idn-20230331
假的Q1202312-310001040896P3YP9MP12MP12MP9MP12MP12MP9MP12MP12M00010408962023-01-012023-03-3100010408962023-05-09xbrli: 股票00010408962023-03-31iso421:USD00010408962022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00010408962022-01-012022-03-310001040896美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001040896US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001040896US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001040896US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001040896美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001040896美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001040896US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001040896US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001040896美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001040896US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001040896US-GAAP：留存收益会员2021-12-3100010408962021-12-310001040896US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001040896美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001040896美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001040896US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001040896US-GAAP：留存收益会员2022-03-3100010408962022-03-310001040896SRT: 最低成员2023-01-012023-03-310001040896SRT: 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级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-03-310001040896US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：计算机设备成员2023-03-310001040896US-GAAP：计算机设备成员2022-12-310001040896US-GAAP：家具和固定装置成员2023-03-310001040896US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-310001040896美国通用会计准则：办公设备会员2023-03-310001040896美国通用会计准则：办公设备会员2022-12-310001040896IDN：专利和版权会员SRT: 最低成员2023-01-012023-03-310001040896IDN：专利和版权会员SRT: 最大成员2023-01-012023-03-310001040896IDN：专利和版权会员2023-03-310001040896US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：发达技术权利会员2023-03-310001040896IDN：专利和版权会员SRT: 最低成员2022-01-012022-12-310001040896IDN：专利和版权会员SRT: 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2023 年 2 月成员2023-02-280001040896IDN：保险融资安排 2023 年 2 月成员2023-02-012023-02-280001040896IDN：保险融资安排 2023 年 2 月成员2023-03-310001040896SRT: 最大成员IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-03-310001040896US-GAAP：员工股权会员IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-01-012023-03-310001040896SRT: 最低成员US-GAAP：员工股权会员IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-03-310001040896US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001040896US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-03-310001040896SRT: 最低成员US-GAAP：员工股权会员IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-01-012023-03-310001040896SRT: 最大成员US-GAAP：员工股权会员IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-01-012023-03-310001040896IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-01-012023-03-310001040896IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2022-01-012022-03-310001040896SRT：首席财务官成员IDN：两千一百一十五个 Omnibusiness Centive Plan 会员2023-01-012023-03-310001040896IDN：股票期权计划会员2022-12-310001040896IDN：股票期权计划会员2022-01-012022-12-310001040896IDN：股票期权计划会员2023-01-012023-03-310001040896IDN：股票期权计划会员2023-03-310001040896US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001040896US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001040896US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-03-310001040896US-GAAP：绩效股成员2020-08-072020-08-070001040896US-GAAP：绩效股成员2020-08-070001040896US-GAAP：绩效股成员2021-11-040001040896US-GAAP：绩效股成员2023-03-310001040896US-GAAP：绩效股成员2022-12-310001040896US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-31
索引
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________________ 到 ________________ 的过渡期内
委员会档案编号: 001-15465
智能检查, 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华11-3234779
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）
布罗德霍洛路 200 号, 207 号套房, 梅尔维尔, 纽约州11747
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (516) 992-1900
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交和发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速过滤器☐（不要检查申报公司是否较小）
规模较小的申报公司☒新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
发行人普通股的已发行股票数量：
班级截至 2023 年 5 月 9 日已发放
普通股，面值0.001美元19,251,920

索引
INTELLICHECK, INC.
索引
页面
第一部分 — 财务信息
3
第 1 项。未经审计的简明财务报表
3
简明资产负债表 — 2023 年 3 月 31 日（未经审计）和 2022 年 12 月 31 日
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明运营报表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的股东权益简明表
6
截至2023年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明现金流量表2
6
未经审计的财务报表简明附注
7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
24
第 4 项。控制和程序
24
第二部分 — 其他信息
25
第 1 项。法律诉讼
25
第 1A 项。风险因素
25
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
25
第 3 项。优先证券违约
25
第 4 项。矿山安全披露
25
第 5 项。其他信息
25
第 6 项。展品
26
签名
27
展品
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
32
《美国法典》第 1350 节认证
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 分类扩展架构
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）
2
索引
第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表
INTELLICHECK, INC.
简明的资产负债表（除股票金额外，以千计）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$5,355 $5,196 
短期投资4,881 4,880 
减去美元备抵后的应收账款30和 $20分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
3,527 2,637 
其他流动资产753 608 
流动资产总额14,516 13,321 
财产和设备，净额723 749 
善意8,102 8,102 
无形资产，净额246 273 
其他资产8 8 
总资产$23,595 $22,453 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$849 $358 
应计费用2,475 2,319 
应缴所得税97 90 
股权奖励负债95 54 
扣留股份的责任221 221 
递延收入，当期部分2,027 906 
流动负债总额5,764 3,948 
其他负债：
递延收入，长期部分1 1 
负债总额5,765 3,949 
承付款和意外开支（附注10）
股东权益：
优先股-$0.01面值； 30,000已授权股份；A系列可转换优先股， 零分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票
— — 
普通股-$.001面值； 40,000,000授权股份； 19,215,863和 18,957,366分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票
19 19 
额外的实收资本149,875 149,233 
累计赤字(132,064)(130,748)
股东权益总额17,830 18,504 
负债和股东权益总额$23,595 $22,453 
见随附的未经审计的简明财务报表附注。
3
索引
INTELLICHECK, INC.
简明的运营报表
（以千为单位，股票和每股金额除外）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20232022
收入$4,254 $3,395 
收入成本(332)(316)
毛利3,922 3,079 
运营费用
销售、一般和管理3,924 2,943 
研究和开发1,308 1,604 
运营费用总额5,232 4,547 
运营损失(1,310)(1,468)
其他收入
利息和其他收入1 — 
其他收入总额1 — 
所得税准备金前的净亏损(1,309)(1,468)
所得税准备金7 — 
净亏损$(1,316)$(1,468)
每股信息
每股普通股亏损-
基本/摊薄$(0.07)$(0.08)
计算每股金额时使用的加权平均普通股-
基本/摊薄19,088,75218,674,493
见随附的未经审计的简明财务报表附注。
4
索引

