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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末2023年3月31日
或
☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
对于从日本到日本的过渡期,日本将从日本过渡到日本,日本将从日本转向日本。
佣金文件编号1-9260
单位公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 73-1283193 |
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 南单元大道8200号, | 塔尔萨, | 俄克拉荷马州 | 74132 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(918)493-7700
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
不适用 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内,注册人一直受到此类备案要求的约束。是☐*☒:*
*自2021年1月1日起,注册人根据1934年《证券交易法》第15(D)条提交报告的义务自动暂停。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是☒*☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐*非加速文件服务器☒
规模较小的报告公司☐*☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。*☐将继续。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*☒*
在根据法院确认的计划分配证券后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。是☒*没有☐,没有。
截至2023年5月11日,9,633,428注册人的普通股已发行。
目录
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| | 页面 数 |
| 第一部分金融信息 | |
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第1项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
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| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
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第四项。 | 控制和程序 | 38 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第1项。 | 法律诉讼 | 39 |
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项目1A. | 风险因素 | 39 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 39 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 39 |
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第五项。 | 其他信息 | 39 |
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第六项。 | 陈列品 | 40 |
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签名 | | 41 |
前瞻性陈述
本报告包含“前瞻性陈述”--指与未来事件有关的陈述,符合修订后的1933年《证券法》第27A节和修订后的1934年《证券交易法》第21E节的含义。除有关历史事实的陈述外,本文档中包含或引用的涉及我们预期或预期将会或可能发生的活动、事件或发展的所有陈述均为前瞻性陈述。“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“项目”、“估计”、“预测”等词语以及类似的表述用于识别前瞻性陈述。本报告修改和取代了我们在本报告之前提交的文件。此外,我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交的某些信息将自动更新并取代本报告中的信息。
前瞻性陈述并不是业绩的保证。它们涉及风险、不确定性和假设。未来的行动、条件或事件以及未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中所表达的大不相同。决定这些结果的许多因素超出了我们的控制或准确预测能力。可能导致实际结果与我们前瞻性陈述中的结果不同的具体因素包括:
•我们未来资本支出的数额和性质,以及我们预计如何为资本支出提供资金;
•石油、天然气和天然气的价格;
•对石油、天然气和天然气的需求;
•我们的勘探和钻探前景;
•我们已探明的石油、天然气和天然气储量的估计;
•石油、天然气和天然气储量潜力;
•开发和加密钻井潜力;
•石油天然气行业的扩张和其他发展趋势;
•我们的经营战略;
•我们计划维持或增加石油、天然气和天然气的产量;
•我们利用净营业亏损和其他递延税项资产的收益作为未来潜在应纳税所得额的能力;
•扩大和发展我们的业务和运营;
•对我们钻机的需求和我们对钻机收取的费率;
•我们相信法律诉讼的结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响;
•我们有能力及时获得第三方服务,用于完成我们的油井;
•联邦和州立法和监管行动的影响影响我们的成本,增加运营限制或延误以及对我们业务的其他不利影响;
•可能发生针对或以其他方式影响我们的设施和系统的安全威胁,包括恐怖袭击和网络安全漏洞;
•我们可能发布的任何预计生产指导方针;
•我们预期的资本预算;
•我们的财务状况和流动性;
•我们的石油和天然气部门计划钻探的油井数量;
•我们对任何上限测试减记或其他潜在资产减值的估计,我们可能不得不在未来时期记录下来。
这些陈述是基于我们的假设和分析,考虑到我们的经验和我们对历史趋势、当前状况、预期未来发展以及我们认为在这种情况下合适的其他因素的看法。无论实际结果和发展是否符合我们的预期和预测,都受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素中的任何一个或两者的组合都可能导致我们的实际结果与我们的预期和预测大不相同。其中一些风险和不确定性包括:
•本文件中讨论的风险因素和我们引用的文件(如果有);
•一般经济、市场或商业状况;
•我们所追求的商业机会的可获得性和性质;
•对我们的陆地钻井服务的需求;
•法律法规的变化;
•当前地缘政治形势的变化,如当前俄罗斯和乌克兰之间发生的冲突;
•与融资有关的风险,包括我们债务协议中的限制以及信贷的可获得性和成本;
•与未来天气状况相关的风险;
•商品价格的降价或者涨价;
•我们的债务数额和期限;
•未来遵守我们信贷协议下的契约;
•我们支付股息和进行股票回购的能力;
•流行病、流行病、暴发或其他公共卫生事件,如新冠肺炎;以及
•其他因素,其中大部分都不是我们所能控制的。
你不应该把这份清单理解为详尽无遗。我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的。然而,不能保证前瞻性陈述中表达的行动、事件或结果会发生,或者如果发生了,也不能保证它们的时机或它们将对我们的运营结果或财务状况产生什么影响。由于这些不确定性,您不应过度依赖任何前瞻性陈述。除法律另有要求外,我们没有义务更新前瞻性信息并公开发布我们未来可能对前瞻性陈述进行的任何修订的结果,以反映本文档之后的事件或情况,以反映不正确的假设或意想不到的事件。
对可能影响我们前瞻性陈述的因素的其他讨论出现在本报告的其他部分,包括项目1A“风险因素”、项目2“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及项目3“关于市场风险的定量和定性披露--商品价格风险”。
第一部分财务信息
项目2.财务报表
单位公司及附属公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| (单位:万人) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 170,912 | | | $ | 213,975 | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元2.8百万美元和美元2.72023年3月31日和2022年12月31日分别为百万 | 49,145 | | | 57,776 | |
预付费用和其他 | 2,819 | | | 3,718 | |
流动资产总额 | 222,876 | | | 275,469 | |
财产和设备: | | | |
石油和天然气性质,按全额成本法计算: | | | |
已证明的性质 | 182,919 | | | 176,986 | |
未经证实的财产未予摊销 | 1,889 | | | 6,953 | |
钻井设备 | 77,041 | | | 76,640 | |
其他 | 11,281 | | | 11,319 | |
财产和设备,毛额 | 273,130 | | | 271,898 | |
减去:累计折旧、损耗、摊销和减值 | 100,762 | | | 96,605 | |
财产和设备,净额 | 172,368 | | | 175,293 | |
| | | |
递延税项资产,净额(附注17) | 74,836 | | | — | |
权益法投资(附注15) | 1,658 | | | 1,658 | |
使用权资产(附注14) | 9,002 | | | 6,551 | |
其他资产 | 10,086 | | | 10,284 | |
总资产 | $ | 490,826 | | | $ | 469,255 | |
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负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 17,894 | | | $ | 20,356 | |
应计负债(附注8) | 10,573 | | | 18,716 | |
现行经营租赁负债(附注14) | 3,196 | | | 1,605 | |
| | | |
流动衍生负债(附注12) | 12,571 | | | 23,566 | |
其他长期负债的流动部分(附注9) | 5,280 | | | 3,989 | |
流动负债总额 | 49,514 | | | 68,232 | |
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经营租赁负债(附注14) | 5,905 | | | 5,035 | |
其他长期负债(附注9) | 34,732 | | | 33,362 | |
承付款和或有事项(附注16) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01面值,1,000,000授权股份,无已发布 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,25,000,000授权股份;12,105,297已发行及已发行股份9,632,905在2023年3月31日未偿还,以及12,100,356已发行及已发行股份9,627,964截至2022年12月31日未偿还债务 | 121 | | | 121 | |
库存股(附注5) | (79,399) | | | (79,399) | |
超出票面价值的资本 | 253,956 | | | 252,464 | |
留存收益 | 225,997 | | | 189,440 | |
股东权益总额 | 400,675 | | | 362,626 | |
总负债和股东权益 | $ | 490,826 | | | $ | 469,255 | |
随附的附注是以下内容的组成部分
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及附属公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (除每股金额外,以千元计) |
收入: | | | | | | | |
石油和天然气 | $ | 48,026 | | | $ | 76,810 | | | | | |
合同钻探 | 45,903 | | | 28,882 | | | | | |
天然气收集和处理 | — | | | 82,673 | | | | | |
总收入 | 93,929 | | | 188,365 | | | | | |
费用: | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | |
石油和天然气 | 17,164 | | | 23,475 | | | | | |
合同钻探 | 26,872 | | | 26,237 | | | | | |
天然气收集和处理 | — | | | 62,388 | | | | | |
总运营成本 | 44,036 | | | 112,100 | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | 3,891 | | | 11,270 | | | | | |
| | | | | | | |
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一般和行政 | 5,090 | | | 6,526 | | | | | |
处置资产的收益(附注4) | (3,753) | | | (2,175) | | | | | |
总运营费用 | 49,264 | | | 127,721 | | | | | |
营业收入 | 44,665 | | | 60,644 | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 1,757 | | | 10 | | | | | |
利息支出 | (39) | | | (274) | | | | | |
衍生工具净收益(亏损)(附注12) | 13,595 | | | (64,076) | | | | | |
认股权证公平值变动亏损(附注13) | — | | | (36,612) | | | | | |
Superior解除合并亏损(附注15) | — | | | (13,141) | | | | | |
重组项目,净额 | (81) | | | (3) | | | | | |
其他,净额 | 107 | | | 747 | | | | | |
其他收入(费用)合计 | 15,339 | | | (113,349) | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 60,004 | | | (52,705) | | | | | |
所得税费用(福利),净额: | | | | | | | |
当前 | 190 | | | — | | | | | |
延期 | (74,836) | | | — | | | | | |
所得税总支出(福利),净额 | (74,646) | | | — | | | | | |
净收益(亏损) | 134,650 | | | (52,705) | | | | | |
非控股权益应占净亏损(附注15) | — | | | (5,828) | | | | | |
单位公司应占净收益(亏损) | $ | 134,650 | | | $ | (46,877) | | | | | |
单位公司每股普通股应占净收益(亏损)(注7): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 13.93 | | | $ | (4.66) | | | | | |
