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贷款抵押受抚养人US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000759944US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000759944US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000759944US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-03-310000759944US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000759944US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000759944US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000759944US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG: 服务费用和费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: 服务费用和费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG: 服务费用和费用会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000759944CFG: 服务费用和费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG: 服务费用和费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: 服务费用和费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG: 服务费用和费用会员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000759944CFG: 服务费用和费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG: Cardfees会员CFG：消费银行板块成员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: Cardfees会员2023-01-012023-03-310000759944CFG: Cardfees会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000759944CFG: Cardfees会员2023-01-012023-03-310000759944CFG: Cardfees会员CFG：消费银行板块成员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: Cardfees会员2022-01-012022-03-310000759944CFG: Cardfees会员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000759944CFG: Cardfees会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG: 资本市场费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: 资本市场费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG: 资本市场费用会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000759944CFG: 资本市场费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG: 资本市场费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: 资本市场费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG: 资本市场费用会员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000759944CFG: 资本市场费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG：信托和投资服务费会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG：信托和投资服务费会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：信托和投资服务费会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000759944CFG：信托和投资服务费会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG：信托和投资服务费会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG：信托和投资服务费会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：信托和投资服务费会员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000759944CFG：信托和投资服务费会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG: 其他银行费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: 其他银行费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG: 其他银行费用会员US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000759944CFG: 其他银行费用会员2023-01-012023-03-310000759944CFG：消费银行板块成员CFG: 其他银行费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员CFG: 其他银行费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG: 其他银行费用会员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000759944CFG: 其他银行费用会员2022-01-012022-03-310000759944CFG：消费银行板块成员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000759944CFG：消费银行板块成员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000759944CFG：消费银行板块成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000759944CFG：商业银行分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000759944US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000759944CFG：消费银行板块成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000759944CFG：商业银行分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000759944US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-31cfg: 分段

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年《证券交易法》
截至的季度期间
2023年3月31日
☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年《证券交易法》

适用于从... 开始的过渡期
（不适用）
委员会档案编号 001-36636
image1-logoa03.jpg
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华05-0412693
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
识别码）
一号市民广场, 普罗维登斯, 罗得岛州02903
(主要行政办公室的地址，包括邮政编码)
(203) 900-6715
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元
CFG纽约证券交易所
存托股份，每股代表D系列6.350％固定至浮动利率非累积永久优先股的40分之一权益
CFG PrD纽约证券交易所
存托股，每股代表E系列5.000％固定利率非累积永久优先股股份的四分之一权益
CFG PrE纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。
☑ 是的☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☑ 是的☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速过滤器
☑
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。 ☐是的 ☑没有
有 483,988,2822023 年 4 月 28 日已发行注册人的普通股（面值 0.01 美元）。


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目录
首字母缩略词和术语表
 3
第一部分财务信息
 5
第 1 项。财务报表
32
合并资产负债表（未经审计）
33
合并运营报表（未经审计）
34
综合收益表（未经审计）
35
合并股东权益变动表（未经审计）
36
合并现金流量表（未经审计）
37
合并财务报表附注（未经审计）
38
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 5
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
69
第 4 项。控制和程序
70
第二部分。其他信息
70
第 1 项。法律诉讼
70
第 1A 项。风险因素
70
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
70
第 3 项。优先证券违约
70
第 4 项矿山安全披露
70
第 5 项其他信息
71
第 6 项。展品
71
签名
72

公民金融集团有限公司 | 2

首字母缩略词和术语表
以下是我们的财务报告中经常使用的常用缩略语和术语列表：
2022 表格 10-K
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告
AACL调整后的信贷损失备抵金
ACL信贷损失备抵金：贷款和租赁损失备抵加无准备金贷款承诺补贴
AFS可供出售
所有贷款和租赁损失备抵金
施主资产和负债管理
AOCI累计其他综合收益（亏损）
ASU会计准则更新
自动取款机自动柜员机
董事会或董事会Citizens Financial Group, Inc. 董事会
bps基础积分
CBNA公民银行，全国协会
CCAR全面的资本分析和审查
CCB资本保护缓冲区
CCMI公民资本市场有限公司
CECL当前的预期信贷损失（ASU 2016-13，金融工具-信贷损失（主题 326）：衡量金融工具信贷损失）
CET1普通股等级 1
CET1 资本比率普通股一级资本除以美国巴塞尔协议III标准化方法定义的风险加权资产总额
公民、CFG、公司、我们、我们或我们的公民金融集团公司及其子公司
CLTV综合贷款价值比
科维德冠状病毒病
CRE商业地产
多德-弗兰克法案2010 年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
EPS每股收益
夏娃股票的经济价值
《交易法》经修订的 1934 年《证券交易法》
房利美 (FNMA)联邦全国抵押贷款协会
联邦存款保险公司联邦存款保险公司
FDM财务困境修改
FHA联邦住房管理局
FHLB联邦住房贷款银行
FICO费尔艾萨克公司（信用评级）
联邦储备银行或美联储联邦储备系统董事会，以及联邦储备银行（如适用）
Freddie Mac (FHLMC)联邦住房贷款抵押贷款公司
命运完全应纳税等价物
GAAP美利坚合众国普遍接受的会计原则
国内生产总值国内生产总值
Ginnie Mae (GNMA)政府全国抵押贷款协会
GSE政府赞助的实体
汇丰银行美国汇丰银行，N.A.
汇丰银行交易收购汇丰银行东海岸分行和全国在线存款业务
HTM持有至到期
投资者投资者 Bancorp, Inc. 及其子公司
公民金融集团有限公司 | 3

JMPJMP 集团有限责任公司
LHFS待售贷款
LIBOR伦敦银行同业拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免
MD&A管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
大西洋中部哥伦比亚特区、特拉华州、马里兰州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州
中西部伊利诺伊州、印第安纳州、密歇根州和
修改后的 AACL 过渡第一天 CECL 收养申请已预定给 ACL 加上随后 CECL ACL 储备金的 25%
修改后的 CECL 过渡第一天 CECL 的收养入计入留存收益加上随后 CECL ACL 储备金增加的 25%
MSR抵押贷款服务权
NCO净扣除额
新英格兰康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布什尔州、罗德岛和佛蒙特
NMTC新市场税收抵免
OCC货币审计长办公室
OCI其他综合收益（亏损）
运营杠杆
总收入的同期变化百分比，减去非利息支出的同期百分比变化
母公司Citizens Financial Group, Inc.（公民银行、全国协会和其他子公司的母公司）
PCD购买的信用恶化
购买力平价美国小企业管理局的薪资保护计划
ROTCE有形普通股的平均回报率
RPA风险参与协议
RWA风险加权资产
SBA美国小企业管理局
SCB压力资本缓冲区
秒美国证券交易委员会
软弱有担保的隔夜融资利率
SVaR压力重大的价值面临风险
量身定制规则建立基于风险的类别以确定美国和外国大型银行组织的审慎标准的规则，符合经《经济增长、监管救济和消费者保护法》修订的《多德-弗兰克法案》
TBA即将公布的抵押证券
TDR陷入问题的债务重组
一级资本比率一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议三标准化方法定义的风险加权资产总额
1 级杠杆比率一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议三标准化方法定义的季度调整后平均资产
顶部挖掘我们的潜力
总资本比率总资本，包括普通股一级资本、一级资本、信用损失补贴和符合二级资本条件的合格次级债务，除以美国巴塞尔协议三标准化方法定义的风险加权资产总额
美国农业部美国农业部
VA美国退伍军人事务部
VaR价值面临风险
竞争可变利息实体
公民金融集团有限公司 | 4

第一部分财务信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

页面
前瞻性陈述
 6
导言
 7
财务业绩
8
运营结果
9
净利息收入
9
非利息收入
10
非利息支出
11
信贷损失准备金
11
所得税支出
11
业务运营部门
11
财务状况分析
13
证券
13
贷款和租赁
14
信贷损失和非应计贷款和租赁备抵金
14
存款
17
借入的资金
18
资本和监管事务
18
流动性
21
关键会计估计
24
风险治理
25
市场风险
26
非公认会计准则财务指标与对账
30

公民金融集团有限公司 | 5

前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。任何未描述历史或当前事实的陈述均为前瞻性陈述。这些陈述通常包括 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“目标”、“举措”、“可能”、“项目”、“展望”、“指导” 或类似的表达方式或未来的条件动词，例如 “可能”、“将”、“应该”、“会” 和 “可能”。
前瞻性陈述基于管理层当前的信念和期望，以及管理层目前可用的信息。我们的声明以截至本文发布之日为准，鉴于新信息或未来事件，我们没有义务更新这些声明或更新实际业绩可能与此类陈述中包含的结果不同的原因。因此，我们提醒您不要依赖任何这些前瞻性陈述。它们既不是历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。尽管无法保证任何风险和不确定性或风险因素清单是完整的，但可能导致实际结果与前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素包括但不限于以下因素：
•负面的经济、商业和政治状况，包括利率环境、供应链中断、通货膨胀压力和劳动力短缺造成的负面经济、商业和政治状况，对整体经济、住房价格、就业市场、消费者信心和消费习惯产生不利影响；
•经济和就业的总体状况，以及一般的商业和经济条件以及竞争环境的变化；
•我们在监管标准下的资本和流动性要求以及我们以优惠条件创造资本和流动性的能力；
•商业和消费存款水平的变化对我们的融资成本和净利率的影响；
•我们实施业务战略（包括成本节约和效率部分）和实现财务业绩目标的能力，包括收购投资者和汇丰银行交易的预期收益；
•地缘政治不稳定对经济和市场状况、通货膨胀压力和利率环境、大宗商品价格和外汇波动以及网络安全风险加剧的影响，包括俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯实施制裁和其他应对行动所产生的影响；
•我们满足更高的监管要求和期望的能力；
•诉讼和监管调查产生的责任和业务限制；
•利率变动对我们的净利息收入、净利率和抵押贷款发放、抵押贷款还本付息权和待售抵押贷款的影响；
•利率和市场流动性的变化以及此类变化的规模，这些变化可能会降低利率，影响资金来源，并影响在一级和二级市场上发放和分销金融产品的能力；
•金融服务改革以及其他可能对我们的收入和业务产生负面影响的当前、待定或未来的立法或法规；
•环境风险，例如与气候变化相关的物理或过渡风险，以及可能对我们的声誉、运营、业务和客户产生不利影响的社会和治理风险；
•我们的运营或安全系统或基础设施，或者我们的第三方供应商或其他服务提供商的操作或安全系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击所致；以及
•管理层识别和管理这些风险和其他风险的能力。
除上述因素外，我们还警告说，未来任何普通股分红或股票回购的实际金额和时间将受到各种因素的影响，包括我们的资本状况，
公民金融集团有限公司 | 6

财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况、获得所需的监管批准和其他监管考虑，以及我们的董事会认为与做出此类决定相关的任何其他因素。因此，无法保证我们会从普通股持有人手中回购股票或向其支付任何股息，也无法保证任何此类回购或分红的金额。
有关可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的因素的更多信息，请参见 2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 项的 “风险因素” 部分。
导言
Citizens Financial Group, Inc. 是美国历史最悠久、规模最大的金融机构之一，截至2023年3月31日，其资产为2223亿美元。我们总部位于罗德岛州普罗维登斯，为个人、小型企业、中间市场公司、大型企业和机构提供广泛的零售和商业银行产品和服务。我们通过倾听客户的意见和了解他们的需求，提供量身定制的建议、想法和解决方案，帮助他们发挥潜力。在个人银行业务方面，我们提供综合体验，包括移动和在线银行、提供全方位服务的客户联络中心以及位于14个州和哥伦比亚特区的大约3,400台自动柜员机和1,100多家分支机构的便利。个人银行业务产品和服务包括全方位的银行、贷款、储蓄、财富管理和小型企业产品。在商业银行领域，我们提供广泛的金融产品和解决方案，包括贷款和租赁、存款和财资管理服务、外汇、利率和商品风险管理解决方案，以及银团贷款、企业融资、并购以及债务和股权资本市场能力。更多信息可在 www.citizensbank.com 上查阅。
以下MD&A旨在帮助读者分析随附的未经审计的中期合并财务报表和补充财务信息。应将其与第一部分第1项中未经审计的中期合并财务报表和未经审计的中期合并财务报表附注以及本文件和我们的2022年表格10-K中包含的其他信息一起阅读。
非公认会计准则财务指标
本文件包含表示为 “基础” 业绩和 “包括AOCI影响” 的非公认会计准则财务指标。任何给定报告期的基本业绩均不包括该期间可能发生的某些项目，管理层认为这些项目不代表我们的持续财务业绩。我们认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的信息，因为管理层使用它们来评估我们的经营业绩和做出日常运营决策。此外，我们认为，我们在任何给定报告期内的基础业绩都反映了我们在该期间的持续财务业绩，因此，除了我们的公认会计准则财务业绩外，还值得考虑。我们还认为，基础业绩的列报提高了各期业绩的可比性。
其他公司可能会使用标题相似的非公认会计准则财务指标，这些指标的计算方式与我们计算此类指标的方式不同。因此，我们的非公认会计准则财务指标可能无法与此类公司使用的类似指标相提并论。我们提醒投资者不要过分依赖此类非公认会计准则财务指标，而应将其视为最直接可比的公认会计准则指标。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，不应单独考虑，也不应替代我们在公认会计原则下报告的业绩。
在我们的整个MD&A中，非公认会计准则指标均使用标的术语来表示。如果该段提到了这些指标，则以下所有衡量标准在适用时均以相同的基础为基础。有关非公认会计准则财务指标计算的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标与对账”。
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财务业绩
主要亮点
在截至2023年3月31日的三个月中，净收益增加了9100万美元，摊薄后每股普通股收益与2022年同期相比增长了0.07美元，至1.00美元。
业绩显示，截至2023年3月31日的三个月，扣除税收优惠后，值得注意的项目为4,900万美元，摊薄后每股普通股为0.10美元，而2022年同期扣除税收优惠后的摊薄后每股普通股为5600万美元，合每股0.14美元。
表 1：值得注意的项目截至2023年3月31日的三个月
减去：值得注意的物品
（百万美元）报告的业绩 (GAAP)
集成相关成本(1)
TOP 和其他(2)
规定基础业绩（非公认会计准则）
信贷损失准备金（收益）$168 $— $— $— $168 
非利息支出1,296 52 14 — 1,230 
所得税支出153 (13)(4)— 170 
截至2022年3月31日的三个月
减去：值得注意的物品
（百万美元）报告的业绩 (GAAP)
集成相关成本(1)
TOP 和其他(2)
规定(3)
基础业绩（非公认会计准则）
信贷损失准备金（收益）$3 $— $— $24 ($21)
非利息支出1,106 37 11 — 1,058 
所得税支出116 (10)— (6)132 
(1)包括与收购相关的整合相关成本。
(2) 包括我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中的主要转型和收入与效率举措，以及截至2022年3月31日的三个月中与遗产税务事项相关的所得税影响。
(3)包括与汇丰银行交易相关的2400万美元信贷损失的初始准备金。根据购置会计的要求，除了信贷损失支出准备金外，还记录了包括信贷和利率部分在内的履行贷款的公允价值标记，因此信用敞口被 “重复计算”。
•截至2023年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入与2022年同期相比增加了9200万美元，达到4.88亿美元。
◦在基础基础上（不包括重要项目），截至2023年3月31日的三个月中，普通股股东可获得的净收益为5.37亿美元，而2022年同期为4.52亿美元。
◦按基础计算，截至2023年3月31日的三个月摊薄后每股普通股收益为1.10美元，而2022年同期为1.07美元。
•在截至2023年3月31日的三个月中，总收入与2022年同期相比增加了4.83亿美元，达到21亿美元，这得益于净利息收入增长了43％，包括汇丰银行交易和收购投资者的影响。
•截至2023年3月31日的三个月中，效率比为60.9％，而2022年同期为67.2％。
◦在基础基础上，截至2023年3月31日的三个月中，效率比率为57.8％，而2022年同期为64.3％。
•截至2023年3月31日的三个月，ROTCE为14.4％，而2022年同期为11.4％。
◦在基础基础上，截至2023年3月31日的三个月中，ROTCE为15.8％，而2022年同期为13.0％。
•普通股每股有形账面价值为29.44美元，较2022年12月31日增长了6％。
有关我们财务业绩的更多信息，请参阅本报告中的 “经营业绩”。

