目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(Mark One)、英国、日本、日本。
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
| 截至本季度末 |
或
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 | 至 |
| 佣金文件编号 |
| 国泰总行： |
| (注册人的确切姓名载于其章程) |
| (成立为法团的其他司法管辖区的国家 或组织) | (税务局雇主 识别号码) | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
| 注册人的电话号码，包括区号： | ( |
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
*非加速申报公司☐*--较小的报告公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股，面值0.01美元，
国泰总行及其附属公司
1ST2023年第四季度报告Form 10-Q
目录
| 第一部分--财务信息 |
2 | |
| 第1项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
|
|
合并财务报表附注(未经审计) |
6 |
| 项目2.修订 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
28 |
| 项目3.修订 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
44 |
| 项目4.修订 |
控制和程序 |
44 |
| 第二部分--其他信息 |
45 | |
| 第1项。 |
法律程序 |
45 |
| 第1A项。 |
风险因素 |
45 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
45 |
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
45 |
| 第五项。 |
其他信息 |
45 |
| 第六项。 |
展品 |
46 |
| 签名 |
47 | |
前瞻性陈述
在本季报10-Q表格中，“Bancorp”一词是指国泰总行，而“Bank”则指国泰银行。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”统称为Bancorp和银行。
本报告中的陈述包括符合1995年《私人证券诉讼改革法》适用条款的前瞻性陈述，涉及管理层对未来结果和事件的信念、预测和假设。我们打算将这类前瞻性陈述纳入这些条款中关于前瞻性陈述的安全港条款。除历史事实陈述外，其他所有陈述均为符合联邦和州证券法的“前瞻性陈述”，包括有关预期未来经营和财务表现、财务状况和流动性、增长机会和增长率、增长计划、收购和剥离机会、业务前景、战略选择、业务战略、财务预期、监管和竞争前景、贷款和存款增长、投资和支出计划、融资需求和可用性、不良资产水平、以及其他类似预测和预期的陈述，以及基于上述任何一项的假设的陈述。诸如“目标”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“希望”、“打算”、“可能”、“乐观”、“计划”、“潜在”、“可能”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“应该”、“将会，“这些词语和类似表达的变体旨在识别这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述是基于对管理层的估计、信念、预测和假设，并不是对未来业绩的保证。这些前瞻性陈述会受到某些风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素可能会导致实际结果与我们的历史经验和我们目前的预期或预测大不相同。此类风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：
| ● |
当地、地区、国家和国际经济和市场状况和事件及其对我们、我们的客户和我们的运营、资产和负债可能产生的影响； |
|
| ● |
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务状况、流动性、运营结果、前景和股票交易价格的影响及其相关的经济影响； |
|
| ● |
可能增加的贷款损失和冲销准备金； |
|
| ● |
贷款活动的信用风险和资产或信用质量的恶化； |
|
| ● |
我们要接受广泛的法律法规和监管，包括银行监管机构可能采取的监管行动； |
|
| ● |
合规成本增加，以及与法规变化相关的其他风险； |
|
| ● |
实施巴塞尔协议III资本标准带来的更高的资本要求； |
|
| ● |
遵守《银行保密法》和其他洗钱法规； |
|
| ● |
潜在商誉减值； |
|
| ● |
流动性风险； |
|
| ● |
利率波动； |
|
| ● |
与收购和将业务扩展到新市场相关的风险； |
|
| ● |
通货膨胀和通货紧缩； |
|
| ● |
房地产市场状况和房地产抵押品的价值； |
|
| ● |
环境责任； |
|
| ● |
我们从某些税收优惠项目的投资和/或融资中获得预期回报的能力； |
|
| ● |
我们与规模更大的竞争对手竞争的能力； |
| ● |
我们留住关键人员的能力； |
|
| ● |
成功管理声誉风险； |
|
| ● |
自然灾害、公共卫生危机(包括传染病或疾病的发生)和地缘政治事件； |
|
| ● |
我们的信息系统出现故障、中断或安全漏洞； |
|
| ● |
我们有能力调整我们的系统，以适应科技在银行业的广泛应用； |
|
| ● |
风险管理流程和战略； |
|
| ● |
在法律诉讼中产生不利结果的； |
|
| ● |
监管执法行动的影响(如果有的话)； |
|
| ● |
本公司章程和章程中可能影响收购本公司的某些条款； |
|
| ● |
会计准则或者税收法律法规的变更； |
|
| ● |
市场混乱和波动； |
|
| ● |
Bancorp股价的波动； |
|
| ● |
法律法规、监管机构和资本结构对股息和其他分配的限制； |
|
| ● |
发行优先股； |
|
| ● |
资本水平要求，并在需要时成功筹集额外资本，从而稀释Bancorp普通股持有人的利益；以及 |
|
| ● |
其他金融机构的稳健性。 |
这些和其他因素在Bancorp截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(特别是第1A项)、提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他报告和注册声明以及Bancorp不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中有进一步的描述。未来任何时期的实际结果也可能与本报告讨论的过去结果不同。鉴于这些风险和不确定性，提醒读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。我们无意也没有义务更新任何前瞻性陈述，或公开宣布任何前瞻性陈述的任何修订，以反映此类陈述日期后的事态发展、事件、事件或情况，除非法律要求。
Bancorp向美国证券交易委员会提交的文件可在美国证券交易委员会维护的网站上查阅，网址为http://www.sec.gov，，或应要求向国泰总银行索取，地址为：加州埃尔蒙特弗莱尔大道9650号，邮编：91731，邮编：投资者关系部。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
国泰总行及其附属公司
合并资产负债表
(未经审计)
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| (单位：千，共享数据除外) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 短期投资和有息存款 | ||||||||
| 可供出售的证券(摊销成本为#美元在2023年3月31日和$2022年12月31日) | ||||||||
| 贷款 | ||||||||
| 减去：贷款损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未摊销递延贷款费用，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款，净额 | ||||||||
| 股权证券 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 | ||||||||
| 拥有的其他房地产，净额 | ||||||||
| 经济适用房投资和替代能源伙伴关系，净额 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 客户在承兑汇票上的责任 | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他无形资产，净额 | ||||||||
| 使用权资产--经营租赁 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 无息活期存款 | $ | $ | ||||||
| 计息存款： | ||||||||
| 现在存款 | ||||||||
| 货币市场存款 | ||||||||
| 储蓄存款 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 总存款 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 | ||||||||
| 保障性住房投资的其他借款 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 未完成承兑汇票 | ||||||||
| 租赁负债--经营租赁 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | — | — | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份；已发布，并在2023年3月31日未偿还，以及已发布，并在2022年12月31日未偿还 | ||||||||
| 追加实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益/(亏损)，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 库存股，按成本计算(2023年3月31日的股票，以及2022年12月31日的股票) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
| 请参阅合并财务报表附注。 |
国泰总行及其附属公司
合并业务报表和
综合收益
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
||||||||
| 利息和股息收入 |
||||||||
| 应收贷款 |
$ | $ | ||||||
| 投资证券 |
||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
||||||||
| 在银行的存款 |
||||||||
| 利息和股息收入合计 |
||||||||
| 利息支出 |
||||||||
| 定期存款 |
||||||||
| 其他存款 |
||||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 |
||||||||
| 长期债务 |
||||||||
| 短期债务 |
||||||||
| 利息支出总额 |
||||||||
| 扣除信贷损失准备金前的净利息收入 |
||||||||
| 信贷损失准备金 |
||||||||
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 |
||||||||
| 非利息收入 |
||||||||
| 来自股权证券的净收益 |
||||||||
| 证券损失，净额 |
( |
) | ||||||
| 信用证佣金。 |
||||||||
| 托管服务费。 |
||||||||
| 财富管理费。 |
||||||||
| 其他营业收入 |
||||||||
| 非利息收入总额 |
||||||||
| 非利息支出 |
||||||||
| 工资和员工福利。 |
||||||||
| 入住费： |
||||||||
| 计算机和设备费用 |
||||||||
| 专业服务费 |
||||||||
| 数据处理服务费 |
||||||||
| FDIC和监管评估。 |
||||||||
| 营销费用： |
||||||||
| 其他不动产自有费用 |
||||||||
| 摊销对低收入住房和替代能源伙伴关系的投资 |
||||||||
| 核心矿藏无形资产摊销 |
||||||||
| 收购、整合和重组成本 |
||||||||
| 其他运营费用。 |
||||||||
| 非利息支出总额 |
||||||||
| 所得税前收入支出 |
||||||||
| 所得税支出。 |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 |
||||||||
| 可供出售证券的净持有收益/(亏损) |
( |
) | ||||||
| 净持有(亏损)/现金流对冲衍生品收益。 |
( |
) | ||||||
| 其他综合收益/(亏损)总额，税后净额 |
( |
) | ||||||
| 其他全面收入合计 |
$ | $ | ||||||
| 每股普通股净收入： |
||||||||
| 基本信息 |
$ | $ | ||||||
| 稀释 |
$ | $ | ||||||
| 每股普通股支付的现金股息 |
$ | $ | ||||||
| 未偿还普通股平均数量： |
||||||||
| 基本信息 |
||||||||
| 稀释 |
||||||||
| 请参阅合并财务报表附注。 |
国泰总行及其附属公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 已缴费 | 全面 | 保留 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||
| 截至三个月 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入/(亏损) | 收益 | 库存 | 权益 | |||||||||||||||||||||
| (单位：千，共享数据除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投资计划 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与RSU净股份结算相关的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金股息为$每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 已缴费 | 全面 | 保留 | 财务处 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 收入/(亏损) | 收益 | 库存 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
| (单位：千，共享数据除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 股息再投资计划 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 归属的限制性股票单位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与RSU净股份结算相关的被扣留股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金股息为$每股 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 请参阅合并财务报表附注。 |
国泰总行及其附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | ||||||||
| 信贷损失准备金 | ||||||||
| 递延税金(福利)/拨备 | ( | ) | ||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||
| 经营租赁负债变动 | ( | ) | ||||||
| 出售和转让所拥有的其他不动产的净收益 | ( | ) | ||||||
| 固定资产销售或处置损失 | ||||||||
| 摊销替代能源伙伴关系、风险资本和其他投资 | ||||||||
| 出售股权证券的净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 摊销/增加保证金/折扣，净额 | ( | ) | ||||||
| 股权证券的未实现收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| AFS债务证券的注销 | ||||||||
| 以股票为基础的薪酬和作为薪酬发放给高级人员的股票 | ||||||||
| 应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | ( | ) | ||||||
| 其他负债净变动 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购买可供出售的投资证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可供出售的投资证券的偿还、到期日和催缴所得收益 | ||||||||
| 出售股权证券所得收益 | ||||||||
| 购买联邦住房贷款银行股票 | ( | ) | ||||||
| 赎回联邦住房贷款银行股票 | ||||||||
| 贷款净增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购置房舍和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | ||||||||
| 对经济适用住房和替代能源伙伴关系的投资净额(增加)/减少 | ( | ) | ||||||
| 收购，扣除收购现金后的净额 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 存款增加/(减少) | ( | ) | ||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 | ( | ) | ||||||
| 支付的现金股利 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 根据股息再投资计划发行的股份所得款项 | ||||||||
| 与RSU净股份结算相关的已支付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金、现金等价物和受限现金减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 期内支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 可供出售证券未实现持有收益/(亏损)净变化，税后净额 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 未实现持有(亏损)/现金流对冲衍生品收益净变化 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 见合并财务报表附注 |
国泰总行及其附属公司
合并财务报表附注(未经审计)
1.业务
国泰总行(“国泰总行”)为国泰银行(“国泰银行”，与国泰总行合计为“公司”)的控股公司，
2.企业合并
本公司的附属银行国泰银行完成了对HSBC Bank USA、National Association的西海岸大众零售市场消费银行业务和零售业务银行业务的收购2022年2月7日。国泰银行补充称，作为此次收购的结果
该等资产及负债，包括有形及无形资产，均按其于2022年2月7日收购日期。已取得的资产和承担的负债已按收购法入账。自收购日起，我们已将业务合并的财务结果计入综合经营及全面收益表。采购会计调整是初步的，有待年内最终确定。一-自收购之日起的年度测算期。
截至取得的资产和负债的公允价值2022年2月7日如下所示：
| 资产负债表 |
||||
| (单位：千) |
||||
| 资产： |
||||
| 现金和现金等价物 |
$ | |||
| 贷款 |
||||
| 使用权资产--经营租赁 |
||||
| 无形岩心矿藏 |
||||
| 其他 |
||||
| 总资产 |
$ | |||
| 承担的负债： |
||||
| 存款 |
$ | |||
| 租赁负债 |
||||
| 承担的总负债 |
$ | |||
| 取得的净资产 |
$ | |||
| 成交时支付的现金总额 |
$ | |||
| 商誉 |
$ | |||
3.主要会计政策的列报依据和摘要
随附的未经审计综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)和编制说明编制的10-Q和文章10规例S-X.因此，他们会这样做不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。公布的中期经营业绩如下不必然表明结果是可能预计将于年底结束2023年12月31日。有关详情，请参阅本公司年报表格所载经审核的综合财务报表及附注10-截至该年度的K2022年12月31日于9月1日向美国证券交易委员会提交2023年2月28日(这个“2022表格10-K”).
根据公认会计原则编制合并财务报表，要求公司管理层作出影响合并财务报表日期资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。实际结果可能与这些估计不同。该公司预计，可能发生变化的最重要的估计是贷款损失拨备。
4.近期会计公告
年采用的会计准则2023
在……里面2022年3月，ASU2022-02,“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露。ASU2022-02在会计准则编纂(“ASC”)副主题中取消对问题债务重组的会计指导310-40,应收账款-债权人进行的问题债务重组，同时在借款人遇到财务困难时，提高对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。此外，ASU2022-02要求各实体披露ASC分主题范围内的应收款融资和租赁投资净额按起始年度分列的当期核销总额326-20,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。ASU2022-02对我们来说是有效的2023年1月1日作为采纳的一部分，本公司已选择将待决内容应用于预期和实际的权宜之计，将应计应收利息余额从向遇到财务困难的债务人的贷款修改的已披露摊销成本基础中剔除，这与我们在下文脚注中进一步讨论的acl方法一致。9.
