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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
1934 年的《交换法》
在截至的季度期间
要么
1934 年的《交换法》
在从到的过渡期间
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（公司或组织所在的国家或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址） |
( |
（注册人的电话号码） |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | ||
☒ | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
截至 2023 年 5 月 1 日，注册人已经
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| 页面 | ||
|---|---|---|---|
关于前瞻性陈述的警示声明 | 3 | ||
常用术语 | 5 | ||
第一部分财务信息 | |||
第 1 项。 | 财务报表 | 7 | |
截至2023年3月31日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 7 | ||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计） | 9 | ||
截至三个月的股东赤字简明合并报表 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日（未经审计） | 10 | ||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 11 | ||
简明合并财务报表附注（未经审计） | 12 | ||
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 48 | |
第二部分。其他信息 | |||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 | |
签名 | 52 | ||
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关于前瞻性陈述的警示性声明
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”），包括管理层在第一部分第2项中对财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本文件中包含的所有陈述，包括但不限于有关未来财务业绩、业务战略、市场规模和机会、扩张计划、未来经营业绩、影响evGo业绩的因素、估计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述，均为前瞻性陈述。此类陈述可以用它们与历史或当前事实不完全相关的事实来识别。在本季度报告中使用诸如 “可能”、“将”、“可能”、“应该”、“可以”、“将”、“可以”、“期望”、“计划”、“目标”、“寻求”、“增长”、“可能”、“可能”、“潜力”、“展望”、“预测”、“打算” 等词语相信”、“估计”、“继续”、“项目” 以及这些术语或其他类似表达方式的否定词可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词并不意味着陈述不具有前瞻性。这些前瞻性陈述基于evGo当前的预期、估计、预测和信念，以及有关未来事件的许多假设，不能保证业绩。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性和假设的影响，包括evGo向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中描述的风险因素。此外，evGo在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。evGo无法预测所有风险，也无法评估所有因素对其业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与evgo可能发表的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本文件中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大和不利的差异。因此，您不应依赖前瞻性陈述来预测未来事件。本季度报告中的前瞻性陈述可能包括但不限于以下方面的陈述：
| ● | 对evgo业务产生不利影响的变更； |
| ● | 与对eVGO服务的周期性需求相关的风险以及受行业衰退和地区或国家衰退影响的脆弱性； |
| ● | evGo的收入和经营业绩的波动； |
| ● | 资本和信贷市场的不利条件或进一步混乱; |
| ● | evGo产生现金、服务债务和承担额外债务的能力； |
| ● | 来自现有和新竞争对手的竞争； |
| ● | 电动汽车（“EV”）市场的增长； |
| ● | evGo 扩展到新服务市场、扩大客户群和管理运营的能力； |
| ● | evGo 开发满足市场需求并获得市场认可的新特性和功能的能力； |
| ● | evGo 整合其收购的任何业务的能力； |
| ● | evGo 招聘和留住有经验的人员的能力； |
| ● | 与法律诉讼或索赔相关的风险，包括责任索赔； |
| ● | evGo依赖第三方承包商提供各种服务和硬件； |
| ● | evGo以商业上合理的条件获得额外资本的能力； |
| ● | 供应链中断、通货膨胀和其他支出增加，包括由于 COVID-19 疫情的持续影响； |
| ● | 可能使evGo承担意外负债的安全和环境要求； |
| ● | 任何可能影响evGo业务、经营业绩和财务状况的当前、待决或未来的立法、监管机构或政策，包括影响电动汽车充电市场的法规以及旨在推动电动汽车更广泛采用的政府计划； |
| ● | 伙伴关系与商业或公共实体财产所有者、房东和/或租户（统称为 “网站托管人”）， 原始设备制造商（“OEM”）、车队运营商和供应商； |
| ● | evGo 维护、保护和增强 evGo 知识产权的能力； |
| ● | 总体经济或政治状况，包括乌克兰的武装冲突、COVID-19 疫情的影响和持续的通货膨胀以及相关的货币政策变化；以及 |
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| ● | evGo向美国证券交易委员会提交的定期文件中标题为 “风险因素” 的部分中详述的其他因素。 |
evGo在美国证券交易委员会的文件可在美国证券交易委员会的网站上公开发布 www.sec.gov。本季度报告中包含的前瞻性陈述基于evGo当前对未来发展及其对公司的潜在影响的预期和信念。无法保证影响evGo的未来发展会达到公司的预期。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性（其中一些是eVGo无法控制的）或其他假设，这些假设可能导致实际业绩或表现与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果或表现存在重大差异。如果这些风险或不确定性中的一项或多项成为现实，或者如果evGo的任何假设被证明不正确，则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。截至随后的任何日期，均不应依赖本季度报告和以引用方式纳入的任何文件中的前瞻性陈述代表evGo的观点，除非适用的证券法有要求，否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