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操作结果
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源，是赚取利息的资产（通常是贷款、租赁和投资证券）的利息收入与与计息负债（通常是存款和借入资金）相关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于我们平均计息资产的有效收益率与计息负债的有效成本之间的差异。这些因素受到计息资产和计息负债的定价和组合的影响，这些资产和计息负债反过来又受到外部因素的影响，例如当地经济状况、贷款和存款竞争、联邦储备银行的货币政策和市场利率。如需进一步讨论，请参阅我们 2022 年 10-K 表格的 “市场风险” 和 “风险治理” 部分。
表 2：净利息收入的主要组成部分
截至3月31日的三个月
20232022
改变
（百万美元）
平均值
余额
收入/
费用
收益率/
费率
平均值
余额
收入/
费用
收益率/
费率
平均值
余额
收益率/
费率（基点）
资产
计息现金、银行应付账款和银行存款$5,899 $69 4.65 %$8,055 $4 0.21 %($2,156)444 bps
应税投资证券38,953 266 2.74 29,245 138 1.88 9,708 86 
免税投资证券2 — 2.68 2 — 2.60 — 8 
投资证券总额38,955 266 2.74 29,247 138 1.88 9,708 86 
商业和工业51,993 735 5.66 44,947 328 2.91 7,046 275 
商业地产28,892 416 5.75 14,066 90 2.57 14,826 318 
租赁1,436 12 3.33 1,560 11 2.81 (124)52 
商业总额82,321 1,163 5.65 60,573 429 2.83 21,748 282 
住宅抵押贷款30,075 250 3.33 23,461 169 2.88 6,614 45 
房屋净值14,073 240 6.92 12,124 90 3.02 1,949 390 
汽车11,937 119 4.04 14,534 127 3.55 (2,597)49 
教育12,796 154 4.88 13,034 131 4.07 (238)81 
其他零售5,290 121 9.25 5,428 102 7.63 (138)162 
零售总额74,171 884 4.81 68,581 619 3.65 5,590 116 
贷款和租赁总额156,492 2,047 5.25 129,154 1,048 3.26 27,338 199 
按公允价值持有的待售贷款1,009 15 5.87 2,366 16 2.70 (1,357)317 
其他待售贷款197 5 9.98 454 7 5.89 (257)409 
赚取利息的资产202,552 2,402 4.76 169,276 1,213 2.88 33,276 188 
非利息资产20,159 19,041 1,118 
总资产$222,711 $188,317 $34,394 
负债和股东权益
有兴趣地核对$35,974 $97 1.09 %$30,417 $5 0.07 %$5,557 102 
货币市场49,942 287 2.33 47,220 12 0.10 2,722 223 
储蓄29,460 79 1.09 23,835 5 0.08 5,625 101 
任期12,839 87 2.72 4,970 3 0.29 7,869 243 
计息存款总额128,215 550 1.74 106,442 25 0.10 21,773 164 
短期借入资金542 6 4.97 29 — 3.50 513 147 
长期借入资金17,780 203 4.55 6,066 41 2.66 11,714 189 
借入资金总额18,322 209 4.57 6,095 41 2.66 12,227 191 
计息负债总额146,537 759 2.09 112,537 66 0.23 34,000 186 
活期存款46,135 48,641 (2,506)
其他无息负债6,323 4,144 2,179 
负债总额198,995 165,322 33,673 
股东权益23,716 22,995 721 
负债和股东权益总额$222,711 $188,317 $34,394 
利率差额2.67 %2.65 %2 
净利息收入和净利率$1,643 3.29 %$1,147 2.75 %54 
净利息收入和净利率，FTE(1)
$1,647 3.30 %$1,149 2.75 %55 
备忘录：存款总额（计息和活期）$174,350 $550 1.28 %$155,083 $25 0.07 %$19,267 121 bps
(1)净利息收入和净利率是使用21％的联邦法定税率在全职基础上列报的。FTE的影响主要归因于所述期间的商业和工业贷款。
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截至2023年3月31日的三个月，净利息收入与2022年同期相比增加了4.96亿美元，增长了43％，这反映了净利率的提高以及平均利息收入资产增长了20％，包括汇丰银行交易和投资者收购的影响。
在截至2023年3月31日的三个月中，全职员工的净利率与2022年同期相比增长了55个基点至3.30％，这反映了在更高的市场利率和利息收益资产增长的情况下更高的利息收益资产收益率，但部分被融资成本的增加所抵消。与同期相比，平均计息资产收益率增加了188个基点至4.76％，而平均计息负债成本增加了186个基点至2.09％。
截至2023年3月31日的三个月，平均赚取利息的资产与2022年同期相比增加了333亿美元，增长了20％，反映了汇丰银行交易和投资者收购的影响。273亿美元的贷款和租赁以及97亿美元的投资的增长部分被计息存款持有的22亿美元现金和16亿美元的LHFS减少所抵消。
与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月中，平均存款增加了193亿美元，增长了12％，这主要归因于汇丰银行的交易和投资者的收购。
在截至2023年3月31日的三个月中，平均借入资金总额与2022年同期相比增加了122亿美元，这得益于对投资者的收购、FHLB预付款的增加和优先债务的发行。
非利息收入
表 3：非利息收入
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022改变百分比
服务费和费用$100 $98 $2 2 %
资本市场费用83 93 (10)(11)
信用卡费用72 60 12 20 
抵押银行费用57 69 (12)(17)
信托和投资服务费63 61 2 3 
外汇和衍生产品48 51 (3)(6)
信用证和贷款费用40 38 2 5 
证券收益，净额5 4 1 25 
其他收入(1)
17 24 (7)(29)
非利息收入$485 $498 ($13)(3 %)
(1)包括所有报告期内银行自有的人寿保险收入和其他收入。
截至2023年3月31日的三个月中，非利息收入与2022年同期相比有所下降，以下重大变化凸显了这一点。
•抵押贷款银行费用下降是由产量下降推动的，但销售收益利润率的提高和服务收入的增加部分抵消了这一点。
•随着交易量的增加，信用卡费用增加。
•资本市场费用下降反映了银团费的降低，但部分被并购咨询和承保费的增加所抵消。
•其他收入的下降反映了在利差扩大的情况下，与对冲客户风险相关的衍生品支出增加。
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非利息支出
表 4：非利息支出
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022改变百分比
工资和员工福利$658 $594 $64 11 %
外部服务176 169 7 4 
设备和软件169 150 19 13 
占用率124 83 41 49 
其他运营费用169 110 59 54 
非利息支出$1,296 $1,106 $190 17 %
与2022年同期相比，截至2023年3月31日的三个月中，非利息支出有所增加，这主要是由收购和整合相关成本以及与联邦存款保险公司保险和欺诈损失相关的其他运营支出增加所推动，但部分被效率举措的好处所抵消。
信贷损失准备金
信用损失准备金是为估算我们的ACL而进行的详细分析的结果。信贷损失准备金总额包括贷款和租赁损失准备金以及无准备金承付款准备金。有关更多信息，请参阅 “—财务状况分析—信贷损失和非应计贷款和租赁备抵金”。
截至2023年3月31日的三个月，信贷准备支出为1.68亿美元，而2022年同期为300万美元。截至2023年3月31日的三个月的准备金支出反映了净扣除水平的提高，以及在办公室动态回归和利率上升的情况下，对CRE普通办公室投资组合的关注。在截至2022年3月31日的三个月中，准备金支出反映了因COVID担忧消退而减少的扣除水平和准备金要求的降低。
所得税支出
截至2023年3月31日的三个月中，所得税支出为1.53亿美元，与2022年同期相比增加了3,700万美元。与2022年同期相比，同期23.0％的有效所得税税率从21.7％上升，这主要是由于对税收抵免结构中的合格投资采用了比例摊销法，以及不可扣除的联邦存款保险公司保费支出增加。所得税准备金的计算方法是将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入，并根据该期间发生的离散项目进行调整。
业务运营部门
我们有两个业务运营部门：个人银行业务和商业银行业务。分部业绩是根据我们的管理报告系统确定的，该系统为每个业务部门分配资产负债表和运营报表项目。该流程是围绕我们的组织和管理结构设计的。得出的结果不一定与其他金融机构发布的类似信息具有可比性。
制定和应用用于在业务运营部门之间分配项目的方法是一个动态过程。因此，随着管理系统的增强、绩效或产品线评估方法的更新或我们的组织结构的变化，财务业绩可能会定期进行修订。
如我们的 2022 年表 10-K 中的附注 26 所述，我们用于向业务运营部门分配项目的方法没有重大变化。
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下表显示了我们业务运营部门的某些财务数据。业务运营部门总财务业绩与合并财务业绩总额不同。这些差异反映在其他非分部业务中。有关其他信息，请参阅注释 16。
表 5：业务运营部门的精选财务数据
个人银行业务商业银行
截至3月31日的三个月截至3月31日的三个月
（百万美元）2023202220232022
净利息收入$1,096 $857 $597 $416 
非利息收入256 257 201 213 
总收入1,352 1,114 798 629 
非利息支出889 784 331 272 
信用损失前的利润463 330 467 357 
净扣除额83 49 47 12 
所得税支出前的收入380 281 420 345 
所得税支出99 72 101 74 
净收入$281 $209 $319 $271 
平均余额：
总资产$87,558 $77,551 $78,891 $61,118 
贷款和租赁总额(1)
81,190 73,233 75,734 58,007 
存款115,578 104,663 48,966 44,520 
赚取利息的资产81,871 74,052 76,130 58,312 
(1) 包括 LHFS。
个人银行业务
在截至2023年3月31日的三个月中，净利息收入与2022年同期相比增加了2.39亿美元，增长了28％，这得益于净利率的提高和平均利息收入资产的增长，包括汇丰银行交易和投资者收购的影响，部分被更高的融资成本所抵消。同期平均贷款增加了80亿美元，增长了11％，这反映了汇丰银行交易和投资者收购的影响，以及房屋净值和抵押贷款的增长，但部分被计划中的汽车决胜所抵消。同期平均存款增加了109亿美元，增长了10％，这反映了汇丰银行交易和投资者收购的影响。
截至2023年3月31日的三个月，非利息收入与2022年同期相比减少了100万美元，这得益于抵押贷款银行费用的下降，反映了产量减少，但销售收益利润率的提高和服务收入的增加以及取消资金不足后的服务费用和费用部分抵消。由于交易量增加，信用卡费用增加，信托和投资服务费增加，部分抵消了这些下降，这反映了投资销售的增加，但部分被管理资产费用的降低所抵消。
在截至2023年3月31日的三个月中，非利息支出与2022年同期相比增加了1.05亿美元，增长了13％，这主要是由收购和整合相关的成本以及与联邦存款保险公司保险和欺诈损失相关的其他运营支出增加所推动，但被效率举措的好处部分抵消。
在截至2023年3月31日的三个月中，净扣除额与2022年同期相比增加了3,400万美元，增幅为69％，这得益于其他零售、汽车和房屋净值的推动，信贷损失继续从大流行时代的低点逐渐恢复正常。
商业银行
截至2023年3月31日的三个月，净利息收入与2022年同期相比增加了1.81亿美元，增长了44％，这反映了净利率的提高和平均利息收入资产的增长，包括收购投资者的影响。净利率的增加反映了在更高的市场利率和利息收益资产增长的情况下提高的利息收益率，但部分被更高的融资成本所抵消。
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截至2023年3月31日的三个月，非利息收入与2022年同期相比减少了1200万美元，下降了6％，这得益于资本市场费用的下降，这反映了银团费的降低，但部分被并购咨询和承保费的增加以及其他收入所抵消，这些收入反映了在更大的利差下与对冲客户风险相关的衍生费用增加。这些下降被服务费和费用的增加部分抵消，这反映了收购的好处，以及在交易量增加的情况下信用卡费用的增加。
在截至2023年3月31日的三个月中，非利息支出与2022年同期相比增加了5900万美元，增幅为22％，这主要是由收购和整合相关的成本以及与联邦存款保险公司保险相关的其他运营支出的增加所推动，但部分被效率举措的好处所抵消。
由于信贷损失继续从大流行时代的低点逐渐恢复正常，截至2023年3月31日的三个月中，净扣除额与2022年同期相比增加了3500万美元。
财务状况分析
证券
表 6：AFS 和 HTM 证券的摊销成本和公允价值
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）摊销
成本 		公允价值 摊销
成本		公允价值
美国财政部和其他$3,378 $3,252 $3,678 $3,486 
州和政治行政区划2 2 2 2 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体20,957 19,125 21,250 19,062 
其他/非机构280 251 280 251 
抵押贷款支持证券总额21,237 19,376 21,530 19,313 
抵押贷款债务1,248 1,215 1,248 1,206 
可供出售的债务证券总额$25,865 $23,845 $26,458 $24,007 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体$9,125 $8,540 $9,253 $8,506 
抵押贷款支持证券总额9,125 8,540 9,253 8,506 
资产支持证券552 524 581 536 
持有至到期的债务证券总额$9,677 $9,064 $9,834 $9,042 
可供出售和持有至到期的债务证券总额
$35,542 $32,909 $36,292 $33,049 
股权证券（按成本计算）$1,228 $1,228 $1,058 $1,058 
股权证券（按公允价值计算）143 143 153 153 
证券投资组合的主要目标是提供现成的流动性来源，是利率风险的有效缓解剂。投资组合主要包括高质量、高流动性的投资，反映了我们对维持强劲的应急流动性水平和认捐能力的持续承诺。摊销成本超过公允价值的金额增加了约6亿美元，从2022年12月31日的32亿美元增加到2023年3月31日的26亿美元。
截至2023年3月31日，美国财政部、GNMA和GSE发行的抵押贷款支持证券占我们持有的债务证券投资组合公允价值的94％，其中约273亿美元的未抵押高质量流动证券是从FHLB、FRB折扣窗口、固定收益清算公司双边回购协议市场和银行定期融资计划借款的潜在抵押品。根据银行定期融资计划，证券按面值而不是公允价值质押。
有关使用我们的证券作为流动性抵押品的进一步讨论，请参阅本文档中的 “流动性风险管理和治理” 部分。有关流动性要求的进一步讨论，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “监管与监管 — 流动性要求”。
我们通过资产选择和证券结构管理证券投资组合的期限和凸性风险，并在更广泛的利率风险背景下将期限水平维持在我们的风险偏好范围内
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框架和限制。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该投资组合的平均有效期限稳定在5.8年。
贷款和租赁    
表 7：贷款和租赁的构成，不包括 LHFS
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日改变百分比
商业和工业$50,450 $51,836 ($1,386)(3)%
商业地产28,999 28,865 134 — 
租赁1,417 1,479 (62)(4)
商业总额80,866 82,180 (1,314)(2)
住宅抵押贷款30,362 29,921 441 1 
房屋净值14,135 14,043 92 1 
汽车11,535 12,292 (757)(6)
教育12,634 12,808 (174)(1)
其他零售5,156 5,418 (262)(5)
零售总额73,822 74,482 (660)(1)
贷款和租赁总额$154,688 $156,662 ($1,974)(1)%
截至2023年3月31日，贷款和租赁总额与2022年12月31日相比有所下降，这反映了作为资产负债表优化措施的一部分，商业给定贷款销售减少了13亿美元，并且由于预计经济环境将疲软，零售额减少了6.6亿美元，这部分被抵押贷款和房屋净值的增长所抵消。
信贷损失和非应计贷款和租赁备抵金
ACL 是一项储备金，用于根据公认会计原则吸收预计的未来信贷损失。有关 ACL 的更多信息，请参阅 “关键会计估算——信贷损失备抵金” 和本报告附注 4，以及我们 2022 年表格 10-K 中的 “关键会计估算——信贷损失备抵金” 和附注 6。
截至2023年3月31日，ACL为23亿美元，而截至2022年12月31日的ACL为22亿美元，反映出储备金增加了3500万美元。有关更多信息，请参阅注释 4。
表 8：按投资组合划分的 ACL 及相关覆盖率
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）贷款和租赁津贴覆盖范围贷款和租赁津贴覆盖范围
贷款和租赁损失备抵金
商业和工业$50,450 $601 1.19 %$51,836 $581 1.12 %
商业地产28,999 486 1.67 28,865 456 1.58 
租赁1,417 24 1.72 1,479 23 1.59 
商业总额80,866 1,111 1.37 82,180 1,060 1.29 
住宅抵押贷款30,362 207 0.68 29,921 207 0.69 
房屋净值14,135 95 0.67 14,043 89 0.63 
汽车11,535 121 1.05 12,292 131 1.07 
教育12,634 266 2.11 12,808 268 2.09 
其他零售5,156 217 4.22 5,418 228 4.21 
零售总额73,822 906 1.23 74,482 923 1.24 
贷款和租赁总额$154,688 $2,017 1.30 %$156,662 $1,983 1.27 %
无准备金贷款承诺补贴
商用(1)
$215 1.64 %$207 1.54 %
零售(2)
43 1.29 50 1.31 
无准备金贷款承诺的备抵总额258 257 
信用损失备抵金$154,688 $2,275 1.47 %$156,662 $2,240 1.43 %
(1) 覆盖率包括无准备金贷款承诺的商业补贴总额和分母中贷款和租赁损失的商业补贴总额以及分母中的商业贷款和租赁总额。
(2)覆盖率包括无准备金贷款承诺的零售补贴总额和分母中贷款损失的零售补贴总额和分母中的零售贷款总额。

