附录 (a) (1) (B)

送文函

用于普通股的投标

根据日期为 2023 年 5 月 11 日的购买要约

通过

Pharmacyte 生物技术有限公司

其普通股最多为7,750,000股

以每股3.25美元的现金收购价格购买

除非优惠被延长或终止（可能延长的日期和时间为 “到期日期”），否则优惠、按比例分配期限和撤回权将在2023年6月9日纽约时间晚上 11:59 之后的一 (1) 分钟到期。

将本送文函或传真邮寄或交付至：

如果是手工配送、特快专递、快递，

或其他加急服务：

美国股票转让与信托有限责任公司

运营中心

收件人：重组部

6201 15第四大道

纽约布鲁克林 11219

通过邮件：

美国股票转让与信托有限责任公司

运营中心

收件人：重组部

6201 15第四大道

纽约州布鲁克林 11219

根据收购要约，下列签署人随函附上 并投标公司的以下股份：

已投标股票的描述（见说明3）

注册持有人的姓名和 地址

如果下面显示的名称或地址中有任何 错误，请进行必要的更正。

 总份额：

已投标的 股数
（账面记账份额）

（请填写 。如果需要，请附上单独的时间表——参见说明 3）

 1 

 

此表格应与所有 其他文件一起填写、签名并发送至以下地址之一的美国股票转让与信托公司（“存托人”）。 将本送文函或其他文件交付到下述地址以外的地址不构成有效交付。 向公司 D.F. KING & CO., INC. 交付货物（“信息代理人”）不会被转交给保管人，因此 将不构成有效交付。向存托信托公司交付不构成向存托人的有效交付。

之前请仔细阅读说明

完成这封送文函。

在下方注明按比例分配时股票的购买顺序（如有必要，请附上其他签名名单）。如果您未指定订单，并且由于按比例分配而购买的股份少于所有投标股份，则存托人将选择购买股份。参见指令 12。
第 1 名： 第 2 名： 第 3 名：
第 4 名： 第 5 名：

您必须签署下文 所示的送文函，并填写下方提供的 IRS 表格 W-9，或者，如适用，填写 IRS 表格 W-8。

本送文函（连同其任何修正和补充 ，即本 “送文函”）用于交付 Pharmacyte Biotech, Inc.（“公司”， “我们” 或 “我们的”）面值每股 0.0001 美元的普通股 （每股 “股份”，统称为 “股份”）通过账面记账转账到要约存管机构（“存托人”）美国股票转让与信托公司有限责任公司在 Depository 信托公司开设的 账户，该账户被称为 “账面记账转账工具”，” 根据2023年5月11日收购要约第 第 3 节（连同其任何修正或补充、“购买要约”、 以及本送文函和其他相关材料，每份材料都可能不时修改或补充，即 “要约”）中规定的程序。

除非我们延长或终止要约（具体日期和时间，视情况而定），否则投标股东必须在纽约时间下午 11:59 之后一 (1) 分钟内，根据收购要约第 3 节中所述的程序，及时确认其股份的账面输入 转让，以及本送文函所要求的所有其他 文件延长，即 “到期日期”）。 与特定时间一起使用时，“到期日期” 一词是指优惠到期的日期。

无法根据收购要约第 3 节中所述的程序及时确认其股份的投标股东必须根据收购要约第 3 节中规定的在到期日之前向存管机构发送本送文函所要求的所有其他文件 ，必须根据收购要约第 3 节中规定的有保障的 交付程序投标其股份。此处未另行定义的所有大写术语均具有购买要约中赋予的 含义。

您的注意力特别集中在以下方面：

1. 如果您想保留自己拥有的股份，则无需采取任何行动。
2. 股票的购买价格为每股3.25美元（“收购价格”）。

 2 

 

交货方式

☐ 在此处查看投标股票是否通过账面记账转账方式交付，账面记账转账到存管机构开设的账面记账转账工具，然后填写以下内容：

招标机构名称：
账户号码：
交易代码编号：

☐ 在此处查看投标股票是否根据购买要约第 3 节中概述的担保交付程序交付，并完成以下内容：

注册所有者的姓名：

保证交货通知的执行日期：

保证交付的机构名称：

账户号码：

奇数

（参见指令 11）

如购买要约第1节所述，在某些条件下，持有少于100股股份的 股东可以先接受其股份的付款，然后再按比例分配其他已投标股份。此 优先权不适用于部分投标，也不适用于总共持有 100 股或以上股份的实益持有人或记录持有人，即使这些 持有人拥有独立账户或持有少于 100 股股份。

因此，只有在股份由总共拥有、实益或记录在案的人投标 股份时，才能完成本节。下列签名人证明 是这样（选中一个复选框）：

☐ 实益或记录在案地拥有总计少于 100 股的股份，并且正在投标所有此类股份；或
☐ 是经纪人、交易商、商业银行、信托公司或其他被提名人，(i) 代表受益所有人投标其作为记录持有人的股份，(ii) 根据此类股份的受益所有人向其作出的陈述，认为每位此类人员都是总共少于100股股份的受益所有人，并且正在投标所有此类股份。

 3 

 

有条件的招标

（参见指令 10）

股东可以投标股票，但条件是，如果购买了任何已投标的股份 ，则必须购买根据送文函投标的股东的最低数量 ，所有这些都如购买要约，尤其是购买要约第6节所述。除非公司根据要约条款购买了至少下述最低 数量的股份，否则不会购买任何已投标的股份。 投标股东有责任计算必须购买的最低股票数量（如果有）， 公司敦促股东在完成本节之前咨询自己的财务和税务顾问。除非已选中此复选框 和 在规定的最低限度下，投标将被视为无条件。

☐ 必须购买的最小股票数量（如果有）为：________ 股票。

如果由于按比例分配而无法购买指定的最低股份数量 ，则必要时，公司可以接受随机抽签的有条件投标。但是，要获得随机 手买入的资格，投标股东必须投标了所有股票并勾选了以下复选框：

☐ 投标股份代表下列签署人持有的所有股份。

注意:必须在下方提供签名。请 仔细阅读随附的说明。

女士们、先生们：

下列签署人特此向内华达州 的一家公司 Pharmacyte Biotech, Inc.（“公司”、“我们” 或 “我们的”）以本送文函中规定的每股普通股（每股为 “股份”，统称为 “股份”）的上述 股票（面值每股0.0001美元）进行招标现金，减去任何适用的预扣税 且不含利息，但须遵守公司于 2023 年 5 月 11 日 发布的购买要约（连同任何修正案或补充）中规定的条款和条件其中，“购买要约”）、本送文函 （及其任何修正或补充，即 “送文函”）以及其他相关材料，如 ，可以不时进行修改或补充（统称为 “购买要约” 和本送文函，即 “要约”），特此确认收到 。

在接受根据本送文函投标的股份的付款和支付 后生效，根据要约的条款和条件， 下列签署人特此同意向公司出售、转让和转让 ，或根据公司的命令，向公司出售、转让和转让 、所有权、所有权和权益特此，在下列签署人对此类投标股份的 权利的全部范围内，向：

1. 在任何此类情况下，将存托信托公司（在要约中称为 “账面记入转让工具”）保存的账户簿上此类投标股份的所有权连同所有随附的转让证据（“存托人”）作为下述签署人的代理人美国股票转让与信托公司（“存托人”）收到公司或根据公司的命令转让给本公司或根据公司下达的命令此类投标股票的总购买价格（减去任何适用的预扣税且不含利息）;
2. 在公司账簿上出示此类投标股份以供注销和转让；以及
3. 获得所有利益并以其他方式行使此类投标股份的所有实益所有权，所有这些都符合要约的条款和条件。

 4 

 