4
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常用术语
除非上下文另有说明，否则在本季度报告中使用的以下术语具有以下含义：
“董事会” 指 evGo Inc. 的董事会。
“业务合并协议” 指CRIS、Thunder Sub和EvGo各方于2021年1月21日签订的业务合并协议，可能会不时进行修改。
“A 类普通股” 指的是evGo Inc. 的A类普通股，每股面值0.0001美元。
“B 类普通股” 指的是evGo Inc. 的B类普通股，每股面值0.0001美元。
“代码” 指经修订的1986年《美国国内税收法》。
“普通股” 指A类普通股和B类普通股。
“公司” 指 evGo Inc. 及其子公司。
“公司群组” 指 evGo Inc.、Thunder Sub 或其任何子公司（evgo OpCo及其子公司除外）。
“CRIS” 指气候变化危机 Real Impact I 收购公司。
“CRIS 业务合并” 指业务合并协议所设想的交易。
“哭泣 关闭日期” 意味着CRIS业务合并将于2021年7月1日结束。
“DCFC” 表示直流快速充电。
“EV” 是指电动汽车。
“evGo” 指在CRIS截止日期之前，evGo Holdings及其子公司，以及在CRIS截止日期之后的evGo Inc.及其子公司。
“evGo Holdco” 指特拉华州的一家有限责任公司evgo Holdco, LLC。
“evGo 馆藏” 指特拉华州的一家有限责任公司evGo Holdings, LLC。
“evGo OpCo” 指特拉华州的一家有限责任公司 evgo opCo, LLC。
“evGo Opco A&R LLC 协议” 指经修订和重述的evGo OpCo于2021年7月1日签订的有限责任公司协议。
“evGo PoCo 单位” 指 evgo OpCo 的股权。
“Vego 派对” 指 evgo Opco、evgo Holdco 和 evgo Holdings。
“evGo 服务” 指特拉华州的一家有限责任公司evGo Services LLC。
“《交易法》” 指经修订的1934年《证券交易法》。
“GAAP” 指美国普遍接受的、一贯适用、不时生效的会计原则。
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“GWh” 是指千兆瓦时，一种代表十亿瓦时等于一百万千瓦时的能量单位。
“首次公开募股” 表示CRIS的首次公开发行已于2020年10月2日完成。
“《就业法》” 指经修订的2012年《Jumpstart Our Business 初创企业法》。
“千瓦时” 是指千瓦时。
“LS Power” 指LS Power Equity Partners IV, L.P. 及其关联公司，除非上下文另有要求。
“OEM” 指原始设备制造商。
“PlugShare” 指加州有限责任公司PlugShare LLC。
“私募认股权证” 是指保荐人在首次公开募股结束时同时以私募方式购买的660万份认股权证，每份认股权证可以每股11.50美元的价格行使一股A类普通股，每股认股权证的价格为1.00美元，总收益为6,600,000美元。
“公开认股权证” 指作为首次公开募股单位的一部分出售的11,499,988份可赎回认股权证。
“秒” 指美国证券交易委员会。
“赞助商” 指CRIS的赞助商特拉华州有限责任公司气候变化危机Real Impact I Acquisity Holdings, LLC。
“应收税款协议” 指CRIS、Thunder Sub、evGo Holdings和LS Power Equity Advisors, LLC在CRIS截止日期签订的应收税款协议。
“雷霆潜艇” 是指 CRIS Thunder Merger LLC，这是特拉华州的一家有限责任公司，也是evGo Inc的全资子公司。
商标的使用
本季度报告可能包括evGo拥有的商标、商品名称和服务标志。evGo 的商标包括 evGo®，evgo 优势®，evgo 基础版™，evgo exten™，evgo Inside™，evgo plusMax™，evgo Renew™，evgo 预订™，evgo 奖励®，vego Optima™, 使用 PlugShare 付款™，PlugShare®，还有 PlugShare®高级™。evGo 的商标要么已注册，要么已被 evGo 用作普通法商标。本季度报告可能包含他人的其他商标、商品名称和服务标志，据evGo所知，这些商标、商品名称和服务商标是其各自所有者的财产。仅为方便起见，本季度报告中提及的商标、商品名称和服务商标不带有®、™ 或 SM 符号，但此类引用并不旨在以任何方式表明 evGo 不会在适用法律的最大范围内主张其或适用许可人对这些商标、商品名称和服务商标的权利。evGo 使用其他方的商标、商品名称或服务标志无意暗示，此类使用或显示不应被解释为暗示与此类其他方有关系、认可或赞助 evGo。
可用信息
在以电子方式向美国证券交易委员会提交后，evGo的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表的最新报告以及这些报告的修正案将在evGo的网站investors.evgo.com上免费提供，evGo还使用该网站向公众公布重要信息。evGo提供evGo网站的地址仅供投资者参考。evGo不打算将该地址用作活跃链接，也不打算以其他方式将网站内容纳入本季度报告。
6
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
evGo Inc. 及其子公司
简明合并资产负债表
3月31日 | ||||||
| 2023 |
| 十二月三十一日 | |||
（以千计） | （未经审计） | 2022 | ||||
资产 |
|
|
| |||
流动资产 |
|
|
| |||
现金、现金等价物和限制性现金 |
| $ | | $ | | |
减去美元备抵后的应收账款 |
| |
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应收账款，资本建设 |
| |
| | ||
预付费用 | | | ||||
其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
财产、设备和软件，净额 |
| |
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经营租赁使用权资产 | | | ||||
限制性现金 | | | ||||
其他资产 |
| |
| | ||
无形资产，净额 |
| |
| | ||
善意 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债、可赎回的非控制性权益和股东赤字 | ||||||
流动负债 |
|
|
| |||
应付账款 | $ | | $ | | ||
应计负债 |
| |
| | ||
经营租赁负债，当前 | | | ||||
递延收入，当前 |
| |
| | ||
客户存款 |
| |
| | ||
其他流动负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
经营租赁负债，非流动 | | | ||||
按公允价值计算的收益负债 | | | ||||
资产报废债务 |
| |
| | ||
资本建设负债 |
| |
| | ||
