附录 (a) (1) (B)

送文函

招标A类普通股

CUMULUS 媒体公司

根据其以现金购买不超过1,000,000美元的A类普通股的提议

收购价格不超过每股3.25美元,每股不低于2.85美元。

下列签署人表示我(我们)完全有权不受限制地投标以下所列证书(如果适用)。特此 授权并指示您向以下地址交付一张支票(除非在下一页的方框中另有说明),该支票代表以现金支付根据本送文函投标的 Cumulus Media Inc.(以下简称 “公司”)面值每股 0.0000001 美元(每股 股,统称为 “股份”)的 A 类普通股(每股 股票,统称为 “股份”),按所示或视为的每股价格,在本送文函中,以现金向 投标股东减去任何适用的预扣税,不包括利息,须遵守日期为2023年5月12日的购买要约(可能不时修改或补充,即购买要约)中规定的条款和条件,特此确认收到了该要约)和本送文函(可能不时修改或补充,本送文函以及与 购买要约一起)中规定的条款和条件。此处使用但未在此处定义的所有大写术语均具有购买要约中规定的含义。

除非优惠延长(可能延长的日期和时间,即到期日期),否则优惠和撤回权将在纽约时间午夜 2023 年 6 月 9 日当天结束时到期 。

证书的交付方式 由证书所有者选择并承担风险。参见指令 2。

将此 送文函连同代表您股份的证书邮寄或交付至:

大陆股票转让与信托公司

通过邮件或隔夜快递:

大陆股票转让和信托公司

州街 1 号,30 楼

全新 纽约州约克 10004

收件人:企业行动部

通过传真传输

(仅适用于符合条件的机构):

212-616-7610

在填写送文函之前,您应仔细阅读本送文函,包括随附的说明。为使 本送文函有效交付,保管人必须在我们的报价到期之前通过上述地址之一收到送文函(此外还有本送文函及其说明中详述的其他要求)。 将本仪器配送到上述地址以外的地址不构成有效交付。向公司、信息代理人、交易商经理或存托信托公司(DTC)交付的货物不会被转发给存托人 ,也不构成有效的交付。


根据购买公司股份的要约,下列签署人随函附上并交出 代表公司股份的以下证书:

投标股票的描述

注册所有者的姓名和地址

(如果为空, 请完全按照姓名填写
出现在股票证书上)

已投标股份

(如有必要,附上 附加清单)

证书

数字*

总数

的股份

证书*

的编号

股份

已投标**

图书入口

股份

已投标**

总股数

*

如果适用。

**

如果您希望投标的数量少于上面列出的任何证书所代表的所有股份(如果适用),或者 少于您账户中持有的所有账面入账股份,请在此列中注明您要投标的股票数量。否则,上述所有股份将被视为已投标。参见指令 4。

在下方注明按比例分配时购买股票的顺序(按证书编号)(如有必要,请附上其他签名清单)。 如果您未指定订单,如果由于按比例分配而购买的股份少于所有投标股份,则存托人将选择购买股份。参见指令 14。

1: 2: 3: 4: 5:

如果您拥有的任何股票证书丢失或销毁,请参阅本送文函的第 12 条指令。

要通过邮寄方式提交投标书,请正确填写此表格并将其装入随附的信封中或通过隔夜快递 服务退回以下地址,以便在到期日之前由保管人接收。请留出足够的时间进行配送。

2


本要约不向 任何司法管辖区的股票持有人提出(也不会接受来自或代表他们的投标),在这些司法管辖区的提出或接受要约不符合该司法管辖区的证券、蓝天或其他法律。

本送文函适用于以下情况:将股票证书转发到随函附上 存托人的记录,或者,除非使用代理人消息,否则将根据 收购要约第 3 节中规定的程序,通过账面记账转账到存管机构在DTC开设的账户进行股份交付。投标股东必须在到期日之前根据收购要约第3节所述的与其股份有关的程序以及本送文函要求的所有 其他文件,提交账面记账转让的证书或及时确认账面记账转账。希望参与要约的投标股东必须根据收购要约 第 3 节中规定的担保交付程序投标股东,如果其股票证书无法立即到期,或者无法及时完成 账面记账转账程序,或者无法在到期日之前向存托人交付所有其他所需文件,则必须根据收购要约第 3 节中规定的担保交付程序投标股份。

您的注意力特别集中在以下方面:

1.

如果您想保留自己拥有的股份,则无需采取任何行动。

2.

如果您希望最大限度地提高我们购买您的股票的机会,则应在本送文函标题为 “股票投标的每股价格(美元)” 部分中勾选标题为 股票的投标价格的复选框。如果您同意接受 要约中确定的购买价格,则您的股票将被视为以每股2.85美元的最低价格投标。您应该明白,此次选择可能会有效地降低为要约中购买的所有股票支付的购买价格,并可能导致您的 股票以每股2.85美元的最低价格购买。要约价格区间的下限低于2023年5月11日股票的收盘价,也就是我们开始要约前的最后一个完整交易日,当时 纳斯达克全球市场的收盘价为2.95美元。

3.

如果您想选择投标股票的具体价格,则应在下面标题为 “拍卖价格招标:以您确定的价格投标的股票” 部分中选择 复选框之一,然后酌情填写本送文函的其他部分。

希望参与要约的股东如果股票证书(如果适用)无法立即到位,或者无法及时完成 的账面记账转让程序,或者无法在到期日之前向存托人交付所有其他所需文件,则必须根据 收购要约第 3 节中规定的担保交付程序投标其股份才能参与要约。参见指令 2。向DTC交付文件并不构成向保存人交付。

之前公司收购的股东如果尚未将其在被收购公司的股份兑换为公司股份,则可以参与此 优惠。为了参与本次要约,此类股东必须在本送文函中列出的 地址之一向存托人提交其股票证书(如果适用),或以账面记录形式注明持有的股份,以及完整的送文函。之前收购公司的股东应注意,收购要约和本 送文函中的所有股票数量和每股发行收益均基于交易后的股票数量。

我们敦促通过经纪人、交易商、商业银行、 信托公司或其他被提名人持有股份的股东咨询其被提名人,以确定如果他们通过此类被提名人投标股票而不是直接向存托人投标股票,则交易成本是否适用。您应注意,如果经纪商、交易商、商业银行、 信托公司或其他被提名人持有您的股份,则他们就要约发出指示的截止日期可能更早,您应尽快 联系您的经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他被提名人,以确定他们的截止日期。

3


任何问题或帮助请求或购买要约或本送文函 的额外副本均可通过本送文函末尾列出的信息代理或经销商经理各自的电话号码和地址直接联系信息代理人或经销商经理。

竞标股票的每股价格(以美元计)

(参见指令 5)

以下签名人是 正在投标股票,如下所示(仅选中 (1) 或 (2) 下的一个复选框):

1.

按要约确定的价格投标的股票

下列签署人特此 按公司根据要约条款确定的购买价格投标股票,选中下面的复选框而不是下方框中的一个方框,即可投标股票。

下列签署人希望最大限度地提高公司接受支付下述签名人 正在投标的所有股份的机会(视按比例分配的可能性而定)。因此,通过选中此复选框而不是以下价格框,下列签署人特此指示上述股票以公司根据要约条款确定的收购价格进行投标并愿意接受 。下列签署人明白,为了确定收购价格,该行动将导致下方签署人的股票被视为以每股2.85美元的最低价格投标。这可能会有效地降低收购价格,并可能导致下列签署人获得低至2.85美元的每股价格。

2.

