美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
对于已结束的季度期
或者
对于从 _______ 到 的过渡期________.
委员会文件编号：
PASITHEA THERAPEUTICS COR
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （ 公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 身份证号） | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区域
代码：
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。☒ 是 ☐ 否
用勾号指明 在过去 12 个月（或在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的每个 Interactive 数据文件（如果有）。☒ 是 ☐ 否
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中对大型加速申报人、加速申报人、小型申报公司和新兴 成长型公司的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是 ☒ 否
截至2023年5月12日，有
PASITHEA THERAPEUTICS COR
表格 10-Q
截至2023年3月31日的季度
| 页面 | ||
| 第一部分：财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损（未经审计） | 2 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 4 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 15 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 20 |
| 第二部分。其他信息 | 21 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 21 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 21 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 21 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 21 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 21 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 21 |
| 第 6 项。 | 展品 | 22 |
| 签名 | 23 | |
i
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PASITHEA THERAPEUTICS COR
简明的合并资产负债表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应向关联方收取款项 | - | |||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 已终止业务的流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 资产使用权-经营租赁 | ||||||||
| 无形资产，净值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 已终止业务的非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 应付票据 | - | |||||||
| 租赁负债——短期部分 | ||||||||
| 已终止业务的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 租赁责任 | ||||||||
| 认股证负债 | ||||||||
| 已终止业务的非流动负债 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值 $ | ||||||||
| 普通股，面值 $ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些 未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
PASITHEA THERAPEUTICS COR
简明合并运营报表 和综合亏损
（未经审计）
| 在截至 3 月 31 日的三个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售、一般和管理 | $ | $ | ||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | - | |||||
| 其他（支出）收入，净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 综合损失： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 外币折算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
随附的附注是这些 未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
PASITHEA THERAPEUTICS COR
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 全面 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 损失 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| -限制性股票单位 | ||||||||||||||||||||||||
| -选项 | ||||||||||||||||||||||||
| -限制性股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 股票薪酬： | ||||||||||||||||||||||||
| -限制性股票单位 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| -选项 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
随附的附注是这些 未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
PASITHEA THERAPEUTICS COR
