4
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
|
||
（州或其他司法管辖区） 公司或组织的） |
|
（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
（纳斯达克资本市场） |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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加速过滤器 |
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☒ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否
截至 2023 年 5 月 4 日，注册人已经
BIOLASE, INC.
索引
|
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|
页面 |
第一部分 |
|
财务信息 |
|
2 |
第 1 项。 |
|
财务报表（未经审计）： |
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2 |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 |
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2 |
|
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并运营报表和综合亏损表 |
|
3 |
|
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的可赎回优先股和股东权益合并报表 |
|
4 |
|
|
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并现金流量表 |
|
6 |
|
|
合并财务报表附注 |
|
7 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
21 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
29 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
|
29 |
第二部分 |
|
其他信息 |
|
30 |
第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
|
30 |
第 1A 项。 |
|
风险因素 |
|
30 |
第 6 项。 |
|
展品 |
|
31 |
签名 |
|
33 |
||
1
第一部分：财务信息形成
第 1 项。 金融的 声明
BIOLASE, INC.
合并资产负债表
（未经审计，以千计，每股数据除外）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款，减去美元备抵金 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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善意 |
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使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债、可赎回优先股和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计负债 |
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||
递延收入，当期部分 |
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扣除折扣后的定期贷款的流动部分 |
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流动负债总额 |
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递延收入 |
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保修期累计 |
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扣除折扣后的非当期定期贷款 |
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||
非当期经营租赁负债 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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普通股，面值 $ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
总负债、可赎回优先股和股东权益 |
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$ |
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|
$ |
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||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
2
BIOLASE, INC.
合并运营报表和综合损失
（未经审计，以千计，每股数据除外）
|
|
三个月已结束 |
|
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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工程与开发 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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) |
外币交易的收益（亏损） |
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利息支出，净额 |
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) |
非营业亏损，净额 |
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) |
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( |
) |
所得税准备金前的亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税准备金 |
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( |
) |
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( |
) |
净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合损失项目： |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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综合损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
可转换优先股的视同分红 |
|
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|
( |
) |
|
归属于普通股股东的净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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|
||
归属于普通股股东的每股净亏损： |
|
|
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|
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基础版和稀释版 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
用于计算每股净亏损的股票： |
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|
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|
||
基础版和稀释版 |
|
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|
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|
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||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
3
BIOLASE, INC.
可赎回的合并报表 P推荐的股票和股东权益
（未经审计，以千计）
|
|
股东权益 |
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|
普通股 |
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|
额外 |
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累积的 |
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|
累积的 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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|
金额 |
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损失 |
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赤字 |
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公平 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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出售普通股和预先注资的认股权证，扣除费用 |
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— |
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— |
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从以下来源发行股票 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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普通股认股权证的行使 |
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— |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
外币 |
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— |
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— |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
4
BIOLASE, INC.
可赎回优先股和股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
|
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夹层 |
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|
股东权益 |
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G 系列 |
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普通股 |
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额外 |
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F 系列 |
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累积的 |
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|
累积的 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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|
金额 |
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|
金额 |
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股份 |
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|
金额 |
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|
损失 |
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赤字 |
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公平 |
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||||||||||
余额，2021 年 12 月 31 日 |
|
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
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( |
) |
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发行G系列可兑换 |
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F 系列可转换优先股的转换 |
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F 系列可转换优先股的视同股息 |
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限制性股票单位的股票发行，净额 |
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基于股票的薪酬 |
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净亏损 |
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外币折算调整 |
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余额，2022 年 3 月 31 日 |
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( |
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$ |
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见所附的未经审计的合并财务报表附注。
5
BIOLASE, INC.
合并现金流量表
（未经审计，以千计）
|
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金和现金等价物进行对账而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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坏账准备金（追回） |
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销售退货准备金 |
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债务发行成本的摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付账款和应计负债 |
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递延收入 |
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用于经营活动的净现金和现金等价物 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备 |
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用于投资活动的净现金和现金等价物 |
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来自融资活动的现金流： |
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出售普通股和预先筹集的认股权证的收益 |
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行使普通股认股权证的收益 |
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融资活动提供的净现金和现金等价物 |
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汇率变动的影响 |
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) |
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现金、现金等价物和限制性现金增加（减少） |
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现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
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补充现金流披露： |
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支付利息的现金 |
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收到的利息现金 |
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为所得税支付（收到）的现金 |
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为经营租赁支付的现金 |
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为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产 |
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优先股的视同分红 |
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见所附的未经审计的合并财务报表附注。
6
合并财务报表附注财务报表（未经审计）
注 1—业务描述和列报基础
该公司
BIOLASE, Inc.（“BIOLASE”，连同其合并子公司统称 “公司”）是牙科行业先进激光系统的领先供应商。该公司开发、制造、营销和销售激光系统，为牙科医生及其患者带来显著好处。该公司的专有系统允许牙医、牙周病医生、牙髓病医生、儿科牙医、口腔外科医生和其他牙科专家进行广泛的微创牙科手术，包括整容、修复和复杂的外科应用。与使用钻头、手术刀和其他传统仪器相比，该公司的激光系统旨在为许多类型的牙科手术提供更优异的临床效果。潜在的患者益处包括减少疼痛、减少注射次数、加快康复速度、减少恐惧和焦虑以及减少预约次数。从业者的潜在好处包括改善患者护理，能够进行更大容量和更多种类的手术，并促使更多的患者转诊。
演示基础
未经审计的合并财务报表包括BIOLASE及其全资子公司的账目，其编制基础与2022年12月31日经审计的合并财务报表一致，包括公平呈现其中所列信息所必需的所有重大调整，包括正常的经常性调整和所有重大公司间交易和余额的抵消。未经审计的合并财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）通常要求的完整合并财务报表的所有脚注、列报和披露。
截至2023年3月31日的三个月未经审计的合并经营业绩不一定代表全年的业绩。随附的未经审计的合并财务报表应与截至2022年12月31日的财年经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在BIOLASE于2023年3月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）中。
流动性与管理层的计划
在截至2023年3月31日的三个月以及截至2022、2021年和2020年12月31日的年度中，公司蒙受了运营亏损，并在经营活动中使用了现金。 公司的经常性亏损、运营中使用的现金水平以及对额外资本的潜在需求，以及围绕公司筹集额外资金的能力的不确定性，使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整。
截至2023年3月31日，该公司的营运资金约为 $
2023 年 1 月 9 日，BIOLASE 完成了公开募股，根据该公开募股，BIOLASE 同意以注册直接发行方式发行，
额外的资本要求可能取决于许多因素，包括公司业务的增长速度、对营运资金的需求、制造能力以及公司可能进行的任何收购。该公司预计，它将被要求通过股票或债务发行筹集资金。公司无法保证将来能够成功进行任何此类股权或债务融资，也无法保证所需的资本将以可接受的条件（如果有的话）提供，也无法保证任何此类融资活动不会对股东产生稀释作用。
7
附注2——重要会计政策摘要
估算值的使用
根据公认会计原则编制这些合并财务报表要求公司做出影响合并财务报表和随附附注中报告的金额的估算和假设。这些合并财务报表中的重要估计包括应收账款、库存和递延所得税备抵以及应计担保费用、商誉和商誉实现能力、收入延期、股票薪酬和认股权证的影响、或有负债以及所得税准备金或收益的估算。由于估算所涉及的固有不确定性，未来期间报告的实际结果可能与这些估计存在重大差异。
关键会计政策
公司2022年10-K表中包含的2022年经审计财务报表讨论了有关公司关键会计政策的信息，管理层认为这些信息可能对公司报告的业绩产生最重大的影响，需要管理层做出主观或复杂的判断。管理层认为，在截至2023年3月31日的三个月中，与公司2022年经审计的财务报表中披露的政策相比，公司的关键会计政策没有发生重大变化10-K 表格。
金融工具的公允价值
公允价值定义为在计量日（称为 “退出价格”），在主体市场（或如果不存在，则为最有利市场）的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。公允价值基于市场参与者将使用的假设，包括对不绩效风险的考虑。根据公允价值层次的会计指导，计量投入分为三个级别。一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。2 级输入可以直接或间接观察。由于很少或根本没有确凿的市场数据，因此无法观察到三级输入。
公司的金融工具，包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款、应计负债和附注9——债务中讨论的SWK贷款（定义见下文），近似公允价值，因为这些项目的到期日相对较短，而且公司可以获得的市场利率.