下列签署人特此声明并保证下列签署人：

1. 持有股票或等价证券（定义见下文）的 “净多头头寸”，至少等于正在投标的股票数量；
2. 拥有投标、出售、转让和转让已投标股份的全部权力和权限，当投标股份被接受付款时，公司将获得该股份的良好所有权，不受与出售或转让所投标股份有关的所有留置权、担保权益、限制、费用、索赔、抵押权、有条件销售协议或其他类似义务，并且不会受到任何不利索赔或权利的约束；以及
3. 将根据存托人或公司的要求，执行存托人或公司认为完成投标股份（以及任何和所有此类股份或其他证券或权利）的出售、转让和转让所必需或可取的任何其他文件，所有这些文件均符合要约的条款和条件。

根据本 送文函授予或同意授予的所有权力对下列签署人的继承人、受让人、继承人、个人代表、遗嘱执行人、管理人及其他 法定代表人具有约束力，不受下列签署人死亡或丧失行为能力的影响，也应在下述签署人死亡或丧失行为能力后继续存在。 除非购买要约中另有规定，否则本招标不可撤销。

下列签署人明白：

1. 根据购买要约第 3 节和本送文函说明中所述的任何程序正确投标但未根据收购要约第 4 节适当撤回的股份投标构成下列签署人对要约条款和条件的接受，公司接受根据要约投标的股份将构成下列签署人与公司之间根据条款和主题签订的具有约束力的协议遵守要约的条件；
2. 根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第14e-4条规定，个人单独或与他人共同直接或间接为自己的账户投标股份，除非在投标时和到期日（定义见购买要约），该人在（i）股份中的 “净多头头寸” 等于或大于投标金额，并将在规定的期限内向公司交付或安排交付此类股份以进行投标在要约中，或 (ii) 其他可立即转换为、可行使或可兑换为股份（“等价证券”）的证券（“等价证券”），在接受该投标后，将在要约条款要求的范围内通过转换、交换或行使此类等价证券收购此类股份，并将向公司交付或促使向公司交付或促成向公司交付以投标为目的收购的此类股份优惠中规定的期限。第14e-4条还规定了类似的限制，适用于代表他人投标或担保投标书。根据本送文函中规定的任何交付方式进行的股份投标将构成投标股东对公司的陈述和保证，即 (i) 该股东在第14e-4条所指的正在投标的股票或等价证券中拥有 “净多头头寸”，以及 (ii) 此类股票投标符合第14e-4条；
3. 公司将根据要约的条款和条件，以每股3.25美元的价格（“收购价格”）购买已正确投标但未正确提取的股份；
4. 根据要约的条款和条件，公司将接受最多7,750,000股股票（或我们可能选择购买的更大数量，但须遵守适用法律）的付款。在不延长要约的情况下，公司可以将要约中接受付款的股份数量增加不超过已发行股份的2％。

 5 

 

下列签署人还承认：

1.公司保留自行决定提高或降低收购价格以及增加或减少要约中寻求的 股票数量的权利，但须遵守适用法律。根据美国证券交易委员会 （“SEC”）的规定，如果在要约中投标的股份超过7,750,000股，则公司可以在不延长要约的情况下将要约中接受 付款的股票数量增加不超过已发行股份的2％；
2.只有正确投标且未正确撤回的股票才能根据要约的条款和条件进行购买。 但是，由于按比例分配、“碎股” 优先权和收购要约中描述的有条件投标条款， 如果正确投标且未正确撤回超过7,750,000股，则公司可能无法购买所有已投标的股份；
3.未在要约中购买的股份，包括因按比例分配或有条件投标而未购买的股份，将在到期日后立即退还给您 ，费用由公司承担；
4.根据要约的条款和条件，在遵守适用法律的前提下，公司明确保留 自行决定 (i) 在购买要约第 7 节中规定的任何事件发生时，(a) 终止 要约并将所有已投标股份返还给投标股东的权利，(b) 延长要约，以及 中规定的撤回权收购要约，保留所有已投标的股份，直到延长的要约到期，(c) 放弃 要约的条件，在符合延长要约开放期限的任何要求的前提下，购买在到期日之前正确投标且未正确撤回的所有股份，或者 (d) 在不违反 适用法律的前提下，将接受付款或付款推迟到要约条件得到满足或放弃为止；(ii) 延长要约 的开放期限，从而延迟接受付款向存托人发出有关此类延期的口头或书面通知 ，并向任何股份支付和付款对此的公开宣布。在任何此类延期期间，先前已投标但未正确撤回 的所有股份仍将受要约的约束，并受投标股东撤回该股东股份的权利的约束；
5.无法在 到期日之前向存管机构交付所有必需文件或完成账面记账转账手续的股东可以通过根据收购要约第 3 节中规定的担保交付程序 正确完成和正式执行担保交付通知来投标其股份；
6.公司已建议下列签署人就根据要约投标股票 的后果与下列签署人自己的顾问协商；以及

7.该要约不是向 任何司法管辖区的股东提出的，也不会接受来自或代表股东的投标，因为要约的提出或接受不符合该司法管辖区的法律。

下列签署人同意本优惠的所有条款和条件。

除非下面标题为 “特别 付款说明” 的方框中另有说明，否则请以 “已投标股票描述” 下的注册持有人姓名开具接受付款的股票的购买价格支票（减去任何适用的预扣税 税）。同样，除非在 “特殊交付说明” 中另有说明 ，否则请将接受支付 （减去任何适用的预扣税）的股票购买价格支票邮寄至 “已投标股票描述” 下显示的注册所有者的地址。

如果 “特别交货指示” 和 “特别付款指示” 均已完成，请签发支票，用于支付以名义接受支付的股票的购买价格（减去任何适用的 预扣税），并将此类支票交给指定的人员。除非在标题为 “特别付款说明” 的方框中另有说明 ，否则请将通过账面记入转账方式正确投标的 不接受付款的任何股票存入上述账面记账转账设施的账户。对于已下达特别付款指示的 股票，已包括符合条件的机构（定义见指令 1）提供的相应尊爵会签名担保。下列签署人承认，如果公司 不接受以这种方式投标的任何股份的付款，则根据 ，根据 “特别付款指示”，公司没有义务从注册持有人的名义转让任何股份。

 6 

 

特殊付款指示

（参见说明 1、4、5 和 6）

只有在以下签名人以外的人的名义开具接受付款的股票 的购买价格支票（减去任何适用的预扣税）时，或者如果通过账面记账转账正确投标但未被接受付款的 股票通过贷记方式退还给在账面记入转账设施开设的账户 ，除上述指定账户外，才能完成。

特殊配送说明

（参见说明 1、4、5 和 6）

仅当接受付款的股票的购买价格 （减去任何适用的预扣税）的支票要寄给下签人以外的人或寄给标题为 “已投标股票描述” 方框中显示的地址以外的地址的 下签名人时，才可以填写。
向以下人员发放支票： 向以下人员发放支票：
姓名： 姓名：
（请打印） （请打印）
地址： 地址：
（包括邮政编码） （包括邮政编码）
（纳税身份证或社会保险号）

重要：股东在这里签名

（另请填写下方的 IRS 表格 W-9 或 相应的 IRS 表格 W-8）

所有者签名：

所有者的签名：

注明日期：
（必须由注册持有人签署，其签名必须与证券头寸清单上的姓名完全一致，或者由获准成为注册持有人的股票的人签署，如随函传送的背书或股票权力所证实的那样。如果由受托人、遗嘱执行人、管理人、监护人、事实上的律师、公司官员或其他以信托或代表身份行事的人签署，则应列出该人的完整头衔。参见指令 4)。

姓名：
（请打印）

容量（完整标题）：
（请打印）
地址：
（包括邮政编码）

日间区号和电话号码：

纳税人身份证或社会保险号:

 7 

 