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | - | |||||||
| 摊销费用 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 租赁成本 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应向关联方收取款项 | ( | ) | - | |||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 应付票据收益 | ||||||||
| 应付票据的本金付款 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 外币折算对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于已终止业务经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于已终止业务投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 用于为已终止业务活动融资的净现金 | ||||||||
| 现金净变动 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些 未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
PASITHEA THERAPEUTICS COR
未经审计的简明合并财务 报表附注
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
注1 — 组织和业务的性质
Pasithea Therapeutics Corp.（“Pasithea” 或 “公司”）于 2020 年 5 月 12 日在特拉华州注册成立，并于 2021 年 9 月 17 日完成 首次公开募股（“首次公开募股”）。该公司是一家生物技术公司，专注于 发现、研究和开发中枢神经系统 (CNS) 疾病和其他疾病的创新疗法。 公司正在利用其在神经科学、转化医学和药物开发领域的专业知识，推进针对此类疾病背后的病理生理学的新分子 实体，目标是为患者提供改变生活的疗法。
该公司 的治疗产品线目前由四个项目组成。该公司的主要候选产品 PAS-004 是下一代大环类 丝裂原活化蛋白激酶或 MEK 抑制剂，该公司认为它可以解决与靶向类似作用机制的 现有药物相关的限制和责任。其余三个项目处于发现阶段，该公司认为 解决了公司计划通过这些项目解决的适应症治疗模式的局限性，这些项目目前是 肌萎缩性侧索硬化症（“ALS”）、多发性硬化症（“MS”）和精神分裂症。
截至2022年12月31日 31日，该公司经营一家诊所业务，该业务专注于为英国和美国的 抗抑郁诊所提供业务支持服务。其在英国的业务包括向注册医疗保健提供者提供业务支持服务 ，这些提供者对患者进行评估，并在适当的情况下对氯胺酮进行静脉注射。它在美国的业务包括向向向个人支付服务费的患者提供类似服务的实体提供 商业支持服务。 英国和美国的运营是通过与医疗保健提供者的合作进行的，该公司没有提供专业的 医疗服务或精神病学评估。
在 2023 年第一季度 ，我们停止了在纽约州纽约的居家服务以及在英国的服务。此外，我们还停止了在加利福尼亚州洛杉矶的 临床业务，并正在积极探索处置相关财产的方案。因此，截至本10-Q表季度报告发布之日 ，我们已停止诊所板块的运营。
在本报告中，“我们的”、“我们”、“我们” 和 “公司” 等术语指的是 Pasithea Therapeutics Corp. 及其子公司 Pasithea Therapeutics、Sociedade Unipessoal Lda、Pasithea Clinics Corp、Alpha-5 Integrin, LLC 和 AlloMek Therapeutics, LLC。Pasithea Therapeutics Limited（英国）是一家私人有限公司，在英国（英国）注册。 Pasithea Therapeutics Portugal，Sociedade Unipessoal Lda 是一家在葡萄牙注册的私人有限公司。Pasithea Clinics Corp. 在特拉华州注册成立。Alpha-5 Integrin, LLC 是特拉华州的有限责任公司。AllOmek Therapeutics, LLC 是特拉华州有限责任公司 。
演示的基础
随附的 未经审计的公司简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。
5
新兴 成长型公司
公司 是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart Our Business 初创企业法》（“JOBS 法案”）修改的《证券法》第 2 (a) 条，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司 的某些豁免，包括但不限于不要求审计师 遵守 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的认证要求，减少了 高管的披露义务定期报告和委托书中的薪酬，以及免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询 投票和批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求。此外， JOBS 法案第 102 (b) (1) 条规定，在私有 公司（即尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册的一类证券 ）被要求遵守新的或修订后的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则。《就业法》规定 公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司已选择不退出此类延长的过渡期， 意味着，当标准发布或修订时，上市或私营公司的申请日期不同，作为新兴成长型公司 ，公司可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。此 可以将公司的简明合并财务报表与另一家上市公司进行比较，后者既不是 新兴成长型公司，也不是由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的 。
流动性 和资本资源
截至2023年3月31日 31日，该公司的现金和现金等价物约为2990万美元，营运资金约为2920万美元。 公司的主要现金来源包括各种私募股的收益、首次公开募股 和认股权证的行使。公司依赖于通过出售股权和/或 债务证券获得额外的营运资金来继续执行其发展计划和继续运营。综上所述，管理层认为 自这些简明的合并 财务报表发布之日起十二个月内，公司将有足够的营运资金来满足其需求。
注2 — 重要会计 政策摘要
整合原则