以股东确定的价格投标的股票

通过选中以下复选框之一,而不是 “按上述要约确定的价格投标的股份” 下的复选框,下列签名人特此指示上述股票按选定的价格投标。下列签署人明白,如果公司为 股票确定的购买价格低于下方勾选的价格,则此行动可能导致公司不购买在此投标的任何股份。

☐ $2.85

☐ $2.95

☐ $3.05

☐ $3.15

☐ $3.25

☐ $2.90

☐ $3.00

☐ $3.10

☐ $3.20

只勾选上述 (1) 或 (2) 下的一个复选框。如果上面勾选了多个复选框,或者没有选中任何复选框, 将没有有效的股票投标。

希望以多个价格投标股票的股东必须就股票的每种投标价格单独填写一份指示表 。除非事先按照购买要约第4节的规定以超过一个价格适当地撤回相同的股份,否则不得投标相同的股份。

4


有条件的招标

(参见指令 13)

如购买要约第6节所述,股东可以 以公司购买指定的最低数量的股东股份为条件。除非公司根据要约条款购买了您 在下方指明的最低股份数量,否则您投标的任何股份都不会被购买。投标股东有责任计算并适当指明股东必须向股东购买的最低 股数,才有资格获得美国联邦所得税目的的出售或交换(而不是分配)待遇。在完成本节之前,敦促每位股东就进行有条件投标的可取性咨询自己的 自己的财务或税务顾问。无法保证任何投标股票的股东的有条件投标将达到预期的美国联邦所得税结果 。除非已选中此复选框并指定了最低要求,否则您的投标将被视为无条件。

必须向我购买的最低股票数量(如果有的话)为: 股票。

如果由于按比例分配而无法购买指定的最低股份数量,则必要时,公司可以接受随机 手的有条件投标。但是,要获得随机抽签购买的资格,投标股东必须已投标其所有股份并勾选了以下复选框:

投标股份代表下列签署人持有的所有股份。

保证交货

(参见指令 2)

在此处查看投标股份是否是根据先前发送给存托人的 的保证交付通知交付的,然后填写以下内容:

投标股东姓名:

保证交货通知的执行日期:

保证交付的 机构名称:

注意:必须在下面提供签名。请仔细阅读随附的说明。

5


女士们、先生们:

下列签署人特此向特拉华州的一家公司(以下简称 “公司”)Cumulus Media Inc. 招标人向投标股东招标上述A类 普通股,每股面值0.0000001美元(每股,一股,统称为股份),以现金收购本送文函中指明的每股价格或视为 指出的价格,减去任何适用的预扣税且不含利息,但须遵守购买要约中规定的条款和条件,日期为 2023 年 5 月 12 日(作为 ,可能会不时对其进行修改或补充,即收购要约),特此确认收到,并在本送文函(可能不时对其进行修改或补充)中,本送文函 以及收购要约)。

根据 要约的条款和条件(如果要约延期或修改,则延长或修订后的要约条款和条件),并以接受在此正确投标且未根据要约条款在 到期日之前正确撤回的股份的付款为前提并生效,下列签署人特此向公司出售、转让和转让所有权利,在此投标的所有股份的所有权和权益 不可撤销地构成和任命公司为下列签署人处理此类股份的真正合法代理人,拥有全部替代权(此类委托书被视为不可撤销的权力,加上本送文函投标的股份 的权益),以:(i) 交付代表此类股份的任何股票证书(如果适用)或转让大陆股票转让账簿上此类股份的所有权 (保管人或大陆集团)作为过户代理人,在任何此类情况下,与所有在存托人收到已投标股份的总购买价格后,向公司或根据公司的命令向公司提供转让和真实性的随附证据, 作为过户代理人在公司和大陆集团的账簿上出示此类股份进行转让,(iii) 获得所有利益并以其他方式行使此类股份的所有 权利,所有这些都符合条款和条件优惠。

下列签署人特此 声明并保证,下列签署人拥有投标、出售、转让和转让在此投标的任何和所有股份的全部权力和权限,当公司接受这些股份的付款时,公司将获得此类股份的良好、 有价和无抵押所有权,不受所有留置权、限制、费用和抵押权,并且不会受到任何不利索赔。下列签署人特此声明并保证,下列签署人是股票的 注册所有者,或者股票证书(如果适用)已以空白形式背书给下签人,或者下述签署人是DTC的参与者,其姓名出现在证券头寸清单上,作为股票所有者。 下列签署人将根据要求签署并交付存托人或公司认为完成在此投标的任何和所有股份的出售、转让和转让所必需或必要的任何其他文件。

本协议授予或同意授予的所有权力均不受下列签署人死亡或丧失行为能力的影响,且应继续有效,下列签署人在本协议下的任何 义务对下列签署人的继承人、遗嘱执行人、管理人、个人代表、破产受托人、继承人和受让人具有约束力。除非收购要约中另有规定,否则本招标 是不可撤销的。

下列签署人特此承认,只有在向存托人妥善交付此类股票证书后,任何股票证书的交付(如果适用)都将受到影响,损失风险和该股票证书的所有权 才会转移。

下列签署人同意:

1. 根据购买要约及其说明中所述的任何程序,有效的股票投标将构成 下方签署人对要约条款和条件的接受。该

6


公司接受此类股份的付款将构成下列签署人与公司之间根据要约的条款和条件(以及任何此类延期或修正的条款或条件)达成的具有约束力的协议,该协议将受特拉华州法律管辖并根据特拉华州法律进行解释;

2. 根据经修订的1934年《证券交易法》( 交易法)颁布的第14e-4条规定,个人单独或协同他人直接或间接为其自己的账户投标股份,除非在投标时和到期日,该人在 (a) 的股份中拥有 净多头头寸,等于或大于投标金额并将交付的股份或安排在要约规定的期限内将此类股份交付给公司进行投标,或 (b) 其他可立即转换为、可行使或可交换为等于或大于投标金额的股份(等值证券)的证券,在接受此类投标后,将在要约条款要求的范围内通过转换、交换或行使此类等价证券收购 此类股份,并将在要约中规定的 期限内向公司交付或促使向公司交付以招标为目的收购的此类股份。第14e-4条还规定了类似的限制,适用于代表他人投标或担保投标书。根据本送文函中规定的任何 交付方式进行的股份投标将构成投标股东对公司的陈述和保证,即 (y) 该股东拥有第14e-4条所指的正在投标的股票或等价物 证券的净多头头寸,(z) 此类股票投标符合第14e-4条。公司 接受支付根据要约投标的股份将构成投标股东与公司之间就要约条款和条件达成的具有约束力的协议;

3. 公司将根据要约的条款和条件,以现金向投标股东确定每股收购 价格(收购价格),不超过3.25美元且不低于每股2.85美元,减去任何适用的预扣税且不含利息,它将支付正确投标的股票 且未正确退出要约的股份,同时考虑投标的股票数量和投标股东规定的价格;

4. 收购价格将是最低收购价格,不超过3.25美元且不低于每股2.85美元,这将允许公司购买总收购价不超过1,000,000美元的最大数量的股票(或者,如果 要约未被完全认购,则所有股份均已正确投标且未根据要约正确撤回);

5. 公司保留自行决定 提高或降低每股购买价格以及提高或降低要约中寻求的股票的总购买价格的权利,每种情况均受适用法律的约束;

6. 根据要约的条款和条件,在到期日之前以购买价格或低于收购价格正确投标但未正确撤回的 股票将在要约中以购买价格购买,但须遵守收购要约的条款和条件,包括按比例分配(如果适当地投标的股份数量等于或低于 收购价格)和要约中描述的有条件投标条款购买;

7. 公司将在到期日后立即归还未购买的任何股份, 包括以高于购买价格的价格投标且未正确提取的股票以及因按比例分配或有条件招标而未购买的股份;

8. 在购买要约中规定的情况下,在适用法律的前提下,公司明确保留 在发生购买要约第7节规定的任何事件时随时不时终止要约的权利,并延长要约的开放期限,从而推迟接受 支付和支付任何股份的权利

7


向保存人发出关于延期的口头或书面通知,并公开宣布延期。在任何此类延期期间,先前已投标但未妥善撤回的所有股份仍将受要约的约束,并受投标股东撤回此类股东股份的权利的约束;

9. 希望参与要约 的股东如果无法立即获得股票凭证,或者无法及时完成账面记账转账手续,或者无法在 到期日之前向存托人交付所有其他所需文件,则必须根据收购要约第 3 节规定的担保交付程序投标其股份才能参与要约;

10. 公司已建议下列签署人就根据要约投标 股票的后果与下方签署人自己的税务顾问、经纪人和/或财务顾问协商;