稀释 | $ | 13.75 | | | $ | (4.66) | | | | | |
随附的附注是以下内容的组成部分
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及附属公司
简明综合股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 财务处 库存 | | 资本过剩。 面值的 | | 保留 收益(赤字) | | 总计 |
| (单位:千) |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 121 | | | $ | (79,399) | | | $ | 252,464 | | | $ | 189,440 | | | $ | 362,626 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 134,650 | | | 134,650 | |
宣布派发股息(附注5) | — | | | — | | | — | | | (98,093) | | | (98,093) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,408 | | | — | | | 1,408 | |
股票期权的行使,扣除因税收和行使价格而扣留的股份 | — | | | — | | | (108) | | | — | | | (108) | |
认股权证的行使,扣除为行使价格而扣留的股份 | — | | | — | | | 192 | | | — | | | 192 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 121 | | | $ | (79,399) | | | $ | 253,956 | | | $ | 225,997 | | | $ | 400,675 | |
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| 普普通通 库存 | | 财务处 库存 | | 资本过剩。 面值的 | | 保留 收益(赤字) | | 合并附属公司的非控股权益 | | 总计 |
| (单位:千) |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 120 | | | $ | (51,965) | | | $ | 198,171 | | | $ | 41,071 | | | $ | 212,271 | | | $ | 399,668 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (46,877) | | | (5,828) | | | (52,705) | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,479) | | | (9,479) | |
Superior的解固 | — | | | — | | | — | | | — | | | (196,964) | | | (196,964) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,038 | | | — | | | — | | | 1,038 | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 120 | | | $ | (51,965) | | | $ | 199,209 | | | $ | (5,806) | | | $ | — | | | $ | 141,558 | |
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随附的附注是以下内容的组成部分
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:万人) |
经营活动: | | | |
净收益(亏损) | $ | 134,650 | | | $ | (52,705) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧、损耗和摊销 | 3,891 | | | 11,270 | |
(收益)衍生工具损失,净额(附注12) | (13,595) | | | 64,076 | |
衍生工具结算损益(附注12) | 2,601 | | | (21,239) | |
递延税项优惠 | (74,836) | | | — | |
认股权证公平值变动亏损(附注12) | — | | | 36,612 | |
Superior解除合并亏损(附注15) | — | | | 13,141 | |
处置资产的收益(附注4) | (3,753) | | | (2,175) | |
股票薪酬计划(附注6) | 1,408 | | | 1,038 | |
信贷损失准备金变动 | 62 | | | (29) | |
ARO负债累加(附注10) | 467 | | | 493 | |
合同资产和负债净额(附注3) | 816 | | | 199 | |
非现金重组项目 | (70) | | | (77) | |
其他,净额 | (226) | | | (401) | |
经营性资产和负债增加(减少)现金的变化: | | | |
应收账款 | 8,569 | | | (12,532) | |
预付费用和其他 | 1,061 | | | 1,466 | |
应付帐款 | (1,058) | | | 4,107 | |
应计负债 | (2,587) | | | 2,566 | |
| | | |
营业资产和负债净变动 | 5,985 | | | (4,393) | |
经营活动提供的净现金 | 57,400 | | | 45,810 | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (8,886) | | | (8,784) | |
高级现金和现金等价物的解除合并(附注15) | — | | | (10,119) | |
处置财产和设备所得收益(附注4) | 4,797 | | | 6,691 | |
用于投资活动的现金净额 | (4,089) | | | (12,212) | |
融资活动: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股息及股息等值支付 | (96,458) | | | — | |
按股权奖励净额结算支付雇员税(附注6) | (108) | | | — | |
行使认股权证所得收益 | 192 | | | — | |
分配给非控股权益(附注15) | — | | | (9,479) | |
| | | |
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用于融资活动的现金净额 | (96,374) | | | (9,479) | |
现金及现金等价物净增(减) | (43,063) | | | 24,119 | |
期初现金及现金等价物 | 213,975 | | | 64,140 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 170,912 | | | $ | 88,259 | |
随附的附注是以下内容的组成部分
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
补充披露现金流量信息: | | | |
支付(收到)的现金: | | | |
支付的利息 | $ | 39 | | | $ | 285 | |
所得税 | — | | | — | |
| | | |
与购置财产和设备有关的应付帐款和应计负债的变动 | (7,134) | | | (161) | |
| | | |
与已宣布但尚未支付的股息有关的应计负债变动 | 1,636 | | | — | |
与资产报废债务增加和估计数修订有关的石油和天然气财产的非现金增加 | (271) | | | (1,483) | |
与资产报废债务、应收账款、应付账款和资产剥离应计负债净变化有关的石油和天然气财产的非现金减少 | 14 | | | 2,688 | |
| | | |
随附的附注是以下内容的组成部分
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注1 – 组织和业务
除非上下文另有明确说明,本报告中提及的“单位”、“公司”、“我们”或类似的术语是指单位公司或酌情指其一家或多家子公司。对“高级”或我们的“中游部分”的引用指的是我们的50拥有Superior Pipeline Company,L.L.C.的%所有权权益
我们主要从事石油和天然气资产的开发、收购和生产,天然气和油井的陆上合同钻探,以及天然气的购买、销售、收集、加工和处理。我们的业务都位于美国,并按以下方式组织三报告细分市场:
石油和天然气。由我们的子公司单位石油公司(UPC)执行,我们为自己的账户开发、收购和生产石油和天然气资产。我们生产的石油和天然气资产、未经证实的资产和相关资产主要位于俄克拉何马州和德克萨斯州。
合同钻探。由我们的子公司单位钻井公司(UDC)执行,我们为各种其他石油和天然气公司以及我们自己的账户钻探陆上油井和天然气井。我们的钻探业务主要分布在俄克拉何马州、德克萨斯州、新墨西哥州、怀俄明州和北达科他州。
中游。由Superior执行。Superior为UPC和第三方购买、销售、收集、运输、加工和处理天然气。Superior的业务主要分布在俄克拉何马州、德克萨斯州、堪萨斯州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州。我们举行了一场50截至2023年3月31日,我们拥有Superior的%所有权权益,但随后如附注15-Superior Investment中所述出售了我们的权益。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
这些中期财务报表未经审计,是根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)关于中期财务报告的规则和规定编制的。某些披露在这些财务报表中被浓缩或省略。因此,它们不包括美国公认会计原则(GAAP)要求的所有信息和附注,以完成综合财务报表,应与截至2022年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读,该报表包括在公司于2023年3月17日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。
管理层认为,未经审计的简明综合财务报表陈述公允,并包含所有正常经常性调整(包括消除所有公司间交易)。我们的财务报表是根据美国公认会计准则编制的,这要求我们做出某些估计和假设,这些估计和假设可能会影响我们未经审计的简明综合财务报表和票据中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。中期业绩不一定代表年度业绩。该公司自财务报表发布之日起对后续事件进行评估。
未经审计的简明合并财务报表包括单位公司及其子公司的账目。我们整合了财务状况、经营业绩和现金流在2022年3月1日之前,在该日期这个主服务和运营协议(MSA)因此,我们不再巩固Superior在2022年3月1日之后的财务状况、经营业绩和现金流。因此,未经审计的简明综合财务报表和票据反映了2022年3月1日之前两个月在综合基础上的优越活动。看见注15-Superior Investment了解有关Superior投资和合并结论的更多信息。合并实体之间的所有公司间交易和账户都已取消,包括在2022年3月1日之前的两个月内单位和上级之间的活动。2022年3月1日之后,单位和上级之间的公司间交易和账户不会被注销。
本报告中以前各期的某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些重新分类对合并净收入/(亏损)或股东权益没有影响。
注3-与客户签订合同的收入
我们的收入流在以下项下报告三分部:石油和天然气、合同钻探和中游,这与我们在附注19-行业分部信息中报告分部收入的方式一致。石油和天然气部门的收入来自我们石油和天然气生产的销售。合同钻探业务的收入来自与上游公司签订合同,在商定的期限内钻探商定数量的油井或提供钻机和服务。中游部分的收入来自向客户提供天然气收集和加工服务或向其他中游公司销售碳氢化合物所赚取的费用。
石油和天然气收入
我们石油和天然气部门签订的典型收入合同类型包括石油销售合同、北美能源标准委员会(NAESB)合同、天然气收集和加工协议,以及根据联合运营协议作为非运营方和运营商作为我们的代理赚取的收入。收到的对价是可变的,按月结算,而合同条款可以是一个月或常青树,也可以是十年或更长时间。石油和天然气销售收入在客户获得对所售产品的控制权时确认,这通常发生在向客户交付产品的时候。
某些成本,无论是从收入中扣除还是作为费用,都是根据商品控制权转移给客户的时间确定的,这将影响我们确认的总收入,但不会影响毛利。例如,收集、加工和运输成本作为与客户的合同价格的一部分计入交易价格,而我们控制商品所产生的成本则代表运营成本。
合同钻探收入
合同钻探收入和费用主要在提供服务和合理保证收款时确认。调动和复员活动的付款与合同中的一项独特的货物或服务无关,如果是重要的,则推迟到应课税额确认时支付。将钻机及其他钻井设备搬迁至未取得合约的地区所产生的成本,将计入已发生的费用,而任何自付费用的补偿均记作收入及直接成本。
我们的大多数钻探合同的期限为一年或更短,没有固定期限的合同下的剩余履约义务并不重要。
中游收入
这一细分市场使用的典型收入合同是天然气收集和加工协议以及产品销售。Superior在控制权移交给买方的时间点确认销售收入,通常是在指定的交货点,基于收到的合同商定的固定或基于指数的价格。天然气收集和加工服务合同可能包括按需收费或差额收费的条款。在客户同意为合同商定的管道能力支付固定费用或为任何未使用的最低流量支付差额费用的安排中,存在需求费用或差额费用,这将为每个单独的预订期产生履约义务。这些费用的收入在服务完成、客户不再有权使用合同容量或客户行使全部或部分剩余权利的可能性变得微乎其微时确认。
合同资产和负债
下表列出了我们的合同资产和合同负债余额在所示期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 未经审计的简明综合资产负债表分类 | | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 变化 |
| | | (单位:千) |
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负债 | | | | | | | |
流动合同负债 | 其他长期负债的流动部分 | | $ | 840 | | | $ | 24 | | | $ | 816 | |
非流动合同负债 | 其他长期负债 | | 176 | | | 176 | | | — | |
合同总负债 | | | $ | 1,016 | | | $ | 200 | | | $ | 816 | |
| | | | | | | |
注4-财产和设备的处置
石油和天然气
2022年7月1日,该公司完成了德克萨斯州墨西哥湾沿岸附近某些油井和相关租约的出售,现金收益为#美元。45.4根据2022年4月1日的生效日期,扣除惯常结账和结账后调整数后的净额。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认收益或损失由于此次出售并未导致整个成本池发生重大变化.
2022年3月8日,该公司完成了出售俄克拉荷马州狭长地带附近的某些非核心油井和相关租约的交易,现金收益为#美元3.6根据2021年12月1日的生效日期,扣除惯常结账和结账后调整数后的净额。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认收益或损失由于此次出售并未导致整个成本池发生重大变化.
出售其他非核心石油和天然气资产的净收益总额为#美元。0.7百万美元和美元0.5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内分别为100万美元。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认收益或损失由于销售并未导致整个成本池发生重大变化.