公司根据会计准则编纂（“ASC”）810 “合并”（“ASC 810”）中规定的标准，评估合并关联公司的必要性 。 简明合并财务报表包括公司及其全资子公司Pasithea Therapeutics Limited（英国）和Pasithea Clinics Corp.（“Pasithea Clinics”）的账目。合并中取消了所有重要的公司间往来事务和余额 。
这些简明的合并财务报表 以美元列报。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表 要求公司管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。
作出 估算值需要管理层做出重大判断。由于一个或多个未来确认事件，管理层在制定估算时考虑的 对财务报表发布之日存在的某种条件、情况或一系列情况的影响 的估计在短期内可能会发生变化，这至少是合理的。管理层定期做出与认股权证负债的公允价值、长期资产的可收回性、企业合并中收购的无形资产的公允价值和有用 寿命、商誉的潜在减值以及所得税有关的 估算。公司 的估计基于历史经验和被认为合理的各种假设， 的结果构成了简明合并财务报表中记录的金额的基础。公司酌情从第三方估值专家那里获取 报告，为与公允价值计量相关的估算提供信息和支持。
6
研究 和开发
研究和 开发成本在发生时计入运营费用并包含在运营费用中，与知识产权 财产和专利相关的商誉除外。研发成本主要包括开展 公司研究活动的员工和顾问的薪酬、临床前和非临床活动向第三方支付的款项、从合同开发和制造组织以及与化学、制造和控制 （“CMC”）工作相关的第三方承包商那里购买药品 的成本、为公司知识产权支付和维护的费用，以及与我们的发现相关的研发 成本节目。根据向服务提供商付款的时间，公司确认与这些费用相关的预付 费用或应计费用。这些应计或预付费用基于管理层对根据服务协议完成的 工作、取得的里程碑和类似合同的经验的估计。公司会监控这些 因素中的每一个因素，并相应地调整估计值。
现金和现金等价物
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资
视为现金等价物。该公司有 $
财产和设备
财产和设备按成本入账。折旧 是在相关资产的估计使用寿命内使用直线法和加速法计算的。延长 资产使用寿命的支出被资本化并折旧。保养和维修按发生时记作费用。当房产 报废或以其他方式处置时，相关成本和相关的累计折旧将从账户中扣除。
认股权证责任
根据ASC 815 “衍生品和套期保值”（ ）中的指导方针，公司 对其公开认股权证和代表认股权证（均为 “公共认股权证” 和 “代表性认股权证” ）进行核算，根据该指导方针，首次公开募股认股权证不符合股权处理标准，必须记录为衍生负债。因此， 公司按公允价值将首次公开募股认股权证归类为负债，并在每个报告期 将首次公开募股认股权证调整为公允价值。在首次公开募股认股权证行使或到期之前，该负债将在每个资产负债表日期进行重新计量，公允价值的任何 变动将在公司的简明合并运营和综合亏损表中确认。公众认股权证和代表认股权证的公平 价值最初是在每个报告期结束时使用Black-Scholes选项 定价模型来衡量的。截至2023年3月31日，公共认股权证的公允价值是使用报价市场价格衡量的，代表性认股权证的公允价值 基于对公共认股权证相对公允价值的估计，占行使价的微小差异 。
信用风险的集中度
可能使
公司面临信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦
存款保险的承保范围
金融工具的公允价值
除下文 表中所述的与首次公开募股认股权证相关的负债外，根据ASC 820 “公平 价值衡量和披露”，公司资产和负债的公允价值与随附的简明合并资产负债 表中表示的账面金额近似，这主要是由于其短期性质。
7
公允价值测量
公允价值的定义是市场参与者在衡量日期的有序交易中因出售资产或转移负债而获得的 的价格。 GAAP 建立了三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。层次结构将 优先于活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价（1 级衡量标准），将 的优先级设置为不可观察的输入（3 级衡量标准）的最低优先级。这些等级包括：
| ● | 1级，定义为可观察的投入，例如活跃市场中相同工具的报价（未经调整）； |
| ● | 第 2 级，定义为活跃市场报价以外的其他可直接或间接观察到的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或相似工具的报价；以及 |
| ● | 3级，定义为不可观察的投入，其中市场数据很少或根本没有，因此要求实体制定自己的假设，例如从估值技术中得出的估值，在这种技术中，一项或多项重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。 |
下表列出了有关定期按公允价值计量的 公司资产和负债的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值输入的公允价值层次结构：
| 公平 价值 |
报价
处于有效状态 市场 表示相同 负债 （第 1 级） | 意义重大 其他 可观察 输入 （第 2 级） | 意义重大 不可观察 输入 （第 3 级） | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 公共认股权证负债，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 代表性认股权证负债，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 公共认股权证负债，2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 代表性认股权证负债，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下 表显示了2021年12月31日至2022年3月31日的三级代表性认股权证负债的对账情况：
| 代表性认股权证负债，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 发行 | ||||
| 练习 | ||||
| 公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 代表性认股权证负债，2022 年 3 月 31 日 | $ |
以下 表显示了2022年12月31日至2023年3月31日的三级代表性认股权证负债的对账情况：
| 代表性认股权证负债，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 发行 | ||||
| 练习 | ||||
| 公允价值的变化 | ||||
| 代表性认股权证负债，2023 年 3 月 31 日 | $ |
代表性认股权证负债 公允价值的变化记录在简明合并 运营报表和综合亏损表中认股权证负债公允价值的变化中。