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表 9：非应计贷款和租赁
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日改变 百分比
商业和工业$297 $249 $48 19 %
商业地产140 103 37 36 
租赁— — — — 
商业总额437 352 85 24 
住宅抵押贷款216 234 (18)(8)
房屋净值240 241 (1)— 
汽车50 56 (6)(11)
教育23 33 (10)(30)
其他零售30 28 2 7 
零售总额559 592 (33)(6)
非应计贷款和租赁$996 $944 $52 6 %
非应计贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例0.64 %0.60 %4 bps
非应计贷款和租赁的贷款和租赁损失备抵金203 %210 %(7 %)
非应计贷款和租赁的信贷损失备抵金229 %237 %(8 %)
表 10：净扣除额与平均贷款和租赁的比率
截至3月31日的三个月
20232022
（百万美元）净扣除额平均余额比率净扣除额平均余额比率
商业和工业$52 $51,993 0.40 %$11 $44,947 0.10 %
商业地产3 28,892 0.05 — 14,066 — 
租赁(3)1,436 (0.85)— 1,560 0.10 
商业总额 52 82,321 0.26 11 60,573 0.08 
住宅抵押贷款1 30,075 0.01 — 23,461 — 
房屋净值(3)14,073 (0.07)(9)12,124 (0.32)
汽车15 11,937 0.51 6 14,534 0.18 
教育18 12,796 0.57 16 13,034 0.49 
其他零售50 5,290 3.81 35 5,428 2.61 
零售总额81 74,171 0.44 48 68,581 0.28 
贷款和租赁总额$133 $156,492 0.34 %$59 $129,154 0.19 %
在截至2023年3月31日的三个月中，与2022年同期相比，NCO比率增加了15个基点，1.33亿美元的净扣除额增加了7400万美元。净扣除额的增加反映了零售业（主要是其他零售、汽车和房屋净值）增加了3,300万美元，随着信贷损失继续从大流行时代的低点逐渐恢复正常，商业业务增加了4100万美元。
商业贷款资产质量
我们的商业投资组合包括传统的商业和工业贷款、商业租赁和商业房地产贷款。正如我们在 2022 年 10-K 表格中所讨论的那样，我们利用监管分类评级来监控商业贷款和租赁的信贷质量。
截至2023年3月31日，商业批评余额总额为74亿美元，与2022年12月31日相比增加了19亿美元。
截至2023年3月31日，被批评的商业和工业余额为36亿美元，高于2022年12月31日的31亿美元，这主要是由利率上升的影响以及医疗保健和社会援助中某些特定行业的就业和报销挑战所致。
商业地产被批评的余额从2022年12月31日的24亿美元增加了37亿美元，这主要是由利率和重返办公室动态对办公领域的综合影响以及利率对多户住宅行业的影响所推动的。在普通办公商业房地产领域，截至2023年3月31日，41亿美元的余额中约有24％受到批评。
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表 11：商业贷款和租赁
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）平衡% 的
贷款和租赁总额		平衡% 的
贷款和租赁总额
行业
金融和保险
资本呼叫设施$6,507 4 %$6,753 4 %
其他5,815 4 5,310 3 
其他制造业4,325 3 4,474 3 
科技4,211 3 4,367 3 
住宿和餐饮服务3,440 2 3,572 2 
健康、制药和社会援助3,061 2 3,056 2 
专业、科学和技术服务2,839 2 3,067 2 
批发贸易2,817 2 2,955 2 
零售贸易2,345 1 2,391 2 
其他服务2,516 2 2,713 2 
能源及相关2,076 1 2,299 1 
房地产和租赁和租赁1,586 1 1,542 1 
消费品制造1,428 1 1,511 1 
行政和废物管理服务1,733 1 1,710 1 
艺术、娱乐和休闲1,550 1 1,587 1 
汽车1,260 1 1,316 1 
所有其他(1)
2,941 2 3,091 2 
商业和工业总计50,450 33 51,715 33 
房产类型
多家庭8,612 6 8,696 6 
办公室6,282 4 6,253 4 
零售3,476 2 3,208 2 
工业3,554 2 3,344 2 
合作社1,859 1 1,824 1 
数据中心808 1 870 1 
招待费656 — 638 — 
所有其他(1)
3,752 2 4,032 2 
商业房地产总额28,999 18 28,865 18 
租赁总额1,417 1 1,479 1 
商业总额(2)
$80,866 52 %$82,059 52 %
(1)包括递延费用和成本。
(2)不包括截至2022年12月31日的1.21亿美元的PPP贷款。
零售贷款资产质量
我们利用FICO提供的信用评分（通常每季度更新一次）以及付款和拖欠状况等数据点来监测零售贷款的信用质量。管理层认为，FICO信用评分是衡量贷款合同期内潜在信用损失的最有力指标。这些分数代表了当前和历史的全国全行业消费者信用表现数据，管理层认为这些数据可以预测借款人的未来还款表现。零售投资组合的最大部分由位于新英格兰、中大西洋和中西部地区的借款人代表。但是，我们确实在业务范围之外的领域有选择地贷款，主要是汽车金融和教育贷款。
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表 12：零售贷款组合分析
2023年3月31日2022年12月31日
逾期天数和应计天数逾期天数和应计天数
当前30-5960-8990+不可累积当前30-5960-8990+不可累积
住宅抵押贷款(1)
97.35 %0.67 %0.24 %1.03 %0.71 %97.68 %0.32 %0.15 %1.07 %0.78 %
房屋净值97.66 0.48 0.16 — 1.70 97.68 0.46 0.14 — 1.72 
汽车98.17 1.11 0.29 — 0.43 97.93 1.24 0.37 — 0.46 
教育99.43 0.26 0.11 0.02 0.18 99.30 0.28 0.13 0.03 0.26 
其他零售97.64 0.81 0.52 0.45 0.58 97.71 0.81 0.55 0.41 0.52 
零售总额97.91 %0.64 %0.23 %0.46 %0.76 %98.02 %0.52 %0.21 %0.46 %0.79 %
(1)逾期和应计90天以上包括联邦住房管理局、弗吉尼亚州和美国农业部在2023年3月31日和2022年12月31日分别全额或部分担保的3.09亿美元和3.16亿美元贷款。
表 13：零售资产质量指标
2023年3月31日2022年12月31日
刷新了总投资组合的平均FICO值771 770 
有担保房地产的CLTV比率(1)
51 %50 %
(1)房地产担保投资组合CLTV的计算方法是抵押贷款和第二留置权贷款余额除以该房产的最新可用价值。
有关应计和非应计零售贷款的账龄以及按到期日和FICO分数分列的零售贷款分布的更多信息，请参阅附注4。
存款
表 14：存款构成
（百万美元）2023年3月31日占总存款的百分比2022年12月31日占总存款的百分比
需求$44,326 26 %$49,283 27 %
货币市场48,905 28 49,905 28 
有兴趣地核对34,496 20 39,721 22 
储蓄29,789 17 29,805 16 
任期14,678 9 12,010 7 
存款总额$172,194 100 %$180,724 100 %
受季节性和利率相关资金外流的推动，截至2023年3月31日的存款总额与2022年12月31日相比有所下降。
表 15：保险/抵押存款
（百万美元）2023年3月31日
存款总额$172,194 
预计未投保存款(1)
78,395 
减去：合并中取消了未投保的关联存款15,406 
减去：担保存款(1)
8,344 
CFG 调整后未投保，不包括有担保存款54,645 
估计的保险/担保存款总额$117,549 
保险/担保存款占存款总额的比例68 %
(1)正如CBNA的3/31/23电话报告所报道的那样。
据估计，CFG的保险/抵押存款总额为1175亿美元，包括1,092亿美元的保险存款和来自各州和市政当局的83亿美元抵押优先存款，占截至2023年3月31日合并存款基础1722亿美元的68％。
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表 16：按剩余到期日分列的超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款
（百万美元）2023年3月31日
三个月或更短$793 
三个月到六个月后39 
六个月到十二个月后422 
十二个月后 25 
定期存款总额(1)
$1,279 
(1)包括每个账户超过25万美元的定期存款。
借入的资金
截至2023年3月31日，借入资金总额为199亿美元，与2022年12月31日相比增加了40亿美元，这主要是由FHLB预付款的增加所推动。有关我们借入资金的更多信息，请参阅 “流动性” 和注释7。
资本和监管事务
作为银行控股公司和金融控股公司，我们受联邦储备银行的监管和监督。我们的银行子公司CBNA是一家主要受OCC监管的全国性银行协会。随着管理我们运营的法律和监管框架的不断变化，我们的监管和监督继续发展。
资本充足率流程
我们对资本充足率的评估从董事会批准的风险偏好和风险管理框架开始。该框架规定识别、衡量和管理重大风险。正如我们 2022 年表格 10-K 中的 “资本和监管事务” 中所述，我们的资本充足率风险偏好和风险管理框架没有重大变化。
联邦财政局定期监督和评估我们的资本充足率和资本规划流程，包括提交由我们的董事会或其某个委员会批准的年度资本计划。根据联邦储备银行的定制规则，像我们这样的第四类公司在偶数年需要接受两年一次的监管压力测试。为了纳入收购投资者对我们资本要求的影响，联邦储备银行要求我们参与2023年CCAR监管压力测试。
在SCB框架下，企业必须将资本比率维持在最低和SCB要求之和以上，以避免对资本分配和全权奖金支付的限制。我们的 SCB 将根据每两年一次的监管压力测试进行重新校准，并每年更新以反映我们计划的普通股分红。我们与2022年监督压力测试相关的SCB为3.4％，有效期至2023年9月30日。我们于2023年4月4日向联邦储备银行提交了2023年资本计划，预计联邦储备银行将在6月向我们提供初步的SCB要求，并在2023年8月31日之前向我们提供我们的最终SCB要求。SCB的最终要求将于2023年10月1日生效，并将持续到2024年9月30日。
与资本规划、监管报告、压力测试和资本缓冲要求有关的法规目前有待规则制定，并可能由适用的联邦监管机构提供进一步的指导和解释。我们将继续评估这些变化以及任何其他审慎监管变化的影响，包括它们可能对我们的监管和合规成本和支出产生的变化。
有关我们的资本充足率流程的更多信息，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “监管与监管”、“资本和监管事项” 和 “审慎要求的定制” 部分。
监管资本比率和资本构成
根据目前的美国巴塞尔协议三资本框架，我们和我们的银行子公司CBNA必须满足以下具体的最低要求：CET1资本比率为4.5％，一级资本比率为6.0％，总资本比率为8.0％，一级杠杆率为4.0％。作为一家银行控股公司，我们的SCB为3.4％，是在上面列出的三个基于风险的最低资本比率的基础上征收的，在上面列出的基于风险的三个最低资本比率之上再征收2.5％的CCB。
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有关美国《巴塞尔协议三》资本框架及其相关应用的更多讨论，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “监管与监督”。下表列出了我们在美国《巴塞尔协议三》标准化规则下的监管资本比率：
表 17：美国巴塞尔协议三标准化规则下的监管资本比率
2023年3月31日2022年12月31日
所需的最低资本比率(1)
（百万美元）金额比率金额比率
CET1 Capital$18,370 10.0 %$18,574 10.0 %7.9 %
一级资本20,384 11.1 20,588 11.1 9.4 
资本总额23,720 12.9 23,755 12.8 11.4 
1 级杠杆20,384 9.4 20,588 9.3 4.0 
风险加权资产183,246 185,224 
季度调整后的平均资产(2)
217,998 220,779 
(1) 代表当前资本框架下的最低要求加上SCB 3.4％。SCB 不适用于一级杠杆率。
(2) 表示平均资产总额减去从一级资本中扣除的特定金额。
截至2023年3月31日，与2022年12月31日相比，我们的CET1和一级资本比率持平。在我们进入CECL三年过渡期的第二年时，由于商业和汽车贷款的减少，净收入和RWA减少的20亿美元被股息、普通股回购和修改后的CECL过渡金额的减少所抵消。修改后的AACL过渡金额的增加推动了总资本比率的小幅增加。截至2023年3月31日，我们的CET1、1级和总资本比率分别约为210、170和150个基点，高于其要求的最低水平。
2023年3月31日，我们的一级杠杆率与2022年12月31日相比略有增加，这得益于季度调整后平均资产下降28亿美元，但被较低的一级资本部分抵消。
表 18：美国《巴塞尔协议三》资本框架下的资本构成
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
普通股股东权益总额$22,187 $21,676 
例外情况：
修改后的 CECL 过渡金额192 288 
扣除税后累计其他综合收益（亏损）中记录的未实现净收益（收益）/亏损：
债务证券2,424 2,771 
衍生品1,149 1,416 
未摊销的定期福利净成本370 373 
扣除额：
商誉，扣除递延所得税负债(7,783)(7,780)
其他无形资产，扣除递延所得税负债(159)(170)
由税收损失和信用结转产生的递延所得税资产(10)— 
普通股一级资本总额18,370 18,574 
符合条件的优先股 2,014 2,014 
一级资本总额20,384 20,588 
符合条件的次级债务(1)
1,429 1,427 
信用损失备抵金2,275 2,240 
二级资本的例外情况：
修改后的 AACL 过渡量(249)(374)
PCD资产补贴(119)(126)
调整后的信贷损失备抵金1,907 1,740 
总资本$23,720 $23,755 
(1) 截至2023年3月31日和2022年12月31日，监管资本中不包括的不合格次级债务金额为3.67亿美元。有关我们未偿次级债务的更多细节，请参阅附注7。
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资本交易
我们在2023年第一季度完成了以下资本交易：
•回购了我们4亿美元的已发行普通股；
•申报并支付了每股0.42美元的季度普通股分红，总计为2.05亿美元；以及
•申报和支付的优先股股息分别为2,300万美元和3,300万美元。
有关我们的普通股和优先股分红的更多细节，请参阅附注10。
2023 年 2 月，我们的董事会将普通股回购授权增加到 20 亿美元，比先前在 2022 年 6 月授权下的 2022 年 12 月 31 日剩余的 8.5 亿美元产能增加了11.5亿美元。未来的所有资本分配在执行之前都必须经过董事会的考虑和批准。未来分红和股票回购的时间和金额将取决于各种因素，包括我们的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况、获得所需的监管批准和其他监管考虑。
银行子公司的资本
表 19：美国巴塞尔协议三标准化规则下的CBNA资本比率
2023年3月31日2022年12月31日
所需的最低资本比率(1)
（百万美元）金额比率金额比率
CET1 Capital$20,233 11.1 %$20,669 11.2 %7.0 %
一级资本20,233 11.1 20,669 11.2 8.5 
资本总额23,265 12.7 23,534 12.7 10.5 
1 级杠杆20,233 9.3 20,669 9.4 4.0 
风险加权资产182,794 184,781 
季度调整后的平均资产(2)
217,371 220,182 
(1) 代表当前资本框架下的最低要求加上2.5％的CCB。CCB 不适用于一级杠杆比率。
(2) 表示平均资产总额减去从一级资本中扣除的特定金额。
2023年3月31日，CBNA的CET1和一级资本比率与2022年12月31日相比略有下降，这得益于向母公司支付的股息以及进入CECL三年过渡期的第二年时修改后的CECL过渡金额的减少，但部分被净收入和RWA减少20亿美元所抵消，这主要是由商业和汽车贷款的下降所推动的。与2022年12月31日相比，CBNA的总资本比率持平。截至2023年3月31日，CBNA的CET1、1级和总资本比率分别比要求的最低值高出约410、260和220个基点。
2023年3月31日，在一级资本减少的推动下，CBNA的一级杠杆率与2022年12月31日相比略有下降，但部分被季度调整后平均资产下降28亿美元所抵消。
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监管机构可能采取的行动注意事项
鉴于最近的美国银行倒闭，监管机构正在考虑对资本、流动性和其他与审慎标准相关的要求进行一系列潜在变更。
AOCI 来自证券对监管资本的影响
根据适用的监管资本规则，我们选择了AOCI的选择退出，这使我们能够将AOCI的所有组成部分排除在监管资本之外。下表显示了证券AOCI对我们监管资本比率的影响，我们认为这提供了有用的信息。
表 20：来自证券对监管资本的影响的 AOCI
2023年3月31日
CFGCBNA
（百万美元）CET1第 1 级总计CET1第 1 级总计
监管资本，包括证券对AOCI的影响：
监管资本（如报告所示）$18,370 $20,384 $23,720 $20,233 $20,233 $23,265 
证券未实现收益（亏损）(2,424)(2,424)(2,424)(2,424)(2,424)(2,424)
递延所得税资产——证券 AOCI(18)(18)(18)(18)(18)(18)
监管资本，包括证券对AOCI的影响（非公认会计准则）$15,928 $17,942 $21,278 $17,791 $17,791 $20,823 
风险加权资产，包括证券对AOCI的影响：
风险加权资产（如报告所示）$183,246 $183,246 $183,246 $182,794 $182,794 $182,794 
证券未实现收益（亏损）(428)(428)(428)(428)(428)(428)
递延所得税资产——证券 AOCI1,969 1,969 1,969 1,969 1,969 1,969 
风险加权资产，包括证券对AOCI的影响（非公认会计准则）$184,787 $184,787 $184,787 $184,335 $184,335 $184,335 
比率：
监管资本比率（如报告所示）10.0 %11.1 %12.9 %11.1 %11.1 %12.7 %
监管资本比率，包括证券对AOCI的影响（非公认会计准则）8.6 %9.7 %11.5 %9.7 %9.7 %11.3 %
联邦存款保险公司特别评估
关于最近的银行倒闭，联邦存款保险公司被任命为倒闭机构的接管人，并宣布，按照《联邦存款保险法》的要求，存款保险基金为支持未投保的存款人而遭受的任何损失将通过特别评估予以弥补。联邦存款保险公司特别评估的拟议规则预计将在短期内制定，联邦存款保险公司对其设计和时间表拥有自由裁量权。因此，最终将对银行组织实施的特别评估的时机、金额和分配尚不确定，其对我们的非利息支出和经营业绩的影响可能是重大的。
流动性
我们将流动性定义为我们以合理的成本及时履行现金流和抵押债务的能力。作为一家金融机构，我们必须维持运营流动性以满足预期的每日和预测的现金流需求，并保持应急流动性以满足意想不到的（压力情景）融资需求。我们确定和管理应急流动性，包括联邦储备银行的现金余额、未抵押的高质量流动证券和未使用的FHLB借贷能力，这反映了满足所有意外和压力情景融资需求的重要性。另外，我们还将资产流动性作为或有流动性的一部分进行识别和管理，包括联邦储备银行的现金余额和未抵押的高质量流动证券。我们认为，有效和谨慎地管理流动性对我们的健康和力量至关重要。我们在合并后的企业层面和每个重要法人实体管理流动性。
母公司流动性
我们的母公司的主要现金来源是从CBNA获得的股息和利息，这些股息和利息来自于银行股权和次级债务，以及外部发行的优先股、优先债务和次级债务。现金的用途包括作为银行控股公司的常规现金流需求，包括定期股票回购和支付股息、利息和支出；包括CBNA在内的子公司对额外股权的需求以及在必要时对债务融资的需求；以及必要时对特殊融资需求的支持。就母公司依赖批发借款而言，用途还包括支付相关本金和利息。
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，母公司宣布的普通股分红分别为2.05亿美元和1.65亿美元，并宣布优先股分红分别为2,300万美元和2400万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，母公司回购了4亿美元的已发行普通股。
我们的母公司的现金和现金等价物是可用于满足各种需求的流动性来源，截至2023年3月31日和2022年12月31日，总额分别为20亿美元和16亿美元。母公司的双杠杆比率（母公司子公司的总股权投资除以母公司股权）是衡量对子公司股权现金流为母公司债务提供资金的依赖程度。截至2023年3月31日和2022年12月31日，母公司的双杠杆率分别为100.2％和101.2％。
CBNA 流动性
由于CBNA的主要业务涉及存款和贷款，因此流动性管理的关键作用是确保客户能够及时从存款和贷款中获得资金。流动性管理还包括保持足够的流动性以偿还批发借款、支付运营费用并在必要时支持特殊资金需求。在正常业务过程中，CBNA的流动性是通过匹配现金来源和用途来管理的。银行流动性的主要来源包括来自我们的消费者和商业客户的存款；贷款和债务证券的本金和利息的支付；以及根据需要和 “流动性风险管理和治理” 中所述的批发借款。银行流动性的主要用途包括存款的提取和到期；支付存款利息；为贷款和相关承诺提供资金；以及为证券购买提供资金。就CBNA依赖批发借款而言，用途还包括支付相关本金和利息。有关CBNA未偿债务的更多信息，请参阅注7。
在截至2023年3月31日的三个月中，CBNA完成了以下交易：
•发行了4.5亿美元5.284％的固定至浮动利率优先票据；以及
•赎回了2023年3月到期的7.5亿美元优先票据。
流动性风险
我们将流动性风险定义为实体无法以合理的成本及时履行其付款义务的风险。流动性风险可能是由于或有流动性风险和/或资金流动性风险而产生的。
或有流动性风险是指市场状况可能降低实体清算、质押和/或融资某些资产的能力，从而大幅降低此类资产的流动性价值的风险。或有流动性风险的驱动因素包括一般的市场混乱，以及与证券或贷款、发行人或借款人和/或资产类别的信贷质量和/或估值有关的具体问题。
资金流动性风险是指市场状况和/或特定实体事件可能降低实体从存款人和/或批发市场交易对手那里筹集资金的能力的风险。资金流动性风险的驱动因素可能是特有的，也可能是系统性的，反映了运营障碍和/或市场信心受损。
影响流动性的因素
鉴于资产和借款来源的构成，CBNA的应急流动性风险将受到诸如高质量证券（例如抵押贷款支持证券和GNMA、FNMA和FHLMC发行的其他工具）融资市场恶化、FHLB无法提供抵押预付款和/或联邦储备银行在系统性压力下拒绝充当最后贷款人等事件的重大影响。
同样，CBNA的资金流动性风险可能受到不利的特殊事件（例如，重大损失，导致其财务状况明显或实际恶化）、不利的系统性事件（例如重要的资本市场参与者的违约或破产）或两者的结合的重大影响。因此，尽管持续面临各种特殊和系统性事件，但我们认为我们的应急流动性风险和资金流动性风险相对较低。
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影响我们获得无抵押批发市场资金和大面额（即未投保）客户存款的另一个变量是穆迪、标准普尔和惠誉等机构给出的信用评级。穆迪在2023年第一季度开始对CFG进行报道。
表 21：信用评级
 2023年3月31日
 