填写随附的 IRS 表格 W-9 或相应的 美国国税局表格 W-8。

签名保证

（仅供符合条件的机构使用；

参见说明 1 和 4）

公司名称：
（请打印）
地址：
（包括邮政编码）

授权签名：
姓名：
（请打印）
区号和电话号码：
注明日期：

注意：由公证人进行公证是不可接受的 。

在下面的空白处放置奖章保证。

 8 

 

指令

构成 优惠条款和条件的一部分

1. 签名保证。如果 (i) 本送文函由随函投标的股票的注册持有人（就本指令1而言，该术语包括账面记入转账设施系统中以股票所有者的身份出现在证券头寸清单上的任何参与者）签署，则无需在本送文函上签名担保，除非该注册持有人已经或已经填写了标题为 “特别交割指令” 的方框或方框本送文函中标有 “特别付款指示” 或 (ii) 此类股票是为银行、经纪商、交易商、信用合作社、储蓄协会或其他实体作为证券过户代理人协会批准的尊爵会计划（包括证券过户代理尊爵计划、纽约证券交易所尊爵会签名计划或证券交易所尊爵会计划）成员的账户进行投标，或者是《交易所法》中定义的 “合格担保机构” 规则 17Ad-15（均为 “合格机构”）。在所有其他情况下，本送文函上的所有签名都必须由符合条件的机构担保。参见指令 4。如果您对签名担保的需求有任何疑问，请拨打信息代理免费电话 (866) 342-1635。
2. 投标要求。如果要根据收购要约第3节中规定的账面记账转账程序进行股份交付，则除非使用代理人的信息（定义见下文），否则本送文函应由股东填写。为了使股东能够根据要约有效投标股份，(i) 存管人必须在到期日之前通过本送文函背面规定的地址之一收到本送文函正确填写和正式签署的本送文函，以及任何必要的签名担保和任何其他必要文件，(ii) 本送文函，正确填写和正式签署，连同任何必需的代理人信函和任何其他文件所需文件，必须由保存人在其设定的地址之一接收在本送文函的背面，在到期日之前，股份必须按照本送文函（存托人必须收到账面记账确认书）中规定的账面记账转让程序在到期日之前交付，或者 (iii) 股东必须遵守下文和收购要约第 3 节中规定的担保交付程序。

根据要约进行的股票投标可在到期日之前的任何 时间撤回。如果在到期日之后，在纽约市时间 2023 年 7 月 11 日晚上 11:59（即要约开始后的第 40 个工作日）之后一分钟内，我们仍未接受您向 我们投标的股份付款，则您 也可以在此后的任何时候提取您的股份。要撤回已投标的股份，股东必须在规定的时间内通过本送文函中规定的地址之一向存托人发出书面退出通知 。

任何撤回通知都必须注明投标股东的姓名、 要撤回的股份数量以及此类股份的注册持有人的姓名。如果股票是根据 账面记账转账程序投标的，则提款通知必须具体说明Book-Entry Transfer 设施中用于存入已提取股份的账户名称和号码，否则必须遵守该机构的程序。提款不得被撤销 ，除非按照上述程序在到期日之前正确重新招标 ，否则提款不得撤销 ，并且任何撤回的股份都将无法就要约进行适当投标。

无法在到期日之前向存托人交付所有必需文件 或完成账面记账转账手续的股东可以根据收购要约第 3 节中规定的担保交付程序，通过正确完成并适当 执行担保交付通知来投标其股份。 根据这些程序，(a) 投标必须由符合条件的机构或通过符合条件的机构提出，(b) 妥善填写并正式签署的 担保交付通知必须由保管人在 到期日之前收到 ，以及 (c) 所有此类股份的账面登记确认书以及送文函，均正确填写并正式签署 ，附带任何必需的签名担保，或者，如果是图书条目转让，则提供代理人消息和任何其他 必需的 在每种情况下，存托人都必须在购买要约第 3 节规定的保证交割通知 执行之日后的两个交易日内收到文件。“交易日” 是指纳斯达克 股票市场开放营业的任何一天。“代理人信息” 一词是指由账面记入转移 设施向存托人传输并由其接收的消息，该消息指出，账面记入转让机制已收到账面记入转让机制参与者的明确确认 ，该参与者已收到并同意受送文函条款的约束，公司可以对参与者强制执行此类协议。

 9 

 

股份的交付方法、本送文函和 任何其他必需文件，包括通过账面记账转账工具交付，由投标人 股东自行选择并承担风险。只有在 存托人实际收到股份、本送文函和所有其他文件时（包括在账面记账转账的情况下，通过账面记账确认函）才被视为已交付。通过邮件交付时，我们建议您 使用要求退货收据的挂号邮件，并妥善为文件投保。在任何情况下，您都应留出足够的 时间来确保及时交货。

除非收购要约特别规定，否则不接受任何其他选择， 有条件或临时招标。不会购买部分股份。通过执行 本送文函，所有投标股东放弃收到任何接受支付其股份的通知的权利。

3. 空间不足。如果本送文函中提供的空间不足，则应在本函所附的单独签署时间表中列出股票数量。

除非先前 按照购买要约第 4 节的规定已正确撤回，否则同一份股票不能多次投标。

4. 在送文函、股票权力和背书上签名。如果本送文函由特此投标的股份的注册持有人签署，则签名必须与证券头寸清单上写的姓名相对应，不得进行任何更改或更改。

如果特此投标的任何股份由两个或 个以上的共同所有者拥有或登记在案，则所有这些人都必须签署本送文函。

如果本送文函或任何股权由受托人、 遗嘱执行人、管理人、监护人、事实上的律师、公司官员或以信托或代表身份行事的其他人签署 ，则他或她应在签署时表明他或她有权采取行动，并提交令公司满意的适当证据，证明他或她有权这样做。

如果本送文函由特此投标的股份的注册所有者 签署，则无需背书或单独的股票权力，除非向注册所有者以外的 支付购买价格。任何此类股票权力的签名都必须由符合条件的机构担保。

如果本送文函由特此投标的股份的注册所有者以外的人签署，则该送文函必须附有相应的股票权力，无论哪种情况，都必须与证券头寸清单上注册所有者的 姓名完全相同。任何此类股票权力的签名必须由符合条件的机构担保 。

5. 股票转让税。除非本指令5中另有规定，否则公司将就根据要约向其转让和出售股份缴纳任何股票转让税。如果要向注册所有者以外的任何人支付股票的购买价格，或者如果未投标或接受付款的股票要以注册所有者的名义注册，或者如果特此投标的股票是以签署本送文函的人以外的任何人的名义注册的，则任何股票转让税的金额（无论是向注册所有者征收的）除非有令人信服的证据证明已支付给注册所有者或其他人，否则将根据转让给该人的款项向该人付款税收或免缴此类税款随本送文函提交。

 10 

 