信用风险集中度、利率风险和外币汇率
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金和贸易应收账款。公司将其现金和现金等价物以及限制性现金存放在老牌商业银行。有时，余额可能会超过联邦保险限额。为了最大限度地降低与贸易应收账款相关的风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，并与公司客户保持关系，使管理层能够监控当前的业务运营变化，以便公司能够根据需要做出回应。通常，公司不要求客户在向他们出售产品之前提供抵押品。但是，该公司已要求某些分销商为大量购买其产品预付款。
基本上，公司的所有收入都以美元计价，包括对国际分销商的销售。其收入和支出中只有一小部分以外币计价，主要是欧元和印度卢比。公司的外币支出主要包括办公室维护成本、咨询服务和员工相关成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别而言，该公司没有签订任何套期保值合同。未来美元价值的波动可能会影响公司产品在美国以外的价格竞争力。
最近的会计公告
GAAP的变更由财务会计准则委员会（“FASB”）以FASB会计准则编纂（“ASC”）的会计准则更新（“ASU”）的形式制定。
公司考虑所有华硕的适用性和影响。未在下面列出的华硕经评估后确定不适用，或者预计对公司合并财务状况和经营业绩的影响微乎其微。
8
最近发布的会计准则
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13，《金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失》。该准则的主要目标是通过要求提前确认范围内的融资应收账款和其他金融资产的信用损失来改善财务报告，并用反映预期信贷损失的方法取代现行公认会计原则下的已发生损失减值方法，要求考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信用损失估算提供依据。公司将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。与可供出售债务证券相关的信贷损失也将通过信贷损失备抵来记录，而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。 公司自2023年1月1日起采用该指南，该准则的采用并未对其合并财务报表产生重大影响。
附注 3—收入确认
与客户的合同
产品和服务的销售收入来自与客户签订的合同。客户合同中承诺的产品和服务包括交付激光系统、成像系统和消耗品，以及某些辅助服务，例如培训和延长保修。与每个客户签订的合同通常规定销售条款，包括每种产品或服务的描述、数量和价格。付款条件在合同中规定，并根据安排而有所不同。由于客户通常同意合同中规定的费率和价格，该费率和价格在合同有效期内不会发生变化，因此公司的合同不包含可变对价。公司为预计保修费用编列了准备金。
履约义务
在合同签订时，公司会评估与客户签订的合同中承诺的产品和服务。然后，公司确定了向客户转让不同产品或服务的履约义务。为了确定履约义务，公司会考虑合同中承诺的所有产品或服务，无论这些产品或服务是明确规定的，还是惯常商业惯例所暗示的。
在单一时间点转移给客户的产品和服务的收入已入账
随着时间的推移向客户转移的服务收入已入账
交易价格分配
合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在每项履约义务得到履行时或当每项履约义务得到履行时确认为收入。对于具有多重履约义务的合同，公司使用合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计值为每项履约义务分配合同的交易价格。用于估算独立销售价格的主要方法是在类似情况下单独向相似的客户出售商品或服务时的可观察价格。
重要判决
随着客户从保修范围中受益，随着时间的推移，延长保修的收入会被记录在案。这笔收入将在整个合同期内平等确认，因为客户将从公司承诺提供此类服务中获得收益。产品培训的收入是在客户参加培训计划时或义务到期（通常是九个月后）时记录的。
公司还签订了将产品销售和产品培训作为履约义务的合同。在这些情况下，公司在产品发货时记录产品销售收入。客户在产品发货时获得对产品的控制权，因为所有货件都是在离岸发货点以及客户选择发货之后才获得对产品的控制权
9
方法并支付所有运费和保险。该公司得出结论，控制权将在装运后移交给客户。
应收账款
应收账款按估计的可变现净值列报。可疑账款备抵基于对客户账户的分析以及公司在应收账款注销方面的历史经验。
合同负债
公司通过转让产品和/或服务以换取客户的对价来履行与客户签订的合同规定的义务。公司通常在资产控制权移交并且公司应收账款确定后立即向其客户开具发票。但是，当客户为商品和/或服务付款，并且公司未转让对商品和/或服务的控制权时，公司承认合同责任。
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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未交付的元素（培训、安装、产品） |
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$ |
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延长保修合同 |
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递延收入总额 |
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减去：递延收入的长期部分 |
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( |
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( |
) |
递延收入-当前 |
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$ |
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合同资产的余额无关紧要，因为截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有大量未开具发票的应收账款。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，与未交付部分相关的期初合同负债余额中确认的收入金额为 $
收入分解
该公司将与客户签订的合同的收入按地理区域以及商品和服务的转让时间分列。公司确定，将收入分解为这些类别可以描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到区域经济因素的影响。
公司与以下地理区域相关的收入如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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国际 |
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净收入总额 |
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按货物和服务转移时间分列的收入信息如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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一段时间内确认的收入 |
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在某个时间点确认的收入 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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10
该公司按终端市场划分的销售额如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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终端客户 |
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分销商 |
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净收入 |
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运输和手续费与收入
运费和运费被视为配送成本。对于向最终客户发货，客户承担运输和运费，并在装运时控制产品。对于向分销商发货，分销商承担运费和运费，包括保险、关税和其他进出口成本。
注 4—可赎回优先股 和股东权益
BIOLASE的董事会（“董事会”）未经股东进一步授权，可以不时批准发行
优先股
G 系列优先股
2022 年 3 月 1 日，董事会宣布派发 G 系列优先股千分之一股的股息，面值 $
F 系列可转换优先股
2020年7月23日，公司完成了总额的出售
根据适用的会计准则，$
F系列优先股包含有益的转换功能，可向优先股股东带来约为美元的视同股息
F系列优先股的剩余股份在2022年第一季度转换为BIOLASE普通股
11
股票薪酬
2002 年股票激励计划
关于未来股权奖励，2002年股票激励计划（经修订后于2004年5月26日、2005年11月15日、2007年5月16日、2011年5月5日、2013年6月6日、2014年10月30日、2015年4月27日和2017年5月6日生效，“2002年计划”）被2018年计划（定义见下文）所取代。根据2002年计划，有资格获得奖励的人员包括高管、员工、公司董事和公司顾问。截至2023年3月31日，共有
2018 年股票激励计划
在2018年年度股东大会上，公司股东批准了2018年长期激励计划（经修订的自2018年9月21日、2019年5月15日、2020年5月13日和2021年6月11日生效，“2018年计划”）。2018年计划的目的是（i）通过增加公司股东和2018年计划奖励获得者的利益来协调公司股东和奖励获得者的利益；（ii）通过吸引和留住非雇员董事、高级职员、其他员工、顾问、独立承包商和代理人来促进公司的利益；（iii）激励这些人为公司及其长期最大利益行事股东们。
根据2018年计划的条款，大约
公司确认的股票薪酬支出为美元
截至2023年3月31日大约 $
下表汇总了损益表中与股份支付相关的薪酬支出的分类（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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工程与开发 |
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总计 |
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12
的期权活动摘要 截至2023年3月31日的三个月如下（以千计，每股数据除外）：
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加权 |
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加权 |
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平均值 |