穆迪  
标准和
穷人的
惠誉  
公民金融集团有限公司：   
长期发行人Baa1BBB+BBB+
短期发行人NRA-2F1
次级债务Baa1BBBBBB
优先股Baa3BB+BB
公民银行，全国协会：
长期发行人Baa1A-BBB+
短期发行人NRA-2F1
长期存款A1NRA-
短期存款P-1NRF1
 NR = 未评级
我们的公共信用评级的变化可能会影响我们批发融资的成本和可用性。因此，为了保持保守的融资状况，CBNA继续尽量减少对无担保批发融资的依赖。截至2023年3月31日，我们的批发融资主要包括母公司和CBNA发行的定期债务以及FHLB的抵押预付款。
现有和不断变化的监管流动性要求是系统性流动性状况和流动性管理实践的另一个关键驱动因素。作为整体监管过程的一部分，联邦储备银行、OCC和FDIC定期评估我们的流动性。此外，我们受现有和不断变化的监管流动性要求的约束，其中一些要求有待相关联邦监管机构的进一步规则制定、指导和解释。如需进一步讨论，请参阅我们的 2022 年表格 10-K 中的 “监管与监督——审慎要求的调整” 和 “——流动性要求”。
流动性风险管理与治理
流动性风险由我们财资集团的资金和流动性部门根据董事会和资产负债委员会颁布的政策指导方针进行衡量和管理。资金和流动性部门维持一个稳健的流动性管理框架，旨在有效管理流动性风险。该框架内的流程包括但不限于定期和全面的报告，包括一系列广泛的流动性指标和预警指标的当前水平与门槛限额、与新出现的风险趋势有关的解释性评论以及酌情建议的补救策略、流动性压力测试、应急资金计划和抵押品管理。
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我们的融资和流动性部门的主要目标是提供和维持审慎的运营流动性水平以支持预期和预计的资金需求，提供应急流动性以支持因特殊、系统性和综合压力事件而产生的意外资金需求，以及及时来自稳定且具有成本效益的资金来源的监管流动性要求。我们力求通过用稳定存款为贷款提供资金、谨慎控制对批发融资，尤其是短期无抵押融资的依赖，以及保持充足的可用流动性，包括为未抵押的高质量贷款和证券提供应急流动性缓冲来实现这些目标。
为了应对最近的美国银行倒闭，联邦储备银行制定了银行定期融资计划，向符合条件的存款机构提供额外资金，以确保能够满足所有存款人的需求。该计划旨在为高质量证券的面值提供另一种流动性来源，从而无需在压力时期出售这些证券。公民根据其在美联储折扣窗口下获得初级信贷的现有资格，有资格根据该计划进行借款。
截至 2023 年 3 月 31 日：
•有机产生的存款仍然是我们的主要资金来源，因此，不包括LHFS，合并期末贷款存款比率为89.8％；
◦估计的保险/抵押存款占我们1722亿美元合并存款基础的68％。
•我们的可用流动性总额约为660亿美元，包括应急流动性和可用折扣窗口容量；
◦或有流动性为407亿美元，包括273亿美元的未支配高质量流动证券、68亿美元的FHLB未用容量以及我们在联邦储备银行的66亿美元现金余额；以及
◦可用折扣窗口容量为253亿美元，定义为联邦储备银行根据已确定的抵押品提供的可用总借款能力，该抵押品主要由非抵押贷款商业和零售贷款担保。
有关截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中按活动类型分列的现金来源和用途摘要，请参阅第1项中的合并现金流量表。
资金和流动性部门监控各种流动性和资金指标以及预警指标和指标，包括特定的风险阈值限制。这些监控工具大致分类如下：
•当前的流动性来源和能力，包括联邦储备银行的现金余额、自由和流动证券以及FHLB的有担保借贷能力；
•流动性压力来源，包括特殊压力、系统压力和综合压力，以及不断变化的监管要求；以及
•当前和潜在的风险敞口，包括有担保和无抵押的批发融资，以及不同层面的现货和累积现金流缺口。
此外，每天都会对CBNA和我们的合并企业的某些指标进行单独监测，包括现金状况、未抵押证券、资产流动性和FHLB的可用借贷能力。为了确定新出现的趋势和风险并为融资决策提供依据，还预测了为期一年的具体指标。
资产负债表外安排
我们从事各种未反映在合并资产负债表中的活动，这些活动通常被称为 “资产负债表外安排”。有关这些类型的活动的更多信息，请参阅注释 11。
关键会计估计
本报告中包含的未经审计的中期合并财务报表是根据公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制财务报表要求我们制定会计政策，并做出影响经审计的合并财务报表中报告的金额的估算。
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会计估算需要对可能对我们未经审计的中期合并财务报表产生重大影响的不确定问题进行假设和判断。估算是根据某个时间点已知的事实和情况作出的。这些事实和情况的变化可能产生与这些估计有很大差异的结果。下文讨论了我们最重要的会计政策和估算及其相关应用。有关公允价值衡量标准的更多信息，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “关键会计估算”。
信用损失备抵金
ACL 从2022年12月31日的22亿美元增加到2023年3月31日的23亿美元。
截至2023年3月31日，我们的ACL反映了我们两年合理且可支持的时期内的经济预测，峰值失业率约为6％，峰值到谷的GDP下降约为1％。这一预测反映了在两年合理和可支持的时期内出现温和的衰退。相比之下，我们2022年12月31日的预测反映了相同的失业率，GDP从峰值到谷的下降幅度略大，约为1.4％。
在合理且可支持的预测期内，我们对ACL的确定对预测宏观经济状况的变化很敏感。为了说明敏感度，我们采用了比上述更为悲观的情景，该情景假设在我们两年合理且可支持的预测期内，货币紧缩会引发更深的实际国内生产总值收缩，导致实际国内生产总值从峰到谷下降1.7％。如果不考虑定性调整，此情景将导致寿命损失的定量估计值约为我们建模的期末 ACL 的 1.15 倍，或增加约 2.75 亿美元。该分析仅与建模的信用损失估算值有关，与包括定性调整在内的期末总体ACL无关。
由于在确定前交叉韧带时要考虑多个定量和定性因素，因此这种灵敏度分析不一定反映前交叉韧带未来变化的性质和程度，甚至不反映前交叉韧带在这些经济环境下的变化。灵敏度旨在深入了解宏观经济环境不利变化的影响以及对建模损失估计的相应影响。假设的决定没有纳入管理层判断或其他可用于实际估算前十字韧带的定性因素的影响，也不意味着我们对未来损失率会恶化的预期。
仍然很难估计经济预测的变化会如何影响我们的ACL，因为此类预测考虑了各种各样的变量和输入，变量和输入的变化可能不会在同一时间或朝同一方向发生，而且此类变化可能因产品类型而产生不同的影响。变量和投入可能会受到经济风险的特殊影响，包括货币和财政政策的变化、近期银行业压力的影响及其对通货膨胀趋势的影响。一个或多个关键宏观经济变量的变化可能会对我们对预期信贷损失的估计产生重大影响。
有关 ACL 的更多信息，请参阅本报告附注 4 以及 2022 年表格 10-K 中的 “关键会计估算——信贷损失备抵额” 和附注 6。
风险治理
我们致力于保持强大、综合和积极的方法来管理我们在追求业务目标过程中面临的所有风险。作为主要决策机构，董事会职责的一个关键方面是设定风险偏好，以确保我们在实现战略业务和财务目标时愿意接受的风险水平得到明确理解。
为了使我们的董事会能够实现其目标，它已将风险管理活动以及这些活动的治理和监督权下放给了多个董事会和执行管理层风险委员会。执行风险委员会由首席风险官担任主席，负责监督整个企业的风险，积极考虑我们固有的重大风险，分析我们的整体风险状况，并寻求确认风险已得到适当识别、评估和缓解。向执行风险委员会报告的有以下委员会，涵盖特定风险领域：合规与运营风险、模型风险、信贷政策、资产负债、业务计划审查以及行为与道德。
正如我们 2022 年表 10-K 中的 “风险治理” 中所述，我们的风险治理实践、风险框架、风险偏好或信用风险没有重大变化。
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市场风险
市场风险是指利率、外汇汇率、股票价格、大宗商品价格和/或其他相关市场汇率或价格的变化所产生的潜在损失。适度的市场风险源于满足客户需求的交易活动，包括对冲利率和外汇风险。如下所述，更多的重大市场风险来自我们的非交易性银行活动，例如发放贷款和收集存款。我们已经制定了企业范围的政策和方法，以识别、衡量、监控和报告市场风险。我们积极管理非交易和交易活动的市场风险。
非交易风险
我们的非贸易银行活动使我们面临市场风险。这种市场风险由利率风险组成，因为我们没有大宗商品风险，将直接的货币和股票风险降至最低。我们还面临与资本市场贷款发放以及MSR估值相关的市场风险。如我们的 2022 年表 10-K 中的 “市场风险——非交易风险” 中所述，我们的利率风险来源、利率风险实践、风险框架、指标或假设没有显著变化。
下表报告了各种利率情景下的净利息收入敞口。我们的政策包括以明年净利息收入的百分比变化来衡量风险敞口，这是由于利率相对于市场隐含远期收益率曲线的即时或逐步平行变化所致。如下表所示，我们的资产负债表对资产敏感；净利息收入将受益于利率上升，而利率下降的风险敞口在高级管理层制定和监督的限度内。尽管本分析中包括利率的瞬间剧烈变化，但我们认为，利率的任何实际变化都将更加缓慢，因此产生的影响也更为温和。
下表显示了净利息收入对不同于市场隐含远期收益率曲线的各种平行收益率曲线变化的敏感度：
表 22：净利息收入的敏感度
12 个月内净利息收入的估计变化百分比
基点2023年3月31日2022年12月31日
利率的即时变化  
+2002.5 %4.8 %
+1001.0 2.4 
-100(2.1)(2.5)
-200(4.8)(5.6)
利率的逐渐变化
+2001.1 %2.7 %
+1000.3 1.4 
-100(1.2)(1.4)
-200(2.6)(3.0)
我们继续在政策、不断变化的市场条件和资产负债表变化范围内管理资产敏感度。2023年3月31日，资产对逐步加息200个基点的敏感度为1.1％，而2022年12月31日为2.7％。这一下降反映了我们持续的套期保值活动的影响，以及利率环境上升导致的当前和预计资产负债表组合的变化。 当前和预计的资产敏感度水平将联邦储备银行短期政策利率变化的影响降至最低 并减轻对公司净利息收入和利润率的影响。利率的变化还可能影响风险管理活动，这会影响存款基础的重新定价敏感度或贝塔值，以及允许提前还款而不会受到处罚的资产现金流。风险状况是在我们的风险限度内进行管理，并通过偶尔调整证券投资、利率互换和融资组合，从长远的角度看待利率。
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我们使用结构性利率风险敞口的估值衡量标准EVE，作为净利息收入模拟的补充。EVE补充了净利息收入模拟分析，因为它可以估算长期的风险敞口。EVE 衡量资产、负债和资产负债表外工具的经济价值在多大程度上可能因利率波动而发生变化。该分析在很大程度上取决于适用于非合同到期日的资产和负债的假设，我们采用了复杂的预付款、存款定价和流失模型，这些模型根据标的产品和客户群的独特特征提供了现金流的精细视图。价值的变化以监管资本的百分比表示。
我们使用利率合约来管理受浮动利率资产和批发融资利息现金流变异影响的利率敞口，并对冲固定利率资本市场债务发行的市场风险。
下表列出了我们截至2023年3月31日和2022年12月31日签订的利率衍生合约。
表 23：用于管理非交易利率敞口的利率衍生合约
2023年3月31日2022年12月31日
加权平均值加权平均值
（百万美元）名义金额到期日（年）接收速率工资率 名义金额到期日（年）接收速率工资率
互换-传统的 ALM(1)
现金流——收取固定/支付变量
活跃$9,750 0.5 1.1 %1.3 %$15,750 3.9 1.9 %4.4 %
向前启动(2)
36,500 2.7 3.5 4.3 15,500 3.5 3.0 4.5 
公允价值-收到固定/薪酬变量500 2.6 2.6 4.9 1,000 1.6 2.7 4.7 
总计46,750 32,250 
远期现金流——基差互换(3)(4)
7,000 3.1 4.3 4.37,000 3.3 4.4 4.4 
掉期总额$53,750 $39,250 
选项
利率项圈(5)(6)
$1,500 2.6 2.6 3.9 $1,500 2.8 2.6 3.9 
地板差价(5)(6)
500 2.9 4.1 3.0 — — — — 
(1) 我们使用利率合约作为资产负债管理策略的一部分，以管理浮动利率商业贷款和批发融资的利息现金流变异以及AFS证券公允价值波动的风险敞口。
(2) 截至2023年3月31日，开始日期从2023年第二季度到2024年第四季度不等。
(3) 截至2023年3月31日，开始日期从2023年第三季度到2024年第三季度不等。
(4) 收入和支付率分别代表 SOFR 和 1 个月期限 SOFR。
(5) 代表远期利率期权，生效日期从2023年第四季度到2024年第二季度不等。
(6) 收入和支付利率分别代表根据最低利率获得的最低利率和为利率上限支付的最高利率。
下表显示了在2023年剩余时间和未来五年中，根据合同生效日期，我们的利率衍生工具的平均活跃名义金额：
表 24：利率衍生合约平均活跃名义利率表
年末
（百万美元）202320242025202620272028
互换
现金流——收取固定/支付变量$20,941 $26,477 $27,172 $16,112 $5,375 $501 
公允价值-收到固定/薪酬变量500 500 441 — — — 
远期现金流——基差互换715 6,277 5,634 2,810 785 — 
选项
利率项圈109 1,261 1,001 240 — — 
地板差价— 407 500 93 — — 
总计$22,265 $34,922 $34,748 $19,255 $6,160 $501 
加权平均接收率(1)
4.2 %3.2 %3.1 %3.2 %3.2 %2.8 %
加权平均工资率(1)
— — — — — — 
(1)代表相对于利率衍生合约固定部分的加权平均利率。
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表 25：合并运营报表和现金流套期保值综合收益表中记录的税前收益（亏损）
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
OCI 中确认的税前净收益（亏损）金额$233 ($661)
从AOCI重新归类为利息收入的税前净收益（亏损）金额(127)37 
从AOCI重新归类为利息支出的税前净收益（亏损）金额— (5)
根据2023年3月31日的现金流对冲策略的利率曲线，我们估计，在未来12个月中，约5.14亿美元的税前净亏损将从AOCI重新归类为净利息收入，其中包括与终止互换相关的4.52亿美元。该金额可能与2023年3月31日之后由于利率变化、取消套期保值以及增加其他套期保值而确认的金额有所不同。
LIBOR 过渡
有关我们的伦敦银行同业拆借利率过渡计划以及计划终止伦敦银行同业拆借利率的相关工作的详细信息，请参阅 2022 年表格 10-K 中的 “市场风险——伦敦银行同业拆借利率过渡”。在截至2023年3月31日的三个月中，该计划没有发生重大变化。
C资本市场
我们资本市场活动的关键组成部分是公司信贷额度的承保和分配，为我们的客户为并购交易提供部分融资。我们围绕这些活动制定了严格的风险管理流程，包括限制承保风险、潜在损失的限额结构以及特定资产类别的次级限额。此外，批准承保风险的能力仅下放给信用风险管理和资本市场组织的高级人士，每笔交易均由贷款承保批准委员会裁决。
抵押贷款服务权    
我们的市场风险与住宅MSR的价值有关，这些风险受到各种类型的固有风险的影响，包括期限、基准、凸度、波动率和收益率曲线。
作为我们相对于MSR公允市场价值的整体风险管理战略的一部分，我们签订了各种独立衍生品，例如利率互换、利率互换、利率期货和远期合约，以购买抵押贷款支持证券，以经济地对冲公允价值的变化。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们的MSR的公允价值为15亿美元，相关衍生品合约的名义总额分别为197亿美元和129亿美元。MSR和用于套期保值的相关衍生品的收益和亏损包含在合并运营报表中的抵押银行费用中。
与我们基于风险的交易市场活动一样，风险收益不包括MSR的影响。MSR 是在我们的单一价格风险管理框架下计算的，该框架用于计算符合银行监管机构使用的定义的风险管理价值。
交易风险
我们主要通过包括衍生品和外汇产品在内的客户便利活动以及承保和做市活动而面临市场风险。风险敞口是由于特定利率、外汇、大宗商品、股票证券、公司债券和二级贷款工具的利率和相关基差和波动率、外汇汇率、股票价格和信用利差的变化而产生的。这些证券承销和交易活动通过CBNA、CCMI和JMP进行。 我们的市场风险治理、市场风险衡量或市场风险实践没有发生重大变化，包括 VaR、压力风险分析、压力测试或 VaR 模型审查和验证，如 2022 年表格 10-K 中的 “市场风险——交易风险” 中所述。
市场风险监管资本
美国银行监管机构的 “市场风险规则” 涵盖了市场风险资本的计算。根据该规则，我们所有面向客户的交易和相关的对冲都保持净低风险，并符合 “覆盖头寸” 的资格。内部管理 VaR 衡量标准是根据用于监管 VaR 的相同交易量计算得出的。
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表 26：用于监管资本计算的模型和非模型化衡量标准的结果
（百万美元）在截至2023年3月31日的三个月中截至2022年3月31日的三个月
市场风险类别 
期末
平均值
高低期末平均值高低
利率$2 $3 $4 $2 $1 $2 $6 $— 
外汇汇率— — — — — — 3 — 
信用利差1 1 2 1 3 9 14 3 
大宗商品— — — — — — — — 
普通助理2 3 5 2 3 10 17 3 
特定风险 VaR— — — — — — — — 
VaR 总数$2 $3 $5 $2 $3 $10 $17 $3 
压力重重的普通助理$5 $8 $13 $4 $15 $13 $19 $4 
强调的特定风险 VaR— — — — — — — — 
总压力 VaR$5 $8 $13 $4 $15 $13 $19 $4 
市场风险监管资本$32 $67 
特定风险未建模附加组件20 25 
de minimis 曝光附加— — 
市场风险监管资本总额$52 $92 
市场风险加权资产$654 $1,154 
VaR 回测
回测是 VaR 模型验证的一种形式，每天运行。市场风险规则要求将我们的内部风险衡量标准与上一年（最近250个工作日）每天的实际净交易收入（不包括费用、佣金、准备金、日内交易和净利息收入）进行比较。任何超过 VaR 数的观测到的损失都被视为例外。例外水平决定了用于推导监管报告目的的基于VaR和SVAR的资本要求的乘法系数（如果适用）。我们根据市场风险规则的要求使用银行监管机构批准的利率、信用利差和外汇头寸模型进行子投资组合回测。
下图显示了截至2023年3月31日的十二个月中，我们的每日净交易收入和内部模拟 VaR 总额。
每日 VaR 回测
Q1 2023 Backtesting Graph 10Q 2.gif
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非公认会计准则财务指标和对账
有关计算我们的非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅本报告中的 “简介——非公认会计准则财务指标”。下表列出了代表我们在MD&A中使用的 “基础” 业绩的非公认会计准则财务指标的计算结果：
表 27：非公认会计准则指标对账
  截至截至3月31日的三个月，
（百万美元，每股数据除外）参考20232022
底层资产总收入：
总收入 (GAAP)C$2,128 $1,645 
减去：值得注意的物品— — 
基础资产总收入（非公认会计准则）D$2,128 $1,645 
非利息支出，标的：
非利息支出 (GAAP)E$1,296 $1,106 
减去：值得注意的物品66 48 
非利息支出，标的资产（非公认会计准则）F$1,230 $1,058 
准备金前利润：
总收入 (GAAP)C$2,128 $1,645 
减去：非利息支出 (GAAP)E1,296 1,106 
拨备前利润 (GAAP)$832 $539 
准备金前利润，标的
基础资产总收入（非公认会计准则）D$2,128 $1,645 
减去：非利息支出、标的支出（非公认会计准则）F1,230 1,058 
准备金前利润，标的利润（非公认会计准则）$898 $587 
信贷损失准备金（收益），标的：
信贷损失准备金（收益）（GAAP）$168 $3 
减去：值得注意的物品— 24 
基础信贷损失准备金（收益）（非公认会计准则）$168 ($21)
所得税支出前的收入，标的：
所得税支出前的收入 (GAAP)G$664 $536 
减去：与重要项目相关的所得税支出（收益）前的收入（亏损）(66)(72)
所得税支出前的收入，标的收入（非公认会计准则）H$730 $608 
所得税支出和有效所得税税率，基础税率：
所得税支出 (GAAP)I$153 $116 
减去：与重要项目相关的所得税支出（福利）(17)(16)
基础所得税支出（非公认会计准则）J$170 $132 
有效所得税税率 (GAAP)I/G22.97 %21.70 %
基础有效所得税税率（非公认会计准则）J/H23.25 21.70 
净收益，标的：
净收益（GAAP）K$511 $420 
加：扣除所得税优惠后的值得注意的项目49 56 
基础资产净收益（非公认会计准则）L$560 $476 
普通股股东可获得的净收益，标的股票：
普通股股东可获得的净收益（GAAP）M$488 $396 
加：扣除所得税优惠后的值得注意的项目49 56 
普通股股东可获得的净收益，标的股票（非公认会计准则）N$537 $452 
平均普通股回报率和平均普通股回报率，标的股票：
普通股平均值 (GAAP)O$21,702 $20,981 
普通股平均回报率M/O9.11 %7.65 %
普通股平均回报率，标的股票 （非公认会计准则）
N/O10.01 8.75 

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  截至截至3月31日的三个月，
（百万美元，每股数据除外）参考20232022
平均有形普通股回报率和平均有形普通股回报率，标的： 
普通股平均值 (GAAP)O$21,702 $20,981 
减去：平均商誉（GAAP）8,177 7,156 
减去：其他无形资产平均值 (GAAP)192 80 
加：与商誉和其他无形资产相关的平均递延所得税负债（GAAP）422 383 
平均有形普通股权益 P$13,755 $14,128 
平均有形普通股回报率 M/P14.38 %11.36 %
标的有形普通股平均回报率（非公认会计准则）N/P15.80 12.99 
平均总资产回报率和平均总资产回报率，标的资产：
平均总资产 (GAAP)Q$222,711 $188,317 
平均总资产回报率K/Q0.93 %0.90 %
标的平均总资产回报率（非公认会计准则）L/Q1.02 1.03 
平均有形资产总回报率和平均有形资产总回报率，标的资产： 
平均总资产 (GAAP)Q$222,711 $188,317 
减去：平均商誉（GAAP）8,177 7,156 
减去：其他无形资产平均值 (GAAP)192 80 
加：与商誉和其他无形资产相关的平均递延所得税负债（GAAP）422 383 
平均有形资产 R$214,764 $181,464 
有形资产总额的平均回报率 K/R0.97 %0.94 %
标的平均有形资产总回报率（非公认会计准则）L/R1.06 1.06 
效率比和效率比，底层： 
效率比 E/C60.90 %67.23 %
基础资产效率比率（非公认会计准则）F/D57.84 64.28 
运营杠杆率和运营杠杆率，底层债券：
总收入增加29.39 %(0.85)%
非利息支出增加17.22 8.65 
运营杠杆作用12.17 %(9.50)%
基础业务（非公认会计准则）总收入增加29.39 %(0.85)%
标的非利息支出增加（非公认会计准则）16.43 5.89 
运营杠杆率，底层债券（非公认会计准则）12.96 %(6.74)%
每股普通股的有形账面价值：
普通股——期末（GAAP）S483,982,264 423,031,985 
普通股股东权益（GAAP）$22,187 $20,060 
减去：商誉（GAAP）8,177 7,232 
减去：其他无形资产（GAAP）185 115 
加：与商誉和其他无形资产相关的递延所得税负债（GAAP）422 387 
有形普通股T$14,247 $13,100 
每股普通股的有形账面价值T/S$29.44 $30.97 
每股平均普通股净收益——基本和摊薄后以及每股平均普通股净收益——基本和摊薄，基础股票：
已发行普通股平均值——基本（GAAP）U485,444,313 422,401,747 
已发行普通股平均值——摊薄（GAAP）V487,712,146 424,670,871 
普通股平均每股净收益——基本（GAAP）M/U$1.00 $0.94 
平均普通股每股净收益——摊薄（GAAP）M/V1.00 0.93 
普通股平均每股净收益——基本、标的（非公认会计准则）N/U1.10 1.07 
普通股平均每股净收益——摊薄，基础股票（非公认会计准则）N/V1.10 1.07 
股息支付率和股息支付率，标的股息：
每股普通股申报和支付的现金分红W$0.42 $0.39 
股息支付率W/ (M/U)42 %41 %
基础股息支付率（非公认会计准则）W/ (N/U)38 36 
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第 1 项。财务报表

