目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
或者
适用于从 __________ 到 __________ 的过渡期。
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
艾伯塔省， | ||
（州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
公司或组织） | 识别码） |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
截至2023年5月11日，
目录
ZOMEDICA CORP.
表格 10-Q
在已结束的季度期间
2023年3月31日
目录
页面 | ||
第一部分 | ||
财务信息 | ||
第 1 项。 | 简明财务报表 | 3 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 3 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并运营报表和综合亏损表 | 4 | |
合并股东权益表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 | 5 | |
合并现金流量表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 | 6 | |
合并财务报表附注 | 7 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
第二部分 | ||
其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
第 6 项。 | 展品 | 35 |
2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
Zomedica Corp.
截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表
（以千美元计）
截至 | ||||||
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
可供出售证券 |
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贸易应收账款，净额 |
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库存，净额 |
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预付费用和押金 |
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其他应收账款 |
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流动资产总额 |
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预付费用和押金 |
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财产和设备，净额 |
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在建工程 | | | ||||
使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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非当前可供出售证券 |
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其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 | $ | | $ | | ||
应计所得税 |
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租赁债务的当前部分 |
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客户合同负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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租赁义务 |
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递延所得税负债 |
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客户合同负债 |
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应向 Qorvo 承担的责任 |
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其他负债 |
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负债总额 | $ | | $ | | ||
承付款和或有开支（注16） |
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股东权益 |
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无限普通股， | $ | | $ | | ||
额外的实收资本 |
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累计赤字 |
| ( |
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累计综合亏损 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
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负债和股东权益总额 | $ | | $ | | ||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
3
目录
Zomedica Corp.
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损
（未经审计）（以千美元计，每股数据除外）
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
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净收入 | $ | | $ | | |||
收入成本 |
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毛利 |
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开支 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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运营损失 |
| ( |
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利息收入 |
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利息支出 |
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| — | |||
其他损失 |
| ( |
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外汇损失 |
| ( |
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所得税前亏损 |
| ( |
| ( | |||
所得税支出（福利） |
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| ( | |||
净亏损 |
| ( |
| ( | |||
未实现收益，可供出售证券公允价值的变化，扣除税款 |
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| — | |||
外币折算的变化 |
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净亏损和综合亏损 | $ | ( | $ | ( | |||
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普通股的加权平均数——基本股和摊薄后股数 |
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每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损（注18） | $ | ( | $ | ( | |||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
4
目录
Zomedica Corp.
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的股东权益简明合并报表
（未经审计）（千美元）
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | ||||||||||||||||
额外 | 累积的 | ||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 累积 | 全面 |
| |||||||||||||
股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| （损失） |
| 总计 | |||||||
截至2022年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
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净亏损 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
其他综合收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
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截至2023年3月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( |
| $ | ( | $ | | ||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
额外 | 累积的 | ||||||||||||||||
普通股 | 付费 | 累积 | 全面 |
| |||||||||||||
股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| （损失） |
| 总计 | |||||||
截至2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
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净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
其他综合收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
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截至2022年3月31日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( |
| $ | | $ | | ||||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
5
目录
Zomedica Corp.
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表
（未经审计）（千美元）
| 在截至3月31日的三个月中 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流： |
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净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
对以下各项的调整： |
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折旧 |
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摊销-无形资产 |
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基于股票的薪酬 |
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租金支出的非现金部分 |
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可供出售证券的增值/摊销 |
| ( |
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扣除收购后的资产和负债变动： |
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已购买的库存 |
| ( |
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预付费用和押金 |
| ( |
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贸易应收账款 |
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| ( | ||
其他应收账款 |
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| ( | ||
应付账款和应计负债 |
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| ( | ||
应计所得税 |
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| ( | ||
递延所得税负债 |
| — |
| ( | ||
其他流动负债 |
| ( |
| ( | ||
客户合同负债 |
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其他负债 |
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用于经营活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
来自投资活动的现金流： |
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投资可供出售证券 |
| ( |
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投资债务安全（按公允价值计算） |
| ( |
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投资不动产和设备 |
| ( |
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收购无形资产 |
| ( |
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对在建工程的投资 | ( | ( | ||||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
现金和现金等价物（减少）增加 |
| ( |
| ( | ||
汇率变动对现金的影响 | | | ||||
现金和现金等价物，年初 |
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现金和现金等价物，期末 | $ | | $ | | ||
非现金活动： |
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可供出售证券公允价值的变动，扣除税款 | $ | | $ | — | ||