INTELLICHECK, INC.
股东权益简明表
（除股票数量外，以千计）
（未经审计）
截至2023年3月31日的三个月
普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		总计
股东
公平
股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日18,957,366$19 $149,233 $(130,748)$18,504 
基于股票的薪酬—— 642 — 642 
为既得限制性股票单位和盈利绩效股票单位发行普通股258,497— — — — 
净亏损——— (1,316)(1,316)
余额，2023 年 3 月 31 日19,215,863$19 $149,875 $(132,064)$17,830 


截至2022年3月31日的三个月
普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		总计
股东
公平
股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日18,660,369$19 $146,455 $(126,897)$19,577 
基于股票的薪酬–– 829 – 829 
为既得限制性股票授予发行股份14,611– – – – 
净亏损–– – (1,468)(1,468)
余额，2022 年 3 月 31 日18,674,980$19 $147,284 $(128,365)$18,938 

见未经审计的简明财务报表附注
5
索引
INTELLICHECK, INC.
简明的现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(1,316)$(1,468)
为调节净亏损与提供的净现金（用于）而进行的调整
经营活动
折旧和摊销70 69 
基于股票的薪酬682 592 
坏账支出10 — 
应计利息的变化和短期投资折扣的增加(1)— 
资产和负债的变化：
应收账款 (增加)(900)(156)
其他流动资产和长期资产（增加）(145)(49)
应付账款和应计费用的增加（减少）712 (1,149)
递延收入增加（减少）1,121 (236)
经营活动提供（用于）的净现金233 (2,397)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(17)(131)
（用于）投资活动的净现金(17)(131)
来自融资活动的现金流量:
保险融资安排的收益49 — 
保险融资安排的还款(106)— 
融资活动（用于）的净现金(57)— 
现金净增加（减少）159 (2,528)
现金，期初5,196 13,651 
现金，期末$5,355 $11,123 
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$1 $— 
见随附的未经审计的简明财务报表附注。
6
索引
INTELLICHECK, INC.
财务报表附注
（除股票数据外，所有美元金额均四舍五入至千美元）
（未经审计）
1. 业务性质
商业
Intellicheck, Inc.（“公司” 或 “Intellicheck”）是一家著名的科技公司，致力于开发、整合和营销身份验证解决方案，以应对包括商业零售和银行欺诈预防在内的挑战。Intellicheck 的产品包括通过智能手机、平板电脑、POS 集成或其他电子设备提供的防止任何行业的身份欺诈的解决方案。Intellicheck 继续基于其丰富的专利组合开发和发布创新产品，其中包括十八 (18) 项美国专利和一项加拿大专利，以及三项正在申请的美国专利。
流动性
在截至2023年3月31日的三个月中，公司的净亏损为美元（1,316) 并从$的运营中获得现金233。截至2023年3月31日，该公司的现金及现金等价物为美元5,355，短期投资美元4,881，营运资金（定义为流动资产减去流动负债）为美元8,752累积赤字为 $ (132,064）。根据公司的业务计划和现金资源，Intellicheck预计，自提交之日起，其现有和未来的资源以及运营产生的收入将至少在未来12个月内满足其营运资金需求。
2. 重要的会计政策
演示基础
所附未经审计的财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则以及第S-X条第10-Q表和第8-03条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国公认会计原则所要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，此处提供的未经审计的中期财务报表包括公允列报公司截至2023年3月31日的财务状况以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩、股东权益和现金流所必需的所有调整。所有这些调整都是正常和反复出现的性质。中期财务报表是在与公司年度财务报表一致的基础上编制的。截至2023年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期经营业绩。
截至2022年12月31日的资产负债表源自该日经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）为完整财务报表所要求的所有信息和附注。
本10-Q表季度报告中提及的 “权威指导” 是指财务会计准则委员会（“FASB”）发布的会计准则编纂法。
欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注。
最近的会计公告
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 编号 2016-13， 金融工具—信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失衡量包括贸易应收账款在内的金融工具的信贷损失。该指南取消了先前在确认金融工具信用损失之前要求的可能的初始确认门槛。信用损失估算值现在可以反映一个实体当前对所有损失的估计
7
索引
未来预期的信用损失。根据先前的指导方针，实体仅考虑过去的事件和当前的情况。该指南对从2022年12月15日之后开始的财年（包括这些财政年度内的过渡期）的小型申报公司有效。本指南的某些修正案的通过必须在经过修改的追溯基础上适用，其余修正案的通过必须有前瞻性。该公司得出结论，该准则的采用并未对其财务报表产生重大影响，因为其未清应收账款具有短期性质，而且该公司尚未发现会影响其短期投资的重大前瞻性经济状况。
估算值的使用
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制公司财务报表，要求管理层作出影响公司财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。影响财务报表中报告金额的重要估计和假设包括商誉和无形资产的减值对价和估值、递延所得税估值补贴、可疑账户备抵金、收入确认（包括破损收入）以及公司股票薪酬计划下股票期权的公允价值。由于估算涉及固有的不确定性，未来一段时间报告的实际结果可能与这些估计有所不同。ASC 718将公允价值确定为股权支付安排会计的衡量目标，并要求所有公司在核算与员工的所有股权支付交易时采用基于公允价值的计量方法。
研究和开发
研发费用按发生时计为支出，主要包括与员工相关的费用（例如工资、税收、福利和股票薪酬）、分配的管理费用以及与公司SaaS应用程序的开发和改进相关的外部服务成本。
可疑账款备抵金