合同钻探
出售非核心合同钻探资产的收益总额为#美元。4.2百万美元和美元2.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内分别为100万美元。这些收益带来净收益#美元。3.7百万美元和美元2.1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内分别为100万美元。净收益在未经审计的简明综合经营报表的资产处置收益内列报。
注5-股东权益和股息
普通股
于2020年9月3日(出现日期),本公司脱离破产法第11章的破产程序,共发行12.02000万股普通股,面值为#美元。0.01根据2020年6月9日向破产法院提交的第11章重组计划(经不时修订、补充和修改的“计划”),随后将分配每股(新普通股)。2023年2月21日,批准了结束剩余的破产法第11章案件并给予相关救济的最终法令。因此,任何尚未认领的普通股被视为无人认领的财产,并被视为2023年2月21日已发行和已发行普通股数量的减少。
所有新普通股股份均受本公司经修订及重订的公司注册证书(宪章)的转让限制所规限。章程第十四条规定,除第十四条规定的例外情况外,如(I)任何人士因转让而成为主要股东(定义见下文),而非因库务规例1.382-2T(J)(3)或(Ii)任何主要股东的股权百分比(定义见章程)将会增加,则本公司普通股的任何转让企图将被禁止及从一开始即告无效。“大股东”是指持股比例为4.75%或更多。
普通股回购
有几个不是在年内进行的普通股回购截至2023年3月31日的三个月。截至2023年3月31日,我们共回购了2,472,392平均股价为$$的普通股32.09购买总成本为$79.3通过私下协商的交易,回购计划于2021年6月授权董事会,并公开市场购买。采购成本和任何直接收购成本在未经审计的简明综合资产负债表中作为库存股反映。
根据回购计划授权可能购买的剩余股份价值为#美元。31.1截至2023年3月31日。回购可以通过公开市场购买、私下协商的交易或其他可用的方式进行。本公司没有义务根据回购计划回购任何股份,并可随时暂停或终止回购计划,而无需事先通知。
分红
2023年1月5日,公司宣布派发特别现金股息$10.00并批准从公司第二季度开始实施的季度现金股利政策。2023年1月31日,公司派发特别现金股息$10.00每股合计$96.1截至2023年1月20日收盘时,向登记在册的股东支付100万美元。于截至股息记录日期尚未发行但尚未归属的受限股票单位归属时,我们有股息等值支付的应计负债。截至2022年3月31日止三个月内,本公司并无派发股息。
初始季度股息为$2.50每股将在公司第二季度支付,记录日期和支付日期尚未确定。未来任何股息的宣布和支付,无论是固定的、特别的还是可变的,仍将由公司董事会全权决定,并将取决于公司的财务状况、经营业绩、现金流、资本要求、业务状况、未来预期、适用法律的要求,以及公司董事会在考虑任何潜在的股息宣布时认为相关的其他因素。
认股权证
在出现日期之前已发行的单位普通股(旧普通股)的持有者,如果没有选择退出本计划下的发行,则有权获得0.03460447每股持有旧普通股的认股权证。每份认股权证可行使一股普通股,但须按认股权证协议的规定作出调整。该等认股权证于(I)2027年9月3日、(Ii)完成现金出售(定义见认股权证协议)或(Iii)完成本公司的清盘、解散或清盘时(以较早者为准)届满。
截至2023年3月31日,本公司已授权1,822,231其认股权证21,219已被行使或取消。
在其他条款中,认股权证协议概述了在发生某些事件时可能对认股权证进行的调整,这些事件包括(I)以普通股或股票拆分股份支付的股票股息,(Ii)反向股票拆分或类似的组合事件,(Iii)流动性事件(定义见认股权证协议),以及(Iv)其他未明确考虑到的可能对计划中所述认股权证的意图和目的产生不利影响的事件,然而,如果认股权证不会因(A)与合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组有关的任何证券发行而进行调整,则认股权证将不会进行调整。重组或其他类似业务合并,(B)单位在2020年9月3日或之后(“生效日期”)根据计划发行任何证券,或在行使该等证券时发行普通股股份,(C)根据认股权证的行使发行任何普通股股份,(D)根据任何管理层股票期权激励或类似计划发行普通股股份,(E)向普通股持有者派发现金、财产或证券(普通股除外)的股息或分派,和/或(F)普通股面值的任何变化。
根据认股权证协议的条款,本公司厘定认股权证的初始行权价为$63.74。2022年4月7日,公司向认股权证代理人发出了初始行权价的通知,认股权证成为公司普通股的可行权证。2022年4月25日左右,认股权证开始在场外交易,交易代码为“UNTCW”。2023年3月31日,这些权证开始在OTCQX最佳市场交易。
有关如何在我们的综合财务报表中处理权证的更多信息,请参阅附注12-衍生工具。
注6-基于股票的薪酬
于生效日期,董事会通过单位公司长期激励计划(LTIP),以激励本公司及其联属公司的雇员、高级管理人员、董事及其他服务提供者。LTIP由薪酬委员会管理,并由董事会或其委员会不时酌情决定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股票奖励、股息等价物、其他基于股票的奖励、现金奖励、业绩奖励、替代奖励或上述奖励的任何组合。在某些交易或资本化变更的情况下,根据LTIP进行调整,903,266新普通股的股份根据长期投资协议下的奖励预留供发行。新普通股在奖励到期或被取消、没收、交换、以现金结算或以其他方式终止而未交付为支付行使价或履行与奖励有关的预扣义务而被扣留的股份和股份的情况下,将再次可根据LTIP下的其他奖励进行交付。
下表显示了在指定期间内确认的基于库存的报酬费用活动:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:千) |
基于股票的薪酬费用 | $ | 1,408 | | | $ | 1,038 | | | | | |
| | | | | | | |
股票薪酬的税收优惠 | $ | 331 | | | $ | 254 | | | | | |
下表汇总了在所述期间内与未偿还股票期权有关的活动:
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| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 数 的股份 | | 加权 平均授予日期 公允价值 | | 数 的股份 | | 加权 平均授予日期 公允价值 |
未归属的RSU,期初 | 170,313 | | | $ | 27.15 | | | 315,529 | | | $ | 26.71 | |
授与(1) | — | | | — | | | 7,850 | | | 30.50 | |
既得 | (6,359) | | | 33.57 | | | (524) | | | 30.50 | |
被没收 | (15,059) | | | 34.00 | | | — | | | — | |
未归属的RSU,期末 | 148,895 | | | $ | 26.18 | | | 322,855 | | | $ | 26.80 | |
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1.2022年1月授予的RSU的总授予日期公允价值为$0.2每个月均有百万和背心三十个月.
2.截至2023年3月31日,与尚未确认的未归属RSU相关的总补偿成本为$3.0百万,其加权平均剩余服务期为1.0好几年了。
下表汇总了在所述期间内与未偿还股票期权有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| 数 的股份 | | 加权平均 行权价格(4) | | 数 的股份 | | 加权平均 行权价格 |
期初未偿还股票期权 | 319,166 | | | $ | 45.00 | | | 361,418 | | | $ | 45.00 | |
授与(1) | — | | | — | | | 13,416 | | | 45.00 | |
已锻炼 | (18,093) | | | 45.00 | | | — | | | — | |
没收或过期 | (29,373) | | | 35.00 | | | — | | | — | |
未偿还股票期权,期末(2) | 271,700 | | | $ | 35.00 | | | 374,834 | | | $ | 45.00 | |
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可行权股票期权,期末(3) | 84,460 | | | $ | 35.00 | | | — | | | $ | 45.00 | |
1.2022年1月授予的股票期权的总授予日期公允价值为$0.1百万美元和100%在授予日的一周年时归属。
2.截至2023年3月31日未偿还的股票期权的加权平均剩余合同期限为3.5年,合计内在价值为#美元。2.4百万美元。截至2023年3月31日,与尚未确认的未偿还期权相关的总补偿成本为#美元。2.1百万,其加权平均剩余服务期为1.0好几年了。
3.截至2023年3月31日可行使的股票期权的加权平均剩余合同期限为3.1年,合计内在价值为#美元。0.7百万美元。
4.2023年1月6日,根据LTIP允许的规定,赔偿委员会将所有已发行股票期权的行权价调整为#美元。35.00自2023年1月31日起每股支付特别股息。
注7-每股收益(亏损)
下表列出了在所示期间使用库存股方法计算单位公司应占每股收益:
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| | 收益(亏损) (分子) | | 加权 股票 (分母) | | 每股 金额 |
| | (除每股金额外,以千计) |
截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本收益 | | $ | 134,650 | | | 9,667 | | | $ | 13.93 | |
稀释性限制性股票单位和股票期权的影响(1) | | — | | | 128 | | | (0.18) | |
单位公司每股普通股摊薄收益 | | $ | 134,650 | | | 9,795 | | | $ | 13.75 | |
截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本亏损 | | $ | (46,877) | | | 10,050 | | | $ | (4.66) | |
稀释潜在普通股的影响(2) | | — | | | — | | | — | |
单位公司每股普通股摊薄亏损 | | $ | (46,877) | | | 10,050 | | | $ | (4.66) | |
1.截至2023年3月31日的三个月的稀释每股收益计算不包括与以下因素相关的影响1,815,410平均认股权证价格为$63.74行使价格,因为它们的纳入将是反稀释的。 2.截至2022年3月31日的三个月的稀释每股收益计算不包括与以下因素相关的影响1,822,203平均认股权证价格为$63.74行权价格,319,192平均已发行限制性股票单位,以及368,126已发行股票期权的平均价值为$45.00行使价格,因为它们的纳入将是反稀释的。 |
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注8-应计负债
下表列出了截至所示日期的应计负债的组成部分:
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| | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | (单位:千) |
员工成本 | | $ | 3,886 | | | $ | 5,905 | |
租赁运营费用 | | 3,463 | | | 3,383 | |
资本支出 | | 628 | | | 6,359 | |
税费 | | 1,488 | | | 1,035 | |
应付利息 | | 40 | | | 40 | |
| | | | |
其他 | | 1,068 | | | 1,994 | |
应计负债总额 | | $ | 10,573 | | | $ | 18,716 | |
注9-长期债务和其他长期债务
长期债务
下表列出了截至所示日期的长期债务的各个组成部分:
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| | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | (单位:千) |
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退出信贷协议 | | $ | — | | | $ | — | |
退出信贷协议。在出现之日,本公司签订了一份经修订和重述的信贷协议(退出信贷协议),规定了#美元。140.01亿美元优先担保循环信贷安排(RBL贷款)和1美元40.0(I)本公司、UDC及UPC(合称借款人)之间的优先担保定期贷款安排;(Ii)担保方,包括本公司及其于生效日期已存在的所有附属公司(Superior及其附属公司除外);(Iii)不时与借款方有关的贷款方(涌现贷款人);及(Iv)BOKF、NA dba Bank of Oklahoma作为行政代理及抵押品代理(以行政代理身分)。退出信贷协议项下借款的到期日为2024年3月1日。退出信贷协议以借款人和担保人几乎所有个人和房地产资产的优先留置权为担保,包括本公司在Superior的所有权权益。
在下面描述的2022年11月1日修正案之前,循环贷款和定期贷款(各自在退出信贷协议中定义)可以是欧洲美元贷款或ABR贷款(各自在退出信贷协议中定义)。属于欧洲美元贷款的循环贷款的年利率等于适用利息期的调整后Libo利率(如退出信贷协议中所定义)外加525当循环贷款是ABR贷款时,年利率等于备用基本利率(如退出信贷协议中所定义)加425基点。属于欧洲美元贷款的定期贷款的年利率等于适用利息期的调整后伦敦银行间同业拆借利率加625基点,而属于ABR贷款的定期贷款的年利率等于备用基本利率加525基点。
2021年4月6日,公司敲定了退出信贷协议第一修正案。根据第一项修正案,该公司重申其借款基数为#美元。140.0预算外资金融通机制,修订了某些财务契约,除其他外,获得了较少的限制性条款,因为它涉及资产处置和这些处置所得收益的使用。
2021年7月27日,本公司敲定了第二次退出信贷协议修正案。根据第二项修订,本公司获得确认,在修订日期前已全额支付定期贷款,并获得与资产处置有关的一次性豁免。
2021年10月19日,本公司敲定了第三次退出信贷协议修正案。根据第三项修正案,该公司请求并得到批准,将RBL贷款借款基数从#美元减少到#美元。140.02000万美元至2000万美元80.0除了与资本支出、必要的对冲和处置某些资产的收益的使用有关的限制性较低的条款外,还修改了某些财务契约。
2022年3月30日,RBL贷款工具借款基数为$80.01000万美元得到重申。
2022年7月1日,RBL贷款借款基数自动降至#美元31.3完成德克萨斯州墨西哥湾沿岸物业出售的结果,见附注4--财产和设备的处置。