在……里面2022年3月，FASB发布了ASU2022-01,“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值对冲--投资组合层法。在事先的指导下，实体可以应用最后一层套期保值方法，对应预付金融资产的封闭式投资组合的公允价值变化敞口进行对冲，因为该投资组合的一部分利率发生变化，即不预计将受到提前还款、违约和其他影响现金流时间和金额的事件的影响。ASU2022-01展开Last-of-Layer方法，它只允许一套期保值层，允许一个封闭的投资组合有多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。ASU2022-01此外，(I)扩大组合层法的适用范围，以包括不可预付的金融资产；(Ii)指明单层对冲的合资格对冲工具；(Iii)就组合层法下对冲基差调整的会计及披露提供额外指引；及(Iv)指明在厘定封闭式投资组合所包括资产的信贷损失时，应如何考虑对冲基差调整。ASU2022-01对本公司有效，于2023年1月1日空分设备的采用2022-01做不对我们的财务报表产生重大影响。
其他即将采用的会计准则
在……里面2023年3月，ASU2023-02,“投资--权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算对税收抵免结构的投资。ASU2023-02允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理，而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用比例摊销方法。ASU2023-02适用于财政年度，以及这些财政年度内的过渡期，从以下日期开始2023年12月15日。ASU2023-02是不预计将对公司的合并财务报表产生重大影响。
在……里面2022年6月，ASU2022-03,“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。ASU2022-03澄清对股权证券销售的合同限制是不被视为股权担保记账单位的一部分，因此不在计量公允价值时考虑。ASU2022-03还澄清，实体不能作为单独的记账单位承认和衡量合同销售限制，并要求对受合同销售限制的股权证券进行某些新的披露。ASU2022-03对我们来说是有效的2024年1月1日尽管允许提前领养。空分设备的采用2022-03是不预计将对我们的财务报表产生重大影响。
5.现金、现金等价物和限制性现金
公司根据公司的经营、投资和融资活动管理其现金和现金等价物。就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括现金和银行应付现金、短期投资和有息存款。来自银行的现金和到期现金包括手头现金、运输中的现金项目、旧金山联邦储备银行(FRBSF)和其他金融机构的到期现金。短期投资和有息存款包括存放在其他银行的现金，原始期限为三几个月或更短时间。
该公司与FRBSF的平均超额余额为#美元
6.每股收益
基本每股收益不包括摊薄，计算方法为普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股普通股收益反映了如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股并导致发行普通股并在收益中分享时可能发生的潜在摊薄。具有反稀释作用的限制性股票单位(“RSU”)是不包括在计算稀释后每股收益中。下表列出了普通股每股收益的计算方法：
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 加权平均股价： |
||||||||
| 基本加权-已发行普通股的平均数量。 |
||||||||
| 加权平均已发行普通股等价物的摊薄效应： |
||||||||
| RSU |
||||||||
| 摊薄加权-已发行普通股的平均数 |
||||||||
| 具有反稀释效应的平均限制性股票单位 |
||||||||
| 普通股每股收益： |
||||||||
| 基本信息 |
$ | $ | ||||||
| 稀释 |
$ | $ | ||||||
7.基于股票的薪酬
根据本公司的2005经修订和重述的激励计划，公司可能向非雇员董事和合资格雇员授予激励性股票期权(仅限员工)、非法定股票期权、普通股奖励、限制性股票、RSU、股票增值权和现金奖励。
RSU通常在以下位置授予不是收件人的成本。RSU通常可按比例归属于几年后或悬崖背心一或三自补助金发放之日起连续受雇的年数。而一部分RSU可能是时间授予的奖励，其他可能以达到规定的绩效目标为条件的背心，被称为“基于绩效的RSU”。所有RSU均可被没收，直到被授予为止。
以绩效为基础的RSU按目标奖励金额授予。根据公司实现特定业绩目标的情况和对市场状况的考虑，归属的股份数量可调整为最低
基于时间的奖励的补偿成本以授予日公司股票的市场报价为基础。与基于绩效的RSU相关的薪酬成本基于授予日期的公允价值，该公允价值同时考虑了市场和绩效条件。基于时间的奖励和基于绩效的奖励的补偿费用从赠款之日起至每项赠款的归属之日以直线方式确认。
下表显示了RSU在三截至的月份2023年3月31日：
| 基于时间的RSU |
基于性能的RSU |
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| 加权平均 |
加权平均 |
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| 授予日期 |
授予日期 |
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| 股票 |
公允价值 |
股票 |
公允价值 |
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| 2022年12月31日的余额 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 授与 |
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| 既得 |
( |
) | ||||||||||||||
| 被没收 |
( |
) | ||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 |
$ | $ | ||||||||||||||
记录的RSU补偿费用为#美元。
自.起2023年3月31日，
8.投资证券
下表列出了截至以下日期的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和可供出售证券的公允价值2023年3月31日，和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 |
||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券。 |
||||||||||||||||
| 抵押抵押债券 |
||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
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| 美国政府支持的实体 |
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| 抵押贷款支持证券。 |
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| 抵押抵押债券 |
||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
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| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2023年3月31日，AFS债务证券的摊余成本不包括应计应收利息#美元。
可供出售证券的摊余成本和公允价值2023年3月31日，按合同到期日计算，见下表。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或偿还债务，无论是否有催缴或偿还处罚。他说：
| 2023年3月31日 |
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| 可供出售的证券 |
||||||||
| 摊销成本 |
公允价值 |
|||||||
| (单位：千) |
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| 在一年或更短的时间内到期 |
$ | $ | ||||||
| 应在一年至五年后到期 |
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| 在五年到十年后到期 |
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| 十年后到期 |
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| 总计 |
$ | $ | ||||||
股权证券-公司确认净收益为#美元
下表列出了本公司投资组合的未实现亏损总额和相关公允价值，按投资类别和个人证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。三月31, 2023,和十二月31, 2022:
| 2023年3月31日 |
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| 少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
毛收入 |
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| 公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
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| 价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
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| (单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
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| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
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| 抵押贷款支持证券。 |
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| 抵押抵押债券 |
||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
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| 总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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| 毛收入 |
毛收入 |
毛收入 |
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| 公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
公平 |
未实现 |
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| 价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
价值 |
损失 |
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| (单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
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| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
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| 抵押贷款支持证券。 |
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| 抵押抵押债券 |
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| 公司债务证券 |
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| 总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
自.起2023年3月31日，该公司总共有
在……里面2023年3月，该公司记录了一美元
信贷损失准备
当时处于未实现亏损状态的证券2023年3月31日，进行评估以确定公允价值低于摊余成本基础的下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。为了讨论公司在分析与信用损失有关的减值时所使用的因素和标准，请参阅备注1 - 主要会计政策摘要--可供出售证券的信贷损失准备在本公司的合并财务报表中2022表格10-K.
该公司得出结论，未实现亏损主要归因于收益率曲线移动，以及扩大的流动性利差和信贷利差。发行人拥有不,据本公司所知，已确定这些证券违约的任何原因。本公司预期收回其证券的摊余成本基准，并已不是提出出售意向和意愿不被要求出售在预期复苏之前已跌至成本以下的可供出售证券。因此，
账面价值为#美元的可供出售证券
9.贷款
该公司的大部分业务活动的客户分布在南加州和北加州、纽约市、德克萨斯州的达拉斯和休斯顿、华盛顿州的西雅图、马萨诸塞州的波士顿、伊利诺伊州的芝加哥、新泽西州的爱迪生、马里兰州的罗克维尔和内华达州的拉斯维加斯等亚洲人口稠密的地区。该公司在香港也有贷款客户。该公司拥有不是特定的行业集中度，以及一般情况下，其贷款在有担保时，以借款人的不动产或其他抵押品作担保。本公司一般预期贷款将从借款人的营业利润、其他贷款人的再融资或借款人出售担保抵押品的方式偿还。
截至公司综合资产负债表中的贷款类型2023年3月31日和2022年12月31日，具体情况如下：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | ||||||
| 房地产建设贷款 |
||||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||
| 住宅按揭贷款 |
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| 权益额度 |
||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
||||||||
| 贷款总额 |
$ | $ | ||||||
| 贷款损失准备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未摊销递延贷款费用，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款总额，净额 |
$ | $ | ||||||
自.起2023年3月31日，记录的非应计贷款投资为#美元。
下表列出了所示期间非应计贷款的平均记录投资和确认的利息收入：
| 截至三个月 |
||||||||
| 2023年3月31日 |
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| 平均值 已记录的投资 |
利息 已确认的收入 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | ||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
||||||||
| 分期付款和其他贷款。 |
||||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | $ | ||||||
| 截至三个月 |
||||||||
| 2022年3月31日 |
||||||||
| 平均值 已记录的投资 |
利息 已确认的收入 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | ||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
||||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | $ | ||||||
下表列出了截至的非权责发生制贷款和相关津贴2023年3月31日和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||
| 未付 本金余额 |
已录制 投资 |
津贴 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 没有分配津贴的情况： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 商业按揭贷款 |
— | |||||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
— | |||||||||||
| 小计 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 连同分配的津贴： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 商业按揭贷款 |
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| 小计 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||
| 未付 本金余额 |
已录制 投资 |
津贴 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 没有分配津贴的情况： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 商业按揭贷款 |
— | |||||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
— | |||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
— | |||||||||||
| 小计 |
$ | $ | $ | — | ||||||||
| 连同分配的津贴： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 商业按揭贷款 |
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| 小计 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | $ | $ | |||||||||
下表按贷款组合的类型列出了截至2023年3月31日，自2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 30-59天 逾期 |
60-89天 逾期 |
90天或以上 更多逾期 |
非权责发生制贷款 |
逾期合计 |
贷款备注 逾期 |
总计 |
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| (单位：千) |
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| 贷款类型： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
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| 商业按揭贷款 |
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| 住房抵押贷款和股权额度。 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 30-59天 逾期 |
60-89天 逾期 |
90天或以上 更多逾期 |
非应计项目 贷款 |
逾期合计 |
贷款备注 逾期 |
总计 |
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| (单位：千) |
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| 贷款类型： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房地产建设贷款 |
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| 商业按揭贷款 |
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| 住房抵押贷款和股权额度。 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 贷款总额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
该公司已采用ASU2022-02,金融工具-问题债务重组和有效的Vintage披露2023年1月1日作为采纳的一部分，本公司已选择将待定内容应用于预期及实际的权宜之计，将应计应收利息余额从向遇到财务困难的债务人的贷款修改的已披露摊余成本基础中剔除，这与我们在下文脚注中进一步讨论的ACL方法一致。
根据新的关于对遇到财务困难的借款人进行贷款修改的指引，当为投资而持有的贷款被修改并被视为原始贷款的延续时，本公司在使用贴现现金流量法确定信用损失准备时，使用修改后的合同利率来计算实际利率。
新指南中的修正案取消了对TDR的确认和衡量，而是要求一个实体评估修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。
在先前的TDR指导下，TDR是指贷款人出于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供优惠时，对贷款条款的正式修改。特许权可能以各种形式提供贷款，包括改变所述利率、减少贷款余额或应计利息、或延长到期日。虽然这些贷款修改被认为是TDR，但根据世行的政策，已在重组条款下履行并在修改后的条款下表现出持续业绩的TDR贷款六月份返回到权责发生制状态。管理层根据其政策考虑的持续业绩包括修改之前的期间，如果先前的业绩达到或超过修改后的条款。这将包括借款人在重组前为建立利息准备金而支付的现金。被归类为TDR的贷款被报告为单独评估的贷款。
除特许权价值不能用贴现现金流法以外的其他方法衡量外，TDR上的信贷损失准备是使用与所有其他为投资而持有的贷款相同的方法来衡量的。在使用贴现现金流量法计量特许权价值时的先前指引下，信贷损失准备是通过按贷款的原始利率贴现预期未来现金流量来确定的。
在采用ASU时2022-02,公司为个人评估的贷款建立了专门的准备金，这些贷款不与量化基线中包括的贷款具有相似的风险特征。这些单独评估的贷款从量化基线的集合方法中剔除，包括非应计贷款、对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改，以及管理层认为适当的其他贷款。此外，本公司个别评估向遇到财务困难的借款人作出的“合理预期”贷款修改，该等贷款被本公司确认为商业贷款，预计会被分类为向出现财务困难的借款人作出的贷款修改。个别评估的贷款亦包括向出现财务困难的借款人作出的“合理预期”贷款修改，本公司将其确认为借款人因困难而申请贷款修改的消费贷款。管理判断是用来做出这一决定的。
如果经济状况或其他因素相对于公司使用的假设恶化，预期的贷款损失将在未来一段时间内相应增加。
自.起2022年12月31日，在先前的TDR指导下，累计TDR为#美元。
下表列出了在以下期间修改的TDR三截至的月份2022年3月31日，以及他们的特定准备金和冲销三截至的月份2022年3月31日：
| 截至2022年3月31日的三个月 |
2022年3月31日 |
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| 不是的。合同的数量 |
修改前未入账投资 |
修改后未入账投资 |
冲销 |
特定储备量 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
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| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
