商标约为美元6.7百万和美元2.2分别是百万。

2022年9月30日
（以千计，加权平均剩余寿命除外）加权平均剩余寿命（以年为单位）总账面金额累计摊销账面净值
科技5.4$10,991 $(8,261)$2,730 
客户关系4.63,260 (50)3,210 
固定存活的无形资产总额$14,251 $(8,311)$5,940 

截至2022年9月30日，知识产权与开发和商标约为美元6.7百万和美元2.2分别是百万。

截至2023年3月31日，公司记录的无形资产的预计未来摊销费用如下：
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（以千计）金额
2023$575 
20241,131 
20251,104 
2026702 
2027679 
此后1,876 
摊销费用总额$6,067 

当收购的对价超过收购的净有形和可识别无形资产的公允价值时，即记录商誉。 没有出于税收目的，公司的商誉可以扣除。 下表汇总了商誉的变化：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
期初余额$17,894 $69 
对初步收购价格分配的调整(1,472)17,825
期末余额$16,422 $17,894 

注意事项 9。福利计划

收购 S&N 后，我们假定于 2022 年 4 月 29 日实施固定福利养老金计划（“养老金计划”）。自 2007 年 3 月 31 日起，该养老金计划已冻结给新员工，2007 年 4 月 1 日当天或之后雇用的员工没有资格参与养老金计划。2022 年 7 月 1 日，对养老金计划进行了修订，冻结了参与者的福利计划应计额。冻结引发了削减，并重报了养恤金债务和计划资产，但没有产生任何收益或损失。养老金计划的年度衡量日期是9月30日。补助金根据退休时的积分服务年限计算。养老金计划的年度缴款不低于经修订的1974年《雇员退休收入保障法》中规定的最低筹资标准。我们维持养老金计划，目标是确保其有足够的资金来履行其未来的义务。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们没有向养老金计划缴纳任何款项，预计在截至2023年9月30日的财年的剩余时间内也不会缴纳任何款项。

定期养老金净成本的组成部分如下：
（以千计）截至2023年3月31日的三个月截至2023年3月31日的六个月
服务成本$26 $52 
利息成本93 186 
计划资产的预期回报率(84)(168)
定期养老金净成本$35 $70 
截至2023年3月31日的三个月和六个月中，养老金支出总额中的服务成本部分作为销售和收支的组成部分包含在简明合并运营报表和综合（亏损）收益表中。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，养老金支出总额中的利息成本和计划资产预期回报部分作为其他（支出）收入的组成部分包含在简明合并运营报表和综合（亏损）收益中。

截至2023年3月31日，净养老金资产作为其他非流动资产的组成部分列入简明合并资产负债表。截至2023年3月31日，养老金计划资产由现金和现金等价物组成，我们管理一项负债驱动的投资策略，旨在维持资金充足的状态。

401 (k) Plan

根据《美国国税法》第401（k）条，我们的储蓄计划符合递延工资安排的资格。根据该储蓄计划，参与的员工可以推迟部分税前收入，但不得超过美国国税局的年度缴款限额。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们的对等现金捐款为美元0.4百万和美元0.6分别为百万。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，我们的对等现金捐款为美元0.3百万和美元0.6分别是百万。
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目录


注意 10。应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债的组成部分包括以下内容：
（以千计）2023年3月31日2022年9月30日
补偿$6,296 $4,213 
质保1,544 1,504
佣金407 228
咨询315 241
法律费用和其他专业费用618 275
审计费416 186 
所得税和其他税84 — 
遣散费和重组应计费用572 423
诉讼和解658 341
其他967 713
应计费用和其他流动负债$11,877 $8,124 

为了更好地协调与有线电视产品线相关的业务运营，我们裁员并创下了收入1.4在截至2023年3月31日的六个月中，遣散费为百万美元。遣散费和与重组相关的应计费用特别与生效的削减有关。与遣散费和重组应计费用相关的费用包含在简明合并运营报表和综合（亏损）收益的销售和收支中。我们预计，在截至2023年3月31日的六个月中，与裁员有关的所有遣散费将在截至2023年12月31日的季度之前全额支付。

注意 11。信贷协议

Wingspire 信贷协议

2022 年 8 月 9 日，EMCORE 和我们的全资子公司 EMCORE Space & Navigation Corporation 与贷款方以及作为贷款人行政代理人的 Wingspire Capital LLC（“Wingspire”）签订了特定的信贷协议，该协议根据截至2022年10月25日的信贷协议第一修正案进行了修订，我们的全资子公司EMCORE和EMCORE 太空与导航公司 EMCORE Chicago Inertial Corporation 子公司（连同公司和S&N，“借款人”）、其中的贷款人及Wingspire，以将 EMCORE Chicago 添加为借款人，并将其某些资产纳入借款基础（经修订的 “信贷协议”）。信贷协议规定 二信贷额度:(a) 以资产为基础的循环信贷额度, 本金总额不超过美元40.0百万美元，贷款基础由符合条件的应收账款和符合条件的库存（受一定储备金约束）构成，以及 (b) 本金总额约为美元的定期贷款额度6.0百万。

根据信贷协议发放的贷款的收益可用于一般公司用途。信贷协议下的借款将于2025年8月8日到期，年利率等于期限SOFR加上 (i) 的利率 3.75% 或 5.50循环贷款的百分比，取决于与发放适用贷款所依据的借款基础相对应的适用资产；(ii) 5.50如果是定期贷款，则为％。此外，借款人负责Wingspire的年度抵押品监控费以及贷款人的费用和开支，包括交易费 1.0截至收盘时循环贷款承付款本金总额的百分比，以及 1.50占定期贷款本金总额的百分比。借款人可能还需要支付未使用的额度费 0.50循环承付款中未提取部分的百分比，该百分比通常基于前一个月循环贷款的平均每日使用量。

信贷协议包含陈述和担保、肯定和负面承诺，这些承诺通常适用于此类信贷额度。除其他外，信贷协议包含各种契约，除商定的例外情况外，这些契约限制了借款人及其各自子公司承担债务、授予留置权、进行售后回租交易、签订互换协议、进行贷款、收购和投资、改变业务性质、收购或出售资产或与其他个人或实体合并或合并或融入其他个人或实体、申报或支付股息或进行其他限制性付款的能力与关联公司的交易，陷入繁重的负担协议，更改财政年度，修改组织文件，并将所得款项用于资助任何受政府制裁者的任何活动或与之开展的业务。此外，《信贷协议》要求，在信贷协议下发生违约或可用性过剩事件之日起的任何期限内，必须小于两者中较大者5.0百万和 15% 的
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循环承付款，直到违约事件不会持续下去，信贷协议下的超额可用性应至少为美元中较大者5.0百万和 15连续60天循环承诺的百分比，借款人满足不低于合并固定费用承保比率 1.10:1.00.