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合同的 |
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聚合 |
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股份 |
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运动 |
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任期 |
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固有的 |
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截至2022年12月31日的未偿期权 |
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$ |
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已没收、取消或过期 |
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— |
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$ |
— |
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截至2023年3月31日的未偿期权 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日可行使的期权 |
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$ |
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$ |
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既得期权在截至2023年3月31日的期限内到期 |
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$ |
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未归属的股票期权活动摘要 截至2023年3月31日的三个月如下（以千计，每股数据除外）：
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加权 |
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平均补助金 |
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股份 |
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日期公允价值 |
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截至2022年12月31日的未归属期权 |
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既得 |
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$ |
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截至2023年3月31日的未归属期权 |
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$ |
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与授权、行使权和既得期权相关的公允价值披露如下（以千计，每股金额除外）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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该期间归属的股票期权的公允价值总额 |
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股票期权活动
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有授予期权或行使权.
限制性股票单位
未归属 RSU 活动摘要 截至2023年3月31日的三个月如下（以千计，每股金额除外）：
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加权 |
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平均补助金 |
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股份 |
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日期公允价值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日未归属的限制性股份 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 3 月 31 日未归属的限制性股份 |
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13
认股证
经董事会批准，公司发行认股权证以收购BIOLASE普通股。
2023 年 1 月公开发行
2023 年 1 月 9 日，BIOLASE 完成了公开募股，根据该公开募股，BIOLASE 同意以注册直接发行方式发行，
根据2023年1月公开发行的条款和条件，公司确定股票分类适用于预先筹集的认股权证，并确认发行超过面额美元的普通股和预先筹集的认股权证的净收益
2022 年 6 月直接发行和私募配售
2022 年 6 月 27 日，公司与某些合格的机构投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意通过注册直接发行向买方（定义见其中）发行，(i)
根据2022年6月认股权证的条款和条件，公司确定股票分类是适当的，并确认了超过面额的净收益
的认股权证活动摘要 截至2023年3月31日的三个月如下（以千计，行使价金额除外）：
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加权 |
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平均值 |
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股份 |
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运动 |
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截至2022年12月31日的未偿认股权证 |
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已授予或已发放 |
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$ |
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已锻炼 |
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) |
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$ |
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截至2023年3月31日未兑现的认股权证 |
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$ |
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自2023年3月31日起可行使的认股权证 |
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$ |
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既得认股权证在此期间到期 |
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$ |
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幻影奖和股票增值权
在截至2022年12月31日的年度中，公司发行了大约
14
合并 资产负债表。截至2022年12月31日，美元
在截至2021年12月31日的年度中，公司发行了大约
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损
每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行BIOLASE普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股净亏损时，调整了已发行普通股的加权平均数，以反映潜在摊薄证券的影响。净收益（亏损）根据优先股股东的任何视同分红进行了调整，以计算归属于普通股股东的净收益。2023年1月的预筹认股权证包含在截至2023年3月31日的每股基本亏损和摊薄亏损的计算中，因为标的认股权证可以以很少或根本没有现金对价发行。
未偿还的股票期权、限制性股票单位和可供购买的认股权证约为
注释 5—库存
库存按成本或可变现净值中较低者估值，包括以下各项（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在处理中工作 |
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成品 |
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库存 |
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$ |
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$ |
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库存减少了估计的多余和过时数量共计 $
附注 6—财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备，净包括以下内容（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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建筑 |
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$ |
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租赁权改进 |
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设备和计算机 |