除非本指令 5 中另有规定，否则不必在本送文函上贴上转让税印花 。

6. 特殊付款和交货说明。如果要以本送文函签署人以外的人的名义签发任何接受付款的股票的购买价格支票，或者如果要将支票寄给本送文函签署人以外的人或寄往上述地址以外的地址，则应填写本送文函上的相应方框。
7. 条件豁免；违规行为。关于接受的股票数量、为接受的股票支付的购买价格、任何股票投标的有效性、形式、资格（包括接收时间）和接受付款以及任何撤回已投标股份通知的有效性（包括收到时间）和形式的所有问题都将由公司自行决定，但须遵守适用法律，此类决定将是最终决定，对缺席的所有各方均具有约束力具有管辖权的法院作出相反的裁决。公司可以将全部或部分权力委托给存管人。公司保留拒绝公司认为形式不正确或接受支付或付款可能非法的任何或所有股票的投标的绝对权利。公司保留拒绝其认为形式不正确的任何撤回通知的绝对权利。根据美国证券交易委员会的适用规章制度，公司还保留在到期日之前放弃任何要约条件或任何特定股票或任何特定股东的任何投标或撤回中的任何缺陷或违规行为的绝对权利（无论公司是否放弃其他股东的类似缺陷或违规行为），公司对要约条款（包括这些指示）的解释都将是最终的，对没有裁决的所有各方都有约束力与之相反，有管辖权的法院则相反。如果对任何特定股东免除要约的条件，则所有股东都将免除相同的条件。在投标或退出股东纠正所有缺陷或违规行为或公司豁免之前，任何股份的投标或撤回都不得被视为已正确进行。对于未能放弃要约的任何条件，或任何股份投标或撤回中的任何缺陷或违规行为，公司概不负责。除非获得豁免，否则与招标或撤回有关的任何缺陷或违规行为都必须在公司确定的期限内得到纠正。公司、信息代理人、存管人或任何其他人均无义务就任何投标或撤回中的任何缺陷或违规行为发出通知，上述任何内容也不会因未发出任何此类通知而承担任何责任。
8. 备用预扣税。为了避免在根据要约支付现金时预扣美国联邦所得税，投标要约股份的美国持有人（定义见下文）必须在正式填写并正确签署的美国国税局W-9表格上向存托人或其他适用的预扣税代理人提供该美国持有人正确的纳税人识别号（“TIN”）（即社会安全号码或雇主识别号），该表的副本包含在本送文函中，并证明 (i) 提供的 TIN 是正确的，(ii)，否则将受到伪证处罚(a) 美国持有人免于备用预扣税，(b) 美国国税局（“IRS”）未通知美国持有人因未申报所有利息或股息而需要缴纳备用预扣税，或 (c) 美国国税局已通知美国持有人该美国持有人不再需要缴纳备用预扣税，(iii) 美国持有人是美国公民或其他美国人（定义见美国国税局表格 W-9 的说明）。如果美国持有人未提供正确的纳税人识别号或未能提供上述认证，则根据要约向该美国持有人支付的现金将按适用的法定税率（目前为24％）缴纳备用预扣税。

“美国持有人” 是指出于美国 联邦所得税目的的任何股东，即 (i) 美国公民或美国居民外国人，(ii) 在美国或根据美国法律创建或组建的合伙企业、公司、公司 或协会，(iii) 遗产（外国 遗产除外），或 (iv) 国内信托（定义见财政部）法规（第 301.7701-7 节）。

 11 

 

如果合伙企业（包括出于美国联邦所得税目的被视为合伙企业 或其他直通实体的实体或安排）持有股份，则此类合伙企业中合伙人、成员或其他受益 所有者的税收待遇通常将取决于合伙人、成员或其他受益所有人的身份、 合伙企业的活动以及在合伙人、成员或其他受益所有者层面做出的某些决定。如果您是持有股份的合伙企业的合伙人、成员或其他 受益所有人，我们敦促您就 购买、所有权和处置股份的税收后果咨询您的税务顾问。

备用预扣税不是额外税。相反，只要及时向美国国税局提交所需信息， 备用预扣税的金额可以抵消受备用预扣税的人的美国联邦所得税义务。如果备用预扣税导致多缴税款，则可以在及时提交所得税申报表后获得退款 。

如果股份以多个名义持有，或者不是以实际所有者 的名义持有，请查阅随附的 IRS 表格 W-9 的说明，以获取申报数字的指导。如果美国持有人尚未获得 纳税人识别号码，并且已经申请或打算在不久的将来申请纳税人纳税人识别号，则该美国持有人应查阅随附的 IRS 表格 W-9 的说明 ，以获取有关如何填写 IRS 表格 W-9 的指导。

非美国持有人（定义见下文）必须向存托人或 其他适用的预扣税代理人提供一份正式填写并正确执行的美国国税局表格 W-8BEN、W-8BEN-E 或其他适用的 IRS 表格 W-8，以避免备用预扣税。相应的美国国税局W-8表格的副本可从保管人或美国国税局网站 (www.irs.gov) 获得。一个 “非美国持有人” 是指不是美国持有人的股东。

我们敦促每位持有人咨询其税务顾问，以获取有关填写美国国税局表格 W-9、美国国税局 W-8BEN 表格、IRS 表格 W-8BEN-E 或其他版本的 IRS 表格 W-8 以申请豁免 备用预扣税的进一步指导。

9. 请求协助或其他副本。如果您有任何疑问或需要帮助，应通过购买要约附表一中列出的信息代理的地址和电话号码与信息代理联系。如果您需要购买要约、本送文函、保证送达通知、美国国税局 W-9 表格或其他相关材料的额外副本，则应联系信息代理。副本将及时提供，费用由公司承担。
10. 有条件的招标。正如收购要约第3和6节所述，股东可以将购买全部或最低数量的投标股份作为投标的条件。

如果您想进行有条件投标，则必须在本送文函中 标题为 “有条件投标” 的方框中注明这一点，并在 “保证交付通知”（如果适用）中注明。 在本送文函以及保证交付通知（如果适用）的方框中，您必须计算并适当地指明如果要购买任何股票，则必须购买的最低股票数量。

正如收购要约第3和6节所讨论的那样，按比例分配 可能会影响公司是否接受有条件的投标，如果不购买最低数量的股份，则可能导致根据有条件投标投标的股份被视为 已撤回。根据要约的条款和条件，如果由于按比例分配（因为正确投标的股份数量超过了所寻求的股份数量），您指定的最低股份数量 无法购买，则必要时，公司可以接受按随机抽签以等于或低于收购价格的有条件投标。但是， 要获得随机批次购买的资格，您必须已投标所有股票并勾选相应的复选框。在按 手数（如果有）进行选择后，公司将在每种情况下将其购买限制在指定的最低股份数量以内。

 12 

 

除非 填写 “有条件投标” 框，否则所有投标的股份将被视为无条件投标。如果您是碎股持有人（定义见购买要约），并且您对所有股份进行投标 ，则不能进行有条件投标，因为您的股票不受按比例分配。

提供有条件的投标替代方案，以便股东 可以寻求根据要约安排股票的购买，将购买视为股东出售此类 股票，而不是向股东支付股息，用于美国联邦所得税。投标 的股东有责任计算必须从股东那里购买的最低股票数量， 股东才有资格获得出售而不是股息待遇。敦促每位股东咨询自己的税务顾问。请参阅 购买要约第 6 节。

11. 奇数手数。正如收购要约第1节所述，如果公司购买的股票少于到期日之前正式投标但未正确撤回的所有股份，则首先购买的股票将包括所有低于购买价格的股东的少于100股的奇数股，这些股东在到期日之前有效投标了所有股份，且未在到期日之前有效撤回股份。少于该碎股持有人拥有的、实益或记录在案的全部股份的投标将没有资格获得此优先权。除非完成本送文函中标题为 “奇数手数” 的部分，否则此优先权将不可用。
12. 按比例分配时的购买顺序。如购买要约第1节所述，在按比例分配的情况下，股东可以指定购买其股份的顺序。购买令可能会影响美国联邦所得税分类以及购买的股票的任何收益或亏损金额。参见 “购买要约” 的第 1 节和第 13 节。

重要的：本送文函连同任何 所需的签名担保，或者，如果是账面记账转让，则代理人的电文和任何其他必需文件，必须在到期日之前由存管人收到 ，并且股票必须在到期日之前根据账面记账转让程序 交付，或者投标股东必须遵守保证交付的程序。

 13 

 