信贷协议还包括惯常的违约事件，在任何适用的宽限期之后，贷款人除其他外可以宣布借款人在信贷协议下的本金、应计利息和其他义务立即到期应付，并行使信贷协议或适用的法律或股权赋予贷款人的权利和补救措施。关于信贷协议，借款人签订了一项质押和担保协议，根据该协议，信贷协议下的债务由借款人的几乎所有资产和任何未来担保人的几乎所有资产在优先担保基础上（受允许的留置权约束）担保。

截至2023年3月31日，本金总额为美元6.6根据循环信贷额度，未偿还的金额为百万美元，本金总额为 5.5根据定期贷款机制，未偿还了百万美元。截至2022年9月30日，本金总额为美元9.6根据循环信贷额度，未偿还百万美元，本金总额为美元5.9根据定期贷款机制，未偿还了百万美元。此外，截至2023年3月31日，循环信贷额度约为美元13.6百万美元可供借款。只要没有发生违约事件，并且受可用性限制，循环信贷额度下的贷款可以继续提取/再提取/未偿还，直到2025年到期。

截至2023年3月31日，我们未来的定期贷款还款额如下：
（以千计）金额
2023$425 
2024852 
2025852 
20263,339 
贷款还款总额$5,468 

注意 12。所得税和其他税

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司记录的所得税支出为美元54千和 $148分别为一千。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，所得税支出主要由州税支出和收购的无限期资产摊销税收产生的税收支出组成。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，持续经营业务的有效税率为 0.4% 和 0.6分别为％。

在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，公司录得的所得税优惠为美元117千和 $2分别为一千。所得税优惠主要由州最低税组成。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，持续经营业务的有效税率为 5.0% 和 1.1分别为％。

公司使用估计值来预测本财年持续经营的业绩以及账面会计和税务会计之间的永久差异。

截至2023年3月31日，我们尚未规定对非美国子公司的未分配收益征收所得税，因为我们计划无限期地将非美国子公司的未汇收益再投资，而且我们所有非美国子公司的收益和利润历来均为负。

截至2023年3月31日，所有递延所得税资产都有全额估值补贴，但无限期商誉的税收摊销除外，后者不能用于减少递延所得税资产。公司每季度评估正面和负面证据，以评估在确定是否会进一步调整估值补贴时是否满足了更有可能的标准。

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日，我们做到了 不将任何重大不确定的税收优惠、利息或罚款计作我们简明的合并资产负债表上的纳税负债。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，有 不未确认的税收优惠的实质性增加或减少。

注意 13。承付款和或有开支

赔偿
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我们已同意对某些客户在我们与这些客户的销售合同中提出的侵犯他人知识产权的索赔进行赔偿。从历史上看，我们没有根据这些客户赔偿义务支付任何索赔。我们与每位董事和执行官签订了赔偿协议，根据该协议，我们同意赔偿他们因担任公司董事或执行官而产生的某些潜在费用和负债。我们持有董事和高级管理人员保险，涵盖与我们在某些情况下向董事和执行官提供赔偿的义务有关的某些责任。由于先前赔偿索赔的历史有限以及每项特定索赔所涉及的事实和情况独特，因此无法确定这些赔偿协议下的最大潜在损失总额。

法律诉讼

我们面临着在正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和诉讼，无论是主张的还是未主张的。这些问题的结果目前尚无法确定，如果发生损失，我们无法估计这些诉讼将造成的损失范围。法律诉讼的最终结果涉及判决、估计和固有的不确定性，这些问题的结果无法肯定地预测。 专业法律费用在发生时记为支出。当或有损失是可能的且可以合理估计时，我们会对此类损失进行累计。如果事实证明估计数或假设与实际结果不同，则将在随后的期间进行调整，以反映更多最新信息。如果我们在任何法律问题上未能胜诉，或者如果在同一报告期内解决了针对公司的多个法律问题，则该特定报告期的财务业绩可能会受到重大影响。

知识产权诉讼

我们通过在适当情况下申请专利来保护我们的专有技术，在其他情况下，将技术、相关专业知识和信息作为商业秘密保存。我们产品线的成功和竞争地位受到我们为研发工作获得知识产权保护的能力的影响。我们不时就与我们的某些产品和工艺相关的专利权或其他知识产权主张与第三方交换信函。

复原力诉讼

2021 年 2 月，Resilience Capital（“Resilience”）向特拉华州财政法院提起诉讼，其中包含因2020年2月向Eagle Rock Holdings, LP（“买方”）出售SDI位于加利福尼亚州康科德的不动产（“康科德房地产出售”）以及SDI之间签订的某些截至2020年2月10日的单租户三网租约所产生的索赔和买方，根据该协议，SDI从买方那里租赁了康科德不动产 15-年期限。除其他事项外，Resilience投诉要求（a）宣布康科德房地产出售包含非现金部分，（b）一项法令，要求我们和Resiliness遵守公司、Resilience Fund IV、L.P.、Resiliness Fund IV-A、L.P.、Aerospace Newco于2019年6月7日签订的特定购买和销售协议（“SDI购买协议”）中规定的评估要求 Holdings, Inc.和Ember Acquisition Sub, Inc.，（c）收回Resilence的成本和开支，以及（d）判决前和判决后的利息。
2021 年 4 月，我们向特拉华州财政法院提交了对 Resilience 投诉和反诉的答复，除其他事项外，我们正在寻求 (a) 驳回弹性投诉和/或就弹性投诉作出有利于 EMCORE 的判决；(b) 对 Resilinesive 的欺诈和违反 SDI 购买协议的行为作出赔偿，赔偿金额不低于审判中证实 $1,565,000，（c）对我们和Resilence在SDI购买协议下各自的权利和义务的司法裁决，（d）向我们裁定成本和开支，以及（e）判决前和判决后的利息。

在此之后，公司与Resilience于2023年4月24日签订了和解和解协议（“弹性和解协议”）。复原力和解协议的实质性财务条款要求（i）支付美元500,000由公司对韧性进行评估，（ii）自2020年1月2日起对Concord Real Property进行评估，这可能会促使公司未来进一步付款，金额将由上述评估确定；（iii）共同解除所有索赔，包括根据SDI购买协议提出的索赔，以及各方驳回诉讼。这美元500,000截至2023年3月31日，属于公司简明合并资产负债表上的应计负债。

2023年4月24日，公司收购的与SDI购买协议相关的代理和担保保险单的承保人同意向公司支付美元1.15百万之内 15工作日以换取保单规定的所有索赔的解除。
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注意 14。公平