页面
合并资产负债表（未经审计）
33
合并运营报表（未经审计）
34
综合收益表（未经审计）
35
合并股东权益变动表（未经审计）
36
合并现金流量表（未经审计）
37
合并财务报表附注（未经审计）
38
注1-列报基础
38
附注 2-证券
40
附注3-贷款和租赁
43
附注4——信贷损失、非应计贷款和租赁以及信用风险集中备抵额
43
附注5-抵押银行及其他
52
附注 6-可变利息实体
54
附注 7-借入资金
55
附注 8-衍生品
57
附注 9-累计其他综合收益（亏损）
60
附注 10-股东权益
60
附注11——承付款和或有开支
61
附注 12-公允价值测量
62
附注13——非利息收入
68
附注 14-其他业务费用
68
附注15——每股收益
68
附注16——业务运营部门
69

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合并资产负债表（未经审计）
（百万美元，面值除外）2023年3月31日2022年12月31日
资产：
银行的现金和应付款$1,283 $1,489 
计息现金和银行应付款6,691 9,058 
银行的计息存款320 303 
可供出售的债务证券，按公允价值（包括美元）1,335和 $270分别向债权人认捐）(1)
23,845 24,007 
持有至到期的债务证券（公允价值为美元）9,064和 $9,042分别包括 $163和 $110分别向债权人认捐）(1)
9,677 9,834 
按公允价值持有的待售贷款855 774 
其他待售贷款1,000 208 
贷款和租赁 154,688 156,662 
减去：贷款和租赁损失备抵金(2,017)(1,983)
净贷款和租赁152,671 154,679 
衍生资产569 842 
房舍和设备，净额866 844 
银行拥有的人寿保险3,244 3,236 
善意8,177 8,173 
其他无形资产(2)
185 197 
其他资产12,873 13,089 
总资产$222,256 $226,733 
负债和股东权益：
负债：
存款：
不计息$44,326 $49,283 
计息127,868 131,441 
存款总额172,194 180,724 
短期借入资金1,018 3 
衍生负债1,704 1,909 
长期借入资金18,855 15,887 
其他负债4,284 4,520 
负债总额198,055 203,043 
承付款和意外开支（参见附注11）
股东权益：
优先股：
$25.00面值，100,000,000授权股份； 2,050,000截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票
2,014 2,014 
普通股：
$0.01面值， 1,000,000,000授权股份； 647,009,415已发行的股票和 483,982,264截至2023年3月31日的已发行股票以及 645,220,018已发行的股票和 492,282,158截至2022年12月31日的已发行股票
6 6 
额外的实收资本22,183 22,142 
留存收益9,416 9,159 
库存股，按成本计算， 163,027,151和 152,937,860股票分别为2023年3月31日和2022年12月31日的股票
(5,475)(5,071)
累计其他综合收益（亏损）(3,943)(4,560)
股东权益总额24,201 23,690 
负债总额和股东权益$222,256 $226,733 
(1) 仅包括公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押抵押品。
(2) 不包括 MSR，它们在 “其他资产” 中报告。
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

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合并运营报表（未经审计）
截至3月31日的三个月
（百万美元，每股数据除外）20232022
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$2,047 $1,048 
待售贷款的利息和费用15 16 
其他待售贷款的利息和费用 5 7 
投资证券 266 138 
银行的计息存款 69 4 
利息收入总额2,402 1,213 
利息支出：
存款 550 25 
短期借入资金6 — 
长期借入资金203 41 
利息支出总额759 66 
净利息收入1,643 1,147 
信贷损失准备金（收益）168 3 
扣除信贷损失准备金（收益）后的净利息收入1,475 1,144 
非利息收入：
服务费和费用100 98 
资本市场费用83 93 
信用卡费用72 60 
抵押银行费用57 69 
信托和投资服务费63 61 
外汇和衍生产品48 51 
信用证和贷款费用40 38 
证券收益，净额5 4 
其他收入17 24 
非利息收入总额485 498 
非利息支出：
工资和员工福利658 594 
外部服务176 169 
设备和软件169 150 
占用率124 83 
其他运营费用169 110 
非利息支出总额1,296 1,106 
所得税支出前的收入 664 536 
所得税支出153 116 
净收入$511 $420 
普通股股东可获得的净收益$488 $396 
已发行普通股的加权平均值：
基本485,444,313 422,401,747 
稀释487,712,146 424,670,871 
每股普通股信息：
基本收入 $1.00 $0.94 
摊薄后收益 1.00 0.93 
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
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综合收益表（未经审计）
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
净收入$511 $420 
其他综合收益（亏损）：
在此期间产生的未实现衍生工具净收益（亏损），扣除所得税60和 ($170），分别是
173 (491)
净收益中包含的净衍生品（收益）亏损的重新分类调整，扣除所得税后的净收益为美元33和 ($8），分别是
94 (24)
在此期间产生的未实现债务证券净收益（亏损），扣除所得税109和 ($357），分别是
327 (1,077)
将净债务证券（收益）亏损重新归类为净收益，扣除所得税后的净收益为美元7和 ($1），分别是
20 (3)
将精算（收益）亏损重新归类为净收益，扣除所得税1和 $1，分别地
3 2 
扣除所得税的其他综合收益（亏损）总额617 (1,593)
综合收益总额（亏损）$1,128 ($1,173)
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
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股东权益变动合并报表（未经审计）
首选
股票		常见
股票		额外的实收资本留存收益库存股，按成本计算累计其他综合收益（亏损）总计
（以百万美元为单位的美元和股份）股份金额股份金额
2022 年 1 月 1 日的余额2 $2,014 422 $6 $19,005 $7,978 ($4,918)($665)$23,420 
向普通股股东派息— — — — — (165)— — (165)
向优先股股东派息— — — — — (24)— — (24)
基于股份的薪酬计划— — 1 — 10 — — — 10 
员工股票购买计划— — — — 6 — — — 6 
总综合收益（亏损）：
净收入— — — — — 420 — — 420 
其他综合收益（亏损）— — — — — — — (1,593)(1,593)
综合收益总额（亏损）— — — — — 420 — (1,593)(1,173)
截至2022年3月31日的余额2 $2,014 423 $6 $19,021 $8,209 ($4,918)($2,258)$22,074 
2023 年 1 月 1 日的余额2 $2,014 492 $6 $22,142 $9,159 ($5,071)($4,560)$23,690 
向普通股股东派息— — — — — (205)— — (205)
向优先股股东派息— — — — — (23)— — (23)
购买的国库股票— — (10)— — — (400)— (400)
股票回购消费税— — — — — — (4)— (4)
基于股份的薪酬计划— — 2 — 33 — — — 33 
员工股票购买计划 — — — — 8 — — — 8 
会计原则变更的累积影响— — — — — (26)— — (26)
总综合收益（亏损）：
净收入— — — — — 511 — — 511 
其他综合收益（亏损）— — — — — — — 617 617 
综合收益总额（亏损）— — — — — 511 — 617 1,128 
截至2023年3月31日的余额2 $2,014 484 $6 $22,183 $9,416 ($5,475)($3,943)$24,201 
随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

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合并现金流量表（未经审计）

截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
经营活动
净收入$511 $420 
为使净收入与经营活动产生的净现金变动进行对账而进行的调整：
信贷损失准备金（收益）168 3 
待售贷款的净变动(81)898 
折旧、摊销和增值118 67 
递延所得税(63)(47)
基于股份的薪酬33 33 
出售资产的净收益(5)(4)
其他资产净减少（增加）(372)(1,216)
其他负债净增加 (减少)849 1,400 
业务活动产生的净变动1,158 1,554 
投资活动
投资证券：
购买可供出售的债务证券(1,223)(2,656)
可供出售的债务证券的到期和偿还期所得收益423 1,203 
出售可供出售的债务证券的收益1,395 704 
持有至到期债务证券的到期和偿还所得收益182 190 
银行计息存款的净减少（增加）(17)(369)
收购，扣除获得的现金(1)
— (143)
购买贷款— (718)
贷款销售315 305 
贷款和租赁的净减少（增加）696 (2,196)
资本支出，净额(52)(51)
购买银行拥有的人寿保险— (100)
其他(227)(83)
投资活动产生的净变动1,492 (3,914)
筹资活动
存款净增加（减少）(8,530)4,415 
短期借入资金净增加（减少）1,015 (52)
发行长期借款资金的收益5,710 — 
长期借入资金的偿还(2,752)(1,004)
购买的国库股票，包括消费税(404)— 
支付给普通股股东的股息(205)(165)
支付给优先股股东的股息(33)(33)
为基于股份的薪酬支付员工预扣税(24)(23)
融资活动产生的净变动(5,223)3,138 
现金和现金等价物的净变化(2)
(2,573)778 
期初的现金和现金等价物(2)
10,547 9,158 
期末的现金和现金等价物(2)
$7,974 $9,936 
(1) I包括已支付 $ 的现金143截至2022年3月31日的三个月中，汇丰银行的交易为百万美元。
(2) 现金及现金等价物包括合并资产负债表中反映的银行现金和应付账款，以及计息现金和银行应付款。

随附的合并财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
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合并财务报表附注（未经审计）
注1-列报基础
演示基础
未经审计的中期合并财务报表，包括本文件中列出的票据，是根据公认会计原则中期报告要求编制的，因此不包括经审计的合并财务报表中包含的所有符合公认会计原则的信息和附注。本文件中列出的未经审计的中期合并财务报表和附注应与公司2022年10-K表格中包含的公司经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。该公司的主要业务活动是通过其子公司CBNA开展的银行业务。
未经审计的中期合并财务报表包括Citizens及其拥有控股财务权益的子公司的账目。所有公司间往来业务和余额均已消除。公司已经对其未合并的实体进行了评估，认为其拥有权益但目前未合并的任何实体均不符合合并为可变权益实体的要求。未经审计的中期合并财务报表包括公允列报过渡期业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。过渡期的业绩不一定代表全年的业绩。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。短期内特别容易发生重大变化的实质性估计与前交叉韧带的测定有关。
重要会计政策
有关公司重要会计政策的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注1。
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2023 年通过的会计声明
声明指导摘要对财务报表的影响
陷入困境的债务重组和年份披露

2022 年 3 月发布
•生效日期：2023 年 1 月 1 日。

•取消了 TDR 的单独识别和测量指南。

•要求对遇到财务困难的借款人（或FDM）进行的所有修改进行评估，以确定修改是导致新的贷款还是现有贷款的延续。

•要求根据经修改的（非原始）贷款合同条款，使用有效利率确定在贴现现金流法下衡量的预期信贷损失。

•加强债权人对遇到财务困难的借款人以本金减免、降低利率、非微不足道的延迟还款或延长期限等形式修改应收账款的披露。

•要求按年份披露本期贷款和租赁净投资的扣除总额。

•过渡是前瞻性的，可以选择在经过修改的追溯基础上采用TDR的确认和衡量指南，从而在采用期间对留存收益进行累积效应调整。
•公司于2023年1月1日采用了新标准，并选择在修改后的回顾性过渡方法下对TDR适用新的衡量和识别指南。

•采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。附注4包括对面临财务困难的借款人进行修改所需的披露和重要会计政策的讨论。

•按年份分列的扣除总额的披露对公司的合并财务报表没有重大影响。

公允价值套期保值-投资组合层法

2022 年 3 月发布
•生效日期：2023 年 1 月 1 日。

•取代 “最后一层” 方法。

•允许在封闭的金融资产组合中指定多层。

•允许对不可预付款和预付资产进行套期保值。

•禁止在衡量封闭投资组合中资产的预期信用损失或确定AFS证券是否受到减值时考虑基准调整。

•关于封闭式投资组合中多层套期保值的指导方针是前瞻性的。关于公允价值基础调整的会计指导是在经修改的追溯基础上适用的。
•公司于 2023 年 1 月 1 日采用了新标准。

•采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理

2023 年 3 月发布
•生效日期：2024 年 1 月 1 日。

•允许对所有税收股权投资使用比例摊销法进行会计，前提是满足某些条件。

•比例摊销法是在税收抵免计划逐个税收抵免计划的基础上选择的。

•允许在修改后的追溯法或追溯法下，分别通过对本期或第一期报告期初的留存收益进行累积效应调整。允许提前收养。
•公司在修改后的回顾性方法下，于2023年1月1日通过了针对可再生能源、风能和新市场税收抵免投资的新标准。

•采用后，累积效应减少了美元26百万美元，扣除税款，计入留存收益，相应减少的其他资产为美元101百万美元和其他负债为美元75百万，反映了取消了与符合比例摊销会计法的可再生能源风能投资相关的递延所得税负债。

•有关其他信息，请参阅注释 6。
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附注 2-证券
下表按摊余成本和公允价值列出了证券的主要组成部分：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
美国财政部和其他$3,378 $— ($126)$3,252 $3,678 $1 ($193)$3,486 
州和政治行政区划2 — — 2 2 — — 2 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体20,957 20 (1,852)19,125 21,250 10 (2,198)19,062 
其他/非机构280 — (29)251 280 — (29)251 
抵押贷款支持证券总额21,237 20 (1,881)19,376 21,530 10 (2,227)19,313 
抵押贷款债务1,248 — (33)1,215 1,248 — (42)1,206 
可供出售的债务证券总额，按公允价值计算$25,865 $20 ($2,040)$23,845 $26,458 $11 ($2,462)$24,007 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体$9,125 $14 ($599)$8,540 $9,253 $4 ($751)$8,506 
抵押贷款支持证券总额9,125 14 (599)8,540 9,253 4 (751)8,506 
资产支持证券552 2 (30)524 581 — (45)536 
持有至到期的债务证券总额$9,677 $16 ($629)$9,064 $9,834 $4 ($796)$9,042 
按成本计算的股权证券$1,228 $— $— $1,228 $1,058 $— $— $1,058 
按公允价值计算的股权证券143 — — 143 153 — — 153 
债务证券的应计应收利息总额为美元96百万和美元107截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的其他资产中。
公民金融集团有限公司 | 40

下表列出了截至2023年3月31日按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，无论是否受到罚款。
到期日分布
（百万美元）1 年或更短1 年到 5 年后5 年到 10 年后10 年后总计
摊销成本：
美国财政部和其他$— $2,137 $1,241 $— $3,378 
州和政治行政区划— — 2 2 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体— 1,145 2,670 17,142 20,957 
其他/非机构— — — 280 280 
抵押贷款债务— — 24 1,224 1,248 
可供出售的债务证券总额— 3,282 3,935 18,648 25,865 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体— — — 9,125 9,125 
资产支持证券— 552 — — 552 
持有至到期的债务证券总额— 552 — 9,125 9,677 
债务证券的摊销成本总额$— $3,834 $3,935 $27,773 $35,542 
公允价值：
美国财政部和其他$— $2,059 $1,193 $— $3,252 
州和政治行政区划— — — 2 2 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体— 1,102 2,532 15,491 19,125 
其他/非机构— — — 251 251 
抵押贷款债务— — 24 1,191 1,215 
可供出售的债务证券总额— 3,161 3,749 16,935 23,845 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体— — — 8,540 8,540 
资产支持证券— 524 — — 524 
持有至到期的债务证券总额— 524 — 8,540 9,064 
债务证券的公允价值总额$— $3,685 $3,749 $25,475 $32,909 
合并运营报表中列报的投资证券的应纳税利息收入为美元266百万和美元138截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
下表列出了出售证券的已实现收益和亏损：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
收益$9 $7 
损失(4)(3)
证券收益，净额$5 $4 
下表列出了质押债务证券的摊销成本和公允价值：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）摊销成本公允价值摊销成本公允价值
针对衍生品进行质押，以获得信托权资格，或根据法律要求为公共存款和其他存款提供担保$4,079 $3,701 $3,966 $3,527 
承诺作为FHLB借贷能力的抵押品243 217 244 217 
对回购协议的质押1,162 1,132 — — 
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公司定期与无关的交易对手签订证券回购协议，其中包括将证券从一方转移到另一方，然后将基本相同的证券转让回给原始方。这些回购协议通常是短期协议，在公司的合并资产负债表中作为有担保借入资金入账。公司认可 不抵消截至2023年3月31日或2022年12月31日的短期应收账款或应付账款。公司抵消了合并资产负债表中的某些衍生资产和负债。有关更多信息，请参阅注释 8。
有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，投资组合中保留的抵押贷款的证券化。
减值
该公司评估了截至2023年3月31日的现有HTM投资组合，得出的结论是 94百分比的HTM证券符合零预期信用损失标准，因此， 不ACL 已得到识别。根据对公司在证券中的信用损失状况的建模，HTM投资组合剩余部分的终身预期信用损失被确定为微不足道。公司通过使用信贷质量指标来监测信用风险。对于这些证券，当没有外部评级时，公司使用外部信用评级或内部衍生的信用评级。截至2023年3月31日，所有证券均被确定为投资等级。
下表列出了公允价值低于各自账面价值的AFS债务证券，按证券持续处于未实现亏损状态的期限分开：
2023年3月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（百万美元）公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
美国财政部和其他$3,114 ($116)$138 ($10)$3,252 ($126)
州和政治行政区划1 — — — 1 — 
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体7,101 (302)11,185 (1,550)18,286 (1,852)
其他/非机构34 (3)217 (26)251 (29)
抵押贷款支持证券总额7,135 (305)11,402 (1,576)18,537 (1,881)
抵押贷款债务39 — 1,176 (33)1,215 (33)
总计$10,289 ($421)$12,716 ($1,619)$23,005 ($2,040)
2022年12月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（百万美元）公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
美国财政部和其他$3,356 ($193)$— $— $3,356 ($193)
抵押贷款支持证券：
联邦机构和美国政府赞助的实体13,353 (1,136)5,042 (1,062)18,395 (2,198)
其他/非机构80 (8)171 (21)251 (29)
抵押贷款支持证券总额13,433 (1,144)5,213 (1,083)18,646 (2,227)
抵押贷款债务785 (26)421 (16)1,206 (42)
总计$17,574 ($1,363)$5,634 ($1,099)$23,208 ($2,462)
Citizens目前无意出售这些债务证券，在收回摊销成本基础之前，要求公司出售这些债务证券的可能性不大。公民已确定，截至2023年3月31日，被确定为未实现亏损的AFS债务证券预计不会出现信贷损失。这些债务证券的未实现亏损反映了利率变化驱动的非信贷相关因素。因此，公司已确定这些债务证券没有减值。
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附注3-贷款和租赁
持有的投资贷款按其未偿本金金额列报，扣除扣除、未赚取的收入、递延贷款发放费用和成本以及未摊销的已购贷款的溢价或折扣。
下表列出了贷款和租赁，不包括LHFS：
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
商业和工业$50,450 $51,836 
商业地产28,999 28,865 
租赁1,417 1,479 
商业总额80,866 82,180 
住宅抵押贷款30,362 29,921 
房屋净值14,135 14,043 
汽车11,535 12,292 
教育12,634 12,808 
其他零售5,156 5,418 
零售总额73,822 74,482 
贷款和租赁总额$154,688 $156,662 
为投资而持有的贷款和租赁的应计应收利息总额为美元841百万和美元820截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的其他资产中。
作为FHLB借贷能力抵押品而认捐的贷款，主要是住宅抵押贷款和房屋净值产品，总额为美元36.7十亿和美元38.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为十亿。为支持必要时在联邦储备银行折扣窗口借款的应急能力而作为抵押品认捐的贷款主要包括教育、汽车、商业和工业以及商业房地产贷款，总额为美元36.2十亿和美元34.8截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为十亿。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，直接融资和销售类租赁的利息收入为美元12百万 和 $11分别为百万美元，在合并运营报表中的贷款和租赁利息和费用中列报。
下表显示了 LHFS 的组成：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）
住宅抵押贷款(1)
商用(2)
总计
住宅抵押贷款(1)
商用(2)
总计
按公允价值持有待出售的贷款$767 $88 $855 $666 $108 $774 
其他待售贷款— 1,000 1,000 — 208 208 
(1)住宅抵押贷款LHFS最初是为了出售。
(2) 按公允价值计算的商业LHFS包括由公司商业二级贷款部门管理的贷款。其他商业LHFS主要包括与公司银团业务相关的贷款，截至2023年3月31日，还包括作为公司在2023年第一季度资产负债表优化行动的一部分向LHFS转移的贷款。
附注4——信贷损失、非应计贷款和租赁以及信用风险集中的备抵金
信用损失备抵金    
管理层对公司贷款和租赁投资组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无准备金贷款承诺备抵额中（统称为ACL）。公司对预期信贷损失的估计考虑了广泛的历史损失经验，包括公司向遇到财务困难的借款人提供的损失缓解和重组计划的影响，以及贷款违约造成的预计损失严重程度。
自2023年1月1日起，公司通过了新的会计指南，取消了对TDR的单独确认和计量。本指南通过后，先前被确定为TDR的贷款的ACL将根据修改后的信贷属性和计量经济学模型的使用在产品层面进行衡量。
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有关截至2022年12月31日的ACL储备方法和估算技术的详细讨论，请参阅公司2022年10-K表中的注释6。在截至2023年3月31日的三个月中，ACL储备方法没有发生重大变化。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中 ACL 的变化：
截至2023年3月31日的三个月
（百万美元）商用零售总计
期初贷款和租赁损失备抵金$1,060 $923 $1,983 
扣款(59)(112)(171)
回收率7 31 38 
净扣除额(52)(81)(133)
贷款和租赁的准备支出（收益）103 64 167 
期末贷款和租赁损失备抵金1,111 906 2,017 
期初对无准备金贷款承诺的补贴207 50 257 
无准备金贷款承诺的准备支出（收益）8 (7)1 
期末无准备金贷款承诺补贴215 43 258 
期末信贷损失备抵总额$1,326 $949 $2,275 
在截至2023年3月31日的三个月中，净扣除额为美元133百万美元，信贷准备金为美元168百万导致增加了 $35百万到了 ACL。
截至2023年3月31日，我们的ACL反映了我们两年合理且可支持的时期内的经济预测，峰值失业率约为6％，峰值到谷的GDP下降约为1％。这一预测反映了在两年合理和可支持的时期内出现温和的衰退。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月中 ACL 的变化：
截至2022年3月31日的三个月
（百万美元）商用零售总计
期初贷款和租赁损失备抵金$821 $937 $1,758 
扣款(14)(87)(101)
回收率3 39 42 
净扣除额(11)(48)(59)
贷款和租赁的准备支出（收益）(1)
(32)53 21 
期末贷款和租赁损失备抵金778 942 1,720 
期初对无准备金贷款承诺的补贴153 23 176 
无准备金贷款承诺的准备支出（收益）(6)(12)(18)
期末无准备金贷款承诺补贴147 11 158 
期末信贷损失备抵总额$925 $953 $1,878 
(1)包括 $24在截至2022年3月31日的三个月中，百万美元的初始准备金支出与从汇丰银行收购的非PCD贷款和租赁有关。
信贷质量指标
该公司按信贷质量指标和年份列出了贷款和租赁投资组合的细分市场和类别。公民将本次披露的年份日期定义为最新信贷决定的日期。通常，续订被归类为新的信用决策，并将续订日期反映为到期日期。
公民利用监管分类评级来监测商业贷款和租赁的信贷质量。有关监管分类评级的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的注释6。
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下表按年份日期和监管分类评级列出了截至2023年3月31日的商业贷款和租赁的摊销成本基础，以及截至2023年3月31日的三个月按年份划分的扣除总额：
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
（百万美元）202320222021202020192019 年之前在循环期内转换为期限总计
商业和工业
通过$1,357 $7,665 $7,610 $1,832 $1,766 $2,791 $23,680 $129 $46,830 
特别提及— 192 242 127 15 196 382 — 1,154 
不合标准36 286 279 216 178 397 811 12 2,215 
值得怀疑18 34 23 3 7 88 74 4 251 
商业和工业总计1,411 8,177 8,154 2,178 1,966 3,472 24,947 145 50,450 
扣除总额— — 27 4 — — 24 — 55 
商业地产
通过603 5,375 6,486 3,284 2,827 5,124 1,585 4 25,288 
特别提及— 489 95 309 274 279 11 — 1,457 
不合标准— 154 82 160 574 1,119 25 — 2,114 
值得怀疑— 8 1 6 88 37 — — 140 
商业房地产总额603 6,026 6,664 3,759 3,763 6,559 1,621 4 28,999 
扣除总额— — — — 1 3 — — 4 
租赁
通过59 240 331 230 85 421 — — 1,366 
特别提及3 2 6 4 2 — — — 17 
不合标准— 9 11 3 8 3 — — 34 
值得怀疑— — — — — — — — — 
租赁总额62 251 348 237 95 424 — — 1,417 
扣除总额— — — — — — — — — 
商业总额
通过2,019 13,280 14,427 5,346 4,678 8,336 25,265 133 73,484 
特别提及3 683 343 440 291 475 393 — 2,628 
不合标准36 449 372 379 760 1,519 836 12 4,363 
值得怀疑18 42 24 9 95 125 74 4 391 
商业总额$2,076 $14,454 $15,166 $6,174 $5,824 $10,455 $26,568 $149 $80,866 
扣除总额$— $— $27 $4 $1 $3 $24 $— $59 