递延收入，非当期 |
| |
| | ||
按公允价值计算的认股权证负债 | | | ||||
负债总额 | $ | | $ | | ||
承付款和或有开支（注8） | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
evGo Inc. 及其子公司
简明合并资产负债表（续）
3月31日 | ||||||
| 2023 |
| 十二月三十一日 | |||
（以千计，共享数据除外） | （未经审计） | 2022 | ||||
可赎回的非控制性权益 | $ | | $ | | ||
股东赤字 | ||||||
优先股，$ | ||||||
A 类普通股，$ | | | ||||
B 类普通股，$ | | | ||||
额外的实收资本 | — | | ||||
累计赤字 | ( | ( | ||||
股东赤字总额 |
| ( |
| ( | ||
负债总额、可赎回的非控制性利息和股东赤字 | $ | | $ | | ||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
目录
evGo Inc. 及其子公司
简明合并运营报表
（未经审计）
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计，每股数据除外） | 2023 |
| 2022 | |||
收入 |
| $ | |
| $ | |
收入成本 | | | ||||
扣除资本建设摊销后的折旧 | | | ||||
销售成本 | | | ||||
毛利（亏损） | | ( | ||||
一般和管理费用 | | | ||||
折旧、摊销和增值 | | | ||||
运营费用总额 | | | ||||
营业亏损 | ( | ( | ||||
利息收入 | | | ||||
其他收入（支出），净额 | | ( | ||||
收益负债公允价值的变化 | ( | ( | ||||
认股权证负债公允价值的变化 | ( | ( | ||||
其他支出总额，净额 | ( | ( | ||||
所得税支出前的亏损 | ( | ( | ||||
所得税支出 | ( | ( | ||||
净亏损 | ( | ( | ||||
减去：归属于可赎回非控股权益的净亏损 | ( | ( | ||||
归属于A类普通股股东的净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
A类普通股股东每股净亏损，基本亏损和摊薄后 | ( | ( | ||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
evGo Inc. 及其子公司
简明合并股东赤字表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
（未经审计）
额外 | ||||||||||||||||||||
A 类普通股 | B 类普通股 | 已付款 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||
（以千计） | 股份 | 金额 |
| 股份 | 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | |||||||||
余额，2022 年 12 月 31 日 |
| |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( | |
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
根据基于股份的薪酬计划发行股票 | | | — | — | | — | — | |||||||||||||
净亏损1 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
可赎回的非控股权益对公允价值的调整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
余额，2023 年 3 月 31 日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
余额，2021 年 12 月 31 日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
行使认股权证 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
免除认股权证责任 |
| — | — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||||
根据基于股份的薪酬计划发行股票 | | | — | — | | — | — | |||||||||||||
净亏损2 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
可赎回的非控股权益对公允价值的调整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
余额，2022 年 3 月 31 日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||||
1 不包括 $
2 不包括 $
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
目录
evGo Inc. 及其子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
| 三个月已结束 | |||||
| 3月31日 | |||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流 |
|
|
| |||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 |
| |||||
折旧、摊销和增值 |
| | | |||
处置财产和设备的净亏损和减值支出 |
| | | |||
基于股份的薪酬 |
| | | |||
收益负债公允价值的变化 | | | ||||
认股权证负债公允价值的变化 | | | ||||
其他 | — | | ||||
经营资产和负债的变化 |
| |||||
应收账款，净额 |
| ( | ( | |||
来自关联方的应收款 |
| — | | |||
预付费用和其他流动和非流动资产 |
| ( | | |||
经营租赁资产和负债，净额 | | ( | ||||
应付账款 |
| | | |||
应付给关联方的账款 |
| — | | |||
应计负债 |
| ( | ( | |||
递延收入 |
| | ( | |||
客户存款 |
| ( | ( | |||
其他流动和非流动负债 |
| | ( | |||
用于经营活动的净现金 |
| ( | ( | |||
来自投资活动的现金流 |
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购买财产、设备和软件 | ( | ( | ||||
财产损失保险的收益 | — | | ||||
用于投资活动的净现金 |
| ( | ( | |||
来自融资活动的现金流量 |
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资本建设资金的收益 |
| | | |||
行使认股权证的收益 | — | | ||||
支付发行成本和递延交易成本 | ( | — | ||||
融资活动提供的净现金 |
| | | |||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