股权计划

我们以股权奖励的形式为符合条件的高级管理人员、董事和员工提供长期激励。我们维护 四股权激励薪酬计划，统称为我们的 “股权计划”：(a) 2010 年股权激励计划（“2010 年计划”），(b) 2012 年股权激励计划（“2012 年计划”），(c) 经修订和重述的 2019 年股权激励计划（“2019 年计划”），以及（d）2022 年新员工激励计划。

我们发行新普通股以满足根据我们的股权计划授予的奖励。2022年12月，我们的董事会批准了2019年计划的修正案，该修正案将在2023年年度股东大会上获得股东批准，将根据2019年计划奖励发行或转让的公司普通股的最大数量再增加一倍 1.549百万股。

股票薪酬

下表按奖励类型列出了基于股票的薪酬支出：
截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
员工股票期权$— $— $— $— 
RSU 和 RSA841 549 1,756 1,103 
PSU 和 PRSA608 487 1,301 894 
普通股外部董事股权奖励和费用86 108 212 235 
股票薪酬支出总额$1,535 $1,144 $3,269 $2,232 

下表按支出类型列出了基于股票的薪酬支出：
截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
收入成本$331 $178 $718 $329 
销售、一般和管理951 781 2,026 1,536 
研究和开发253 185 525 367 
股票薪酬支出总额$1,535 $1,144 $3,269 $2,232 

（亏损）每股收益

下表列出了每股基本和摊薄后的净（亏损）收益的计算方法：
截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计，每股数据除外）2023202220232022
分子
净（亏损）收入$(12,228)$(2,225)$(23,921)$189 
分母
加权平均已发行股票数量——基本45,240 37,217 41,356 37,082 
稀释性证券的影响
股票期权— — — 4 
PSU、RSU 和限制性股票— — — 1,298 
加权平均已发行股票数量——摊薄45,240 37,217 41,356 38,384 
每股收益-基本$(0.27)$(0.06)$(0.58)$0.01 
每股收益——摊薄$(0.27)$(0.06)$(0.58)$0.01 
计算中不包括加权平均反稀释期权、未归属 RSU 和 RSA 以及未归属 PSU2,947 75 2,732 72 
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每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将该期间的净（亏损）收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将该期间的净（亏损）收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上根据国库股方法适用的已发行限制性股票单位（“RSU”）和限制性股票奖励（“RSA”）、绩效股票单位（“PSU”）和股票期权的摊薄效应。如上表所示，公司某些未兑现的股票奖励被排除在外，因为它们具有反稀释作用，但将来可能会变得稀释作用。在截至2023年3月31日的三个月和六个月以及截至2022年3月31日的三个月和六个月的每股收益的计算中，反摊薄股票期权以及已发行和未归属的限制性股票的股票被排除在每股收益的计算之外，原因是公司在此期间蒙受了净亏损。

公开发行

2023 年 2 月 17 日，我们结束了我们的发行 15,454,546我们的普通股，价格为美元1.10每股，在扣除配售代理佣金和其他发行费用后，我们从本次发行中获得的净收益为美元15.4百万。这些股票是我们根据公司与其签名页中提及的每位买家之间签订的截至2023年2月17日的证券购买协议以及公司与A.G.P./Alliance Global Partners之间签订的截至2023年2月15日的配售代理协议出售的。

未来发行

截至2023年3月31日，为未来发行的预留普通股如下：
金额
行使未平仓股票期权9,981 
未归属的 RSU 和 RSA4,100,023 
未归属的 PSU 和 PRSA（在 200%（最高赔付额）
2,865,486 
根据股权计划发放股票奖励1,894,567 
根据高级管理人员和董事股票购买计划进行的购买88,741 
预留总额8,958,798 


注 15。细分市场和收入信息

可报告的细分市场

下文报告的是公司各细分市场，这些细分市场有单独的财务信息，首席运营决策者首席执行官根据这些细分市场对经营业绩进行评估，以评估业绩和分配资源。我们不向我们的分部分配销售和营销、一般和管理费用或利息支出和利息收入，因为管理层在衡量运营部门业绩时不包括这些信息。此外，尚未向公司首席运营决策者提供分部资产和负债的衡量标准，因此未显示如下。

有关首席运营决策者使用的可报告细分市场的信息如下：
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截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
收入
航空航天和国防$25,203 $9,006 $46,878 $18,906 
宽带1,617 23,644 4,895 55,980 
总收入$26,820 $32,650 $51,773 $74,886 
分部利润
航空航天和国防毛利$5,515 $1,233 $9,623 $2,917 
航空航天和国防研发费用5,253 4,041 9,602 8,203 
航空航天和国防毛利减去研发费用$262 $(2,808)$21 $(5,286)
宽带毛利$(1,804)$7,784 $(2,853)$(21,897)
宽带研发费用544 494 1,546 959 
宽带毛利减去研发费用$(2,348)$7,290 $(4,399)$20,938 
总毛利减去研发费用$(2,086)$4,482 $(4,378)$15,652 

产品类别

收入按主要产品类别分类，如下所示：
截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
航空航天和国防
惯性导航$24,250 $7,615 $44,229 $15,760 
国防光电子学953 1,391 2,649 3,146 
宽带
CATV 光学发射机和组件394 20,984 1,947 49,443 
数据中心芯片790 1,113 1,197 2,181 
光学传感433 1,547 1,751 4,356 
总收入$26,820 $32,650 $51,773 $74,886 

收入时机

收入按确认时间分类如下：
截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
贸易收入（在某个时间点确认）$19,989 $31,157 $39,096 $72,849 
合同收入（随着时间的推移确认）6,831 1,493 12,677 2,037 
总收入$26,820 $32,650 $51,773 $74,886 

地理集中度

收入根据客户的账单地址按地理区域分类，如下所示：
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截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
（以千计）2023202220232022
美国和加拿大$20,221 $29,652 $39,223 $67,708 
亚洲959 1,728 2,379 4,814 
欧洲3,732 963 6,935 1,756 
其他1,908 334 3,236 608 
总收入$26,820 $32,650 $51,773 $74,886 

客户集中度

公司的部分销售集中在有限数量的客户身上。重要客户被定义为占合并收入10％以上的客户。来自一个重要客户的收入总计为 27% 和两个重要客户共代表了 32截至2023年3月31日的三个月和六个月中，分别占我们合并收入的百分比以及来自两个重要客户的收入的总和 62% 和 64分别占我们截至2022年3月31日的三个月和六个月合并收入的百分比。由于宽带领域的有线电视收入减少，来自重要客户的百分比下降了。