11。该要约不向 任何司法管辖区的持有人提出(也不会接受该要约的提出或接受不符合该司法管辖区法律的司法管辖区)的持有人(也不会接受来自或代表股东的投标);以及

12. 下列签署人承认,在要约中规定的某些情况下,公司可能无需接受在此投标的任何股份的付款、购买或付款。

除非在特别付款说明中另有说明,否则请签发在要约 中购买的所有股票的购买价格的支票,如果适用,退还以上述已投标股票描述下注册持有人名义投标或接受付款的任何股票证书。同样,除非特别交付说明中另有说明 ,否则请邮寄在要约中购买的所有股票的购买价格的支票(如果适用)不提供任何股票证书,并在适当的情况下退回任何股票已投标或未被接受付款(以及任何 随附文件,视情况而定)寄至上文 “已投标股票描述” 下所示的注册持有人的地址。如果标题为 “特别付款说明” 和 “特殊 交货说明” 的方框都填写完毕,请开具本要约中购买的所有股票的购买价格的支票,并酌情退还任何未投标或不接受付款的股票证书(以及任何随附的 文档(视情况而定),名称为,交付此类支票,并在适当情况下将任何此类股票证书(以及任何随附文件,视情况而定)退还给上述人员。除非在标题为 “特殊付款说明” 的 方框中另有说明,否则请将通过账面记入转账方式投标的任何不接受付款的股票存入DTC账户。下列签署人承认,根据特别付款指示,如果公司不接受以这种方式投标的任何此类股份的付款,则公司没有义务从注册持有人的名义转让任何股份。如果向注册持有人以外的任何人支付收购价格 ,或者(在要约允许的情况下)以注册持有人以外的任何人的名义注册未购买的股份,或者如果投标的股票证书或账面记账账户是以签署本送文函的人以外的任何人的 名注册的,则所有股票转让税(如果有)的金额(无论是向注册持有人征收的)或其他人),因转让而向该人支付的款项将由转让人承担 还需要提交令人满意的证据, 证明已缴纳库存转让税或免缴股票转让税.

8


丢失的股票证书:请致电大陆股票转让与信托基金 公司电话 917-262-2378 至获取必要的文件以替换丢失的股票证书。参见指令 12。

特殊付款指示

(参见说明书 1、6、7 和 8)

只有在股票未投标或未被接受付款和/或以接受付款的股份 的收购价支票以下列签名人以外的人的名义发行时才能完成。

问题:☐ 请查看:

姓名:

(请打印)

地址:

(包括邮政编码)

特殊配送说明

仅在未投标或未接受付款的股票和/或接受付款的股票购买价格的支票将发送给下签人以外的人或寄给下签名人的地址与上面标题为 “已投标股票描述” 框中显示的地址以外的地址时才填写。

交付:☐ 支票和/或 ☐ 股票至:

姓名:

(请打印)

地址:

(包括邮政编码)

注意:必须在下面提供签名。请仔细阅读随附的说明。

这里有重要的标志

(美国持有人还请填写随附的 IRS 表格 W-9)

(非美国持有人请获取并填写适用的 IRS 表格(W-8)

(股东签名)

(股东签名)

注明日期:

9


(必须由注册所有者签署,其签名必须与股票证书或证券 职位清单上的姓名完全相同,或者由随函发送的证书和文件授权成为注册所有者的个人签署。如果签名由受托人、遗嘱执行人、管理人签名, 监护人、事实上的律师、官员以信托或代表身份行事的公司或其他人,请列出完整标题并参见 指令 5。有关签名保证的信息,请参阅指令 1。)

姓名:

(请打印)

容量(完整标题):

地址:

(包括邮政编码)

签名保证

(仅供符合条件的机构使用;

参见说明 1 和 6)

公司名称:

(包括邮政编码)

授权签名:

姓名:

(请键入或打印)

区号和电话号码:

在这里放置尊爵会保证邮票

10


指令

构成要约条款和条件的一部分

1。签名保证。如果本送文函 (a) 由 注册持有人(就本指令 1 而言,该术语包括其姓名出现在证券头寸上列为随附股份所有者)的任何参与者,则本送文函 (a) 无需签名担保,除非这些 注册持有人填写了标题为 的方框本送文函上的特别付款说明或 (b) 如果此类股票是以金融机构(包括大多数)的账户投标的商业银行、储蓄 以及贷款协会和经纪公司)是证券转让协会批准的认可尊爵会计划的成员或参与者,包括证券转让代理尊爵会计划、Stock 交易所尊爵会计划或任何其他符合条件的担保机构,此类术语在《交易法》第17Ad-15条中定义(均为符合条件的 机构)。在所有其他情况下,本送文函上的所有签名都必须由符合条件的机构担保。参见指令 6。

2。投标要求。为了使股份根据要约进行有效投标,必须遵循以下程序之一:对于作为实物证书持有的 股份,存管人必须通过本信函头版上列出的地址之一接收代表已投标股份的股票证书、正确填写和正式签署的送文函以及任何必要的签名担保以及本送文函 所要求的任何其他文件到期日之前的传输。

对于以账面记账形式持有的股份,存管人必须通过本送文函头版规定的地址之一接收正确填写并正式签署的送文函连同任何必要的签名担保,或者 代替本送文函的代理人消息以及任何其他必需文件,并且此类股份必须根据账面记入转让程序(如上所述)交付 在收购要约第 3 节中排名第四),并及时确认股份的账面记账转让存托人必须在到期日之前收到存款人在 DTC 的账户(Book-Entry 确认函)。

股东(如果适用),如果适用,或者无法通过账面记账转账及时完成交割程序,或者无法在到期日之前向存托人交付所有其他所需文件,则可以通过根据收购要约第3节中规定的担保交付程序正确填写和正式执行担保交付通知来投标其 股份。根据此类程序:(i)此类投标必须由符合条件的机构或 提出,(ii)存管机构必须在到期日之前收到一份正确填写并正式签署的担保交付通知,基本上采用公司提供的形式,以及 (iii) 证明所有投标股份的股票证书(或账面登记确认书),每种情况下均应连同本信函正确填写并正式签署的传送文件,以及任何必要的 签名保证(或股份的账面记账转让,无论是本送文函还是代替本送文函的代理人信息)以及本送文函所要求的任何其他文件,都必须在到期日后的两个交易日内由存管人收到 。保证交付通知可以通过邮件、隔夜快递或电子邮件(仅适用于符合条件的机构)发送给存托机构,并且必须包括由公司提供的保证交付通知形式的 符合条件的机构提供的担保。对于通过DTC持有的股份,保证交付通知必须由参与者通过DTC的 确认系统交付给存托人。

签署并提交本送文函,即表示您保证,除非先正式退出要约,否则不会根据要约(包括通过限价单申请)出售这些股票。

11


股份的交付方式、本送文函和所有其他必需文件,包括通过DTC交付 ,由投标股东自行选择并承担风险。只有在存托人实际收到股票时(包括 账面记账转让,通过账面记录确认),股票才会被视为已交付(并且丢失股票证书的风险将转移)。如果通过邮寄方式交货,则建议使用挂号邮件,并附上退货收据,并妥善投保。在任何情况下,都应留出足够的时间来确保及时交货。

代理人消息一词是指DTC向存托人发送并由存托人接收的消息,该消息构成账面输入 确认书的一部分,该确认书指出 DTC 已收到投标股票的 DTC 参与者的明确确认,该DTC参与者已收到送文函条款并同意受其约束,公司可以 对此类DTC参与者强制执行此类协议。

不会购买部分股份。通过执行本送文函,投标 股东放弃了收到任何接受支付股份通知的任何权利。

3。空间不足。如果此处提供的空间不足 ,则股票证书编号(如果适用)、此类股票证书所代表的股票数量、账面记录所代表的股份数量和/或投标的股份总数应在本文所附的已签署的单独的 附表中列出。

4。部分招标。在适用范围内,如果要投标的股份少于任何股票证书所代表的所有股份,或少于您账户中持有并交付给存托人的所有账面记账股份,请在本文第1页标题为 “投标股份描述” 的框中填写要投标的股票数量。在这种情况下 ,除非本送文函的相应方框中另有规定,否则将在要约到期或终止后尽快向签署本送文函的人发送一份证明旧证书所代表的剩余股份的账户对账单。除非另有说明,否则以股票证书代表或以账面记账形式持有的所有股份将被视为已投标。

5。指明投标股票的价格。为了正确投标股份,股东必须 (1) 选中 标题为 “按要约确定的价格投标的股份” 复选框,以最大限度地提高公司接受所有投标股份付款的机会(视按比例分配的可能性而定)或(2)选中 复选框,注明该股东在每股中投标的股份的价格案例,在标题为 股票投标的每股价格(以美元计)的部分中。选择选项(1)可能导致股东获得低至2.85美元的每股价格。只能选中 (1) 或 (2) 下的一个方框。如果选中多个复选框或未选中任何复选框,则不会 进行适当的股票投标。希望以不同价格投标此类股东持有的部分股份的股东必须就该股东希望投标此类股东股份的每个 部分的每种价格单独填写一份送文函。除非事先按照购买要约第4节的规定以多个价格正确撤回同一股份,否则同一股不得多次投标。

6.