表格 W-9

（二零一八年十月修订版）

财政部

美国国税局

为纳税人申请

识别 编号和认证

u 前往 www.irs.gov/FormW9 获取说明和最新信息。

 将表格交给申请者。不要寄给国税局。

打印或键入。

请参阅上的具体说明
第 3 页。

 1 姓名（如您的所得税申报表所示）。此行必须填写姓名；请勿将此行留空。
2 企业名称/被忽略的实体名称（如果与上述名称不同）
3 勾选在第 1 行输入姓名的个人的联邦税分类的相应复选框。仅选中以下七个复选框中的一个。 4 豁免（代码仅适用于某些实体，不适用于个人；参见第 3 页的说明）：
☐ 个人/独资经营者或单一成员有限责任公司 ☐ C 公司 ☐ S 公司 ☐ 伙伴关系 ☐ 信托/遗产 免税收款人代码（如果有）

☐ 有限责任公司。输入税收分类（C = C 公司，S = S 公司，P = 合伙企业）u

注意：选中 上行中有关单一成员所有者的税分类的相应复选框。除非有限责任公司的所有者是出于美国联邦税收目的未被所有者忽视的另一家有限责任公司，否则不要检查该有限责任公司是否被归类为不被所有者忽视的单一成员有限责任公司。否则， 被所有者忽视的单一成员有限责任公司应勾选其所有者的税收分类的相应复选框。

☐ 其他（参见说明书）u

FATCA 报告代码豁免（如果有）

（适用于 美国境外维护的账户）

5 地址（门牌号、街道和公寓或套房号）参见说明。 请求者的姓名和地址（可选）
6 城市、州和邮政编码
7 在此处列出账号（可选）
第一部分 纳税人识别号 (TIN)

在相应的框中输入您的 TIN。提供的 TIN 必须与 在第 1 行给出的名称相匹配，以避免备用扣款。对于个人，这通常是您的社会保险号 (SSN)。但是，对于 外国居民、独资经营者或被忽视的实体，请参阅后面第一部分的说明。对于其他实体，它是您的雇主 识别码 (EIN)。如果你没有数字，请参见 如何获得 TIN，稍后。

注意：如果账户有多个名称，请参阅第 1 行的说明 。另请参阅 向请求者提供什么名字和号码以获取有关输入谁号码的指南。
社会保险号
– –
要么
雇主识别号
–

第二部分 认证

如果受到伪证处罚，我证明：

1。 表格上显示的号码是我的正确纳税人识别号码（或者我正在等待号码发给我）；以及

2。我不受备用 预扣税的约束，因为：(a) 我免于备用预扣税，或 (b) 美国国税局 (IRS) 没有通知我 我因未申报所有利息或股息而需要缴纳备用预扣税，或者 (c) 国税局已通知我 不再需要缴纳备用预扣税；以及

3。我是美国公民或 其他美国人（定义见下文）；以及

4。在此表单（如果有）中输入的 表示我免受 FATCA 申报的 FATCA 代码是正确的。

认证说明。如果您因未能在纳税申报表中报告所有利息 和股息而被国税局通知您目前需要缴纳备用预扣税，则必须删除上面的 第 2 项。对于房地产交易，第 2 项不适用。对于已支付的抵押贷款利息、购置或放弃 有担保财产、取消债务、向个人退休安排 (IRA) 缴款，以及除利息和股息以外的一般付款，您无需签署认证，但必须提供正确的 TIN。稍后参见第二部分的说明 。

签名
在这里		 的签名
美国人 u		 日期 u

 14 

 

一般指令

除非另有说明 ，否则本节引用均指《美国国税法》。

未来的发展。有关 与 W-9 表格及其说明相关的最新信息，例如公布后颁布的立法，请访问 www.irs.gov/FormW9。

表格的目的

需要向美国国税局提交 信息申报表的个人或实体（W-9 表格申请者）必须获得正确的纳税人识别号 (TIN)，可能是您的社会安全号码 (SSN)、个人纳税人识别号 (ITIN)、收养纳税人识别号 (ATIN) 或雇主识别号 (EIN)，才能在信息申报表中报告支付给您的金额或其他汇款金额可在信息返回时移植。 返回的信息示例包括但不限于以下内容。

· 1099-INT 表格（已赚取或已支付的利息）
· 1099-DIV 表格（股息，包括来自股票或共同基金的股息）
· 1099-MISC 表格（各种类型的收入、奖品、奖励或总收入）
· 1099-B 表（股票或共同基金销售以及经纪商的某些其他交易）
· 1099-S 表格（房地产交易收益）
· 1099-K 表格（商户卡和第三方网络交易）
· 1098 表格（住房抵押贷款利息）、1098-E（学生贷款利息）、1098-T（学费）
· 1099-C 表格（取消的债务）
· 1099-A 表格（收购或放弃有担保财产）

仅当您是美国人（包括 外国居民）时，才使用 W-9 表格提供正确的 TIN。

如果您未将 W-9 表格与 TIN 一起退还给申请者 ，则可能需要缴纳备用预扣税。 参见什么是备用预扣税，稍后.

猫。编号 10231X W-9 表格（修订版 10-2018）

 15 

 

W-9 表格（修订版 10-2018） 第 2 页

通过在填写的表格上签名，您可以：

1。确认您提供的 TIN 是正确的 （或者您正在等待数字签发），

2。证明您不受备用预扣税的约束， 或

3。如果您是美国免税收款人，请申请免除备用预扣税。如果适用，您还需证明，作为美国人，您在来自美国贸易或业务的任何合伙企业收入 中的可分配份额无需缴纳外国合作伙伴在有效关联收入中所占份额的预扣税， 和

4。确认在此表格 （如果有）上输入的表明您免受 FATCA 报告的 FATCA 代码是正确的。见 什么是FATCA报告，稍后以获取更多信息。

注意：如果您是美国人，并且申请人向您提供了除 W-9 表格之外的 表格来申请您的 TIN，则如果该表格与此 W-9 表格基本相似，则必须使用申请人的表格。

美国人的定义。出于联邦税收目的，如果您符合以下条件， 将被视为美国人：

· 身为美国公民或美国居民外国人的个人；
· 在美国或根据美国法律创建或组建的合伙企业、公司、公司或协会；
· 财产（外国财产除外）；或
· 国内信托（定义见法规第 301.7701-7 条）。

伙伴关系的特殊规则。根据第 1446 条，在美国进行 贸易或业务的合伙企业通常需要为任何外国合伙人在此类业务的有效关联应纳税所得额中的 份额缴纳预扣税。此外，在未收到W-9表格的某些情况下，第1446条下的 规则要求合伙企业假定合伙人是外国人，并缴纳第1446条预扣税。 因此，如果您是美国人，是在美国开展贸易或业务的合伙企业中的合伙人，请向该合伙企业提供 W-9 表格，以确立您的美国身份，避免根据第 1446 条扣留您的合伙收入份额。

在以下情况下，以下人员必须向合伙企业提供 W-9 表格，以确立其美国地位，避免扣留在美国开展贸易或业务的合伙企业在净收入 中的可分配份额。

· 如果是美国所有者的被忽视实体，则为被忽视实体的美国所有者，而不是该实体；
· 如果设保人信托于美国设保人或其他美国所有权人，则通常是美国设保人或设保人的其他美国所有者信托，而不是信托；以及
· 如果是美国信托（设保人信托除外），则为美国信托（设保人信托除外），而不是信托的受益人。

外国人。如果您是外国人或选择被视为美国人的外国银行的美国分行 ，请不要使用 W-9 表格。相反，请使用相应的 W-8 表格或 8233 表格（参见 Pub. 515，非居民外国人和外国实体的预扣税款）。

成为常住外国人的非居民外国人。通常，只有 非居民外国人个人可以使用税收协定的条款来减少或取消美国对某些类型收入的税。但是， 大多数税收协定都包含一项被称为 “保留条款” 的条款。保留条款中规定的例外情况可能允许 继续对某些类型的收入免税，即使收款人因税收目的已成为美国居民外国人。