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家具和固定装置 |
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在建工程 |
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总计 |
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累计折旧和摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
不动产、厂房和设备，先于土地净值 |
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土地 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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与不动产、厂房和设备相关的折旧和摊销费用合计 $
15
附注 7——无形资产和商誉
截至2022年9月30日，公司对商誉进行了年度减值测试，并确定有
由于截至2023年3月31日，BIOLASE普通股的股价进一步下跌降低了业务的隐含公允价值，公司对减值相对于商誉进行了额外的量化评估，并确定存在减值与商誉之间的差异
截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的商誉为 $
附注8——应计负债
应计负债由以下内容组成（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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工资和福利 |
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$ |
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应计保修，当前部分 |
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租赁责任 |
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应计保险费 |
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应计专业服务 |
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税收 |
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其他 |
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应计负债 |
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$ |
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初始产品保修应计额的变化以及公司初始和延期保修期产生的费用包含在应计负债中，如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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估计保修费用准备金 |
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保修支出 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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减去：应计保修的长期部分 |
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当前的保修应计部分 |
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$ |
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该公司在国内销售的Waterlase激光系统可享受材料和工艺缺陷的保修，保修期最长为
在 在北美和部分国际地点，公司向其激光系统最终用户出售延长保修合同，涵盖公司激光系统的标准保修期到期后的期限。延长保修期
16
覆盖范围 根据公司服务合同提供的服务合同因系统类型和客户所需的服务水平而异。未经授权的各方再制造、翻新或出售的产品或配件将使此类产品的所有担保失效，并免除公司与使用此类产品相关的责任问题。
附注 9—债务
下表列出了未偿本金和未摊销折扣的详细信息（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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SWK 贷款 |
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$ |
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$ |
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EIDL 贷款 |
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SWK 贷款的折扣和债务发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
总计 |
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扣除折扣后的本期定期贷款 |
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扣除折扣后的非当期定期贷款 |
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$ |
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$ |
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公司大约认可 $
截至的未来最低本金和利息还款额 2023 年 3 月 31 日如下（以千计）：
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校长 |
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利息 (1) |
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2023 年的剩余时间 |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以后 |
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未来付款总额 |
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(1) 使用截至2023年3月31日的伦敦银行同业银行同业拆借利率（“LIBOR”）估算 |
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定期贷款
2018 年 11 月 9 日，公司签订了
截至2023年3月31日，公司遵守了信贷协议的债务契约。
EIDL 贷款
鉴于 COVID-19 疫情对公司业务的影响，公司于 2020 年 5 月 22 日执行了根据其经济伤害灾难贷款援助计划从小型企业管理局（“SBA”）获得贷款（“EIDL 贷款”）所需的标准贷款文件。EIDL 贷款的本金为 $
17
那个 它将所有贷款的第一笔还款到期日延长至
附注 10—租赁
公司主要签订不动产、办公设备和车队车辆的运营租约。租赁期限通常从一到不等
2020 年 1 月 22 日，公司签订了
2020 年 2 月 4 日，公司还签订了
与公司使用权资产和相关负债相关的信息如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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为经营租赁负债支付的现金 |
$ |
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$ |
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为换取新的运营而获得的使用权资产 |
$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁期限 |
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加权平均折扣率 |
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% |
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% |
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租赁费用包括不动产、办公复印机和信息技术设备的付款。公司确认在发生期间支付的公共区域维护等非租赁部分的款项。截至2023年3月31日，公司没有尚未开始的重要租约。
公司在租赁和非租赁部分之间分配租赁成本。公司不包括短期租赁（租赁期少于短期租赁）
截至的租赁负债到期日 2023 年 3 月 31 日已开始的租赁如下（以千计）：
|
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3月31日 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 及以后 |
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未来最低租赁债务总额 |
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减去估算的利息 |
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( |
) |
租赁负债总额 |
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$ |
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当期经营租赁负债，包含在 |
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$ |
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非流动租赁负债 |
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租赁负债总额 |
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$ |
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截至2023年3月31日，使用权资产为 $
18
租金支出总额ed $