自2023年1月1日起，Intellicheck必须适用编纂为ASC 326的新标准ASU 2016-13。这影响了可疑账户备抵的计算方式。在 ASC-326 之前，Intellicheck 在可能发生客户不付款造成的损失之前不会确认坏账支出。在新模式下，Intellicheck的可疑账户备抵反映了公司对其当前客户余额中所有预期未来亏损的估计。根据新的指导方针，我们采用了损失率方法，该方法将历史数据作为计算补贴金额的基础，同时考虑了其他因素，例如当前和预测的市场状况以及未来对该行业的潜在影响。在估算是否可以收取应收账款时，公司对客户进行评估，持续监测收款和付款，并根据迄今为止的收款经验和已发现的任何具体收款问题估算信贷损失备抵额。信贷损失备抵记入记录收入或确定收款风险的时期。
现金和现金等价物
我们将定期存款和其他流动性强且在购买之日到期日为三个月或更短的投资归类为现金等价物。我们的现金和现金等价物主要由银行存款的现金组成，由美国主要金融机构保管。每个机构的账户均由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保，最高为250,000美元，但是金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。
短期投资
短期投资包括对美国国库券的投资。在购买之日原始到期日超过大约三个月但少于一年的债务投资被归类为短期投资，因为它们代表了可用于当前业务的现金的投资。公司持有的所有短期投资都被归类为 “持有至到期”。有关公司短期投资的更多细节和明细，请参阅附注3。
财产和设备
财产和设备按成本入账，折旧超过其估计使用寿命，范围为 三到 七年使用直线法。参见注释 4。
8
索引
善意
商誉表示收购价格超过企业合并中收购的净资产的公允价值。根据ASC 350，公司将在12月31日的第四季度进行年度减值测试，在某些情况下，在年度测试之间进行商誉减值测试。在权威指导下，公司首先评估了定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试的第一步。除非实体根据定性评估确定其公允价值很可能低于账面金额，否则实体无需计算申报单位的公允价值。可能引发减值审查的事件或情况变化包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩、其他实体特定事件和股价持续下跌。
公司在截至2022年12月31日的第四季度进行了年度商誉减值测试。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确定不存在任何触发事件，因此 不需要收取减值费用。
无形资产
无形资产包括专利、版权和已开发的技术。公司在这些资产的估计使用寿命内按直线法摊销这些资产，因为它代表了消费的经济收益模式。根据ASC 360，每当事件或情况变化表明这些资产的账面金额可能无法完全收回时，公司就会审查其长期资产的减值。为了确定其长期资产的可收回性，公司评估了未来未贴现净现金流低于资产账面金额的可能性。有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中确认的减值费用。
广告费用
广告费用在发生时计入支出，为美元199和 $149分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。这些成本作为销售、一般和管理费用的一部分记录在运营报表中。
退休计划
公司有退休储蓄401（k）计划（“退休计划”）。退休计划允许符合条件的员工向信托自愿缴款，最高为 35补偿的百分比，但有某些限制。公司已选择缴纳等额的对等捐款 50第一个的百分比 6符合条件的员工延期选择的百分比。该公司的对等捐款为 $27和 $29分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。这些费用作为销售、一般和管理费用的一部分记录在运营报表中。
运费
公司与销售相关的运输和手续费包含在所列所有时期的收入成本中。所有其他运费和手续费作为销售、一般和管理费用的一部分包含在运营报表中。
所得税
公司根据ASC 740 “所得税” 核算所得税。递延所得税资产和负债根据估计的未来税收后果进行确认，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基和净营业亏损结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算这些临时差额的当年有效的已颁布税率来衡量的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已记录了其递延所得税净资产的全额估值补贴，因为由于这些资产变现性的不确定性，这些资产很可能无法完全变现。
9
索引
金融工具的公允价值
公司遵守ASC 820的规定，即 “公允价值计量”，该规定要求公司计算金融工具的公允价值，并在这些金融工具的公允价值与账面价值不同时在财务报表附注中包含这些额外信息。公司的金融工具包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计费用。截至2023年3月31日和2022年12月31日，由于其短期性质，公司金融工具的账面价值接近公允价值。财务会计准则委员会（“FASB”）指南根据这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的，具体规定了估值技术的层次结构。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了市场假设。该等级将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），为不可观察的投入（三级衡量标准）提供最低优先级。
公允价值层次结构的三个级别如下：
•1级——申报实体在衡量日期有能力获得的相同资产或负债的活跃市场未经调整的报价。第 1 级主要由价值基于市场报价的金融工具组成，例如交易所交易工具和上市股票。该公司的一级资产主要包括现金和现金等价物以及总额为美元的短期投资10.2和 $10.1截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。
•第 2 级-除第 1 级中包含的报价以外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的输入（例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价）。第 2 级包括使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。该公司有 $95和 $54截至2023年3月31日和2022年12月31日，负债分类的股票期权分别为二级负债。这些奖励的公允价值是通过使用Black-Scholes期权定价模型确定的。
•级别 3-资产或负债的不可观察输入。如果使用定价模型、贴现现金流或类似技术确定公允价值，并且至少有一个重要的模型假设或投入是不可观察的，则金融工具被视为三级。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司没有三级资产或负债。
收入确认和递延收入
普通的
大多数许可费和服务收入来自固定价格和每次扫描的合同的组合。在每次扫描的收入模式下，每次客户使用公司的软件扫描身份证件（例如驾照）时，都需要向客户收取费用。在固定价格收入模式下，客户需要按设备或实体营业地点支付固定的月费，才能访问公司的软件。根据ASC 606，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入即被确认，其金额反映了交换这些商品或服务的预期对价。公司根据客户安排中规定的对价来衡量收入，当安排中的履约义务得到履行时，收入即予以确认。履约义务是合同中向客户转让独特服务的承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处时或当客户获得履约义务的好处时确认为收入。客户通常在提供公司服务时从这些服务中受益。基本上，所有客户合同都规定公司因迄今为止提供的服务而获得补偿。
2021 年，公司采用了额外的收入模式，即客户在合同期限内购买预定数量的交易。这些交易的收入按每笔交易进行确认。公司估算每个合同期结束时的未使用交易金额，并将该收入的一部分确认为每个报告期的破损收入。如果公司希望客户在指定服务期内使用所有交易，则在承诺的服务单位转移给客户时，公司将把交易价格确认为指定服务期内的收入。或者，如果公司预计客户不能或不会在指定的服务期内使用所有交易（称为 “损失”），则公司将按比例将估计的损耗金额确认为服务期内的收入，与公司确认的客户在服务期内使用的实际交易的收入成比例。实际结果可能与估计数不同，因此差异可能对财务报表产生重大影响。
10
索引