现金等价物的公允价值 基于投资于美国政府货币市场基金的有价证券的公允价值。
截至2023年3月31日，与公共认股权证相关的负债的公允价值 基于纳斯达克资本 市场的报价收盘价，被归类为一级。截至2023年3月31日，与代表认股权证相关的负债的公允价值基于对公共认股权证相对公允价值的估计，占行使价的微小差异， 被归类为三级。
在某些情况下， 用于衡量公允价值的输入可能分为公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下， 公允价值衡量标准根据对公允价值衡量具有重要意义的最低层次输入，将其全部归入公允价值层次结构中。
8
每股净亏损
每股净亏损的计算方法是将净亏损 除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法与每股基本收益类似 ，唯一的不同是已发行普通股的加权平均数增加到包括假设行使股票期权所产生的额外股份 （如果具有摊薄作用）。以下在行使股票期权和 认股权证和归属限制性股票单位时可发行的已发行股票被排除在所述期间 摊薄后的每股净亏损的计算范围之外，因为将其包括在内会产生反摊薄效应：
| 三个月已结束 3 月 31 日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
| 限制性库存单位 | ||||||||
外币翻译
公司的本位币和报告货币 是美元。所有以其他货币发起的交易均使用交易当日的现行汇率 转换为美元。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日有效的 汇率折算成美元。此类交易产生的未实现汇兑损益将延迟 直至变现，并作为股东权益（赤字）的单独组成部分列为综合收益 或亏损的一部分。变现后，递延金额在实现期间的收入中确认。
国外业务翻译
功能货币与公司列报货币不同的国外业务 的财务业绩和状况折算如下：
| ● | 资产和负债按该报告日的期末汇率折算； |
| ● | 净值按历史汇率折算；以及 |
| ● | 收入和支出按该期间的平均汇率折算。 |
国外 业务折算产生的汇兑差额在简明合并财务 报表中直接转入公司的累计其他综合亏损。以 功能货币以外的货币计价的交易的汇率波动产生的交易损益包含在简明的合并运营报表和综合亏损表中。
相关的翻译费率如下：
| 3/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
| 期末收盘汇率，英镑（GBP）兑美元 | ||||||||
| 截至期间的平均汇率，英镑兑美元 | ||||||||
| 收盘汇率，期末欧元（EUR）兑美元 | ||||||||
| 截至期间的平均汇率，欧元兑美元 | ||||||||
综合收益（亏损）
ASC 220 “综合收益” 为在全套通用财务报表中报告和显示综合收益（亏损）及其组成部分制定了 标准。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，除外国 货币折算调整外，公司没有其他重大综合收益（亏损）项目。
9
最近的会计公告
管理层认为，任何最近发布的 但尚未生效的会计声明，如果目前获得通过，都不会对公司的财务 报表产生重大影响。
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度，金融 工具-信用损失，这要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理的 和可支持的预测，估算在报告日持有的按摊销 成本基础计量的金融资产的所有预期信贷损失，包括贸易应收账款。公司于 2023 年 3 月 31 日通过了该指导方针。该会计准则的采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
附注 3 — 财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下内容：
| 截至
3 月 31 日， 2023 | 截至 12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ||||||
| 医疗设备 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 财产和设备，毛额 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
附注 4 — 租约
实验室 租赁 — 加利福尼亚州南旧金山
2022 年 8 月， 公司作为承租人签订了经修订的转租协议，转租位于加利福尼亚州南旧金山的实验室和办公空间。 租约于 2022 年 8 月 15 日开始。本次转租的期限为三十九个零四分之一 (39.25) 个月，自生效之日起 ，直至 2024 年 5 月 15 日。该租约的每月总租金为16,171美元，从2024年1月1日起，将增加到16,656美元。
根据ASC 842 “租赁”，该租赁 被列为经营租赁，这导致使用权资产（“ROU 资产”）的确认，最初的负债约为569,000美元。在公司的简明合并资产负债表上，ROU 资产作为非流动 资产的一部分，负债作为流动和非流动负债的一部分。公司使用现行抵押贷款利率对本次租约的未来租赁付款进行了折扣， 将根据公司相对于初始期的信用状况以及自 成立以来的租赁期限向公司延长 。计算上述公允价值时使用的利率为7.8％。
医疗办公室 租赁 — 加利福尼亚州西好莱坞
2022 年 3 月， 公司签订协议，在加利福尼亚州西好莱坞租赁一家医疗办公室。租约于2022年4月1日开始。这份 租约归因于诊所板块，该板块已于 2023 年 3 月 31 日停产。有关更多信息，请参阅附注10，已终止的业务。
10
截至2023年3月31日，公司确认的ROU资产和租赁负债总额如下：
| 正如
3 月 31 日的
2023 | 作为
的 12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 非流动租赁 -使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 流动负债-经营 租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 非流动负债- 经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 运营租赁费用 | $ | $ | ||||||
| 为计量经营租赁负债时包含 的金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
下表汇总了截至 2023 年 3 月 31 日 公司经营租赁付款的到期情况：
| 2023（剩余） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 未来最低租赁付款总额 | $ | |||
| 代表利息的金额 | ( | ) | ||
| 未来最低租赁付款净额的现值 | $ |
附注 5 — 无形资产和商誉
无形资产， 净资产由以下内容组成：