如果您是美国居民外国人，并且依靠税收协定保留条款中包含的 的例外情况来申请对某些类型的收入免征美国税，则必须在 W-9 表格中附上一份声明，说明以下五个项目。

1。条约国。通常，这必须与您作为非居民外国人申请免税时依据的 条约相同。

2。关于收入的条约条款。

3。税务 条约中包含保留条款及其例外情况的条款编号（或地点）。

4。符合 免税条件的收入类型和金额。

5。充分的事实证明根据条约条款免税 是合理的。

示例。中美 所得税协定第20条允许暂时在美国 美国的中国学生获得的奖学金收入免税。根据美国法律，如果该学生在美国停留时间超过 5 个日历 年，则出于税收目的，他或她将成为外国居民。但是，《美中条约第一议定书》（1984年4月30日）第2款允许即使在中国学生成为美国的外国居民之后，第20条的规定仍可继续适用。符合获得 此例外条件（根据第一议定书第 2 款）并依据此例外情况申请其 奖学金或奖学金收入免税的中国学生将在表格 W-9 中附上一份声明，其中包含支持该豁免的上述信息。

 16 

 

如果您是非居民外国人或外国实体， 向申请者提供相应填写的 W-8 表格或 8233 表格。

备份预扣税

什么是备用预扣税？在某些条件下，向您支付某些款项 的人必须扣留此类款项的24％并将其支付给国税局。这被称为 “备用预扣税”。 可能需要预扣的款项包括利息、免税利息、股息、经纪人和易货交易交易、 租金、特许权使用费、非雇员工资、支付卡和第三方网络交易结算时支付的款项，以及渔船运营商的某些付款 。房地产交易不受后备预扣税的约束。

如果您向申请人提供正确的 TIN，进行适当的认证，并在纳税申报表中申报所有应纳税利息 和股息，则无需为收到的 付款缴纳备用预扣税。

在以下情况下，您收到的款项将受到备用预扣税的约束：

1。您没有向申请者提供您的 TIN，

2。您需要时不认证您的 TIN（有关详细信息，请参阅 第二部分的说明），

3。国税局告诉申请人你提供了 错误的 TIN，

4。国税局告诉你，你需要缴纳备用 预扣税，因为你没有在纳税申报表上申报所有利息和股息（仅适用于应申报的利息和股息）， 或

5。您不向申请人证明您 不受上述 4 项规定的备用预扣税的约束（仅适用于 1983 年之后开立的应申报利息和股息账户）。

某些收款人和付款免于备用 预扣税。参见 豁免收款人代码，稍后还有单独的 W-9 表格申请人须知以获取更多信息。

另请参阅 伙伴关系的特殊规则， 之前。

什么是 FATCA 报告？

《外国账户税收合规法》（FATCA）要求参与的 外国金融机构报告所有指定为美国人的美国账户持有人。某些收款人 不受FATCA报告的限制。见 FATCA 报告代码豁免，稍后以及 W-9 表格申请人须知以获取更多信息。

更新您的信息

如果您不再是豁免收款人，并且预计将来会从该人那里收到应申报的付款，则必须向您声称 为免税收款人的任何人提供最新信息。 例如，如果您是选择成为 S 类公司的 C 类公司，或者您不是 免税，则可能需要提供更新的信息。此外，如果账户名称或 TIN 发生变化，则必须提供新的 W-9 表格；例如，如果 设保人信托的设保人死亡。

处罚

未能提供 TIN。如果您未能向申请者提供正确的 TIN，则每次此类失败将处以 50 美元的罚款，除非您的失败是由于合理的原因而不是 故意疏忽造成的。

对与扣缴有关的虚假信息处以民事处罚。 如果您在没有合理依据的情况下作出虚假陈述，导致不存在备用预扣税，则您将被处以500美元的罚款。

对伪造信息处以刑事处罚。故意伪造 认证或确认书可能会使您受到包括罚款和/或监禁在内的刑事处罚。

滥用 TIN。如果请求者披露或使用 TIN 违反联邦法律 ，则请求者可能会受到民事和刑事处罚。

具体说明

1 号线

您必须在此行输入以下内容之一；请勿将 此行留空。姓名应与纳税申报表上的姓名一致。

如果此 W-9 表格适用于联名账户（外国金融机构 (FFI) 持有的 账户除外），请先列出您在表格 W-9 的 I 部分中输入号码的个人或实体的姓名，然后圈出。如果您向 FFI 提供 W-9 表格以记录联名账户，则该账户的每位美国人持有人都必须提供 W-9 表格。

a. 个人。通常，输入纳税申报表上显示的名称 。如果您在未将姓名更改通知社会保障局 (SSA) 的情况下更改了姓氏， 请输入您的名字、社会保障卡上显示的姓氏以及新的姓氏。

注意：个人报税识别号码申请人：输入您在表格 W-7 申请表第 1a 行输入 时所输入的个人姓名。这也应与您在向 提交的申请表 1040/1040A/1040EZ 上输入的姓名相同。

b. 独资经营者或单一成员有限责任公司。 输入您的个人姓名，如第 1 行 1040/1040A/1040EZ 所示。您可以在第 2 行输入您的企业、贸易或 “以 身份经商” (DBA) 的名称。

c. Partnership、LLC 不是单一成员 LLC、C Corporation 或 S Corporation。在第 1 行输入实体纳税申报表上显示的实体名称，在第 2 行输入任何企业、 贸易或 DBA 名称。

d. 其他实体。按照第 1 行所需美国联邦税务文件上的 所示输入您的姓名。此名称应与创建 实体的章程或其他法律文件中显示的名称相匹配。您可以在第 2 行输入任何企业、行业或 DBA 名称。

e. 被忽视的实体。出于美国联邦 税收目的，作为独立于其所有者的实体而被忽视的实体被视为 “被忽视的实体”。参见 法规第 301.7701-2 (c) (2) (iii) 节。在第 1 行输入所有者的姓名。在第 1 行输入的实体名称不应是 被忽略的实体。第 1 行的姓名应是申报收入的所得税申报表上显示的姓名。 例如，如果出于美国联邦税收目的被视为免税实体的外国有限责任公司的单一所有者是美国 个人，则需要在第 1 行提供美国所有者的姓名。如果该实体的直接所有者也是被忽视的实体， 请输入出于联邦税收目的未被忽视的第一个所有者。在第 2 行 “企业 名称/被忽视的实体名称” 中输入被忽略的实体的名称。如果被忽视实体的所有者是外国人，则所有者必须填写相应的 表格 W-8，而不是 W-9 表格。即使外国人拥有美国 TIN，也是如此。

 17 

 