| ( | ( | |||
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
| | | |||
现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | | $ | | ||
非现金投资和融资活动的补充披露 |
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对可赎回的非控股权益的公允价值调整 | $ | | $ | | ||
购置应付账款和应计负债中的财产和设备 | $ | | $ | | ||
应收账款、资本积累和资本积累负债的非现金增加 | $ | | $ | | ||
资产退休债务的非现金增加 | $ | | $ | | ||
应计交易成本 | $ | — | $ | | ||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
evGo Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注1 — 业务描述和运营性质
evGo Inc.（“evGo”）在美国（“美国”）拥有并运营电动汽车（“EV”）的公共直流（“直流”）快速充电网络。evGo 的充电站网络为消费者和企业提供电动汽车充电基础设施。其网络能够为美国目前提供的所有电动汽车车型和充电标准充电。evGo与汽车原始设备制造商（“OEM”）、车队和拼车运营商、杂货店、购物中心、加油站、停车场运营商、政府和其他组织以及业主合作，以找到和部署其电动汽车充电基础设施。
evGo Services LLC（“evGo Services”）成立于2010年10月，名为NRG EV Services, LLC，这是特拉华州的一家有限责任公司，也是总部位于德克萨斯州休斯敦的综合电力公司NRG Energy, Inc. 的全资子公司。2016年6月17日，NRG将evGo服务的多数股权出售给了Vision Ridge Partners。2020 年 1 月 16 日（“Holdco 合并日期”），特拉华州有限责任公司、LS Power Equity Partners IV, L.P.（“LS Power”）的子公司evgo Holdco, LLC（“evGo Holdco”）根据evGo Services、其投资者和 evgo Holdco 之间的合并协议（“Holdco 合并协议”）完成了对evGo Services的收购，根据该协议，evGo Services更名为eVgo Services evgo Holdco的全资子公司，导致evGo Services的控制权发生变化（“Holdco合并”）。在 Holdco 合并之前，evgo Holdco 没有开展任何业务。公司（定义见下文）选择了下推式会计，在Holdco合并日，公司与LS Power有关的所有资产和负债均按公允价值进行了重新计量。作为交易的一部分，LS Power被视为会计收购方，并成立了evGo Holdings, LLC（“evGo Holdings”）和evgo Holdco。
evGo Inc.（“公司” 或 “evGo”）于2020年8月4日在特拉华州成立，名为气候变化危机Real Impact I收购公司（“CRIS”）。公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并（“初始业务合并”）。2020年10月2日，公司完成了首次公开募股（“首次公开募股”）。在首次公开募股结束的同时，公司完成了首次公开募股的出售
2021 年 7 月 1 日（“CRIS 截止日期”），公司根据日期为止的业务合并协议，完成了与 CRIS、CRIS Thunder Merger LLC（“Thunder Sub”）、evgo Holdings、evgo Holdings 和 evgo opco, LLC（“evGo Opco” 以及与 evgo Holdings 和 evgo Holdco，“evGo Holdings”）的业务合并（“CRIS 业务合并”）2021 年 1 月 21 日（“业务合并协议”）。在CRIS关闭日期之后，合并后的公司采用 “Up-C” 结构，其中evgo Holdco及其子公司的业务由evgo OpCo持有，并继续通过evgo Holdco的子公司运营，公司唯一的直接资产由Thunder Sub的股权组成，而Thunder Sub则仅持有evgo OpCo的普通单位（“evGo OpCo单位”）。
截至2023年3月31日，该公司通过Thunder Sub拥有
12
目录
每个 evgo OpCo 单元，以及
附注2 — 重要会计政策摘要
列报和合并的基础
随附的简明合并财务报表未经审计，根据财务会计准则委员会（“FASB”）制定的中期财务信息公认会计原则，以及美国证券交易委员会的规章制度列报。财务会计准则委员会在这些简明合并财务报表附注中提及的GAAP是指财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）。简明的合并财务报表包括公司及其子公司的账目，合并中取消了所有公司间交易。这些简明合并财务报表包括管理层认为公允列报期内简明合并资产负债表、简明合并运营报表、简明合并股东赤字表和简明合并现金流量表所必需的所有调整。
截至2023年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年或任何其他时期的经营业绩。这些简明的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“年度报告”）中包含的经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。
GAAP 将后续事件定义为在资产负债表日期之后但在财务报表发布或可供发布之前发生的事件或交易。根据其性质、规模和时间，某些后续事件可能需要在资产负债表日的简明合并财务报表中反映和/或要求在简明合并财务报表的附注中披露。公司已相应地评估了后续事件。
估算值的使用
简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。eVGo简明合并财务报表的编制要求公司做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层做出的重大估计包括但不限于收入履约义务的可变对价估算值和独立销售价格、财产和设备及无形资产的折旧寿命、与资产报废义务相关的成本、经营租赁使用权资产和负债的公允价值、商誉减值测试中使用的申报单位、基于股份的薪酬、收益负债和认股权证负债。管理层基于其历史经验和其他各种假设，管理层认为这些假设在当时情况下是合理的。实际结果可能与evGo的估计存在重大差异和不利影响。估计数的修订将得到预先确认。
业务和信用风险的集中度
该公司在商业银行开设现金账户。商业银行持有的现金余额由联邦存款保险公司担保，最高为美元
13
目录
该公司有
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，evGo 有
改叙
公司已对上一期间的金额进行了某些重新分类，以符合本期列报方式。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和限制性现金包括在美国主要银行的现金存放账户中持有的现金，按成本列报。现金等价物按公允价值结算，主要投资于货币市场基金。由金融机构持有且对公司可用性有限的现金被归类为限制性现金。
该公司的未使用信用证为美元，这些信用证以现金抵押，在公司简明的合并资产负债表上被归类为限制性现金
应收账款和可疑账款备抵金