注 16。后续事件

重组
2023 年 4 月 21 日，EMCORE Corporation 宣布了一项重组计划（统称为 “重组”），其中包括战略性关闭公司的宽带业务板块（包括公司的有线电视、无线、传感和芯片产品线）以及终止其国防光电子产品线（统称为 “已停产的业务”）。2023 年 4 月 19 日，公司董事会一致批准了重组。在决定实施重组之前，公司董事会对许多因素进行了全面审查，包括竞争格局、已终止业务的收入和毛利下降、已终止业务的当前和预期盈利能力、公司的成本结构以及公司对公司航空航天和国防业务领域的战略重点，得出的结论是，已终止的业务是非战略性的，目前不可持续，无法进行重组使公司实现盈利增长和现金保值。此外，该公司曾努力出售部分或全部已终止的业务，但在与多个利益相关方进行了数月的讨论之后，未能与买方完成任何此类交易，公司董事会认为这些条款符合公司及其股东的最大利益。公司预计将在2023年9月30日之前退出已终止业务的运营。由于重组，公司预计将裁掉大约 75在美国（主要在加利福尼亚州阿罕布拉）的位置以及大约 25在中国的立场，合起来约为 22占公司员工的百分比，并通过减少阿罕布拉园区的使用空间来整合设施空间 五到 二建筑物（包括关闭公司位于阿罕布拉的磷化铟晶圆制造工厂）、将加利福尼亚州康科德的人员从邻近的办公楼迁至运营区域，以及关闭公司在中国的制造支持和工程中心，这些加起来约为 25公司设施占用的总平方英尺减少了百分比。

预计公司正在采取的与重组有关的行动每年将节省约美元12百万。在提交本10-Q表季度报告时，公司无法真诚地确定公司在重组中预计产生的总金额或金额范围的估计。但是，公司预计，重大现金和非现金费用将产生并记录在公司未来的报告期中，包括但不限于与重组相关的一次性员工遣散费和解雇费用约为美元2.1百万（公司预计其中约为 $0.5百万美元将用于非现金股票薪酬支出（与加快未偿股权奖励的归属有关）。公司预计将在截至2023年6月30日的季度内确认几乎所有这些费用，重组实施预计将在2023年9月30日之前基本完成。公司可能会因重组而产生目前未考虑的额外费用。公司预计因重组而产生的费用是估计值，受多种假设的约束，实际结果可能存在重大差异。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与财务报表及其附注一起阅读 第 1 项下的财务报表在本季度报告中。以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们的计划、估计和信念。实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。见 关于前瞻性陈述的警示说明本季度报告第 1 项之前的内容。

业务概述

EMCORE Corporation 是航空航天和国防市场导航传感器的领先提供商，也是用于宽带和有线电视（“CATV”）行业的芯片、激光组件和光学子系统的制造商。我们开创了线性光纤传输技术，该技术实现了世界上首次直接通过光纤传输有线电视，如今，我们已成为服务于航空航天和国防以及宽带通信市场的先进混合信号产品的领先提供商。混合信号技术是我们宽带通信产品的核心，与我们的光纤陀螺仪（“FOG”）和其他惯性传感器共享，为航空航天和国防市场提供最先进的导航系统技术。

在过去的三年中，我们通过于2019年6月收购Systron Donner Inertial, Inc.（“SDI”）、2022年4月收购L3Harris Technologies, Inc.（“L3H”）的太空和导航（“S&N”）业务以及KVH Industries Inc的FOG和惯性导航系统业务（“EMCORE Chicago”），扩大了惯性传感器产品的范围和产品组合，.（“KVH”）将于 2022 年 8 月上线。

我们在加利福尼亚州阿罕布拉的总部以及位于新泽西州巴德湖、加利福尼亚州康科德和伊利诺伊州廷利公园的工厂（“廷利公园工厂”）拥有完全垂直整合的制造能力。这些设施支持我们导航系统石英、FOG 和环形激光陀螺产品的垂直整合制造战略。我们设计和制造业界领先的光子集成芯片 (PIC)、Quartz MEMS（“QMEMS”）和铌酸锂芯片级技术，为我们的终端市场应用提供最先进的组件和系统级产品。

我们的报告领域如下：（a）航空航天和国防以及（b）宽带。航空航天和国防由两个产品线组成：（i）惯性导航和（ii）国防光电子学。宽带由三个产品线组成：（i）有线电视光学发射机和组件，（ii）数据中心芯片和（iii）光学传感。

最近的事态发展

重组

2023 年 4 月，我们启动了一项重组计划，其中包括战略性关闭我们的宽带业务板块（包括我们的有线电视、无线、传感和芯片产品线）以及终止我们的国防光电子产品线。我们的董事会对许多因素进行了全面审查，包括竞争格局、这些已终止业务的收入和毛利下降、这些已终止业务的当前和预期盈利能力、我们的成本结构以及我们对航空航天和国防业务领域的战略重点，得出的结论是，这些已终止的业务是非战略性的，目前不可持续，无法以允许我们实现盈利增长和现金保存的方式进行重组。我们预计将在2023年9月30日之前退出这些已终止业务的运营。由于此次重组，我们预计将在美国（主要在加利福尼亚州阿罕布拉）裁掉大约 75 个职位和在中国的约 25 个职位，共占我们员工总数的约 22%，并将阿罕布拉园区使用的空间从五栋减少到两栋建筑（包括关闭我们在阿罕布拉的磷化铟晶圆制造工厂），将加利福尼亚州康科德的人员转移到运营区域，从而整合设施空间从邻近的办公大楼出发，然后关闭我们的位于中国的制造支持和工程中心，合起来意味着我们的设施占用的总占地面积减少了约25％。我们预计，这项重组工作每年将节省约1200万美元的成本。截至提交本10-Q表季度报告时，我们无法真诚地确定本次重组预计产生的总金额或金额范围。但是，我们预计，未来报告期将产生和记录重大现金和非现金费用，包括但不限于与约210万美元重组相关的一次性员工遣散费和解雇费用（我们预计其中约50万美元将是与加快未偿股权奖励归属相关的非现金股票薪酬支出）。我们预计将在截至2023年6月30日的季度中确认几乎所有这些费用，并且重组实施预计将在2023年9月30日之前基本完成。我们可能会因本次重组而产生目前未考虑的额外费用。我们预期的指控
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与重组相关的费用是估计值，受多种假设的约束，实际结果可能存在重大差异。