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下表按年限日期和监管分类评级列出了截至2022年12月31日的商业贷款和租赁的摊销成本基础：
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
（百万美元）202220212020201920182018 年之前在循环期内转换为期限总计
商业和工业
通过$8,304 $8,469 $2,224 $2,074 $1,334 $1,952 $24,211 $148 $48,716 
特别提及124 189 120 74 48 153 364 — 1,072 
不合标准150 218 203 255 99 349 597 14 1,885 
值得怀疑10 14 1 5 41 14 76 2 163 
商业和工业总计8,588 8,890 2,548 2,408 1,522 2,468 25,248 164 51,836 
商业地产
通过5,767 6,442 3,639 3,066 2,145 3,536 1,888 3 26,486 
特别提及1 119 103 390 99 113 62 — 887 
不合标准92 18 79 253 350 610 23 — 1,425 
值得怀疑— 2 9 55 — 1 — — 67 
商业房地产总额5,860 6,581 3,830 3,764 2,594 4,260 1,973 3 28,865 
租赁
通过263 363 250 99 128 345 — — 1,448 
特别提及4 5 2 6 1 3 — — 21 
不合标准— 4 3 3 — — — — 10 
值得怀疑— — — — — — — — — 
租赁总额267 372 255 108 129 348 — — 1,479 
商业总额
通过14,334 15,274 6,113 5,239 3,607 5,833 26,099 151 76,650 
特别提及129 313 225 470 148 269 426 — 1,980 
不合标准242 240 285 511 449 959 620 14 3,320 
值得怀疑10 16 10 60 41 15 76 2 230 
商业总额$14,715 $15,843 $6,633 $6,280 $4,245 $7,076 $27,221 $167 $82,180 
对于零售贷款，Citizens利用FICO信用评分以及贷款的还款和拖欠状况来监控信贷质量。管理层认为，FICO分数是衡量贷款合同期内信贷损失的最有力指标，有助于管理层预测借款人未来的还款表现。分数基于当前和历史的全国全行业消费者信用绩效数据。
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下表列出了截至2023年3月31日按年份日期和当前FICO分数分列的零售贷款的摊销成本基础，以及截至2023年3月31日的三个月中按年份划分的扣除总额：
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
（百万美元）202320222021202020192019 年之前在循环期内转换为期限总计
住宅抵押贷款
800+$133 $2,528 $5,105 $3,202 $1,167 $3,289 $— $— $15,424 
740-799344 2,225 2,850 1,566 628 1,747 — — 9,360 
680-73987 671 863 493 293 955 — — 3,362 
620-67918 139 158 99 139 492 — — 1,045 
— 25 81 92 167 588 — — 953 
没有 FICO 可用(1)
1 — 2 2 3 210 — — 218 
住宅抵押贷款总额583 5,588 9,059 5,454 2,397 7,281 — — 30,362 
扣除总额— — — — — 1 — — 1 
房屋净值
800+— 4 5 2 5 108 4,957 257 5,338 
740-799— 1 2 1 4 98 4,306 263 4,675 
680-739— 1 1 1 6 115 2,386 229 2,739 
620-679— — 1 2 10 98 628 144 883 
— — — 2 10 100 219 169 500 
房屋净值总额— 6 9 8 35 519 12,496 1,062 14,135 
扣除总额— — — — — 1 1 — 2 
汽车
800+95 625 1,362 524 276 130 — — 3,012 
740-799141 877 1,434 567 290 141 — — 3,450 
680-739154 820 1,054 400 214 110 — — 2,752 
620-67994 502 519 183 114 69 — — 1,481 
14 217 316 125 97 69 — — 838 
没有 FICO 可用(1)
2 — — — — — — — 2 
汽车总量500 3,041 4,685 1,799 991 519 — — 11,535 
扣除总额— 7 11 4 4 4 — — 30 
教育
800+74 652 1,710 1,522 668 1,391 — — 6,017 
740-799106 771 1,248 1,042 442 808 — — 4,417 
680-73953 361 396 331 159 362 — — 1,662 
620-6797 69 74 61 38 125 — — 374 
— 12 18 21 12 57 — — 120 
没有 FICO 可用(1)
3 1 — — — 40 — — 44 
教育总数243 1,866 3,446 2,977 1,319 2,783 — — 12,634 
扣除总额— 2 3 4 3 11 — — 23 
其他零售
800+16 163 82 74 37 40 475 — 887 
740-79922 195 101 94 51 44 966 1 1,474 
680-73918 149 85 82 40 27 1,000 3 1,404 
620-67913 92 50 42 14 9 435 4 659 
2 42 27 22 7 4 210 5 319 
没有 FICO 可用(1)
2 5 1 2 — — 402 1 413 
其他零售总额73 646 346 316 149 124 3,488 14 5,156 
扣除总额5 15 4 3 3 3 23 — 56 
零售总额
800+318 3,972 8,264 5,324 2,153 4,958 5,432 257 30,678 
740-799613 4,069 5,635 3,270 1,415 2,838 5,272 264 23,376 
680-739312 2,002 2,399 1,307 712 1,569 3,386 232 11,919 
620-679132 802 802 387 315 793 1,063 148 4,442 
16 296 442 262 293 818 429 174 2,730 
没有 FICO 可用(1)
8 6 3 4 3 250 402 1 677 
零售总额$1,399 $11,147 $17,545 $10,554 $4,891 $11,226 $15,984 $1,076 $73,822 
扣除总额$5 $24 $18 $11 $10 $20 $24 $— $112 
(1)代表无法获得更新的 FICO 分数的贷款（例如，由于最近的个人资料变更）。
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下表列出了截至2022年12月31日按年份和当前FICO分数分列的零售贷款的摊销成本基础：
按发放年份划分的定期贷款循环贷款
（百万美元）202220212020201920182018 年之前在循环期内转换为期限总计
住宅抵押贷款
800+$2,132 $4,943 $3,143 $1,180 $363 $3,081 $— $— $14,842 
740-7992,376 2,991 1,660 638 257 1,635 — — 9,557 
680-739769 899 502 308 149 851 — — 3,478 
620-679125 168 135 138 99 422 — — 1,087 
17 68 77 165 147 455 — — 929 
没有 FICO 可用(1)
2 2 2 3 2 17 — — 28 
住宅抵押贷款总额5,421 9,071 5,519 2,432 1,017 6,461 — — 29,921 
房屋净值
800+4 5 2 5 6 110 4,958 267 5,357 
740-7992 2 1 4 6 97 4,350 274 4,736 
680-7391 1 1 6 11 114 2,296 234 2,664 
620-679— 1 2 9 16 93 558 143 822 
— — 2 12 18 82 178 172 464 
房屋净值总额7 9 8 36 57 496 12,340 1,090 14,043 
汽车
800+650 1,453 584 324 120 54 — — 3,185 
740-799962 1,606 649 343 134 56 — — 3,750 
680-739920 1,187 460 254 102 44 — — 2,967 
620-679554 586 205 133 62 28 — — 1,568 
188 309 130 106 56 31 — — 820 
没有 FICO 可用(1)
2 — — — — — — — 2 
汽车总量3,276 5,141 2,028 1,160 474 213 — — 12,292 
教育
800+548 1,720 1,567 694 410 1,068 — — 6,007 
740-799735 1,351 1,126 486 267 609 — — 4,574 
680-739363 423 356 170 103 288 — — 1,703 
620-67954 76 62 38 29 102 — — 361 
6 16 20 12 11 50 — — 115 
没有 FICO 可用(1)
6 — — — — 42 — — 48 
教育总数1,712 3,586 3,131 1,400 820 2,159 — — 12,808 
其他零售
800+182 105 93 48 25 27 491 — 971 
740-799230 134 121 68 31 25 974 1 1,584 
680-739175 109 103 52 21 14 993 4 1,471 
620-679108 65 52 18 8 4 435 4 694 
35 30 25 9 4 2 190 6 301 
没有 FICO 可用(1)
12 1 3 — — — 380 1 397 
其他零售总额742 444 397 195 89 72 3,463 16 5,418 
零售总额
800+3,516 8,226 5,389 2,251 924 4,340 5,449 267 30,362 
740-7994,305 6,084 3,557 1,539 695 2,422 5,324 275 24,201 
680-7392,228 2,619 1,422 790 386 1,311 3,289 238 12,283 
620-679841 896 456 336 214 649 993 147 4,532 
246 423 254 304 236 620 368 178 2,629 
没有 FICO 可用(1)
22 3 5 3 2 59 380 1 475 
零售总额$11,158 $18,251 $11,083 $5,223 $2,457 $9,401 $15,803 $1,106 $74,482 
(1)代表无法获得更新的 FICO 分数的贷款（例如，由于最近的个人资料变更）。
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非应计资产和逾期资产
下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日的应计贷款和租赁以及非应计贷款和租赁的账龄分析：
2023年3月31日
逾期天数和应计天数
（百万美元）当前30-5960-89 90+不可累积总计非累积，无相关 ACL
商业和工业$50,007 $119 $6 $21 $297 $50,450 $63 
商业地产28,558 231 7 63 140 28,999 1 
租赁1,416 1 — — — 1,417 — 
商业总额79,981 351 13 84 437 80,866 64 
住宅抵押贷款(1)
29,556 202 74 314 216 30,362 162 
房屋净值13,804 68 23 — 240 14,135 180 
汽车11,323 128 34 — 50 11,535 8 
教育12,561 33 14 3 23 12,634 3 
其他零售5,034 42 27 23 30 5,156 1 
零售总额72,278 473 172 340 559 73,822 354 
总计$152,259 $824 $185 $424 $996 $154,688 $418 
2022年12月31日
逾期天数和应计天数
（百万美元）当前30-5960-8990+不可累积总计非累积，无相关 ACL
商业和工业$51,389 $152 $25 $21 $249 $51,836 $64 
商业地产28,665 51 45 1 103 28,865 7 
租赁1,475 4 — — — 1,479 — 
商业总额81,529 207 70 22 352 82,180 71 
住宅抵押贷款(1)
29,228 95 45 319 234 29,921 187 
房屋净值13,719 64 19 — 241 14,043 185 
汽车12,039 152 45 — 56 12,292 9 
教育12,718 36 17 4 33 12,808 3 
其他零售5,294 44 30 22 28 5,418 1 
零售总额72,998 391 156 345 592 74,482 385 
总计$154,527 $598 $226 $367 $944 $156,662 $456 
(1) 逾期 90 天以上的逾期和应计账款包括 $309百万和美元316截至2023年3月31日和2022年12月31日，联邦住房管理局、弗吉尼亚州和美国农业部分别提供全部或部分担保的百万笔贷款。
处于非应计状态的贷款和租赁的利息收入通常不予确认。在将贷款或租赁归类为非应计利息后，公司会冲销应计应收利息，从利息收入中扣除。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的抵押贷款和房屋净值贷款总额为美元556百万和美元561分别为百万。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司的抵押依赖型商业贷款总额为美元115百万和美元21分别是百万。
正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押贷款的摊销成本基础为美元293百万和美元250截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。
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对遇到财务困难的借款人的贷款修改
自2023年1月1日起，公司采用了会计指南，取消了对TDR的确认和衡量。本指南通过后，将评估对遇到财务困难的借款人或FDM进行的所有贷款修改，以确定该修改应记作新贷款还是现有贷款的延续。如果重组贷款的有效收益率至少等于具有类似收款风险的可比贷款的有效收益率，并且对原始贷款的修改幅度不大，则取消确认现有贷款，并将重组后的贷款记作新贷款。在发放新贷款时，原始贷款中任何未摊销的费用和成本均计入利息收入。如果贷款重组不符合这些条件，则现有贷款的摊销成本基础将结转，修改后的贷款将计为现有贷款的延续。鉴于条款通常不按市场利率计算，FDM通常被视为现有贷款的延续。
公司向零售和商业借款人提供贷款修改，这可能会导致还款延迟、利率降低、期限延长、本金减免或三者兼而有之。商业贷款修改是根据具体情况提供的，通常是延迟还款、期限延长和/或降低利率的修改类型。在极少数情况下会提供本金宽恕。零售贷款修改是通过结构性贷款修改计划提供的。宽容（由于困难）计划会导致修改类型，包括付款延迟和/或期限延长。其他零售贷款修改计划的目标是降低利率或将降低利率和延长期限相结合。信用卡结算计划可获得本金减免。此外，某些重组破产判决会导致利率降低、期限延长或本金减免修改类型。
下表列出了在截至2023年3月31日的三个月中修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本，按应收融资类别和修改类型分列。修改类型反映了在指定时间段内收到的所有 FDM 的累积效应。
截至2023年3月31日的三个月
（百万美元）降低利率任期延长延迟付款校长宽恕降低利率和延长期限期限延期和延迟付款总计
总额占贷款类别的百分比(1)
商业和工业$— $44 $32 $— $— $21 $97 0.19 %
商业地产— 55 — — — — 55 0.19 
租赁— — — — — — — — 
商业总额— 99 32 — — 21 152 0.19 
住宅抵押贷款2 19 — — 3 — 24 0.08 
房屋净值— 1 — — 2 — 3 0.02 
汽车— — — — — — — — 
教育1 — 1 — — — 2 0.02 
其他零售3 — — — — — 3 0.06 
零售总额6 20 1 — 5 — 32 0.04 
总计(2)
$6 $119 $33 $— $5 $21 $184 0.12 %
(1)表示截至期末的摊销成本总额除以相应贷款类别的期末摊销成本。应计应收利息不计入摊销成本，无关紧要。
(2)不包括期末摊销成本 $7百万美元，相当于在截至2023年3月31日的三个月内通过第7章破产申请清偿债务的借款人。
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下表按应收融资类别分列了在截至2023年3月31日的三个月中修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的财务影响。
截至2023年3月31日的三个月
（金额以整美元计）
加权平均利率下调(1)(5)
加权平均期限延期（以月为单位）(2)(5)
加权平均延期付款(3)(5)
免除的本金金额(4)
商业和工业4.05 %9$658,467 $— 
商业地产— 14— — 
租赁— — — — 
住宅抵押贷款1.47 44— — 
房屋净值2.02 1393,863 — 
汽车2.76 231,005 2,702 
教育5.77 — 3,037 — 
其他零售17.79 22— 1,156,256 
(1)代表贷款利率的加权平均降幅。
(2)代表贷款到期日的加权平均延长。
(3)表示因贷款修改而延迟的加权平均还款额。
(4)金额记录为扣款。
(5)根据期末摊销成本加权。
下表按应收融资类别分列，对在截至2023年3月31日的三个月中修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的期末摊销成本进行了账龄分析。根据合同条款，宽容或还款计划中的贷款在合同修改之前被报告为过期。修改后，根据其重组条款，它被报告为逾期未付。
2023年3月31日
逾期天数和应计天数
（百万美元）当前30-5960-89 90+不可累积总计
商业和工业$76 $— $— $— $21 $97 
商业地产55 — — — — 55 
租赁— — — — — — 
商业总额131 — — — 21 152 
住宅抵押贷款16 4 — 2 2 24 
房屋净值1 — — — 2 3 
汽车— — — — — — 
教育2 — — — — 2 
其他零售3 — — — — 3 
零售总额22 4 — 2 4 32 
总计$153 $4 $— $2 $25 $184 
在截至2023年3月31日的三个月中修改但随后违约的贷款的期末摊销成本并不重要，因此没有列报。如果贷款在修改后逾期90天或更长时间或处于非应计状态，则该贷款被视为违约。
在截至2023年3月31日的三个月中，与修改的贷款相关的无准备金承诺为美元12截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。
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ASU 2022-02 通过之前的陷入困境的债务重组披露
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月中修改的贷款。余额代表修改后的未偿摊销成本基础，可能包括在该期间成为TDR，随后在期末之前全额还清、抵消或出售的贷款。修改后贷款的修改前余额与所示的修改后余额大致相同。
截至2022年3月31日的三个月
摊销成本基础
（百万美元）合约数量
降低利率(1)
到期时间延长(2)
其他(3)
总计
商业和工业10 $— $24 $7 $31 
商业总额10 — 24 7 31 
住宅抵押贷款1,181 22 14 214 250 
房屋净值178 2 — 9 11 
汽车165 1 — 1 2 
教育143 — — 6 6 
其他零售521 2 — — 2 
零售总额2,188 27 14 230 271 
总计2,198 $27 $38 $237 $302 
(1) 包括由多项让步组成的修改，其中一项是降低利率。
(2)包括由多项优惠组成的修改，其中一项是期限延长（除非其他一项优惠是降低利率）。
(3)包括降低利率或延长到期日以外的修改，例如降低指定期限的定期还款额、本金减免和将欠款资本化。还包括以下内容：延期、试验修改、某些破产、宽容贷款和预付款计划。修改可能包括延期应计利息，导致修改后的余额高于修改前的余额。
修改后的 TDR 导致扣款 $1截至2022年3月31日的三个月为百万美元。与TDR相关的无资金承付款为美元81截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
下表汇总了自修改之日起 12 个月内违约（已逾期 90 天或更长时间）的 TDR：
 截至3月31日的三个月
（百万美元）2022
商业 TDR$— 
零售 TDR(1)
15 
总计$15 
(1)包括 $10在截至2022年3月31日的三个月中，由联邦住房管理局、弗吉尼亚州和美国农业部提供全部或部分政府担保的百万笔贷款。
信用风险的集中度
该公司的贷款活动在地域上非常多元化，重点是位于新英格兰、中大西洋和中西部地区的核心市场。通常，贷款由资产抵押，包括房地产、库存、应收账款、其他个人财产和投资证券。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公民有大量的贷款由住宅和商业房地产抵押。商业或零售贷款组合中没有重大的集中风险。贷款交易产生的信贷损失风险可能会随着支持贷款的抵押品的公允价值而波动，而支持贷款的抵押品可能无法按照合同协议执行。公司的政策是在必要时抵押贷款；但是，无抵押贷款也是根据申请人的财务实力和与交易有关的事实发放的。
附注5-抵押贷款银行业务和其他服务贷款
该公司向二级市场出售住宅抵押贷款。公司在这些销售中不保留任何实益权益，但可能保留所售贷款的还本付息权。如果购买者发现违规陈述或担保违规行为，例如不遵守资格或服务要求，或者本应在贷款档案审查中发现的客户欺诈行为，则公司可以行使回购符合条件的政府担保住宅抵押贷款的选择权，或者可能有义务随后回购贷款。
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下表汇总了与出售的保留服务权的住宅抵押贷款相关的活动：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
出售的住宅抵押贷款的现金收益，保留还本付息$1,575 $6,582 
回购的住宅抵押贷款(1)
— 87 
销售收益(2)
19 30 
合同规定的维修费、滞纳金和其他辅助费(2)
77 67 
(1)包括通过行使公司撤销账户准备金选项回购的政府保险或担保贷款。
(2)在合并运营报表中的抵押银行费用中列报。
与我们的MSR相关的住宅抵押贷款的未偿本金余额为$96.3十亿和美元96.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为十亿。公司通过积极的对冲策略（包括购买独立衍生品）来管理与MSR价值变化相关的风险。
下表汇总了使用公允价值法记录的 MSR 的变化：
截至截至3月31日的三个月，
（百万美元）20232022
期初的公允价值$1,530 $1,029 
资本化金额21 95 
本期未付本金余额的变化(1)
(41)(39)
该期间公允价值的变化(2)
(14)156 
期末公允价值$1,496 $1,241 
(1)代表因i) 时间的流逝而导致的MSR价值变化，包括定期贷款本金还款和部分贷款本金偿还的影响
还款额，以及 ii) 在此期间还清的贷款。
(2)代表主要由市场条件驱动的价值变化。这些变化记录在合并运营报表中的抵押银行费用中。

