附录 99.1

简明的中期合并财务报表

Nuvei 公司

（未经审计）

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中

（以千美元计）

目录

随附的附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。

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1。举报实体

Nuvei Corporation（“Nuvei” 或 “公司”）是一家全球支付技术提供商，为北美、欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚太地区的企业提供服务，注册办事处位于加拿大魁北克省蒙特利尔René-Levesque Blvd.，9楼。Nuvei是该集团的最终母公司，于2017年9月1日根据《加拿大商业公司法》（“CBCA”）注册成立。

该公司的下属有表决权股票在多伦多证券交易所（“TSX”）和纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）上市，均以 “NVEI” 的代码上市。

2。准备和合并的基础

合规声明

这些简明的中期合并财务报表是根据适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则（“IFRS”）编制的，包括国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际会计准则（“IAS”）34《中期财务报告》。某些信息和披露已被省略或压缩。在编制这些简明的中期合并财务报表时，始终采用了经审计的年度合并财务报表中描述的会计政策和计算方法。因此，这些简明的中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

截至2023年3月31日的三个月的简明中期合并财务报表由公司董事会于2023年5月10日授权发布。

运营板块

该公司有一个向商家和合作伙伴提供支付技术解决方案的细分市场。

临时业务的季节性

公司的运营可以是季节性的，任何过渡时期的经营业绩不一定代表全年或任何未来时期的运营情况。

估计、判断和假设

根据国际财务报告准则编制这些简明的中期合并财务报表要求管理层做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。管理层做出的重要估计、判断和假设与公司截至2022年12月31日止年度经审计的年度合并财务报表中应用和描述的估计、判断和假设相同。

3。重要的会计政策和新的会计准则

这些中期财务报表中使用的会计政策与公司在2022年12月31日经审计的年度合并财务报表中适用的会计政策一致。

采用了新的会计准则和解释

在截至2023年3月31日的三个月中，没有通过新的会计准则和解释。

已发布但尚未通过的新会计准则和解释

国际会计准则理事会发布了适用于公司未来时期的新准则和现有准则修正案。2022年12月31日年度经审计的合并财务报表中描述的已发布但尚未采用的标准和解释没有重大更新。

4。业务合并

截至2023年3月31日的三个月的交易

Paya Holdings Inc

2023年2月22日，公司收购了美国领先的综合支付和无摩擦商务解决方案提供商Paya Holdings Inc.（“Paya”）100％的股份，总对价为1,398,480美元，其中包括1,391,435美元的现金和7,045美元的替代股份奖励部分，这些部分被视为转让对价的一部分。现金对价包括公司结算Paya在收盘前立即支付的与卖方相关的51,876美元，从而提高了计算出的收购价格。公司确定该交易符合业务合并的定义。在截至2023年3月31日的三个月中，已将15,470美元的收购成本记为支出。从收购之日起至2023年3月31日期间，Paya贡献的收入为30,286美元，净收入为1396美元。净收入包括收购的可识别无形资产的摊销。

假设此次业务合并将在2023年1月1日完成，那么在截至2023年3月31日的三个月中，Paya将贡献约70,204美元的预计收入和约2,116美元的预计净收入。在确定这些金额时，公司假设，如果收购发生在2023年1月1日，则收购之日临时确定的公允价值调整将相同。为了与公司的列报方式保持一致，Paya的收入缴款金额是扣除交换费后列报的，而在被公司收购之前，一小部分费用并非如此。

预计Paya将成为该公司美国联邦合并税务集团的一部分。在截至2023年3月31日的三个月中，这导致公司的递延所得税资产与Paya的递延所得税负债相抵消。

其他

2023 年 3 月 1 日，公司收购了一家服务提供商的某些资产。公司确定该交易符合业务合并的定义。此次收购的总现金对价为10,000美元。在截至2023年3月31日的三个月中，129美元的收购成本已计入支出。从收购之日到2023年3月31日期间，这些资产贡献了136美元的收入和368美元的净亏损。净亏损包括收购的可识别无形资产的摊销。

假设此次业务合并将在2023年1月1日完成，该公司估计，在截至2023年3月31日的三个月中，这些资产将贡献408美元的预计收入和1,104美元的预计净亏损。在确定这些金额时，公司假设，如果收购发生在2023年1月1日，则收购之日临时确定的公允价值调整将相同。