修改《三截至的月份2022年3月31日，是以延长到期日的形式进行的，通常范围为三至十二自修改之日起数月，或降息，或两者兼而有之。对于三截至的月份2023年3月31日有几个不是对遇到经济困难的借款人所做的贷款修改。
按特许权类型和贷款类型分列的TDR摘要，截至2022年12月31日如下表所示：
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 付款 延期 |
降低费率 |
降低费率和延期付款 |
总计 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
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| 应计TDR： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
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| 累计TDR合计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 付款 延期 |
降低费率 |
降低费率和延期付款 |
总计 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 非应计TDR： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
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| 非应计TDR合计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司认为贷款一旦发生违约即被视为违约
自.起2023年3月31日，《公司》做到了承诺向遇到财务困难的借款人提供更多资金，本公司已对贷款条款进行了修改，包括本金减免、利率下调、非重大延迟付款或在本报告期内延长期限。
作为对我们贷款组合的信用质量持续监测的一部分，本公司利用风险评级矩阵为每笔贷款分配风险等级。贷款的风险评级是基于对借款人信用质量现状的分析。信用质量分析包括对还款来源、借款人当前的财务和流动性状况以及其他相关信息的审查。风险评级类别一般可用以下非同质贷款分组来描述：
| ● |
通过/观察-这些贷款的范围从最小的信用风险到高于平均水平但仍可接受的信用风险。根据所有条款和条件，这些贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款，目前仍受到抵押品价值的良好保护。 |
| ● | 特别提到的是贷款借款人从根本上是健全的，贷款目前是受到保护的，但不利的趋势明显，如果不已更正，可能影响还款能力。偿还贷款的主要来源仍然可行，但越来越依赖抵押品或担保人的支持。 |
|
| ● |
不合标准的是，这些贷款没有得到当前稳健的净值、偿付能力或抵押品的充分保护。存在定义明确的弱点，可能危及债务的偿还。损失可能不迫在眉睫，但如果弱点是不更正后，有很大可能会出现一些损失。 |
| ● |
可疑--损失的可能性极高，但由于可识别和重要的未决事件(可能加强贷款)，损失分类将被推迟，直到情况得到更好的界定。 |
|
| ● |
亏损--这些贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于继续将贷款作为活跃资产持有不是更长的保证期。 |
下表汇总了本公司截至2023年3月31日和2022年12月31日，按贷款组合细分、内部风险评级和年份列出。年份是指原产、更新或重大改装的年份：
| 按起始年度分列的贷款摊销成本基础 |
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| 2023年3月31日 |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
之前 |
循环贷款 |
循环转换为定期贷款 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过/值班 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 值得怀疑 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 房地产建设贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 商业按揭贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 住宅按揭贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 权益额度 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 贷款总额 |
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| 年初至今总冲销总额 |
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| 按起始年度分列的贷款摊销成本基础 |
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| 2022年12月31日 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
之前 |
循环贷款 |
循环转换为定期贷款 |
总计 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 值得怀疑 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 房地产建设贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 商业按揭贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 住宅按揭贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 权益额度 |
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| 通过/值班 |
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| 特别提及 |
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| 不合标准 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 通过/值班 |
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| 总计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 贷款总额 |
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| 年初至今总冲销总额 |
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上表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份分列的定期贷款列中。
信贷损失准备
公司在ASC主题下有津贴框架326对于所有按摊余成本和某些表外信贷风险计量的金融资产。信贷损失准备的计量基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。当前预期信贷损失(“CECL”)方法的前瞻性概念要求损失估计考虑历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的经济预测。
贷款准备金是贷款损失准备和无资金贷款承诺准备金的组合。贷款损失准备作为贷款摊销成本基础的减少额报告，而未提供资金的贷款承诺准备金则列入综合资产负债表(未经审计)的“其他负债”。贷款的摊余成本基础不包括应计应收利息，该应计利息列在综合资产负债表的“应计利息”内。综合经营和全面收益表(未经审计)的“信贷损失准备”是贷款损失准备和无资金来源的贷款承诺准备的组合。
根据公司的CECL方法，管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来估计ACL，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的经济预测，这些预测因贷款组合而异。我们在这个过程中使用了穆迪分析公司的经济预测。经济预测每月更新；因此，一用于每个季度末的计算通常基于一-根据发布预测的时间延迟一个月。该公司做到了不考虑一个一-一个月的延迟，以产生重大差异，但考虑到我们估计亏损预测的任何后续重大变化被认为是适当的。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如国内生产总值(GDP)、失业率、物业价值或其他相关因素的变化。
在CECL方法下，当存在类似的风险特征时，定量和定性损失因素以集合为基础应用于我们的贷款群体。如果根据当前的信息和事件，公司对贷款的预期信用损失进行了个人评估，不与其他贷款具有相似的信用风险特征。“公司”(The Company)可能选择以个人贷款为基础衡量预期信贷损失，方法是使用一下列方法：(1)按贷款原实际利率贴现的贷款预期未来现金流的现值，或(2如果贷款依赖于抵押品，则抵押品的公允价值减去出售成本。对于符合以下条件的贷款不该公司依赖抵押品，使用未来现金流的现值。
数量因素
根据公司的CECL方法，九具有类似风险特征的投资组合部分被评估预期损失。使用计量经济学模型对六个投资组合进行建模三较小的投资组合使用简化的损失率方法进行评估，该方法计算各自池的终身预期信贷损失(简化方法)。这个六采用计量经济学模型的投资组合包括住宅抵押贷款、商业和工业贷款(“C&I”)、建筑贷款、用于多户贷款的商业房地产(“CRE”)、用于业主自住贷款的CRE以及其他CRE贷款。我们使用两个单独的计量回归模型来估计合理和可支持的预测期内的违约概率，这些模型旨在将宏观经济变量(GDP、失业率、CRE价格和住宅抵押贷款价格)与每个国家的历史信贷表现联系起来。六来自银行的贷款组合第四1/42007发送到第四1个季度2021.考虑违约率的损失是根据确认的冲销除以违约贷款的风险敞口计算的，从第四1/42007通过第四1个季度2021.违约概率和违约率下的损失适用于基于合同预定付款和估计预付款的贷款水平的预期违约金额。这样计算的数额包括信贷损失准备的数量部分。
该公司的CECL方法利用八-季度合理和可支持的(R&S)预测期，以及四-季度复原期。管理层依赖于多个预测，将它们混合到一个单一的损失估计中。一般而言，混合情景办法将包括基线、备选情景1-好的方面-10这是百分位数和替代方案3-不利的一面-90这是百分位数预测。在R&S期间之后，公司线性恢复为四-季度恢复期至每个项目的长期损失率六贷款组合。
该公司的CECL方法估计贷款合同期限内的预期信贷损失，并在适当时根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改，除非延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，并且是不本公司可无条件取消。
简化方法的投资组合包括小企业管理局(SBA)贷款、房屋净值信用额度(HELOC)和现金担保贷款，这些贷款是不由于这些产品的低亏损历史，因此进行了经济计量建模三贷款池。预计损失率是根据预测的国内生产总值和失业率计算的。第一 八投资组合合同期限的季度，下一季度的返还损失率四按线性递减率计算投资组合合同期限的每个季度的损失率，以及投资组合合同期限剩余时间内预计的长期损失率。
定性因素
根据公司的CECL方法，集合贷款准备金的质量部分代表管理层对以下内部和外部风险因素的额外考虑的判断不在数量储备中得到充分衡量。定性损失系数考虑特殊的风险因素，即满足以下条件可能不在量化的结果或其他相关因素中得到反映，以确保信贷损失拨备反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。定性储备包括政策例外储备、管理层和员工的经验、贷款环境中的竞争水平、风险识别能力薄弱、缺乏向非美国居民发放的住宅抵押贷款的历史经验、作为C&I贷款组合一部分的石油和天然气、以及购买的银团贷款的较高风险特征，以及调整以反映穆迪对未来GDP、失业率、CRE和房价指数的预测与更高的利率影响导致经济放缓的可能性之间的时间差。目前和预测的经济趋势以及抵押品依赖贷款的基本市场价值也在上述计量经济学模型中考虑。
该公司的CECL方法在确定适当的信贷损失准备金时需要大量的管理层判断力。该方法中的几个步骤涉及判断，具有主观性，除其他外包括：
| ● |
贷款组合的细分 |
| ● |
确定要考虑的损失历史数量 |
| ● |
选择使用适当宏观经济变量的预测性计量经济回归模型 |
| ● |
确定预测提前还款的方法 |
| ● |
选择最合适的经济预测情景 |
| ● |
R&S预测期和复原期长度的确定 |
| ● |
估计未筹措资金的贷款承诺的预期利用率 |
| ● |
评估相关和适当的定性因素。 |
此外，CECL的方法依赖于固有的不准确的经济预测，这些预测将在不同时期发生变化。尽管管理层认为信贷损失拨备是适当的，但也可以不是保证它将足以吸收未来的损失。
管理层认为，在我们的贷款组合和相关的无资金承诺中，信贷损失拨备对CECL是合适的，目前分配的信用风险评级和固有损失率在报告日期是合理和适当的。
单独评估的贷款。
当一笔贷款不是Long具有与其他贷款相似的风险特征，例如在某些非应计贷款的情况下，本公司以个人贷款为基础估计贷款损失拨备。一般来说，个别评估贷款的贷款损失准备是按贷款的记录价值与抵押品的公允价值之间的差额计量的。对于个别评估的贷款，公司使用一的三不同的资产估值计量方法：(1抵押品的公允价值减去出售成本；2预期未来现金流的现值；及(3)贷款的可观察到的市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果确定了单独评估的贷款不为了与抵押品相关，公司使用未来现金流的现值或贷款的可观察市场价值。
资金不足的贷款承诺
无资金的贷款承诺一般与向银行客户提供信贷便利有关，并不交易活跃的金融工具。这些资金不足的承诺在附注中披露为表外金融工具。10综合财务报表附注(未经审计)。
本公司估计本公司因履行提供信贷的合同义务而暴露于信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消，并使用与贷款损失准备相同的损失系数。无资金支持的贷款承诺准备金使用三-承付款合同期内未筹措资金的承付款的年度历史使用率。未供资金承付款的备抵计入综合资产负债表中的“其他负债”。在贷款损失准备金中列入了无资金承付款准备的变动。
下表列出了按投资组合分部分列的贷款损失准备活动。三截至的月份2023年3月31日，和2022年3月31日。
| 住宅 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业广告 |
按揭贷款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业广告 |
施工 |
抵押贷款 |
和 |
以及其他 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
权益线 |
贷款 |
总计 |
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| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： |
|
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| 2023年1月1日期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (冲销)/为贷款信贷损失拨备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 复苏 |
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| 净额(冲销)/回收 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 对无资金的信贷承诺的拨备： |
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| 2023年1月1日期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未提供资金的信贷承诺的信贷损失准备金 |
||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 住宅 |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产 |
商业广告 |
按揭贷款 |
分期付款 |
|||||||||||||||||||||
| 商业广告 |
施工 |
抵押贷款 |
和 |
以及其他 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 |
贷款 |
贷款 |
权益线 |
贷款 |
总计 |
|||||||||||||||||||
| 贷款损失准备： |
(单位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日期初余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 贷款信贷损失准备 |
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| 冲销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 复苏 |
||||||||||||||||||||||||
| 净回收 |
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| 2022年3月31日期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 对无资金的信贷承诺的拨备： |
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| 2022年1月1日期初余额 |
$ | |||||||||||||||||||||||
| 冲销无资金的信贷承诺的信贷损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 2022年3月31日期末余额 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
10.承付款和或有事项
有时，Bancorp及其子公司是在正常业务过程中或在其他方面与其运营的各个方面相关的诉讼的当事人。根据公司可获得的信息以及与律师对任何此类诉讼的审查，管理层目前认为，与此类诉讼有关的责任(如果有)将不预期将对本公司的综合财务状况、经营业绩或整体流动资金产生重大不利影响。然而，诉讼和其他法律和监管事项的结果本质上是不确定的，而且有可能一或更多目前悬而未决或面临本公司威胁的法律事项可能对本公司的综合财务状况、经营业绩或整体流动资金产生重大不利影响。
虽然当与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示可能出现损失且损失金额可被合理估计时，本公司仍会为法律诉讼设立应计项目，但本公司确实如此。不在存在损失风险的所有法律诉讼中都有应计项目。此外，应计金额可能不代表该公司在有关法律程序中遭受的最终经济损失。因此，最终的损失是可能高于或低于法定或有损失应计金额，或高于或低于法定或有损失应计金额，并可能显著高于或低于法定或有损失应计金额。
在正常业务过程中，本公司不时成为具有表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括以贷款、或通过商业或备用信用证和财务担保的形式提供信贷的承诺。这些工具的风险敞口程度不同，超过了所附综合资产负债表中所列的金额。这些工具的合同或名义金额表明与特定类别金融工具有关的活动水平，并不反映预期损失的水平(如果有的话)。
该公司与合格的经济适用房和替代能源伙伴关系的投资有关的无资金承诺为#美元。
11.借入资金
联邦住房贷款银行(FHB)的贷款(“FHLB”) --有
初级附属票据 – 该公司成立了三特殊目的信托于2003和二在……里面2007用于向外部投资者发行其附属债券的担保优先实益权益(“资本证券”)。发行资本证券所得款项以及吾等购买特别用途信托普通股所得款项，投资于本公司的次级债券(“次级债券”)。该等信托的存在目的是发行资本证券及投资于次级债券。在某些限制的规限下，从信托持有的款项中支付分派和在信托清算时支付，或赎回资本证券，在信托当时手头有资金的范围内，由本公司担保。本公司在担保及次级附属债券项下的责任，在偿还权上从属于本公司的所有债务，并在结构上从属于本公司附属公司的所有负债及义务。本公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，最长期限为二十与每个延期期间相关的连续季度期间。根据初级附属票据的条款，本公司可能不,除某些例外情况外，如果其已推迟支付任何次级票据的利息，则宣布或支付其股本的任何股息或分派，或购买或收购其任何股本。
在…2023年3月31日，次级债券总额为$
12.所得税
企业所得税的实际税率第一 三几个月来2023曾经是
该公司的纳税申报单可供美国国税局审核并由加州特许经营税务局发回.
未确认的税收优惠有可能在接下来的一年里发生重大变化。十二月份。该公司做到了不预计任何此类变化都将对其年度有效税率产生实质性影响。
13.公允价值计量与金融工具公允价值
该公司使用公允价值在经常性基础上计量某些资产和负债，主要是可供出售的证券和衍生工具。对于按成本或公允价值中较低者计量的资产，公允价值计量标准可能或可能不因此，就披露我们的公允价值计量而言，此类计量被认为是“非经常性的”。公允价值在非经常性基础上用于调整单独评估的贷款和拥有的其他房地产的账面价值，并记录某些资产的减值，如商誉、CDI和其他长期资产。
公司在ASC主题下使用估值方法按公允价值计量资产820和ASC主题825,由亚利桑那州立大学修订2016-01和ASU2018-03,估计金融工具的公允价值不按公允价值记录。本公司资产及负债的公允价值分类及披露于一以下内容中的三类别：
| ● |
水平1-相同资产或负债的活跃市场报价。 |
| ● |
水平2-类似资产或负债在活跃市场上的可观察价格；在下列市场上相同或类似资产或负债的价格不资产和负债整个期限内的活跃的、直接可见的市场投入；符合以下条件的市场投入不直接可观察到的，但源自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据证实的。 |
| ● |
水平3-基于公司自己对市场参与者将使用的假设的判断，提供无法观察到的输入。 |
层次结构内的资产和负债分类是基于所使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。本公司的资产和负债根据对其公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
该公司采用以下方法定期计量其金融资产和负债的公允价值：
可供出售的证券 和股票证券-对于某些交易活跃的机构优先股、共同基金、美国国债和其他股权证券，公司根据报告日期活跃的外汇市场的报价来计量公允价值，这是一个水平1测量。该公司还通过使用类似证券的市场报价或交易商报价来衡量证券，这是一个水平2测量。这一类别通常包括美国政府机构证券、美国政府支持的实体、州和市政证券、抵押贷款支持证券(MBS)、抵押贷款债券和公司债券。
认股权证-本公司根据假设和管理层判断，根据不可观察的输入计量认股权证的公允价值，这是一个水平3测量。
利率互换-该公司使用以下方法计量利率掉期的公允价值第三拥有可观察到的市场数据的派对模型，一个水平2测量。
货币期权合约和外汇合约-本公司根据可观察到的市场汇率定期计量货币期权合约和外汇合约的公允价值2测量。
下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债2023年3月31日和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
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| 公允价值计量使用 |
总计为 |
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| 1级 |
2级 |
3级 |
公允价值 |
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| (单位：千) |
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| 资产 |
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| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 |