2022年11月1日,本公司敲定了退出信贷协议第四次修正案。根据第四修正案,(1)RBL贷款借款基数增加到#美元。35.0(Ii)协议的贷款方修改为仅BOKF、NA dba Bank of Oklahoma,以及(Iii)欧洲美元贷款选择修改为有担保隔夜融资利率(SOFR)选择。在第四修正案之后,循环贷款可以是SOFR贷款或ABR贷款(每种贷款都在退出信贷协议中定义)。属于SOFR贷款的循环贷款的年利率等于适用利息期的调整后期限SOFR利率(定义见退出信贷协议)外加525基点,而循环贷款是ABR贷款,其年利率等于备用基本利率加425基点。
2023年3月24日,本公司敲定了退出信贷协议第五次修正案。根据第五修正案,RBL贷款贷款基数为#美元。35.0由于预期出售我们在Superior的所有权权益,因此重申了本公司在Superior的股权所有权权益,并删除了某些提及本公司在Superior的股权所有权权益的内容。
退出信贷协议要求公司遵守某些财务比率,包括:截至任何财政季度最后一天的净杠杆率(如退出信贷协议中所定义)不能大于3.25至1.00,截至任何财政季度最后一天的当前比率(如退出信贷协议中所定义)不能小于1.00至1.00,且截至任何财政季度最后一天的利息覆盖率(如退出信贷协议中所定义)不能低于2.50到1.00。退出信贷协议还包括限制某些资本支出、要求某些对冲活动等条款。退出信贷协议进一步要求公司在每个财年前三个季度结束后45天内提供季度财务报表,并在每个财年结束后90天内提供年度财务报表。截至2023年3月31日,公司遵守了这些公约。
截至2023年3月31日,我们拥有不是长期借款和美元2.7退出信用证协议项下未付信用证的百万美元。
其他长期负债
下表列出了截至所示日期的其他长期负债的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
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| 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| (单位:千) |
资产报废债务(ARO)负债 | $ | 23,919 | | | $ | 23,440 | |
工伤赔偿 | 8,112 | | | 8,344 | |
合同责任 | 1,016 | | | 200 | |
离职福利计划 | 1,074 | | | 1,110 | |
气体平衡负债 | 4,256 | | | 4,257 | |
应付股息等价物 | 1,635 | | | — | |
| | | |
| 40,012 | | | 37,351 | |
减:当前部分 | 5,280 | | | 3,989 | |
其他长期负债总额 | $ | 34,732 | | | $ | 33,362 | |
附注10-资产报废债务
我们必须记录与我们长期资产未来报废相关的负债的估计公允价值。当我们的油井和天然气井的石油和天然气储量耗尽或不再能够生产时,这些油井和天然气井就会被封堵和废弃。油井的封堵和废弃责任是在钻井或收购油井并发生债务时记录的。我们的任何资产都不受结算这些ARO的限制。我们所有的ARO都与我们的油气井相关的封堵成本有关。
下表列出了我们估计的ARO在指定时间段内的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
ARO负债,期初 | $ | 23,440 | | | $ | 25,688 | |
折扣的增加 | 467 | | | 493 | |
承担的责任 | 10 | | | — | |
已结清的债务 | (245) | | | (55) | |
已售出负债 | (14) | | | (2,670) | |
预算的修订(1) | 261 | | | 1,483 | |
ARO负债,期末 | 23,919 | | | 24,939 | |
减:当前部分 | 2,631 | | | 2,654 | |
长期ARO负债 | $ | 21,288 | | | $ | 22,285 | |
1.2023年和2022年修订了封堵责任估计,以更新前一年用于封堵油井的服务成本,以及估计的通货膨胀率和贴现率。我们有各种向上和向下的调整。
注11-工伤赔偿
我们有责任通过我们的自我保险计划,按照适用的州法律的要求,为工伤索赔提供收入替代和医疗服务,从而获得工人的创伤赔偿金。工人赔偿法还对因工作而死亡的工人的幸存者进行补偿。我们对创伤伤害索赔的责任是根据我们的精算估计,估计当前工人赔偿金的现值。我们的精算计算基于精算预测方法和许多假设,包括索赔发展模式、死亡率、医疗成本和利率。
下表列出了在所示期间内我们的工人赔偿责任的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
期间开始时的工人赔偿责任 | $ | 8,344 | | | $ | 7,925 | |
索赔和估值调整 | (58) | | | (160) | |
付款 | (174) | | | (92) | |
工期结束时的工人赔偿责任 | 8,112 | | | 7,673 | |
减:当前部分 | 1,046 | | | 1,169 | |
长期工伤赔偿责任 | $ | 7,066 | | | $ | 6,504 | |
以上我们的工伤赔偿责任是按总额计算的,不包括我们保险单上的预期应收账款。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我们在这些保单下的创伤索赔应收账款为$4.8百万美元和美元4.8分别为100万欧元,并计入我们未经审计的精简综合资产负债表中的其他资产。
附注12-衍生品
商品衍生品
我们已经达成了各种类型的衍生品交易,涵盖了我们预计的一些天然气、NGL和石油产量。这些交易旨在通过设定我们将为该产品获得的价格(S)来减少我们对市场价格波动的敞口。我们对衍生品合同产品的价格(S)、类型和数量的决定在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法以及退出信贷协议中规定的某些要求。截至2023年3月31日,我们的大宗商品衍生品交易包括以下类型的对冲:
•互换。我们收到或支付商品的固定价格,并向交易对手支付或收到浮动市场价格。固定价格付款和浮动价格付款被净额计算,形成应付或来自交易对手的净额。
我们不从事出于投机目的的衍生品交易,也没有将我们的任何对冲指定为对冲会计目的。我们不需要向我们的交易对手提交任何现金抵押品不是抵押品已于2023年3月31日公布。
截至2023年3月31日,以下非指定商品套期保值未平仓:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
剩余期限 | | 商品 | | 签约量 | | 加权平均水平 掉期的固定价格 | | 签约市场 |
2013年4月23日至12月23日(1) | | 天然气互换 | | 22,000MMBtu/天 | | $2.46 | | IF-NYMEX(HH) |
2013年4月23日至12月23日 | | 原油互换 | | 1,300Bbl/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
1.2023年4月,我们签订了纽约商品交易所(NYMEX)天然气交换协议,平均22,0002023年10月、2023年11月和2023年12月的MMBtu/天,加权平均固定价格为$3.14这实际上锁定了我们在这些时期的未偿还头寸的结算价。
认股权证
在厘定初始行权价前,我们确认认股权证的公允价值为未经审核简明综合资产负债表的衍生负债,负债变动于未经审核简明综合经营报表的权证公允价值变动中报告为收益(亏损)。2022年4月7日,公司递交了关于首笔美元的通知63.74行权价格导致权证符合股权工具的定义。因此,我们在未经审计的简明综合经营报表中确认认股权证负债的公允价值变化,并将美元重新分类。49.1截至2022年4月7日,在未经审计的简明综合资产负债表上,对资本的负债超过面值的权证负债为100万美元。认股权证将继续报告为超过面值的资本,不再受未来公允价值调整的影响。
下表列出了截至所示日期,我们未经审计的简明综合资产负债表中已确认的衍生资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年3月31日的余额 |
| | 资产负债表分类 | | 已提交 毛收入 | | 的效果 编织成网 | | 已提交 网络 |
| | | | (单位:千) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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负债: | | | | | | | | |
当前的商品衍生品 | | 流动衍生负债 | | $ | 12,571 | | | $ | — | | | $ | 12,571 | |
| | | | | | | | |
衍生负债总额 | | | | $ | 12,571 | | | $ | — | | | $ | 12,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年12月31日的余额 |
| | 资产负债表分类 | | 已提交 毛收入 | | 的效果 编织成网 | | 已提交 网络 |
| | | | (单位:千) |
资产: | | | | | | | | |
当前的商品衍生品 | | 流动衍生资产 | | $ | 8,547 | | | $ | (8,547) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生工具资产总额 | | | | $ | 8,547 | | | $ | (8,547) | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | |
当前的商品衍生品 | | 流动衍生负债 | | $ | 32,113 | | | $ | (8,547) | | | $ | 23,566 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生负债总额 | | | | $ | 32,113 | | | $ | (8,547) | | | $ | 23,566 | |
下表显示了所示期间未经审计的简明综合经营报表中与衍生工具有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:万人) |
衍生工具净收益(亏损) | $ | 13,595 | | | $ | (64,076) | | | | | |
结算商品衍生品的收益(亏损) | 2,601 | | | (21,239) | | | | | |
衍生品收益(亏损)、结算商品衍生品净收益(亏损) | $ | 10,994 | | | $ | (42,837) | | | | | |
| | | | | | | |
认股权证公允价值变动亏损 | $ | — | | | $ | (36,612) | | | | | |
注13-公允价值计量
本次披露金融工具的估计公允价值是根据金融工具的会计准则进行的。我们已使用市场信息和某些估值方法来确定估计公允价值。在解释市场数据以制定公允价值估计时,需要相当大的判断力。使用不同的市场假设或估值方法可能会对我们的估计公允价值金额产生重大影响。
可用的信息决定了我们用来计量未经审计的简明合并财务报表中所列资产和负债的公允价值的估值方法。公允价值计量根据计量中使用的投入的可观测性被分为三个不同级别之一。这些级别摘要如下:
•第1级--可观察到的投入,例如相同资产和负债在活跃市场的报价。
•第2级--其他可观察到的价格输入,如不活跃市场的报价,或截至报告日期直接或间接可观察到的其他输入,包括源自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的输入。
•第3级--通常不可观察到的投入,是根据现有的最佳信息开发的,可能包括我们自己的内部数据或关于市场参与者如何评估此类资产和负债的估计。
经常性公允价值计量
下表列出了截至所示日期我们按级别进行的经常性公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的余额 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位:千) |
财务负债: | | | | | | | | |
商品衍生品负债 | | $ | — | | | $ | 12,571 | | | $ | — | | | $ | 12,571 | |
| | $ | — | | | $ | 12,571 | | | $ | — | | | $ | 12,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的余额 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| | (单位:千) |
财务负债: | | | | | | | | |
商品衍生品负债 | | $ | — | | | $ | 23,566 | | | $ | — | | | $ | 23,566 | |
| | | | | | | | |
| | $ | — | | | $ | 23,566 | | | $ | — | | | $ | 23,566 | |
由于现金及现金等价物、应收账款、应付账款、其他流动资产及流动负债的短期性质,未经审核的简明综合资产负债表的账面价值与其公平价值相若。以下方法和假设用于估计上表中资产和负债的公允价值。有几个不是2级和3级金融负债之间的转移。
商品衍生品。我们使用基于NYMEX期货指数的估计贴现现金流计算来衡量我们的原油和天然气掉期和套圈的公允价值。我们认为公允价值体系内的这些第2级计量是因为模型中的投入在商品衍生合约的期限内基本上是可观察到的,而且类似商品衍生合约的报价市场价格广泛存在。
根据我们在2023年3月31日的估值,我们确定与我们的大宗商品衍生品交易对手有关的非履行风险并不重要。
担保责任。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来衡量权证的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型的关键输入包括股价、行权价格、预期期限、无风险利率、波动率和股息收益率。我们认为这是公允价值体系内的第三级计量,因为估计波动率一般无法观察到,需要管理层的估计。
下表列出了我们的经常性第3级公允价值计量在所列期间的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:千) | | |
期初 | $ | — | | | $ | 19,822 | | | | | |
认股权证负债变动损失 | — | | | 36,612 | | | | | |
| | | | | | | |
期末 | $ | — | | | $ | 56,434 | | | | | |
非经常性公允价值计量
阿罗。按公允价值计算的ARO初始计量采用贴现现金流技术,并基于与财产和设备相关的未来报废成本的内部估计。在计算ARO时使用的重要3级输入包括封堵成本和剩余储量寿命。附注10--资产报废债务中提供了该公司ARO活动的摘要。
基于股票的薪酬。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计股票期权授予和修改的公允价值,而我们的限制性股票单位授予的价值是基于授予日期的收盘价。布莱克-斯科尔斯模型的关键假设包括股价、行权价格、预期期限、无风险利率、波动性和股息收益率。我们认为这是公允价值体系内的第三级计量,因为估计波动率一般无法观察到,需要管理层的估计。