将在建工程转为不动产、设备和无形资产 | $ | | $ | — | ||
将库存转入财产和设备 | $ | | $ | | ||
补充现金流信息： |
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收到的利息 | $ | | $ | | ||
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
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目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
1。运营性质
Zomedica 是一家兽医健康公司，专注于临床兽医未得到满足的需求，为伴侣动物生产产品。该公司由母公司Zomedica Corp. 及其全资美国子公司Zomedica Inc.及其国际子公司组成。
新型冠状病毒菌株（“COVID-19”）的影响
自 2020 年第一季度以来，世界受到了一种新型冠状病毒菌株、其变种及其引起的名为 COVID-19 的疾病传播的影响。COVID-19 的持续存在导致了宏观经济环境的变化，包括供应链中断、劳动力中断、制造业挑战、向客户销售的挑战、客户需求下降、通货膨胀压力以及进入信贷和资本市场的能力受损等。
COVID-19 疫情可能在多大程度上影响我们的业务将取决于未来的发展，这些发展高度不确定且无法令人信心地预测，例如疫情的持续时间、COVID-19 的传播和严重程度以及政府应对疫情的行动的有效性。
迄今为止，新变体的出现并未对业务运营造成重大变化。我们打算在可预见的将来继续我们的研究、开发和生产相关活动。
2。准备基础
整合原则
合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并后业务之间的公司间交易和余额已被取消。
以下所列会计政策在合并财务报表中一直适用。合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。
3。重要会计政策
测量基础
除非另有说明，否则简明合并财务报表是根据历史成本编制的。
业务合并
如果收购的资产和产生的负债构成业务，我们将根据ASC 805（业务合并）对业务合并进行核算。如果收购的净资产和流程能够以收入的形式创造产出，我们认为被收购的公司构成了业务。对于构成企业的被收购公司，我们将收购的可识别资产和在收购日公允价值承担的负债予以确认，并将支付的总对价超过可识别净资产公允价值的任何部分认列为商誉。
估计和假设
在编制这些财务报表时，管理层必须作出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和假设。这些估计和假设基于我们的历史经验、现有合同条款、我们对行业趋势的评估、我们的客户和供应商提供的信息以及从其他外部来源获得的信息（视情况而定）。这些估计和假设存在固有的不确定性。我们目前不知道有任何事件或情况需要我们更新此类估计和假设或修改资产或负债的账面价值。但是，随着新事件的发生和获得更多信息，我们的估计可能会发生变化。因此，实际业绩可能与我们的估计存在显著差异，任何此类差异都可能对我们的财务报表产生重大影响。
7
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
本位币和报告货币
根据管理层的决定，加拿大及其在美国和瑞士的子公司的本位币为美元，这也是我们的报告货币。
根据管理层的决定，我们的日本子公司的本位币是日元。为财务报告目的折算日元，折算损益作为其他综合收益或亏损的组成部分入账。
对于以公司及其全资运营子公司本位币以外的货币计价的交易，货币资产和负债按期末利率重新计量。收入和支出按交易日的现行汇率计量。这些交易产生的所有汇兑损益均在合并运营报表和综合亏损报表中确认。
比较数字
折旧费用的一部分已列为美元收入成本的一部分
为了更好地与我们衡量和跟踪业务的方式保持一致，我们更改了收入细分中的产品分类。在截至 2022 年 3 月 31 日期间，我们的 Therapeutics 细分市场的部分产品此前曾在第 10Q 表中被指定为器械和手套。此后，这些产品已更名为资本和消耗品，以更好地与我们的其他平台保持一致，并为内部产品线的比较提供更一致的基准。资本是指我们在PulseVet中出售的设备®，Revo Squared®，还有 VetGuard®产品线。消耗品继续包括我们的 TRUFORMA®像去年一样的弹药筒现在包括我们的 PulseVet trodes 和 Assisi®产品。我们的诊断和治疗领域的总销售数字没有变化，只有构成总销售额的产品名称。
最近通过的会计公告
2016年6月，FASB发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），“金融工具——信贷损失（主题326）：衡量金融工具信贷损失。”ASU 2016-13要求衡量和确认持有的金融资产的预期信贷损失。公司自2022年1月1日起采用ASU 2016-13，因此对其合并简明财务报表和相关披露没有重大影响。除其他外，公司考虑了历史趋势和预计的经济/市场状况，并确定信贷损失的估计没有受到重大影响。
分部报告
公司基于 “管理” 方法报告细分市场信息。管理方法将管理层用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应申报细分市场的来源。该公司的应申报部门包括诊断和治疗。
现金和现金等价物
公司将所有原始到期日为三个月或更短的高流动性证券视为现金等价物。
投资证券
我们的投资证券由公司债券/票据和美国国债组成，根据ASC 320 “投资——债务和股权证券”（“ASC 320”）进行核算。该公司认为其所有具有可确定的公允市场价值的证券可供出售，并且公司在未来十二个月内出售的能力不受限制。我们根据到期时间将这些证券分为流动证券和非流动证券。可供出售的证券按公允价值计账，未实现的收益和亏损作为股东权益的组成部分列报。
8
目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
应收账款和信用损失备抵金
应收账款在扣除信贷损失备抵后入账，付款条件为
库存
库存按成本或可变现净值中的较低者列报。该公司利用特定的识别和先进先出（“FIFO”）方法来跟踪库存成本。必要时，公司会记录储备金，以将库存的账面价值减少到可实现的净价值。管理层在确定过剩和过时以及可实现的净价值调整时，会考虑预测需求与现有库存、产品供应的竞争力、市场状况和产品生命周期。在确认损失时，就为该库存确立了一个新的、较低的成本基础，随后对事实和情况的任何改善都不会导致新确立的成本基础的恢复或增加。
财产和设备
财产和设备按历史成本减去累计折旧和任何累计减值损失入账。在企业合并中获得的财产和设备自收购之日起按公允价值入账。未改善或延长寿命的维护和维修支出在发生期间记作支出。
折旧的确认是为了使用直线法注销成本减去其使用寿命内的剩余价值。每年年底对估计的使用寿命、剩余价值和折旧方法进行审查，并对估计值的任何变动所产生的影响，前瞻性考虑在内。
一件财产和设备在处置时或当预计继续使用该资产不会产生未来经济利益时，即取消认列。处置或报废不动产、厂场和设备所产生的任何收益或损失均按销售收益与资产账面金额之间的差额确定，并作为损益确认。
无形资产
与公司网站的规划和运营相关的支出按支出记作支出。与网站应用程序和基础设施开发相关的支出在网站的估计使用寿命内进行资本化并摊销。
与收购的客户关系、开发的技术、许可证、商标和商品名称相关的成本已资本化，并在估计的使用寿命内摊销。
单独收购的具有有限使用寿命的无形资产按成本减去累计摊销和累计减值损失记账。摊销是在其估计使用寿命期间以直线法确认的。每年年底对估计的使用寿命和摊销方法进行审查，对估计值的任何变动所产生的影响，都要在前瞻基础上予以考虑。单独收购的具有无限使用寿命的无形资产按成本减去累计减值损失记账。
长期资产减值
当事件或情况表明资产的账面价值可能无法收回时，对长期资产进行减值审查。对于待持有和使用的资产，当与该资产或资产组相关的估计未贴现未来现金流总和小于其账面价值时，即确认减值。如果存在减值，则进行调整，将资产减记为其公允价值，亏损记为账面价值和公允价值之间的差额。截至2023年3月31日，未发生任何触发事件。
9
目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
收入确认
公司签订的协议可能包含多项承诺，客户购买产品、服务或其组合。确定产品和服务是否被视为应单独核算的不同履约义务需要做出判断。我们根据我们预计在换取转让的商品或服务时获得的总对价来确定合同的交易价格。
公司按相对独立销售价格的比例为每项履约义务分配收入，并在每项债务的相关商品或服务的控制权转移时确认收入。我们使用可观察的独立销售价格（如果有），即单独出售时为履约义务收取的价格。
公司与客户的合同通常包括销售即时护理仪器、消耗品和延长保修期或其某些变体的采购订单。单独出售时，仪器和消耗品均代表一项单一的履约义务，该义务在将产品的控制权移交给客户后的某个时间点得到履行，通常是在客户收到货物时。延长保修期也是一项单独的履约义务，根据该义务，收入将随着时间的推移予以确认。
该公司 PulseVet 的性质®业务引起了各种不同的对价，包括折扣和翻新后的涂抹器（“trode”）退货。积分是针对返回的 trode 上未使用的冲击发放的，可用于购买替换的 trode。折扣和预计未使用的冲击积分会降低交易价格，从而减少收入。与未使用的冲击积分相关的可变对价是使用预期价值法估算的，该方法估算了预期获得的金额。估计金额包含在交易价格中，前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累积收入很可能不会出现重大逆转。可变考虑因素的估计基于历史经验和已知趋势。这些预估积分不可退还，只能用于购买未来的 trode 翻新设备。这种做法鼓励客户在完全使用之前购买翻新设备，因此客户手头上总是有足够容量进行治疗的台子。
有时，公司会在履约义务完成之前收到对价，从而产生合同责任。销售额是扣除销售税后记录的。销售税是针对向最终用户销售的商品收取的，然后汇给相应的州当局。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的分类收入如下：
在截至3月31日的三个月中， | ||||||||||||||||||
诊断 | 治疗的 | 合并 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
资本 | $ | | $ | - | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
消耗品 | | | | | | | ||||||||||||
其他（例如，保修和维修） | - | - | | | | | ||||||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
收入成本
销售商品的成本包括生产和接收产品的内部产生的间接费用、材料、人工和运输成本。公司产生的运输和手续费包含在收入成本中。
研究和开发
与持续的研发计划相关的研发费用在发生时记为支出。
10
目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
股票薪酬
公司使用公允价值法计算股票薪酬，根据公允价值法，期权在授予日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的，然后使用分级归属法在期权的归属期内计入费用。公司股票薪酬计划的规定不要求公司通过转移现金或其他资产来结算任何期权，因此公司将奖励归类为股权。在此期间确认的股票薪酬支出基于最终预计将授予的股票薪酬奖励的价值。
公司在授予时对没收额进行估计，如果实际没收与估计数不同，则在必要时修改后续时期的估算值。
所得税
公司根据ASC 740（所得税）在税收管辖基础上核算所得税。公司在加拿大提交所得税申报表，艾伯塔省及其子公司在美国和各州（包括公司总部所在的密歇根州）提交所得税申报表。
使用已颁布的税率和预计差异将扭转的当年生效的法律，根据资产和负债的税基与其财务报表申报金额之间的暂时差异对递延所得税资产和负债的预期未来税收后果进行确认。当确定递延所得税资产很可能无法变现时，将为递延所得税资产提供估值补贴。
公司评估了不确定税收状况对财务报表产生影响的可能性，即税务机关根据截至报告日税收状况的技术优点、情况和现有信息，审查后该状况很可能得以维持。公司须接受美国、加拿大、日本和瑞士税务机关的审查。公司将与税收相关的利息和罚款（如果有）视为与所得税支出分开的组成部分。
综合损失
本公司关注美国证券交易委员会主题 220。本声明确立了报告和显示综合（亏损）收入及其组成部分的标准。综合亏损是净亏损加上直接计入股东权益的某些项目。该公司已记录了与其日本子公司相关的货币折算调整。
每股亏损
每股基本亏损（“EPS”）的计算方法是将归属于普通股股东的亏损除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了通过行使或转换股票期权、限制性股票奖励、认股权证和可转换证券发行的普通股可能产生的潜在摊薄。在某些情况下，如果期权转换的影响会产生反稀释作用，则将期权转换排除在摊薄后的每股收益中。
4。关键会计判断和估算不确定性的关键来源
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响政策的适用和报告的资产和负债金额以及收入和支出。估计数和相关假设基于历史经验和其他各种因素，这些因素被认为在当时情况下是合理的，其结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。
正在对估计数和基本假设进行审查。如果会计估计数的修订仅影响估计数的订正期间，则在订正估计数的期间予以确认；如果审查影响当前和未来各期，则在修订期间和以后各期予以确认。
11
目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
应用会计政策时估算和判断的关键领域包括以下方面：
无形资产和业务合并
作为业务合并的一部分收购的资产和承担的负债在收购之日的公允价值予以确认。在确定这些公允价值时，我们根据所估值的资产或负债使用各种形式的收入、成本和市场方法。
我们使用折扣现金流模型来衡量客户关系、开发的技术、许可证、商标和商标资产。公允价值的估算需要根据与收入和息税折旧摊销前利润增长率、贴现率和流失因素相关的假设，对未来净现金流做出重大判断。投入通常通过考虑竞争趋势、市场比较、独立评估和历史数据等因素来确定，并辅之以当前和预期的市场状况。
减值测试
当事件发生或情况发生变化表明账面价值可能无法收回时，我们会每年或更频繁地评估商誉减值。在测试商誉减值时，我们可以首先评估定性因素，以确定申报单位的账面价值是否更有可能超过其估计的公允价值。在定性分析中，我们会考虑变动（如果有）对以下因素的影响：宏观经济、行业和市场因素；成本因素；整体财务业绩的变化；以及影响申报单位的任何其他相关事件和不确定性。如果我们的定性评估表明商誉减值的可能性更大，我们会进行额外的定量分析。我们也可以选择跳过定性测试，直接进行定量测试。对于进行定量分析的申报单位，我们会进行测试，衡量申报单位的公允价值，并将其与包括商誉在内的总账面价值进行比较。如果公允价值低于申报单位的账面价值，则确认差额的减值，但不得超过商誉账面金额。
我们使用贴现现金流法或贴现现金流和基于市场的方法的加权组合来估算申报单位的公允价值。贴现现金流法包括对各种内部和外部因素的假设。贴现现金流法中使用的重要假设包括对自由现金流的财务预测，包括收入趋势、医疗成本趋势、运营生产率、所得税和资本水平；用于确定离散预测期之后的终端价值的长期增长率；以及贴现率。我们的报告部门使用的财务预测和长期增长率将与我们的内部长期业务计划和战略一致，并使用这些计划和战略的意见。
将为每个报告单位确定贴现率，并将考虑其预测中固有的隐含风险。我们在贴现率确定中最重要的估计涉及我们对同行公司加权平均资本成本的调整，这些调整反映了申报单位的特定因素。我们不会进行任何调整以将任何申报单位的折扣率降至计算出的同行公司加权平均资本成本以下。公司对折扣率的调整是主观的，因此很难确定地衡量。
随着时间的推移，以及有关报告单位业务不确定领域的额外信息的出现，可能会导致这些假设在将来发生变化。此外，作为量化减值测试的一部分，我们对某些关键假设（例如贴现率、现金流预测和同行公司倍数）进行各种灵敏度分析，以分析潜在的重大影响。基于市场的方法要求确定一个适当的同行群体，其证券在活跃的市场上交易。同行群体用于推导市场倍数以估算公允价值。
不动产和设备的估值和回报
基于诊断的 TRUFORMA®资本在购买或制造后存入固定资产，在固定资产中一直处于未折旧状态，直到根据客户将反复购买在其中使用的消耗品或服务的协议将其存放在我们的客户手中。这种投入的资本的每一个实例都代表着我们拥有的资产。估算了其各自寿命（十年）内的预期未来收入。如果资产的初始投资的投资回收期少于资产的十年寿命，我们得出结论，资产已得到适当记录，没有必要进行减记。我们依赖第三方数据，这些数据考虑了各种数据点和假设，包括但不限于预期的消费品销售量、预期的增长率和预期的投放量。预期收入的实现取决于当前的假设和预测模型。
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Zomedica Corp.