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| 抵押贷款支持证券。 |
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| 抵押抵押债券。 |
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| 公司债务证券 |
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| 可供出售的证券总额 |
||||||||||||||||
| 股权证券 |
||||||||||||||||
| 共同基金 |
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| 政府支持的实体的优先股。 |
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| 其他股权证券 |
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| 总股本证券 |
||||||||||||||||
| 利率互换 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 |
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| 利率互换 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外汇合约 |
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| 总负债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 公允价值计量使用 |
总计为 |
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| 1级 |
2级 |
3级 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
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| 资产 |
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| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国政府机构实体 |
||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 |
||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券。 |
||||||||||||||||
| 抵押抵押债券。 |
||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 |
||||||||||||||||
| 股权证券 |
||||||||||||||||
| 共同基金 |
||||||||||||||||
| 政府支持的实体的优先股。 |
||||||||||||||||
| 其他股权证券 |
||||||||||||||||
| 总股本证券 |
||||||||||||||||
| 认股权证 |
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| 利率互换 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
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| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 |
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| 利率互换 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外汇合约 |
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| 总负债 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在非经常性基础上按估计公允价值计量的金融资产和负债：
某些资产或负债须在初始确认后按估计公允价值在非经常性基础上计量。一般来说，这些调整是由于个别资产的成本或公允价值较低或其他减值减值所致。在确定期内的估计公允价值时，本公司确定，估计公允价值的几乎所有变化都是由于市场状况相对于特定工具信用风险的下降所致。截至截止日期的期间2023年3月31日，和2022年12月31日，有几个不是根据公认会计原则，对按公允价值非经常性计量的公司资产和负债的公允价值进行重大调整。
按公允价值在非经常性基础上计量的金融资产，这些资产仍反映在截至2023年3月31日，下表列出了用于确定每次调整的估值假设水平、相关个别资产的账面价值2023年3月31日，和2022年12月31日，这几个时期的总损失表明：
| 截至2023年3月31日 |
总亏损 |
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| 公允价值计量使用 |
总计为 |
截至以下三个月 |
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| 1级 |
2级 |
3级 |
公允价值 |
2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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| (单位：千) |
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| 资产 |
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| 按类型划分的非权责发生制贷款： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
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| 住宅按揭贷款和股权额度 |
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| 非应计项目贷款总额 |
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| 拥有的其他房地产(1) |
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| 对风险投资的投资。 |
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| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (1)其他房地产自有余额#美元 |
| 截至2022年12月31日 |
总亏损 |
|||||||||||||||||||||||
| 公允价值计量使用 |
总计为 |
在截至的12个月内 |
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| 1级 |
2级 |
3级 |
公允价值 |
2022年12月31日 |
2021年12月31日 |
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| (单位：千) |
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| 资产 |
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| 按类型划分的非权责发生制贷款： |
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| 商业贷款 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
||||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
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| 分期付款和其他贷款 |
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| 非应计项目贷款总额 |
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| 拥有的其他房地产(1) |
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| 对风险投资的投资。 |
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| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (1)其他房地产自有余额#美元 |
显著的不可观察(水平3)在抵押品依赖型个别评估贷款抵押品的公允价值计量中使用的投入主要基于抵押品的评估价值，经估计销售成本和佣金调整后。公司一般每隔一年就会获得新的评估报告十二视情况而定的数月。由于该公司在发生违约时的主要目标是将抵押品货币化，以清偿贷款的未偿还余额，因此较低的可销售性抵押品将获得更大的折扣。本年度，本公司使用不同贴现水平的借款人特定抵押品贴现。
个别评估贷款的公允价值乃根据抵押品的可变现公允价值净值或最近一次出售的可见市价或持有待售贷款的报价计算。该公司做到了不按公允价值定期记录贷款。抵押品依赖型个别评估贷款的非经常性公允价值调整是根据抵押品的当前评估价值记录的。2计量，或管理层使用贴现的未来现金流量或旧的评估对价值的判断和估计，然后根据最近的市场趋势进行调整，这是一个水平3测量。
重要的不可观察的输入(水平3)用于计量拥有的其他房地产(“OREO”)的公允价值主要基于经估计销售成本和佣金调整后的OREO的评估价值。该公司适用的估计销售成本和佣金范围为
权证公允价值的Black-Scholes期权定价模型中的重大不可观测输入是它们的预期寿命，范围为至年，无风险利率从
公允价值是根据ASC主题进行估计的825.公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计是可以的。不反映在以下位置提供销售可能产生的任何溢价或折扣一计算银行对某一特定金融工具的全部持有量。因为不是本银行相当大部分的金融工具存在市场，公允价值估计是基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
下表载列金融工具的账面金额、名义金额及估计公允价值。2023年3月31日，和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| 携带 |
携带 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| (单位：千) |
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| 金融资产 |
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| 现金和银行到期款项 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投资 |
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| 可供出售的证券 |
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| 贷款，净额 |
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| 股权证券 |
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| 投资于联邦住房贷款银行股票 |
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| 认股权证 |
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| 概念上的 |
概念上的 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 外汇合约 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
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| 携带 |
携带 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
|||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 存款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 |
||||||||||||||||
| 其他借款 |
||||||||||||||||
| 长期债务 |
||||||||||||||||
| 概念上的 |
概念上的 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 外汇合约。 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互换 |
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| 概念上的 |
概念上的 |
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| 金额 |
公允价值 |
金额 |
公允价值 |
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| 表外金融工具 |
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| 提供信贷的承诺 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 备用信用证 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他信用证 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
下表列出了截至以下日期的金融工具估计公允价值在公允价值层次中的水平2023年3月31日，和2022年12月31日。
| 截至2023年3月31日 |
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| 估计数 |
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| 公允价值 |
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| 测量结果 |
1级 |
2级 |
3级 |
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| (单位：千) |
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| 金融资产 |
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| 现金和银行到期款项 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投资。 |
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| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 贷款，净额 |
||||||||||||||||
| 股权证券 |
||||||||||||||||
| 投资于联邦住房贷款银行股票 |
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| 金融负债 |
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| 存款： |
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| 联邦住房贷款银行的预付款 |
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| 其他借款 |
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| 长期债务 |
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| 截至2022年12月31日 |
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| 估计数 |
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| 公允价值 |
||||||||||||||||
| 测量结果 |
1级 |
2级 |
3级 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
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| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 现金和银行到期款项 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投资。 |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 贷款，净额 |
||||||||||||||||
| 股权证券 |
||||||||||||||||
| 投资于联邦住房贷款银行股票 |
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| 认股权证 |
||||||||||||||||
| 金融负债 |
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| 存款 |
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| 联邦住房贷款银行的预付款 |
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| 其他借款 |
||||||||||||||||
| 长期债务 |
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14.商誉及其他无形资产
善意。总商誉为$
核心存款无形资产。由于收购汇丰银行西海岸大众零售市场消费银行业务及零售业务银行业务，本公司新增核心存款无形资产$
下表载列了截至2023年3月31日和2022年12月31日：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 总余额 |
$ | $ | ||||||
| 累计摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 减损。 |
( |
) | ||||||
| 净账面余额 |
$ | $ | ||||||
有几个
本公司根据相关存款的预计使用年限摊销核心存款无形资产。与核心存款无形资产有关的摊销费用为#美元。
| 金额 |
||||
| (单位：千) |
||||
| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 之后。 |
||||
| 总计 |
$ | |||
15.金融衍生品
该公司做到了不投机未来的利率走向。然而，作为本公司资产和负债管理的一部分，本公司进行金融衍生品交易，以寻求减少与其生息资产和计息负债相关的利率风险。本公司相信，如果结构和管理得当，这些交易，可能为我们的资产或负债的内在利率风险以及特定交易的风险提供对冲。在这种情况下，本公司可能保护自己的地位。其他套期保值交易可能使用利率互换、利率上限、下限、金融期货、远期利率协议以及期货或债券期权来实施。在考虑任何套期保值活动之前，本公司寻求与其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有对冲都需要对基差风险进行评估，而且必须得到Bancorp或世行投资委员会的批准。
公司关注ASC主题815它为金融衍生品建立了会计和报告标准，包括嵌入其他合同的某些金融衍生品，以及对冲活动。它要求将所有金融衍生品确认为公司综合资产负债表中的资产或负债，并按公允价值计量该等金融衍生品。公允价值变动的会计处理取决于是否不金融衍生品被指定为对冲，如果是这样，则指定对冲的类型。公允价值是通过以下方式确定的第三-具有可观察到的市场数据的政党模型。对于被指定为现金流量对冲的衍生品，公允价值的变化在其他全面收益中确认，并在对冲交易反映在收益中时重新分类为收益。对于被指定为公允价值对冲的衍生品，如果利率掉期的公允价值变化与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变化之间存在高度有效的相关性，则衍生品公允价值的变化连同相关对冲项目的公允价值变化反映在当期收益中。如果有不如果利率掉期的公允价值变动与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变动之间存在高度有效的相关性，则只有利率掉期的公允价值变动才会反映在本公司的综合财务报表中。
该公司向客户提供各种利率衍生工具合约。当与其客户执行衍生品交易时，衍生品合同通过与第三--当事人金融机构，包括与中央对手方(“CCP”)。与CCP签订的某些衍生品合约是每日对市场结算的，在CCP的规则手册中，波动保证金在法律上被描述为结算。衍生品合约旨在允许借款人锁定有吸引力的中长期固定利率融资，同时不增加了公司的利率风险。这些交易通常是不与合并资产负债表上的特定公司资产或负债挂钩，或以套期保值关系与预期交易挂钩，因此是经济套期保值。这些合同在每个报告期都按市价计价。与之交易的衍生工具合约的公允价值变动第三除信用估值调整部分外，预计交易方金融机构在这些合同的整个条款中与客户执行的衍生品交易的公允价值变化基本相当。考虑到可执行的主净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映公司与交易对手之间的信用价值差异。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，本公司与若干客户有未偿还的利率衍生工具合约，并第三-名义金额为#美元的一方金融机构
在……里面2014年5月，Bancorp签订了名义金额为#美元的利率互换合同。
自.起2023年3月31日，银行与个人固定利率商业房地产贷款相匹配的未偿还公允价值利率掉期合同名义金额为#美元。
公司已指定为部分期限套期保值选择权$
利率互换合约涉及与机构衍生品交易对手进行交易的风险，以及它们满足合同条款的能力。机构交易对手必须拥有强大的信用状况，并得到公司董事会的批准。本公司对利率互换的信用敞口仅限于各交易对手对所有互换的有利净值和支付的利息。信用风险敞口可能减去交易对手质押的抵押品金额。Bancorp的利率互换已由交易对手分配给衍生品清算组织，每日保证金由衍生品清算组织间接维持。曾经有过
公允价值衍生金融工具的名义金额及未实现净亏损2023年3月31日，和2022年12月31日，具体情况如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 公允价值掉期对冲： | (单位：千) | |||||||
| 概念上的 | $ | $ | ||||||
| 加权平均固定利率-支付 | % | % | ||||||
| 加权平均可变利率利差 | % | % | ||||||
| 加权平均可变速率-接收 | % | % | ||||||
| 未实现净收益 (1) | $ | $ | ||||||
| 截至三个月 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 掉期定期净结算量(2) | $ | $ | ( | ) | ||||
| (1)这笔金额包括在其他非利息收入中。 |
| (2)定期净结清利率互换的金额计入利息收入。 |
包括在总名义金额中与金融交易对手订立的公允价值利率合约2023年3月31日，是一笔名义金额为$
本公司与各交易对手订立外汇远期合约，以减低与客户订立的外汇存单或外汇合约的外币汇率波动风险。这些合同是不被指定为对冲工具，并按公允价值计入我们的综合资产负债表。这些合同的公允价值变化以及相关的外汇存单和外汇合同立即在净收入中确认为非利息收入的一部分。期末毛正公允价值计入其他资产，毛负公允价值计入其他负债。
公司衍生金融工具的名义金额和公允价值不指定为对冲工具的日期2023年3月31日，和2022年12月31日，不包括通过CCP清算的利率互换，如下：