截至目前，租赁协议下的未来最低租金承诺 2023 年 3 月 31 日，截至 12 月 31 日的每年的不可取消期限均超过一年，如下所示（以千计）：
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年末 |
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十二月三十一日 |
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2023 年的剩余时间 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以后 |
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未来最低租赁债务总额 |
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减去估算的利息 |
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( |
) |
租赁负债总额 |
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$ |
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注释 11—区段信息
该公司目前在单一业务领域运营。管理层仅使用一种盈利能力衡量标准，不将业务分开进行内部报告。在截至2023年3月31日的三个月中，对美国客户的销售约占
基于客户位置的按地理位置划分的净收入如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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国际 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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按地理位置划分的财产、厂房和设备如下（以千计）：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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国际 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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注 12—浓度
公司产品的收入如下（千美元）：
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三个月已结束 |
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3月31日 |
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|||||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||||||||||
激光系统 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
消耗品和其他 |
|
|
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|
|
% |
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|
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|
|
% |
||||
服务 |
|
|
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% |
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% |
||||
净收入总额 |
|
$ |
|
|
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% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
19
公司在老牌商业银行的货币市场投资账户中保留其现金和现金等价物。此类现金存款定期超过联邦存款保险公司的保险限额。
该公司目前从单一供应商那里购买其产品的某些关键组件。尽管这些关键部件的制造商数量有限，但管理层认为其他供应商可以以可比的条件提供类似的关键部件。但是，供应商的变更可能会导致制造延误并可能导致销售损失，这可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
附注 13—所得税
公司采用资产和负债法核算所得税，根据该法，递延所得税资产和负债将确认因现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基之间的差异而产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结算这些临时差额的年份适用。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。管理层根据现有临时差异金额、预计收回期限以及预期的应纳税所得额水平评估是否需要为递延所得税资产设立估值补贴。当部分或全部递延所得税资产 “很有可能” 无法变现时，就会设立减少递延所得税资产的估值补贴。根据公司前几年的净亏损，管理层已确定对公司的净递延所得税资产进行全额估值补贴是适当的。
对所得税的不确定性的会计规定了财务报表确认和衡量在纳税申报表中已经采取或预计将采取的纳税状况的确认阈值和计量属性，并为取消确认、分类、利息和罚款、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。公司已选择将利息和罚款归类为其所得税条款的一部分。关于未确认的税收优惠的负债，包括相关的罚款和利息估算，公司做到了
在截至2023年3月31日的三个月中，该公司记录的所得税准备金为美元
注释 14—后续事件
2023年5月4日，公司在S-1表格上提交了发行H系列可转换可赎回优先股的注册声明，清算优先权为美元
20
第 2 项。 管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩
以下信息应与本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及我们在2023年3月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
除历史信息外，本讨论和分析还包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所定义的 “前瞻性陈述”，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致实际业绩与管理层的预期存在重大差异。此类前瞻性陈述包括有关预期投资活动、未来流动性、潜在合作、市场机会、产品和服务计划、未来对改善牙科护理和牙科激光设备的需求、季节性及其原因、运营和其他支出、预期现金需求、我们的战略以及任何其他非历史事实的陈述的陈述、预测或预期。前瞻性陈述是通过使用诸如 “可能”、“可能”、“将”、“打算”、“应该”、“可以”、“将”、“继续”、“期望”、“相信”、“预期”、“估计”、“预测”、“潜力”、“计划”、“寻求”、“预测” 等词语以及类似的表达方式和变体或否定来识别的这些术语或其他类似术语的同义词。
本10-Q表格中包含的前瞻性陈述基于我们管理层的预期、估计、预测、信念和假设，这些预期、估计、预测、信念和假设是截至向美国证券交易委员会提交本10-Q表之日或截至以引用方式纳入的信息向美国证券交易委员会提交之日（如适用），所有这些都可能发生变化。前瞻性陈述受风险、不确定性和其他难以预测的因素的影响，可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中陈述或暗示的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于：
21
有关可能对公司产生重大影响的因素（包括我们的经营业绩和财务状况）的更多信息，包含在2022年10-K表格第1A项和本10-Q表格第二部分第1A项中的 “风险因素” 下。除非法律要求，否则我们没有义务修改或更新任何前瞻性陈述，以反映假设的变化、预期或意外事件的发生、新信息或未来业绩随时间推移或其他原因的变化。
概述
BIOLASE, Inc.（“BIOLASE”，连同其合并子公司统称 “公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”）是牙科行业先进激光系统的领先供应商。我们开发、制造、营销和销售激光系统，为牙科医生及其患者带来显著好处。我们的专有系统允许牙医、牙周病医生、牙髓病医生、儿科牙医、口腔外科医生和其他牙科专家进行广泛的微创牙科手术，包括整容、修复和复杂的外科应用。与使用钻头、手术刀和其他传统仪器相比，我们的激光系统旨在为许多类型的牙科手术提供更优异的临床效果。潜在的患者益处包括减少疼痛、减少注射次数、加快康复速度、减少恐惧和焦虑以及减少预约次数。从业者的潜在好处包括改善患者护理，能够进行更大的体积和更多种类的手术。
我们提供两类激光系统产品：Waterlase（全组织）系统和二极管（软组织）系统。我们的旗舰品牌Waterlase使用水和激光能量的专利组合，并获得美国食品药品管理局批准的80多种临床适应症，可以执行目前使用钻头、手术刀和其他传统牙科器械切割软组织和硬组织的大多数手术。例如，Waterlase 可以安全地清创植入物，而不会损坏或严重影响表面温度，是保护病态植入物的有效、安全的解决方案。此外，与某些传统的化学方法相比，Waterlase 对根管的消毒效率更高。我们提供二极管激光系统，用于进行软组织、疼痛治疗和整容手术，包括牙齿
22
美白。截至2023年3月31日，我们维持了大约266项有效专利和25项正在申请的美国和国际专利，其中大部分与我们的Waterlase技术有关。我们的专利组合会定期接受评估，我们在战略上优先考虑核心专利，以确保最佳的知识产权覆盖范围，同时最大限度地减少年度维护费用。从 1998 年到 2022 年 12 月 31 日，我们在全球 80 多个国家销售了超过 45,500 个激光系统，我们相信 Waterlase iPlus 是世界上最畅销的全组织牙科激光器。自 1998 年以来，我们一直是全球领先的牙科激光系统的创新者、制造商和营销商。
我们还为我们的激光系统制造和销售消耗品和配件。我们的 Waterlase 和二极管系统使用不同大小和形状的一次性激光尖端，具体取决于所执行的程序。我们还销售柔性纤维和手部件，牙科医生在最初购买激光系统后的某个时候会更换这些纤维和手部件。对于我们的 Epic 系列二极管激光系统，我们出售牙齿美白凝胶套件。在截至2023年3月31日的季度中，激光器的销售约占我们总销售额的60％，消耗品、配件和服务约占我们总销售额的40％。
我们目前在单一的可申报业务领域开展业务。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的净收入分别为1,050万美元和1,020万美元，同期净亏损分别为580万美元和480万美元。截至2023年3月31日，我们的总资产为4190万美元，截至2022年12月31日，我们的总资产为3,820万美元。
商业与展望