有关截至2022年3月1日我们在Superior的留存权益法投资的估计公允价值的讨论,请参阅附注15-Superior Investment。
附注14-租契
经营租约。我们通过不可撤销的租赁协议成为承租人,承租的财产和设备主要包括办公空间、土地、车辆和用于我们的运营和行政职能的设备。
下表列出了截至2023年3月31日我们的经营租赁负债的到期日、加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率:
| | | | | |
| 金额 |
| (单位:千) |
截止到3月31日, | |
2024 | $ | 3,723 | |
2025 | 3,342 | |
2026 | 2,055 | |
2027 | 954 | |
2028 | — | |
2029年及以后 | — | |
未来付款总额 | 10,074 | |
减去:利息 | 973 | |
未来最低经营租赁付款的现值 | 9,101 | |
减:当前部分 | 3,196 | |
长期经营租赁付款总额 | $ | 5,905 | |
| |
加权平均剩余租赁年限(年) | 3.0 |
加权平均贴现率(1) | 6.92 | % |
1.我们的加权平均贴现率代表租赁中隐含的利率,或与租赁剩余期限相等的期限的递增借款利率。
下表列出了截至所示日期的我们的经营租赁资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明综合资产负债表分类 | | 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | | (单位:千) |
资产 | | | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | 使用权资产 | | $ | 9,002 | | | $ | 6,551 | |
使用权资产总额 | | | | $ | 9,002 | | | $ | 6,551 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
流动负债: | | | | | | |
经营租赁负债 | | 流动经营租赁负债 | | $ | 3,196 | | | $ | 1,605 | |
非流动负债: | | | | | | |
经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | 5,905 | | | 5,035 | |
租赁总负债 | | | | $ | 9,101 | | | $ | 6,640 | |
下表列出了所示期间经营租赁的租赁费用总额的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:千) |
租赁总成本的构成: | | | | | | | |
短期租赁成本(1) | $ | 2,181 | | | $ | 3,536 | | | | | |
经营租赁成本 | 920 | | | 1,308 | | | | | |
总租赁成本 | $ | 3,101 | | | $ | 4,844 | | | | | |
1.短期租赁成本包括与我们的石油和天然气部门相关的资本化金额$0.61000万美元和300万美元0.5在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内分别为100万美元。
下表列出了与我们的经营租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
在经营租赁中支付的现金 | $ | 920 | | | $ | 1,284 | |
以经营性租赁使用权资产交换确认的租赁负债 | $ | 3,273 | | | $ | 909 | |
附注15-卓越的投资
在……上面2018年4月3日,我们卖出了50由OPTrust共同拥有的控股公司SP Investor Holdings,LLC(SP Investor)以及由全球私人市场投资管理公司Partners Group管理和/或提供咨询的基金的所有权权益的百分比。Superior根据经修订及重新签署的有限责任公司协议(协议)及经修订及重新签署的主服务及营运协议(MSA)进行管治及管理。MSA位于我们的全资子公司SPC Midstream Operating,L.L.C.(运营商)和Superior之间。作为运营商,我们向Superior提供运维支持、会计、法律和人力资源等服务,每月服务费为$0.3百万美元。苏必利的债权人对我们的一般信用没有追索权。单位不是Superior信用协议的一方,也不担保Superior的信用协议。Superior的信贷协议下的债务由Superior的某些加工厂和收集系统的抵押留置权等担保。
分配。该协议规定了未来如何在单位公司和SP Investor(成员)之间分配分配。在2021年12月31日之前,可用现金(根据协议的定义)的分配通常在成员之间平均分配,届时单位承诺花费#美元的三年期限150.0在Granite Wash/Buffalo Wlow地区钻探油井的1000万(钻探承诺量)结束。各单位用于钻探承诺额的总金额为#美元。24.6百万美元。因此,SP Investor有权获得与2021年12月31日之后的期间相关的100%可用现金分配,直至美元72.71,000万钻探承诺调整金额(定义见协议)得到满足。
下表列出了Superior在指定期间向成员支付的分配:
| | | | | | | | |
日期 | 收件人 | 金额 |
截至2023年3月31日的三个月 | | |
2023年1月31日 | SP投资者 | $11.1百万 |
截至2022年3月31日的三个月 | | |
| | |
| | |
| | |
2022年1月31日 | 单位公司 | $9.5百万 |
2022年1月31日 | SP投资者 | $9.5百万 |
Superior支付的2023年1月分配将剩余钻探承诺调整金额减少至$20.91000万美元。
2023年4月1日之后,任何一个成员都有权启动将Superior出售给第三方的程序或清算Superior的资产(出售事件)。在销售活动中,协议通常要求向SP Investor提供超过其原始美元的累计分配300.0百万美元的投资足以为SP投资者提供7在向单位进行任何清算分配之前,其对上级的内部出资回报率。截至2023年3月31日,清算分配首先支付给SP投资者$329.5SP Investor需要100万美元才能达到其7%清算内部收益率障碍,在这一点上,单位将有权获得最高$329.5剩余的清算分派中的百万美元,以满足联检组的7%清算内部收益率障碍,以及按照协议规定支付的任何剩余清算分配。
销售活动。于二零二三年四月二十四日(“高级销售日期”),吾等与SP Investor订立买卖协议(“高级PSA”),根据该协议,本公司完成出售其50拥有Superior的%所有权权益,为$20.0百万美元。单位收到的收益为#美元12.0成交时为百万美元,并有权获得$8.0于高级销售日期或SP Investor完成销售交易(定义见高级PSA)后十二个月(以较早者为准)的递延收益(以较早者为准),视乎本单位是否履行若干持续的契约义务及其他惯常条件而定。
整合。从2018年4月3日到2022年3月1日,我们将Superior视为可变利益实体(VIE),因为股权持有人(单位公司和SP Investor)作为一个集团缺乏在没有运营商的情况下的控制权。该协议和MSA赋予我们权力,通过对运营商的共同控制,指导对Superior的运营业绩影响最大的活动。因此,该单位被视为主要受益人,并合并了Superior的财务状况、经营业绩和现金流。
从2022年3月1日起,运营商的员工被转移到Superior,MSA被修改和重述,以删除运营商向Superior提供的运营服务。共享服务的月度服务费没有变化。指导对Superior经营业绩影响最大的活动的权力现在由股权持有人(单位公司和SP Investor)分享,而不是由运营商持有。在这些修订之后,Superior不再有资格成为VIE,我们不再合并Superior截至2022年3月1日及之后的财务状况、经营业绩和现金流。
我们随后使用假设清算账面价值(HLBV)方法将我们对Superior的投资作为权益法投资入账。这是一种资产负债表方法,用于计算假设金额单位的变化,如果Superior在每个期间结束时按账面价值清算,SP投资者将有权获得,并根据期间作出的任何贡献和收到的分配进行调整。年内,我们在Superior的投资没有确认任何股权收益截至2023年3月31日的三个月。
权益法投资于Superior的估计公允价值。自生效之日起,结合ASC主题852项下的重新开始会计,重组,单位在Superior的所有权权益应占净权益的估计公允价值为$14.8百万. 自那时以来,该股已从上级收到累计分配金额为$32.6按HLBV法确认为单位应占净收入的净收入为100万美元。截至2022年3月1日,在Superior解除合并后,我们在Superior的留存权益法投资的公允价值估计为$1.71000万美元。为了估计这一公允价值,我们使用几何布朗运动模拟了Superior的总股本价值在潜在销售流程启动日期期间的路径。然后,使用相关的无风险利率将每个证券类别的期望值(即所有模拟的平均值)贴现为现值。这些模拟反映了受上述钻探承诺调整金额影响的预测未来现金分配,以及每个投资者在潜在出售事件中的未来清算偏好,也如上所述。我们认为这是公允价值层次结构中的第三级计量,因为贴现模拟模型需要使用重大的不可观察的投入。
我们认出了一张$13.1在截至2022年3月31日的三个月内因解除合并而产生的百万美元亏损1.7截至2022年3月1日,我们对Superior的留存权益法投资的估计公允价值为100万欧元,以及Superior在分拆前归属于单位所有权权益的净权益。
分支机构活动。下表显示了UPC在指定时间段内与Superior的关联活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | (单位:千) |
石油和天然气收入 | | $ | 9,757 | | | $ | 16,298 | | | | | |
石油和天然气运营成本 | | $ | 528 | | | $ | 767 | | | | | |
在Superior被单位合并期间,部分附属公司活动被取消。
附注16-承付款和或有事项
环境
我们通过识别现有问题和评估潜在的责任来管理我们对将要收购的物业的环境责任的风险敞口。我们还在全公司范围内进行定期审查,以确定我们环境风险概况的变化。这些审查评估是否存在可能的责任、其金额以及发生该责任的可能性。除其他事项外,通过考虑任何可能的补救措施的增量直接成本和预计将大量时间直接投入任何可能的补救措施的员工的比例成本来确定任何潜在的责任。由于涉及对已购买物业的评估,根据已发现的环境问题的严重程度,我们可能会将某一物业排除在收购范围之外,要求卖方对该物业进行补救,使其达到我们的满意程度,或同意承担该物业的补救责任。
作为一家合同钻探商,我们历史上没有经历过重大的环境责任,因为这种风险的最大部分是由运营商承担的。我们承担的任何债务都很小,并在钻井平台在现场期间得到了解决。这些成本包含在钻井的直接成本中。
诉讼
本公司在正常业务过程中可能受到诉讼和索赔的影响,这些诉讼和索赔可能包括环境、健康和安全问题、与客户的商业纠纷或更多与雇佣有关的常规索赔。当负债可能且金额可合理估计时,本公司应计提该等项目。随着新信息的获得,或由于类似事项的法律或行政裁决或适用法律的变化,公司关于结果的可能性和估计损失金额(如果有)的结论可能会发生变化。虽然我们投保了各种风险,但不能保证保险的性质和金额在任何情况下都足以补偿我们因未来的法律诉讼而产生的责任。
附注17-所得税
下表显示了通过对所得税前收入应用联邦法定税率计算的所得税拨备与指定期间我们的有效所得税支出(福利)之间的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:千) |
法定税率下的所得税费用 | $ | 12,556 | | | $ | (9,844) | | | | | |
扣除联邦福利后的州所得税支出 | 1,685 | | | (1,641) | | | | | |
| | | | | | | |
Superior的非控股权益 | — | | | (850) | | | | | |
更改估值免税额(1) | (94,728) | | | 17,974 | | | | | |
因国家所得税税率变化而重估递延税项资产和负债 | 5,698 | | | — | | | | | |
认股权证负债重估 | — | | | (5,339) | | | | | |
其他永久性物品 | 143 | | | (300) | | | | | |
所得税支出(福利) | $ | (74,646) | | | $ | — | | | | | |
1.本公司审阅现有的正面及负面证据,以评估是否需要就本公司的递延税项资产计提估值拨备。在此评估的基础上,本公司2020年的递延税项净资产计入了全额估值准备,并一直维持到2022年12月31日。该公司随后记录了单位公司应占净收入#美元。148.4百万美元和美元60.62022年和2021年分别为100万。在考虑了这些积极的结果、由此产生的重要的三年累计收入状况以及其他可用的正面和负面证据后,公司确定更有可能实现一部分递延税项净资产。因此,该公司发放了一部分估值津贴,用于支付#美元。94.7截至2023年3月31日止三个月的估值拨备净变动百万元,并于未经审核的简明综合经营报表中记录相应的所得税优惠。
下表列出了我们递延税项资产和负债的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| (单位:千) |
递延税项资产: | | | |
损失准备金和不可扣除的应计项目 | $ | 14,048 | | | $ | 15,662 | |
净营业亏损结转(1) | 71,519 | | | 81,199 | |
不生产石油和天然气的性质 | 36,416 | | | 37,493 | |
生产石油和天然气的性质 | 10,495 | | | 17,044 | |
替代性最低税额和研发税收抵免结转 | 1,738 | | | 1,738 | |
递延税项总资产 | 134,216 | | | 153,136 | |
估值免税额 (2) | (46,637) | | | (141,365) | |
递延税项资产总额 | 87,579 | | | 11,771 | |
递延税项负债: | | | |
合同钻探和其他设备 | (12,354) | | | (11,365) | |
对Superior的投资 | (389) | | | (406) | |
递延税项负债总额 | (12,743) | | | (11,771) | |
递延税项资产,净额 | $ | 74,836 | | | $ | — | |
1.截至2022年12月31日,公司预计联邦净营业亏损为1美元。331.4其中百万美元136.4100万美元将在2036年至2037年之间到期。
2.截至2023年3月31日,该公司对其递延税项资产保留了部分估值准备金,主要原因是预测与某些非生产石油和天然气资产相关的未来税收优惠确认的时间存在不确定性,以及损失和不可扣除应计项目的准备金。
附注18-与关联方的交易