W-9 表格（修订版 10-2018） 第 3 页

二号线

如果您有公司名称、商品名称、DBA 名称或被忽视的实体 名称，则可以在第 2 行输入。

三号线

选中第 3 行的相应复选框，查看第 1 行输入姓名的个人的美国联邦税分类 。只选中第 3 行中的一个复选框。

如果第 1 行的实体/人是 a (n)。 然后选中. 的复选框。。
● 公司 公司

● 个人

● 独资经营，或

● 由个人 拥有的单一成员有限责任公司 (LLC)，出于美国联邦税收目的不予考虑。

 个人/独资经营者或单一成员有限责任公司

● 出于美国联邦税收目的，有限责任公司被视为合伙企业。

● 已提交8832或2553表格以公司身份纳税的有限责任公司， 或

● 作为独立于其所有者的实体而被忽视的有限责任公司 ，但所有者是另一家出于美国联邦税收目的未被忽视的有限责任公司。

有限责任公司并输入相应的税收分类。

（P= 合伙企业；C= C 公司；或 S= S 公司）

● 伙伴关系 伙伴关系
● 信托/房地产 信托/遗产

第 4 行，豁免

如果您免于提交备用预扣税和/或 FATCA 报告，请在第 4 行的相应空白处输入 可能适用于您的任何代码。

免税收款人代码。

• 通常，个人（包括独资经营者）不能 免于备用预扣税。

• 除非下文另有规定，否则公司免除某些款项（包括利息和股息）的备用 预扣税。

• 公司不能免除在支付卡结算或第三方网络交易中支付的款项 的备用预扣税。

• 对于律师费或支付给律师的总收益，公司不能免除 的备用预扣税，提供医疗或医疗保健服务的公司也不能豁免 在表格1099-MISC上申报的款项。

以下代码标识了免于备用预扣税的收款人。 在第 4 行的空格中输入相应的代码。

1 — 根据 第 501 (a) 条免税的组织、任何 IRA 账户或第 403 (b) (7) 条规定的托管账户，前提是该账户符合第 401 (f) (2) 条的要求

2 — 美国或其任何机构 或工具

3 — 州、哥伦比亚特区、 美国联邦或属地，或其任何政治分支机构或工具

4 — 外国政府或其任何政治分支机构 下属机构、机构或部门

5 — 一家公司

6 — 证券或大宗商品交易商 需要在美国、哥伦比亚特区或美国联邦或财产中注册

7 — 在商品期货交易委员会注册 的期货佣金商家

8 — 房地产投资信托

9 — 在 纳税年度内根据1940年《投资公司法》随时注册的实体

10 — 根据第 584 (a) 条由银行 运营的普通信托基金

11 — 一家金融机构

12 — 在投资 社区中被称为被提名人或托管人的中间人

13 — 根据第 664 条或第 4947 条所述的免税信托

 18 

 

下图显示了 可以免于备用预扣的付款类型。该图表适用于上面列出的豁免收款人，即 1 至 13。

如果是为了付款。。 那么这笔款项是免税的。。
利息和股息支付 除了 7 个以外的所有免税收款人
经纪人交易 豁免收款人 1 至 4 和 6 至 11 以及所有 C 公司。美国公司不得输入豁免收款人代码，因为它们仅对2012年之前收购的非承保证券的销售免税。
易货交易和赞助分红 免税收款人 1 至 4
超过600美元的付款需要申报，超过5,000美元的直接销售额需要申报1 通常，豁免收款人 1 至 52
在结算支付卡或第三方网络交易时支付的款项 免税收款人 1 至 4

1 参见 1099-MISC 表格 “杂项收入” 及其说明。

2 但是，向公司支付并应在1099-MISC表格上申报的以下款项不能免于备用预扣税：医疗和医疗保健费用、律师费、支付给根据第6045（f）条应申报的律师的总收益以及联邦执行机构支付的服务付款。

豁免FATCA报告守则。以下代码标识了根据 FATCA 免于申报的 收款人。这些代码适用于为某些外国金融机构在美国境外 开设的账户提交此表单的人。因此，如果您仅针对您在美国 持有的账户提交此表单，则可以将此字段留空。如果您不确定金融 机构是否受这些要求的约束，请咨询申请此表单的人。申请人可以向您提供一份在 FATCA 豁免代码行上书写或印有 “不适用”（或任何类似指示）的 W-9 表格，表明不需要代码。

A — 根据 第 501 (a) 条或第 7701 (a) (37) 条定义的任何个人退休计划免税的组织

B — 美国或其任何机构 或工具

C — 州、哥伦比亚特区、 美国联邦或属地，或其任何政治分支机构或工具

D — 如法规第 1.1472-1 (c) (1) (i) 节所述，其股票经常在一个或多个成熟证券市场上交易 的公司

E — 与法规第 1.1472-1 (c) (1) (i) 节中所述的公司属于 同一个扩大的关联集团成员的公司

F — 根据美国或任何州法律注册的证券、大宗商品、 或衍生金融工具（包括名义本金合约、期货、远期和期权）的交易商

G — 房地产投资信托

H — 第 851 条中定义的 的受监管投资公司或根据1940年《投资公司法》在纳税年度内随时注册的实体

I — 第 584 (a) 节中定义的共同信托基金

J — 第 581 条中定义的银行

K — 经纪人

L — 根据第 664 条或第 4947 (a) (1) 条所述的免税信托

M — 第 403 (b) 条 计划或第 457 (g) 条计划下的免税信托

注意：您不妨咨询申请此表格的金融机构 ，以确定是否应填写FATCA代码和/或豁免收款人代码。

 19 

 

五号线

输入您的地址（门牌号、街道和公寓号或套房号）。 这份 W-9 表格的申请者将在此处邮寄您的信息申报表。如果此地址与请求者 已存档的地址不同，请在顶部写入 NEW。如果提供了新地址，则在付款人 在其记录中更改您的地址之前，仍有可能使用旧地址。

六号线

输入您的城市、州和邮政编码。

第一部分纳税人识别号 (TIN)

在相应的框中输入您的 TIN。如果您是居民 外国人，并且没有资格获得 SSN，则您的 TIN 是您的 IRS 个人纳税人识别号 (ITIN)。在社会保险号框中输入 。如果您没有 ITIN，请参阅 如何获得 TIN下面。

如果您是独资经营者并且拥有 EIN， 您可以输入您的 SSN 或 EIN。

如果您是单一成员有限责任公司，作为独立于其所有者的实体而被忽视 ，请输入所有者的SSN（如果所有者有 SSN，则输入 EIN）。请勿输入被忽略实体的 EIN。如果有限责任公司被归类为公司或合伙企业，请输入该实体的EIN。

注意：请参见 向请求者提供什么名字和号码， 稍后，用于进一步阐明名称和 TIN 组合。

如何获得 TIN。如果您没有 TIN，请立即申请。 要申请 SSN，请从当地 SSA 办公室获取 SS-5 表格 “社会保障卡申请” 或通过以下网址在线获取此表格 www.ssa.gov。 您也可以致电 1-800-772-1213 获取此表格。使用表格 W-7（美国国税局个人纳税人识别号申请）申请 ITIN，或使用 SS-4 表格（雇主识别号申请）申请 EIN。您可以通过访问美国国税局网站在线申请 EIN www.irs.gov/商业然后单击 “开办企业” 下的雇主识别码 (EIN)。 前往 www.irs.gov/Forms查看、下载或打印 W-7 表格和/或 SS-4 表格。或者，你可以去 www.irs.gov/orderForm 下订单并在 10 个工作日内将 W-7 和/或 SS-4 表格邮寄给您。

如果您被要求填写 W-9 表格，但 没有 TIN，请申请 TIN 并在该 TIN 的空白处写上 “已申请”，在表格上签名并注明日期，然后将其交给申请人。 对于利息和股息的支付，以及就易于交易的工具支付的某些款项，通常您有 60 天的时间获得纳税人识别号并将其交给申请者，然后才需要缴纳备用预扣款。60 天规则不适用于其他类型的付款。在您向申请者提供纳税人识别号之前，您将需要缴纳所有此类款项的备用预扣税。

注意：输入 “已申请” 表示您已申请 或打算很快申请 TIN。

注意：拥有外国所有者 的被忽视的美国实体必须使用相应的 W-8 表格。

第二部分。认证

要向扣缴义务人证明您是美国人或 外国居民，请签署 W-9 表格。即使下文第 1、4 或 5 项另有规定，扣缴义务人也可能会要求您签字。

对于联名账户，只有第一部分中显示了 TIN 的人才能签名（必要时）。如果是被忽视的实体，则必须由第 1 行标识的人员签名。豁免 收款人，请参阅 豁免收款人代码，早些时候。