送文函上的签名;股票权力和背书。

(a)精确签名。如果本送文函由特此投标的股份的注册持有人签署,则签名 (s) 必须与此类股份的股票证书正面所写的名称相对应(如果适用),不得更改、扩大或进行任何更改。

(b)多个持有人。如果在此投标的任何股份由两人或多人记录在案,则所有此类人员都必须签署本 送文函。

12


(c)股票证书上的不同名称。如果特此投标的任何股份以 在不同的股票证书上以不同的名称注册(如果适用),则必须填写、签署和提交与注册不同数量的单独送文函。

(d)代言。如果本送文函由在此投标的股份的注册持有人签署,则无需对此类股份或单独的股票权力 证书进行背书(如果适用),除非以注册的 持有人以外的任何人的名义支付购买价格或退还未投标或未购买的股份。任何此类股票证书或股票授权书上的签名必须由符合条件的机构担保。

如果本送文函由特此投标的股份的注册持有人以外的人签署 ,则此类股份的股票证书(如果适用)必须经过背书或附有适当的股票权力,无论哪种情况,都必须与此类股票的注册持有人的姓名完全相同 的姓名签名。任何此类股票证书或股票授权书上的签名必须由符合条件的机构担保。参见指令 1。

如果本送文函或任何股票证书(如果适用)或股票权力由受托人、遗嘱执行人、管理人签署, 监护人,事实上的律师,代理人,公司或其他法律实体的官员或以信托或代表身份行事的其他人, 应在签署时表明这一点,并且必须提交保管人认为该人有权采取行动的适当证据。适当的授权证据包括委托书、信函遗嘱或 任命书。

7。股票转让税。除非本指令7中另有规定,否则公司将向 缴纳根据要约向其转让和出售任何股份的所有股票转让税(为避免疑问,转让税不包括美国联邦所得税或备用预扣税)。但是,如果要向 支付购买价格,或者如果未投标或不接受付款的股票要以注册持有人以外的任何人的名义登记,或者如果投标的股票证书或账面记录账户是以签署本送文函的人以外的任何人 的名义注册的,那么因向此类股份的注册持有人以外的人付款而需要支付的任何股票转让税或其他税款的金额(在每种情况下,无论是向 征收的注册持有人或此类其他人,因向此类其他人转让而应付的款项将由转让人负责,并且需要提交令公司满意的已缴纳此类税款或免税 的证据。除非本指令7另有规定,否则无需在证明特此投标的股份的股票证书上贴上转让税印花。

8。特殊付款和交货说明。如果要以本送文函签署人以外的任何人(如适用)的名义就本 传送函所投标的任何股份的购买价格签发支票,如果适用,则向本送文函签署人以外的任何人发行 未投标或不接受付款的股份,或者如果支票以及(如适用)此类股份将退还给该人以外的任何人(如适用)s) 签署本送文函或寄往本送文函中显示的地址以外的地址,则必须填写本送文函上的相应方框。在这种情况下,请参阅上文第 7 号指令 “股票转让税” 下的 讨论。

9。备用预扣税。为避免美国联邦备用 预扣税,投标股东应向存托人或其他适用的预扣税代理人提供正确填写的美国国税局W-9表格(包含在此处)或适用的美国国税局W-8表格(可在www.irs.gov上获取)。

某些股东(包括公司和非美国个人和实体)可能不受备用预扣税的约束。有关备用预扣税豁免的更多信息以及此类表格应提供哪些信息,请参阅本 送文函中包含的 IRS 表格 W-9 随附的说明,或适用的 IRS 表格 W-8。

13


如果适用备用预扣税,则存托人或其他适用的预扣税代理人必须扣留 并向美国国税局支付根据要约向股东支付的任何款项的一部分(目前为24%)。

备用预扣税不是额外的 税。相反,受后备预扣税的个人的美国联邦所得税义务将减少预扣税额。如果备用预扣税导致多缴税款,如果及时向国税局提供 所需信息,则可以从国税局获得退款。

所有投标股东应参阅收购要约的第13节,以讨论与要约相关的某些美国联邦所得税注意事项,包括备用预扣税。此外,我们敦促所有投标股东就投标股份的税收后果咨询其税务顾问。

正如收购要约第13节所讨论的那样,存托人或其他适用的预扣代理人可以假定向 外国股东支付的所有款项都是出于预扣目的的股息分配。因此,存托人或其他适用的预扣税代理人可以对向非美国支付的款项按30%的税率预扣美国联邦所得税( 某些例外情况除外)。根据要约持有人(定义见收购要约第13节),除非存托人或其他适用的预扣税代理人 确定适用适用的所得税协定下的降低税率或预扣税豁免。此外,非美国如果持有人非美国,则可能要按30%的税率缴纳FATCA预扣税持有人未能适当地确立FATCA预扣税的豁免。参见《购买要约》第 13 节。

10。条件豁免;违规行为。关于接受的股份数量、 接受的股份的购买价格以及任何股票投标的有效性、形式、资格(包括收到时间)和接受支付的所有问题都将由公司根据其合理的自由裁量权决定,每项此类决定对参与要约的所有人 具有约束力和最终约束力,前提是该要约参与者在有管辖权的法院对此类决定提出异议。公司保留拒绝其认定形式不正确或其律师认为接受付款可能非法的任何和所有投标的绝对权利。公司还保留在任何特定股东撤回任何特定股份时放弃任何缺陷或违规行为的绝对权利, 不放弃其他股份或其他股东的任何类似缺陷或违规行为。在所有缺陷和违规行为得到纠正或免除 公司满意之前,任何股份投标都将被视为有效。

除非获得豁免,否则与投标有关的任何缺陷或违规行为都必须在公司确定的时间内得到纠正。 公司、经销商经理、信息代理人、存管人或任何其他人均无义务通知投标中的任何缺陷或违规行为,也无责任因未发出任何此类通知而承担任何责任。 公司对要约条款和条件(包括本送文函及其说明)的解释将对所有参与优惠的人员具有约束力和最终决定,前提是此类要约参与者 在具有司法管辖权的法院对此类决定提出异议。

11。问题和索取其他副本的请求。如有疑问和/或要求提供购买要约、本送文函、 保证交付通知和其他要约材料的额外副本,可通过本送文函最后一页所列的地址和电话号码联系信息代理人 。此类副本将立即提供,费用由公司承担。对于与报价有关的 问题,可以通过本送文函最后一页上列出的经销商经理的地址和电话号码联系经销商经理。您也可以联系您的经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他被提名人寻求帮助。

12。证书丢失、损坏或被盗。在适用范围内,如果任何代表股票的股票证书丢失、销毁或 被盗,则股东应立即通知作为过户代理的大陆集团,

14


致电 917-262-2378,关于更换要求。然后,将以 的身份指示股东采取哪些步骤来更换此类股票证书。您可能需要缴纳保证金,以防股票证书随后可能被重新流通的风险。我们敦促您立即联系Continental ,以便获得进一步的指示,并确定您是否需要支付保证金并允许及时处理这些文件。在遵守 补发丢失、损坏或被盗的股票证书的程序之前,无法处理本送文函和相关文件。

必须在此之前收到证明已投标股份的股票证书(如果适用)、存款人在 DTC 账户的账面录入确认书,以及本送文函(如用于代替本送文函 与账面记账转账有关的任何其他文件),以及本送文函所要求的任何其他文件,都必须在此之前收到到期日或投标股东必须遵守 保证交付的程序。

13。有条件的招标。正如收购要约的第3和6节所述,投标股东可以 以公司购买规定的最低投标股份为条件投标股份。

如果您想进行有条件的 招标,则必须在本送文函中标题为 “有条件投标” 的方框中注明这一点,并在 “保证交付通知”(如果适用)中注明。在这些框中,您必须计算并适当指明如果要购买任何股票,则必须购买的最小股数 。