| 2023 年 3 月 31 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||||||||||||
|
总承载量 金额 | 累积的 摊销 | 网 | 格罗斯 携带 金额 | 累积的 摊销 | 网 | |||||||||||||||||||
| 正在进行的研究 和开发 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 专利 和知识产权 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 无形资产 ，净值 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
截至2023年3月31日 31日，无形资产的未来预期摊销费用如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 剩余的未来摊销费用 | $ |
在截至2023年3月31日的三个月中， 的商誉没有变化。
附注 6 — 股东权益
普通股
该公司有
11
截至2023年3月31日止 的三个月的普通股发行
在截至2023年3月31日的三个月中，
公司发布了
在截至2023年3月31日的三个月中，公司没有授予任何限制性股票单位 或限制性股票。
注7 — 股票期权
在截至2023年3月31日的三个月中，
公司根据2021年计划向员工发行了股票期权，共购买了
在截至2023年3月31日的三个月中，股票
期权合计购买了
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个 个月中，与公司股票期权相关的股票薪酬总支出分别约为 15.3万美元和约9.5万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了与其在销售、一般和管理费用中的期权相关的约13.1万美元的股票薪酬，以及约22,000美元的研发费用。在截至2022年3月31日的三个月中，所有股票薪酬支出均记录在销售、一般和管理费用中 。
以下 表汇总了截至2023年3月31日的三个月中与公司股票期权相关的活动：
| 选项的 个数 | 加权 平均值 练习 每人价格 共享 | 加权 平均值 还剩 合同制的 期限（年） | 聚合 内在的 值 （以千计） | |||||||||||||
| 未决，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已过期/已取消 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 未决， 2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||||||||||
| 可行使，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年3月31日，与股票期权相关的剩余未摊销股票
薪酬支出约为美元
注8 — 认股权证
截至2023年3月31日，公开
认股权证的公允价值约为美元
12
下表汇总了公司 未兑现的认股权证：
| 行使价格 | 份认股权证的数量 | 加权- 平均值 还剩 合同条款 （年份） | 加权 平均运动量 价格 | ||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ | |||||||||||||
在截至2023年3月31日的三个月中， 没有发出任何认股权证。
附注 9 — 承付款和意外开支
法律 和监管环境
医疗保健 行业受联邦、州和地方政府的众多法律和法规的约束。这些法律法规包括但不限于许可、认证、政府医疗保健计划参与要求、 患者服务报销以及医疗保险和医疗补助欺诈和滥用等事项。在调查和指控 有关医疗保健提供者可能违反欺诈和滥用法规和条例的行为方面，政府的活动有所增加。
违反 这些法律和法规可能会导致被开除出政府医疗保健计划，并处以巨额罚款和处罚，并对以前计费的患者服务进行巨额还款。管理层认为，公司 遵守了欺诈和滥用行为法规以及其他适用的政府法律法规。尽管尚未进行任何重大的监管 调查，但此类法律和法规的遵守情况可能会受到未来的政府审查和解释，因为 以及监管行动目前未知或未被断言。
附注 10 — 已终止的业务
在截至 2023 年 3 月 31 日的 三个月中，我们停止了在纽约州纽约的居家服务以及在英国的服务。此外， 我们停止了在加利福尼亚州洛杉矶的临床业务，正在积极探索处置相关财产的方案。因此， 截至本10-Q表季度报告发布之日，我们已停止诊所板块的运营。
13
我们在简明的合并资产负债表中分别报告了已终止业务的资产和负债 。截至2023年3月31日，资产和负债已在 简明合并资产负债表中反映为已终止的业务，由以下 组成：
| 截至
3 月 31 日， 2023 | ||||
| 已终止业务的流动资产： | ||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||
| 应向关联方收取款项 | ||||
| 预付费用 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 已终止业务的流动资产总额 | ||||
| 已终止业务的非流动资产 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 资产使用权-经营租赁 | ||||
| 无形资产，净值 | ||||
| 已终止业务的非流动资产总额 | $ | |||
| 总资产 | $ | |||
| 负债 | ||||
| 已终止业务的流动负债： | ||||
| 应付账款和应计负债 | $ | |||
| 租赁负债——短期部分 | ||||
| 已终止业务的流动负债总额 | ||||
| 已终止业务的非流动负债： | ||||
| 租赁责任 | ||||
| 认股证负债 | ||||
| 已终止业务的非流动负债总额 | $ | |||
| 已终止业务的负债总额 | $ | |||
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中， 已终止业务的经营业绩已反映为已终止业务，反映在简明的合并 运营报表中，包括以下内容：
| 已于 3 月 31 日结束的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | $ | - | $ | |||||
| 服务成本 | - | |||||||
| 毛利率 | - | |||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||
| 已终止业务造成的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
根据 美国普遍接受的会计原则（“GAAP”），只有明确可识别且与待处置业务相关的费用才能分配给已终止的业务。因此，已终止的 业务中记录的销售、一般和行政以及研发费用包括直接为支持诊所业务而产生的公司成本。
附注 11 — 应付票据
董事和官员’s 责任保险
2023 年 1 月 9 日，公司为其董事和高级管理人员责任保险签订了一份为期 9 个月的融资