股票发行

2023年2月17日，我们以每股1.10美元的价格结束了15,454546股普通股的发行，扣除配售代理佣金和其他发行费用后，我们从本次发行中获得的净收益为1,540万美元。这些股票是我们根据公司与其签名页中提及的每位买家之间签订的截至2023年2月17日的证券购买协议以及公司与A.G.P./Alliance Global Partners之间签订的截至2023年2月15日的配售代理协议出售的。

收购 KVH Industries, Inc.-FOG 和惯性导航系统业务

2022 年 8 月 9 日，根据公司、公司全资子公司 Delta Acquisition Sub, Inc. 和 KVH 于 2022 年 8 月 9 日签订的特定资产购买协议，我们完成了从 KVH 手中收购了 EMCORE Chicago 的收购，根据该协议，我们收购了 KVH 的几乎所有资产和负债，主要与其 FOG 和惯性导航系统业务有关，包括廷利公园设施的财产权益总对价约为5,500万美元，不包括交易成本和开支，并须在收盘后进行某些营运资本调整。

Tinley Park 售后回租交易

2022年12月13日，芝加哥EMCORE完成了将其在廷利公园设施中的不动产权益出售给8400 W 185TH STREET INVESTORS, LLC（“廷利公园买家”），净收益约为1,030万美元。此次出售是根据截至2022年11月1日由EMCORE Chicago与Tinley Park买方的子公司HSRE Fund VII Holding Company, LLC签订的某些购买和销售协议（“Tinley Park收购协议”）的条款进行的。关于出售廷利公园设施的不动产权益，在考虑了多种交易结构后，EMCORE Chicago与买方签订了长期的单租户三网租赁（“租赁协议”），根据该协议，EMCORE Chicago将廷利公园设施租回了十二（12）年，从2022年12月13日开始，除非根据租赁协议的条款提前终止或延期。

Wingspire 信贷协议

2022年8月9日，公司与我们的全资子公司（“S&N”）EMCORE Space & Navigation Corporation在公司、贷款方S&N和作为贷款人（“Wingspire”）行政代理人的Wingspire Capital LLC之间签订了截至2022年8月9日的特定信贷协议，该协议根据截至2022年10月25日的信贷协议第一修正案进行了修订公司、S&N、EMCORE Chicago Inertial Corporation、我们的全资子公司（连同公司和 S&N，“借款人”），贷款方Thitel和Wingspire，将EMCORE Chicago列为借款人，并将其某些资产纳入借款基础（经修订的 “信贷协议”）。信贷协议规定了两种信贷额度：（a）本金总额不超过4,000万美元的基于资产的循环信贷额度，其借款基础由符合条件的应收账款和符合条件的存货（有一定储备金）组成；（b）定期贷款额度，本金总额为5,965,000美元。根据信贷协议发放的贷款的收益可用于一般公司用途。信贷协议下的借款将于2025年8月8日到期，年利率等于SOFR期限，再加上循环贷款的利润率为（i）3.75％或5.50％，具体取决于与发放适用贷款所依据的借款基础相对应的适用资产，（ii）定期贷款的利润率为5.50％。此外，借款人负责Wingspire的年度抵押品监控费以及贷款人的费用和开支。借款人还可能被要求就循环承诺的未提取部分支付0.50％的未使用额度费，该费用通常基于前一个月循环贷款的平均每日使用量。

信贷协议包含陈述和担保、肯定和负面承诺，这些承诺通常适用于此类信贷额度。除其他外，信贷协议包含各种契约，除商定的例外情况外，这些契约限制了借款人及其各自子公司承担债务、授予留置权、进行售后回租交易、签订互换协议、进行贷款、收购和投资、改变业务性质、收购或出售资产或与其他个人或实体合并或合并或融入其他个人或实体、申报或支付股息或进行其他限制性付款的能力，进入与关联公司进行交易，进行繁琐的交易协议，更改财政年度，修改组织文件，并将所得款项用于资助任何受政府制裁者的任何活动或与之开展的业务。此外，《信贷协议》要求，在从发生此类情况之日起的任何期限内
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信贷协议下的违约或超额可用性小于500万美元和循环承诺的15％这两者中较大者，直到违约事件没有持续且信贷协议下的超额可用性至少为500万美元和连续60天循环承诺的15％中较大者，借款人满足不低于1. 10:1.00 的合并固定费用承保率。信贷协议还包括惯常的违约事件，在任何适用的宽限期之后，贷款人除其他外可以宣布借款人在信贷协议下的本金、应计利息和其他义务立即到期应付，并行使信贷协议或适用的法律或股权赋予贷款人的权利和补救措施。

关于信贷协议，借款人签订了一项质押和担保协议，根据该协议，信贷协议下的债务由借款人的几乎所有资产和任何未来担保人的几乎所有资产在优先担保基础上（受允许的留置权约束）担保。

截至2023年3月31日，根据循环信贷额度，未偿本金总额为660万美元，根据定期贷款额度，未偿本金总额为550万美元。

收购 L3Harris 太空和导航业务

2022 年 4 月 29 日，我们根据公司、Ringo Acquisition Sub, Inc. 和 L3H 之间签订的特定销售协议（经修订的 “销售协议”）完成了对S&N的收购，根据该协议，我们收购了S&N的某些知识产权、资产和负债，总对价约为500万美元，不包括交易成本和支出收盘后的某些营运资本调整。周转资本调整完成后，最终收购价格约为490万美元。

经济状况

全球经济状况和通货膨胀风险的不稳定性加剧了我们业务的不确定性。这些不利条件可能会导致更长的销售周期，增加我们产品的制造成本并加剧价格竞争。鉴于这些宏观经济状况的动态性质，我们无法合理估计它们对我们持续业务、经营业绩和整体财务业绩的全部影响。

快速交易

作为精简运营并向有线电视光发射机和组件产品线转向可变成本模型的努力的一部分，我们于2021年8月9日与根据中华人民共和国法律成立的公司深圳法斯特兰科技有限公司（“深圳法斯特兰公司”）和有限责任公司香港Fastrain Company Limited分别签订了资产购买协议（“Fastrain资产购买协议”）在香港（“HK Fastrain”，连同深圳法斯特兰，统称为 “Fastrain”），根据该协议，除其他事项外，Fastrain同意以620万美元的总价购买位于我们的全资子公司EMCORE光电（北京）有限公司的制造工厂的某些有线电视模块和发射机制造设备（“设备”），总价为620万美元，截至2022年9月30日的财年，所有这些都已支付给我们。