正如收购要约第3和6节所讨论的那样,按比例分配可能会影响 公司是否接受有条件的投标,如果不购买最低数量的股份,则可能导致根据有条件投标投标的股份被视为撤回。如果由于按比例分配(因为超过所寻求股份的价值的投标价格等于或低于收购价格),无法购买您指定的最低股份数量,则必要时,公司可以接受随机抽签的有条件投标。但是,要获得按 随机批次购买的资格,您必须以或低于购买价格投标的所有股票,并勾选了相应的复选框。根据抽签选择(如果有),公司将在每种情况下将其购买限制在指定的最低购买数量以内 。

除非有条件投标框已完成,否则所有投标的股份将被视为无条件投标。

提供有条件投标替代方案,以便股东可以寻求根据要约安排股票的购买,使出于美国联邦所得税的目的, 购买更有可能被视为股东出售或交换此类股份,而不是向股东分配。投标股东 有责任计算并适当指明必须从股东那里购买的最低股份数量,这样股东才有资格获得美国 联邦所得税目的的出售或交换(而不是分配)待遇。在完成本节之前,敦促每位股东就提出有条件要约的可取性咨询自己的财务或税务顾问。无法保证 有条件投标将为任何投标股票的股东实现预期的美国联邦所得税结果。参见《购买要约》第 13 节。

14。按比例分配时的购买顺序。如收购要约第1节所述,股东可以在 中指定按比例分配时购买其股份的顺序。购买令可能会影响美国联邦所得税分类以及购买股票的任何股息或收益或亏损金额。参见 购买要约的第 1 节、第 3 节和第 13 节。

15。撤回或更改选举。您可以发送书面撤回通知以及此处要求的任何其他文件(先前交付的证书除外), 撤回或更改投标书

15


代表交还给存托人),如果存管机构在到期日之前收到交出的股份,则该股份将生效。

重要提示:本送文函必须正确填写并正式签署,连同代表股份的证书(如果适用)、正在投标 和任何必需的签名担保,或者,如果是账面记账转让,账面记录确认书(包括代理人消息)和所有其他必需文件,必须由存管机构在到期日之前收到,否则 投标股东必须遵守担保交付程序。

16


表格 W-9

(二零一八年十月修订版)

财政部

美国国税局

向纳税人申请

识别号和认证

u前往 www.irs.gov/formW9获取说明和最新信息。

向... 提交表格

请求者。不要

发送给国税局。

打印或键入。

参见

具体说明

在第 3 页上。

1 姓名(如您的所得税申报表所示)。此行必须填写姓名;请勿将此行留空。

2 企业名称/忽略的实体名称,如果与上述名称不同

3 勾选相应的复选框,对第 1 行输入姓名的 个人进行联邦税分类。仅选中以下七个框中的一个。

4 豁免(代码仅适用于某些实体,不适用于个人;见
第 3 页上的说明 ):

豁免收款人代码(如果有)

FATCA 报告豁免

代码(如果有的话)

(适用于在美国境外开设的账户)

☐ 个人/独资经营者或
单一成员有限责任公司

C 公司 S 公司 伙伴关系 信托/遗产

☐ 有限责任公司。输入税收 分类(C=C 公司,S=S 公司, P=合伙企业) u

注意:选中上行中相应的复选框以查看单一成员所有者的税收分类。不要检查 LLCiF,LLC 被归类为单一成员有限责任公司,除非该有限责任公司的所有者是另一个人,否则该有限责任公司被所有者忽视
就是有限责任公司 不得出于美国联邦税收目的对所有者不予考虑。否则,被所有者 忽略的单一成员有限责任公司应勾选相应的复选框以显示其所有者的税收分类。

☐ 其他(见说明书) u

5 地址(门牌号、街道和公寓或套房号)参见说明。

申请人的姓名和地址(可选)

6 城市、州和邮政编码

7 在此处列出账号(可选)

第一部分

纳税人识别号 (TIN)

在相应的框中输入您的 TIN。提供的 TIN 必须与第 1 行给出的名称相匹配,以避免备用预扣税。对于个人,这通常是您的社会保险号 (SSN)。但是,对于居留外国人、独资经营者或被忽视的实体,请参阅后面的第一部分说明。对于其他实体,它是您的雇主 识别号 (EIN)。如果您没有数字,请参见 如何获得 TIN,稍后。

社会保险号

-

-
要么
注意:如果账户使用多个名称,请参阅第 1 行的说明。另请参阅 什么名字 向请求者提供的号码获取 关于输入谁号码的指导方针。

雇主识别号

-

第二部分 认证

根据伪证的处罚,我保证:

1. 这张表格上显示的号码是我正确的纳税人识别号(或者我正在等待号码发给我);以及

2. 我不受备用预扣税的约束,因为:(a) 我免于备用预扣税,或 (b) 美国国税局 (IRS) 没有通知我因未申报所有利息或分红而需要缴纳备用预扣税,或者 (c) 美国国税局已通知我不再需要缴纳备用预扣税;以及

3. 我是美国公民或其他美国人(定义见下文);以及

4. 在此表单上输入的表明我免于FATCA申报的FATCA代码(如果有)是正确的。

认证说明。如果您因未能在纳税申报表上申报所有利息和分红而被美国国税局通知您目前需要缴纳备用预扣税 ,则必须删除上面的第 2 项。对于房地产交易,第 2 项不适用。对于已支付的抵押贷款利息、收购或放弃有担保财产、取消债务、向 个人退休安排 (IRA) 缴款,以及一般而言,利息和股息以外的付款,您无需签署认证,但必须提供正确的纳税人识别号码。稍后参见第二部分的说明。

签名
这里
的签名
美国人 u
日期 u

一般指令

除非另有说明,否则本节提及《美国国税法》。

未来的发展。有关 W-9 表格及其说明相关进展的最新信息,例如 发布后颁布的立法,请访问 www.irs.gov/formW9.

表格的目的

需要向美国国税局提交信息申报表的个人或实体(W-9 表格申请者)必须获得正确的纳税人识别号 (TIN),可能是您的社会安全号码 (SSN)、个人纳税人识别号 (ITIN)、收养纳税人识别号 (ATIN) 或雇主识别号 (EIN),才能在信息申报表中报告支付给 您的金额或其他应申报的金额信息返回。信息返回的示例包括但不限于以下内容。

表格 1099-INT(已赚取或支付的利息)

1099-DIV 表格(股息,包括股票或共同基金的股息)

1099-MISC 表格(各种类型的收入、奖金、奖励或总收入)

1099-B 表格(经纪人的股票或共同基金销售和某些其他交易)

1099-S 表格(房地产交易的收益)

1099-K 表格(商家卡和第三方网络交易)

1098 表格(住房抵押贷款利息)、1098-E(学生贷款利息)、1098-T (学费)

1099-C 表格(已取消的债务)

表格 1099-A(取得或放弃担保财产)

仅当您是美国人(包括外国居民)时才使用 W-9 表格,以便 提供正确的 TIN。

如果您没有将带有 TIN 的 W-9 表格退还给申请人,则可能需要缴纳备用预扣税。 参见什么是备用预扣税, 后来.

猫。编号 10231X

表格 W-9(Rev. 10-2018)


表格 W-9(修订版 10-2018)

第 2 页

在填写好的表格上签名后,您:

1。证明您提供的 TIN 正确无误(或者您正在等待发放号码),

2。证明您不受备用预扣税的约束,或

3。如果您是美国豁免收款人,则申请备用预扣税豁免。如果适用,您还需要证明,作为美国人,您在来自美国贸易或业务的任何合伙企业收入中的可分配份额无需缴纳外国合伙人在有效关联收入中所占份额的预扣税,以及

4。确认在此表单上输入的表明您免受 FATCA 报告的 FATCA 代码(如果有)正确无误。参见 什么是 FATCA 报告,稍后,以获取更多信息。

注意:如果您是美国人,并且申请人向您提供了 W-9 表格以外的表格来申请您的 TIN,则必须使用申请人表格,前提是该表格与此 W-9 表格基本相似。

美国人的定义。出于联邦税收目的,如果您符合以下条件,则被视为美国人:

身为美国公民或美国居民外国人的个人;

在美国或根据美国法律创建或组建的合伙企业、公司、公司或协会;