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（以千美元计）
收入确认和应付客户债务
公司业务的性质引起了各种不同的对价，包括折扣和翻新后的涂抹者（“trode”）退货。积分是针对返回的 trode 上未使用的冲击发放的，可用于购买替换的 trode。折扣和预计未使用的冲击积分会降低交易价格，从而减少收入。与未使用的冲击积分相关的可变对价是使用预期价值法估算的，该方法估算了预期获得的金额。估计金额包含在交易价格中，前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累积收入很可能不会出现重大逆转。可变考虑因素的估计值是根据历史经验和已知趋势估算的。这些预估积分不可退款，只能用于购买未来的 trode 翻新设备。这种做法鼓励客户在完全使用之前购买翻新设备，因此客户将始终手头有足够的能力进行治疗。
5。投资证券
以下是公司截至2023年3月31日的投资证券（以千计）：
收购 | 增生/ | 未实现 | 估计的 | |||||||||
商业票据 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
公司票据/债券 | | | ( | | ||||||||
债务安全 | | - | - | | ||||||||
美国国债 | | | ( | | ||||||||
美国政府机构 | | | ( | | ||||||||
货币市场基金 | | - | - | | ||||||||
投资证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
增量/（摊销）是指购买债券和票据产生的折扣和溢价，包含在我们合并损益表的利息收入中。
与上述投资证券相关的应计应收利息为美元
截至2023年3月31日，投资证券的合同到期日如下（以千计）：
收购 | 估计的 | |||||
原始到期日不超过 90 天 | $ | | $ | | ||
原始到期日为91-365天 | | | ||||
原始到期日为 366 天以上 | | | ||||
投资证券总额 | $ | | $ | |
6。公允价值测量
根据FASB ASC 820 “公允价值计量与披露”（“ASC 820”），公司定期按公允价值衡量其现金和现金等价物以及投资。在应用收购会计时，公司还以非经常性公允价值计量某些资产和负债。
ASC Topic 820澄清说，公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
作为考虑此类假设的基础，ASC Topic 820建立了三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行了优先级排序，如下所示：
第 1 级： | 反映相同资产或负债活跃市场报价（未经调整）的可观察输入。 |
第 2 级： | 除第 1 级中包含的类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或相关资产或负债的整个期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他投入以外的可观测输入。 |
第 3 级： | 资产或负债的不可观察的数据点，包括资产或负债的市场活动很少（如果有）的情况。估值基于无法观察的输入，涉及管理层的判断和申报实体自己对市场参与者和定价的假设。 |
现金和现金等价物、应收账款和应付账款：由于这些工具的到期日较短，这些资产的账面金额接近公允价值。现金和现金等价物包括原始到期日在 90 天内的有价证券。
可供出售证券：公司将到期日超过三个月且可通过成熟市场轻松购买或出售的有价证券和其他高流动性投资归类为可供出售。这些投资在公司的合并资产负债表上按公允价值列报，未实现的损益作为股东权益的一部分列报。
盈利负债：公司已在合并资产负债表上报告了收益负债中其他负债的公允价值。更多细节见脚注 7。
这些可供出售的证券中包括美元
根据上述公允价值层次结构，下表显示了截至2023年3月31日我们投资的公允价值：
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 估计的 | |||||||||
商业票据 | $ | - | $ | | $ | - | $ | | ||||
公司票据/债券 | - | | - | | ||||||||
债务安全 | - | - | | | ||||||||
美国国债 | | - | - | | ||||||||
美国政府机构 | | - | - | | ||||||||
货币市场基金 | | - | - | | ||||||||
投资证券总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表显示了这些相同的投资及其各自的资产负债表分类：
现金和 | 可用- | 可用- | 估计的 | |||||||||
商业票据 | $ | - | $ | | $ | - | $ | | ||||
公司票据/债券 | - | | | | ||||||||
债务安全 | - | - | | | ||||||||
美国国债 | - | | | | ||||||||
美国政府机构 | - | | | | ||||||||
货币市场基金 | | - | - | | ||||||||
投资证券总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
我们投资的未实现收益尚未计入收入，因为我们不打算出售，也更有可能要求我们在收回摊销成本基础之前出售这些投资。我们债务证券公允价值的下降主要是由于当前市场状况推动的利率环境上升，这导致了信贷利差的增加。该
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
与我们的债务证券相关的信用评级基本保持不变，评级很高，债务人继续按时偿还本金和利息。因此，截至2023年3月31日，没有记录任何信贷或非信用减值费用。
7。业务合并
公司对业务的所有收购均在ASC 805（业务合并）下核算。因此，被收购公司的资产反映了公允价值，自收购之日起已包含在公司的简明财务报表中。
自收购之日分别为2021年10月1日、2022年6月14日和2022年7月15日以来，Pulse Veterinics Technologies, LLC、Revo Squared LLC和Assisi Animal Health, LLC的经营业绩已包含在公司的简明财务报表中。
2022 年收购
与阿西西动物健康有限责任公司签订的资产购买协议
2022 年 7 月 15 日，Zomedica Corp. 及其全资子公司 Zomedica Inc. 与 Assisi Animal Health LLC（“Assisi”）、其全资子公司 AAH Holdings LLC 和阿西西的某些成员（统称 “卖方”）签订了资产购买协议，根据该协议，Zomedica Inc. 同意收购与阿西西相关的几乎所有资产®产品线。卖方从事开发、制造、营销、分销和销售动物保健产品的业务，这些产品使用靶向脉冲电磁场 (PEMF) 疗法来减轻疼痛和炎症、加速愈合和减轻焦虑，包括阿西西环路®，阿西西环形休息室®，Assisi DentaLoop®和 Calmer Canine®产品线。
Zomedica Inc. 向阿西西支付了收购价 $
由于总对价超过所收购净资产的初步公允价值，商誉金额为美元
公司根据对收购资产和假设负债公允价值的理解，对阿西西资产基础的收购价格进行了初步分配。随着公司继续获取有关这些资产和负债的更多信息，包括无形资产评估、库存估值和应计费用，并继续整合新收购的业务，公司将完善公允价值估算并更准确地分配收购价格。只有截至收购之日确定的项目才考虑进行后续调整。在收购期结束之前，公司将继续对收购价格分配进行必要的调整。
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
下表汇总了收购资产和假设负债的初步收购日期公允价值以及随后的初始期间调整：
| 初始的 |
| 测量 |
| |||||
的分配 | 时期 | 已更新 | |||||||
| 考虑 |
| 调整 |
| 分配 | ||||
库存，净额 | $ | | $ | — | $ | | |||
预付费用和押金 |
| |
| — |
| | |||
其他应收账款 | | ( | | ||||||
使用权资产 | — | | | ||||||
无形资产（估计使用寿命） |
| ||||||||
电子商务技术 ( |
| |
| — |
| | |||
商标名称 ( |
| |
| — |
| | |||
开发的技术（ |
| |
| — |
| | |||
客户关系 ( |
| |
| — |
| | |||
收购的资产总额 |
| |
| |
| | |||
租赁债务的当前部分 | — |
| |
| | ||||
租赁债务的非流动部分 | — |
| |
| | ||||
其他非流动负债 | |
| — |
| | ||||
承担的负债总额 |
| |
| |
| | |||
收购的净资产，不包括商誉 |
| |
| ( |
| | |||
善意 |
| |
| |
| | |||
收购的净资产 | $ | | $ | — | $ | | |||
购买价格对价由以下内容组成：
现金 | $ | | |
认股权证的公允价值 | $ | | |
总计 | $ | |
对假设的特定资产和负债的最终购买价格分配的确定尚不完整。随着资产（包括无形资产）和负债公允价值估计值的调整，未来一段时期的收购价格分配可能会发生变化。
下表提供了根据主题805编制的截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的未经审计的财务表信息，就好像Assisi是在2022年1月1日被收购一样。Proforma的业绩不包括收购预计将实现的任何协同效应的影响，因此，不一定表示如果收购在指定日期进行或未来可能产生的结果。
在截至3月31日的三个月中， | |||||
2023 | 2022 | ||||
净收入 | $ | | $ | | |
净亏损 | $ | ( | $ | ( | |
表单金额的计算方法包括了阿西西的业绩，并调整了合并结果以使以下内容生效，就好像收购已于2022年1月1日完成一样，以及由此产生的税收影响：
在截至3月31日的三个月中， | |||||
2023 | 2022 | ||||
净收入调整 | |||||
阿西西收购前收入 | $ | - | $ | | |
对净收入的调整 | |||||
阿西西收购前的净亏损 | $ | - | $ | ( | |
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目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