协议，金额约为 $
14
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和 分析
您应阅读以下关于财务状况和经营业绩的讨论和 分析，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的财务报表和相关附注和其他财务 信息，以及我们在经修订的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的经审计的合并财务报表和相关 附注。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。由于许多因素，例如本报告标题为 “风险因素” 的部分和本10-Q表季度报告中其他地方列出的因素，以及我们在10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的风险因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期 存在重大差异。为了便于演示，以下文本中对部分数字进行了四舍五入。
在本报告中，“我们的”、 “我们”、“我们” 和 “公司” 等术语指的是 Pasithea Therapeutics Corp. 及其子公司 Pasithea Therapeutics Limited（英国）、Pasithea Clinics Corp.、Pasithea Therapeutics Corp.、Pasithea Therapeutics Corp.、Pasithea Therapeutics Corp.、Pasithea Therapeutics Corp.、Pasithea Therapeutics..Pasithea Clinics Corp. 在葡萄牙特拉华州 Pasithea Therapeutics 注册成立，Sociedade Unipessoal Lda 是一家在葡萄牙注册的私人有限公司。Alpha-5 Integrin, LLC 和 AlloMek Therapeutics, LLC 都是特拉华州的有限责任公司 。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告 包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第 21E 条所指的前瞻性陈述。这些陈述通常通过使用 “可能”、 “可以”、“应该”、“会”、“相信”、“预期”、“预测”、 “估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“展望”、“展望”、 “将”、“潜在” 等词语来识别，以及具有未来或前瞻性质的类似陈述。这些前瞻性陈述 仅代表截至向美国证券交易委员会提交本季度报告之日，包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 我们缺乏运营历史； |
| ● | 预计在可预见的将来，我们将蒙受巨额营业亏损，并且需要 大量额外资本； |
| ● | 我们估计现有现金和现金等价物将足以为我们的 未来运营支出和资本支出需求提供资金的时期； |
| ● | 我们对支出、未来收入、资本要求和额外融资需求的估计； |
| ● | 我们开发和商业化候选产品的计划； |
| ● | 我们提交 PAS-004 IND 的时间； |
| ● | 我们计划的 PAS-004 临床试验的时机； |
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| ● | 我们的临床试验证明我们未来候选产品的安全性和有效性的能力， 和其他积极结果； |
| ● | 由于 COVID-19 的持续传播以及由此引发的全球疫情，我们的候选产品的开发受到干扰； |
| ● | 我们未来临床前研究和临床试验的时间和重点，以及来自这些研究和试验的数据 的报告； |
| ● | 我们未来候选产品的市场机会规模，包括我们对患有我们目标疾病的患者人数 的估计； |
| ● | 已经或可能推出的竞争疗法的成功； |
| ● | 我们未来候选产品的有益特性、安全性、疗效和治疗效果； |
| ● | 我们获得和维持监管部门对未来候选产品的批准的能力； |
| ● | 我们与进一步开发未来候选产品有关的计划，包括我们可能追求的其他疾病 状态或适应症； |
| ● | 美国和其他司法管辖区的现行法规和监管动态； |
| ● | 我们对第三方的依赖； |
| ● | 雇用更多人员的必要性以及我们吸引和留住这些人员的能力； |
| ● | 我们获得或保护知识产权的计划和能力，包括延长专利 条款（如果有），以及我们避免侵犯他人知识产权的能力； |
| ● | 我们的财务表现以及维持普通股和认股权证的活跃交易市场；以及 |
| ● | 我们有能力重组运营以适应未来政府监管的任何潜在变化。 |
由于前瞻性 陈述本质上受风险和不确定性的影响，其中一些无法预测或量化，有些超出 我们的控制范围，因此您不应依赖这些前瞻性陈述来预测未来事件。我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际结果可能与 前瞻性陈述中的预测存在重大差异。你应该参考”风险因素” 本季度报告的部分，用于讨论 可能导致我们的实际业绩与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的重要因素。 我们在不断变化的环境中运营，新的风险因素和不确定性可能会不时出现。管理层 不可能预测所有风险因素和不确定性。由于这些因素，我们无法向您保证，本季度报告中的前瞻性陈述 将被证明是准确的。除非适用法律要求，否则我们不打算公开更新或修改 此处包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。 您应查看我们在不时向美国证券交易委员会提交的报告中描述的因素和风险以及其他信息。
公司摘要
我们是一家生物技术公司，主要专注于发现、研究 和开发针对中枢神经系统 (CNS) 疾病和 rasOpathies 的创新疗法。我们的主要业务（“Therapeutics” 细分市场）侧重于开发我们的主要候选治疗药物 PAS-004，这是一种大环状的 MEK 抑制剂，可能用于一系列 相关适应症，包括 1 型神经纤维瘤病和努南综合征，以及我们在 10 月份从 Allomek Therapeutics, LLC（“Allomek”）获得的拉敏A/C心肌病和某些肿瘤学 适应症 2022。PAS-004 已完成临床前 测试和动物毒理学研究，以支持美国食品和 药物管理局（“FDA”）的研究性新药申请（“IND”），我们计划在 cGMP 生产完成和 毒理学项目最终确定后，在 2023 年下半年提交该申请。我们还专注于通过先导鉴定 候选药物来开发我们的发现项目，包括 PAS-003，一种靶向 a5b1 整合素的单克隆抗体，用于治疗 ALS、靶向 GlialCam 治疗多发性硬化症的 DNA 疫苗，以及 PAS-001，一种靶向辅助成分 4A 用于治疗精神分裂症的小分子。PAS-002
16