应收账款是指客户在正常贸易条件下应付的款项。与资本积累协议相关的应收账款的付款条款在个别协议中规定，并因交易对手而异。管理层定期审查应收账款，以确定是否有任何应收账款可能无法收回。公司在可疑账款备抵中为任何被确定无法收回的应收账款余额准备金。在收取应收账款的所有尝试均告失败后，应收账款将从可疑账款备抵中注销。美元的其他应收账款
新采用的会计准则
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805），合同资产和来自客户合同的合同负债的会计处理，它要求收购方根据ASC Topic 606在收购之日确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债， 与客户签订合同的收入(“ASC 606”), 就好像它是合同的起源一样.新标准对2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期有效。该标准的采用将影响未来的业务合并，并要求公司根据ASC 606衡量收购的合同资产和负债。该标准不会影响在采用生效日期之前发生的业务合并中收购的合同资产或负债。该公司预计于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2021-08。该准则的采用对简明合并财务报表没有任何影响。
14
目录
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 2016-13 金融工具——信贷损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失（“ASC 326”）。ASC 326中的修正案将提供更多有用的决策信息，说明金融工具的预期信贷损失以及在每个报告日延长申报实体持有的信贷的其他承诺。在最初的 ASU 发布之后，FASB 针对该主题发布了各种相关的更正措施并对华硕进行了澄清，所有这些都已编入ASC 326。对于被美国证券交易委员会定义为 “小型申报公司” 的上市公司，ASC 326在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期有效。自2023年1月1日起，公司预期采用了ASC 326。该标准的采用并未对公司简明的合并经营业绩或财务状况产生重大影响。
最近发布的会计准则
2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-04版，参考利率改革（话题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响（“亚利桑那州立大学2020-04”），经亚利桑那州立大学2022-06于2022年12月修订，参考利率改革（主题 848）：推迟主题 848 的终止日期（“ASU 2022-06”）。ASU 2020-04为减轻参考利率改革的会计负担提供了指导，允许在将公认会计原则应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易时采用某些权宜之计和例外情况。这些规定仅适用于那些参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的交易，预计将因参考利率改革而终止。亚利桑那州立大学2020-04的条款是可选的，有效期为2020年3月12日至2024年12月31日，经亚利桑那州立大学2022-06修订。截至2023年3月31日，公司尚未在亚利桑那州立大学2020-04年度下采取任何权宜之计和例外情况。公司将继续评估亚利桑那州立大学2020-04年度对其简明合并财务报表的影响。
附注 3 — 收入确认
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中evGo的收入明细情况：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
收取收入，零售 |
| $ | |
| $ | |
收取收入，商用 |
| |
| | ||
收取收入，OEM |
| |
| | ||
监管信贷销售 |
| |
| | ||
网络收入，OEM |
| |
| | ||
延长收入 | | | ||||
辅助收入 |
| |
| | ||
总收入 | $ | | $ | | ||
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日与客户签订的合同的合同资产和负债的信息：
3月31日 | 十二月三十一日 | 改变 | |||||||||||
（千美元） | 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||||
合同资产 | $ | — | $ | | $ | ( | ( | % | |||||
合同负债 | $ | | $ | | $ | | | % | |||||
有
15
目录
下表提供了截至2023年3月31日的三个月中确认的合同负债的活动：
（以千计） | |||
截至2022年12月31日的余额 | $ | | |
增补 |
| | |
在收入中确认 | ( | ||
以网络为基础认可的营销活动 |
| ( | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的收入包括以下内容：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | |||
期初合同负债余额中包含的金额 | $ | | $ | | ||
与以往各期履行的履约义务相关的金额 | $ | | $ | | ||
预计截至2023年3月31日的递延收入将在截至12月31日的以下期间予以确认，具体如下：
（以千计） | |||
$ | | ||
| | ||
| | ||
| | ||
$ | |
如果合同包含完全分配给完全未履行的履约义务的可变对价，则ASC 606不要求披露剩余履约义务的交易价格。根据许多客户合同，每单位产品代表一项单独的履约义务，因此未来的销售量完全没有得到满足，因此不需要披露分配给完全未履行的履约义务的交易价格。根据这些合同，由于在产品交付之前不知道数量和价格，因此会产生可变性。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $
附注 4 — 租赁会计
承租人会计
公司已与Site Hosts签订协议，允许公司在Site Hosts的财产上运营充电站。此外，公司根据与第三方房东的协议租赁办公室、场外充电中心、仓库和实验室空间。与网站主持人和房东的协议被视为运营租约。原始租赁条款通常范围为 到
该公司估计经营租赁承诺为美元
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目录
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司的租赁成本包括以下内容：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
运营租赁成本 | ||||||
销售成本 | $ | | $ | | ||
一般和管理费用 | | | ||||
可变租赁成本 | ||||||
销售成本 | | | ||||
一般和管理费用 | | | ||||
短期租赁成本 | | | ||||
$ | | $ | | |||
截至2023年3月31日，截至12月31日的经营租赁负债的到期日如下：
（以千计） | |||
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