遗产(外国财产除外);或

国内信托(定义见法规第 301.7701-7 节)。

伙伴关系的特殊规则。根据第 1446 条,在美国开展贸易或业务的合伙企业 通常需要为外国合伙人从此类业务中获得的有效关联应纳税所得额中的任何份额缴纳预扣税。此外,在未收到 W-9表格的某些情况下,第1446条的规定要求合伙企业假设合伙人是外国人,并缴纳第1446条的预扣税。因此,如果您是美国人 ,是在美国开展贸易或业务的合伙企业中的合伙人,请向该合伙企业提供 W-9 表格,以确定您的美国身份,并避免根据第 1446 条对您在 合伙企业收入中所占份额进行扣押。

在以下情况下,以下人员必须向合伙企业 提供W-9表格,以确定其美国地位,避免扣留其在美国开展贸易或业务的合伙企业净收入中的可分配份额。

如果是被忽略的实体,其所有者为美国所有者,则为被忽略实体的美国所有者,而不是该实体的美国所有者;

如果设保人与美国设保人或其他美国所有者建立信托,通常是美国设保人或其他设保人信托的美国所有者信托,而不是 信托;以及

对于美国信托(设保人信托除外),则为美国信托(设保人信托除外),而不是 信托的受益人。

外国人。如果您是外国人或选择被视为美国人的外国银行的美国分行,请不要使用 W-9 表格。取而代之的是,使用相应的 W-8 表格或 8233 表格(参见 Pub. 515,非居民外国人和外国实体的预扣税)。

成为常住外国人的非居民 外国人。通常,只有非居民外国人才能使用税收协定的条款来减少或取消美国对某些类型收入的税收。但是,大多数税收协定都包含一项被称为 保留条款的条款。该保留条款中规定的例外情况可能允许某些类型的收入继续免税,即使收款人出于税收目的已成为美国居民外国人。

如果您是美国居民外国人,依据税收协定的保留条款中包含的例外情况来申请对某些类型的收入免征美国 税,则必须在 W-9 表格中附上一份声明,说明以下五项。

1。条约国。 通常,这必须与您作为非居民外国人申请免税的条约相同。

2。涉及 收入的条约条款。

3。包含保留条款及其例外情况的税收协定中的条款编号(或地点)。

4。符合免税条件的收入类型和金额。

5。有足够的事实证明根据条约条款免税是合理的。

示例。中美所得税协定第20条允许对暂时在美国的中国学生获得的奖学金收入免税 税。根据美国法律,如果该学生在美国的逗留时间超过 5 个日历年,他或她将成为出于税收目的的外国居民。但是,中美条约第一议定书(1984年4月30日)的 第2款允许即使在中国学生成为美国居民外国人之后,第20条的规定仍然适用。符合 这一例外情况(根据第一议定书第 2 段)并依靠该例外情况申请其奖学金或奖学金收入免税的中国学生,应在 W-9 表格中附上一份包含上述 信息的声明,以支持该豁免。

如果您是非居民外国人或外国实体,请向申请人提供相应填写的 W-8 表格或 8233 表格。

备份预扣税

什么是备份 预扣款?在某些条件下,向您支付某些款项的人必须扣留此类款项的24%并将其支付给国税局。这称为备用预扣税。可能需要缴纳备用预扣税的款项包括 利息、免税利息、股息、经纪人和易货交易所交易、租金、特许权使用费、非雇员工资、在结算支付卡和第三方网络交易时支付的款项,以及渔船运营商的某些付款。 房地产交易无需缴纳备用预扣税。

如果 向申请者提供正确的纳税人识别号,做出适当的认证,并在纳税申报表中报告所有应纳税利息和分红,则您收到的款项将无需缴纳备用预扣税。

在以下情况下,您收到的付款 将受到备用预扣税的约束:

1。您没有向请求者提供您的 TIN,

2。您无需在需要时认证您的 TIN(有关详细信息,请参阅第 II 部分的说明),

3。国税局告诉申请者您提供的 TIN 不正确,

4。国税局告诉你,你需要缴纳备用预扣税,因为你没有在纳税申报表上报告所有的利息和分红 (仅适用于应申报的利息和股息),或者

5。您未向请求者证明您不受上述 4 项规定的备用预扣税 的约束(仅适用于 1983 年之后开设的应申报利息和股息账户)。

某些收款人和付款免于备用 预扣税。参见 豁免收款人代码,稍后,以及 W-9 表格申请者的单独说明,以了解更多信息。

另外 参见 伙伴关系的特别规则,早些时候。

什么是 FATCA 报告?

《外国账户税收合规法》(FATCA) 要求参与的外国金融机构报告所有属于 特定美国人的美国账户持有人。某些收款人无需申报 FATCA。参见 FATCA 报告代码豁免,稍后,以及 W-9 表格申请者须知,了解更多信息。

更新您的信息

如果您不再是免税收款人并且预计将来会从该人那里收到应申报的款项,则必须向您声称是免税收款人的任何人提供最新的 信息。例如,如果您是 一家选择成为 S 公司的 C 公司,或者您不再免税,则可能需要提供更新的信息。此外,如果账户的名称或纳税人识别号发生变化,则必须提供新的W-9表格;例如,如果设保人信托的设保人死亡。

处罚

未能提供纳税人识别号码。如果您未能向请求者提供 正确的 TIN,则每次此类失败都将被处以 50 美元的罚款,除非您的失败是由于合理原因而不是故意疏忽造成的。

对与扣缴有关的虚假信息处以民事处罚。如果您在没有合理依据的情况下作出虚假陈述,导致没有备用 预扣款,则需要支付 500 美元的罚款。


表格 W-9(修订版 10-2018)

第 3 页

对伪造信息处以刑事处罚。故意伪造证明或确认书可以 使您受到刑事处罚,包括罚款和/或监禁。

滥用 TIN。如果请求者违反 联邦法律披露或使用 TIN,则请求者可能会受到民事和刑事处罚。

具体说明

1 号线

您必须在此行输入以下内容之一; 不要将此行留空。姓名应与您的纳税申报表上的姓名一致。

如果此表格 W-9 适用于联名账户(外国金融机构 (FFI) 开设的账户除外),请先列出您在表格 W-9 第一部分中输入号码的个人或实体的姓名,然后圈出。如果您向 FFI 提供 W-9 表格以证明联名账户,则该账户的每位美国人均必须提供 W-9 表格。

a. 个人。通常,输入纳税申报表上显示的姓名。如果您在未通知 Social 安全管理局 (SSA) 的情况下更改了姓氏,请输入您的名字、社会保障卡上显示的姓氏和新的姓氏。

注意:ITIN 申请人:输入您在 W-7 表格申请表 1a 行中输入的个人姓名。这也应与您在申请时提交的 1040/1040A/1040EZ 表格 上输入的姓名相同。

b. 独资经营者或单一成员有限责任公司。输入你的 个人名字,如你的 1040/1040A/1040EZ 第 1 行所示。您可以在第 2 行输入您的企业、贸易或经商名称 (DBA)。

c. 合伙企业,不是单一成员有限责任公司、C 公司或 S 公司的有限责任公司。在第 1 行输入 实体的纳税申报表中显示的实体名称,在第 2 行输入任何企业、贸易或 DBA 名称。

d. 其他实体。按照 所需的美国联邦税务文件第 1 行所示输入您的姓名。此名称应与创建该实体的章程或其他法律文件上显示的名称相匹配。您可以在第 2 行输入任何企业、贸易或 DBA 名称。

e. 被忽视的实体。出于美国联邦税收的目的,作为独立于其所有者的实体而被忽视的实体被视为 免税实体。参见法规第 301.7701-2 (c) (2) (iii) 节。在第 1 行输入所有者姓名。在第 1 行输入的实体名称不应是被忽略的实体。第 1 行的姓名应是申报收入的 所得税申报表上显示的姓名。例如,如果出于美国联邦税收目的被视为免税实体的外国有限责任公司的单一所有者是美国人,则需要在第1行提供美国所有者的姓名 。如果该实体的直接所有者也是被忽视的实体,请输入出于联邦税收目的未被忽视的第一个所有者。在第 2 行 “企业名称/被忽视的实体名称” 中输入被忽视的实体的名称。如果 被忽视实体的所有者是外国人,则所有者必须填写相应的 W-8 表格,而不是 W-9 表格。即使外国人拥有美国 TIN,也是如此。