在执行Fastrain资产购买协议的同时，我们与Fastrain签订了日期为2021年8月9日的制造供应协议（经修订的 “Fastrain制造协议”），根据该协议，Fastrain同意从位于泰国或马来西亚的一个或多个制造设施为我们生产《Fastrain 制造协议》中规定的CATV光学发射机和组件产品，其初始期限截至2025年12月31日。在《法斯特兰制造协议》中，(a) 我们同意在制成品订单低于特定阈值的情况下支付某些缺口罚金，从 2021 日历年开始，一直持续到 2025 日历年，(b) 如果制成品在从 2021 年 1 月 1 日开始到 2022 年 12 月 31 日结束的 24 个月期间内的任一期间或从 2023 年 1 月 1 日开始，到 12 月 31 日结束，Fastrain 同意向我们支付一定的盈余奖金，2024 年超过了某些阈值。截至2023年3月31日的季度，尚未累积或应付此类缺口罚款或盈余奖金。

运营结果

下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：

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截至3月31日的三个月截至3月31日的六个月
2023202220232022
收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
收入成本86.2 72.4 86.9 66.9 
毛利13.8 27.6 13.1 33.1 
运营费用：
销售、一般和管理37.1 23.2 38.4 19.7 
研究和开发21.6 13.9 21.5 12.2 
遣散费(0.1)0.1 0.9 1.8 
出售资产的亏损（收益）0.1 (2.4)(2.2)(0.8)
运营支出总额58.7 34.7 58.6 32.9 
营业（亏损）收入(44.9)%(7.1)%(45.5)%0.2 %

运营结果比较

截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
收入$26,820 $32,650 $(5,830)(17.9)%
收入成本23,109 23,633 (524)(2.2)
毛利3,711 9,017 (5,306)(58.8)
运营费用：
销售、一般和管理9,951 7,563 2,388 31.6 
研究和开发5,797 4,535 1,262 27.8 
遣散费(17)20 (37)(185.0)
出售资产的亏损（收益）24 (788)812 103.0 
运营支出总额15,755 11,330 4,425 39.1 
营业（亏损）收入$(12,044)$(2,313)$(9,731)(420.7)%

截至3月31日的六个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
收入$51,773 $74,886 $(23,113)(30.9)%
收入成本45,003 50,072 (5,069)(10.1)
毛利6,770 24,814 (18,044)(72.7)
运营费用：
销售、一般和管理19,895 14,750 5,145 34.9 
研究和开发11,148 9,162 1,986 21.7 
遣散费458 1,318 (860)(65.3)
出售资产的（收益）(1,147)(601)(546)(90.8)
运营支出总额30,354 24,629 5,725 23.2 
营业（亏损）收入$(23,584)$185 $(23,769)(12,848.1)%

收入
截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
航空航天和国防$25,203 $9,006 $16,197 179.8 %
宽带1,617 23,644 (22,027)(93.2)
总收入$26,820 $32,650 $(5,830)(17.9)%

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截至3月31日的六个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
航空航天和国防$46,878 $18,906 $27,972 148.0 %
宽带4,895 55,980 (51,085)(91.3)
总收入$51,773 $74,886 $(23,113)(30.9)%

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，航空航天和国防收入与去年同期相比有所增加，这主要是由收购S&N和EMCORE Chicago所导致的惯性导航收入增加所推动。

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，宽带收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于有线电视光发射器和组件产品的销售大幅下降。从历史上看，这个市场是周期性的。在截至 2021 年 9 月 30 日的财年和截至 2022 年 9 月 30 日的财年初经历了与 COVID-19 相关的重大上涨周期之后，我们目前处于下行周期，我们的销售渠道库存大量增加。2023 年 4 月，我们启动了一项重组计划，其中包括战略性关闭我们的宽带业务板块（包括我们的有线电视、无线、传感和芯片产品线）——参见管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 最近的事态发展在 “重组” 标题下获取有关重组计划的更多信息。

毛利
截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
航空航天和国防$5,515 $1,233 $4,282 347.3 %
宽带(1,804)7,784 (9,588)(123.2)
总毛利$3,711 $9,017 $(5,306)(58.8)%

截至3月31日的六个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
航空航天和国防$9,623 $2,917 $6,706 229.9 %
宽带(2,853)21,897 (24,750)(113.0)
总毛利$6,770 $24,814 $(18,044)(72.7)%

毛利润是收入减去收入成本。收入成本包括原材料、补偿费用、折旧、摊销、增量和其他制造间接成本、与过时库存相关的费用以及产品保修成本。从历史上看，由于产品组合、制造产量、销量、库存和特定产品保修费用以及我们的收入相对于固定制造成本的金额，毛利占收入的百分比（我们称之为毛利率）发生了显著波动。

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，航空航天和国防毛利与去年同期相比有所增加，这主要是由于收购EMCORE Chicago的额外贡献。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，由于EMCORE Chicago的额外贡献，与去年同期相比，航空航天和国防毛利率分别从14％增长了8％和22％，从15％增长了6％。

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，宽带毛利与去年同期相比有所下降，这是由于产品收入大幅下降导致我们的晶圆制造设施吸收的管理成本降低。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，宽带毛利率与去年同期相比分别下降了145％，从33％下降到负112％，分别从39％下降到负58％，下降了97％，这是当前的下滑周期以及我们的销售渠道库存大量增加的结果。

销售、一般和管理

销售、一般和管理（“SG&A”）主要包括销售和营销、IT、财务、法律和人力资源支持职能的人事相关支出。

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在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，SG&A与去年同期相比有所增加，这主要是由于与收购S&N和EMCORE Chicago相关的费用，以及诉讼成本的增加、短期咨询服务以及EMCORE Chicago的加入。

研究和开发

研发（“研发”）包括人事相关支出、项目成本和设施相关费用。我们打算继续投资研发计划，因为它们对我们的航空航天和国防领域的未来增长至关重要。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，航空航天和国防研发费用分别为530万美元和400万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中，航空航天和国防研发费用分别为960万美元和820万美元。研发与去年同期相比有所增加，这主要是由于与收购的EMCORE Chicago相关的研发被较低的项目成本所抵消。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，宽带研发费用分别为50万美元和50万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六个月中，宽带研发费用分别为150万美元和100万美元。与去年同期相比，研发有所增加，这主要是由于芯片产品线。

遣散费

在截至2023年3月31日的六个月中，遣散费总额约为50万美元，这是由于我们先前宣布的阿罕布拉工厂的裁员。在截至2022年3月31日的六个月中，与我们在中国北京的工厂关闭制造业务相关的遣散费总额约为130万美元。

出售资产的亏损（收益）

在截至2023年3月31日的六个月中，我们完成了向廷利公园买家出售廷利公园设施不动产权益的工作，从而获得了120万美元的资产出售收益。在截至2022年3月31日的三个月和六个月中，公司出售了某些资产，并分别实现了80万美元和60万美元的资产出售收益。