此后 | | ||
未贴现的经营租赁付款总额 | | ||
减去：估算利息 | ( | ||
贴现的经营租赁负债总额 | $ | | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，其他补充和现金流信息包括以下内容：
三个月已结束 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
（千美元） | 2023 | 2022 | ||||||
加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
加权平均折扣率 | % | | % | |||||
为计量经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | | $ | | ||||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | | $ | | ||||
出租人会计
公司租赁充电设备、充电站和其他技术设施，并将从Site Hosts租赁的财产转租给根据运营租赁的第三方，其中evGo是出租人。初始租赁条款通常为 到
17
目录
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司的租赁收入由以下部分组成：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
经营租赁收入： | ||||||
固定租赁收入 | $ | | $ | | ||
转租收入 | | | ||||
$ | | $ | | |||
截至2023年3月31日，根据截至12月31日的经营租赁（包括转租），作为出租人，公司未来应支付的最低租金如下：
（以千计） | |||
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
$ | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据运营租赁租赁给第三方的充电设备、充电站、土地和转租主机场地的组成部分包含在公司的财产、设备和软件、净和经营租赁使用权资产中，如下所示：
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | ||||
充电站设备和施工成本 | $ | | $ | | |||
土地和建筑物 | | | |||||
减去：累计折旧 | ( | ( | |||||
财产、设备和软件，净额 | $ | | $ | | |||
经营租赁使用权资产 | $ | | $ | | |||
附注 5 — 财产、设备和软件，净额
截至2023年3月31日和2022年12月31日，财产、设备和软件净包括以下内容：
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
充电站安装成本 | $ | | $ | | ||
施工中 | | | ||||
充电站设备 |
| |
| | ||
充电设备 |
| |
| | ||
土地和建筑物 | | | ||||
软件 | | | ||||
办公设备、车辆和其他 |
| |
| | ||
财产、设备和软件总额 |
| |
| | ||
减去累计折旧和摊销 |
| ( |
| ( | ||
财产、设备和软件，净额 | $ | | $ | | ||
18
目录
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，扣除保险回收后的折旧、摊销、减值费用和处置财产和设备损失包括以下内容：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计） |
| 2023 |
| 2022 | ||
销售成本 | ||||||
财产和设备的折旧 | $ | | $ | | ||
资本积累负债的摊销 | ( | ( | ||||
一般和管理费用 | ||||||
财产和设备的折旧 | | | ||||
软件摊销 | | | ||||
减值支出 | | | ||||
不动产和设备处置损失，扣除保险追偿额 | | | ||||
$ | | $ | | |||
附注6——无形资产，净额
截至2023年3月31日，净无形资产包括以下内容：
| 2023年3月31日 | |||||||||||
剩余的 | ||||||||||||
|
|
|
| 加权 | ||||||||
格罗斯 | 网 | 平均值 | ||||||||||
携带 | 累积的 | 携带 | 摊销 | |||||||||
（以千计） |
| 金额 |
| 摊销 |
| 价值 |
| 时期 | ||||
网站主机关系 | $ | | $ | ( | $ | |
| |||||
客户关系 |
| |
| ( |
| |
| |||||
开发的技术 |
| |
| ( |
| |
| |||||
用户群 | |
| ( | | ||||||||
商标名称 |
| |
| ( |
| |
| |||||
$ | | $ | ( | $ | | |||||||
无形资产的摊销额为美元
附注 7 — 资产退休义务
资产报废义务代表拆除商用充电站和将场地恢复到安装前状态的估计成本的现值。公司会持续审查搬迁成本的估算。截至2023年3月31日的三个月中，资产退休债务活动如下：
（以千计） | |||
截至2022年12月31日的余额 | $ | | |
产生的负债 |
| | |
增值费用 |
| | |
估计值的变化 | ( | ||
负债已结算 |
| ( | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | |
19
目录
附注8——承诺和意外开支
试点基础设施协议
2022 年 7 月 5 日，evGo 与 Pilot Travel Centers LLC（“试点公司”）和通用汽车有限责任公司（“通用汽车”）签订了充电基础设施协议（“试点基础设施协议”）和运营和维护协议（“试点运营与维护”），旨在建造、运营和维护不超过
根据试点基础设施协议，evGo必须达到以投产场地数量衡量的某些施工里程碑，并且试点公司必须根据预工程和开发工作的完成情况、每个地点的施工进度以及eVgo采购的每台充电器每月支付一定的款项。如果evGo无法履行其调试义务，则试点公司将有权获得按日计算的违约金，上限为美元
根据试点运营与维护，evGo必须对根据试点基础设施协议建造和调试的摊位进行运营、维护和网络服务，以换取Pilot向evGo支付月费。在试点运维下，evGo 受特定性能标准的约束。
台达充电器供应协议和采购订单
2022 年 7 月 12 日，evGo 与 Delta Electronics, Inc.（“Delta”）签订了销售电动汽车充电器产品的一般条款和条件（“台达充电器供应协议”），其中包括一份初始采购订单（“采购订单”），根据该订单，evGo将在特定交货日期购买达美制造的指定数量的电动汽车充电器。EvGo预计将使用根据采购订单购买的部分充电器来满足试点基础设施协议的要求。evGo 必须至少购买
通用汽车协议
2020 年 7 月 20 日，evGo 签订了
20
目录
根据通用汽车协议，evGo必须总共安装
在某些情况下，包括在evGo未能达到季度充电器失速安装里程碑或维持规定的网络可用性水平的情况下，通用汽车协议可能会提前终止。如果通用汽车选择终止协议，evGo可能无权获得通用汽车的持续付款，而是可能被要求向通用汽车支付违约金。如果 evGo 未能在一个日历季度内达到充电器失速安装里程碑或维持所需的网络可用性，通用汽车有权在季度结束后的 30 天内向 evGo 发出此类缺陷通知。如果在发布缺陷通知的季度之后的季度末仍然存在同样的缺陷，通用汽车可以立即终止协议，并寻求事先商定的不超过美元的违约金