现任董事的罗伯特·安德森也是GBK Corporation的高管,GBK Corporation是一家控股公司,拥有许多能源和工业子公司及附属公司,其中包括凯撒·弗朗西斯石油公司。本公司在正常业务过程中向Kaiser Francis石油公司支付工作利息、联名利息账单和产品采购,并从Kaiser Francis石油公司收取工作利息付款和联合利息账单。
下表显示了在指定期间与该关联方进行的付款活动:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:千) |
付款对象: | | | | | | | |
凯撒·弗朗西斯石油公司 | $ | 1,166 | | | $ | 3,382 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收到的付款来源: | | | | | | | |
凯撒·弗朗西斯石油公司 | $ | 1,801 | | | $ | 3,949 | | | | | |
附注19-行业细分信息
我们有三在能源行业内提供不同产品和服务的主要业务部门:
•石油和天然气-石油和天然气部门从事石油、NGL和天然气资产的收购、开发和生产。
•合同钻探-合同钻探部门从事油气井的陆上合同钻探。
•中流-中游部分为第三方和我们自己的账户购买、销售、收集、加工和处理天然气和天然气。我们举行了一场50截至2023年3月31日,我们拥有Superior的%所有权权益,但随后如附注15-Superior Investment中所述出售了我们的权益。在Superior于2022年3月1日解除合并后(如附注2-重要会计政策摘要和附注15-Superior投资所述),我们在中游部分计入了对Superior的权益法投资和相关收益。
我们根据营业收入评估每个合并部门的业绩,营业收入的定义是营业收入减去营业费用以及折旧、损耗、摊销和减值。我们在美国以外没有石油和天然气生产或其他业务。
下表提供了有关我们每个细分市场的操作的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 48,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,026 | |
合同钻探 | | — | | | 45,903 | | | — | | | — | | | — | | | 45,903 | |
| | | | | | | | | | | | |
总收入 | | 48,026 | | | 45,903 | | | — | | | — | | | — | | | 93,929 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 17,164 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,164 | |
合同钻探 | | — | | | 26,872 | | | — | | | — | | | — | | | 26,872 | |
| | | | | | | | | | | | |
总运营成本 | | 17,164 | | | 26,872 | | | — | | | — | | | — | | | 44,036 | |
折旧、损耗和摊销 | | 2,136 | | | 1,659 | | | — | | | 96 | | | — | | | 3,891 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | | — | | | — | | | — | | | 5,090 | | | — | | | 5,090 | |
资产处置收益 | | (97) | | | (3,656) | | | — | | | — | | | — | | | (3,753) | |
总运营费用 | | 19,203 | | | 24,875 | | | — | | | 5,186 | | | — | | | 49,264 | |
营业收入(亏损) | | 28,823 | | | 21,028 | | | — | | | (5,186) | | | — | | | 44,665 | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | — | | | — | | | — | | | 1,757 | | | — | | | 1,757 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | |
衍生品收益 | | — | | | — | | | — | | | 13,595 | | | — | | | 13,595 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | — | | | (81) | | | — | | | (81) | |
其他 | | (20) | | | 125 | | | — | | | 2 | | | — | | | 107 | |
其他收入(费用)合计 | | (20) | | | 125 | | | — | | | 15,234 | | | — | | | 15,339 | |
所得税前收入 | | $ | 28,803 | | | $ | 21,153 | | | $ | — | | | $ | 10,048 | | | $ | — | | | $ | 60,004 | |
1.石油和天然气的收入出现在一个时间点上。合同钻井的收入是随着时间的推移而产生的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中流(2) | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 87,582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10,772) | | | $ | 76,810 | |
合同钻探 | | — | | | 28,882 | | | — | | | — | | | — | | | 28,882 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 83,198 | | | — | | | (525) | | | 82,673 | |
总收入 | | 87,582 | | | 28,882 | | | 83,198 | | | — | | | (11,297) | | | 188,365 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 24,000 | | | — | | | — | | | — | | | (525) | | | 23,475 | |
合同钻探 | | — | | | 26,237 | | | — | | | — | | | — | | | 26,237 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 73,771 | | | — | | | (11,383) | | | 62,388 | |
总运营成本 | | 24,000 | | | 26,237 | | | 73,771 | | | — | | | (11,908) | | | 112,100 | |
折旧、损耗和摊销 | | 4,048 | | | 1,534 | | | 5,614 | | | 74 | | | — | | | 11,270 | |
一般和行政 | | — | | | — | | | — | | | 5,915 | | | 611 | | | 6,526 | |
资产处置收益 | | (53) | | | (2,125) | | | — | | | 3 | | | — | | | (2,175) | |
总运营费用 | | 27,995 | | | 25,646 | | | 79,385 | | | 5,992 | | | (11,297) | | | 127,721 | |
营业收入(亏损) | | 59,587 | | | 3,236 | | | 3,813 | | | (5,992) | | | — | | | 60,644 | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
利息支出 | | — | | | — | | | (178) | | | (96) | | | — | | | (274) | |
衍生品损失 | | — | | | — | | | — | | | (64,076) | | | — | | | (64,076) | |
认股权证公允价值变动亏损 | | — | | | — | | | — | | | (36,612) | | | — | | | (36,612) | |
Superior的解固损失 | | — | | | — | | | — | | | (13,141) | | | — | | | (13,141) | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
其他 | | 708 | | | 20 | | | 17 | | | 2 | | | — | | | 747 | |
其他收入(费用)合计 | | 708 | | | 20 | | | (161) | | | (113,916) | | | — | | | (113,349) | |
所得税前收入(亏损) | | $ | 60,295 | | | $ | 3,256 | | | $ | 3,652 | | | $ | (119,908) | | | $ | — | | | $ | (52,705) | |
1.石油和天然气的收入出现在一个时间点上。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
2.包括2022年3月1日解除合并前两个月的高级活动,如附注2-重要会计政策摘要和附注15-高级投资中所述。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下讨论应与本报告第一部分第1项以及2023年3月17日提交给美国证券交易委员会的2022年Form 10-K表第8项中的精简合并财务报表一起阅读。
我们通过三个主要业务部门运营、管理和分析运营结果:
•石油和天然气-由我们的子公司单位石油公司执行。这一部分为我们自己勘探、开发、收购和生产石油和天然气资产。
•合同钻井-由我们的子公司单位钻井公司执行。该部门承包为他人和我们自己钻探陆上油井和天然气井。
•中游-由Superior及其子公司实施。这一细分市场为第三方和我们自己购买、销售、收集、加工和处理天然气和NGL。截至2023年3月31日,我们持有Superior 50%的所有权权益,但随后于2023年4月24日出售了我们的所有权权益,如最新发展动态下面。
石油和天然气
在我们的石油和天然气领域,我们正在优化生产,并通过选择性钻探活动将非生产储量转化为生产储量。除其他因素外,我们还预计将继续根据未来的市场定价对我们未来产量的一部分进行对冲。
合同钻探
在我们的合同钻探部门,我们专注于以安全和高效的方式保持我们的钻机的使用。我们所有的14个BOSS钻机目前都在运行。我们的大多数钻井平台的合同期限为12个月或更短。2023年第一季度,四个BOSS钻井平台的合同以更高的日间费率重新定价。2023年4月,三个BOSS钻机的合同以更高的价格重新定价,五个BOSS钻机的合同将在第二季度重新谈判。从2022年12月31日起,我们将可供使用的钻井平台总数从21个减少到18个,反映了当前市场对SCR钻井平台的使用前景。
中流
Superior专注于在对大宗商品价格敞口有限的情况下产生可预测的自由现金流,此外还利用Superior信贷协议(该股不是该协议的缔约方,也不担保)或其可用的其他融资来源在其核心领域寻求业务发展机会。截至2023年3月31日,我们持有Superior 50%的所有权权益,但随后于2023年4月24日出售了我们的所有权权益,如最新发展动态下面。截至2022年3月1日,我们解除了Superior的合并,随后将我们的所有权权益报告为股权方法投资。以下关于我们中游业务在截至2022年3月31日的季度的财务状况和运营结果的讨论部分包括截至2022年3月1日的解除合并前两个月的综合业绩。
最新发展动态
商品价格环境
我们收到的石油和天然气生产价格,对石油、天然气和天然气的需求,以及对我们钻机的需求,都影响着我们可以为这些钻机收取的费用,这些都是我们业绩的重要驱动因素。虽然我们的业务都在美国境内,但美国以外的事件会影响我们和我们的行业,包括政治和经济不确定性以及地缘政治活动。
石油、天然气和天然气价格在2021年和2022年的大部分时间里普遍改善,因为需求从新冠肺炎大流行中恢复,而石油供应受到俄罗斯和乌克兰之间冲突的负面影响,以及欧佩克+的产量增长受到抑制等因素。由于经济不确定性和对经济衰退的担忧等因素,价格在2022年晚些时候和2023年普遍下降。近年来,大宗商品价格一直波动,未来石油和天然气价格的前景仍然不确定,受到许多因素的影响。下表反映了石油和天然气历史价格的大幅波动:
下图反映了NGL价格的显著波动(1):
1.NGL价格反映了贝尔维尤山脉的月平均价格。
普通股分红
2023年1月5日,公司宣布了每股10.00美元的特别现金股息,并批准了从公司第二季度开始实施的季度现金股利政策。特别股息于2023年1月31日支付给截至2023年1月20日收盘时登记在册的股东。最初的季度股息为每股2.50美元,将在公司第二季度的某个日期支付,具体日期尚未确定。其后的季度股息将按本公司厘定的每股浮动利率派发。特别和季度现金股息将由公司资产负债表上的现金提供资金。
未来任何股息的宣布和支付,无论是固定的、特别的还是可变的,仍将由公司董事会全权决定,并将取决于公司的财务状况、经营业绩、现金流、资本要求、业务状况、未来预期、适用法律的要求,以及公司董事会在考虑任何潜在的股息宣布时认为相关的其他因素。
出售Superior Investment
于2023年4月24日,吾等与SP Investor订立买卖协议(“Superior PSA”),根据该协议,本公司完成以2,000万美元出售其于Superior的50%股权。单位于成交时收到1,200,000美元的收益,并有权在高级销售日期或SP Investor完成销售交易(定义见高级PSA)后十二个月的较早时间收到8,000,000美元的递延收益,但须受单位履行若干持续契约义务及其他惯常条件所限。
人员离任及委任
2023年2月23日,菲利普·B·史密斯通知公司董事会,决定自2023年3月31日起辞去总裁兼公司首席执行官一职。他辞职的决定是因为他希望把更多的时间花在他的非营利性项目和其他努力上。史密斯先生将继续担任董事会主席。
关于史密斯先生辞任总裁先生兼首席执行官一事,董事会批准(I)按比例归属其尚未完成的基于时间的股权奖励,按比例归属于下一个适用的归属日期,该归属日期基于当时归属期间的工作天数,以及(Ii)将Smith先生可以行使其期权的时间延长至其有关期权的授予协议中规定的到期日。
为了填补史密斯先生辞职造成的空缺,董事会于2023年2月28日任命菲尔·弗罗利希为临时首席执行官,自2023年4月1日起生效,直至董事会任命继任者。弗罗利希先生自2020年9月3日以来一直是董事会成员。
财务状况和流动性
摘要
我们的近期和长期财务状况和流动性主要取决于我们业务和信贷协议借款的现金流。决定我们运营现金流的主要因素是:
•我们生产的天然气、石油和天然气的数量;
•我们收到的天然气、石油和天然气生产的价格;
•我们钻机的使用情况;以及
•我们因使用钻机而收到的日间费率。
我们目前预计,现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们信贷安排下的可用资金将足以支持我们的营运资本、资本支出、股息分配、可自由支配的股票回购和其他现金需求,至少在未来12个月内,我们不知道有任何迹象表明这些现金不足以满足此后可预见的时期。
下表汇总了所示期间的现金流活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 百分比 变化 |
| 2023 | | 2022 | |
| (单位:万人,但百分比除外) |
经营活动提供的净现金 | $ | 57,400 | | | $ | 45,810 | | | 25 | % |
用于投资活动的现金净额 | (4,089) | | | (12,212) | | | 67 | % |
用于融资活动的现金净额 | (96,374) | | | (9,479) | | | NM |
现金及现金等价物净增(减) | $ | (43,063) | | | $ | 24,119 | | | |
1.NM-百分比计算没有意义,因为零值分母或百分比变化大于200。
经营活动的现金流
我们的运营现金流主要受我们收到的石油、NGL和天然气生产价格、我们生产的石油、NGL和天然气的数量、商品衍生品合同的结算以及第三方日费率和我们钻井平台的利用率的影响。我们经营活动的现金流也受到营运资本变化的影响。
与2022年前三个月相比,2023年前三个月经营活动提供的净现金增加了1,160万美元,这主要是由于衍生品结算的有利变化,我们合同钻探部门的运营利润增加,以及与现金收付时间相关的运营资产和负债的有利净变化,但由于我们的石油和天然气部门的运营利润下降,以及由于Superior于2022年3月1日解除合并,我们的中游部门没有运营利润,这部分抵消了这一影响。
投资活动产生的现金流
我们预计将部分自由现金流用于与石油、NGL和天然气的开发和生产相关的资本支出,以及维护我们现有的钻井机队。
与2022年头三个月相比,2023年头三个月用于投资活动的现金净额减少810万美元,这主要是由于Superior的现金和现金等价物没有在2022年解除合并,但出售非核心财产和设备的收益减少部分抵消了这一影响。
融资活动产生的现金流
与2022年头三个月相比,2023年头三个月用于融资活动的现金净额增加了8,690万美元,这主要是由于2023年1月支付的特别股息和股息等价物,部分被Superior没有向非控股权益进行2022年的分配所抵消。未来现金流以及现金和现金等价物的一部分可能用于未来的股东回报活动,包括股票回购和现金股息。
截至2023年3月31日,我们拥有总计1.709亿美元的无限制现金和现金等价物,没有退出信贷协议下的未偿还借款。
下表汇总了截至确定日期的某些财务状况和流动性信息:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2023 | | 3月31日, 2022 |
| (单位:万人) |
营运资本 | $ | 173,362 | | | $ | (37,421) | |
长期债务的当期部分 | $ | — | | | $ | — | |
长期债务 | $ | — | | | $ | — | |
单位法人应占股东权益 | $ | 400,675 | | | $ | 141,558 | |
营运资金
我们的营运资本余额主要由于现金和现金等价物余额的增加或使用、我们的贸易应收账款和应付账款的时间安排以及与我们衍生品头寸的公允价值相关的流动资产和负债的波动而波动。截至2023年3月31日,我们的营运资本为正1.734亿美元,而截至2022年3月31日,我们的营运资本为负3740万美元。营运资本增加主要是由于现金及现金等价物增加、没有认股权证负债、流动商品衍生负债减少,以及应计负债及应付账款减少,但因应收账款减少而部分抵销。退出信贷协议可用于营运资金。
信贷协议
退出信贷协议。于生效日期,本公司订立经修订及重述的信贷协议(退出信贷协议),规定(I)本公司、UDC及UPC(合称借款人)、(Ii)其担保方,包括本公司及其所有于生效日期已存在的附属公司(除Superior及其附属公司外)、(Iii)不时的贷款方(贷款人)及(Iv)BOKF之间提供140.0,000,000美元的优先担保循环信贷安排及4,000,000美元的优先担保定期贷款安排,作为行政代理和抵押品代理的俄克拉荷马州NA dba银行(在这种情况下,称为行政代理)。本退出信贷协议项下借款到期日为2024年3月1日。
我们的退出信贷协议主要用于营运资本目的,因为它限制了可用于资本支出的借款金额。这些限制限制了未来使用退出信贷协议的资本项目。退出信贷协议还要求将处置某些资产的收益用于偿还未偿还的金额。
2021年4月6日,公司敲定了退出信贷协议第一修正案。根据第一项修正案,该公司重申了其140.0至100万美元的RBL借款基础,修改了某些财务契约,并获得了较少的限制性条款,其中包括与资产处置和处置所得收益有关的条款。
2021年7月27日,本公司敲定了第二次退出信贷协议修正案。根据第二项修订,本公司获得确认,在修订日期前已全额支付定期贷款,并获得与资产处置有关的一次性豁免。
2021年10月19日,本公司敲定了第三次退出信贷协议修正案。根据第三项修正案,该公司请求将RBL借款基数从140.0美元削减至8,000万美元,并获得批准,此外,该公司还修改了某些财务契约,同时还修改了某些财务契约,因为它涉及资本支出、所需对冲和处置某些资产的收益的使用方面的限制性较低的条款。
2022年3月30日,重申了8,000万美元的RBL贷款基础。
2022年7月1日,由于完成了附注4-处置财产和设备中讨论的德克萨斯州墨西哥湾沿岸财产出售,RBL设施借款基数自动减少到3130万美元。
2022年11月1日,本公司敲定了退出信贷协议第四次修正案。根据第四项修正案,(I)RBL贷款借款基数增加到3,500万美元,(Ii)协议的贷款人被修订为只有BOKF,NA dba Bank of Oklahoma,以及(Iii)欧洲美元贷款选项被修订为有担保隔夜融资利率(SOFR)选项。在第四修正案之后,循环贷款可以是SOFR贷款或ABR贷款(每种贷款都在退出信贷协议中定义)。作为SOFR贷款的循环贷款的年利率等于适用利息期的调整期限SOFR利率(定义见退出信贷协议)加525个基点,而属于ABR贷款的循环贷款的年利率等于备用基本利率加425个基点。
2023年3月24日,本公司敲定了退出信贷协议第五次修正案。根据第五修正案,RBL贷款借款基数3,500万美元被重申,并删除了某些提及本公司在Superior的股权所有权权益的内容,因为预期我们将出售我们在Superior的所有权权益。
资本要求
石油和天然气部门的收购、资本支出和处置。*我们在这一领域的大部分资本支出都是可自由支配的,并用于增长。我们通过收购或钻探增加石油、天然气和天然气储量的决定取决于当前或预期的市场状况、潜在的投资回报、未来的钻探潜力和获得融资的机会,这为我们提供了决定何时以及是否产生这些成本的灵活性。2023年前三个月,我们参与了其他运营商完成的8口总井(净井0.59口),而2022年前三个月完成了5口总井(净井0.06口)。
石油和天然气部门的资本支出,包括按全成本法计算的石油和天然气资产,2023年前三个月的资本支出总额为120万美元,不包括ARO负债增加的30万美元,而2022年前三个月的资本支出为640万美元,不包括ARO负债增加的140万美元。
2022年7月1日,该公司完成了德克萨斯州墨西哥湾沿岸附近某些油井和相关租赁的销售,现金收益为4540万美元,扣除基于2022年4月1日生效日期的常规关闭和关闭后调整后的净额。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认收益或损失由于此次出售并未导致整个成本池发生重大变化.
2022年3月8日,该公司完成了俄克拉荷马州狭长地带附近的某些非核心油井和相关租约的销售,现金收益为360万美元,扣除基于2021年12月1日生效日期的常规关闭和关闭后调整后的净额。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认收益或损失由于此次出售并未导致整个成本池发生重大变化.
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里,出售其他非核心石油和天然气资产的净收益总额分别为70万美元和50万美元。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认收益或损失由于销售并未导致整个成本池发生重大变化.
合同钻井部门的处置、收购和资本支出。近期资本支出预计将主要用于运营钻井平台的维护资本。我们还继续处理或出售我们的非核心闲置钻机队。2023年前三个月,合同钻探资本支出总计50万美元,而2022年前三个月为100万美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,我们出售了非核心合同钻探资产,收益分别为420万美元和220万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月里,这些收益分别带来了370万美元和210万美元的净收益。
中游资本支出和收购。在2022年3月1日解除合并之前的两个月里,Superior发生了120万美元的合并资本支出。
衍生活动
商品衍生品。我们的大宗商品衍生品旨在减少我们对价格波动的敞口,并管理价格风险。这些合约限制了受衍生品合约约束的大宗商品价格下行的风险,但它们也限制了未来收入的增长,否则价格波动将导致价格高于合同价格。我们对产品的类型和数量以及我们的衍生品(S)的价格(S)的决定,在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法。截至2023年3月31日,根据我们2023年第一季度的平均日产量,我们在衍生品合同下的产量约占百分比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 (1) | | 2024年及以后 |
石油日产量 | 40% | | —% |
天然气日产量 | 38% | | —% |
1.在2023年4月,我们签订了NYMEX(HH)天然气互换协议,2023年10月、2023年11月和2023年12月的平均日产量为22,000 MMBtu,加权平均固定价格为每MMBtu 3.14美元,这实际上锁定了我们在这些时期的未偿还头寸的结算价。
使用衍生工具涉及交易对手不能满足交易财务条件的风险。我们在2023年3月31日的衍生品估值中考虑了关于我们交易对手的这种不履行风险和我们自己的不履行风险,并确定当时不存在重大风险。截至2023年3月31日,我们与俄克拉何马银行-我们唯一的大宗商品衍生品交易对手-的净负债的公允价值为1260万美元。
搜查令。在厘定初始行使价格之前,我们确认认股权证的公允价值为未经审核简明综合资产负债表上的衍生负债,负债变动在未经审核简明综合经营报表中报告为认股权证公允价值变动损失。2022年4月7日,公司发出通知,初始行权价为63.74美元,权证符合股权工具的定义。因此,我们在未经审计的简明综合经营报表中确认了权证负债的公允价值变化,并将截至2022年4月7日的未经审计的简明综合资产负债表上4910万美元的权证负债重新归类为超过面值的资本。认股权证将继续报告为高于面值的资本,不再受未来公允价值调整的影响。2022年4月25日左右,认股权证开始在场外交易,交易代码为“UNTCW”。2023年3月31日,这些权证开始在OTCQX最佳市场交易。
以下是衍生工具对所示期间未经审计的简明综合经营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
| (单位:万人) |
衍生工具净收益(亏损) | $ | 13,595 | | | $ | (64,076) | | | | | | | |
结算商品衍生品的收益(亏损) | 2,601 | | | (21,239) | | | | | | | |
衍生品收益(亏损)、结算商品衍生品净收益(亏损) | $ | 10,994 | | | $ | (42,837) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
认股权证公允价值变动亏损 | $ | — | | | $ | (36,612) | | | | | | | |
经营成果
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月
以下是选定的运营数据和财务数据的比较: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 | | 百分比 变化(1) |
| 2023 | | 2022 | | |
| (除钻机和天数外,以千计,另有规定) |
部门间抵销前的总收入 | $ | 93,929 | | | $ | 199,662 | | | $ | (105,733) | | | (53) | % |
扣除部门间抵销后的总收入 | $ | 93,929 | | | $ | 188,365 | | | $ | (94,436) | | | (50) | % |
净收益(亏损) | $ | 134,650 | | | $ | (52,705) | | | $ | 187,355 | | | NM |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | $ | — | | | $ | (5,828) | | | $ | 5,828 | | | 100 | % |
单位公司应占净收益(亏损) | $ | 134,650 | | | $ | (46,877) | | | $ | 181,527 | | | NM |
石油和天然气: | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | $ | 48,026 | | | $ | 87,582 | | | $ | (39,556) | | | (45) | % |
部门间抵销前的运营成本 | $ | 17,164 | | | $ | 24,000 | | | $ | (6,836) | | | (28) | % |
平均油价(美元/桶) | $ | 65.96 | | | $ | 59.72 | | | $ | 6.24 | | | 10 | % |
不包括衍生品的平均油价(美元/桶) | $ | 73.94 | | | $ | 92.22 | | | $ | (18.28) | | | (20) | % |
NGL平均价格(美元/桶) | $ | 21.37 | | | $ | 32.91 | | | $ | (11.54) | | | (35) | % |
不包括衍生品的NGL平均价格(美元/桶) | $ | 21.37 | | | $ | 32.91 | | | $ | (11.54) | | | (35) | % |
天然气平均价格(美元/mcf) | $ | 4.04 | | | $ | 3.31 | | | $ | 0.73 | | | 22 | % |
天然气平均价格(不包括衍生品)(美元/mcf) | $ | 3.11 | | | $ | 4.54 | | | $ | (1.43) | | | (31) | % |