我们的 Waterlase 系统可精确切割硬组织、骨骼和软组织，对周围组织和牙齿结构的损伤最小或根本不损伤。我们的二极管系统，包括 Epic 系统，旨在补充我们的 Waterlase 系统，仅用于软组织手术、疼痛治疗、卫生和美容应用，包括牙齿美白。二极管系统加上我们的 Waterlase 系统，为从业者提供了具有各种功能和价位的广泛产品线。
我们还为我们的激光系统制造和销售消耗品和配件。我们的 Waterlase 和二极管系统使用不同大小和形状的一次性激光尖端，具体取决于所执行的程序。我们还销售柔性纤维和手部件，牙科医生在最初购买激光系统后的某个时候会更换这些纤维和手部件。对于我们的 Epic 系统，我们出售牙齿美白凝胶套件。
由于传统和替代牙科器械的局限性，我们认为全组织牙科激光系统具有巨大的市场机会，这些系统可提供卓越的临床结果，减少使用麻醉的需求，帮助减少与牙科手术相关的创伤、疼痛和不适，并提高患者对治疗方案的接受度。
我们的策略是通过教育牙科医生和患者了解我们产品套件的临床益处，提高牙科医生对我们产品的认识和需求；(ii) 通过教育患者了解Waterlase和二极管系统的临床益处，提高患者对我们产品的认识和需求。我们的一个重要目标是通过销售更多牙科医生在使用我们的牙科激光系统进行手术时使用的一次性配件来增加消耗品收入。在短期内，我们正在努力通过精益企业举措实现卓越运营，特别关注我们的销售战略和现金流管理，同时优化我们的工程能力以开发创新的新产品。
我们还寻求通过创新和将现有技术应用于邻近的医疗应用来创造价值。我们计划通过开发增强功能和变革性创新来扩大我们的产品线和临床应用，包括针对牙科应用和其他邻近医疗应用的新临床解决方案。特别是，我们认为，在眼科、耳鼻喉科、骨科、足病学、疼痛管理、美学/皮肤病学、兽医和消费品等领域，我们的现有技术可以显著改善现有的护理标准。我们计划继续探索潜在的合作，将我们的专有激光技术以及经美国食品药品管理局批准的扩展适应症应用于未来其他医疗应用。
在截至2023年3月31日的三个月中，与2022年同期相比，该公司的收入增长了3％。 该公司目前预计2023财年的收入将大大高于2022财年，因为该公司的上述战略将继续为新客户带来销售并增加对现有客户的消费品销售。
为了教育提供者并增加患者获得我们产品的机会，在过去的几年中，我们制定了专业培训计划，重点是提高牙科专家对我们的牙科激光器益处的认识。这些计划通过同行主导的学习和最佳实践共享，为临床医生提供身临其境的培训体验，帮助确保在临床实践中适当使用Waterlase技术。2021年第四季度，我们推出了Epic Hygiene Academy，旨在汇集口腔卫生行业的领导者，提供更好的继续教育，通过激光技术提供卓越的患者护理。
23
2021 年，我们与领先的牙髓治疗公司 EdgeenDo 合作，使用我们专有的 Er, cr: ysgg 激光技术设计、开发、获得 FDA 批准并开始生产激光器。EdgePro 是一种最先进的微流控灌溉设备，旨在清洁和消毒根管。与 EdgeenDo 的合作是我们的第一份独家 OEM 协议。
最近的事态发展
2023年1月9日，BIOLASE完成了公开募股，根据该公开募股，BIOLASE同意以注册直接发行17,167,855股BIOLASE普通股，面值为每股0.001美元，以及购买11,403,571股BIOLASE普通股的预筹认股权证，行使价为每股0.01美元。一股普通股的购买价格被确定为0.35美元，2023年1月预先融资认股权证的购买价格被确定为0.34美元。在扣除承保折扣和佣金以及BIOLASE支付的其他交易费用之前，BIOLASE从交易中获得的总收益约为990万美元。
关键会计政策
未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，这些原则要求我们做出估算和假设，影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及该期间报告的收入和支出。我们认为可能对我们报告的业绩产生最重大影响并需要管理层作出主观或复杂判断的有关我们的关键会计政策的信息包含在2022年表格10-K的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的关键会计政策与2022年10-K表第7项披露的政策相比没有重大变化。
运营结果
下表列出了我们未经审计的经营业绩中的某些数据，以千计，占净收入的百分比表示：
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|
三个月已结束 |
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|
|
3月31日 |
||||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
||||||||
净收入 |
|
$ |
10,467 |
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
7,130 |
|
68.1 |
% |
|
|
5,437 |
|
53.5 |
% |
毛利 |
|
|
3,337 |
|
31.9 |
% |
|
|
4,729 |
|
46.5 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和营销 |
|
|
4,622 |
|
44.1 |
% |
|
|
4,814 |
|
47.4 |
% |
一般和行政 |
|
|
2,459 |
|
23.5 |
% |
|
|
2,577 |
|
25.3 |
% |
工程与开发 |
|
|
1,547 |
|
14.8 |
% |
|
|
1,544 |
|
15.2 |
% |
运营费用总额 |
|
|
8,628 |
|
82.4 |
% |
|
|
8,935 |
|
87.9 |
% |
运营损失 |
|
|
(5,291) |
|
(50.5) |
% |
|
|
(4,206) |
|
(41.4) |
% |
非营业亏损，净额 |
|
|
(557) |
|
(5.4) |
% |
|
|
(553) |
|
(5.4) |
% |
所得税准备金前的亏损 |
|
|
(5,848) |
|
(55.9) |
% |
|
|
(4,759) |
|
(46.8) |
% |
所得税准备金 |
|
|
(1) |
|
0.0 |
% |
|
|
(17) |
|
(0.2) |
% |
净亏损 |
|
$ |
(5,849) |
|
(55.9) |
% |
|
$ |
(4,776) |
|
(47.0) |
% |
非公认会计准则披露
除了根据公认会计原则编制的财务信息外，我们还提供某些历史非公认会计准则财务信息。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标有助于投资者比较各期经营业绩，在某些方面，这表明了我们持续的核心业绩。
管理层认为，这些非公认会计准则财务信息的列报为投资者提供了更高的透明度，有助于比较具有不同资本结构、薪酬策略、衍生工具和摊销方法的众多公司的经营业绩，从而可以更全面地了解我们的财务业绩、竞争地位和未来前景。但是，本10-Q表格中列出的非公认会计准则财务指标存在某些局限性，因为它们并不能反映根据公认会计原则确定的与我们的业务运营相关的所有成本。因此，投资者应考虑非公认会计准则财务指标，而不是将其作为其替代品
24
或优于根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。此外，我们提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似名称的非公认会计准则财务指标不同。
调整后 EBITDA
管理层在评估我们的核心运营业绩和两个财政期之间的趋势时使用调整后的息税折旧摊销前利润，并认为这些指标是其内部绩效衡量过程的重要组成部分。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净亏损、股票薪酬和其他非现金薪酬以及可疑账户备抵的变化。管理层在评估我们的核心运营业绩和两个财政期之间的趋势时使用调整后的息税折旧摊销前利润，并认为这些指标是其内部绩效衡量过程的重要组成部分。因此，投资者应考虑将非公认会计准则财务指标作为根据公认会计原则编制的财务业绩指标的替代品或优于这些指标。此外，我们提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似名称的非公认会计准则财务指标不同。
下表包含非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润与归属于普通股股东的GAAP净亏损的对账（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
归属于普通股股东的GAAP净亏损 |
|
$ |
(5,849 |
) |
|
$ |
(4,993 |
) |
可转换优先股的视同分红 |
|
|
— |
|
|
|
217 |
|
GAAP 净亏损 |
|
$ |
(5,849 |
) |
|
$ |
(4,776 |
) |
调整： |
|
|
|
|
|
|
||
利息支出，净额 |
|
|
577 |
|
|
|
433 |
|
所得税准备金 |
|
|
1 |
|
|
|
17 |
|
折旧和摊销 |
|
|
149 |
|
|
|
117 |
|
可疑账款备抵的变化 |
|
|
(17 |
) |
|
|
84 |
|
股票补偿和其他非现金补偿 |
|
|
691 |
|
|
|
209 |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
(4,448 |
) |
|
$ |
(3,916 |
) |
运营结果比较
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
净收入：下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中按类别分列的未经审计的净收入，包括每个类别占我们总收入的百分比，以及每个收入类别的变动金额和变动百分比（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||
激光系统 |
|
$ |
6,265 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
$ |
6,335 |
|
|
|
62.3 |
% |
|
$ |
(70 |
) |
|
|
(1.1 |
)% |
消耗品和其他 |
|
|
3,033 |
|
|
|
29.0 |
% |
|
|
2,710 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
|
323 |
|
|
|
11.9 |
% |
服务 |
|
|
1,169 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
1,121 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
|
48 |
|
|
|
4.3 |
% |
净收入 |
|
$ |
10,467 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
301 |
|
|
|
3.0 |
% |
下表根据截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的客户所在地汇总了我们按地理位置划分的未经审计的净收入，以及每个地域收入类别的变化量和变动百分比（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||
美国 |
|
$ |
6,758 |
|
|
|
64.6 |
% |
|
$ |
6,978 |
|
|
|