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
|
| (单位：千) | |||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生金融工具： | ||||||||
| 名义金额： | ||||||||
| 具有正公允价值的远期合约和掉期合约 | $ | $ | ||||||
| 公允价值为负的远期合约和掉期合约 | $ | $ | ||||||
| 公允价值： | ||||||||
| 具有正公允价值的远期合约和掉期合约 | $ | $ | ||||||
| 公允价值为负的远期合约和掉期合约 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
16.资产负债表抵销
某些金融工具，包括转售和回购协议、证券借贷安排和衍生品，可能有资格在综合资产负债表中抵销及/或受主要净额结算安排或类似协议所规限。与上游金融机构对手方达成回购和衍生交易协议的本公司出售的证券一般根据国际掉期和衍生工具协会主协议执行，该主协议包括“抵销权”条款。在这种情况下，通常有法律上可强制执行的权利来抵消已确认的金额，并且可能打算按净额结算这类金额。尽管如此，该公司还是不一般为财务报告目的冲销这类金融工具。
综合资产负债表中符合抵销条件的金融工具，截至2023年3月31日，和2022年12月31日，如下表所示：
| 资产负债表中未抵销的总额 |
||||||||||||||||||||||||
| 确认的总金额 |
资产负债表中的总金额抵销 |
资产负债表中列报的净额 |
金融工具 |
已过帐抵押品 |
净额 |
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| 2023年3月31日 |
(单位：千) |
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| 资产： |
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| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 负债： |
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| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
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| 资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | $ | |||||||||||||||||
17.与客户签订合同的收入
以下是与在范围内的客户签订的合同收入摘要不ASC主题下的范围内606:
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
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| (单位：千) |
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| 范围内的非利息收入： |
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| 存款账户的收费和手续费 |
$ | $ | ||||||
| 财富管理费 |
||||||||
| 其他服务费(1) |
||||||||
| 非利息收入总额 |
||||||||
| 非利息收入，不在范围内(2) |
||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | $ | ||||||
| (1) | 其他手续费包括与信用证有关的费用、电汇费用、外汇交易费用和其他非实质性的个人收入来源。 |
|
| (2) | 这些金额主要是指与不在ASC主题范围内的客户签订的合同的收入606. |
ASC主题范围内按费用类型划分的主要收入来源606下表更详细地介绍了上表所示：
有关存款户口的收费及服务费
存款账户的费用和服务费包括存款客户进行的分析、透支、现金检查、自动柜员机和保险箱存入活动的费用，以及通过信用卡支付网络接受信用卡交易而获得的交换收入。从我们的存款客户那里赚取的费用受合同的约束，这些合同规定了对存款资金和其他相关服务的全面托管和访问，任何一方都可以随意终止。从存款客户收到的各种存款活动的费用在履行义务后被本公司确认为收入。
财富管理费
公司聘请财务顾问为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。公司赚取的费用是可变的，通常由公司按月收取。本公司根据从本公司聘用的经纪交易商收到的实际交易细节，确认本季度末所提供服务的收入。
实用的权宜之计和豁免
公司在ASC中运用实用的权宜之计606-10-50-14并做到了不披露未履行的履约义务的价值，因为公司与客户的合同的期限通常少于一年，不限成员名额，取消期限小于一或允许本公司确认本公司有权开具发票的金额的收入。
此外，鉴于合同的短期性质，公司还适用于ASC的实际权宜之计606-10-32-18并做到了不调整客户对重要融资部分的影响的对价，如果在合同开始时，实体转让货物或服务与客户支付货物或服务之间的期间是一一年或更短时间。
18.股东’权益
总股本为$
年度累计其他综合收益/(亏损)中的活动、税后净额和从累计其他综合收益/(亏损)中重新分类三截至的月份2023年3月31日，和2022年3月31日，具体情况如下：
| 截至2023年3月31日的三个月 |
截至2022年3月31日的三个月 |
|||||||||||||||||||||||
| 税前 |
税费/(福利) |
税净额 |
税前 |
税费/(福利) |
税净额 |
|||||||||||||||||||
| 期初余额、损益、税后净额 |
(单位：千) |
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| 可供出售的证券 |
$ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生品 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 期间产生的未实现净收益/(亏损) |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流对冲衍生品 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 净收益净亏损的重新分类调整 |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生品 |
||||||||||||||||||||||||
| 总计 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益/(亏损)合计 |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 现金流对冲衍生品 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 期末余额、损益、税后净额 |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 现金流对冲衍生品 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
19.股票回购计划
在……上面2023年2月21日，该公司完成了其2022年5月通过回购的股票回购计划
20.后续事件
该公司已评估了以下事件的影响2023年3月31日，截至综合财务报表印发之日，并根据该等评估，本公司相信已有不是在此期间发生的重大事件需要在合并财务报表中确认或在合并财务报表附注中披露。
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下讨论基于这样的假设，即读者能够访问并阅读了公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告。
关键会计政策
对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以其未经审计的综合财务报表为基础，该报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。在编制这些合并财务报表时，管理层需要作出估计和判断，以影响在合并财务报表日期报告的资产和负债、收入和费用以及或有资产和负债的相关披露金额。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
关键会计政策涉及重大判断、假设和不确定性，对于了解公司的经营结果和财务状况至关重要。公司管理层认为以下是重要的会计政策：
贷款损失准备的会计处理涉及管理层的重大判断和假设，这些判断和假设对净贷款的账面价值等有重大影响。管理层使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素，在下述情况下被认为是合理的信贷损失准备在2022年Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策”项下。欲了解更多信息，请参阅本公司未经审计的综合财务报表附注3。
亮点
| ● |
2023年第一季度，总存款增加1.436亿美元，折合成年率为3.1%，达到186亿美元。 |
| ● |
2023年第一季度净息差从2022年第四季度的3.87%降至3.74%。 |
| ● |
2023年第一季度稀释后每股收益降至1.32美元，而2022年第四季度为1.33美元。 |
季度业务报表审查
净收入
截至2023年3月31日的季度，净收益为9600万美元，比去年同期的7500万美元增加了2100万美元，增幅28.0%。截至2023年3月31日的季度，稀释后每股收益为每股1.32美元，而去年同期为每股0.99美元。
截至2023年3月31日的季度，平均股东权益回报率为15.39%，平均资产回报率为1.76%，而去年同期的平均股东权益回报率为12.29%，平均资产回报率为1.46%。
财务业绩
| 截至三个月 |
||||||||
| 2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
|||||||
| 净收入(单位：百万) |
$ | 96.0 | $ | 75.0 | ||||
| 基本每股普通股收益 |
$ | 1.32 | $ | 1.00 | ||||
| 稀释后每股普通股收益 |
$ | 1.32 | $ | 0.99 | ||||
| 平均资产回报率 |
1.76 | % | 1.46 | % | ||||
| 平均总股东权益回报率 |
15.39 | % | 12.29 | % | ||||
| 效率比 |
40.25 | % | 40.52 | % | ||||
扣除信贷损失准备前的净利息收入
扣除信贷损失准备金前的净利息收入在2023年第一季度增加了3320万美元，增幅为20.9%，达到1.924亿美元，而去年同期为1.592亿美元。货币基础增加，主要是因为来自贷款及证券的利息收入增加，但有关增幅因存款利息开支增加而被部分抵销。
2023年第一季度的净息差为3.74%，而2022年第一季度和第四季度的净息差分别为3.26%和3.87%。
2023年第一季度，平均生息资产收益率为5.54%，平均计息负债资金成本为2.46%，计息存款成本为2.40%。相比之下，2022年第一季度的平均生息资产收益率为3.53%，平均计息负债的资金成本为0.38%，计息存款成本为0.33%。平均可赚取利息资产的收益率上升，主要是因为贷款和证券利率上升。截至2023年3月31日的季度，净息差为3.08%，而去年同期为3.15%。净息差定义为平均生息资产收益率与平均计息负债资金成本之间的差额。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的平均生息资产、平均有息负债以及这些资产和负债的平均收益率和利率。表中包括的平均未付金额为每日平均值。
| 生息资产和计息负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
平均值 |
利息 |
平均值 |
|||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收入/ |
收益率/ |
平均值 |
收入/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 天平 |
费用 |
费率(1)(2) |
天平 |
费用 |
费率(1)(2) |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额(1) |
$ | 18,245,488 | $ | 261,179 | 5.81 | % | $ | 16,939,787 | $ | 166,094 | 3.98 | % | ||||||||||||
| 投资证券 |
1,548,841 | 11,764 | 3.08 | 1,174,245 | 4,828 | 1.67 | ||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
17,276 | 304 | 7.14 | 17,250 | 261 | 6.14 | ||||||||||||||||||
| 计息存款 |
1,070,188 | 12,139 | 4.60 | 1,650,702 | 763 | 0.19 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
20,881,793 | 285,386 | 5.54 | 19,781,984 | 171,946 | 3.53 | ||||||||||||||||||
| 非息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 现金和银行到期款项 |
216,794 | 162,707 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非盈利资产 |
1,153,002 | 1,060,916 | ||||||||||||||||||||||
| 非息资产总额 |
1,369,796 | 1,223,623 | ||||||||||||||||||||||
| 减去：贷款损失准备金 |
(146,884 | ) | (136,555 | ) | ||||||||||||||||||||
| 递延贷款费用 |
(6,274 | ) | (4,521 | ) | ||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 22,098,431 | $ | 20,864,531 | ||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 2,354,531 | $ | 6,531 | 1.12 | % | $ | 2,400,010 | $ | 481 | 0.08 | % | ||||||||||||
| 货币市场存款 |
3,378,257 | 17,045 | 2.05 | 4,815,578 | 4,460 | 0.38 | ||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
938,485 | 241 | 0.10 | 1,076,690 | 187 | 0.07 | ||||||||||||||||||
| 定期存款 |
8,225,215 | 64,174 | 3.16 | 5,289,313 | 6,060 | 0.46 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
14,896,488 | 87,991 | 2.40 | 13,581,591 | 11,188 | 0.33 | ||||||||||||||||||
| 其他借款 |
321,522 | 3,517 | 4.44 | 43,143 | 143 | 1.34 | ||||||||||||||||||
| 长期债务 |
119,136 | 1,443 | 4.91 | 119,136 | 1,424 | 4.85 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
15,337,146 | 92,951 | 2.46 | 13,743,870 | 12,755 | 0.38 | ||||||||||||||||||
| 无息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款 |
3,958,533 | 4,360,392 | ||||||||||||||||||||||
| 其他负债 |
272,033 | 314,857 | ||||||||||||||||||||||
| 总股本 |
2,530,719 | 2,445,412 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 |
$ | 22,098,431 | $ | 20,864,531 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
3.08 | % | 3.15 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 192,435 | $ | 159,191 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
3.74 | % | 3.26 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)收益及赚取的利息数额包括贷款费用。非权责发生制贷款计入平均余额。 |
||||||||||||||
| (2)净利息收入除以平均未偿利息资产。 |
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月可归因于数量变化和利率变化的利息收入和利息支出的变化：
| 应税-等值净利息收入-因数量和税率而变化(1) |
||||||||||||
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||||||
| 2023-2022 | ||||||||||||
| 增加/(减少) |
||||||||||||
| 净利息收入归因于： |
||||||||||||
| 音量的变化 |
税率的变动 |
总变化 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||
| 贷款 |
$ | 13,647 | $ | 81,438 | $ | 95,085 | ||||||
| 投资证券 |
1,897 | 5,039 | 6,936 | |||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
— | 43 | 43 | |||||||||
| 在其他银行的存款。 |
(369 | ) | 11,745 | 11,376 | ||||||||
| 利息收入变动总额 |
15,175 | 98,265 | 113,440 | |||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||
| 生息活期账户 |
(10 | ) | 6,058 | 6,048 | ||||||||
| 货币市场账户 |
(1,738 | ) | 14,324 | 12,586 | ||||||||
| 储蓄账户。 |
(27 | ) | 82 | 55 | ||||||||
| 定期存款 |
5,068 | 53,046 | 58,114 | |||||||||
| 其他借入资金 |
2,484 | 890 | 3,374 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 19 | 19 | |||||||||
| 利息支出的总变动 |
5,777 | 74,419 | 80,196 | |||||||||
| 净利息收入的变化。 |
$ | 9,398 | $ | 23,846 | $ | 33,244 | ||||||
| (1) |
可归因于数量和利率变化的利息收入和利息支出的变化已按比例分配给因数量变化和因利率变化而产生的变化。 |
信贷损失准备金
该公司在2023年第一季度记录了810万美元的信贷损失准备金，而2022年第四季度和2022年第一季度分别为140万美元和860万美元。截至2023年3月31日，信贷损失准备，包括贷款损失准备金和无资金支持贷款承诺准备金，增加了330万美元，达到1.585亿美元，占贷款总额的0.87%，而截至2022年12月31日，信贷损失准备为1.552亿美元，占贷款总额的0.85%。2023年第一季度信贷损失准备金的变化包括810万美元的信贷损失准备金和490万美元的净注销。
下表列出了所示期间的冲销和回收情况：
| 截至3月31日的三个月， |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| (单位：千) |
||||||||
| 冲销： |
||||||||
| 商业贷款 |
$ | 3,911 | $ | 221 | ||||
| 房地产贷款(1) |
3,990 | — | ||||||
| 分期付款和其他贷款 |
6 | — | ||||||
| 总冲销 |
7,907 | 221 | ||||||
| 恢复： |
||||||||
| 商业贷款 |
511 | 359 | ||||||
| 房地产建设贷款 |
— | 6 | ||||||
| 房地产贷款(1) |
2,540 | 146 | ||||||
| 总回收率 |
3,051 | 511 | ||||||
| 净撇账/(回收) |
$ | 4,856 | $ | (290 | ) | |||
| (一)房地产贷款包括商业抵押贷款、住宅抵押贷款和股权额度。 |
||||||||
非利息收入
非利息收入，包括托管服务费、信用证佣金、证券收益(损失)、财富管理费和其他费用收入来源的收入，2023年第一季度为1420万美元，比2022年第一季度的2020万美元减少600万美元，降幅29.7%。减少的主要原因是，与去年同期相比，Signature Bank可供出售的证券注销了300万美元，掉期交易商费用减少了140万美元，股本证券的未实现收益减少了100万美元。
非利息支出
2023年第一季度，非利息支出增加了1,050万美元，增幅为14.4%，达到8,320万美元，而去年同期为7,270万美元。2023年第一季度非利息支出增加的主要原因是，与去年同期相比，低收入住房和替代能源伙伴关系投资的摊销支出增加了730万美元，工资和员工福利增加了280万美元，FDIC存款保险评估支出增加了140万美元，计算机和设备支出增加了130万美元，部分抵消了采购、整合和重组成本减少390万美元。效率比率定义为非利息支出除以扣除贷款损失准备金前的净利息收入加上非利息收入之和，2023年第一季度为40.3%，而去年同期为40.5%。
所得税
2023年第一季度的有效税率为16.8%，而2022年第一季度的实际税率为23.5%。实际税率包括替代能源投资和低收入住房税收抵免的影响。
资产负债表回顾
资产
截至2023年3月31日，总资产为220.3亿美元，比截至2022年12月31日的219.5亿美元增加了0.8亿美元，增幅0.4%。
可供出售的证券
自2021年1月1日起，自采用ASU 2016-13年度起，金融工具-信贷损失、可供出售的债务证券按公允价值计量，并接受减值测试。当可供出售债务证券被视为减值时，本公司必须确定公允价值下降是否由信贷相关损失或其他因素造成，然后(1)通过计入公允价值下降中与信贷相关的部分(如有)的收益来确认信贷损失准备，以及(2)在其他全面收益(亏损)中确认公允价值变化的任何非信贷相关部分。如果预计在未来期间收回的摊余成本基础的数额增加，估值准备金将减少，但不超过该证券目前现有准备金的数额。
对于处于未实现亏损状态的可供出售(“AFS”)债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或更有可能需要在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，本公司评估公允价值下降是否是由于信贷损失或其他因素造成的，并将已减值的AFS债务证券的未实现损失的信贷部分确认为信贷损失准备，并在综合收益表中计入相应的信贷损失准备金。
在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券的付款结构、证券的发行人未能按计划支付利息或本金、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。未计入信贷损失准备的任何公允价值变动在其他全面收益中确认。
当管理层认为AFS债务证券无法收回的情况得到确认时，或者当满足出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。信贷损失准备的变动计入信贷损失费用准备。