初步收购价格分配

下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中在收购之日收购的资产和承担的收购负债的初步金额：

1 Goodwill主要包括未来的增长、集结的员工队伍和预期的协同效应，由于它们不符合可识别无形资产的确认标准，因此没有单独记录。出于所得税的目的，收购Paya产生的商誉不可扣除。

5。贸易和其他应收账款

6。贸易和其他应付账款

贸易和其他应付账款包括以下内容：

7。贷款和借款

公司贷款和借款的条款和条件如下：

贷款和借款是扣除未摊销的交易成本后列报的。与发放贷款和借款有关的交易成本采用实际利率法在债务期限内摊销。

a) 经修订和重报的信贷额度

定期贷款的未偿本金按季度支付，年利率为1.00％，剩余余额将在2025年9月28日到期时支付。该循环设施将于2024年9月28日到期。经修订和重述的信贷额度由公司及其现有和未来子公司的所有流动和未来资产担保。

i) 在第一留置权信贷额度下以美元提取的贷款的利息为ABR1加1.50％或调整后的欧元货币2利率加2.50％。截至2023年3月31日，未偿还的定期贷款便利利率为7.34％（2022年12月31日——6.89％）。

ii) 在第一留置权信贷额度下以加元提取的贷款按加拿大最优惠利率加1.50％或银行承兑率加2.50％计息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有以加元计价的贷款。

iii) 基准改革后，伦敦银行同业拆借利率不再可用。本季度结束后，伦敦银行同业拆借利率被定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）所取代。对于定期贷款便利，计算利息的伦敦银行同业拆借利率被以下总和所取代：a) 期限SOFR；b) 一个月的利息期为0.11％，三个月的利息期为0.26％，六个月的利息期为0.43％。对于循环信贷额度，伦敦银行同业拆借利率被以下总和所取代：a) 期限SOFR；b) 0.10%。

1 替代基准利率定义为年利率，等于 a) 联邦基金有效利率 + 0.5%；b) 伦敦银行同业拆借利率加 1%；c) 最优惠利率；d) 1.50% 中的较高者。

2 调整后的欧元货币利率定义为年利率，等于以下两项中较高者：a) 欧元货币利率乘以法定储备利率和 b) 0.50%。

b) 新的减免循环信贷额度

2023年2月22日，在完成对Paya的收购（注4）的同时，公司启动了金额为80万美元的新削减循环信贷额度。从2023年6月30日开始，该融资机制的承诺将在每个财政季度的最后一天自动永久减少1000万美元。该设施的到期日为2025年9月28日。在公司发布截至2023年9月30日的季度财务报表之前，新的削减循环信贷额度下的借款按公司选择按以下方式计息：(a) 期限SOFR（包括0.10％的信贷利差调整）加上3.00％的利润率，或（b）替代基准利率1加上2.00％的利润率。此后，公司可以选择在新的削减循环信贷额度下的借款按以下方式计息：(a) 期限SOFR（包括0.10％的信贷利差调整）加上2.5％至3.25％的利润率，或（b）替代基准利率1加上基于第一留置权杠杆率的1.50％至2.25％的利润率。截至2023年3月31日，新的降低循环信贷额度利率为7.80％。

新的减少循环信贷额度由公司及其现有和未来子公司的所有流动和未来资产担保。新的削减循环融资机制的持续可用性取决于公司在2023年9月30日之前的测试期内将总杠杆率维持在小于或等于4.50：1.00的能力，并且该比率在2023年10月1日下降0.25，此后每六个月降低一次，直到2025年3月31日达到3.50：1.00。总杠杆率将公司的合并净负债（以长期债务减去非限制性现金计算）与根据协议条款计算的合并调整后息税折旧摊销前利润考虑在内。公司还必须将其利息覆盖率维持在2.50：1.00以上。利息覆盖率将根据协议条款计算的公司调整后的合并息税折旧摊销前利润考虑为合并现金利息支出。截至2023年3月31日，公司遵守了所有适用的契约。

1 替代基准利率定义为年利率，等于 a) 联邦基金有效利率 + 0.5%；b) 调整后定期担保隔夜融资利率 (“SOFR”) 有效利率加上 1.00%；(c) 最优惠利率；(d) 1.00% 中较高者。

8。股本

2023年3月20日，董事会批准了发行人的正常竞标（“NCIB”），即购买最多5,556,604股次级有表决权股份，约占截至2023年3月8日公司下属有表决权股份的10％。根据多伦多证券交易所（“TSX”）和纳斯达克以及适用的证券法的要求，公司有权在2023年3月22日至2024年3月21日期间在NCIB下进行收购。在截至2023年3月31日的三个月中，公司回购并取消了1350,000股次级有表决权的股份，总对价为56,042美元，包括交易成本。

在行使股票期权和结算限制性股票单位（“RSU”）后，公司还在截至2023年3月31日的三个月中发行了451,291股次级有表决权的股票，现金对价为2961美元。

截至2023年3月31日，共有76,064,619股多重表决权股票和62,562,899股次级有表决权股票已发行。

股份回购责任

2023年3月，公司与第三方经纪人签订了自动股票购买计划（“ASPP”），允许在公司封锁期内根据NCIB购买下属有表决权的股份。根据该协议，经纪商有权在不与公司协商的情况下回购下属有表决权的股票，但须遵守预先确定的股价和公司规定的其他限制，并遵守多伦多证券交易所和纳斯达克的规则和政策以及适用的证券法，例如每日购买限制。公司于当天确认了股票回购负债。股票回购负债的公允价值是使用公司的报价确定的。