与 Revo Squared LLC 签订资产购买协议
2022年6月14日，Zomedica Corp. 及其全资子公司Zomedica Inc. 与Revo Squared LLC（“Revo Squared”）及其多数成员签订了资产购买协议，根据该协议，Zomedica Inc.同意收购Revo Squared的几乎所有资产。总部位于佐治亚州玛丽埃塔的Revo Squared从事开发、制造、营销、分销和销售用于动物健康的诊断成像产品和服务，包括其SuperView™、Sonoview™ 彩色超声、Sonoview Mini/Mini Plus超声波和Microview™ 产品。
2022 年 7 月 1 日，双方完成了收购。收盘时，Zomedica Inc. 向Revo Squared支付了基本收购价 $
此外，Zomedica Inc. 已同意向Revo Squared支付不超过美元的总收益补助金
由于总对价超过所收购净资产的初步公允价值，商誉金额为美元
公司根据对收购资产和假设负债公允价值的理解，对Revo Squared资产基础的收购价格进行了初步分配。随着公司继续获取有关这些资产和负债的更多信息，包括无形资产评估、库存估值和应计费用，并继续整合新收购的业务，公司将完善公允价值估算并更准确地分配收购价格。只有截至收购之日确定的项目才考虑进行后续调整。在收购期结束之前，公司将继续对收购价格分配进行必要的调整。
下表汇总了收购资产和假设负债的初步收购日期公允价值以及随后的初始期间调整：
| 初始的 |
| 测量 |
| |||||
的分配 | 时期 | 已更新 | |||||||
| 考虑 |
| 调整 |
| 分配 | ||||
贸易应收账款，净额 | $ | | $ | — | $ | | |||
预付费用和押金 |
| |
| — |
| | |||
无形资产（估计使用寿命） |
| ||||||||
商标名称 ( |
| |
| — |
| | |||
开发的技术（ |
| |
| — |
| | |||
客户关系 ( |
| |
| — |
| | |||
收购的资产总额 |
| |
| — |
| | |||
收益负债 |
| |
| ( |
| | |||
承担的负债总额 |
| |
| ( |
| | |||
收购的净资产，不包括商誉 |
| |
| |
| | |||
善意 |
| |
| ( |
| | |||
收购的净资产 | $ | | $ | — | $ | | |||
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
购买价格对价由以下内容组成：
现金 | $ | | |
认股权证的公允价值 | $ | | |
总计 | $ | |
对假设的特定资产和负债的最终购买价格分配的确定尚不完整。随着资产（包括无形资产）和负债公允价值估计值的调整，未来一段时期的收购价格分配可能会发生变化。
8。库存
库存详情如下：
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||
诊断 |
| 治疗的 |
| 合并 |
| 诊断 |
| 治疗的 |
| 合并 | ||||||||
原材料 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
成品 |
| |
| |
| |
| — |
| |
| | ||||||
已购买的库存 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
总计 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
|
| |||||||||||||||||
储备 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||||
净库存 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
9。预付费用和存款
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
存款 | $ | | $ | | ||
预付费营销 |
| |
| | ||
预付保险 |
| |
| | ||
预付税款 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
预付费用和存款总额 | $ | | $ | | ||
10。财产和设备
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
机械和办公设备 | $ | | $ | | ||
家具和设备 |
| |
| | ||
实验室设备 |
| |
| | ||
租赁权改进 |
| |
| | ||
| |
| | |||
累计折旧和摊销 |
| |
| | ||
净财产和设备 | $ | | $ | | ||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的折旧费用为美元
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
11。无形资产
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |||
2023 | 2022 | |||||
计算机软件 | $ | | $ | | ||
客户关系 |
| |
| | ||
许可证 |
| |
| | ||
科技 |
| |
| | ||
商标 |
| |
| | ||
商标名称 |
| |
| | ||
网站 |
| |
| | ||
| |
| | |||
累计摊销 |
| |
| | ||
净无形资产 | $ | | $ | | ||
无形资产中包括与 Qorvo 相关的许可证 $
无形资产的估计未来摊销额如下：
2023 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 年及以后 |
| | |
总计 | $ | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的摊销费用为美元
12。租约
2021年2月1日，公司缩小了办公空间的规模，并修改了与Wickfield Phoenix LLC的现有租约。新的租期为
2021 年 9 月 15 日，公司与 Wickfield Phoenix LLC 签订了额外的仓储空间租约。新的租赁期限为
2022 年 4 月 1 日，公司与 ULF Northfield Business Center LLC 签订了租赁协议
2022 年 7 月 1 日，作为收购 Revo Squared 的一部分，公司与 Lebow 1031 Legacy, LLC 签订了租赁协议
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
2022年7月15日，作为阿西西资产购买协议的一部分，公司根据The Wheelship LLC与The Realty Associates Fund XII Portfolio, L.P. 之间的租赁协议签订了许可协议，根据该协议，阿西西转租
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认了美元
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 | 2022 | ||||
使用权资产 |
|
|
|
|
| |
成本 |
|
|
|
| ||
租赁承诺总额 | $ | | $ | | ||
减去：现值的影响 |
| ( | ( | |||
平衡 | $ | | $ | | ||
减少使用权资产 |
|
|
| |||
直线摊销 |
| | | |||
利息 |
| ( | ( | |||
平衡 | $ | | $ | | ||
截至的账面净值： | ||||||
平衡 | $ | | $ | | ||
租赁负债 | ||||||
增补 | $ | | $ | | ||
付款 |
| ( | ( | |||
利息 |
| | | |||
租赁负债总额 | $ | | $ | | ||
租赁负债的流动部分 |
| | | |||
租赁负债的长期部分 |
| | | |||
租赁负债总额 | $ | | $ | | ||
与上述租约相关的剩余未贴现租赁负债总额如下：
| |||
2023 | | ||
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 | | ||
2027 | | ||
租赁付款总额 | $ | | |
减去估算的利息 | | ||
总计 | $ | |
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
我们的加权平均剩余租期和折扣率如下：
三个月已结束 | ||
加权平均剩余租赁期限 | ||
加权平均折扣率 |
13。股票补偿
在截至2023年3月31日的三个月中，公司发布了
在截至2022年3月31日的三个月中，公司发布了
股票期权的连续性如下：
的数量 | 加权平均值 | |||||
选项 | 行使价格 | |||||
截至2022年12月31日的余额 |
| |
| $ | |
|
授予的股票期权 |
| | | |||
股票期权被没收 |
| | | |||
既得股票期权到期 |
| | | |||
截至2023年3月31日的余额 |
| | $ | | ||
截至 2023 年 3 月 31 日 |
| | $ | | ||
截至2023年3月31日，已发行和未偿还的股票期权的详细信息如下：
补助年份 |
| 加权平均值 |
| 期权数量 |
| 的数量 |
| 的数量 |
| 加权平均值 |
2020 | | | | | ||||||
2021 |
| |
| |
| |
| |
| |
2022 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023 |
| |
| |
| — |
| |
| |
截至2023年3月31日的余额 |
|
| |
| |
| |
|
|
公司使用公司股票的历史价格计算股票薪酬的波动率。波动率的增加/减少将导致期权公允价值的增加/减少。
在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的十二个月中，授予的期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，该模型使用以下假设确定授予的期权的公允价值：
补助年份 |
| 加权平均值 |
| 加权平均值 |