利息支出，净额

在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，净利息支出总额分别约为20万美元和50万美元，这主要是由于我们的信贷协议中的未偿债务以及获得利息收入的现金和现金等价物余额减少。

流动性和资本资源

最近，我们的运营遭受了重大损失，并将大量现金用于战略收购，以进一步推进我们专注于航空航天和国防业务的战略。由于我们最近的现金短缺，我们已采取行动管理流动性，在继续重组业务以专注于航空航天和国防业务的同时，我们需要继续管理流动性。截至2023年3月31日，我们的现金和现金等价物总额为2480万美元，净营运资金总额为6,700万美元。净营运资金，以流动资产（包括库存）减去流动负债计算，是我们使用的一种财务指标，它代表可用的运营流动性。

我们已采取多项行动来继续支持我们的运营并履行我们的义务，包括：

•2023 年 4 月，我们启动了一项重组计划，其中包括战略性关闭我们的宽带业务板块（包括我们的有线电视、无线、传感和芯片产品线）以及终止我们的国防光电子产品线。我们的董事会对许多因素进行了全面审查，包括竞争格局、这些已终止业务的收入和毛利下降、这些已终止业务的当前和预期盈利能力、我们的成本结构以及我们对航空航天和国防业务领域的战略重点，得出的结论是，这些已终止的业务是非战略性的，目前不可持续，无法以允许我们实现盈利增长和现金保存的方式进行重组。我们预计将在2023年9月30日之前退出这些已终止业务的运营。通过此次重组，我们预计将在美国（主要在加利福尼亚州阿罕布拉）裁掉大约 75 个职位，在中国裁掉大约 25 个职位，共占我们员工总数的约 22%，并将阿罕布拉园区的使用空间从五栋减少到两栋建筑（包括关闭我们的铟工厂），从而整合设施空间
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磷化物晶圆制造设施（位于阿罕布拉），将加利福尼亚州康科德的人员从邻近的办公大楼转移到运营区域，并关闭了我们在中国的制造支持和工程中心，合起来意味着我们的设施占用的总占地面积减少了约25％。我们预计，这项重组工作每年将节省约1200万美元的成本。截至提交本10-Q表季度报告时，我们无法真诚地确定本次重组预计产生的总金额或金额范围。但是，我们预计，未来报告期将产生和记录重大现金和非现金费用，包括但不限于与约210万美元重组相关的一次性员工遣散费和解雇费用（我们预计其中约50万美元将是与加快未偿股权奖励归属相关的非现金股票薪酬支出）。我们预计将在截至2023年6月30日的季度中确认几乎所有这些费用，并且重组实施预计将在2023年9月30日之前基本完成。我们可能会因本次重组而产生目前未考虑的额外费用。我们预计在重组中产生的费用是估计值，受多种假设的约束，实际结果可能存在重大差异。
•2023年2月，我们以每股1.10美元的价格完成了15,454546股普通股的发行，从而为我们带来了1,540万美元的净收益。参见管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 最近的事态发展在 “股票发行” 标题下，获取有关股票发行的更多信息。
•2022 年 12 月，根据廷利公园购买协议的条款，我们完成了向廷利公园买家出售廷利公园设施不动产权益的工作，净收益约为 1,030 万美元。
•2022 年 8 月，我们与 Wingspire 签订了信贷协议，向我们提供 (a) 基于资产的循环信贷额度，本金总额不超过 4,000 万美元，借款基础由符合条件的应收账款和符合条件的存货（有一定储备金限制）组成；(b) 本金总额为 5,965,000 美元的定期贷款额度。截至2023年3月31日，根据循环信贷额度，未偿本金总额为660万美元，根据定期贷款额度，未偿本金总额为550万美元，另有1,360万美元可供借款。见 附注 11-信贷协议在简明合并财务报表附注中，以获取有关信贷协议的更多信息。

预计我们现有的现金和现金等价物余额、运营现金流以及信贷协议下预计可用的金额，以及如果我们选择通过额外的债务或股权发行或通过某些资产货币化努力筹集资金，我们可以采取其他行动来进一步减少支出和/或获得的额外资金，将足以满足我们至少未来十二年的运营、营运资金和资本支出的现金需求几个月后这些财务报表的发布日期。因此，这些财务报表是在持续经营的基础上编制的。但是，我们可能无法成功执行流动性管理计划，包括认识到上述重组的预期收益，而且我们继续作为持续经营企业运营的能力可能会受到损害，这反过来可能导致我们的股价大幅下跌，并可能导致股东的重大价值损失。

信贷协议要求我们遵守各种财务和其他正面和负面契约，我们必须持续或定期遵守这些契约。其中包括与最低固定费用保险比率有关的财务契约和要求在特定情况下强制预付循环贷款未付金额的契约。这些协议还对我们参与某些活动（例如筹集资金或收购企业）的能力施加了各种限制。这些限制可能会限制或限制我们的现金流以及我们寻求原本认为符合我们最大利益的商机或战略的能力。此外，信贷协议包含现金自治权条款，要求我们保持最低限度的流动性。截至2023年3月31日，我们需要维持的最低流动性为1,250万美元。如果我们连续三天低于这个最低流动性，或者如果发生信贷协议下的违约事件，那么我们的贷款人可以行使某些权利，包括控制我们的银行账户和现金资源。此外，如果根据信贷协议发生违约事件，我们的贷款人可以加快我们在该协议下的债务到期，使其立即到期和偿付。如果我们触发现金自治权条款，或者如果信贷协议下发生违约事件，无论哪种情况，我们的贷款机构都可能无法偿还到期的债务和其他金钱债务，我们继续作为持续经营企业运营的能力可能会受到损害，这反过来又可能导致我们的股价大幅下跌，并可能导致我们的股东遭受重大价值损失。

我们将继续探索一系列选择，以进一步解决我们的资本和流动性问题。如果我们通过发行债务证券或获得贷款来筹集资金，那么这种形式的融资将优先于普通股持有人的权利、偏好和特权。我们可以借入额外资本的可用性和条件可能不利，债务证券或借款的条款可能会对我们的运营施加重大限制。宏观经济状况和信贷市场也可能影响未来潜在债务融资的可用性和成本。如果我们通过发行额外股权筹集资金，则此类出售和发行将削弱我们现有持有人的所有权利益
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普通股。无法保证我们会获得任何额外的债务或股权融资，也无法保证此类融资将以优惠的条件提供给我们。此外，如果没有足够的资金来为我们的未来运营提供资金或履行我们的信贷协议义务，我们可能需要限制我们的业务计划，这可能会对我们的业务前景和经营业绩产生重大不利影响。