MSR的公允价值是通过使用估计的未来净服务现金流的现值估算的，同时考虑了实际和预期的抵押贷款预付款利率、贴现率、合同服务费收入、服务成本、违约率、辅助收入以及根据当前市场利率确定的其他经济因素。估值并不试图预测或预测利率的未来走向。
下面的灵敏度分析显示了即时的影响 10% 和 20关键经济假设对当前MSR公允价值的不利变化的百分比。这些灵敏度是假设性的，在不改变任何其他假设的情况下，独立计算特定假设对MSR公允价值的影响。实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化（例如，利率变化推动预付款率的变化，可能导致贴现率的变化），这可能会放大或抵消敏感性。公司MSR固有的主要风险是所服务的标的抵押贷款的预还款额增加，这在很大程度上取决于市场利率的变动。
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
公允价值$1,496$1,530
加权平均寿命（年）8.89.1
加权平均固定预付款率7.3%6.8%
公允价值从以下方面下降 10% 不利变化
$36$34
公允价值从以下方面下降 20% 不利变化
$69$66
加权平均期权调整后价差628bps629bps
公允价值从以下方面下降 10% 不利变化
$41$43
公允价值从以下方面下降 20% 不利变化
$83$86
该公司的抵押银行衍生品包括发放待售抵押贷款的承诺、某些贷款销售协议以及其他符合衍生品定义的金融工具。有关其他信息，请参阅注释 8。
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其他服务贷款
Citizens不时地参与其他服务关系。 下表列出了其他已偿还贷款的未偿本金余额：
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
教育$567 $602 
商业和工业(1)
95 91 
(1) 代表出售给外部投资者的小企业管理局贷款中政府担保的部分
附注 6-可变利息实体
    公民参与各种被视为VIE的实体，包括对赞助经济适用房、可再生能源和经济发展项目以及资产支持证券的实体的投资。此外，Citizens向特殊目的实体提供贷款便利。公民因参与这些实体而面临的最大损失风险仅限于其投资的资产负债表账面金额、无准备金承诺以及向特殊目的实体提供的贷款的未偿本金余额。公司没有合并其在这些实体的任何投资。欲了解更多详情，请参阅公司 2022 年 10-K 表格中的附注 11。
这些投资的摘要如下：
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
向包含在贷款和租赁中的特殊目的实体提供贷款$4,915 $4,578 
LIHTC 投资包含在其他资产中2,228 2,230 
LIHTC 未准备金的承付款包含在其他负债中1,006 1,046 
HTM 证券中包含的资产支持投资 552 581 
可再生能源风能投资包含在其他资产中264 374 
NMTC 投资包含在其他资产中4 4 
向特殊目的实体贷款
Citizens向第三方赞助的特殊目的实体提供贷款便利。截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款机构尚未兑现延长信贷的承诺2.3十亿和美元2.4分别为十亿。有关发放信贷承诺的更多信息，请参阅附注11。
低收入住房税收抵免伙伴关系
公司LIHTC投资的目的是协助实现《社区再投资法》的目标并获得足够的资本回报。
可再生能源实体
公司对某些可再生能源实体的投资可从政府激励措施以及与税收所有权相关的其他税收属性（例如税收折旧）产生的回报中受益。
自2023年1月1日起，公司选择根据新通过的会计指导采用比例摊销法核算其可再生能源风能投资。在比例摊销法下，公司摊销其符合条件的可再生能源风能投资的初始成本与本期获得的所得税抵免和其他所得税优惠与预计在投资期内获得的所得税抵免和其他所得税优惠总额的比例。收到的净摊销和所得税抵免以及其他所得税优惠列为所得税支出（收益）的一部分。
与公司可再生能源风能投资相关的或有承诺为美元7截至2023年3月31日为百万美元，预计到2026年将以不同的金额支付。这些补助金取决于风电场相对于其目标门槛的发电量水平以及美国国税局设定的生产税收抵免率的变化。
公民金融集团有限公司 | 54

新市场税收抵免计划
公司参与了NMTC计划，该计划为私营部门投资位于低收入社区的经济发展项目和企业提供税收优惠。美国财政部监督该计划，由社区发展金融机构基金直接管理。
公司对赞助经济发展项目的实体的投资提供所得税抵免，以抵消指定时间内的联邦应纳税所得额。独立第三方管理这些实体，并有权指导对其绩效影响最大的活动。因此，Citizens不是这些实体的主要受益者，因此不会合并这些VIE。
自2023年1月1日起，公司选择根据新通过的会计指导采用比例摊销法核算其NMTC投资。在比例摊销法下，公司采用切合实际的权宜之计，将其符合条件的NMTC投资的初始成本与本期获得的所得税抵免额与预计在投资期内获得的所得税抵免总额成比例摊销。收到的净摊销和所得税抵免以及其他所得税优惠列为所得税支出（收益）的一部分。
下表汇总了公司选择采用比例摊销会计法的税收抵免计划对合并运营报表的影响：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
认可的税收抵免$87 $61 
已确认的其他税收优惠18 15 
摊销(81)(64)
净收益包含在所得税支出中24 12 
其他收入1 — 
投资的分配收益（亏损）(3)— 
净收益包含在非利息收入中(2)— 
合并运营报表中包含的净收益(1)
$22 $12 
(1) 包括在本报告所述期间，采用比例摊销法的选择生效时税收抵免投资的影响。2023年，这包括LIHTC、可再生能源、风能和NMTC的投资，而在2022年，则包括LIHTC的投资。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司没有确认因所得税抵免被没收或不符合资格或其他情况而造成的减值损失。
附注 7-借入的资金
短期借入资金
短期借入资金为美元1.0十亿和美元3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。
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长期借入资金
下表汇总了公司的长期借款资金：
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
母公司：
3.750% 固定利率次级债务，2024 年 7 月到期
$90 $90 
4.0232024 年 10 月到期的固定利率次级债务百分比
17 17 
4.3502025 年 8 月到期的固定利率次级债务百分比
133 133 
4.3002025 年 12 月到期的固定利率次级债务百分比
336 336 
2.850% 固定利率优先无抵押票据，2026年7月到期
498 498 
2.500% 固定利率优先无抵押票据，2030 年 2 月到期
298 298 
3.250% 固定利率优先无抵押票据，2030 年 4 月到期
746 746 
3.750% 固定利率重置次级债务，2031 年 2 月到期
69 69 
4.300% 固定利率重置次级债务，2031 年 2 月到期
135 135 
4.350% 固定利率重置次级债务，2031 年 2 月到期
60 61 
2.638固定利率次级债务百分比，2032年9月到期
558 556 
5.641% 固定利率重置次级债务，2037 年 5 月到期
398 397 
CBNA 的全球票据计划：
3.700% 优先无抵押票据，2023 年 3 月到期(1)
— 497 
5.676% 浮动利率优先无抵押票据，2023 年 3 月到期(1)(2)
— 250 
2.250% 优先无抵押票据，2025年4月到期
748 748 
4.1192025 年 5 月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比
648 648 
6.0642025 年 10 月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比
598 598 
5.2842026年1月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比
449 — 
3.750% 优先无抵押票据，2026年2月到期
481 475 
4.5752028年8月到期的固定/浮动利率优先无抵押票据百分比
797 797 
CBNA和其他子公司的额外借款：
联邦住房贷款银行预付款， 4.873加权平均利率百分比，有效期至 2041 年(3)
11,779 8,519 
其他17 19 
长期借入资金总额$18,855 $15,887 
(1) 票据已于 2023 年 2 月 27 日兑换。
(2) 披露的利率反映了截至2023年3月31日的浮动利率，或适用的最终浮动利率。
(3) 披露的利率反映了截至2023年3月31日的加权平均利率。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，母公司的长期借款资金包括美元的本金余额3.4十亿美元，未摊销的延迟发行成本和/或折扣为美元73百万和美元75分别为百万。截至2023年3月31日和2022年12月31日，CBNA和其他子公司的长期借款资金包括本金余额15.5十亿和美元12.6分别为十亿美元，未摊销的递延发行成本和/或折扣为美元11百万和美元10分别为百万美元，套期保值基差调整为（美元）18) 百万和 ($)27）分别为百万。有关公司对某些长期借入资金进行套期保值的更多信息，请参阅附注8。
FHLB的预付款、信用额度和信用证主要由住宅抵押贷款和房屋净值产品抵押，至少足以满足FHLB规定的抵押品维持水平。FHLB 的已用借款能力，主要用于预付款和信用证，为美元18.7十亿和美元15.7截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为十亿。该公司的可用FHLB借贷能力为美元6.8十亿和美元11.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为十亿。公民还可以从联邦储备银行折扣窗口借款，以满足短期流动性需求。抵押品，包括某些贷款，是为了支持这种借贷能力。截至2023年3月31日，公司未使用的担保借款能力约为美元59.4十亿，其中包括未抵押证券、FHLB 借贷能力和联邦储备银行折扣窗口容量。
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下表汇总了截至2023年3月31日公司长期借入资金的到期日：
（百万美元）母公司CBNA 和其他子公司合并
年
2023$— $2 $2 
2024107 11,751 11,858 
2025469 2,019 2,488 
2026498 930 1,428 
2027— 1 1 
2028 及以后2,264 814 3,078 
总计$3,338 $15,517 $18,855 
注8-衍生品
在正常的商业过程中，Citizens进行各种衍生品交易，以满足客户的融资和套期保值需求，并减少自己受利率和外币汇率波动影响的风险。这些交易包括利率互换合约、利率期权、外汇合约、住宅贷款承诺利率锁定、利率期货合约、互换、某些大宗商品、出售TBA的远期承诺、远期销售合同和购买期权。公司不将衍生品用于投机目的。有关估值方法和用于估算公司衍生工具公允价值的投入的信息载于公司2022年10-K表的附注20。
下表列出了合并资产负债表中包含的衍生工具：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）名义金额衍生资产衍生负债名义金额衍生资产衍生负债
被指定为对冲工具的衍生品：
利率合约$58,750 $99 $18 $42,250 $16 $53 
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率合约195,041 278 1,276 174,384 331 1,579 
外汇合约30,187 456 407 29,475 527 519 
大宗商品合约998 819 789 1,103 953 942 
待定合同3,406 14 14 2,370 7 14 
其他合同1,261 13 — 913 5 4 
未指定为套期保值工具的衍生品总额1,580 2,486 1,823 3,058 
衍生品公允价值总额1,679 2,504 1,839 3,111 
减去：合并资产负债表中抵消的总金额(1)
(613)(613)(623)(623)
减去：已使用的现金抵押品(1)
(497)(187)(374)(579)
合并资产负债表中列报的衍生品公允净值总额$569 $1,704 $842 $1,909 
(1) 金额代表可执行的主净结算协议的影响，该协议允许公司净结算正负头寸以及已支付和收到的抵押品。