68.6 |
% |
|
$ |
(220 |
) |
|
|
(3.2 |
)% |
国际 |
|
|
3,709 |
|
|
|
35.4 |
% |
|
|
3,188 |
|
|
|
31.4 |
% |
|
|
521 |
|
|
|
16.3 |
% |
净收入 |
|
$ |
10,467 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
301 |
|
|
|
3.0 |
% |
通常，由于季节性，我们的收入每个季度都会出现波动。由于牙科的购买模式，第一季度的收入通常低于平均水平，第四季度的收入通常高于平均水平
25
从业者。我们认为这种趋势之所以存在，是因为相当多的牙医在日历年末购买了资本设备，以最大限度地提高执业收入，同时寻求将税收降至最低。他们经常使用某些税收优惠措施，例如购买资本设备的加速折旧方法，作为年终税收筹划的一部分。此外，第三季度的收入可能会受到休假模式的影响，这可能导致收入持平或低于第二季度。我们的历史季节性波动也可能受到大型牙科分销商使用的促销活动的影响，这些促销活动鼓励我们行业的季度末和年末购买。
在截至2023年3月31日的三个月中，总净收入与2022年同期相比增加了30万美元，增长了3％，这主要是由于Waterlase对美国以外客户的销售增加以及消费品销售的增加。在美国，截至2023年3月31日的三个月中，净收入与2022年同期相比减少了20万美元，下降了3％。在美国以外，在截至2023年3月31日的三个月中，与2022年同期相比，净收入增加了50万美元，增长了16％。
收入成本和毛利：下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的收入成本和毛利，以及变动金额和变动百分比（千美元）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||
净收入 |
|
$ |
10,467 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
10,166 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
301 |
|
|
|
3.0 |
% |
收入成本 |
|
|
7,130 |
|
|
|
68.1 |
% |
|
|
5,437 |
|
|
|
53.5 |
% |
|
|
1,693 |
|
|
|
31.1 |
% |
毛利 |
|
$ |
3,337 |
|
|
|
31.9 |
% |
|
$ |
4,729 |
|
|
|
46.5 |
% |
|
$ |
(1,392 |
) |
|
|
(29.4 |
)% |
毛利占收入的百分比通常会随着产品和地区组合、销售价格、产品成本和收入水平而波动。截至2023年3月31日的三个月，毛利为330万美元，占净收入的32％，与2022年同期的毛利470万美元，占净收入的47％相比，减少了约140万美元，即29％。毛利下降的主要原因是我们遇到的供应链问题要求我们转向新的供应商，以及我们在美国以外创造的收入百分比增加的影响，那里的利润率低于我们的美国业务。
运营费用：下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的运营费用（包括占净收入的百分比），以及变动金额和变动百分比（千美元）：
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|
三个月已结束 |
|
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3月31日 |
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|
金额 |
|
|
百分比 |
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|||||||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||
销售和营销 |
|
$ |
4,622 |
|
|
|
44.2 |
% |
|
$ |
4,814 |
|
|
|
47.4 |
% |
|
$ |
(192 |
) |
|
|
(4.0 |
)% |
一般和行政 |
|
|
2,459 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
2,577 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
(118 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
工程与开发 |
|
|
1,547 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
|
1,544 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
|
3 |
|
|
|
0.2 |
% |
运营费用总额 |
|
$ |
8,628 |
|
|
|
82.4 |
% |
|
$ |
8,935 |
|
|
|
87.9 |
% |
|
$ |
(307 |
) |
|
|
(3.4 |
)% |
销售和营销费用。在截至2023年3月31日的三个月中，销售和营销费用与2022年同期相比减少了20万美元，下降了4％。减少的主要原因是薪酬成本减少了20万美元，广告成本减少了20万美元，但差旅和展会相关费用增加的20万美元部分抵消。
一般和管理费用。在截至2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了10万美元，下降了5％。下降的主要原因是法律和咨询费用减少了30万美元，但部分被股票薪酬支出增加的20万美元所抵消。
工程和开发费用。在截至2023年3月31日的三个月中，工程和开发费用与2022年同期相比保持稳定。
营业外收入（亏损）
外币交易损失。在截至2023年3月31日的三个月中，我们实现了约2万美元的外币交易收益，而在截至2022年3月31日的三个月中，外币交易的亏损约为12万美元，这主要是由于美元和欧元以及其他外币之间的汇率波动。
26
利息支出，净额在截至2023年3月31日的三个月中，利息支出为60万美元，而2022年同期为40万美元，增长了33％。这一增长是由于利率上升所致。
所得税条款。我们在计算季度所得税准备金时使用离散的年初至今方法。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的所得税准备金与2022年同期一致。有关所得税的更多信息，请参阅第一部分第一项，注13——所得税。
净亏损。出于上述原因，在截至2023年3月31日的三个月中，我们的净亏损总额约为580万美元，而截至2022年3月31日的三个月净亏损为480万美元。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日，我们拥有约650万美元的现金及现金等价物，而截至2022年12月31日为420万美元。管理层将现金和现金等价物定义为购买时原始到期日不超过90天的高流动性存款。自2022年12月31日起，现金和现金等价物的增加主要是由于2023年1月的公开募股净收益为850万美元，在截至2023年3月31日的三个月中，580万美元的净亏损和60万美元的资本支出部分抵消。
下表汇总了我们的现金、现金等价物和限制性现金（以千计）的变化：
|
|
三个月已结束 |
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|
3月31日 |
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|||||
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2023 |
|
|
2022 |
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||
用于经营活动的净现金流量 |
|
$ |
(5,658 |
) |
|
$ |
(8,021 |
) |
用于投资活动的净现金流量 |
|
|
(587 |
) |
|
|
(304 |
) |
融资活动提供的净现金流量 |
|
|
8,517 |
|
|
|
— |
|
汇率变动的影响 |
|
|
79 |
|
|
|
(41 |
) |
现金、现金等价物和限制性资产的净变动 |
|
$ |
2,351 |
|
|
$ |
(8,366 |
) |
经营活动
用于经营活动的净现金包括经非现金费用调整后的净亏损加上或减去营运资金变动。截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金总额为570万美元，主要包括我们580万美元的净亏损。
投资活动
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金总额为60万美元，包括购买不动产、厂房和设备。我们预计，由于我们的新培训设施完工，用于投资活动的现金流将在2023年剩余时间内减少。
融资活动
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金总额为850万美元，来自2023年1月公开募股的净收益。
汇率的影响
在截至2023年3月31日的三个月中，汇率对现金的影响为7.9万美元，这是由于外汇交易的已确认亏损所致，这主要是由同期欧元的变动推动的。
未来的流动性需求
截至2023年3月31日，我们的营运资金约为1,300万美元。截至2023年3月31日，我们的主要流动性来源包括约650万美元的现金和现金等价物以及520万美元的应收账款净额。
公司将来将需要筹集更多资金。额外的资本要求可能取决于许多因素，包括公司业务的增长速度，对营运资金的需求，制造能力，
27
以及公司可能进行的任何收购。该公司预计，它将被要求通过股票或债务发行筹集资金。公司无法保证将来能够成功进行任何此类股权或债务融资，也无法保证所需的资本将以可接受的条件提供（如果有的话），也无法保证任何此类融资活动不会对股东产生稀释作用。2023年5月4日，公司在S-1表格上提交了发行H系列可转换可赎回优先股的注册声明，清算优先权为50.00美元，并认股权证购买H系列可转换可赎回优先股一股的半股。本次股权筹集预计将于2023年第二季度完成，具体取决于美国证券交易委员会宣布注册声明生效和市场状况等条件。
该公司历来遭受运营亏损，并在经营活动中使用现金和现金等价物。为了能够在正常业务过程中履行我们的负债和承诺，我们必须增加产品的销售，控制或可能减少开支，并建立有利可图的业务，以便在需要时从运营中产生现金或获得额外资金。
公司的经常性亏损、运营中使用的现金水平以及对额外资本的潜在需求，以及围绕公司筹集额外资金的能力的不确定性，使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括公司无法继续经营时可能需要的任何调整。
为了使公司能够在未来12个月之后继续运营并能够在正常业务过程中履行其负债和承诺，它必须筹集额外资金或增加产品的销售，控制或可能减少支出，并建立盈利业务，以便从运营中产生现金或在需要时获得额外资金。
我们将努力通过扩大产品供应增加收入、继续扩大和发展我们的现场销售队伍和国内外分销商关系、在牙科和医疗行业内形成战略安排、教育牙科和内科患者了解我们先进医疗技术的好处以及减少开支来改善我们的财务状况，最终改善我们的财务业绩；但是，无法保证能够改善我们的财务状况。
定期贷款
特此以引用方式将第一部分第1项附注9——债务——定期贷款中规定的信息纳入此处。
EIDL 贷款
特此以引用方式将第一部分第1项附注9——债务——EIDL贷款中规定的信息纳入此处。