| 加权平均值 | 加权平均值 | 加权平均值 | ||||||
2020 | | % | | % | $ | | $ | | ||||||
2021 | | | | | ||||||||||
2022 | | | | | ||||||||||
2023 | | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司记录了美元
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Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
14。认股证
公司使用Black Scholes模型对股票配售中发行的认股权证进行估值，使用相对公允价值方法分配股权融资收益的公允价值。与其他股票薪酬一样，管理层使用判断来确定Black-Scholes期权定价模型的输入，包括预期寿命和基础股价波动。这些假设的变化将影响公允价值的计算和认股权证的归属价值。公司根据公司股票的历史价格计算认股权证的波动率。波动率的增加/减少将导致期权公允价值的增加/减少。
关于 2022 年 7 月 1 日收购 Revo Squared 的资产，公司发布了
关于2022年7月15日收购阿西西的资产，公司发布了一份
截至2023年3月31日，未执行的认股权证的详细信息如下：
|
|
| 加权 | |||
平均值 | ||||||
运动 | 认股证 | 剩余 | ||||
原始发行日期 | 价格 | 杰出 | 生活 | |||
2020 年 2 月 14 日（A 系列） | | | ||||
2020 年 4 月 9 日（B 系列） | | | ||||
2020 年 5 月 29 日（C 系列） | | - | - | |||
2020 年 7 月 7 日（D 系列） | | - | - | |||
2022 年 7 月 1 日（Revo Squared） | | | ||||
2022 年 7 月 15 日 (阿西西) | | | ||||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
| |
|
|
截至2023年3月31日，已行使和到期的累计认股权证如下：
| 认股证 |
|
|
| 认股证 |
|
| |||
认股权证系列 |
| 已锻炼 |
| 金额 |
| 已过期 |
| 金额 | ||
2020 年 2 月 14 日（A 系列） |
| | $ | |
| — | $ | — | ||
2020 年 4 月 9 日（B 系列） |
| |
| |
| — |
| — | ||
2020 年 5 月 29 日（C 系列） |
| |
| |
| |
| | ||
2020 年 7 月 7 日（D 系列） |
| |
| |
| |
| | ||
2022 年 7 月 1 日（Revo Squared） |
| — |
| — |
| — |
| — | ||
2022 年 7 月 15 日 (阿西西) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||
总计 |
| | $ | |
| | $ | |
15。所得税
截至2023年3月31日，公司的总体净递延所得税负债状况。管理层评估，递延所得税负债状况产生的未来应纳税所得额将导致公司在未来的纳税期内使用公司的美国联邦和州净营业亏损结转额。由于历史亏损以及未来实现与加拿大递延所得税资产相关的任何税收优惠的不确定性，该公司在加拿大处于递延所得税资产的净递延所得税资产状况，仍然需要对加拿大递延所得税资产进行全额估值补贴。
22
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合并财务报表附注
（以千美元计）
16。承付款和或有开支
在正常业务过程中，公司可能会不时面临索赔和法律诉讼。截至2023年3月31日，截至2023年5月11日，公司尚不知道有任何针对公司的未决或威胁的重大诉讼索赔。
2018 年 5 月 10 日，公司签订了开发、商业化和独家分销协议。作为协议的一部分，公司必须支付以下未来里程碑式的款项：
| ● | 第一笔付款： $ |
| ● | 第二次付款： $ |
截至2023年3月31日，与上述协议相关的未来发展里程碑均未实现。公司已经评估了实现上述里程碑的可能性，并确定截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有必要进行应计。
2023 年 1 月 17 日，公司与 Qorvo Biotechnologies, LLC 签订了一系列协议。根据这些协议的条款，公司有义务：
| ● | 购买最低数量的生产和开发墨盒，期限从双方签订协议之日开始，到Zomedica通知Qorvo停止生产之日或2024年12月31日之前结束； |
| ● | 从过渡日期开始购买最低数量的 BAW Sensors，直到 Zomedica 获得 Qorvo 的制造墨盒的许可证即持续购买，但各方均有权提前终止，包括 Zomedica 在提前 90 天发出书面通知后随时终止的权利；以及 |
| ● | 在过渡日期之后向销售墨盒的 Qorvo 支付特许权使用费 |
17。区段信息
该公司的业务包括
| ● | 诊断，由 TRUFORMA 组成®，兽医卫报®，和成像产品； |
| ● | 疗法，由阿西西组成®和 PulseVet®产品 |
公司的首席运营决策者（CODM）是其首席执行官，对企业决策负有最终责任。
尽管我们的应申报细分市场提供相似的产品，但每个细分市场都是单独管理的，以更好地与公司的客户和分销/开发合作伙伴保持一致。CODM 共同确定整合后的企业、诊断部门和治疗部门的资源分配并监控其性能。CODM依靠内部细分市场报告来分析某些关键绩效指标（即收入和毛利）的结果。低于毛利的成本不分配给各细分市场。
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目录
Zomedica Corp.
合并财务报表附注
（以千美元计）
以下是截至2023年3月31日我们应申报分部的合并收入、收入成本和毛利的对账情况：
| 诊断 |
| 治疗的 |
| 合并 |
| ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | ||||
收入成本 |
| |
| |
| | ||||
毛利 | $ | | $ | | $ | | ||||
18。每股亏损
在截至3月31日的三个月中 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
分子 |
|
| ||||
该期间的净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
从优先股交易的留存收益中扣除费用 |
| - |
| - | ||
归属于普通股股东的损失 | ( | ( | ||||
分母 |
| |||||
加权平均股票——基本 |
| | | |||
每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
截至2023年3月31日和2022年3月31日，该公司的未偿股票期权为
19。关联方交易
2022 年 3 月 1 日，我们与董事会成员 Johnny Powers 签订了咨询协议。根据权力协议，鲍尔斯博士向公司提供战略咨询服务。Powers 博士有权获得 $
20。后续事件
2023 年 5 月 5 日，Zomedica Corp. 的美国子公司 Zomedica, Inc. 向佛罗里达州的一家公司（“SMP”）结构化监控产品公司提供了书面通知，表示打算行使不可撤销的选择权收购 SMP。在发出行使通知的同时，Zomedica向SMP支付了不可退还的现金
2023年5月10日，Zomedica Corp. 的全资子公司Zomedica, Inc. 对位于乔治亚州罗斯韦尔诺斯菲尔德路4000号的房产签订了多租户工业三网租赁修正案，该修正案由ULF Northfield Business Center LLC和Zomedica, Inc.之间的生效日期为2022年3月18日。该修正案通过以下方式扩大了租赁场所
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
（除非另有说明，否则所有金额均以千位表示）
关于前瞻性陈述的警示性说明
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助读者了解公司的经营业绩和财务状况。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们截至2023年3月31日的季度的合并财务报表及其附注一起阅读。本报告包含根据经修订的1933年《证券法》第27A条规定的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款和经修订的1934年《证券交易法》第21E条以及适用的加拿大证券立法的安全港条款做出的前瞻性陈述或前瞻性信息（统称为 “前瞻性陈述”），这些条款基于管理层的信念和假设，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，包括任何与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。
前瞻性陈述也可以用 “未来”、“预期”、“相信”、“项目”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“应该”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 或类似术语来识别。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，Zomedica的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果有很大差异。Zomedica警告说，这些陈述受到许多重要风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些是Zomedica无法控制的。这些风险可能导致Zomedica的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异，包括与不利的宏观经济状况相关的风险；应对经济波动的消费者信心和支出的变化；与 COVID-19 疫情相关的持续不确定性；我们开发和商业化产品的能力；我们成功将收购纳入业务的能力；供应链中断会增加我们的成本并损害我们的制造能力我们的产品；我们吸引和留住高级管理层和关键科学人员的能力；我们获得和维持知识产权保护的能力；我们在纽约证券交易所美国交易所维持普通股上市的能力；我们对支出、未来收入和资本需求的估计的准确性；以及我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的 “风险因素”。上述内容并未详尽列出此处包含的前瞻性陈述可能涵盖的事项，也不代表我们面临的可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期的不同风险因素。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担任何责任。除非适用法律要求，否则我们没有义务在本10-Q表发布之日之后更新任何这些前瞻性陈述，以使我们先前的陈述与实际业绩或修订后的预期保持一致。