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公司的衍生品交易在内部分为三个子组：机构贷款、客户贷款和住宅贷款。这些子组中的某些衍生品交易被指定为公允价值或现金流对冲，如下所述：
被指定为对冲工具的衍生品
该公司的机构衍生品有资格获得对冲会计待遇。公允价值或现金流对冲关系中指定的利率互换的净应计利息被视为对套期项目的利息收入或利息支出的调整。公司在成立之初就正式记录了所有套期保值关系，以及进行各种会计套期保值的风险管理目标和策略。此外，公司在对冲期内监测其对冲关系的有效性。评估套期保值有效性的方法因对冲关系而异，公司会监控每种关系，以确保管理层的初始意图继续得到满足。当确定衍生品预计不具有或已不再具有对冲效力并随后反映对冲关系终止后收益中衍生品公允价值的变化时，公司将停止对冲会计处理。
公允价值套期保值
在公允价值套期保值中，当公允价值发生变化时，衍生工具和可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动将在合并运营报表的同一损益表细列项目中确认。
下表列出了合并运营报表中被指定为公允价值套期保值的利率合约的公允价值变化，以及因对冲风险而导致的相关对冲项目的公允价值变化：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022合并运营报表中受影响的细列项目
利率互换对冲借入资金$8 ($37)利息支出——长期借入资金
对冲可归因于对冲风险的长期借入资金(8)37 利息支出——长期借入资金
利率互换套期可供出售的对冲债务证券— 29 利息收入——投资证券
可归因于对冲风险的对冲债务证券可供出售— (29)利息收入——投资证券
下表反映了合并资产负债表中记录的与长期借款公允价值套期保值的累积基差调整相关的金额：    
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
对冲负债的账面金额$481 $972 
套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额(18)(27)
现金流套期保值
在现金流对冲中，套期有效性评估中包含的利率互换公允价值的全部变化最初记录在OCI中，随后在套期项目影响收益的同一时期从AOCI重新归类为本期收益（净利息收入）。
Citizens已签订利率互换协议，旨在对冲公司部分浮动利率资产和负债。所有这些互换都被认为是非常有效的现金流对冲工具。公司还签订了某些利率期权协议，这些协议利用利率下限和上限或两者的某种组合，为对冲不同利率区间内现金流的波动提供了对冲的能力。已支付和收到的期权保费不包括在套期有效性评估范围内，并在工具的生命周期内摊销。
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下表列出了合并运营报表和合并综合收益表中记录的与指定为现金流对冲的衍生工具相关的税前净收益（亏损）：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
OCI 中确认的税前净收益（亏损）金额$233 ($661)
从AOCI重新归类为利息收入的税前净收益（亏损）金额(127)37 
从AOCI重新归类为利息支出的税前净收益（亏损）金额— (5)
根据2023年3月31日的现金流对冲策略的利率曲线，公司估计约为美元514未来12个月内，数百万美元的税前净亏损将从AOCI重新归类为净利息收入，包括美元452百万与终止的掉期有关。由于利率变化、取消套期保值以及2023年3月31日之后增加了其他套期保值，该金额可能与实际确认的金额有所不同。
未指定为套期保值工具的衍生品
经济套期保值
该公司的经济套期保值包括与抵消客户衍生品、住宅抵押贷款衍生品（包括利率锁定承诺和远期销售承诺）以及对冲其住宅MSR的衍生品相关的套期保值。客户衍生品包括利率、外汇和商品衍生品合约，旨在满足公司客户的套期保值和融资需求，并由公司进行经济套期保值以抵消其市场敞口。待售住宅抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生工具，通过签订远期销售承诺来管理利率风险导致的公允价值变化，从而在经济上进行套期保值。住宅MSR衍生品的进入是为了对冲公司MSR公允价值变动的风险。
下表显示了经济套期保值对非利息收入的影响：
确认的金额
的非利息收入
截至3月31日的三个月合并运营报表中受影响的细列项目
（百万美元）20232022
经济对冲类型：
客户利率合约$34 ($767)外汇和衍生产品
衍生品对冲利率风险(19)793 外汇和衍生产品
客户外汇合约(4)26 外汇和衍生产品
衍生品对冲外汇风险(2)3 外汇和衍生产品
客户商品合约(475)1,152 外汇和衍生产品
衍生品对冲大宗商品价格风险486 (1,148)外汇和衍生产品
住宅贷款承诺2 (161)抵押银行费用
按公允价值对冲住宅贷款承诺和待售抵押贷款的衍生品(11)271 抵押银行费用
用于对冲住宅MSR的衍生合约16 (146)抵押银行费用
总计$27 $23 
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附注 9-累计其他综合收益（亏损）
下表显示了AOCI每个组成部分扣除所得税后的余额变化：
截至截至3月31日的三个月，
（百万美元）衍生品的未实现净收益（亏损）债务证券的未实现净收益（亏损）员工福利计划AOCI 总数
2022 年 1 月 1 日的余额($161)($156)($348)($665)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(491)(1,077)— (1,568)
重新归类为合并运营报表的金额(24)(3)2 (25)
其他综合收益净额（亏损）(515)(1,080)2 (1,593)
截至2022年3月31日的余额($676)($1,236)($346)($2,258)
2023 年 1 月 1 日的余额($1,416)($2,771)($373)($4,560)
重新分类前的其他综合收益（亏损）173 327 — 500 
重新归类为合并运营报表的金额94 20 3 117 
其他综合收益净额（亏损）267 347 3 617 
截至2023年3月31日的余额($1,149)($2,424)($370)($3,943)
从AOCI重新分类的金额在合并运营报表中的主要位置净利息收入证券收益，净额其他运营费用
截至2023年3月31日，该公司的累计其他综合亏损下降了美元617与 2022 年 12 月 31 日相比，受较低利率和美元重新分类的影响，与 2022 年 12 月 31 日相比为百万美元117合并运营报表损失了百万美元。
附注10-股东权益
优先股
下表汇总了公司的优先股：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元，每股数据除外）每股清算价值优先股账面金额优先股账面金额
已授权 ($25每股面值）
100,000,000 100,000,000 
已发放和未决：
B 系列$1,000 300,000 $296 300,000 $296 
C 系列1,000 300,000 297 300,000 297 
D 系列1,000 
(1)
300,000 
(2)
293 300,000 293 
E 系列1,000 
(1)
450,000 
(3)
437 450,000 437 
F 系列1,000 400,000 395 400,000 395 
G 系列1,000 300,000 296 300,000 296 
总计2,050,000 $2,014 2,050,000 $2,014 
(1) 等同于 $25每股存托股份。
(2) 代表者 12,000,000每股存托股代表D系列优先股的1/40权益。
(3) 代表者 18,000,000每股存托股代表E系列优先股的1/40权益。
有关公司优先股条款和条件的更多细节，请参阅公司2022年10-K表中的附注17。
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分红
截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
（百万美元，每股数据除外）每股申报的股息已申报分红已支付的股息每股申报的股息已申报分红已支付的股息
普通股$0.42 $205 $205 $0.39 $165 $165 
优先股
B 系列$— $— $9 $— $— $9 
C 系列15.94 5 5 15.94 5 5 
D 系列15.88 5 5 15.88 5 5 
E 系列12.50 5 5 12.50 5 5 
F 系列14.13 5 6 14.13 6 6 
G 系列10.00 3 3 10.00 3 3 
优先股总数$23 $33 $24 $33 
国库股
在截至2023年3月31日的三个月中，公司回购了美元400百万，或 10,089,291其已发行普通股的股票，以库存股形式持有。
附注11-承付款和意外开支
下文概述了未清的资产负债表外安排。有关这些安排的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注19。
（百万美元）2023年3月31日2022年12月31日
提供信贷的承诺$95,965 $96,076 
信用证2,079 2,119 
风险参与协议4 4 
有追索权出售的贷款97 92 
营销权23 23 
总计$98,168 $98,314 
延长信贷的承诺
发放信贷的承诺是根据事先合同商定的条件向客户贷款的协议。通常，承诺有固定的到期日期或终止条款，可能需要支付费用。由于其中许多承付款预计将在不动用的情况下到期，因此合同金额不一定代表未来的现金需求。
信用证
上表中的信用证反映了商业、备用金融和备用履约信用证。财务和绩效备用信用证由公司为客户利益签发。它们被用作在客户未能支付特定款项（财务）或未能完成特定项目（绩效）的情况下向第三方付款的有条件担保。在交易对手不履行与上述工具有关的义务的情况下，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。通常，信用证由现金、应收账款、库存或投资证券作抵押。在确定无准备金承付款的适当备抵额时，会考虑与信用证相关的信用风险。签发的备用信用证和商业信用证的期限最多为 十年和 一年，分别地。
其他承诺
Citizens还有其他资产负债表外安排，总结如下：
•营销权——在 2003 年期间，公民签订了 25-收购宾夕法尼亚州棒球场命名和营销权的为期一年的协议。
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•有追索权出售的贷款——Citizens是住宅抵押贷款的发起者和服务商，经常在二级市场和GSE上出售此类抵押贷款。在此类销售中，公司就标的贷款的特征作出某些陈述和保证，因此，根据合同，公司可能被要求回购此类贷款或赔偿某些当事方因某些违反这些陈述和担保而蒙受的损失。该公司还将某些小企业管理局贷款的政府担保部分出售给外部投资者，并保留这些贷款的还本付息权。
•风险参与协议-RPA是公司向其他各方发放的收费担保，根据该担保，公司同意参与另一方衍生品客户的信用风险。当前的信用风险分散在多个交易对手中。截至 2023 年 3 月 31 日，这些 RPA 的剩余条款不等 一年到 八年.
突发事件
公司在法律和监管环境中运营，使其面临潜在的重大风险。一定数量的诉讼通常源于公司银行业和其他业务的性质。公司是包括集体诉讼在内的法律诉讼的当事方。公司也是因其正常业务运营而产生的调查、审查、传票和监管事宜的对象，在某些情况下，这些问题与对公平贷款、不公平和/或欺骗性行为以及抵押贷款相关问题的担忧有关。此外，公司定期和持续地与相关政府和监管机构就各种问题进行讨论，讨论或发现的任何问题都可能导致调查或其他行动。诉讼和监管事务可能导致和解、损害赔偿、罚款、处罚、公开或私人谴责、成本增加、必要的补救措施、业务活动限制或其他对公司的影响。
在这些争议和诉讼中，公司酌情对责任和损害赔偿金额提出异议。鉴于其复杂性，并根据公司的经验，其中一些问题可能要过几年才能最终得到解决。此外，在合理估算一项索赔的责任之前，可能需要审查许多法律和事实问题，包括可能需要长时间发现和确定重要的事实问题，以及解决与有关诉讼有关的新法律问题或悬而未决的法律问题。公司无法肯定地预测此类索赔是否、如何或何时得到解决，也无法确定最终的和解、罚款、罚款或其他救济（如果有）是什么，特别是对于处于早期发展阶段或索赔人寻求巨额或不确定损害的索赔。如果管理层在寻求法律咨询后认为可能存在负债并且损失金额可以合理估计，则公司承认索赔准备金。但是，在许多诉讼中，无法确定任何损失是否可能发生，也无法估计任何损失的金额。
根据目前获得的信息、法律顾问和其他顾问的建议以及常设储备金，管理层认为，这些诉讼可能产生的总负债（如果有）不会对公司未经审计的中期合并财务报表产生重大不利影响。
注12-公允价值计量标准
公民以公允价值衡量或监控其许多资产和负债。公允价值经常用于以公允价值为必需或选定的会计计量基础的资产和负债。此外，公允价值在非经常基础上用于评估资产的减值或用于披露目的。非经常性公允价值调整通常涉及采用较低的成本或市场会计或减记个别资产。对于不要求在财务报表中按公允价值报告的资产和负债，公民还适用公允价值计量指南，确定本附注中某些披露的申报金额。
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公允价值期权
公民选择按公允价值核算住宅抵押贷款LHFS和某些商业和工业及商业房地产LHFS。 下表显示了按公允价值衡量的LHFS总公允价值和未付本金余额总额之间的差额：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）总公允价值未付本金合计总公允价值大于（小于）未付本金总额总公允价值未付本金合计总公允价值大于（小于）未付本金总额
按公允价值持有的待售住宅抵押贷款$767 $753 $14 $666 $656 $10 
按公允价值持有的待售商业、工业和商业房地产贷款88 99 (11)108 127 (19)
有关为这些资产选择公允价值期权的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注20。
定期公允价值测量
Citizens利用各种估值技术定期按公允价值计量其资产和负债。有关用于衡量经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的注释20。
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下表列出了截至2023年3月31日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生资产和负债总额：
（百万美元）总计第 1 级第 2 级第 3 级
可供出售的债务证券：
抵押贷款支持证券$19,376 $— $19,376 $— 
抵押贷款债务1,215 — 1,215 — 
州和政治行政区划2 — 2 — 
美国财政部和其他3,252 3,252 — — 
可供出售的债务证券总额23,845 3,252 20,593 — 
按公允价值持有的待售贷款：
待售住宅贷款767 — 767 — 
待售商业贷款88 — 88 — 
按公允价值计算的待售贷款总额855 — 855 — 
抵押贷款服务权1,496 — — 1,496 
衍生资产：
利率合约377 — 377 — 
外汇合约456 — 456 — 
大宗商品合约819 — 819 — 
待定合同14 — 14 — 
其他合同13 — — 13 
衍生资产总额1,679 — 1,666 13 
按公允价值计算的股权证券(1)
101 101 — — 
总资产$27,976 $3,353 $23,114 $1,509 
衍生负债：
利率合约$1,294 $— $1,294 $— 
外汇合约407 — 407 — 
大宗商品合约789 — 789 — 
待定合同14 — 14 — 
其他合同— — — — 
衍生负债总额2,504 — 2,504 — 
负债总额$2,504 $— $2,504 $— 
(1)不包括美元的投资42合并资产负债表中其他资产中包含的百万美元，这些资产是使用每股净资产价值（或其等值的）实际权宜之计以公允价值计量的。这些投资包括对私人投资基金的资本出资，其无准备金资本承诺为美元41截至 2023 年 3 月 31 日，可随时在规定的时间段内调用。信贷敞口通常仅限于已进行的投资和未准备金的资本承诺的账面金额。
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下表列出了截至2022年12月31日按公允价值计量的资产和负债，包括衍生资产和负债总额：
（百万美元）总计第 1 级第 2 级第 3 级
可供出售的债务证券：
抵押贷款支持证券$19,313 $— $19,313 $— 
抵押贷款债务1,206 — 1,206 — 
州和政治行政区划2 — 2 — 
美国财政部和其他3,486 3,486 — — 
可供出售的债务证券总额24,007 3,486 20,521 — 
按公允价值持有的待售贷款：
待售住宅贷款666 — 666 — 
待售商业贷款108 — 108 — 
按公允价值计算的待售贷款总额774 — 774 — 
抵押贷款服务权1,530 — — 1,530 
衍生资产：
利率合约347 — 347 — 
外汇合约527 — 527 — 
大宗商品合约953 — 953 — 
待定合同7 — 7 — 
其他合同5 — — 5 
衍生资产总额1,839 — 1,834 5 
按公允价值计算的股权证券(1)
110 110 — — 
总资产28,260 $3,596 $23,129 $1,535 
衍生负债：
利率合约$1,632 $— $1,632 $— 
外汇合约519 — 519 — 
大宗商品合约942 — 942 — 
待定合同14 — 14 — 
其他合同4 — — 4 
衍生负债总额3,111 — 3,107 4 
负债总额$3,111 $— $3,107 $4 
(1)不包括美元的投资43合并资产负债表中其他资产中包含的百万美元，这些资产是使用每股净资产价值（或其等值的）实际权宜之计以公允价值计量的。这些投资包括对私人投资基金的资本出资，其无准备金资本承诺为美元42截至 2022 年 12 月 31 日，可随时在规定的时间段内调用。信贷敞口通常仅限于已进行的投资和未准备金的资本承诺的账面金额。
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下表显示了经常性按公允价值计量并归类为第三级的资产的资产负债表金额：
截至2023年3月31日的三个月
（百万美元）抵押贷款服务权其他衍生合约
期初余额$1,530 $1 
发行21 15 
定居点(1)
(41)(5)
在确认收益期间公允价值的变化(2)
(14)2 
期末余额$1,496 $13 
截至2022年3月31日的三个月
（百万美元）抵押贷款服务权其他衍生合约
期初余额$1,029 $38 
发行95 41 
定居点(1)
(39)61 
在确认收益期间公允价值的变化(2)
156 (161)
期末余额$1,241 ($21)
(1)对于MSR而言，代表由于i) 时间的流逝，包括定期贷款本金还款和部分还款的影响，以及 ii) 在此期间还清的贷款，导致MSR的价值变化。对于其他衍生合约，代表利率锁定承诺的结束。
(2)代表主要由市场条件驱动的价值变化。这些变化记录在合并运营报表中的抵押银行费用中。
下表提供了有关公司三级资产的定量信息，包括用于公允估值这些资产的重要不可观察投入的范围和加权平均值，以及所使用的估值技术。
截至2023年3月31日
估值技术不可观察的输入范围（加权平均值）
抵押贷款服务权折扣现金流恒定的预付款率
6.20-17.80% CPR (7.30% CPR）
期权调整后的点差
398-1,058bps (628bps)
其他衍生合约内部模型穿透率
8.67-99.70% (77.85%)
MSR 值
(14.11)-141.45bps (75.73bps)
非经常性公允价值测量
公允价值还用于非经常性地评估某些资产的减值或用于披露目的。有关用于衡量非经常性公允价值的估值技术的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注20。
下表列出了按公允价值计量并记录在收益中的资产亏损：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
抵押依赖贷款 ($4)($2)

公民金融集团有限公司 | 66

下表列出了按公允价值计量的非经常性资产：
2023年3月31日2022年12月31日
（百万美元）总计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级
抵押依赖贷款 $671 $— $671 $— $582 $— $582 $— 
金融工具的公允价值
下表列出了未经审计的中期合并财务报表中未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。账面金额记录在合并资产负债表中，标题如下：
2023年3月31日
总计第 1 级第 2 级第 3 级
（百万美元）账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值
金融资产：
持有至到期的债务证券$9,677 $9,064 $— $— $9,125 $8,540 $552 $524 
其他待售贷款1,000 1,000 — — — — 1,000 1,000 
贷款和租赁154,688 149,332 — — 671 671 154,017 148,661 
其他资产1,228 1,228 — — 1,208 1,208 20 20 
金融负债：
存款172,194 172,096 — — 172,194 172,096 — — 
短期借入资金1,018 1,018 — — 1,018 1,018 — — 
长期借入资金18,855 18,155 — — 18,855 18,155 — — 
2022年12月31日
总计第 1 级第 2 级第 3 级
（百万美元）账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值
金融资产：
持有至到期的债务证券 $9,834 $9,042 $— $— $9,253 $8,506 $581 $536 
其他待售贷款208 208 — — — — 208 208 
贷款和租赁156,662 151,601 — — 582 582 156,080 151,019 
其他资产1,058 1,058 — — 1,038 1,038 20 20 
金融负债：
存款180,724 180,566 — — 180,724 180,566 — — 
短期借入资金3 3 — — 3 3 — — 
长期借入资金15,887 15,469 — — 15,887 15,469 — — 
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附注13-非利息收入
与客户签订合同的收入
下表按收入来源和业务运营领域分列了与客户签订的合同的收入组成部分：
截至2023年3月31日的三个月截至2022年3月31日的三个月
（百万美元）个人银行业务商业银行其他合并个人银行业务商业银行其他合并
服务费和费用$67 $32 $— $99 $69 $27 $1 $97 
信用卡费用59 12 — 71 50 10 — 60 
资本市场费用— 71 — 71 — 78 — 78 
信托和投资服务费63 — — 63 61 — — 61 
其他银行费用1 4 — 5 1 2 1 4 
与客户签订合同的总收入$190 $119 $— $309 $181 $117 $2 $300 
来自其他来源的总收入(1)
66 82 28 176 76 96 26 198 
非利息收入总额$256 $201 $28 $485 $257 $213 $28 $498 
(1)包括银行拥有的人寿保险收入 $23百万和美元21截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
公司确认的后续佣金为美元4截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，百万美元与先前投资销售的持续佣金有关。
附注14-其他业务费用
下表显示了其他运营支出的详细信息：
截至3月31日的三个月
（百万美元）20232022
市场营销$38 $26 
存款保险36 20 
其他95 64 
其他运营费用$169 $110 
附注 15-每股收益
截至3月31日的三个月
（百万美元，每股数据除外）20232022
分子（基本和稀释后）：
净收入$511 $420 
减去：优先股分红23 24 
普通股股东可获得的净收益$488 $396 
分母：
已发行普通股的加权平均值——基本485,444,313 422,401,747 
稀释性普通股：基于股份的奖励2,267,833 2,269,124 
已发行普通股的加权平均值——摊薄487,712,146 424,670,871 
普通股每股收益：
基本$1.00 $0.94 
稀释(1)
1.00 0.93 
(1)在摊薄后效应具有反摊薄效应的时期，潜在的摊薄型普通股不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。计算摊薄后每股收益时不包括加权平均反稀释股总额 1,278,383和 2,222分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
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附注 16-业务运营部门
Citizens由其首席执行官分部管理。该公司的 二商业运营部门是个人银行业务和商业银行业务。业务部门是根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的。每个部门都有一名分部负责人，直接向首席执行官报告。首席执行干事拥有资源分配决定和业绩评估的最终权力。业务部门反映了这种管理结构以及首席执行官目前评估财务信息的方式。有关公司业务运营部门以及其他非分部业务的更多信息，请参阅公司2022年10-K表中的附注26。
截至2023年3月31日的三个月及截至2023年3月31日的三个月内
（百万美元）个人银行业务商业银行其他合并
净利息收入$1,096 $597 ($50)$1,643 
非利息收入256 201 28 485 
总收入1,352 798 (22)2,128 
非利息支出889 331 76 1,296 
信用损失准备金（收益）前的利润（亏损）463 467 (98)832 
信贷损失准备金（收益）83 47 38 168 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）380 420 (136)664 
所得税支出（福利）99 101 (47)153 
净收益（亏损）$281 $319 ($89)$511 
平均资产总额$87,558 $78,891 $56,262 $222,711 
截至及截至2022年3月31日的三个月内
（百万美元）个人银行业务商业银行其他合并
净利息收入$857 $416 ($126)$1,147 
非利息收入257 213 28 498 
总收入 1,114 629 (98)1,645 
非利息支出784 272 50 1,106 
信用损失准备金（收益）前的利润（亏损）330 357 (148)539 
信贷损失准备金（收益）49 12 (58)3 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）281 345 (90)536 
所得税支出（福利）72 74 (30)116 
净收益（亏损）$209 $271 ($60)$420 
平均资产总额 $77,551 $61,118 $49,648 $188,317 
如公司2022年10-K表附注26所述，公司在分部业绩列报基础上使用的管理会计惯例没有发生重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露载于第一部分第2项的 “市场风险” 部分，并以引用方式纳入此处。
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第 4 项。控制和程序
公司维持一套披露控制和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。任何披露控制和程序的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理而非绝对的保证。根据《交易法》第13a-15（b）条，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末，公司的披露控制和程序有效地为公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的，并累积并传达给公司管理，包括酌情包括首席执行干事和首席财务官, 以便能够就要求的披露及时作出决定.
在本10-Q表季度报告所涉期间，管理层根据《交易法》第13a-15（d）条或第15d-15（d）条进行的评估中发现我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所需的信息载于注11中，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应考虑公司 2022 年表 10-K 中 “风险因素” 标题下描述的风险。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年3月31日的三个月中，公司普通股的回购详情包括如下：
时期
回购的股票总数(1)
每股支付的平均价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分，可能购买的最大股票金额(2)
2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日8,482,536$39.688,482,157$513,449,776
2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日3,449$33.74—$1,663,449,776
2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日1,603,306$39.651,599,160$1,600,000,000
(1) 包括为履行与员工股份薪酬计划相关的适用预扣税义务而回购的股票，以及没收未归属的限制性股票奖励。
(2) 2023年2月17日，公司宣布，其董事会将其普通股回购计划下的产能再增加11.5亿美元，增至2022年12月31日根据先前的2022年6月授权剩余的8.5亿美元产能。普通股回购可以在公开市场或私下谈判的交易中执行，包括根据第10b5-1条的计划以及加速股票回购和其他结构化交易。未来股票回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括公司的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况、获得所需监管批准的情况和其他监管考虑。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
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第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
3.1 经修订和重述的自本文发布之日起生效的注册人公司注册证书，已向特拉华州国务卿提交，2022 年 4 月 28 日生效（参照 2022 年 4 月 29 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入此处）

3.2 经修订和重述的注册人章程（已于 2023 年 2 月 16 日修订和重述）（参照 2023 年 2 月 17 日提交的 10-K 表年度报告附录 3.2 纳入此处）

31.1 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证*

31.2 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证*

32.1 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证*

32.2 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证*

101 注册人截至2023年3月31日财季的10-Q表季度报告中的以下材料以XBRL格式编排：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营报表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注*

104 内联 XBRL 格式的封面页交互式数据文件，包含在本报告附录 101 中*

* 随函提交。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并于2023年5月10日获得正式授权。

公民金融集团有限公司
（注册人）
来自：/s/C. 杰克·雷德
名称：C. Jack Read
职位：执行副总裁、首席会计官兼财务总监
（首席会计官兼授权人员）

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