股票发行
2023年1月9日，公司完成了公开发行，共发行了17,167,855股BIOLASE普通股，以每股0.35美元的价格发行了共计17,167,855股BIOLASE普通股，并以每股0.34美元的价格购买了11,403,571股BIOLASE普通股。公司获得的总收益约为990万美元，扣除承保折扣和佣金以及估计的发行费用。
最近的会计公告
有关最近发布和通过的会计公告的描述，包括各自的通过日期以及对我们经营业绩和财务状况的预期影响，请参阅第一部分第1项附注2——重要会计政策摘要，本参考文中纳入了该声明。
附加信息
生物酶®，ZipTip®，ezlase®，eztips®，ComfortPul®，Waterlase®，Waterlase 牙科®，Waterlase Expre®，iLase®，iPlus®，史诗®，Epic 专业版®，WCLI®，世界临床激光研究所®，Waterlase 医学博士®，Waterlase 牙科®，还有 eZlase®是 BIOLASE 的注册商标，而 Pedolase 是 BIOLASE 的商标。所有其他产品和公司名称均为其各自所有者的注册商标或商标。
28
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。 控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们的管理层在总裁兼首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的总裁兼首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
29
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
特此以引用方式将2022年表格10-K第一部分第3项 “法律诉讼” 中规定的信息纳入此处。
第 1A 项。 风险因素
与2022年表格10-K第一部分第1A项 “风险因素” 下披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。2022 年 10-K 表格中描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
30
第 6 项。 展品
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以引用方式纳入 |
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展览 |
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描述 |
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已归档 在此附上 |
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表单 |
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时期 结束/日期 的举报 |
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展览 |
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备案 日期 |
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3.1.1 |
|
重述的公司注册证书，包括（i）注册人6％可赎回累积可转换优先股的指定、优先权和权利证书；（ii）注册人A系列6％可赎回累积可转换优先股的指定、优惠和权利证书；（iii）为更正注册人指定证书中的某些错误而提交的更正证书；以及（iv）参与B系列的初级指定证书注册人的累积优先股。 |
|
|
|
S-1, 修正案 |
|
12/23/2005 |
|
3.1 |
|
12/23/2005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.2 |
|
对重订的公司注册证书的修订 |
|
|
|
8-K |
|
05/10/2012 |
|
3.1 |
|
05/16/2012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.3 |
|
重述的公司注册证书的第二修正案 |
|
|
|
8-A/A |
|
11/04/2014 |
|
3.1.3 |
|
11/04/2014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.4 |
|
重述的公司注册证书的第三次修正案 |
|
|
|
S-3 |
|
07/21/2017 |
|
3.4 |
|
07/21/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.5 |
|
重述的公司注册证书第四修正案 |
|
|
|
8-K |
|
05/10/2018 |
|
3.1 |
|
05/11/2018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.6 |
|
重述的公司注册证书第五修正案 |
|
|
|
8-K |
|
05/28/2020 |
|
3.1 |
|
06/01/2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.7 |
|
重述的公司注册证书第六修正案 |
|
|
|
8-K |
|
04/28/2022 |
|
3.1 |
|
05/02/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.8 |
|
G 系列优先股指定证书 |
|
|
|
8-A |
|
03/01/2022 |
|
3.1 |
|
03/03/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.9 |
|
注册人 D 系列、E 系列和 F 系列优先股淘汰证书 |
|
|
|
8-K |
|
03/01/2022 |
|
3.3 |
|
03/03/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
2022 年 3 月 1 日通过的第八次修订和重述的注册人章程 |
|
|
|
8-K |
|
03/01/2022 |
|
3.1 |
|
03/03/2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
2023 年 1 月 11 日发行的购买普通股的认股权证表格 |
|
|
|
S-1/A |
|
01/03/2023 |
|
4.2 |
|
01/03/2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31
32.1 |
|
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证 |
|
* |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2 |
|
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席财务官进行认证 |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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101 |
|
以下未经审计的财务信息来自公司截至2023年3月31日的10-Q表季度报告，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营和综合亏损表，（iii）合并现金流量表，（iv）合并财务报表附注 |
||||||||||
|
|
|
||||||||||
101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
||||||||||
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
||||||||||
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
||||||||||
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
||||||||||
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
||||||||||
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
||||||||||
104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
||||||||||
|
|
|
||||||||||
* 随函提供
32
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
|
|
BIOLASE, INC. |
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|
（注册人） |
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|
|
|
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|
|
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2023年5月11日 |
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来自： |
|
/s/ JOHN R. BEAVER |
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日期 |
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约翰·R·比弗 |
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总裁兼首席执行官 |
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|
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（首席执行官） |
|
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|
|
2023年5月11日 |
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|
|
//詹妮弗·布莱特 |
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日期 |
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|
詹妮弗·布 |
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|
|
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首席财务官 |
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（首席财务官和 首席会计官） |
33