如果evGo在任何时候都没有达到充电器失速安装的里程碑，则通用汽车将有权选择向eVGo发送充电器失速次数违规通知，这将触发治愈期。evGo将来可能无法实现通用汽车协议规定的充电器失速安装里程碑，特别是由于许可、调试和公用事业互联方面的延迟，包括与 COVID-19 疫情相关的延迟，以及行业和监管部门对大功率充电器安装要求的调整，包括公用事业和土地所有者对某些场地收购和场地规划的第三方批准慢于预期，以及供应链问题。
日产 协议
EvGo于2019年6月与日产北美公司（“日产”）签署了一项协议（“日产协议”），该协议规定了联合营销活动，为日产电动汽车的购买者或承租人收取信贷计划以及资本建设计划。《日产协议》已经进行了多次修订，包括最近在2022年第四季度的修订（“日产修正案”），除其他外，该协议旨在调整未使用充电积分的价值分配，并为某些日产电动汽车车型的购买者或承租人提供新的优惠。根据日产协议的联合营销活动条款，evGo每年有义务在与日产双方商定的联合营销活动上花费一定金额。根据日产协议中的充电信贷计划条款，充电积分分配给日产电动汽车的购买者或承租人，允许此类购买者或承租人向其收费 电动车用于
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目录
EvGo 履行建造计划义务的能力可能会受到许可、调试和公用事业互联延迟的影响，包括与 COVID-19 疫情相关的延迟，以及行业和监管部门对大功率充电器安装要求的调整，包括公用事业和土地所有者对某些场地收购和场地规划的第三方批准慢于预期，以及供应链问题。
如果日产无法获得资金以支付日产协议所要求的款项，则日产有权在提前 30 天发出书面通知后终止《日产协议》，无需支付任何形式的罚款或义务。日产每年获得日产汽车有限公司的预算批准。日产已经履行了《日产协议》规定的年度付款义务。
法律诉讼
在公司的正常业务过程中，公司可能会受到诉讼、调查、索赔和诉讼，包括但不限于与供应商和客户的合同纠纷以及与就业、健康和安全问题有关的责任。公司对可能且可合理估计的损失进行累计。意外损失存在重大不确定性，因此，确定损失可能性和/或任何损失的衡量标准可能很复杂，并且可能会发生变化。
预计普通诉讼产生的或有负债不会对公司的财务状况产生重大不利影响。但是，管理层目前未知的未来事件或情况可能会对公司未来任何报告期的财务状况、流动性或经营业绩产生重大影响。
购买承诺
截至 2023 年 3 月 31 日，evGo 的收入为 $
附注 9 — 公允价值测量
公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在计量日因出售资产而本应获得的金额或因市场参与者之间通过有序交易转移负债而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地使用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的投入（关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设）的使用。
下表列出了有关定期按公允价值计量的公司资产和负债的信息，并指出了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司用于确定此类公允价值的估值投入在公允价值层次结构中的水平：
3月31日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2023 | 2022 | ||||||||||
（以千计） | 级别 | 平衡 |
| 级别 | 平衡 | ||||||
现金等价物 | |||||||||||
货币市场基金 | 1 | $ | | 1 | $ | | |||||
负债 | |||||||||||
盈利责任 |
|
| 3 | $ | | 3 | $ | | |||
认股权证责任—公共认股权证 | 1 | | 1 | | |||||||
认股权证责任—私募认股权证 | 3 | | 2 | | |||||||
负债总额 | $ | | $ | | |||||||
22
目录
收益负债是使用蒙特卡罗模拟方法估值的。收益负债估值中使用的假设如下：
3月31日 | ||||
2023 | ||||
股票价格 |
| $ |
| |
无风险利率 | % | |||
预期期限（以年为单位） | ||||
预期波动率 | % | |||
股息率 | — | % | ||
根据ASC 815，认股权证作为负债入账， 衍生品和套期保值，并在简明合并资产负债表上作为认股权证负债列报。认股权证负债在初期按公允价值计量，定期计量，公允价值的变化在简明合并运营报表中认股权证负债的公允价值变动中列报。截至每个相关日期，公共认股权证的收盘价被用作其公允价值。
截至2023年3月31日， 私募认股权证是使用蒙特卡罗模拟方法估值的，该方法被认为是三级公允价值衡量标准。截至2022年12月31日，私募认股权证的公允价值是参考公共认股权证的交易价格来衡量的，这被视为二级公允价值衡量标准。 私募认股权证负债估值中使用的假设如下：
3月31日 | ||||
2023 | ||||
股票价格 | $ |
| ||
无风险利率 | % | |||
预期期限（以年为单位） | ||||
预期波动率 | % | |||
股息率 | — | % | ||
行使价格 | $ | |||
下表列出了截至2023年3月31日的三个月中，使用大量不可观察的投入（3级）定期按公允价值计量和确认的所有负债的对账情况：
私人 | ||||||
放置 | ||||||
搜查令 | Earnout | |||||
（以千计） | 责任 | 责任 | ||||
截至2022年12月31日的公允价值 | $ | — | $ | | ||
负债公允价值的变化 | — | | ||||
转入第 3 级 | | — | ||||
截至2023年3月31日的公允价值 | $ | | $ | | ||
有
某些账户，例如应收账款、应付账款和应计费用，由于其短期性质，其账面价值被视为近似其公允价值。公司货币市场基金的公允价值基于活跃市场的相同资产的报价。曾经有
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目录
附注 10 — 所得税
公司的所得税准备金主要包括与开展业务的联邦和州司法管辖区相关的所得税，这些司法管辖区与公司在evGo OpCo中的所有权有关。所得税前的所有收入（亏损）均在美国产生。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司的所得税和有效税率准备金微乎其微，这主要是由于公司对其递延所得税资产提供了全额估值补贴，并将很大一部分收入（亏损）分配给了免税合伙企业。2021 年 7 月 1 日之前，出于美国联邦所得税目的或公司运营所在的任何州，公司都不是应纳税实体。2021 年 7 月 1 日，根据CRIS业务合并，公司成为美国联邦所得税目的以及公司运营所在的所有州的应纳税实体。
在评估其递延所得税资产的变现时，管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。当税收优惠很可能无法实现时，记录估值补贴是为了减少递延所得税资产。管理层在评估公司递延所得税资产估值补贴的适当性时考虑了所有可用的实质性证据，包括正面和负面证据，包括未来应纳税所得额的产生、递延所得税负债的计划撤销以及其他可用的物证。在考虑了所有可用信息后，管理层认为递延所得税资产的未来变现存在重大不确定性，因此已为其截至2023年3月31日和2022年12月31日的递延所得税净资产设定了全额估值补贴.