二号线

如果您有企业名称、商标名称、DBA 名称、 或被忽略的实体名称,则可以在第 2 行输入。

三号线

勾选第 3 行中相应的复选框,查看在第 1 行输入姓名的人员的美国联邦税收分类。在第 3 行只选中一个复选框。

如果第 1 行的实体/个人是

a (n)。

然后选中. 的复选框。。
公司 公司

个人

独资经营,或

个人拥有的单一成员有限责任公司 (LLC), 不计入美国联邦税收范围。

个人/独资经营者或单一成员有限责任公司

出于美国联邦税收目的 ,有限责任公司被视为合伙企业,

已以 公司身份提交 8832 或 2553 表格的有限责任公司,或

有限责任公司被视为独立于其所有者 的实体,但其所有者是另一家不因美国联邦税收目的而被忽视的有限责任公司。

有限责任公司并输入相应的税收分类。(P= 合伙企业;C= C 公司;或 S= S 公司)
伙伴关系 伙伴关系
信托/遗产 信托/遗产

第 4 行,豁免

如果您 免于备用预扣税和/或 FATCA 报告,请在第 4 行的相应空白处输入任何可能适用于您的代码。

免税收款人 代码。

通常,个人(包括独资经营者)不能免除备用预扣税。

除下文另有规定外,公司对包括利息和股息在内的某些款项免于备用预扣税。

对于在结算支付卡或第三方网络交易时支付的款项,公司不能免于备用预扣税。

公司不能免除支付给律师的律师费或总收益的备用预扣税,提供医疗或医疗保健服务的公司 在应在1099-MISC表格上申报的款项也不能免税。

以下代码 标识了免于备用预扣税的收款人。在第 4 行的空白处输入相应的代码。

1如果账户符合第401 (f) (2) 条的要求,则根据第 501 (a) 条免税 、根据第 403 (b) (7) 条免税 、根据第 403 (b) (7) 条免税

2美国或其任何机构或机构

3A 州、哥伦比亚特区、美国联邦或属地,或其任何政治分支机构或工具

4A 外国政府或其任何政治分支机构、机构或工具

5A 公司

6A 证券或大宗商品交易商需要在美国、哥伦比亚特区或美国联邦注册或持有

7在商品期货交易委员会注册的期货佣金商家

8A 房地产投资信托

9在纳税年度内根据1940年《投资公司法》注册的实体

10A 银行根据第 584 (a) 条经营的普通信托基金

11A 金融机构

12在投资界被称为被提名人或托管人的中间人

13根据第 664 条或第 4947 条所述免税的信托


表格 W-9(修订版 10-2018)

第 4 页

下图显示了可以免除备用预扣税的付款类型。图表 适用于上面列出的免税收款人,1 到 13。

如果是为了付款。。 那么这笔款项是免税的
对于。
利息和股息支付 除了 7 个以外的所有免税收款人
经纪人交易 豁免收款人 1 至 4 和 6 至 11 以及所有 C 公司。美国公司不得输入豁免收款人代码,因为它们仅对2012年之前收购的 的非担保证券的销售免税。
易货交易和赞助分红 免税收款人 1 至 4
超过 600 美元的付款需要申报,直销金额超过 5,000 美元1 通常,免税收款人 1 到 52
在结算支付卡或第三方网络交易时支付的款项 免税收款人 1 至 4
1

参见 1099-MISC 表格 “杂项收入” 及其说明。

2

但是,向公司支付并可在1099-MISC表格上申报的以下款项不能免受 备用预扣税的约束:医疗和医疗补助金、律师费、支付给根据第6045(f)条应申报的律师的总收益以及联邦执行机构支付的服务费用。

FATCA 报告代码豁免。以下代码标识了根据 FATCA 免于申报的收款人。这些代码适用于提交此表单的个人 ,这些表格是由某些外国金融机构在美国境外开设的账户。因此,如果您仅为在美国持有的账户提交此表格,则可以将此字段留空。 如果您不确定金融机构是否受这些要求的约束,请咨询申请此表格的人。请求者可以通过向您提供 FATCA 豁免代码行上写有不适用(或任何类似指示)的 W-9 表格(或任何类似指示)来表明不需要代码。

根据第 501 (a) 条免税的组织或第 701 (a) (37) 条所定义的任何个人退休计划

b美国或其任何机构或机构

加利福尼亚州、哥伦比亚特区、美国联邦或属地,或其任何政治分支机构或工具

如法规第 1.1472-1 (c) (1) (i) 条所述,其股票定期在一个或多个既定证券市场上交易 DA 公司

与法规第 1.1472-1 (c) (1) (i) 节中所述的公司属于同一个扩大的关联公司 集团的 EA 公司

根据美国或任何州法律注册的 证券、大宗商品或衍生金融工具(包括名义本金合约、期货、远期和期权)的 FA 交易商

GA 房地产投资信托基金

HA 受监管的投资公司(定义见第 851 条)或根据1940年《投资 公司法》在纳税年度内始终注册的实体

IA 第 584 (a) 条所定义的共同信托基金

JA 银行如第 581 条所定义

KA 经纪人

洛杉矶信托 根据第 664 条或第 4947 (a) (1) 条免税

根据第 403 (b) 条计划或第 457 (g) 条计划设立的马萨诸塞州免税信托

注意:您不妨咨询申请此表格的金融机构,以确定是否应填写FATCA代码和/或豁免收款人代码 。

五号线

输入您的地址(号码、街道、 和公寓或套房号)。这个 W-9 表格的申请者将在这里邮寄您的信息申报表。如果此地址与请求者已存档的地址不同,请在顶部写上 NEW。如果 提供了新地址,则在付款人更改您的记录中的地址之前,仍有可能使用旧地址。

六号线

输入您的城市、州和邮政编码。

第一部分纳税人 识别号 (TIN)

在相应的框中输入您的 TIN。如果您是外国居民,没有也没有资格获得 SSN,那么您的 TIN 就是您的国税局个人纳税人识别号 (ITIN)。在社会保险号框中输入。如果您没有 ITIN,请参阅 如何获得 TIN下面。

如果您是独资经营者并且拥有 EIN,则可以输入 SSN 或 EIN。

如果您是单一成员有限责任公司,但被视为独立于其所有者的实体,请输入所有者的SSN(如果所有者有 ,则输入 EIN)。不要输入被忽略的实体的 EIN。如果有限责任公司被归类为公司或合伙企业,请输入该实体的EIN。

注意: 请参见 向请求者提供什么名字和号码,稍后,进一步澄清名称和纳税人识别号码组合。

如何获得纳税人识别码。如果您没有 纳税人识别码,请立即申请。要申请 SSN,请从当地的 SSA 办公室获取 SS-5 表格 “社会保障卡申请”,或者通过以下方式在线获取此表格 www.ssa.gov。你也可以通过致电获得 这个表格 1-800-772-1213.使用 W-7 表格 “申请国税局个人 纳税人识别号” 申请 ITIN,或使用 SS-4 表格 “雇主识别号申请” 申请 EIN。您可以通过访问国税局网站 在线申请 EINwww.irs.gov/商业然后单击 “创办企业” 下的雇主识别号 (EIN)。前往 www.irs.gov/Forms查看、下载或打印 W-7 表格和/或 SS-4 表格。或者,你可以去 www.irs.gov/orderForm下订单并在 10 个工作日内将 W-7 和/或 SS-4 表格邮寄给您。

如果您被要求填写表格 W-9 但没有 TIN,请申请 TIN, 在 TIN 的空白处写上 “已申请”,在表格上签名并注明日期,然后将其交给申请人。对于利息和股息支付,以及与易于交易的工具相关的某些款项,通常您有 60 天 的时间获得纳税人识别号并将其交给申请者,然后才能缴纳备用预扣款项。60 天规则不适用于其他类型的付款。在您向申请者提供您的 TIN 之前,所有 此类付款都需要缴纳备用预扣税。

注意:输入 “已申请” 表示您已经申请了 TIN 或 ,打算很快申请。

注意:拥有外国所有者的被忽视的美国实体必须使用相应的 W-8 表格。

第二部分。认证

要向扣缴义务人证明您是美国人或外国居民,请签署 W-9 表格。即使下文第 1、4 或 5 项另有说明,扣缴义务人也可以要求您签字 。

对于联名账户,只有第一部分中显示 的 TIN 的人才应签名(必要时)。如果是被忽视的实体,则第 1 行所列人员必须签名。豁免收款人,请参阅 豁免收款人代码,早些时候。