该公司的AFS债务证券的摊余成本不包括应计利息，应计利息包括在综合资产负债表的“应计利息收入”中。公司已作出会计政策选择，不计量AFS债务证券应计利息应收账款的信用损失准备，因为当债务证券长期违约时，公司会及时冲销任何以前应计的利息。由于每个AFS债务证券都有一个独特的证券结构，当条款中列出的某些标准得到满足时，应计状态就会被明确确定，因此，本公司将评估债务证券的特定证券结构所定义的每种证券的违约状态。截至2023年3月31日，没有AFS债务证券违约。
于本期内，管理层对处于未实现亏损状态的证券进行评估，并确定其未实现亏损是由于市场利率相对于证券类型的水平以及供求动态变化导致的定价变化的结果，而不是由于信用评级下调或标的发行人偿还能力恶化的其他指标所致。因此，我们确定未实现亏损与信用无关，并确认了股东权益中的“其他综合收益”中的未实现亏损。尽管我们出于投资组合管理的目的定期出售证券，但我们预计不会完全出于流动性需求而出售任何减值证券，并认为我们更有可能在收回摊销成本之前不被要求出售任何减值证券。
截至2023年3月31日，可供出售证券占总资产的7.0%，而截至2022年12月31日，可供出售证券占总资产的6.7%。截至2023年3月31日，可供出售的证券为15.4亿美元，而截至2022年12月31日的可出售证券为14.7亿美元。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和可供出售证券的公允价值：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
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| 美国国债 |
$ | 270,165 | $ | 34 | $ | 501 | $ | 269,698 | ||||||||
| 美国政府机构实体 |
59,734 | 324 | 127 | 59,931 | ||||||||||||
| 美国政府支持的实体 |
40,000 | 14 | — | 40,014 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券。 |
969,966 | 401 | 113,065 | 857,302 | ||||||||||||
| 抵押抵押债券 |
33,877 | — | 2,910 | 30,967 | ||||||||||||
| 公司债务证券 |
298,698 | 265 | 15,625 | 283,338 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 1,672,440 | $ | 1,038 | $ | 132,228 | $ | 1,541,250 | ||||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||||||
| 毛收入 |
毛收入 |
|||||||||||||||
| 摊销 |
未实现 |
未实现 |
||||||||||||||
| 成本 |
收益 |
损失 |
公允价值 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
||||||||||||||||
| 美国国债 |
$ | 241,611 | $ | — | $ | 1,111 | $ | 240,500 | ||||||||
| 美国政府机构实体 |
63,347 | 384 | 121 | 63,610 | ||||||||||||
| 美国政府支持的实体 |
30,000 | — | — | 30,000 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券。 |
993,883 | 194 | 126,983 | 867,094 | ||||||||||||
| 抵押抵押债券 |
34,552 | — | 3,491 | 31,061 | ||||||||||||
| 公司债务证券 |
258,780 | 112 | 17,809 | 241,083 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 1,622,173 | $ | 690 | $ | 149,515 | $ | 1,473,348 | ||||||||
欲了解更多信息，请参阅公司未经审计的综合财务报表附注8。
截至2023年3月31日账面价值为1.44亿美元、截至2022年12月31日为1.457亿美元的可供出售证券被质押，以确保公共存款和其他借款。
股权证券
在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了490万美元的净收益，这是由于具有易于确定的公允价值的股权投资的公允价值增加，而截至2022年3月31日的三个月的净收益为600万美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，股权证券分别为2700万美元和2220万美元。
贷款
截至2023年3月31日，贷款总额为183.2亿美元，较2022年12月31日的182.5亿美元增加6,330万美元，增幅0.3%。贷款增加，主要是由於住宅按揭贷款增加1.313亿元，增幅为2.5%，商业按揭贷款增加1.231亿元，增幅为1.4%，但有关增幅因商业贷款减少1.657亿元，增幅为5.0%，而房屋净值贷款则减少2,590万元，增幅为8.0%。
与2022年12月31日相比，2023年3月31日的贷款余额和贷款构成如下：
| 2023年3月31日 |
占总贷款的百分比 |
2022年12月31日 |
占总贷款的百分比 |
更改百分比 |
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| (单位：千) |
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| 商业贷款 |
$ | 3,153,039 | 17.2 | % | $ | 3,318,778 | 18.2 | % | (5.0) | % | ||||||||||
| 房地产建设贷款 |
558,967 | 3.1 | 559,372 | 3.1 | (0.1 | ) | ||||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
8,916,766 | 48.7 | 8,793,685 | 48.2 | 1.4 | |||||||||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
5,682,850 | 31.0 | 5,577,500 | 30.6 | 1.9 | |||||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
5,717 | — | 4,689 | — | 21.9 | |||||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 18,317,339 | 100 | % | $ | 18,254,024 | 100 | % | 0.3 | % | ||||||||||
| 贷款损失准备 |
(144,884 | ) | (146,485 | ) | (1.1 | ) | ||||||||||||||
| 未摊销递延贷款费用 |
(5,872 | ) | (6,641 | ) | (11.6 | ) | ||||||||||||||
| 贷款总额，净额 |
$ | 18,166,583 | $ | 18,100,898 | 0.4 | % | ||||||||||||||
不良资产
不良资产包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款、非应计贷款和OREO。我们的政策是，如果利息和/或本金逾期90天或更长时间，或管理层认为不太可能收回全部本金和利息，则将贷款置于非应计项目状态。在贷款处于非应计制状态后，任何以前应计但未付的利息被转回，并从当前收入中扣除，随后收到的付款通常首先用于贷款的未偿还本金余额。视情况而定，管理层可选择在收到部分付款和/或贷款有良好抵押并在收回过程中的情况下，继续计提某些逾期贷款的利息。当借款人将过期的本金和利息支付为当期款项，并且管理层认为借款人已证明有能力按计划支付未来的本金和利息时，贷款通常恢复到应计状态。
管理层定期审查贷款组合，以寻求发现问题贷款。在正常业务过程中，管理层可能会意识到借款人可能无法满足其贷款协议的合同要求。这类贷款通常受到更密切的监管，并考虑将贷款置于非应计项目、需要额外的贷款损失拨备，以及(如适用)部分或全部冲销。
截至2023年3月31日，不良资产占总资产的比例为0.4%，而截至2022年12月31日为0.4%。截至2023年3月31日，不良资产总额增加590万美元，增幅7.0%，至9040万美元，而截至2022年12月31日，不良资产总额为8450万美元，主要原因是非应计贷款增加470万美元，增幅6.9%，逾期90天或以上的应计贷款增加120万美元，增幅10.2%。
截至2023年3月31日，我们的不良资产占总贷款(不包括待售贷款)的百分比为0.49%，而截至2022年12月31日的不良资产为0.46%。不良贷款组合覆盖率，即信贷损失对不良贷款的拨备，从2022年12月31日的193.0%增加到2023年3月31日的193.0%。
下表列出了截至2023年3月31日与2022年12月31日和2022年3月31日相比的不良资产和TDR的变化：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
更改百分比 |
2022年3月31日 |
更改百分比 |
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| (单位：千) |
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| 不良资产 |
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| 累计逾期90天或以上的贷款 |
$ | 12,756 | $ | 11,580 | 10 | $ | 300 | 4,152 | ||||||||||||
| 非权责发生制贷款： |
||||||||||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
40,218 | 34,096 | 18 | 38,095 | 6 | |||||||||||||||
| 商业贷款 |
22,079 | 25,772 | (14 | ) | 36,282 | (39 | ) | |||||||||||||
| 住宅按揭贷款 |
11,283 | 8,978 | 26 | 11,956 | (6 | ) | ||||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
— | 8 | (100 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | 73,580 | $ | 68,854 | 7 | $ | 86,333 | (15 | ) | |||||||||||
| 不良贷款总额 |
86,336 | 80,434 | 7 | 86,633 | (0 | ) | ||||||||||||||
| 拥有的其他房地产 |
4,067 | 4,067 | — | 4,067 | — | |||||||||||||||
| 不良资产总额 |
$ | 90,403 | $ | 84,501 | 7 | $ | 90,700 | (0 | ) | |||||||||||
| 累积问题债务重组(TDR)。 |
$ | — | $ | 15,145 | (100 | ) | $ | 12,994 | (100 | ) | ||||||||||
| 贷款损失准备 |
$ | 144,884 | $ | 146,485 | (1 | ) | $ | 145,786 | (1 | ) | ||||||||||
| 对无资金的贷款承诺的免税额 |
$ | 13,575 | $ | 8,730 | 55 | $ | 6,404 | 112 | ||||||||||||
| 期末未偿还贷款总额 |
$ | 18,317,339 | $ | 18,254,024 | 0 | $ | 17,398,357 | 5 | ||||||||||||
| 期末不良贷款的贷款损失准备 |
167.81 | % | 182.12 | % | 168.28 | % | ||||||||||||||
| 期末不良贷款信贷损失准备 |
183.54 | % | 192.97 | % | 175.67 | % | ||||||||||||||
| 期末贷款损失对总贷款的拨备 |
0.79 | % | 0.80 | % | 0.84 | % | ||||||||||||||
非权责发生制贷款
截至2023年3月31日，非权责发生贷款总额为7,360万美元，较2022年12月31日的6,890万美元增加470万美元，增幅6.8%，较2022年3月31日的8,630万美元减少1,270万美元，降幅14.7%。抵押品依赖型贷款的拨备是根据未偿还贷款余额与抵押品价值(由最近的评估、销售合同或其他可获得的市场价格信息确定)之间的差额减去销售成本而计算的。抵押品依赖型贷款的拨备因贷款不同而不同，这取决于贷款被指定为不良时的抵押品覆盖面。我们继续根据最近的评估，每季度监测这些贷款的抵押品覆盖范围，并相应地调整免税额。
下表列出了为非权责发生制组合贷款提供担保的财产类型和借款人截至所示日期从事的业务类型：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
| 真实 |
真实 |
|||||||||||||||
| 地产 (1) |
商业广告 |
地产 (1) |
商业广告 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 抵押品的类型 |
||||||||||||||||
| 单户/多户住宅 |
$ | 13,879 | $ | 12,948 | $ | 9,215 | $ | 13,190 | ||||||||
| 商业地产 |
37,622 | — | 33,859 | — | ||||||||||||
| 土地 |
— | 2,451 | — | 2,518 | ||||||||||||
| 个人财产(UCC) |
— | 6,680 | 8 | 10,064 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 51,501 | $ | 22,079 | $ | 43,082 | $ | 25,772 | ||||||||
| (一)房地产包括商业按揭贷款、房地产建设贷款、住宅按揭贷款、股权分期付款及其他贷款。 |
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
|||||||||||||||
| 真实 |
真实 |
|||||||||||||||
| 地产 (1) |
商业广告 |
地产 (1) |
商业广告 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 业务类型 |
||||||||||||||||
| 房地产开发 |
$ | 38,535 | $ | 10 | $ | 32,206 | $ | 50 | ||||||||
| 批发/零售业 |
1,699 | 10,235 | 1,907 | 11,628 | ||||||||||||
| 食物/餐厅 |
84 | 219 | 85 | 479 | ||||||||||||
| 导入/导出 |
— | 11,383 | — | 13,382 | ||||||||||||
| 其他 |
11,183 | 232 | 8,884 | 233 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 51,501 | $ | 22,079 | $ | 43,082 | $ | 25,772 | ||||||||
| (一)房地产包括商业按揭贷款、房地产建设贷款、住宅按揭贷款、股权分期付款及其他贷款。 |
截至2023年3月31日，有记录的非权责发生贷款投资为7360万美元。截至2022年12月31日，有记录的非权责发生贷款投资总额为6890万美元。对于非权责发生制贷款，以前的冲销金额占截至2023年3月31日的非应计贷款合同余额的10.5%，占截至2022年12月31日的14.1%。截至2023年3月31日，7,360万美元的非应计贷款中有5,150万美元，占70.0%，而截至2022年12月31日，由房地产担保的6,890万美元非应计贷款中，有4,310万美元，占62.6%。银行通常寻求获得当前评估、销售合同或其他可用市场价格信息，以提供评估潜在损失的最新因素。
截至2023年3月31日，在1.449亿美元的贷款损失准备金中，430万美元分配给了非权责发生贷款，1.406亿美元分配给了一般津贴。
截至2023年3月31日，不良贷款的贷款损失拨备为167.81%，而截至2022年12月31日的拨备为182.12%，这主要是由于非应计贷款的增加。非权责发生制贷款还包括那些不符合权责发生制状态的TDR。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的非应计贷款和相关津贴：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||
| 未付 本金 天平 |
已录制 投资 |
津贴 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 没有分配津贴的情况： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 27,401 | $ | 10,887 | $ | — | ||||||
| 商业抵押贷款。 |
49,927 | 40,218 | — | |||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
11,896 | 11,283 | — | |||||||||
| 小计 |
$ | 89,224 | $ | 62,388 | $ | — | ||||||
| 连同分配的津贴： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 12,511 | $ | 11,192 | $ | 4,258 | ||||||
| 商业按揭贷款 |
— | — | — | |||||||||
| 小计 |
$ | 12,511 | $ | 11,192 | $ | 4,258 | ||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | 101,735 | $ | 73,580 | $ | 4,258 | ||||||
| 2022年12月31日 |
||||||||||||
| 未付 本金 天平 |
已录制 投资 |
津贴 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 没有分配津贴的情况： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 27,341 | $ | 12,949 | $ | — | ||||||
| 商业按揭贷款 |
37,697 | 32,205 | — | |||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
9,626 | 8,978 | — | |||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
9 | 8 | — | |||||||||
| 小计 |
$ | 74,673 | $ | 54,140 | $ | — | ||||||
| 连同分配的津贴： |
||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 14,643 | $ | 12,823 | $ | 3,734 | ||||||
| 商业按揭贷款 |
1,896 | 1,891 | 207 | |||||||||
| 小计 |
$ | 16,539 | $ | 14,714 | $ | 3,941 | ||||||
| 非权责发生制贷款总额 |
$ | 91,212 | $ | 68,854 | $ | 3,941 | ||||||
贷款利息准备金
根据银行惯例，建筑贷款和土地开发贷款一般是在贷款利息从包括在最初贷款承诺总额中的预先确定的利息准备金中支付的情况下发放的。我们的建设贷款和土地开发贷款一般包括初始贷款期限到期后的可选续签条款。在这些贷款延期或续期之前获得新的评估，部分原因是为了确定为新贷款期限建立的适当利息准备金。有利息准备金的贷款通常按照与没有利息准备金的贷款相同的标准承保，包括贷款与价值的比率以及(如果适用)形式上的偿债比率。定期监测有利息准备金的建筑贷款，以衡量完工进度。如果确定额外提取将导致贷款与价值比率超过基于抵押品财产类型的保单上限，利息准备金将被冻结。在这方面，我们的政策限制与监管限制一致，由土地的50%至1至4个家庭住宅建筑计划的85%不等。
截至2023年3月31日，建筑贷款余额为3.749亿美元，预留利息准备金为4620万美元，而2022年12月31日为4.439亿美元，预留利息准备金为5450万美元。截至2023年3月31日，已延期的建筑贷款预留利息准备金余额为1720万美元，预留利息准备金为40万美元，而截至12月31日，预留利息准备金为3440万美元。2022年.截至2023年3月31日，土地贷款为4,420万美元，预留利息准备金为120万美元，而2022年12月31日，土地贷款为4,860万美元，预留利息准备金为160万美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已延期的带有利息储备的土地贷款余额为90万美元，其中预先建立的利息储备为5.8万美元。他说：
截至2023年3月31日和2022年12月31日，本行没有可用利息准备金的非应计项目贷款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，非应计项目住宅建设贷款、住宅建设贷款和土地贷款都是由预先建立的利息储备发起的。虽然我们通常预计带有利息储备的贷款将根据原始合同条款全额偿还，但一些贷款可能需要在原始到期日之后进行一次或多次延期才能全额偿还。通常情况下，这些延期是由于施工延误、物业销售或租赁延误而需要的。或者这两个因素的某种组合。
贷款集中度
该公司的大部分业务活动的客户分布在南加州和北加州、纽约市、德克萨斯州的达拉斯和休斯顿、华盛顿州的西雅图、马萨诸塞州的波士顿、伊利诺伊州的芝加哥、新泽西州的爱迪生、马里兰州的罗克维尔和内华达州的拉斯维加斯等亚洲人口稠密的地区。该公司在香港也有贷款客户。本公司没有特定的行业集中度，我们的贷款一般以借款人的不动产或其他质押抵押品为抵押。本公司一般预期贷款将从借款人的营业利润、另一贷款人的再融资或借款人出售抵押品的方式清偿。截至2023年3月31日或2022年12月31日，在超过总贷款10%的类似活动中，没有向多个借款人集中贷款。
联邦银行业监管机构于2006年12月6日发布了关于资产负债表上商业房地产(“CRE”)贷款高度集中或日益集中的金融机构的风险管理做法的最终指导意见。监管指南重申，对于经历了CRE贷款快速增长、对特定类型的CRE有显著敞口、或接近或超过用于评估CRE集中风险的监管标准的机构，需要采取健全的内部风险管理做法，但该指导不应被解释为对CRE敞口的限制。监管标准是：(1)报告的建筑、土地开发和其他土地贷款总额占该机构基于风险的资本总额的100%，(2)这两项贷款总额占该机构基于风险的资本总额的300%或更多，并且该机构的CRE贷款组合在过去36个月内增加了50%或更多。截至2023年3月31日，世行用于建筑、土地开发和其他土地的贷款占世行基于风险的资本总额的26.8%，截至2022年12月31日，占世行总风险资本的27.3%。截至2023年3月31日，华润置业的贷款总额占基于风险的资本总额的288.0%，截至2022年12月31日，贷款总额占资本总额的287.1%，均在银行内部规定的资本总额的400%以内。
信贷损失准备
银行将信贷损失拨备维持在银行管理层认为适当的水平，以涵盖贷款组合中估计的和已知的风险以及表外无资金来源的信贷承诺。信贷损失准备包括贷款损失准备和表外无资金来源的信贷承诺准备。有了这一风险管理目标，银行管理层建立了一套监测系统，旨在识别单独评估的和潜在的问题贷款，并允许及时对减值和信贷损失准备的适当水平进行定期评估。
此外，公司董事会已制定了书面信贷政策，其中包括信贷审查和控制制度，公司认为该制度应有效地确保银行保持适当的信贷损失拨备。董事会监督津贴评价过程，包括季度评价，并确定津贴是否适合吸收信贷组合中的损失。确定信贷损失拨备和信贷损失准备的依据是管理层目前对贷款组合的信贷质量的判断，并在确定信贷损失拨备的适当水平时考虑到影响可收回性的已知相关内部和外部因素。世界银行确定信贷损失适当拨备的程序的性质需要作出相当大的判断。对信贷损失准备的增加或减少是通过对信贷损失准备金收取费用或贷记的方式进行的。虽然管理层根据现有信息利用其业务判断，但津贴的最终适当性取决于各种因素，其中许多因素超出了世行的控制，包括但不限于世行贷款组合的表现、经济和市场状况、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。被确定为无法收回的已确定的信用风险从信用损失拨备中扣除。收回以前已注销的金额，如有的话，记入信贷损失准备。经济疲软或其他对资产质量产生不利影响的因素可能导致拖欠、破产或违约的数量增加，不良资产、净冲销和信贷损失准备金水平上升。