石油产量(MBbls) | 300 | | | 406 | | | (106) | | | (26) | % |
天然气生产(MBBLS) | 419 | | | 613 | | | (194) | | | (32) | % |
天然气产量(MMCF) | 5,369 | | | 6,514 | | | (1,145) | | | (18) | % |
合同钻探: | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | $ | 45,903 | | | $ | 28,882 | | | $ | 17,021 | | | 59 | % |
部门间抵销前的运营成本 | $ | 26,872 | | | $ | 26,237 | | | $ | 635 | | | 2 | % |
期末可供使用的钻机总数 | 18 | | | 21 | | | (3) | | | (14) | % |
在用钻机的平均数量 | 16.8 | | | 15.5 | | | 1.3 | | | 8 | % |
日间工作合同的平均日薪(美元/天) | $ | 29,592 | | | $ | 19,756 | | | $ | 9,836 | | | 50 | % |
日间工作合同的平均日薪-老板钻机(美元/天) | $ | 30,845 | | | $ | 20,661 | | | $ | 10,184 | | | 49 | % |
日间工作合同的平均日薪-SCR钻机(美元/天) | $ | 24,056 | | | $ | 16,012 | | | $ | 8,044 | | | 50 | % |
中游:(2) | | | | | | | |
部门间抵销前的收入 | $ | — | | | $ | 83,198 | | | $ | (83,198) | | | (100) | % |
部门间抵销前的运营成本 | $ | — | | | $ | 73,771 | | | $ | (73,771) | | | (100) | % |
公司和其他: | | | | | | | |
一般和行政费用,在部门间抵销之前 | $ | 5,090 | | | $ | 5,915 | | | $ | (825) | | | (14) | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | $ | 1,757 | | | $ | 10 | | | $ | 1,747 | | | NM |
利息支出 | $ | (39) | | | $ | (274) | | | $ | 235 | | | (86) | % |
重组项目,净额 | $ | (81) | | | $ | (3) | | | $ | (78) | | | NM |
衍生工具的收益(损失) | $ | 13,595 | | | $ | (64,076) | | | $ | 77,671 | | | 121 | % |
认股权证公允价值变动亏损 | $ | — | | | $ | (36,612) | | | $ | 36,612 | | | 100 | % |
Superior的解固损失 | $ | — | | | $ | (13,141) | | | $ | 13,141 | | | 100 | % |
所得税优惠,净额 | $ | (74,646) | | | $ | — | | | $ | (74,646) | | | — | % |
长期未偿债务平均利率 | — | % | | 0.3 | % | | (0.3) | % | | (100) | % |
平均长期未偿债务 | $ | — | | | $ | 12,747 | | | $ | (12,747) | | | (100) | % |
1.NM-百分比计算没有意义,因为零值分母或百分比变化大于200。
2.截至2023年3月31日的三个月内没有中游活动反映了Superior于2022年3月1日解除合并。
石油和天然气
与2022年第一季度相比,2023年第一季度石油和天然气收入减少3960万美元,降幅45%,主要原因是产量下降以及不包括衍生品的商品变现减少。石油产量下降26%,天然气产量下降18%,天然气产量下降32%。产量下降主要是由于于2022年剥离若干生产物业,以及正常的油井产量下降,而这些下降并未被新钻探或收购所抵消。不包括结算的衍生品,平均石油价格下降20%,至每桶73.94美元,平均天然气价格下降31%,至每立方米3.11美元,天然气价格下降35%,至每桶21.37美元。
石油和天然气的运营成本在2023年和2022年的第一季度之间下降了680万美元,降幅为28%,这主要是由于产量下降导致租赁运营费用下降,收入下降导致生产税下降,以及员工薪酬下降。
合同钻探
钻探收入于2023年第一季度较2022年第一季度增加1,700万美元或59%,主要是由于2023年第一季度在用钻机的平均数量增加8%至16.8台,以及BOSS钻机和SCR钻机的日间工作合同平均日薪分别增加49%和50%。
2023年和2022年第一季度相比,钻井运营成本增加了60万美元,增幅为2%,这主要是由于运营钻井平台的平均数量增加,但与堆叠钻井平台恢复服务相关的运输和启动成本下降部分抵消了这一增长。
中流
我们的中游收入在2023年第一季度比2022年第一季度减少了8320万美元,降幅为100%,原因是2022年3月1日Superior解除合并导致业务停滞。
与2022年第一季度相比,2023年第一季度的运营成本下降了7380万美元,降幅为100%,原因是Superior于2022年3月1日解除合并导致业务停滞。
一般和行政
与2022年第一季度相比,2023年第一季度公司一般和行政费用减少了80万美元,降幅为14%,这主要是由于员工薪酬下降,但股票薪酬支出增加部分抵消了这一影响。
利息收入
与2022年第一季度相比,2023年第一季度的利息收入增加了170万美元,这主要是由于截至2023年3月31日的季度持有的平均现金等价物以及与截至2022年3月31日的季度相比,平均利率更高。
利息支出
2023年和2022年第一季度的利息支出减少了20万美元,这主要是由于平均长期未偿债务的减少。与2022年第一季度相比,2023年第一季度我们的平均未偿债务减少了1,270万美元,这主要是由于Superior的未偿还长期债务解除合并所致。
重组项目,净额
重组项目,净额是指在破产法第11章诉讼之后或作为破产程序的直接结果而发生的任何费用、收益和损失。
衍生工具的收益(损失)
2023年至2022年第一季度衍生品收益(亏损)出现7770万美元的有利变化,主要是由于平均市场定价较低导致未结算商品衍生品头寸的市场定价变化和商品衍生品结算的净收入。
认股权证公允价值变动亏损
2023年和2022年第一季度权证公允价值变动亏损3660万美元是由于在2022年第二季度权证行使价格确定和权证对股东权益的负债重新分类后,2023年第一季度权证公允价值变动亏损没有出现。
Superior的解固损失
1,310万美元的解除合并亏损有利变化2023年和2022年第一季度的比较是由于没有在2022年3月1日Superior解除合并时确认的损失。
所得税优惠,净额
2023年第一季度与2022年第一季度相比,所得税优惠净额为7,460万美元,主要是由于2023年第一季度发放的部分估值准备金导致递延税资产估值准备金减少9,470万美元,部分被1420万美元的所得税支出抵消,以及由于州所得税税率变化而对递延税资产和负债进行了570万美元的重估。我们没有记录任何所得税支出,2022年第一季度的净额是由于公司对我们的递延税项净资产全额计入估值准备金。
第3项:关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务面临市场风险,主要是因为大宗商品价格和利率的变化。
商品价格风险。我们的主要市场风险敞口是我们收到的石油、天然气和天然气生产的价格。这些价格主要是由当时的全球原油价格以及适用于我们的NGL和天然气生产的市场价格推动的。从历史上看,这些价格一直在波动,我们预计这种情况将继续下去。石油、天然气和天然气的价格也影响着对我们钻机的需求,以及我们使用钻机可以收取的费用。根据我们2023年的前三个月产量,在没有对冲影响的情况下,我们的天然气生产报酬每立方英尺变化0.10美元,将导致我们的税前运营现金流每月相应变化20万美元(折合成年率220万美元)。在没有套期保值影响的情况下,我们的油价每桶变化1.00美元,我们的税前运营现金流将每月变化10万美元(折合成年率120万美元),而在没有对冲影响的情况下,我们的NGL价格每桶变化1.00美元,我们的税前运营现金流将每月变化10万美元(折合成年率170万美元)。
我们使用衍生品交易来管理与价格波动相关的风险。我们对某些产品选择签订合同的金额和价格的决定,在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法。我们使用的交易包括金融价格互换,在这种情况下,我们将收到产品的固定价格,并向合同交易对手支付可变的市场价格。我们不持有或发行衍生工具作投机交易用途。
截至2023年3月31日,我们有以下未偿还的大宗商品衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
剩余期限 | | 商品 | | 签约量 | | 加权平均水平 掉期的固定价格 | | 签约市场 |
2013年4月23日至12月23日(1) | | 天然气互换 | | 22,000 MMBtu/天 | | $2.46 | | IF-NYMEX(HH) |
2013年4月23日至12月23日 | | 原油互换 | | 1300桶/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
1.在2023年4月,我们签订了NYMEX(HH)天然气互换协议,2023年10月、2023年11月和2023年12月的平均日产量为22,000 MMBtu,加权平均固定价格为每MMBtu 3.14美元,这实际上锁定了我们在这些时期的未偿还头寸的结算价。
利率风险。*我们的利率敞口主要涉及我们在货币市场基金中持有的现金等价物,其中包括美国政府和美国国债,以及我们根据信贷协议持有的长期债务。我们持有的货币市场基金按浮动利率计息。根据我们在2023年第一季度受浮动利率约束的平均现金等价物,这些持有物的平均有效利率每变化1%,我们的年度税前现金流将改变约150万美元。根据我们的退出信贷协议,借款也按浮动利率计息。截至2023年3月31日,我们在这一安排下没有未偿还的借款。
项目4.控制和程序
我们的管理层,包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO),并不期望我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)(披露控制)或我们对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。我们监控我们对财务报告的披露控制和内部控制,并在必要时进行修改;我们在这方面的意图是,随着系统的变化和条件的需要,对财务报告的披露控制和内部控制将进行修改。
信息披露控制和程序的评估。截至本报告所述期间结束时,我们在管理层的监督和参与下进行了一次评估,包括我们的首席执行官和D首席财务官,根据交易所法案规则13a-15,我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序在2023年3月31日。
内部控制的变化。在截至2023年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制没有重大影响,或者有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目2.法律诉讼
关于未决法律诉讼的进一步资料,请见附注16--承付款和或有事项。
项目1A.风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,你还应认真考虑以下讨论的因素,如有的话,并在第一部分“项目1A”中考虑这些因素。本公司在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
截至2022年12月31日止年度,我们的10-K表格第1A项所披露的风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
截至2023年3月31日,我们通过私下谈判交易、董事会于2021年6月授权的回购计划和公开市场购买,以平均股价32.09美元的价格回购了总计2,472,392股股票,总购买成本为7,930万美元。采购成本和任何直接收购成本在未经审计的简明综合资产负债表中作为库存股反映。
截至2023年3月31日,根据回购计划授权可能购买的剩余股份价值为3110万美元。回购可以通过公开市场购买、私下协商的交易或其他可用的方式进行。本公司没有义务根据回购计划回购任何股份,并可随时暂停或终止回购计划,而无需事先通知。
下表显示了截至2023年3月31日的三个月的股票回购活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 | 近似美元 以下股票的价值: 可能还会购买 在该计划下 |
| | | | (单位:千) |
2023年1月1日至2023年1月31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 31,149 | |
2023年2月1日至2023年2月28日 | — | | $ | — | | — | | $ | 31,149 | |
2023年3月1日至2023年3月31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 31,149 | |
第三项高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项:其他信息
不适用。
项目6.展品
展品: | | | | | |
10.1 | 对修订和重新签署的信贷协议的第五修正案。 |
| |
31.1 | 根据《交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
| |
31.2 | 根据《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
| |
32 | 根据《交易法》第13a-14(A)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条颁发首席执行官和首席财务官证书。 |
| |
101.INS | XBRL实例文档。 |
| |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| |
104 | 封面交互数据文件。封面交互数据文件不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(包含在表101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 单位公司 |
| | |
日期: | 2023年5月11日 | 发信人:/S/菲尔·弗罗利希 |
| | 菲尔·弗罗利希 |
| | 首席执行官 |
| | |
日期: | 2023年5月11日 | 发信人:/s/Thomas D.Sell |
| | 托马斯·D·赛尔 |
| | 首席财务官 |