发票是根据客户合同中规定的时间表开具的。付款期限通常为自发票开具之日起 30 至 60 天。产品退货是作为收入减少进行估算和记录的，但是，这样的金额并不重要。
商品和服务的性质
以下描述了公司创收的产品和服务，以及每种产品和服务的性质、履行时间以及每种产品和服务的重要付款条款：
软件即服务 (SaaS)
托管订阅服务的软件即服务 (SaaS) 允许客户在预定时间段内访问一组数据。当客户在某个时间点获得访问权限但在订阅期的剩余时间内继续拥有访问权限时，客户被视为在实体绩效的同时获得和消费实体绩效带来的好处。因此，在固定定价模式下，应根据托管订阅服务的使用情况随着时间的推移确认收入，托管订阅服务的使用情况可能因月而异。在每次扫描的收入模式下，客户需要访问我们的托管订阅服务，但每次客户扫描身份证件时都会确认收入。
设备收入
设备销售收入在某个时间点予以确认。确认收入的时间点是客户控制设备的时候，也就是客户获得收益并且公司的履约义务得到履行的时候。视合同条款而定，这可能是在设备装运时，也可能是在收到设备时。当设备销售时，我们会将装运和手续费与认列为收入的设备销售一起确认。
其他收入
其他收入历来并不显著，主要包括来自其他订阅和支持服务以及延期保修的收入。该公司来自其他订阅和支持服务的收入包括对某些商业客户的管辖权更新以及支持服务，尤其是为其Defense ID® 客户提供的支持服务。这些订阅需要持续的服务或合同后的客户支持和绩效。当客户在某个时间点获得访问权限但在订阅期的剩余时间内继续拥有访问权限时，客户被视为在公司业绩的同时获得和消费公司业绩所带来的好处。因此，应根据使用情况随着时间的推移确认收入，使用情况可能因月而异。收入通常基于一个公式，例如给定月份中的地点数量乘以每个地点的费用。