现金流

截至3月31日的六个月
（以千计，百分比除外）20232022改变
经营活动提供的（用于）净现金$(22,810)$11,535 $(34,345)(297.7)%
由（用于）投资活动提供的净现金$9,480 $(2,169)$11,649 537.1 %
由（用于）融资活动提供的净现金$12,012 $(127)$12,139 9,558.3 %

在截至2023年3月31日的六个月中，我们的经营活动使用现金主要是由于我们的净亏损和营运资金。

在截至2023年3月31日的六个月中，我们的投资活动主要通过出售廷利公园设施提供现金。

在截至2023年3月31日的六个月中，我们的融资活动主要通过出售普通股提供的现金被用于向我们的借贷额度付款的现金所抵消。

合同义务和承诺

截至本报告发布之日，根据我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告，自2022年9月30日以来，我们在正常业务流程之外的合同义务和承诺没有发生任何重大变化。

资产负债表外安排

我们没有任何资产负债表外安排对我们简明的合并财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生实质性影响。

关键会计政策与估计

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。如果这些估计与实际业绩有显著差异，则对简明合并财务报表的影响可能是重大的。与我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告的第二部分第7项。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

在2023财年第二季度，我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。请参阅第二部分第7A项。“关于市场风险的定量和定性披露” 包含在我们截至2022年9月30日的财年的10-K表年度报告中，以更全面地讨论我们遇到的市场风险。
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第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

管理层在其首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下，评估了截至2023年3月31日公司披露控制和程序（定义见根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这项评估，首席执行干事兼首席财务官得出结论，披露控制和程序在本报告所涉期间结束时是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见根据《交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的其他变化。由于持续的 COVID-19 疫情，现在有大量员工在家工作。流程、系统和控制的设计允许在可访问安全数据的情况下进行远程执行。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

参见 “法律诉讼” 标题下的披露 附注13——承付款和意外开支在简明合并财务报表附注中，以了解与我们的法律诉讼相关的披露，这些披露以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中讨论的风险因素。我们截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中的 “风险因素” 可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们认为，我们在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告中披露的风险因素没有任何重大变化。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。

我们可能无法实现退出业务和重组业务所带来的预期收益水平，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

我们可能会不时决定退出某些业务或以其他方式进行重组、重组或其他战略举措，以调整我们的资源与增长战略，提高运营效率并降低成本。成功实施重组活动可能不时要求我们进行业务和资产处置、裁员、设施整合和关闭、重组、管理变动、减少投资、关闭或终止业务以及其他行动，每一项都可能取决于我们可能无法控制的许多因素。例如，正如本10-Q表季度报告的其他部分所详细描述的那样，我们于2023年4月21日宣布关闭宽带业务板块并终止我们的国防光电子产品线。

任何此类重组或精简我们组织的努力都可能导致重组或其他成本，例如遣散费和解雇费、合同和租约终止成本、资产减值费用和其他成本。特别是，我们预计，由于宽带业务部门的关闭和国防光电子产品线的停产，将在未来的报告期内产生和记录大量现金和非现金费用. 此外，由于重组举措，我们可能会遇到连续性丧失、积累的知识和熟练度流失、对员工士气的不利影响、关键员工流失和其他留用问题。重组和重组可能会影响管理层和其他员工的大量时间和资源，这可能会转移人们对运营和发展业务的注意力。此外，任何重组计划完成后，我们的业务效率或效力可能不会比计划实施之前更高，我们可能无法实现预期的收益，包括节省成本，这将对我们的业务、竞争地位、经营业绩和财务状况产生不利影响。

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第 6 项。展品

2.1
资产购买协议，由EMCORE Corporation、深圳Fastrain科技有限公司和香港Fastrain有限公司签订的日期为2021年8月9日（参照公司于2021年8月11日提交的8-K表最新报告附录2.1合并）。
2.2
销售协议，由EMCORE Corporation、Ringo Acquisition Sub, Inc.和L3Harris Technologies, Inc.签订的日期为2022年2月14日（参照公司于2022年2月15日提交的8-K表最新报告附录2.1纳入）。
2.3
销售协议第一修正案，由EMCORE Corporation、Ringo Acquisition Sub, Inc.和L3Harris Technologies, Inc.签订日期为2022年3月1日（参照公司于2022年5月2日提交的8-K表最新报告附录2.2纳入）。
2.4
销售协议第二修正案，由EMCORE Corporation、Ringo Acquisition Sub, Inc.和L3Harris Technologies, Inc.签订日期为2022年3月31日（参照公司于2022年5月2日提交的8-K表最新报告附录2.3纳入）。
2.5
销售协议第三修正案，由EMCORE Corporation、Ringo Acquisition Sub, Inc.和L3Harris Technologies, Inc.签订日期为2022年4月29日（参照公司于2022年5月2日提交的8-K表最新报告附录2.4纳入）。
2.6
EMCORE Corporation、Delta Acquisition Sub, Inc.和KVH Industries, Inc. 签订的截至2022年8月9日的资产购买协议（参照公司于2022年8月9日提交的8-K表最新报告附录1.1纳入）。
2.7
EMCORE Chicago Inertial Corporation 与 HSRE Fund VII Holding Company, LLC 签订的日期为 2022 年 11 月 1 日的购买和销售协议（参照公司于 2022 年 11 月 3 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入）。
10.1†
EMCORE Corporation 与 Albert Lu 于 2023 年 1 月 3 日签订的分离和全面解除协议（参照公司于 2023 年 1 月 9 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入）。
10.2
截至2023年2月15日公司与每位买家签名页上签名的证券购买协议表格（参照公司当前报告附录10.1或2023年2月15日提交的表格8-K合并）。
10.3
公司与A.G.P./Alliance Global Partners之间的配售代理协议，日期为2023年2月15日（参照公司于2023年2月15日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。
10.4†
经修订并重述了EMCORE Corporation2019年股权激励计划（参照公司于2023年3月14日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。
10.5†**
经修订和重述的EMCORE Corporation 2019年股权激励计划下基于绩效的限制性股票单位奖励（针对执行官）的形式。
31.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。
31.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官证书。
32.1***
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书。
32.2***
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席财务官证书。
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101.DEF**XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
104**封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）。
_____________________________________
†管理合同或补偿计划
** 随函提交
*** 随函提供
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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
EMCORE 公司
日期：2023年5月10日来自：
/s/杰弗里·里蒂奇尔
杰弗里·里蒂奇尔
首席执行官
（首席执行官）
日期：2023年5月10日来自：
/s/汤姆·米尼基耶洛
汤姆·米尼奇洛
首席财务官
（首席财务和会计官）

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