截至2023年3月31日，贷款损失准备金为1.449亿美元，表外无资金信贷承诺准备金为1360万美元，这是管理层估计适合于吸收贷款组合中固有的预期信贷损失的金额，包括无资金信贷承诺。截至2023年3月31日，信贷损失准备金为1.585亿美元，而2022年12月31日为1.552亿美元。信贷损失准备金是贷款损失准备金和表外无资金来源的信贷承诺准备金的总和。截至2023年3月31日，贷款损失准备占期末贷款总额的0.79%，占不良贷款的167.81%。截至2022年12月31日，可比比率分别为期末贷款总额的0.80%和不良贷款的182.12%。
关键会计政策和估算
我们的会计政策是理解管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。我们将关键政策和估计视为那些需要管理层对本质上不确定的事项作出特别困难、主观和/或复杂判断的政策和估计，因为在不同的条件下或使用不同的假设可能会报告有重大不同的金额。我们已将与贷款信贷损失准备相关的政策和估计确定为一项重要的会计政策。
我们的重要会计政策和估计见第7项-- 管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析包括在2022年Form 10-K中。欲了解更多信息，请参阅本公司未经审计的综合财务报表附注3。
贷款的预期信贷损失估计
信贷损失准备是贷款损失准备和无资金贷款承诺准备金的组合。贷款损失准备报告为贷款摊销成本基础的减少额，而无资金来源的贷款承诺准备金则列入综合资产负债表中的“其他负债”。贷款的摊余成本基础不包括应收利息，应收利息列入综合资产负债表上的“其他资产”。综合经营和全面收益表上的“信贷损失准备”是贷款损失准备和无资金来源的贷款承诺准备的组合。
根据CECL方法，预期信贷损失反映资产剩余合同期限内的损失，考虑到预付款的影响和关于现金流可收集性的现有信息，包括有关历史经验、当前状况以及对未来事件和情况的合理和可支持的预测的信息。因此，CECL方法在制定信用损失估计时纳入了广泛的信息。关于使用CECL方法计算为投资而持有的贷款的信贷损失准备的进一步资料，见“项目1.综合财务报表”所载未经审计的综合财务报表附注9。
在计算我们2023年第一季度的信贷损失拨备时，穆迪对未来GDP、失业率、CRE和房价指数的预测发生变化，并没有对信贷损失拨备的减少产生重大影响。信贷损失拨备的减少主要是由于净冲销490万美元。自2021年1月1日CECL实施以来，我们的方法和框架以及8个季度合理和可支持的预测期和4个季度恢复期保持一致。某些管理假设每季度根据当前的信贷损失预期进行重新评估，而其他假设至少每年进行一次评估和更新。
使用不同的经济预测，无论是基于不同的情景，还是使用多个或单一的情景，或者更新经济预测和情景，都可以改变计算结果。除了经济预测外，还有许多组成部分和假设是信贷损失拨备整体估计的组成部分。
信贷损失准备的确定是复杂的，依赖于管理层做出的许多模型、假设和判断。管理层目前对信贷损失的预期(在信贷损失准备中量化)考虑了假设的影响，并反映了历史信贷经验、被视为合理和可支持的经济预测、当前贷款构成以及截至资产负债表日期的相对信贷风险。
根据该公司的CECL方法，对具有类似风险特征的9个投资组合部门进行预期损失评估。六个投资组合使用计量经济学模型建模，三个较小的投资组合使用简化的损失率方法进行评估，该方法计算各自池的终身预期信贷损失(简化方法)。采用计量经济学模型的六个投资组合包括住宅按揭、商业及工业贷款(“C&I”)、建筑贷款、多户贷款的商业地产(“CRE”)、业主自住贷款的CRE，以及其他CRE贷款。我们使用单独的计量回归模型估计在合理和可支持的预测期内的违约概率，这些模型旨在将宏观经济变量(GDP、失业率、CRE价格和住宅抵押贷款价格)与2007年至2021年第四季度六个贷款组合中每一个的历史信贷表现联系起来。考虑违约率的损失是根据确认的净撇账计算的，然后应用于从2007年第四季度到2021年第四季度的违约贷款的预期风险敞口。违约概率和违约率下的损失适用于基于合同预定付款和估计预付款的贷款水平的预期违约金额。这样计算的数额包括信贷损失准备的数量部分。该公司的CECL方法采用了八个季度的合理和可支持的(“R&S”)预测期，以及四个季度的复原期。管理层依赖于多个预测，将它们混合到一个单一的损失估计中。一般而言，混合情景方法将包括基线、备选情景1--上升-10%和备选情景3--下降-90%预测。在R&S期间结束后，公司将在四个季度的恢复期内将直线恢复到六个贷款组合中每一个的长期损失率。合同条款不包括续订和修改，但包括预先批准的延期和适用的预付款假设。
我们的信贷损失拨备对许多投入很敏感，包括宏观经济预测假设和期间的信用评级变动。我们在确定2023年3月31日信贷损失拨备时使用的宏观经济预测包括外部预测者提供的三种情景。由于2022年12月的基线情景没有预测预测期内出现衰退，我们增加了下行情景的权重，以反映我们的预期，即预测期内更有可能出现衰退。基准情景反映了国内生产总值持续温和增长和失业率小幅上升，失业率在2024年第三季度达到4.0%的峰值。相对于基线情景，上行情景反映了更高的GDP增长和更低的失业率，经济走强导致通胀略有上升，尽管预计美联储将从2024年第一季度开始下调联邦基金利率。下行情景预期经济疲软导致经济衰退，因为对通胀的担忧导致联邦基金利率居高不下，2023年第三季度升至5.0%，导致GDP连续三个季度负增长，2023年第二季度达到-3.1%的峰值，失业率上升，2024年第二季度达到7.8%的峰值，CRE价格和住宅价格在预测期内分别下降超过24%和16%。截至2023年3月31日，我们将最大权重放在下行情景上，其余权重主要放在基线情景上，少量权重放在上行情景上。
在所有其他因素保持不变的情况下，我们估计，如果我们对下行情景应用100%的权重，截至2023年3月31日的信贷损失拨备将高出约4310万美元。这一估计数旨在反映信贷损失准备对我们的设想权重变化的敏感性，而不是表明信贷损失准备未来的变化。
管理层认为，信贷损失拨备对于我们贷款组合和相关无资金承诺的当前预期信贷损失是适当的，目前分配的信用风险评级和固有损失率在报告日期是合理和适当的。在相同信息的情况下，其他公司有可能在任何时候得出不同的结论，从而对公司的财务报表产生重大影响。
下表列出了与贷款损失准备、注销、回收和表外信贷承诺准备金有关的资料：
| 截至3月31日的三个月， |
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| 2023 |
2022 |
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| (单位：千) |
||||||||
| 贷款损失准备 |
||||||||
| 期初余额 |
$ | 146,485 | $ | 136,157 | ||||
| 贷款信贷损失准备 |
3,255 | 9,339 | ||||||
| 冲销： |
||||||||
| 商业贷款 |
(3,911 | ) | (221 | ) | ||||
| 房地产贷款 |
(3,990 | ) | — | |||||
| 分期付款和其他贷款 |
(6 | ) | — | |||||
| 总冲销 |
(7,907 | ) | (221 | ) | ||||
| 恢复： |
||||||||
| 商业贷款 |
511 | 359 | ||||||
| 建筑贷款 |
— | 6 | ||||||
| 房地产贷款 |
2,540 | 146 | ||||||
| 总回收率 |
3,051 | 511 | ||||||
| 期末余额 |
$ | 144,884 | $ | 145,786 | ||||
| 表外信贷承诺准备金 |
||||||||
| 期初余额 |
$ | 8,730 | $ | 7,100 | ||||
| 未提供资金的信贷承诺的信贷损失准备金/(冲销) |
4,845 | (696 | ) | |||||
| 期末余额 |
$ | 13,575 | $ | 6,404 | ||||
| 期内平均未偿还贷款 |
$ | 18,245,488 | $ | 16,939,787 | ||||
| 期末未偿还贷款总额 |
$ | 18,317,339 | $ | 17,398,357 | ||||
| 期末不良贷款总额 |
$ | 86,336 | $ | 86,633 | ||||
| 期间净冲销/(收回)贷款与平均未偿还贷款的比率 |
0.11 | % | (0.01) | % | ||||
| 信贷损失准备金与期内未偿还贷款平均数之比 |
0.18 | % | 0.21 | % | ||||
| 期末不良贷款信贷损失准备 |
183.54 | % | 175.67 | % | ||||
| 期末信贷损失对总贷款的拨备 |
0.87 | % | 0.87 | % | ||||
下表反映了管理层按贷款类别对贷款损失拨备的分配情况，以及截至所示日期每个贷款类别与平均贷款总额的比率：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| 百分比 |
百分比 |
|||||||||||||||
| 每笔贷款 |
每笔贷款 |
|||||||||||||||
| 类别 |
类别 |
|||||||||||||||
| 达到平均水平 |
达到平均水平 |
|||||||||||||||
| 金额 |
贷款总额 |
金额 |
贷款总额 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 贷款类型： |
||||||||||||||||
| 商业贷款 |
$ | 45,975 | 17.8 | % | $ | 49,435 | 18.2 | % | ||||||||
| 房地产建设贷款 |
10,900 | 3.1 | 10,417 | 3.4 | ||||||||||||
| 商业按揭贷款 |
70,367 | 48.2 | 68,366 | 48.2 | ||||||||||||
| 住宅按揭贷款和股权额度 |
17,633 | 30.9 | 18,232 | 30.2 | ||||||||||||
| 分期付款和其他贷款 |
9 | 0.0 | 35 | 0.0 | ||||||||||||
| 贷款总额 |
$ | 144,884 | 100 | % | $ | 146,485 | 100 | % | ||||||||
截至2023年3月31日，用于商业贷款的拨备减少了350万美元，降幅为7.0%，从2022年12月31日的4940万美元降至4600万美元。减少的主要原因是第一季度净冲销340万美元。
截至2023年3月31日，用于房地产建设贷款的津贴增加了48.3万美元，增幅为4.6%，从2022年12月31日的1040万美元增加到1090万美元。增加的主要原因是较高的失业率导致较高的风险评级。
截至2023年3月31日，商业按揭贷款拨备增加200万美元，增幅2.9%，从2022年12月31日的6840万美元增至7040万美元。这一增长主要是由于商业抵押贷款的增加，以及由于我们的年度CECL重新校准导致多户贷款的预期寿命延长。
截至2023年3月31日，分配给住宅抵押贷款和股权额度的津贴减少了59.9万美元，降幅为3.3%，从2022年12月31日的1820万美元降至1760万美元。减少的主要原因是由于我们的年度CECL重新校准导致住宅抵押贷款的预期寿命缩短。
存款
截至2023年3月31日，总存款为186.5亿美元，较截至2022年12月31日的185.1亿美元增加1.436亿美元，增幅0.8%。
截至2023年3月31日，未投保存款总额为87.4亿美元，比截至2022年12月31日的92.1亿美元减少了约4.6亿美元。不包括8亿美元的抵押存款，截至2023年3月31日，未投保和未抵押存款79.4亿美元，占总存款的42.6%。截至2023年3月31日，我们从联邦住房贷款银行的未使用借款能力为65.5亿美元，截至2023年3月31日的未抵押证券为14亿美元。截至2023年3月31日，这些可用流动性来源超过了未投保和无担保存款的100%。
下表列出了截至所示日期的存款组合：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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| 金额 |
% |
金额 |
% |
|||||||||||||
| 存款 |
(单位：千) |
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| 无息活期存款 |
$ | 3,748,719 | 20.1 | % |
$ | 4,168,989 | 22.5 | % |
||||||||
| 现在存款 |
2,354,195 | 12.6 | 2,509,736 | 13.6 | ||||||||||||
| 货币市场存款 |
3,014,500 | 16.2 | 3,812,724 | 20.6 | ||||||||||||
| 储蓄存款 |
891,061 | 4.8 | 1,000,460 | 5.4 | ||||||||||||
| 定期存款 |
8,640,397 | 46.3 | 7,013,370 | 37.9 | ||||||||||||
| 总存款 |
$ | 18,648,872 | 100.0 | % |
$ | 18,505,279 | 100.0 | % |
||||||||
下表列出了截至2023年3月31日的定期存款期限分布：
| 2023年3月31日 |
||||||||||||
| 定期存款- 25万美元以下 |
定期存款- 25万美元及以上 |
总时间 存款 |
||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||
| 不到三个月 |
$ | 680,893 | $ | 936,272 | $ | 1,617,165 | ||||||
| 三到六个月 |
602,623 | 762,907 | 1,365,530 | |||||||||
| 超过六到十二个月。 |
2,033,432 | 3,563,593 | 5,597,025 | |||||||||
| 一年多 |
37,661 | 23,016 | 60,677 | |||||||||
| 总计 |
$ | 3,354,609 | $ | 5,285,788 | $ | 8,640,397 | ||||||
| 占总存款的百分比 |
18.0 | % | 28.3 | % | 46.3 | % | ||||||
借款
借款包括购买的联邦基金、从旧金山联邦住房金融局获得的垫款以及从其他金融机构借款。
从联邦住房金融局借款-截至2023年3月31日，没有来自FHLB的过夜借款，截至2022年12月31日，没有1.5亿美元的过夜借款。截至2023年3月31日，FHLB的预付款为3.6亿美元，加权平均利率为5.0%，截至2022年12月31日，加权平均利率为4.54%，预付款为3.35亿美元。截至2023年3月31日，FHLB预付款的最终到期日分别为2023年4月、2023年5月和2024年9月的2.75亿美元、7000万美元和1500万美元。
初级附属票据-于2023年3月31日，次级债券总额为1.191亿美元，加权平均利率为7.04%；2022年12月31日为1.191亿美元，加权平均利率为4.01%。次级债券的指定到期日为30年。欲了解更多信息，请参阅公司未经审计的综合财务报表附注11。
表外安排和合同义务
下表汇总了截至2023年3月31日该公司未来付款的合同义务。存款和借款的支付不包括利息。与租赁相关的付款以基础合同中规定的实际付款为基础。
| 按期付款到期 |
||||||||||||||||||||
| 多过 |
3年或以上 |
|||||||||||||||||||
| 一年，但 |
更多，但是 |
|||||||||||||||||||
| 1年 |
少于 |
少于 |
5年 |
|||||||||||||||||
| 或更少 |
3年 |
5年 |
或更多 |
总计 |
||||||||||||||||
| (单位：千) |
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| 合同义务： |
||||||||||||||||||||
| 注明到期日的存款 |
$ | 8,579,720 | $ | 58,451 | $ | 2,201 | $ | 25 | $ | 8,640,397 | ||||||||||
| 联邦住房贷款银行的预付款 |
345,000 | 15,000 | — | — | 360,000 | |||||||||||||||
| 其他借款 |
— | — | — | 22,481 | 22,481 | |||||||||||||||
| 长期债务 |
— | — | — | 119,136 | 119,136 | |||||||||||||||
| 经营租约 |
11,070 | 14,433 | 7,524 | 1,670 | 34,697 | |||||||||||||||
| 合同债务和其他承付款总额 |
$ | 8,935,790 | $ | 87,884 | $ | 9,725 | $ | 143,312 | $ | 9,176,711 | ||||||||||
在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。该等交易包括提供信用证及备用信用证的承诺，该等承诺在不同程度上涉及超出综合资产负债表所确认金额的信贷风险及利率风险。
贷款承诺-我们签订合同承诺提供信贷，通常有固定的到期日或终止条款，按指定的费率和特定目的发放。我们几乎所有的信贷承诺都取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。我们通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序，将我们在这些承诺下的损失风险降至最低。管理层在决定信贷损失拨备水平时，会评估与某些信贷承诺有关的信贷风险。
备用信用证-备用信用证是我们为保证客户对第三方的义务而出具的有条件的书面承诺。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务，我们将被要求为承诺提供资金。我们未来可能需要支付的最大潜在金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，我们将有权向客户寻求补偿。我们的政策一般要求备用信用证安排包含与贷款协议类似的担保和债务契约。
资本资源
截至2023年3月31日，总股本为25.4亿美元，比截至2022年12月31日的24.7亿美元增加了6830万美元，主要原因是净收益9600万美元，其他全面收入1120万美元，基于股票的薪酬150万美元，股息再投资收益90万美元，被普通股现金股息2460万美元和购买库存股1670万美元所抵消。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月的总股本变化：
| 截至三个月 |
||||
| 2023年3月31日 |
||||
| (单位：千) |
||||
| 净收入 |
$ | 96,007 | ||
| 通过股息再投资计划发行的股票的收益 |
918 | |||
| 被扣留的股份与RSU的净股份结算有关。 |
(14 | ) | ||
| 购买库存股 |
(16,736 | ) | ||
| 基于股份的薪酬 |
1,511 | |||
| 支付给普通股股东的现金股利 |
(24,605 | ) | ||
| 其他综合收益 |
11,218 | |||
| 总股本净增长 |
$ | 68,299 | ||
资本充足率审查
管理层力求将我们的资本保持在足以支持未来增长的水平，保护储户和股东，并遵守各种监管要求。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，Bancorp和银行根据巴塞尔III资本规则的实际资本比率和要求资本比率。被视为资本充足率的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订以反映巴塞尔协议III资本规则的变化。有关巴塞尔III资本规则的更详细讨论，请参阅2022年Form 10-K。
| 实际 |
最低资本要求-巴塞尔协议III |
被要求被视为资本充足 |
||||||||||||||||||||||
| 资本额 |
比率 |
资本额 |
比率 |
资本额 |
比率 |
|||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
(单位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 普通股1级至风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
$ | 2,239,910 | 12.42 | $ | 1,262,669 | 7.00 | $ | 1,172,478 | 6.50 | |||||||||||||||
| 国泰银行 |
2,318,196 | 12.86 | 1,261,843 | 7.00 | 1,171,712 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 第一级资本与风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,239,910 | 12.42 | 1,533,240 | 8.50 | 1,443,050 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
2,318,196 | 12.86 | 1,532,238 | 8.50 | 1,442,107 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 总资本与风险加权资产之比 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,513,869 | 13.94 | 1,894,003 | 10.50 | 1,803,812 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行 |
2,476,655 | 13.74 | 1,892,765 | 10.50 | 1,802,634 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 杠杆率 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,239,910 | 10.27 | 872,162 | 4.00 | 1,090,202 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行。 |
2,318,196 | 10.64 | 871,656 | 4.00 | 1,089,569 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 实际 |
最低资本要求-巴塞尔协议III |
被要求被视为资本充足 |
||||||||||||||||||||||
| 资本额 |
比率 |
资本额 |
比率 |
资本额 |
比率 |
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| 2022年12月31日 |
(单位：千) |
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| 普通股1级至风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
$ | 2,182,066 | 12.21 | $ | 1,250,914 | 7.00 | $ | 1,161,563 | 6.50 | |||||||||||||||
| 国泰银行。 |
2,276,830 | 12.75 | 1,250,461 | 7.00 | 1,161,142 | 6.50 | ||||||||||||||||||
| 第一级资本与风险加权资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,182,066 | 12.21 | 1,518,967 | 8.50 | 1,429,616 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行。 |
2,276,830 | 12.75 | 1,518,417 | 8.50 | 1,429,098 | 8.00 | ||||||||||||||||||
| 总资本与风险加权资产之比 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,452,781 | 13.73 | 1,876,371 | 10.50 | 1,787,020 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行。 |
2,432,045 | 13.61 | 1,875,691 | 10.50 | 1,786,373 | 10.00 | ||||||||||||||||||
| 杠杆率 |