如果在出售设备时将保修与其他履约义务分开向客户提供，则会产生延长保修收入。当客户在某个时间点获得访问权限并在剩余的保修期内继续拥有访问权限时，客户被视为在公司绩效的同时获得和使用公司业绩所带来的好处。相关收入在规定的保修期内按比例确认。延长保修期与公司从供应商处获得的通常为一年的标准保修是分开的。
11
索引
收入分类
在下表中，收入按产品和服务以及收入确认的时间分列。
在截至3月31日的三个月中，
20232022
产品和服务
软件即服务 (SaaS)$4,228 $3,353 
装备15 36 
其他11 6 
$4,254 $3,395 
收入确认时间
在某个时间点转移的产品$26 $40 
一段时间内转移的服务4,228 3,355 
$4,254 $3,395 
合同余额
截至2023年3月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，递延收入的当前部分为美元2,027, $906和 $1,266，分别由软件许可合同和托管订阅服务随着时间的推移确认的收入组成。这些余额的变化与预定数量的交易的购买有关，这些合同的履行或部分履行部分抵消。在2022年12月31日的余额中，美元342在截至2023年3月31日的三个月内被确认为收入。非流动递延收入余额为 $1, $1和 $8分别截至2023年3月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
应收账款
截至2023年3月31日、2022年12月31日和2020年1月1日，扣除可疑账款备抵后的应收账款为美元3,527, $2,637，以及 $2,192，分别地。截至2023年3月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，可疑账户备抵额为美元30, $20和 $3，分别地。
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括与报告期末未履行（或部分未履行）的履约义务相关的预计未来确认的估计收入：
剩余部分
2023		20242025总计
软件即服务 (SaaS)$2,025 $— $— $2,025 
其他2 1 — 3 
$2,027 $1 $— $2,028 
与客户签订的合同的所有对价均包含在上述金额中。
12
索引
业务集中度和信用风险
使公司面临信用风险集中的金融工具主要由现金和现金等价物组成。公司持有现金 二金融机构。公司定期评估这些机构的相对信用状况。
该公司的销售主要面向大型零售客户、集中在美利坚合众国的金融机构和美国政府实体。公司进行持续的信用评估，通常不需要抵押品，并根据客户信用风险、历史趋势和其他信息为可疑账户设立备抵金。
在截至2023年3月31日的三个月期间，公司向三家客户进行了销售，约占总额 39占总收入的百分比， 16%, 13% 和 10分别为％。收入主要与商业身份销售客户有关。这三个客户代表了 54截至2023年3月31日占应收账款总额的百分比 28%, 16% 和 10分别为％。在截至2022年3月31日的三个月期间，公司向三家客户进行了销售，约占总额 53占总收入的百分比， 23%, 19% 和 11分别为％。除了另一位客户外，这三位客户代表 63截至2022年3月31日，占应收账款总额的百分比， 33%, 10%, 1% 和 19分别为％。该收入还与商业身份销售客户有关。
每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将该期间的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将该期间的净亏损除以该期间已发行的普通股和潜在摊薄型普通股等价物的加权平均数。未偿还期权、认股权证和限制性股票的摊薄效应反映在采用库存股方法的摊薄后每股收益中。摊薄后每股净亏损的计算不包括所有反摊薄股票。在净亏损时期，所有普通股等价物都被视为抗摊薄剂。
三个月已结束
3月31日
20232022
分子：
净亏损$(1,316)$(1,468)
分母：
加权平均普通股—
基本/摊薄19,088,75218,674,493
每股净亏损 —
基本/摊薄$(0.07)$(0.08)
下表汇总了被排除在摊薄后每股亏损之外的普通股等价物，因为它们的影响会产生反稀释作用：
三个月已结束
3月31日
20232022
股票期权1,500,284496,424
限制性股票156,347424,942
高性能库存单位—228,498
1,656,6311,149,864
13
索引
3.    现金等价物和短期投资
短期投资包括对美国国库券的投资。自购买之日起初到期日约为三个月或更短的短期投资被归类为现金和现金等价物。在购买之日原始到期日超过约三个月但少于一年的债务投资被归类为短期投资，因为它们代表可用于当前业务的现金的投资。公司持有的所有短期投资都被归类为 “持有至到期”。公司已根据ASC 320（“投资——债务证券”）核算并披露了其短期投资的收购情况。 下表汇总了截至2023年3月31日的现金和现金等价物、短期投资的公允价值以及任何未实现的持有损益总额。由于这些资产的性质以及持有至到期的美国国债的短期性质，这些现金和现金等价物以及短期投资均属于附注2中提到的1级公允价值层次结构。
截至2023年3月31日
摊销成本未实现持仓收益总额未实现持仓亏损总额估计的公允价值
现金和现金等价物$5,355 $— $— $5,355 
美国国库券 (1)
4,88145 (2)4,924
现金、现金等价物和短期投资总额$10,236 $45 $(2)$10,279 
(1) 这些美国国债被归类为 “持有至到期”，因为它们是在2022年12月购买的，并于2023年7月到期。由于这些证券打算持有至到期，并在自购买之日起不到一年的时间内到期，因此任何未实现的收益或亏损要到期日才能实现，这些证券的摊销成本可以在本表10-Q的流动资产—— “短期投资” 下的资产负债表中找到。这些短期投资的任何息票支付均属于公司运营报表中的 “利息和其他（支出）收入”。
该公司做到了 不持有截至2023年3月31日和2022年3月31日处于未实现亏损状态超过12个月的任何证券。曾经有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度中，这些短期投资已实现的重大收益或亏损。
4. 财产和设备
财产和设备概述如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
计算机设备和软件$1,814 $1,796 
家具和固定装置139 139 
办公设备614 614 
2,567 2,549 
减去-累计折旧(1,844)(1,800)
$723 $749 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，折旧费用为美元43和 $42分别地。
14
索引
5. 无形资产
截至2023年3月31日的三个月中，无形资产账面金额的变化如下：
截至2022年12月31日的净余额$273 
扣除：摊销费用(27)
截至2023年3月31日的净余额$246 
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的无形资产的组成部分：
截至2023年3月31日
估计的
有用
生活		调整后
携带
金额		累积的
摊销		网
专利和版权
2-17年份
$375 $(282)$93 
开发的技术5年份400 (247)153 
$775 $(529)$246 
截至2022年12月31日
估计的
有用
生活		调整后
携带
金额		累积的
摊销 		网
专利和版权
2-17年份
$375 $(275)$100 
开发的技术5年份400 (227)173 
$775 $(502)$273 
以下汇总了随附运营报表中包含的无形资产的摊销：
三个月已结束
3月31日
20232022
销售成本$24 $24 
一般和行政3 3 
$27 $27 
6. 债务
循环信贷额度
2019年2月6日，公司与花旗个人财富管理公司签订了循环信贷额度，该额度最多允许借款（i）美元中较低者2,000或 (ii) 公司在花旗个人财富管理的现有固定收益投资账户中的抵押余额受到某些限制。该贷款的利率与花旗个人财富管理的基本利率一致（8.00% 和 7.50百分比（分别为 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日）减去 2%。利息按月支付，截至2023年3月31日和2022年12月31日，有 不该融资机制下的未偿和未使用可用资金为美元2,000。公司不受与该循环信贷额度相关的任何财务契约的约束。
15
索引
保险融资安排
2022 年 6 月，公司达成了一项与保险费相关的融资安排，总额为 $319利率为 4.05%。每月的贷款还款额 $32将在一段时间内支付给新英格兰 HUB International 10月。截至2023年3月31日，该公司有 不与这一筹资安排有关的剩余承付款。
2023 年 2 月，公司达成了一项与保险费相关的融资安排，总额为 $49利率为 9.47%。每月的贷款还款额 $5将在一段时间内支付给纽约IPFS, LLC 11月。截至2023年3月31日，该公司的股价为美元42截至2023年3月31日，与该融资安排相关的剩余承付款已包含在资产负债表的 “其他流动负债” 项目中。公司不受与本保险融资安排相关的任何财务契约的约束。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
专业费用$38 $259 
工资及相关1,137 1,040 
激励奖金1,181 846 
其他119 174 
$2,475 $2,319 
8. 所得税
截至2023年3月31日，我们的可用净营业亏损（“NOL”）约为美元20.3百万，其中 $10.9在 2035 年到 2037 年之间，百万到期。根据2017年《减税和就业法》（“税收法”），在2017年之后结束的纳税年度中产生的美国 NOL 将不会到期。
ASC 740要求评估不确定的税收状况，截至2023年3月31日，公司没有重大的不确定税收状况。
公司的临时所得税条款包括根据公司预计的全年预计年度有效税率以及离散项目的税收影响得出的美国联邦和州所得税。公司每个季度都会更新其对年度有效税率的估计，并在必要时记录累积调整。截至2023年3月31日，公司处于税前亏损状况，预计全年将保持这种状况。截至2023年3月31日的三个月的有效税率不同于适用法定税率所产生的税收优惠，主要是由于确认了估值补贴。
9. 股东权益
股票薪酬
为了留住和吸引公司成功所必需的合格人员，公司通过了2015年综合激励计划（“计划”），涵盖了 5,236,000公司的普通股，根据这些普通股，公司的高管、董事、主要员工和顾问有资格获得激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票单位。公司2015年综合激励计划之前的所有股权薪酬计划均已关闭。董事会薪酬委员会负责管理本计划并确定授予的股票期权的条款和条件，包括行使价。该计划通常规定所有股票期权将在此到期 十年授予日期。根据本计划授予的激励性股票期权的行使价必须不低于授予当日每股公允市场价值，行使价不得低于 110向拥有超过以上资产的个人发放补助金之日每股公允市场价值的百分比 10公司有表决权股票的百分比。该计划还使非雇员董事有权获得董事会批准的非合格股票期权的补助。
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索引