在截至2023年3月31日的三个月中，根据ASPP，股票被回购和取消，现金对价为56,042美元。在截至2023年3月31日的三个月中，股票回购负债的公允价值变动为亏损571美元。

9。按性质划分的收入和支出

10。净财务成本

11。基于股份的付款安排

综合激励计划允许董事会向符合条件的参与者授予期权、限制性股票单位、绩效股份单位（“PSU”）和递延股份单位（“DSU”）的奖励。

RSU、PSU 和 DSU 将在结算日通过发行股票进行结算。DSU 在获得过去的服务后立即归属。RSU 和 PSU 的归属期最长为三年。

基于股份的支付连续性

下表汇总了截至3月31日的三个月中未偿还的限制性股票单位、PSU、DSU和股票期权的变化：

1 已授予——加权平均授予日期公允价值包括企业合并中授予的单位和替代奖励。

按行使价支付的股份支付

下表根据行使价和在市场表现条件下要达到的股价中的较大值，汇总了未偿还的基于股份的支付单位：

截至2023年3月31日，未确认的股份支付支出约为196,926美元。确认此类开支的期限为4.5年（加权平均值为0.9年）。

企业合并中的替代奖励

在收购Paya方面，公司授予了909,375份RSU和414,606份股票期权，以取代Paya员工在新计划（“Paya股权计划”）下持有的奖励。根据Paya股权计划，公司1,324,341股次级有表决权的股份留待发行和发行，这是收购Paya完成时发放的替代奖励。该公司预计不会根据Paya股权计划发放更多奖励。

在收购之日与截至收购之日提供的服务有关的替代奖励部分，即7,045美元，已列为转让对价的一部分（附注4）。替代奖励公允价值中与未来提供的服务相关的部分为14,868美元，将在剩余归属期内确认为补偿支出。

作为替代奖励授予的股票期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其加权平均假设如下：

12。每股净收益（亏损）

摊薄后的每股净收益（亏损）不包括所有具有反摊薄效应的潜在股份，以及截至报告日业绩条件尚未得到满足的所有潜在股份。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，反摊薄股票期权、限制性股票期权、RSU和PSU被排除在摊薄后每股净收益（亏损）的计算之外，因为其影响具有反摊薄作用。

13。公允价值的确定

公司的某些会计政策和披露要求确定金融和非金融资产和负债的公允价值。公允价值是使用以下方法确定的，用于衡量和/或披露的目的。

金融资产和金融负债

在确定公允价值时，公司使用基于等级的公允价值层次结构，定义如下：

•第 1 级：定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价。

•2级：定义为活跃市场报价以外的直接或间接可观察到的输入。

•3级：定义为基于很少或根本没有可观察到的市场数据的输入，因此要求实体制定自己的假设。

鉴于这些工具的短期性质，公司已确定其流动金融资产和金融负债的账面金额接近其公允价值。

浮动利率非流动负债的公允价值接近账面金额，因为负债的利率因市场利率而异。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，简明中期合并财务报表财务状况表中按公允价值计量的金融工具如下：

下表显示了截至2023年3月31日的三个月中三级物品的变化：

三级工具的公允价值重新计量在销售、一般和管理费用中予以确认。通过损益和其他综合收益按公允价值计量的投资在其他非流动资产中确认。以下是三级公允价值衡量标准中使用的假设和估值方法：

•2023年3月15日，公司收购了一家私人公司的股权，总现金对价为25,000美元。该公司通过其他综合收益将该股权投资指定为公允价值。

•截至2023年3月31日，收购Mazooma的或有对价的公允价值为零（2022年12月为零）。或有对价的公允价值是使用购买协议中规定的公式确定的。主要假设是对财务业绩的预测。如果实现未来的财务目标，可以支付的最高或有对价为331,658千加元（合245,146美元）。

14。关联方交易

与主要管理人员的交易

关键管理人员薪酬包括以下内容：

其他关联方交易

(i) 在正常运营过程中，公司从公司股东拥有的公司获得服务。收到的服务包括旅行服务。

15。补充现金流披露

1 现金和现金等价物收到的利息已在经营活动的现金流量中单独列报（以前在贸易和其他应收账款的现金流变动中列报）。在截至2022年3月31日的三个月中，从贸易和其他应收账款中重新归类的收到的利息为316美元。

16。突发事件

公司不时参与其正常业务过程中出现的各种诉讼事宜。在某些司法管辖区，公司还面临可能存在不确定的税收状况。管理层预计，这些问题的解决，无论是单独解决还是总体解决，都不会对公司的简明中期合并财务报表产生重大影响。