签名要求。按照以下第 1 项至第 5 项完成认证。


表格 W-9(修订版 10-2018)

第 5 页

1。1984 年之前开设的利息、股息和易货交易账户,1983 年被视为活跃的经纪账户 。您必须提供正确的纳税人识别码,但不必签署证书。

2。1983年之后开设的利息、股息、 经纪人和易货交易所账户以及1983年被视为不活跃的经纪人账户。您必须签署证书,否则将适用备用预扣税。如果您需要缴纳备用预扣税,并且只是 向请求者提供正确的 TIN,则在签署表格之前必须划掉认证中的第 2 项。

3。房地产 交易。您必须签署认证。您可以删除认证的第 2 项。

4。其他付款。您必须向 提供正确的 TIN,但除非通知您之前提供的 TIN 不正确,否则您不必签署证书。其他付款包括请求者在交易或业务 过程中支付的租金、特许权使用费、货物(商品账单除外)、医疗和医疗保健服务(包括向公司付款)、向非雇员支付的服务款项、在结算支付卡和第三方网络 交易时支付的款项、向某些渔船船员和渔民支付的款项,以及支付给律师的总收益(包括向公司付款)。

5。您支付的抵押贷款利息、收购或放弃有担保财产、取消债务、符合条件的学费计划付款 (根据第 529 条)、ABLE 账户(根据第 529A 条)、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的缴款或分配,以及养老金分配。您必须提供正确的纳税人识别码,但不必签署证书。

向请求者提供什么名字和号码

对于此类账户: 给出以下名称和 SSN:
1. 个人 个人
2. 两个或多个个人(联名账户),由 FFI 开设的账户除外 账户的实际所有者,或者,如果是合并资金,则为账户上的第一个人1
3.

两个或两个以上的美国人

(由 FFI 维护的联名账户 )

账户的每个持有人
4. 未成年人的监护账户(《未成年人统一礼物法》) 未成年人2
5. a. 通常的可撤销储蓄信托(设保人也是受托人) 设保人-受托人1
b. 根据州法律,所谓的信托账户不是合法或有效的信托 实际所有者1
6. 个人拥有的独资企业或被忽视的实体 所有者3
7. GrantorTrust 使用可选 1099 表格申报方法 1(参见法规第 1.671-4 (b) (2) (i) (A) 节) 设保人*
对于此类账户: 给出以下名称和EIN:
8. 被忽略的非个人拥有的实体 所有者
9. 有效的信托、遗产或养老金信托 法律实体4
10. 在 8832 表格或 2553 表格上选择公司地位的公司或有限责任公司 该公司
11. 协会、俱乐部、宗教、慈善、教育或其他免税组织 该组织
12. 合伙企业或多成员有限责任公司 伙伴关系
13. 经纪人或注册被提名人 经纪人或被提名人
对于此类账户: 给出以下名称和EIN:
14. 以接收农业项目补助金的公共实体(例如州或地方政府、学区或监狱)的名义在农业部开设账户 公共实体
15. 设保人根据 1041 表格申报方法或可选的 1099 表格申报方法 2 进行信托申报(参见法规 第 1.671-4 (b) (2) (i) (B) 节) 信托

1首先列出并圈出您提供号码的人的名字。如果 联名账户中只有一个人拥有 SSN,则必须提供该人员的号码。

2圈出 未成年人的姓名并提供未成年人的 SSN。

3您必须显示您的个人姓名, 也可以在企业名称/被忽略的实体名称行中输入您的企业或数据库管理员名称。你可以使用你的SSN或EIN(如果你有),但国税局鼓励你使用你的SSN。

4首先列出并圈出信托、遗产或养老金信托的名称。(除非账户名称中未指定法人实体本身,否则不要提供 个人代表或受托人的 TIN。)另请参阅 伙伴关系的特别规则,早些时候。

*注意:设保人还必须向信托受托人提供W-9表格。

注意:如果列出多个名字时没有圈出名字,则该数字将被视为列出的第一个名字的数字。

保护您的税务记录免遭身份盗用

当有人未经您的许可使用您的个人信息(例如您的姓名、SSN 或其他识别信息)进行欺诈或其他犯罪时,就会发生身份盗用 。身份盗用者可能会使用你的 SSN 找工作,或者可能使用 你的 SSN 提交纳税申报单以获得退款。

为了降低您的风险:

保护你的 SSN,

确保你的雇主在保护你的 SSN,以及

选择报税员时要小心。

如果您的纳税记录受到身份盗用的影响,并且您收到了国税局的通知,请立即回复印在国税局通知或信件上的姓名和电话号码 。

如果您的纳税记录目前未受到身份盗用的影响,但您认为自己因为 钱包或钱包丢失或被盗、信用卡活动或信用报告可疑而面临风险,请通过 联系国税局身份盗窃热线1-800-908-4490或者提交 14039 表格。

有关更多信息,请参阅 Pub. 5027,《纳税人身份盗用信息》。

身份盗用受害者如果遇到经济损害或系统性问题,或者正在寻求帮助以解决 尚未通过正常渠道解决的税收问题,则可能有资格获得纳税人辩护服务 (TAS) 的援助。您可以拨打 TAS 的免费案例受理热线联系 TAS 1-877-777-4778或 TTY/TDD 1-800-829-4059.

保护自己免受可疑电子邮件或网络钓鱼计划的侵害。网络钓鱼是创建和使用旨在模仿合法企业 电子邮件和网站的电子邮件和网站。最常见的行为是向虚假声称自己是老牌合法企业的用户发送电子邮件,企图欺骗用户交出用于身份盗用的私人信息。


表格 W-9(修订版 10-2018)

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国税局不会通过电子邮件发起与纳税人的联系。此外,国税局不会通过电子邮件要求 个人详细信息,也不会要求纳税人提供信用卡、银行或其他金融账户的个人识别码、密码或类似的秘密访问信息。

如果您收到一封声称来自国税局的不请自来的电子邮件,请将此邮件转发至 phishing@irs.gov。您也可以通过以下方式向财政部税务管理监察长 (TIGTA) 举报滥用 美国国税局名称、徽标或其他国税局财产的情况 1-800-366-4484.您 可以将可疑电子邮件转发给联邦贸易委员会,网址为 spam@uce.gov或者通过以下方式举报 www.ftc.gov/投诉。您可以通过以下方式联系联邦贸易委员会 www.ftc.gov/idheft或 877-IDTHEFT (877-438-4338).如果您是身份盗窃的受害者,请参阅 www.identityTheft.gov还有 Pub。5027。

参观 www.irs.gov/IdentityTh了解有关身份盗用以及如何降低风险的更多信息。

《隐私法案》通知

《美国国税法》第 6109 条要求您向需要向美国国税局提交 信息申报表的人员(包括联邦机构)提供正确的 TIN,以报告支付给您的利息、股息或某些其他收入;您支付的抵押贷款利息;收购或放弃担保财产;取消债务;或您向 IRA、 Archer MSA 或 HSA 缴纳的款项。收集此表格的人使用表格上的信息向美国国税局提交信息申报表,报告上述信息。这些信息的常规用途包括将其提供给司法部用于民事 和刑事诉讼,以及将其提供给城市、州、哥伦比亚特区和美国联邦和属地,用于管理其法律。这些信息还可能根据条约向其他国家披露,向联邦和州 机构披露以执行民法和刑法,或披露给联邦执法和情报机构以打击恐怖主义。无论是否需要提交纳税申报表,您都必须提供您的 TIN。根据第 3406 条,付款人通常必须 向未向付款人提供纳税人识别号的收款人扣留一定比例的应纳税利息、股息和某些其他款项。提供虚假或欺诈性信息也可能适用某些处罚。


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通过传真传输

(仅适用于符合条件的机构):

212-616-7610

将本送文函交付至上述地址以外的地址不构成向保管人有效交付 。

任何问题或帮助请求都可以通过下面列出的 各自的电话号码和地址联系信息代理和经销商经理。索取本购买要约和送文函的额外副本的请求可通过以下所列的电话号码和地址发送给信息代理人。您也可以联系您的经纪人、交易商、商业银行或信托公司或其他被提名人,寻求有关优惠的帮助。

此优惠的信息 代理人是:

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