公司根据ASC Topic 718核算向员工发放的股票奖励，该主题要求在财务报表中确认所有股票薪酬支付交易产生的成本。该声明将公允价值确定为股票薪酬支付安排会计的衡量目标，并要求所有公司在核算与员工的所有股票薪酬支付交易时采用基于公允价值的衡量方法。 所有股票薪酬均包含在运营费用中，如下所示：
三个月已结束
3月31日
20232022
确认的补偿成本：
销售、一般和管理$595 $427 
研究与开发87 165 
$682 $592 
股票期权
公司使用Black-Scholes期权定价模型在授予日对期权进行估值。下表显示了股票期权的加权平均预期寿命（以年为单位）。公司使用所有限制性股票单位和股票期权的简化方法来估算期权的预期寿命，并假设在从归属到期这段时间内，股票期权将平均行使。波动率是根据历史股票价格的变化确定的。奖励预期期限内的利率基于授予日有效的美国国债收益率曲线。通常，选项来自于 一年到 四年。补偿费用在必要的服务期内以直线方式确认，并在发生没收时扣除。
某些期权奖励被归类为责任奖励。这些奖励的公允价值是在每个报告期使用Black-Scholes期权定价模型确定的，并记录了报告期内的相关薪酬支出（信贷）。公司将股票薪酬支出增加了约美元40并减少了大约 $ (237）分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，这是这些奖励公允价值变动的结果。
2023年3月29日，公司首席财务官（“首席财务官”）杰弗里·伊斯梅尔与公司签订了 “期权取消协议”，目的是交出一部分 “激励性股票期权”（ISO）以供取消。这些ISO与伊斯梅尔先生的2022年奖金薪酬直接相关，正如伊斯梅尔先生最初的雇佣协议所示，该协议在公司于2022年5月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中提及。价内ISO被交出以取消，以换取限制性股票单位（RSU）形式的新股权激励补助，该补助金将在2023年3月31日与取消期权的同一日期立即归属。公司记录的增量薪酬支出为美元103与截至2023年3月31日的三个月中这些股权奖励的修改有关
在下文所述期间，2015年计划下的股票期权活动如下：
的数量
股份
视乎而定
发行		加权-
平均的
运动
价格		加权-
平均的
剩余合同
任期		聚合
固有的
价值
截至 2022 年 12 月 31 日已发行1,120,244$3.68 3.50年份$84 
已授予502,5073.02 – – 
已没收、取消或过期(122,467)2.45 – – 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放1,500,284$2.72 2.32年份$247 
可在 2023 年 3 月 31 日行使353,523$5.69 1.65年份$247 
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索引
上表中的总内在价值代表期权持有人在2023年3月31日全部行使期权时本应获得的税前内在价值总额（公司在该期间最后一个交易日的收盘价与行使价之间的差额，乘以价内期权的数量）。该金额根据公司股票的公允市场价值而变化。
限制性股票单位
公司发行限制性股票单位（“RSU”），限制性股票单位是基于股票的工具，可以以公司普通股结算。在截至2023年3月31日的三个月中，公司向某些董事发行了限制性股票作为补偿。RSU 协议可以立即归属，也可以随着时间的推移而归属。所有限制性股的归属取决于持续的董事会和就业服务。
公司为限制性股票单位产生的薪酬支出基于授予之日公司普通股的收盘市场价格，在必要的服务期内按直线摊销，并计入运营费用，相应增加的额外实收资本，在没收时减去没收。
以下所示期间的限制性股票单位活动如下：
的数量
股份		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至 2022 年 12 月 31 日已发行214,892$8.43 
已授予126,2282.49 
没收或投降(15,120)10.46 
归属和以股份结算(169,653)3.85 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放156,347$8.40 
高性能库存单位
2020 年 8 月 7 日，公司发布了 265,942向其高管和某些员工发放绩效股票单位（PSU）作为补偿（“PSU计划”）。 50PSU的百分比将根据公司的市场价格归属 50％将根据公司调整后的息税折旧摊销前利润进行归属。这两个条件都将在规定的时限内发生，并取决于持续的就业服务。
2021 年 11 月 4 日，公司修改了其 PSU 计划，因此 100%的PSU将根据公司的市场价格作为唯一的归属标准进行归属。由于该修正案，调整后的息税折旧摊销前利润绩效指标不再是归属标准。
这些具有市场条件的奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟模型估算的，薪酬支出根据授予之日公司普通股的收盘市场价格确定，并在必要的服务期内按直线按比例摊销。根据上述修正案，将公司的市场价格作为这些奖励的唯一归属标准，薪酬费用记入运营费用，相应增加额外的实收资本，如果不符合归属标准，则不会撤销。截至2023年3月31日， 50截至2022年12月31日，已发行PSU的百分比符合归属标准，被视为盈利，预计将在董事会薪酬委员会对市场业绩实现情况的认证后以普通股结算
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索引
公制。剩下的 50截至2023年3月31日，未偿还的PSU中有％不符合归属标准，被视为没收。
的数量
股份		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至 2022 年 12 月 31 日已发行177,688$7.91 
被没收(88,844)7.91 
归属和以股份结算(88,844)7.91 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放—$7.91 
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $2,573未确认的薪酬成本总额，与所有未归属的股票期权、限制性股票单位和PSU有关。预计这些费用将在大约为的加权平均期内确认为薪酬支出 1.89年份。
该公司有 912,410截至2023年3月31日，根据公司的股权补偿计划，可供未来补助的股票。
10. 承付款和意外开支
公司未发现本公司的产品或技术侵犯了他人的专有权。
公司目前未参与任何法律或监管程序或仲裁，预计其结果将对其业务产生重大影响。
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索引
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（除股票和每股数据外，所有美元金额均四舍五入至千美元）
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，特别是预测未来收入增长、运营亏损和现金流的陈述。在讨论未来运营或财务业绩时使用的诸如 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信” 等词语以及类似实质内容的词语和术语均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的预期和信念。与任何预测或预测一样，它们本质上容易受到不确定性和情况变化的影响，无论是由于此类变化、新信息、后续事件还是其他原因，公司都没有义务更新或修改其前瞻性陈述，也没有义务更新或修改其前瞻性陈述。本10-Q表季度报告中提及的 “我们”、“我们”、“Intellicheck” 或 “公司”，指的是 Intellicheck, Inc.
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析构成了管理层对截至2023年3月31日的三个月期间影响我们财务和经营业绩的因素的审查。本讨论应与本报告其他地方以及我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。
概述
我们是一家著名的科技公司，致力于开发、整合和营销身份验证解决方案，以应对包括商业零售和银行欺诈预防在内的挑战。Intellicheck 的产品包括通过智能手机、平板电脑、POS 集成或其他电子设备提供的防止任何行业的身份欺诈的解决方案。
关键会计政策与估算值的使用
根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估算和假设。影响财务报表中报告金额的重要估计和假设包括商誉和无形资产的减值对价和估值、递延所得税估值补贴、可疑账户备抵金、收入确认（包括破损收入）以及我们股票薪酬计划下股票期权的公允价值。由于估算涉及固有的不确定性，未来一段时间报告的实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为，有几项会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策会影响报告的收入金额以及涉及管理层判断和估计的更重要领域。这些重要的会计政策涉及收入确认、股票薪酬、递延税、商誉和无形资产估值和减值以及承付款和意外开支。这些政策以及我们与这些政策相关的程序总结如下，并在财务报表附注中进一步详细说明。
最近的会计公告
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 编号 2016-13， 金融工具—信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失衡量包括贸易应收账款在内的金融工具的信贷损失。该指南取消了先前在确认金融工具信用损失之前要求的可能的初始确认门槛。信用损失估算值现在可以反映实体对未来所有预期信用损失的当前估计。根据先前的指导方针，实体仅考虑过去的事件和当前的情况。该指南对从2022年12月15日之后开始的财年（包括这些财政年度内的过渡期）的小型申报公司有效。本指南的某些修正案的通过必须在经过修改的追溯基础上适用，其余修正案的通过必须有前瞻性。该公司得出结论，该准则的采用并未对其财务报表产生重大影响，因为其未清应收账款具有短期性质，而且该公司尚未发现会影响其短期投资的重大前瞻性经济状况。
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索引
善意
收购对价超过被收购企业资产公允价值的部分被视为商誉。在权威指导下，商誉不进行摊销，而是定期进行减值审查。截至2023年3月31日，我们的商誉为8,102美元。
在截至2022年12月31日的年度中，公司在本财年第四季度进行了年度商誉减值测试。在权威指导下，在进行量化商誉减值测试的第一步之前，公司可以使用行业和公司特定的定性因素来确定是否更有可能存在减值。除非实体根据定性评估确定其公允价值很可能低于账面金额，否则实体无需计算申报单位的公允价值。可能引发减值审查的事件或情况变化包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩、其他实体特定事件和股价持续下跌。
我们确定，在截至2023年3月31日的三个月中，没有发生任何可能使公司的公允价值低于账面金额的事件或情况发生变化。但是，我们将继续监控我们的股价和运营情况，寻找任何潜在的减值指标。我们将在第四季度或似乎存在减值指标的时候进行2023年年度商誉减值测试。
无形资产