概述
我们是一家兽医健康公司，专注于临床兽医未得到满足的需求，为伴侣动物创造和营销产品。我们的使命是通过提供改善患者护理和增强兽医诊所经济健康的产品和技术，丰富我们喜爱的动物和照顾它们的人们的生活。我们的产品组合包括强调患者健康和提高实践经济性的创新诊断和治疗性医疗设备。
目前，我们的产品组合中有五个独立平台：
诊断产品
| - | 我们的 TRUFORMA®平台，包括针对狗和猫疾病状态的即时诊断产品，提供用于护理点的检测，提供参考实验室的准确性，从而使从业人员能够更快地诊断和治疗疾病； |
| - | 我们的Revo Squared®成像平台，包括用于动物健康的诊断成像产品和服务，包括SONOVIEW™ 超声系统；以及 |
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| - | 我们的兽医卫士®平台，可对宠物的生命体征进行持续的无线监测，并将其远程提供给兽医执业人员，并在生命体征升高或超出范围时提供警报消息，以帮助快速诊断问题； |
治疗产品
| - | 我们世界领先的 PulseVet®平台，为马和小动物的各种疾病提供非侵入性电液压冲击波治疗，包括骨关节炎、肌腱和韧带愈合、骨愈合、慢性疼痛缓解和伤口愈合，以促进愈合并减少手术和/或药物治疗的需求；以及 |
| - | 我们的阿西西环路®平台包括一系列产品，这些产品使用靶向脉冲电磁场（tpeMF）疗法来减轻疼痛和炎症，加速愈合或减轻焦虑。 |
出于内部战略观点，我们将开发和商业化工作重点放在我们的 TRUFORMA、Revo Squared、VetGuardian、PulseVet 和 Assisi Loop 上 平台。我们相信，这种缩小关注范围将使我们能够利用我们的核心优势，加快这些现有平台的商业化。
在可预见的将来，我们预计将继续蒙受损失，随着我们继续将TRUFORMA商业化，损失将从历史水平开始下降®平台并表彰Revo Squared、VetGuardian、PulseVet和Assisi Loop产品的扩张、我们的产品开发活动以及销售和营销活动带来的额外利润。
收入
我们的收入包括在美国销售的与我们的TRUFORMA平台相关的消耗品；在美国和国际上销售的与我们的PulseVet平台相关的资本和消耗品；在美国和国际上销售的与我们的Assisi产品相关的消耗品、与我们的Revo Squared产品相关的资本以及与我们的VetGuardian产品相关的资本。
收入成本
收入成本主要包括用于组装PulseVet资本和消耗品的原材料成本、购买的TRUFORMA消耗品的成本以及购买的Assisi零件和相关子组件的成本。我们将所有与正常生产变更相关的库存报废准备金列为收入成本。
运营费用
我们的大部分运营支出用于与一般业务活动、资本市场活动、股票薪酬、发展商业团队以及与产品开发相关的研发活动的销售、一般和管理活动。
研发费用
所有研发费用均在支出期内记为支出。研发成本主要包括人员工资和相关费用、支付给顾问、外部服务提供商的费用、专业服务、差旅费用以及临床试验和研发中使用的材料。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用主要由人事成本组成，包括员工、顾问和董事的工资、相关福利和股票薪酬。这些费用还包括与销售和营销活动相关的成本、专业费用以及公司管理和间接成本，包括租金和其他设施成本、摊销和折旧。
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美国税收
截至2022年12月31日，我们用于美国联邦和州所得税目的的净营业亏损结转额为32,456美元，加拿大的非资本损失结转额为46,384美元，将在2035财年开始到期。我们已经评估了影响递延所得税资产变现性的因素，递延所得税资产主要由净营业亏损结转和非资本亏损结转组成。我们得出的结论是，由于《守则》第382条的限制，我们在2021年2月11日之前的美国联邦和州净营业亏损结转额已限制为零。因此，我们取消了21,013美元的美国递延所得税资产，从而剩余的结转余额为11,443美元。
减少通货膨胀法
2022 年 8 月 16 日，2022 年《降低通货膨胀法案》（“IR 法案”）签署成为联邦法律。《投资者关系法》规定，对2023年1月1日当天或之后上市的美国国内公司和上市外国公司的某些美国国内子公司回购的某些股票征收新的1％的美国联邦消费税。
消费税是针对回购公司本身征收的，而不是向其回购股票的股东征收的。消费税的金额通常为回购时回购的股票公允市场价值的1％。但是，为了计算消费税，允许回购公司将某些新股发行的公允市场价值与同一应纳税年度股票回购的公允市场价值进行净值。此外，某些例外情况适用于消费税，例如 r低于 100 万美元的电子购买.
2022 年 12 月 31 日之后发生的任何与企业合并、延期投票或其他相关的赎回或其他回购都可能需要缴纳消费税。我们是否以及在多大程度上需要缴纳与企业合并、延期投票或其他相关的消费税将取决于多种因素，包括（i）与业务合并、扩张或其他相关的赎回和回购的公允市场价值；（ii）企业合并的结构；（iii）与企业合并（或未发行）相关的任何股权发行的性质和金额与企业合并有关但在同一应纳税年度内签发业务合并）；以及（iv）美国财政部法规和其他指导的内容。
《投资者关系法》还包括一项新的15％企业替代性最低税（“CAMT”），其作用是对于平均账面收入超过10亿美元的公司，新的账面最低税率至少为合并公认会计原则税前收入的15％。我们有效税率的任何提高都将取决于多种因素，包括一般商业信贷的抵消或业务合并后账面收入的变化。CAMT 对从 2023 年 1 月 1 日或之后开始的纳税年度有效。最后，《投资者关系法》还规定了几项潜在的有利税收抵免，以激励对某些技术和行业的投资。
我们正在评估《投资者关系法》的潜在影响。尽管我们认为《投资者关系法》不会对我们的业务或财务业绩产生重大负面影响，但这些措施的影响目前尚不清楚。我们的分析仍在进行且不完整，《投资者关系法》最终可能会对我们的纳税义务产生重大不利影响。我们将继续监测《投资者关系法》和相关监管发展，以评估它们对我们的业务、税率和财务业绩的潜在影响。
加拿大税收
在加拿大，由于自2023年3月31日起实现任何税收优惠的不确定性，我们继续对加拿大递延所得税资产进行全额估值补贴。
外币的翻译
根据管理层的决定，我们在美国、瑞士和加拿大的子公司的功能货币是美元，这也是我们的报告货币。
根据管理层的决定，我们日本子公司的本位币是日元。为财务报告目的折算日元，折算损益作为其他综合收益或亏损的组成部分入账。
股票薪酬
我们参照股票工具授予当日的公允价值来衡量股票结算交易的成本。
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我们使用公允价值法计算股票薪酬，根据公允价值法，期权在授予日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的，然后使用分级归属法在期权的归属期内计入费用。我们的股票薪酬计划的规定不要求我们通过转移现金或其他资产来结算任何期权，因此我们将奖励归类为股权。在此期间确认的股票薪酬支出基于最终预计将授予的股票薪酬奖励的价值。我们在批准时对没收额进行估计，如果实际没收与这些估计值不同，则在必要时修改这些估算值。预期期限是根据期权期限的平均值估算的，即所授期权的预期未偿还期限。期权估值时假设的无风险利率基于期权预期期限授予时有效的加拿大国债收益率曲线。授予之日的预期股息收益率百分比为零，因为预计在可预见的将来我们不会派发股息。
每股亏损
每股基本亏损或每股收益的计算方法是将归属于普通股股东的亏损除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了通过行使或转换股票期权、限制性股票奖励、认股权证和可转换证券发行的普通股可能产生的潜在摊薄。在某些情况下，如果期权、认股权证和可转换证券的转换会产生反摊薄的效果，则不包括在摊薄后的每股收益中。
综合损失
我们关注 FASB ASC 话题 220。本声明确立了报告和显示综合（亏损）收入及其组成部分的标准。综合亏损是净亏损加上直接计入股东权益的某些项目。
关键会计政策与重要判断和估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则或美国公认的公认会计原则编制的。合并财务报表和相关披露的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告期内报告的资产和负债金额、收入、成本和支出以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和判断，包括下述估算和判断。我们的估算基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
尽管合并财务报表附注4更全面地描述了我们的重要会计政策，但管理层已将以下内容确定为 “关键会计政策和估算”：无形资产和业务合并；减值测试；财产和设备的估值和回报；以及收入确认和应付给客户的负债。我们认为，这些会计政策中涉及的估计和假设可能对我们的财务报表产生最大的潜在影响。
无形资产和业务合并
作为业务合并的一部分收购的资产和承担的负债在收购之日的公允价值予以确认。在确定近期业务合并的公允价值时，我们根据所估值的资产或负债使用各种形式的收入、成本和市场方法。
我们使用折扣现金流模型来衡量客户关系、开发的技术、许可证、商标和商标资产。公允价值的估算需要根据与收入和息税折旧摊销前利润增长率、贴现率和流失因素相关的假设，对未来净现金流做出重大判断。投入通常通过考虑竞争趋势、市场比较、独立评估和历史数据等因素来确定，并辅之以当前和预期的市场状况。未来现金流、预期增长率和收入的差异可能会显著影响无形资产的价值。任何差异都可能在测试时产生减值费用。
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减值测试