我们创造 产品收入的能力将取决于我们的一种或多种 候选产品的成功开发、监管批准和最终商业化。在我们能够从产品销售中获得可观收入之前（如果有的话），我们预计将通过 出售股权、债务融资或其他资本来源（包括与其他公司的潜在合作或其他战略 交易）为我们的运营融资。我们可能无法以可接受的条件获得足够的资金，或者根本无法获得足够的资金。如果我们未能在需要时筹集资金或签订此类的 协议，我们可能不得不大幅推迟、缩减或停止 候选产品的开发和商业化。
我们预计，在可预见的将来，我们将继续承担巨额开支 和营业亏损，因为我们将候选产品推进到开发和临床试验的各个阶段 ，并最终寻求监管部门的批准。此外，如果我们的任何候选产品获得市场批准，我们预计 将产生与产品制造、营销、销售和分销相关的巨额商业化费用。我们预计，由于我们的持续活动，我们的支出 和资本要求将大幅增加，因为我们：
| ● | 继续我们正在进行和计划中的研究和 开发我们的候选产品； |
| ● | 针对我们可能寻求的任何其他候选产品启动非临床研究和临床试验 ； |
| ● | 扩大外部制造能力， 的目标是确保足够的数量以满足我们对临床试验和潜在商业化的产能需求； |
| ● | 建立销售、营销和分销 基础设施，将任何经批准的候选产品和相关的额外商业制造成本商业化； |
| ● | 开发、维护、扩大、保护和执行 我们的知识产权组合； |
| ● | 获取候选产品和 技术或对其进行许可；以及 |
| ● | 增加临床、运营、财务和管理 信息系统和人员，包括支持我们的产品开发和计划中的未来商业化工作的人员。 |
最近的事态发展
2023 年第一季度，我们停止了在纽约州纽约的居家服务 以及我们在英国的服务。此外，我们还停止了在加利福尼亚州洛杉矶的临床业务，并正在积极探索处置相关财产的方案。因此，截至本10-Q表季度报告发布之日，我们已停止 诊所板块的运营。
通货膨胀的影响
最近，由于通货膨胀，我们的业务成本增加了 ，包括与员工薪酬和外部服务相关的成本增加。 我们预计通货膨胀将在2023年继续产生负面影响，目前尚不确定我们能否在短期内抵消通胀压力的影响 。
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运营结果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
我们截至2023年3月31日和2022年3月31日止 的三个月的财务业绩汇总如下：
| 在截至 3 月 31 日的三个月中， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | % 变化 | |||||||||||||
| 销售、一般和管理 | $ | 2,116,266 | $ | 2,078,878 | $ | 37,388 | 1.8 | % | ||||||||
| 研究和开发 | 1,096,286 | - | 1,096,286 | NM | ||||||||||||
| 运营损失 | (3,212,552 | ) | (2,078,878 | ) | (1,133,674 | ) | (35.3 | )% | ||||||||
| 其他（支出）收入，净额 | (53,258 | ) | 785,297 | (838,555 | ) | (1,574.5 | )% | |||||||||
| 净亏损 | $ | (3,265,810 | ) | $ | (1,293,581 | ) | $ | (1,972,229 | ) | (60.4 | )% | |||||
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用主要包括 的人事支出，包括高管、 财务和会计、法律、运营支持、信息技术和人力资源职能的员工和顾问的工资、福利和股票薪酬支出。销售、一般和管理 费用还包括未包含在研发费用中的公司设施成本，包括租金、公用事业、 折旧、摊销和维护，以及与知识产权和公司事务相关的法律费用以及 会计和咨询服务费用。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用保持相对平稳。
我们预计，在整个 2023 年，销售、一般和管理开支 将保持相对平稳。
研究和开发
在截至 2023 年 3 月 31 日的 三个月中，研发费用约为 110 万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，没有研发费用 。增长是由于我们的药物开发活动的开始和扩大 ，主要与我们的主要候选产品 PAS-004 和我们的候选发现产品 PAS-003 有关。
我们预计，在整个 2023 年，研究和 开发费用将增加，主要与 PAS-004 的制造、监管和临床开发有关。
其他（支出）收入， 净额
在截至2023年3月31日的三个月中 ，其他（支出）收入与截至2022年3月31日的三个月相比，净收入减少了约80万美元。下降的主要原因是 在截至2022年3月31日的三个月中，我们的公允和代表认股权证的公允价值减少了80万美元，而在截至2023年3月31日的三个月中，公允价值略有增加。
营运资金
下表列出了扣除流动资产后的营运资金和归因于已终止业务的 负债：
| 截至 3 月 31 日， | |||||||
| 2023 | 2022 | ||||||
| 流动资产 | $ | 31,028,614 | $ | 33,913,231 | |||
| 流动负债 | 1,876,616 | 1,641,755 | |||||
| 营运资金 | $ | 29,151,998 | $ | 32,271,476 | |||
在2022年12月31日至2023年3月31日期间，营运资金减少了约310万美元，这主要是由于在截至2023年3月31日的三个月中用于弥补运营亏损的现金。
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流动性和财务状况
| 三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净亏损 | $ | (3,537,679 | ) | $ | (1,574,240 | ) | ||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (3,202,278 | ) | $ | (2,152,158 | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 | (53,888 | ) | (1,951 | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | 264,103 | - | ||||||
| 外币折算的影响 | (2,483 | ) | (4,513 | ) | ||||
| 现金和现金等价物减少 | $ | (3,173,801 | ) | $ | (2,676,419 | ) | ||
在截至2023年3月31日的 三个月中，现金及现金等价物减少了约320万美元，这主要归因于在此期间用于弥补运营亏损和购买设备 的现金。
流动性和资本资源展望