我们的无形资产由专利和软件许可证组成。我们确定，在截至2023年3月31日的三个月中，没有发生任何可能使我们的无形资产低于账面金额的事件或情况发生变化。但是，我们将继续监测任何潜在的减值指标。有关公司无形资产的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注5 “无形资产”。
收入确认和递延收入
SaaS 费用和服务收入由固定价格合同和每次扫描合同的组合产生。在每次扫描的收入模式下，每次客户使用我们的软件扫描身份证件（例如驾照）时，都需要向客户收取费用。在固定价格收入模式下，客户需要按设备或实体营业地点支付固定的月度费用才能访问我们的软件。在某些情况下，定制服务被认为对所交付软件的功能至关重要。根据会计准则编纂（“ASC”）606 “与客户签订合同的收入”，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入即予以确认，其金额反映了交换这些商品或服务的预期对价。我们根据客户安排中规定的对价来衡量收入，当安排中的履约义务得到履行时，收入即予以确认。公司采用了另一种收入模式，即客户在合同期限内购买预定数量的交易，这些交易的收入按每笔交易进行确认。公司估算了每个合同期结束前将未使用的交易数量，并将该收入的一部分确认为每个报告期的破损收入。有关公司确认和递延收入的更多详细信息，请参阅财务报表附注中的附注2 “重要会计政策”。
股票薪酬
我们根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 对向员工发放的股票薪酬奖励进行核算，该条款要求在财务报表中确认所有股票薪酬支付交易产生的成本。该声明将公允价值确定为股票薪酬支付安排会计的衡量目标，并要求所有公司在核算与员工的所有股票薪酬支付交易时采用基于公允价值的衡量方法。有关公司股票薪酬计划的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注9 “股东权益”。
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索引
递延所得税
递延所得税资产和负债根据估计的未来税收后果进行确认，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基和净营业亏损结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算这些临时差额的当年有效的已颁布税率来衡量的。由于我们变现递延所得税资产的能力存在不确定性，截至2023年3月31日，我们已经为这些净递延所得税资产记录了全额估值补贴。有关公司所得税的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注8 “所得税”。
承付款和或有开支
我们目前没有参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计将对我们的业务产生重大不利影响。
上面的清单并不是要全面列出我们所有的会计政策。在许多情况下，特定交易的会计处理是由公认的会计原则具体规定的，在适用这些原则时无需管理层作出判断。在某些领域，管理层在选择任何可用替代方案时的判断不会产生重大差异的结果。
运营结果
（除股票和每股数据外，所有美元金额均四舍五入至千美元）
截至2023年3月31日的三个月的比较
截至2022年3月31日的三个月
截至2023年3月31日的三个月中，收入增长了859美元，增长了25％，达到4,254美元，而2022年同期为3,395美元。收入的增加主要是本期SaaS收入增长的结果。截至2023年3月31日的三个月，SaaS收入包括以订阅方式许可的软件，增长了875美元，增长了26％，达到4,228美元，而2022年同期为3,353美元。
截至2023年3月31日的三个月中，毛利从2022年同期的3,079美元增长了843美元，增长了27％。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的毛利占收入的百分比分别为92％和91％。毛利百分比的增加是由SaaS收入更加集中，硬件收入的名义下降以及云成本结构的改善所推动的。
截至2023年3月31日的三个月，包括销售、一般和行政以及研发费用在内的运营费用增加了685美元，增幅为15％，至5,232美元，而2022年同期为4547美元。这一增长主要是由一般和管理成本的增加，特别是与人数相关的支出，以及更高的会计和专业费用所推动的。
由于上述因素，公司在截至2023年3月31日的三个月中净亏损为1,316美元，而截至2022年3月31日的三个月净亏损为1,468美元。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物为5,355美元，短期投资为4,881美元，营运资金（定义为流动资产减去流动负债）为8,752美元，总资产为23,595美元，股东权益为17,830美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们从经营活动中产生的净现金为233美元，而在截至2022年3月31日的三个月中，我们使用的净现金为2,397美元。截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为17美元，而截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为131美元。在截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的现金为57美元。
我们目前预计，自申请之日起，我们的可用现金、预期的运营现金和循环信贷额度下的可用资金将足以满足我们至少未来12个月的预期营运资本和资本支出需求。有关公司循环信贷额度的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注6 “债务”。
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索引
我们保留筹集额外资金以应对业务突发事件的选择余地，其中可能包括需要为更快的扩张提供资金、为额外的营销支出提供资金、为我们的技术开发新市场、改善我们的运营基础设施、应对竞争压力或收购补充业务或必要的技术。无法保证我们能够在需要时获得额外资金，也无法保证我们能够以令我们满意的条件获得额外资金（如果有的话）。
未来任何发行的具体条款，包括收益的价格和用途，将在任何此类发行时确定，并将在发行时向美国证券交易委员会提交的招股说明书补充文件中详细描述。
我们目前没有参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计将对我们的业务产生重大影响。
净营业亏损结转
截至2023年3月31日，我们的可用净营业亏损（“NOL”）约为2,030万美元，其中1,090万美元将在2035年至2037年间到期。根据2017年《减税和就业法》（“税收法”），在2017年之后结束的纳税年度中产生的美国 NOL 将不会到期。
调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则指标的使用
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为非公认会计准则财务绩效衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润是通过调整净亏损来计算的，例如利息和其他收入（支出），以及某些扣款，例如所得税、折旧、摊销和股票薪酬支出。调整后的息税折旧摊销前利润提供给投资者，以补充根据公认会计原则报告的经营业绩。管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者提供了另一种工具，可用于将我们的财务业绩与其他在与投资者的沟通中也使用调整后息税折旧摊销前利润的公司进行比较。通过排除非现金费用，例如债务减免收益、长期资产和商誉减值、摊销、折旧和股票薪酬，以及利息和所得税准备金的非营业费用，投资者可以评估我们的业务，并可以在更稳定的基础上将业绩与其他公司的业绩进行比较。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来监测和评估财务和经营业绩的主要指标之一。
我们认为调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们业务实力和业绩的重要指标，也是衡量我们历史运营趋势的有用指标。但是，调整后的息税折旧摊销前利润的使用存在重大局限性，因为它不包括债务减免收益、所得税准备金、利息和其他（支出）收入、长期资产和商誉减值、股票薪酬支出，所有这些都会影响我们的盈利能力，以及与使用长期资产相关的折旧和摊销，这些都影响了我们的盈利能力，也排除了与使用长期资产相关的折旧和摊销，这些收益会影响我们的盈利能力。我们认为，通过仅向调整后的息税折旧摊销前利润提供GAAP净亏损并明确确定这两种指标之间的差异，可以弥补这些限制。因此，不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则列报的净亏损的替代品。我们定义的调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司提供的类似名称的指标相提并论。
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索引
GAAP净亏损与非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润的对账情况如下：
截至3月31日的三个月
20232022
净亏损$(1,316)$(1,468)
对账项目：  
所得税准备金7 — 
利息和其他支出（收入）(1)— 
折旧和摊销70 69 
股票补偿，包括责任分类赔偿682 592 
调整后 EBITDA$(558)$(807)
资产负债表外安排
我们没有订立任何资产负债表外融资安排，也没有设立任何特殊目的实体。我们没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有就非金融资产达成任何期权。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物为5,355美元，短期投资为4,881美元。我们投资活动的主要目标是保护资本、满足流动性需求以及对现金和投资进行信托控制。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于我们投资组合的短期性质，截至2023年3月31日，假设的利率变动100个基点的影响不会对我们投资组合的公允市场价值产生影响。因此，我们预计我们的经营业绩或现金流不会受到市场利率突然变化的重大影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会（COSO）赞助组织委员会发布的 “内部控制——综合框架”（2013年框架）中制定的指导方针，对截至2023年3月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层得出结论，截至2023年3月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，公司对财务报告的内部控制无效。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此我们的年度或中期合并财务报表的重大错报很有可能无法及时预防或发现。该公司没有设计和维持对为结清纳税负债而持有的股份的会计评估的有效控制措施。