||||||||||||||||||||||||
| 国泰总行 |
2,182,066 | 10.08 | 865,470 | 4.00 | 1,081,838 | 5.00 | ||||||||||||||||||
| 国泰银行。 |
2,276,830 | 10.53 | 864,918 | 4.00 | 1,081,148 | 5.00 | ||||||||||||||||||
截至2023年3月31日，Bancorp和世行的资本水平超过了完全分阶段实施的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。根据上述比率，截至2023年3月31日，Bancorp和世行的资本水平超过了被视为“资本充足”所需的最低水平。
股利政策
普通股持有者有权在董事会宣布时从合法可用于支付股息的资金中获得股息。尽管我们历来为普通股支付现金股息，但我们并不被要求这样做。我们将普通股股息从2017年第四季度的每股0.24美元增加到2018年第四季度的每股0.31美元，增加到2021年第四季度的每股0.34美元。未来股息的数额(如果有的话)将取决于我们的收益、财务状况、资本要求和其他因素，并将由我们的董事会决定。我们次级票据的条款也限制了我们支付股息的能力。如果我们没有及时支付次级票据的股息，我们可能不会支付普通股的股息。
该公司宣布，2023年2月16日发行的72,367,061股普通股的现金股息为每股0.34美元，将于2023年3月9日分配给我们普通股的持有者。2023年第一季度，该公司支付的现金股息总额为2460万美元。
金融衍生品
公司不会对未来的利率走向进行投机。然而，作为本公司资产和负债管理的一部分，本公司进行金融衍生品交易，以寻求减少与其生息资产和计息负债相关的利率风险。本公司相信，如果结构和管理得当，这些交易可以对冲我们资产或负债中的固有利率风险以及特定交易中的风险。在这种情况下，公司可以保护自己的地位。其他套期保值交易可以使用利率掉期、利率上限、下限、金融期货、远期利率协议以及期货或债券的期权来实施。在考虑任何套期保值活动之前，本公司寻求与其他可行的替代策略相比，分析套期保值的成本和收益。所有对冲都需要对基差风险进行评估，而且必须得到Bancorp或世行投资委员会的批准。
该公司遵循ASC主题815，该主题建立了金融衍生品的会计和报告标准，包括嵌入其他合同的某些金融衍生品，以及对冲活动。它要求将所有金融衍生品确认为公司综合资产负债表中的资产或负债，并按公允价值计量该等金融衍生品。公允价值变动的会计处理取决于金融衍生工具是否被指定为对冲，如果被指定为对冲，则取决于对冲的类型。公允价值是使用第三方模型和可观察到的市场数据来确定的。对于被指定为现金流量对冲的衍生品，公允价值的变化在其他全面收益中确认，并在对冲交易反映在收益中时重新分类为收益。对于被指定为公允价值对冲的衍生品，如果利率掉期的公允价值变化与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变化之间存在高度有效的相关性，则衍生品公允价值的变化连同相关对冲项目的公允价值变化反映在当期收益中。如果利率互换的公允价值变化与拟对冲的标的资产或负债的公允价值变化之间没有高度有效的相关性，则只有利率互换的公允价值变化反映在公司的综合财务报表中。
该公司向客户提供各种利率衍生工具合约。当与客户执行衍生工具交易时，衍生工具合约由与第三方金融机构(包括与中央交易对手(“CCP”))的配对交易抵销。与CCP签订的某些衍生品合约是每日对市场结算的，在CCP的规则手册中，波动保证金在法律上被描述为结算。衍生品合约旨在允许借款人锁定有吸引力的中期和长期固定利率融资，同时不增加公司的利率风险。这些交易通常不与综合资产负债表上的特定公司资产或负债挂钩，也不与套期关系中的预测交易挂钩，因此属于经济套期保值。这些合同在每个报告期都按市价计价。除信用估值调整部分外，与第三方金融机构交易的衍生品合约的公允价值变动预计与在该等合约的整个条款期间与客户执行的衍生品交易的公允价值变动大致相当。考虑到可执行的主净额结算协议和抵押品安排的影响，本公司记录衍生品的信用估值调整，以正确反映本公司与交易对手之间的信用价值差异。截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司与某些客户和第三方金融机构的未偿还利率衍生品合同名义金额分别为5.925亿美元和5.954亿美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，通过CCP结算的名义利率互换金额分别为2,050万美元和2.056亿美元。应用变动保证金支付作为对CCP清算的衍生品交易的结算，导致截至2023年3月31日的衍生品资产公允价值减少160万美元，截至2022年12月31日的衍生品资产公允价值减少2,020万美元。通过CCP清算的利率掉期的减少是由于本公司转向基于SOFR的掉期，不再签订通过CCP清算的基于Libor的掉期。
2014年5月，Bancorp签订了名义金额为1.191亿美元的利率互换合同，期限为10年。这些利率掉期合约被指定为现金流对冲中的对冲工具，其目的是对冲Bancorp发行给五家信托公司的1.191亿美元次级债券的季度利息支付，从2014年6月开始到2024年6月结束的十年期间，这些支付的风险不会因三个月LIBOR利率的变化而发生变化。本公司于2022年提前终止了这些现金流衍生工具掉期，并在截至2022年12月31日的年度实现了400万美元的收益，并以直线方式将这笔金额确认为掉期剩余期限内长期债务利息支出的减少。截至2022年12月31日，这些利率互换的无效部分并不显著。计入利息支出的利率掉期定期净结算在截至2022年3月31日的三个月中净收益68.9万美元。
截至2023年3月31日，该行与个人固定利率商业房地产贷款相匹配的未偿还公允价值利率掉期合同名义金额为1.382亿美元，期限从三年到十年不等。这些合同已被指定为对冲工具，以对冲因利率变化而导致相关商业房地产贷款公允价值变化的风险。互换合同的结构使名义金额随着时间的推移而减少，以匹配标的贷款的合同摊销，并允许以与相关贷款相同的预付违约金金额进行预付款。截至2023年3月31日和2022年3月31日，这些利率互换的无效部分并不显著。
该公司已指定6.692亿美元作为名义上的部分对冲选择，作为截至2023年3月31日票面价值11.9亿美元的贷款池的最后一层对冲。这些贷款预计不会受到提前还款、违约或其他影响最后一层法下现金流时间和金额的因素的影响。本公司已订立这些固定薪酬及收取1个月期LIBOR或1个月期SOFR利率掉期合约，以转换11.9亿美元固定利率贷款池中最后一层的6.692亿美元，以减少本公司在最后一层部分较高利率的风险。截至2023年3月31日，最后一批贷款的公允价值基础调整为2370万美元。利率互换将这一最后一层转换为浮动利率工具。该公司关于这一最后一层利率掉期的风险管理目标是减少与最后一层部分有关的利率风险。
利率互换合约涉及与机构衍生品交易对手进行交易的风险，以及它们满足合同条款的能力。机构交易对手必须拥有强大的信用状况，并得到公司董事会的批准。本公司对利率互换的信用敞口仅限于各交易对手对所有互换的有利净值和支付的利息。信用风险敞口可以减少交易对手质押的抵押品金额。Bancorp的利率互换已由交易对手分配给衍生品清算组织，每日保证金由衍生品清算组织间接维持。截至2023年3月31日或2022年12月31日，Bancorp没有提交与公允价值衍生品合约相关的现金抵押品保证金。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司公允价值衍生金融工具的名义金额和未实现净亏损如下：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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|
|
(单位：千) |
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| 公允价值掉期对冲： | ||||||||
| 概念上的 |
$ | 807,332 | $ | 874,034 | ||||
| 加权平均固定利率-支付 |
1.92 | % | 2.12 | % | ||||
| 加权平均可变利率利差 |
0.44 | % | 0.68 | % | ||||
| 加权平均可变速率-接收 |
5.04 | % | 2.61 | % | ||||
| 未实现净收益 (1) |
$ | 29,815 | $ | 38,589 | ||||
| 截至三个月 |
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| 2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
|||||||
| 掉期定期净结算量(2) |
$ | 6,336 | $ | (1,762 | ) | |||
| (一)计入其他非利息收入。 |
| (2)利率互换定期净结算额计入利息收入。 |
截至2023年3月31日，与金融交易对手签订的公允价值利率合约的名义总金额为8.073亿美元，其中包括通过CCP清算的4.487亿美元的利率掉期。应用差异保证金支付作为对CCP清算的衍生品交易的结算，导致截至2023年3月31日的衍生品资产公允价值减少2220万美元。
本公司与各交易对手订立外汇远期合约，以减低与客户订立的外汇存单或外汇合约的外币汇率波动风险。该等合约并非指定为对冲工具，并以公允价值计入我们的综合资产负债表。这些合同的公允价值变化以及相关的外汇存单和外汇合同立即在净收入中确认为非利息收入的一部分。期末毛正公允价值计入其他资产，毛负公允价值计入其他负债。
本公司截至2023年3月31日和2022年12月31日未被指定为对冲工具的衍生金融工具的名义金额和公允价值如下，不包括通过CCP清算的利率互换：
| 2023年3月31日 |
2022年12月31日 |
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|
(单位：千) |
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| 未被指定为对冲工具的衍生金融工具： | ||||||||
| 名义金额： |
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| 具有正公允价值的远期合约和掉期合约 |
$ | 234,733 | $ | 72,996 | ||||
| 公允价值为负的远期合约和掉期合约 |
$ | 42,753 | $ | 170,213 | ||||
| 公允价值： |
||||||||
| 具有正公允价值的远期合约和掉期合约 |
$ | 975 | $ | 448 | ||||
| 公允价值为负的远期合约和掉期合约 |
$ | (429 | ) | $ | (942 | ) | ||
流动性
流动性是指我们有能力保持足够的现金流，以满足即将到期的财务义务和客户信贷需求，并利用市场上出现的投资机会。我们的主要流动性来源是存款增长、证券和其他金融工具到期或出售的收益、证券和贷款的偿还、购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券以及FHLB的预付款。截至2023年3月31日，我们的平均每月流动性比率(定义为净现金加上短期和有价证券与净存款和短期负债之比)为13.5%，而截至2022年12月31日为13.7%。
世行是FHLB的股东，这使世行能够在必要时获得成本较低的FHLB融资。截至2023年3月31日，世行与旧金山联邦住房金融局获得了总计76.9亿美元的批准信贷额度。截至2023年3月31日，旧金山联邦住房金融局的预付款总额为3.6亿美元，联邦住房金融局代表公司签发的备用信用证为7.851亿美元。这些借款采用固定利率，并以世行的贷款为担保。见合并财务报表附注11。2023年3月31日，根据借款人托管计划，世行向联邦储备银行的贴现窗口质押了53.54万美元的商业贷款和130万美元的证券。截至2023年3月31日，该行从联邦储备银行贴现窗口的借款能力为170万美元。
流动性也可以通过出售流动资产来提供，流动资产包括出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券和可供出售的证券。截至2023年3月31日，投资证券总额为15.4亿美元，其中1.44亿美元被质押作为借款和其他承诺的抵押品。剩余余额可用作额外的流动资金，或作为额外借款的抵押品。截至2023年3月31日，12.3亿美元的未质押国债、美国机构证券、美国机构抵押贷款支持证券或基于当前成本的CMO可用于向联邦储备银行的银行定期融资计划承诺。
截至2023年3月31日，我们大约99.3%的定期存款在一年或更短时间内到期。管理层预计，由于2022年初开始上调联邦基金目标利率，这些存款将重新定价更高。管理层预计，由于银行市场的激烈竞争，这些存款在到期时可能会有一些资金外流。然而，根据我们历史上的径流经验，我们预计外流不会很大，可以通过我们正常的存款增长来补充。截至2023年3月31日，管理层相信上述所有来源将在未来12个月内为银行提供充足的流动性，以满足其运营需求。
Bancorp的业务活动主要包括银行业务和有限的其他投资活动。世行在2023年第一季度和2022年第一季度分别向Bancorp支付了总计2460万美元和2550万美元的股息。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们使用净利息收入模拟模型来衡量贷款利率和融资利率对利率变化的行为差异的程度，以预测在替代利率情景下的未来收益或市场价值。利率风险主要通过本公司传统的贷款和接受存款业务活动产生。许多因素，包括但不限于经济、市场和金融状况、利率变动和消费者偏好，都会影响资产利息和负债利息之间的利差。净利息收入模拟模型旨在以100个基点的增量衡量利率即时上升或下降情景下净利息收入和净投资组合价值(定义为资产和负债的净现值)的波动性。
尽管建模有助于管理利率风险，但它确实需要对抵押贷款相关资产的贷款提前还款额、贷款额和定价以及存款和借款数量和定价的预测做出重要假设，这可能被证明是不准确的。由于这些假设在本质上是不确定的，该模型无法准确估计净利息收入，也不能准确预测利率上升或下降对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率、实际经验和假设数量之间的差异、市场状况的变化和管理策略等因素，实际结果将与模拟结果不同。本公司监察其利率敏感度，并寻求减低因利率变动而导致净利息收入大幅下降的风险。
我们在我们的政策中建立了一个容忍水平，当假设利率变化为正负200个基点时，定义和限制净利息收入波动不得超过正负5%。当净利率模拟预测我们的容忍水平将达到或超过时，我们会在考虑市场状况、客户反应和对盈利能力的估计影响等因素后寻求纠正措施。该公司的模拟模型还预测了我们的资产和负债组合的经济净值。我们在我们的政策中建立了一个容忍水平，当假设利率变化为正负200个基点时，将我们的资产和负债组合的经济净值损失限制在零。
下表显示了截至2023年3月31日利率变化对净利息收入和股权市值的估计影响：
| 净利息 |
市场价值 |
||||||||
| 收入 |
关于公平的 |
||||||||
| 利率变动(基点) |
波动率(1) |
波动率(2) |
|||||||
| +200 |
7.9 | -3.8 | |||||||
| +100 |
4.0 | -1.5 | |||||||
| -100 | -7.0 | 3.1 | |||||||
| -200 | -15.7 | 9.3 | |||||||
| (1) |
本栏中的百分比变动代表本公司在稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入之比。净利息收入的增加很大程度上是由于存单重新定价的滞后，存单在整个12个月期间到期。 |
|
| (2) |
本栏中的百分比变化代表了公司在稳定利率环境下的投资组合净值与各种利率情景下的投资组合净值之比。 |
项目4.控制和程序
公司首席执行官和首席财务官评估了截至本季度报告所述期间结束时，公司“信息披露控制和程序”的有效性，这些控制和程序是1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)或15d-15(E)条中定义的。根据他们的评估，主要行政人员和主要财务官认为，本公司的披露控制和程序是有效的，以确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并包括旨在确保本公司在该等报告中要求披露的信息被累积并在适当情况下传达给公司管理层(包括其主要高管和主要财务官)的控制和程序，以便及时做出关于要求披露的决定。
2023年第一季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第一项：继续进行法律程序。
有时，Bancorp及其子公司是在正常业务过程中或在其他方面与其运营的各个方面相关的诉讼的当事人。根据本公司所掌握的资料及与律师共同审阅任何该等诉讼，管理层目前相信与该等诉讼有关的责任(如有)预计不会对本公司整体的综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。然而，诉讼及其他法律及监管事宜的结果本身并不确定，而本公司目前悬而未决或面临威胁的一项或多项法律事宜，可能会对本公司的综合财务状况、经营业绩或整体流动资金产生重大不利影响。
项目1A.风险因素的影响。
除下文所述外，本公司2022年10-K报表第I部分第1A项披露的风险因素并未发生重大变化。除了以下信息和本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司2022年Form 10-K第一部分第1A项披露的风险因素，这些因素可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和股票价格产生重大不利影响。在2022年Form 10-K中披露的风险因素，以及以下补充内容，并不是该公司面临的唯一风险。其他风险和不确定性，包括公司目前不知道的或公司目前认为不是重大的风险和不确定因素，也可能对公司的业务、财务状况、经营结果和股票价格产生重大不利影响。
与最近影响金融服务业的事件相关的风险
最近影响金融服务业的事件，包括硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank的倒闭，导致消费者和商业储户、其他交易对手和投资者对银行的信心下降，银行在资本市场上的股权和其他证券的估值大幅中断、波动和降低。这些事件发生在利率迅速上升的时期，除其他外，这导致银行持有的较长期证券和贷款出现未变现损失，对银行存款的竞争加剧，并可能增加潜在衰退的风险。最近发生的这些事件已经并可能继续对公司普通股的市场价格和波动性产生不利影响。
最近发生的这些事件也可能导致监管银行和银行控股公司的法律或法规发生潜在的不利变化，或者导致通过监管或执法活动施加限制，包括更高的资本金要求，这可能会对我们的业务产生实质性影响。无法获得短期融资、客户存款损失或我们信用评级的变化可能会增加融资成本，限制进入资本市场的机会，或对我们的整体流动性或资本化造成负面影响。我们可能会受到对其他金融机构的稳健性或信誉的担忧的影响，这可能会导致金融市场内部的大规模和连锁破坏，并增加费用。解决最近银行倒闭的成本可能会促使FDIC将保费提高到高于最近增加的水平，或者发布额外的特别评估。
第二项。 中国禁止未登记的股权证券销售和收益使用。
| 发行人购买股票证券 |
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| 期间 |
(A)总人数 股份(或单位) 购得 |
(B)平均数 价格已支付每 共享(或单位) |
(C)总人数 股份(或单位) 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划 |
(D)最高人数 (或近似美元 价值)的股份(或 单位)，这可能还是 根据以下条款购买 计划或计划 |
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| (2023年1月1日-2023年1月31日) |
56,002 | $42.64 | 56,002 | $14,192,426 | ||||||||
| (2023年2月1日-2023年2月28日) |
319,088 | $44.48 | 319,088 | $0 | ||||||||
| (2023年3月1日-2023年3月31日) |
0 | $0.00 | 0 | $0 | ||||||||
| 总计 |
375,090 | $44.20 | 375,090 | $0 | ||||||||
有关支付股息的限制的讨论，请参阅“股利政策“和”流动性在第一部分--第2项--“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”项下
第三项高级证券的违约问题。
不适用。
第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。
第5项：报告、报告和其他信息。
没有。
第六项：展览、展览和展览。
| 附件3.1： |
重述的公司注册证书。之前于2016年2月29日提交给美国证券交易委员会，作为Bancorp截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告的证物，并通过引用并入本文。 |
| 附件3.1.1： |
重新注册证书的修正案。该证书先前于2016年2月29日提交给美国证券交易委员会，作为Bancorp截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告的证物，并通过引用并入本文。 |
| 附件3.2： |
修订和重新制定附例，自2017年2月16日起生效。之前于2017年2月17日提交给美国证券交易委员会，作为Bancorp当前报告Form 8-K的证物，并通过引用并入本文。 |
| 附件3.3. |
A系列初级参股优先股指定证书。之前于2012年2月28日提交给美国证券交易委员会，作为Bancorp截至2011年12月31日的10-K表格年度报告的证物，并通过引用并入本文。 |
| 附件3.4： |
固定利率累积永久优先股指定证书，B系列，于2014年3月3日提交给美国证券交易委员会，作为Bancorp截至2013年12月31日的Form 10-K年度报告的证物，并通过引用并入本文。 |
| 附件31.1： |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的证明。 |
| 附件31.2： |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条证明首席财务官。 |
| 附件32.1： |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的证明。++ |
| 附件32.2： |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条证明首席财务官。++ |
| 附件101.INS |
XBRL实例文档--实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中* |
| 附件101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档* |
| 附件101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* |
| 附件101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
| 附件101.LAB： |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档* |
| 附件101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* |
| 展品104 |
封面交互数据文件--封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档* |
____________________
+随函存档。
++随函提供。
*以电子方式提交的申请书。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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国泰总行 (注册人) |
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| 日期：2023年5月9日 | |||
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/s/ 刘常明 |
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刘常明 |
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总裁与首席执行官 |
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| 日期：2023年5月9日 | |||
| /S/陈恒伟 | |||
| 陈恒文 | |||
| 常务副秘书长总裁和 首席财务官 |
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