当事件发生或情况发生变化表明账面价值可能无法收回时，我们会每年或更频繁地评估商誉减值。在测试商誉减值时，我们可以首先评估定性因素，以确定申报单位的账面价值是否更有可能超过其估计的公允价值。在定性分析中，我们会考虑变动（如果有）对以下因素的影响：宏观经济、行业和市场因素；成本因素；整体财务业绩的变化；以及影响申报单位的任何其他相关事件和不确定性。如果我们的定性评估表明商誉减值的可能性更大，我们会进行额外的定量分析。我们也可以选择跳过定性测试，直接进行定量测试。对于进行定量分析的申报单位，我们会进行测试，衡量申报单位的公允价值，并将其与包括商誉在内的总账面价值进行比较。如果公允价值低于申报单位的账面价值，则确认差额的减值，但不得超过商誉账面金额。
我们使用贴现现金流法或贴现现金流和基于市场的方法的加权组合来估算申报单位的公允价值。贴现现金流法包括对各种内部和外部因素的假设。贴现现金流法中使用的重要假设包括对自由现金流的财务预测，包括收入趋势、医疗成本趋势、运营生产率、所得税和资本水平；用于确定离散预测期之后的终端价值的长期增长率；以及贴现率。我们的报告部门使用的财务预测和长期增长率将与我们的内部长期业务计划和战略一致，并使用这些计划和战略的意见。
将为每个报告单位确定贴现率，并将考虑其预测中固有的隐含风险。我们在贴现率确定中最重要的估计涉及我们对同行公司加权平均资本成本的调整，这些调整反映了申报单位的特定因素。我们不会进行任何调整以将任何申报单位的折扣率降至计算出的同行公司加权平均资本成本以下。公司对折扣率的调整是主观的，因此很难确定地衡量。
随着时间的推移，以及有关报告单位业务不确定领域的额外信息的出现，可能会导致这些假设在将来发生变化。此外，作为量化减值测试的一部分，我们对某些关键假设（例如贴现率、现金流预测和同行公司倍数）进行各种灵敏度分析，以分析潜在的重大影响。基于市场的方法要求确定一个适当的同行群体，其证券在活跃的市场上交易。同行群体用于推导市场倍数以估算公允价值。
不动产和设备的估值和回报
基于诊断的 TRUFORMA®资本在购买或制造后存入固定资产，在固定资产中一直处于未折旧状态，直到根据客户将反复购买在其中使用的消耗品或服务的协议将其存放在我们的客户手中。这种投入的资本的每一个实例都代表着我们拥有的资产。估算了其各自寿命（十年）内的预期未来收入。如果资产的初始投资的投资回收期少于资产的十年寿命，我们得出结论，资产已得到适当记录，没有必要进行减记。我们依赖第三方数据，这些数据考虑了各种数据点和假设，包括但不限于预期的消费品销售量、预期的增长率和预期的投放量。预期收入的实现取决于当前的假设和预测模型。
客户有义务在放置期内购买消耗品。但是，由于客户没有义务购买资本，并且可以随时退还资本，因此只要客户退回资本并停止购买消耗品，我们就面临损失风险。
2023 年 3 月 31 日，我们的诊断仪器的账面价值为 5,211 美元。实现模型中包含的一个重要假设是，每位客户经理或内部销售代表的每季度投放率为四种工具。
与工具年度投放相关的估计收入减少25％的影响将使2023年3月31日的投资回收期从4.86年延长至6.85年。
安置率的变化预计不会降低，我们也不认为任何下降都是永久性的。
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收入确认和应付客户债务
我们的治疗业务板块的性质引起了各种不同的对价，包括折扣和翻新后的涂抹器（“trode”）回报。积分是针对返回的 trode 上未使用的冲击发放的，可用于购买替换的 trode。确认收入后，估计会同时调整收益，从而减少收入。估计的回报抵免额以总销售额的减少额列报，相应的储备金列为客户合同负债。
与未使用的冲击积分相关的可变对价是使用预期价值法计算的，该方法估算了预期获得的金额。在确认的累积收入可能不会发生重大逆转的情况下，估计金额包含在交易价格中。可变考虑因素的估计基于历史经验和已知趋势。这些预估积分不可退款，只能用于购买未来的 trode 翻新设备。这种做法鼓励客户在完全使用之前购买翻新设备，从而使客户手头始终有足够容量进行治疗。
将按年度返回的宝箱数量与同年销售的宝箱数量进行比较，从而得出当前的体验率。假设 trodes 的最终回报率为 98%。在年度计算中，假设本年度每层的预期回报率将增加到前一年的体验率。一旦达到 98%，该层将从计算中移除。预期回报的年度增量变化乘以平均退货抵免金额，从而产生应付客户的当期负债。
平均回报积分的计算方法是将发放的实际冲击积分除以实际返回的冲击点数。假设回报率与实际回报率的差异将影响估计值，并可能低估任何给定年度的净销售额（高估率）或夸大净销售额（低估率），并相应地错误陈述应付给客户的负债。
2023年3月31日，我们的Therapeutics客户合同责任的估计价值为505美元。如果预期的退货率提高2％，则对本年度销售额和客户责任减少的影响将约为36美元。
合并经营业绩
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的经营业绩如下：
收入
截至2023年3月31日的三个月收入为5,482美元，而截至2022年3月31日的三个月为3,751美元，增长了1731美元，增长了46％。增长主要是由于我们的阿西西的加入®，Revo Squared®，还有 VetGuard®截至2022年3月31日，产品总额为1,322美元，不在我们的合并数据中。
总的来说，我们预计未来几个时期的收入将增加，因为我们受益于最近的收购所带来的全年销售额，并增加了相关的销售、营销和商业化工作。
收入成本
截至2023年3月31日的三个月，收入成本为1,647美元，而截至2022年3月31日的三个月为1,011美元，增长了636美元，增长了63％。成本的增加主要是由我们的 PulseVet 销售额增加所推动的®平台和阿西西产品的总价为1,309美元。
我们预计，随着上述收入的增加，收入成本将在后续时期增加。
毛利
截至2023年3月31日的三个月，毛利率为3,835美元，占70％，而截至2022年3月31日的三个月为2740美元，即73％，增长了1,095美元。毛利率百分比的下降主要是由于与我们的新产品销售相关的产品组合影响。
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总的来说，我们认为，由于多种因素，毛利率将保持相对不变，包括有效刺激对我们某些产品的需求的能力；组件和外部制造服务成本的管理；我们有效管理保修成本的能力；产品和服务组合或地理、货币或渠道组合的变化；以及汇率的波动。
研究和开发
截至2023年3月31日的三个月，研发费用为918美元，而截至2022年3月31日的三个月为351美元，增长了567美元，增长了162％。这一增长主要是由我们持续增强开发、测试和制造下一代诊断产品的内部能力所推动的。
我们预计，随着我们维持和增强现有产品线并继续开发新产品，研发成本将增加。
销售、一般和管理
截至2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为10,429美元，而截至2022年3月31日的三个月为6,703美元，增长了3,726美元，增长了56％。增长主要是由与招聘活动增加相关的薪水和（非现金）股票期权支出、与我们过渡到新任首席财务官相关的招聘和其他相关费用、与Qorvo相关的过渡补助金以及为提高品牌知名度和对我们不断扩大的产品套件的认可度而增加的营销活动/展会出席人数增加所推动的。
我们预计，随着产品扩张和商业化工作的增长，未来的销售、一般和管理费用将增加。
净亏损
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的净亏损为6,385美元，而截至2022年3月31日的三个月亏损为3,937美元，增加了2448美元，增长了62％。
每个时期的净亏损均归因于上述事项。我们预计，在我们的产品销售收入足以抵消运营支出之前，未来几期将继续录得净亏损。
现金流
下表汇总了我们在下述期间的现金流：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 | ||||||
用于经营活动的现金 | $ | (4,257) | $ | (2,471) | $ | (1,786) |
| 72% | |||
用于投资活动的现金 |
| (14,792) |
| (206) | $ | (14,586) |
| 7081% | |||
融资活动提供的现金 |
| — |
| — | $ | — |
| 0% | |||
现金和现金等价物（减少）增加 |
| (19,049) |
| (2,677) | $ | (16,372) |
| 612% | |||
汇率变动对现金的影响 |
| 3 |
| 62 | $ | (59) |
| (95)% | |||
现金和现金等价物，期初 |
| 27,399 |
| 194,952 | $ | (167,553) |
| (86)% | |||
现金和现金等价物，期末 | $ | 8,353 | $ | 192,337 | $ | (183,984) |
| (96)% | |||
截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为4,257美元，而截至2022年3月31日的三个月为2471美元，使用的现金增加了1786美元，增长了72％。运营中使用的现金的增加主要源于上述亏损和目前持有的可供出售证券的非现金增加，但部分被非现金摊销和股票补偿的增加所抵消。
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为14,792美元，而截至2022年3月31日的三个月为206美元，增长了14,586美元，增长了7,081％。用于投资活动的现金增加主要是由于对可供出售证券和与Qorvo许可证相关的无形资产的投资。
在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中，融资活动没有提供任何现金。
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流动性和资本资源
自2015年5月成立以来，我们的运营蒙受了亏损和负现金流。截至2023年3月31日，我们的累计赤字为142,789美元。我们主要通过出售股票和股票相关证券以及行使股票期权和认股权证来为我们的营运资金需求提供资金。
截至2023年3月31日，该公司的营运资金（定义为流动资产减去流动负债）为121,566美元。
短期现金需求
我们认为，我们现有的现金足以满足我们预期的短期需求。我们目前有与建筑物租赁和季度库存订单相关的现金固定债务。我们还有与正在进行的临床研究相关的付款义务，我们预计我们有足够的现金来支付这些需求。我们预计我们的业务不需要大幅增加短期现金需求。
长期现金需求
我们认为，至少在2025年12月之前，我们现有的现金资源将足以满足我们的预期运营需求。我们会定期评估我们的业务计划和战略。这些评估通常会导致我们的业务计划和战略发生变化，其中一些可能是实质性的，会显著改变我们的现金需求。持续的业务发展活动可能还要求我们将部分流动性用于收购，并使用额外资本为新收购的业务提供资金。如果我们通过发行股票证券筹集更多资金，我们现有的证券持有人可能会面临摊薄，债务的产生将导致偿债义务增加，并可能要求我们同意可能限制运营的运营和财务契约。