截至2023年3月31日，我们的运营银行 账户和货币市场基金约为2990万美元，营运资金约为2920万美元。在 首次公开募股完成之前，我们的流动性需求已通过私募发行普通股的收益得到满足。在 完成首次公开募股和2021年11月私募之后，我们的流动性过去和将来都将通过完成首次公开募股和2021年11月私募的净收益来满足 。综上所述， 管理层认为，自本季度报告中包含的 财务报表发布之日起十二个月内，我们将有足够的营运资金来满足我们的需求。
资金需求
我们使用现金的主要用途是为运营支出提供资金， 主要用于销售、一般和行政以及研发支出。用于为运营支出提供资金的现金受到我们支付这些费用的时间的影响 ，这反映在我们的未付应付账款、应计费用和预付 支出的变化中。
由于与药品的研究、开发和商业化相关的众多风险和不确定性 ，我们无法估计 运营资本需求的确切金额。我们未来的资金需求将取决于许多因素，包括但不限于：
| ● | 我们的候选产品的发现、 临床前开发、实验室测试和临床试验的范围、时间、进展和结果； |
| ● | 生产我们的候选产品 用于临床试验以及为上市批准和商业化做准备的成本； |
| ● | 我们在多大程度上与第三方签订了合作 或其他安排，以进一步开发我们的候选产品； |
| ● | 准备、提交和起诉 专利申请、维护和执行我们的知识产权以及为知识产权相关索赔进行辩护的费用； |
| ● | 与发现、 收购或许可其他候选产品或技术相关的成本和费用； |
| ● | 吸引和留住熟练 人员所需的费用； |
| ● | 扩大我们的临床、 监管和制造能力所需的成本； |
19
| ● | 我们获得营销批准的任何候选产品的未来商业化活动成本， （如果有），包括建立销售、营销、制造和分销能力；以及 |
| ● | 如果我们的任何候选产品获得营销批准，则从我们的候选产品的商业销售 中获得的收入（如果有）。 |
我们将需要大量额外资金来满足临床试验、其他研发支出和业务开发活动的 运营需求和资本要求。我们目前没有信贷额度或承诺资本来源。由于 与我们的候选产品的开发和商业化相关的众多风险和不确定性，我们无法估计与当前和预期的临床研究相关的资本支出增加额 和运营支出。
合同义务
有关我们合同 义务的摘要，请参阅本表10-Q第一部分未经审计的简明合并财务报表附注中的附注9——承诺和意外开支 。
资产负债表外安排
在本报告所述期间，我们没有根据《交易法》颁布的S-K条例第303 (a) (4) (ii) 项所定义的 任何资产负债表外安排。
关键会计政策与估计
我们的关键会计政策和估计， 包括（1）股票薪酬和（2）公允价值衡量标准，在经修订的截至2022年12月31日财年的10-K表中包含的合并 财务报表附注中进行了更全面的描述。在截至 2023 年 3 月 31 日的 三个月中，与表 10-K 中描述的相比，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
我们认为，以下关键会计 估计特别受管理层的判断，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
| ● | Black-Scholes 定价模型中使用的股票期权奖励估值 的假设，例如预期波动率、无风险利率、预期期限和预期分红。 |
最近的会计公告
有关适用于我们财务报表的近期会计声明 的描述，请参阅本表格10-Q第一部分未经审计的简明合并财务报表附注中的附注2——重要会计 政策摘要。
第 3 项。关于市场 风险的定量和定性披露
不适用。作为一家规模较小的申报公司，我们不要求 提供本项目所需的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司成立了披露控制委员会 ，协助首席执行官兼首席财务官评估公司的披露控制措施 和程序。我们的首席执行官兼首席财务官根据截至本报告所涵盖的 期末的评估，得出的结论是，经修订的 （《交易法》）第 13a-15 (e) 条所定义的我们的披露控制和程序可有效确保公司 根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券 和交易所规定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告委员会的规则和表格以及 (ii) 经过汇总并酌情传达给公司管理层，包括 我们的首席执行官兼首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
评估 财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的三个月中，公司对财务报告的 内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理的 可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前没有受到任何实质性的法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
经修订的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的风险 因素没有重大变化。我们的业务涉及重大风险。您应仔细考虑 我们的 10-K 表格中描述的风险和不确定性，以及本 10-Q 表季度报告中的所有其他信息，以及我们 10-K 表中披露的经审计的合并财务 报表和相关附注。10-K表格中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性 。我们没有意识到或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能成为对我们的业务产生不利影响的重要因素。这些风险和不确定性的实现都可能对我们的声誉、业务、 财务状况、经营业绩、增长和未来前景以及我们实现战略目标的能力产生重大不利影响。 在这种情况下，我们的普通股和公共认股权证的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。
第 2 项。未注册的股权证券销售和 所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
21
第 6 项。展品
| 展览 不是。 |
描述 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交。 |
| ** | 已装修，未归档 |
22
签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得 的正式授权。
| PASITHEA THERAPEUTICS COR | ||
| 来自： | /s/ Tiago Reis Marques | |
| 蒂亚戈·雷斯·马克斯 | ||
| 首席执行官 | ||
| （首席执行官） | ||
| 日期：2023 年 5 月 12 日 | ||
| 来自： | /s/ 丹尼尔·施耐德曼 | |
| 丹尼尔·施耐德曼 | ||
| 首席财务官 | ||
| （首席财务官和 首席会计官） |
||
| 日期：2023 年 5 月 12 日 | ||
23