对截至 2022 年 12 月 31 日存在的重大缺陷的补救措施

我们的管理层已经执行了一项计划，以修复上述重大缺陷。该计划包括加强对为结清纳税负债而持有的股份的会计的现有程序和控制。当管理层得出结论，通过测试，适用的补救控制措施有效运作时，将认为重大缺陷已得到纠正。

财务报告内部控制的变化

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索引
除上述外，在截至2023年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素

除了下文列出的风险因素和本报告中列出的其他信息外，投资者还应仔细考虑公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）第一部分第1A项 “风险因素” 下讨论的因素。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、运营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与我们的历史业绩或本报告中包含的前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。除下文披露的情况外，第一部分第1A项中描述的风险因素没有重大变化，”风险因素，” 包含在我们的 2022 年年度报告中。

公司的现金和现金等价物可能会受到银行倒闭或其他影响金融机构的事件的不利影响，并可能 对我们的流动性和财务表现产生不利影响。

我们定期在联邦存款保险公司（“FDIC”）投保的银行中保留国内现金存款，金额超过联邦存款保险公司的保险限额。银行的倒闭或传闻中的倒闭，或涉及流动性有限、违约、不履约、破产、破产、破产或金融或信贷市场其他影响金融机构的不利事态发展的事件，都可能导致我们获得银行存款的机会中断。这些中断可能会影响我们的流动性和财务业绩。无法保证我们超过联邦存款保险公司或其他类似保险限额的存款会得到美国政府的支持，也无法保证与我们有业务往来的任何银行或金融机构在出现倒闭或流动性危机时能够从其他银行、政府机构或通过收购获得所需的流动性。 因此，银行存款账户中超过联邦存款保险公司标准保险限额的资金没有保险，存在银行倒闭的风险。

目前，我们可以完全访问存款账户或其他资金管理安排中的所有资金。我们存入资金的任何银行的倒闭都可能减少我们可用于运营的现金数量或延迟我们获得此类资金的能力。 如果发生此类故障，我们可能会在履行财务义务方面遇到延误或其他问题，我们获得现金和现金等价物的能力可能会受到威胁，并可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。

未来特定金融机构或更广泛的金融服务行业的不利事态发展也可能导致整个市场的流动性短缺。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有
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索引
第 6 项。展品
(a)以下证物作为 10-Q 表季度报告的一部分提交：
展品编号描述
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
32
18《美国法典》第 1350 节认证
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 分类扩展架构
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）
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索引
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期： 2023年5月11日INTELLICHECK, INC.
来自：/s/布莱恩·刘易斯
布莱恩·刘易斯
首席执行官
（首席执行官）
来自：//杰弗里·伊斯梅尔
杰弗里·伊斯梅尔
首席财务官
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