我们未来的资本需求取决于许多因素，包括但不限于：
| ● | 我们开发和商业化活动的成本和时间； |
| ● | 制造我们现有和未来产品的成本； |
| ● | 营销和销售我们现有和未来产品的成本，包括营销、销售、服务、客户支持和分销成本； |
| ● | 吸引和留住熟练人员所需的费用； |
| ● | 与成为上市公司相关的成本； |
| ● | 与额外业务开发或并购活动相关的成本，包括与收购相关的成本、收益或其他或有付款，以及开发和商业化我们获得权利的任何技术的成本； |
| ● | 与我们现有和未来产品的开发和商业化相关的第三方成本，以及我们的开发合作伙伴及时满足我们要求的能力； |
| ● | 我们不时业务计划的范围和条款，以及我们实现业务计划的能力；以及 |
| ● | 准备、提交、起诉、维护、辩护和执行可能的专利索赔所涉及的费用，包括诉讼费用和任何此类诉讼的结果。 |
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出色的股票数据
公司唯一一类已发行有表决权的股权证券是普通股。截至 2023 年 5 月 11 日：
| ● | 已发行和流通的普通股为979,949,668股； |
| ● | 根据我们的股票期权计划，有未偿还的股票期权，共收购89,654,943股普通股 |
| ● | 有未兑现的普通股购买认股权证，将于2020年2月发行，以每股0.1500美元的行使价收购总共197,917股普通股。 |
| ● | 有未兑现的普通股购买认股权证，将于2020年4月发行，以每股0.1500美元的行使价收购总共363,501股普通股。 |
| ● | 有未兑现的普通股购买认股权证，将在2022年7月发行，以每股0.2201美元的行使价收购共计1,000,000股普通股。 |
| ● | 有未兑现的普通股购买认股权证，将在2022年7月发行，以每股0.2520美元的行使价收购总计22,000,000股普通股。 |
目前所有未兑现的认股权证都具有 “无现金行使” 功能，适用于某些情况。无现金行使功能可能导致有可能根据行使时适用认股权证的 “价内” 价值发行普通股。可能发行的普通股数量无法确定。但是，可发行的普通股数量基于一个公式，该公式将 “价内” 价值除以当时的市场价格，然后将该结果乘以根据适用认股权证可根据现金行使发行的普通股数量。
气候变化
科学界普遍认为，温室气体排放与气候变化有关，必须大幅减少温室气体排放以避免其最坏的影响。因此，公众对气候变化的认识和关注可能会继续（1）产生更多的区域和/或国家要求，以减少温室气体排放；（2）提高能源效率和减少碳污染；（3）导致向更清洁、更可持续的能源的转变，这种能源可能比使用化石燃料作为能源更昂贵。
气候变化对我们的运营和客户需求的潜在影响仍不确定。科学家提出，气候变化的影响可能包括降雨模式的变化、水资源短缺、湖泊和其他水体的水位变化、风暴模式的变化、更强烈的风暴和温度水平的变化。这些变化可能很严重，并且因地理位置而异。气候变化还可能影响某些自然事件的发生，其发生率和严重程度本质上是不可预测的。
气候变化的影响还可能影响我们在任何存在或易受物理风险的地区建造新建筑物或维护现有设施的决定，这同样可能增加我们的运营成本。我们还可能面临通过供应链转移的间接金融风险，这可能导致能源等资源价格上涨。此外，气候变化可能会对为我们的有形资产提供保险的财产和意外伤害保险的需求、价格和可用性产生不利影响。由于与未来气候变化相关的重大经济差异，我们无法预测未来气候变化将对我们的影响。
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目录
第 4 项。控制和程序。
披露控制和程序
评估我们的披露控制措施
我们维持披露控制和程序，旨在合理保证我们在根据《交易法》提交的定期报告中要求披露的重要信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并合理地保证收集此类信息并将其传达给我们的管理层、首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据《交易法》第13 (a) -15 (e) 条的规定，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
内部控制的变化
在本季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
第 1A 项。风险因素。
与之前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。
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目录
第 6 项。展品。
附在证物前面的证物索引中列出的证物作为本季度报告的一部分提交，或特此以引用方式纳入本季度报告。
展览索引
展览 |
| 描述 |
|---|---|---|
2.2 | Zomedica Inc. 与主要成员 Revo Squared LLC 于 2022 年 6 月 14 日签订的资产购买协议（参照公司于 2022 年 6 月 21 日向委员会提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-38298）附录 2.1 纳入） | |
2.3 | Zomedica Inc. 与主要成员 Assisi Animal Health LLC 签订的日期为 2022 年 7 月 15 日的资产购买协议（以引用 E 方式纳入）公司于 2022 年 7 月 20 日向委员会提交的 8-K 表最新报告的 xhibit 2.1（文件编号 001-38298） | |
3.1 | Zomedica Corp. 合并条款及其所有修正案，以及为此签发的所有证书以及为此签发的所有证书（参照公司于2021年5月12日向委员会提交的10-Q表季度报告附录3.1纳入（文件编号001-38298）） | |
3.2 | 经修订和重述的 Zomedica Pharmicals Corp. 第 1 号章程（第 2 版）（参照公司于 2020 年 8 月 7 日向委员会提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-38298）附录 3.1 纳入） | |
10.0 | Zomedica Inc.与结构化监控产品公司签订的日期为2023年1月13日的分销协议（参照公司于2023年1月20日向委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入（文件编号001-38298） | |
10.1 | Qorvo Biotechnologies, LLC、Zomedica Inc. 和 Zomedica Corp. 之间的过渡和支持协议（参照公司于 2023 年 1 月 24 日向委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） | |
10.2 | Qorvo Biotechnologies, LLC、Zomedica Inc. 和 Zomedica Corp. 签订的 BAW 传感器供应协议（参照公司于 2023 年 1 月 24 日向委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入） | |
10.3 | Qorvo Biotechnologies, LLC、Zomedica Inc. 和 Zomedica Corp. 之间的开发和制造许可协议（参照公司于 2023 年 1 月 24 日向委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.3 纳入） | |
10.4 | Zomedica Inc.、Zomedica Corp. 和 Ann Cotter 于 2023 年 3 月 16 日达成的分离协议（参照公司于 2023 年 3 月 15 日向委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） | |
10.5+ | 录取通知书，日期为 2023 年 3 月 14 日，由 Zomedica Inc.、Zomedica Corp. 和 Peter Donato（参照公司于 2023 年 3 月 15 日向委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入） | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档（实例文档不出现在交互式数据文件中，因为它是 XBRL (1)。 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 (1)。 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档 (1)。 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档 (1)。 | |
101.LAB | Inline XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 (1)。 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 (1). | |
104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101.1 中） |
* | 就1934年《证券交易法》第18条而言，该认证不被视为 “已提交”，也不受该条款规定的其他责任。除非注册人以提及方式具体纳入了根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，否则此类认证不得被视为以提及方式纳入任何申报中。 |
+ | 表示管理合同或补偿计划。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式促成下列签署人于2023年5月11日代表其签署本报告，并获得正式授权。
Zomedica Corp. | ||
来自： | /s/ 拉里·希顿 | |
姓名： | 拉里·希顿 | |
标题： | 首席执行官 | |
（首席执行官） | ||
来自： | /s/ 彼得·多纳托 | |
姓名： | 彼得·多纳托 | |
标题： | 执行副总裁兼首席财务官 | |
（首席财务和会计官） | ||
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