W-9 表格（修订版 10-2018） 第 4 页

签名要求。按照下文第 1 至第 5 项中指示 完成认证。

1。利息、股息和易货交易账户 在 1984 年之前开立，经纪商账户在 1983 年被视为活跃。您必须提供正确的 TIN，但不必在 证书上签名。

 20 

 

2。利息、股息、经纪人和易货交易所 账户在 1983 年之后开立，经纪商账户在 1983 年被视为不活跃。您必须签署认证，否则备用预扣税将适用 。如果您需要缴纳备用预扣税，而您只是向申请人提供了正确的 TIN，则在签署表格之前，您必须在认证中划掉 第 2 项。

3。房地产交易。您必须签署 证书。你可以删除认证的第 2 项。

4。其他付款。您必须提供正确的 TIN，但除非收到通知您之前提供的 TIN 不正确，否则您不必签署证书。“其他 付款” 包括请求者在交易或业务过程中支付的租金、特许权使用费、货物（ 商品账单除外）、医疗和医疗保健服务（包括向公司付款）、向非雇员支付的服务付款、 在支付卡和第三方网络交易中支付的款项、向某些渔船船员和渔民支付的款项、 和支付给律师的总收益（包括向公司付款）。

5。您支付的抵押贷款利息、收购 或放弃担保财产、取消债务、支付符合条件的学费计划（根据第 529 条）、ABLE 账户（根据 第 529A 条）、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的缴款或分配以及养老金分配。您必须提供 正确的 TIN，但不必在认证上签名。

向请求者提供什么名字和号码

对于此类账户： 给出以下名称和 SSN：
1. 个人 个人
2. 两个或多个个人（联名账户），由 FFI 开设的账户除外 账户的实际所有者，或者，如果是合并资金，则是账户中的第一个人1
3. 两个或两个以上的美国人（由外国金融机构管理的联名账户） 账户的每个持有人
4. 未成年人的监护账户（《未成年人统一礼物法》） 未成年人2
5. a. 通常的可撤销储蓄信托（设保人也是受托人） 设保人-受托人1
b. 根据州法律，所谓的信托账户不是合法或有效的信托 实际所有者1
6. 个人拥有的独资企业或被忽视的实体 所有者3
7. 设保人根据可选表格 1099 申报方法 1 进行信托申报（见法规第 1.671-4 (b) (2) (i) (A) 节） 设保人*
对于此类账户： 给出以下名称和EIN：
8. 被忽略的非个人拥有的实体 所有者
9. 有效的信托、遗产或养老金信托 法人实体4
10. 在 8832 表格或 2553 表格上选择公司地位的公司或有限责任公司 该公司
11. 协会、俱乐部、宗教、慈善、教育或其他免税组织 该组织
12. 合伙企业或多成员有限责任公司 伙伴关系
13. 经纪人或注册被提名人 经纪人或被提名人
14. 以接收农业项目补助金的公共实体（例如州或地方政府、学区或监狱）的名义在农业部开设账户 公共实体
15. 设保人根据1041表格申报方法或可选的1099表格申报方法 2 进行信托申报（见法规第 1.671-4 (b) (2) (i) (B) 节） 信托

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1 首先列出并圈出你提供号码的人的名字。如果联名账户中只有一个人拥有SSN，则必须提供该人的电话号码。
2 圈出未成年人的名字并提供未成年人的 SSN。
3 您必须显示您的个人姓名，也可以在 “企业名称/被忽视的实体” 名称行中输入您的公司或数据库管理员名称。您可以使用您的 SSN 或 EIN（如果您有），但国税局鼓励您使用您的 SSN。
4 首先列出并圈出信托、遗产或养老金信托的名称。（除非账户名称中未指定法人实体本身，否则请勿提供个人代表或受托人的纳税人识别号码。）另请参阅 伙伴关系的特殊规则，早些时候。

*注意：设保人还必须向 信托的受托人提供 W-9 表格。

注意：如果在列出多个姓名时没有圈出姓名， 该数字将被视为列出的第一个名字的数字。

保护您的税务记录免遭身份盗用

当有人在未经您许可的情况下使用您的个人信息（例如 ）作为您的姓名、SSN 或其他识别信息，进行欺诈或其他犯罪时，就会发生身份盗窃。身份窃取者可能会使用 您的 SSN 找工作，也可以使用您的 SSN 提交纳税申报表以获得退款。

为了降低风险：

· 保护您的 SSN，
· 确保您的雇主正在保护您的 SSN，以及
· 选择报税员时要小心。

如果您的纳税记录受到身份盗窃的影响 ，并且您收到了国税局的通知，请立即回复国税局通知或信函上打印的姓名和电话号码。

如果您的纳税记录目前没有受到身份盗用的影响 ，但您认为由于钱包或钱包丢失或被盗、信用卡活动或信用报告可疑而面临风险， 请致电 1-800-908-4490 联系国税局身份盗用热线 1-800-908-4490 或提交 14039 表格。

有关更多信息，请参阅 Pub. 5027，纳税人身份盗窃 信息。

身份盗用受害者如果遭受 经济伤害或系统性问题，或者正在寻求帮助以解决未通过正常渠道解决的税收问题， 可能有资格获得纳税人辩护服务（TAS）援助。你可以拨打 TAS 的免费收件热线 1-877-777-4778 或 TTY/TDD 1-800-829-4059 来联系 TAS。

保护自己免受可疑电子邮件或网络钓鱼计划的侵害。网络钓鱼 是创建和使用旨在模仿合法商业电子邮件和网站的电子邮件和网站。最常见的行为是向虚假声称自己是老牌合法企业的用户发送 电子邮件，企图欺骗用户交出用于身份盗用的私人 信息。

国税局不会通过电子邮件发起与纳税人 的联系。此外，国税局不会通过电子邮件要求提供个人详细信息，也不会要求纳税人提供其信用卡、银行或其他金融账户的个人识别码、密码、 或类似的秘密访问信息。

如果您收到一封声称 来自 IRS 的不请自来的电子邮件，请将此邮件转发至 phishing@irs.gov。您也可以致电 1-800-366-4484 向财政部税务管理监察长 (TIGTA) 举报滥用国税局名称、徽标或其他国税局财产 的情况。您可以将可疑电子邮件转发给联邦贸易 委员会 spam@uce.gov或者通过以下方式举报 www.ftc.gov/投诉。您可以通过以下方式联系联邦贸易委员会 www.ftc.gov/idheft 或 877-IDTHEFT (877-438-4338)。如果您是身份盗用的受害者，请参阅 www.identityTheft.gov和酒吧。5027。

参观 www.irs.gov/身份盗窃进一步了解 有关身份盗用以及如何降低风险的信息。

《隐私法案》通知

《美国国税法》第 6109 条要求您向需要向美国国税局提交信息申报表的人员（包括联邦机构）提供您的 正确的 TIN，这些人需要申报支付给您的利息、股息、 或某些其他收入；您支付的抵押贷款利息；收购或放弃有担保财产；取消债务 或您向 IRA、Archer MSA 或 HSA 缴款。收集此表格的人使用表格上的信息 向 IRS 提交信息申报表，报告上述信息。此类信息的常规用途包括将其提供给司法部 用于民事和刑事诉讼，以及提供给各城市、州、哥伦比亚特区和美国联邦和财产，供 用于管理其法律。也可以根据条约向其他国家披露这些信息，向联邦和州机构 披露以执行民法和刑法，或向联邦执法和情报机构披露以打击恐怖主义。无论是否需要提交纳税申报表，您都必须提供您的 TIN。根据第 3406 条，付款人通常必须预扣一定比例的应纳税利息、 股息以及向未向付款人提供 TIN 的收款人的某些其他款项。某些处罚也可能适用于提供虚假 或欺诈性信息。

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