公司在美国联邦一级以及各州和地方司法管辖区提交所得税申报表，自成立以来的所有时期都要接受各税务机关的审查。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有
附注 11 — 应收税款协议
关于CRIS业务合并，evGo与evGo Holdings（以及许可的受让人，“TRA持有人”）和作为代理人的LS Power Equity Advisors, LLC签订了应收税款协议（“应收税款协议”）。应收税款协议通常规定公司、Thunder Sub或其任何子公司（evGo OpCo及其子公司除外）（“公司集团”）向TRA持有人付款
公司根据应收税款协议应付的款项是在可能产生负债且金额可以估算时，通过从收入中扣除来累计。截至2023年3月31日，
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目录
附注 12 — 每股净亏损
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月基本和摊薄后每股净亏损的计算方法：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计，每股数据除外） | 2023 |
| 2022 | |||
分子 | ||||||
净亏损 |
| $ | ( |
| $ | ( |
减去：归属于可赎回非控股权益的净亏损 | ( |
| ( | |||
归属于A类普通股股东的净亏损 | ( | ( | ||||
减去：归属于参与证券的净亏损 | ( | ( | ||||
归属于A类普通股股东的净亏损，基本亏损和摊薄后的净亏损 | ( | ( | ||||
分母 | ||||||
加权平均已发行普通股 | | | ||||
减去：加权平均未归属 Earnout 已发行股份 | ( | ( | ||||
已发行、基本和摊薄后的加权平均普通股 | | | ||||
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | ( | ( | ||||
公司的潜在稀释性证券包括公司的公开认股权证、私募认股权证、限制性股票单位（“RSU”）、股票期权和未归属的Earnout股票。在列报每股净亏损的时期，公司在计算归属于A类普通股股东的摊薄后每股净亏损时排除了根据每个期末的未偿还金额列报的以下潜在股票，因为它们的影响本来是反稀释的：
三个月已结束 | ||||
3月31日 | ||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | |
公开认股权证 | | | ||
私募认股权证 | | | ||
RSU | | | ||
股票期权 | | — | ||
| | |||
此外，
附注 13 — 基于股份的薪酬
下表列出了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表中包含的公司基于股份的薪酬支出总额：
三个月已结束 | ||||||
3月31日 | ||||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | |||
销售成本 |
| $ | |
| $ | |
一般和管理费用 | | | ||||
基于股份的薪酬支出总额 | $ | | $ | | ||
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目录
2021 年长期激励计划
2021年7月1日，在CRIS业务合并完成的同时，股东批准了董事会批准的2021年长期激励计划（“2021年激励计划”）。2021 年激励计划储备金
股票期权
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月的股票期权活动：
标的股票 | 加权平均值 | 聚合 | ||||||||||
| 选项 |
| 加权平均值 |
| 剩余的 |
| 内在价值 | |||||
（以 000 年代为单位） | 行使价格 | 合同寿命 | （以 000 年代为单位） | |||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | | $ | $ | — | ||||||||
已授予 | | $ | ||||||||||
截至2023年3月31日的未缴款项 | | $ | $ | | ||||||||
截至2023年3月31日未偿还且可行使 | | $ | $ | — | ||||||||
截至2023年3月31日，公司未确认的与股票期权相关的股票薪酬支出约为美元
在截至2023年3月31日的三个月中，授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型使用以下关键假设计算得出的：
无风险利率 | % | |||
股息收益率 | — | % | ||
预期波动率 | % | |||
预期寿命（年） |
限制性股票单位
下表显示了公司在截至2023年3月31日的三个月内根据2021年激励计划开展的RSU活动：
加权 | ||||||
平均值 | ||||||
的数量 | 授予日期 | |||||
（千股） | 股份 |
| 公允价值 | |||
截至2022年12月31日未归属 | | $ | | |||
已授予 | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
被没收 | ( | $ | | |||
截至 2023 年 3 月 31 日尚未归属 | | $ | | |||
已归属但未释放 | | $ | | |||
截至2023年3月31日的未缴款项 | | $ | | |||
在截至2023年3月31日的三个月中，归属的限制性股票的公允价值总额为美元
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目录
evgo 管理控股有限责任公司激励单位
Holdco合并后和CRIS业务合并之前，evGo Services的所有员工均以evgo Management Holdings, LLC（“evGo Management”）的单位形式获得基于股份的薪酬，这些单位追踪evgo Holdings向evgo管理层发放的激励单位（“激励单位”）。在每笔奖励单位的个人补助中，
|
|
| 加权 | |||
平均值 | ||||||
授予日期 | ||||||
（以千为单位） |
|
| 单位 |
| 公允价值 | |
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
被没收 | ( | $ | | |||
截至2023年3月31日的未缴款项 | | $ | | |||
截至2023年3月31日，公司与未归属激励单位相关的未确认的基于股份的薪酬支出约为美元
责任分类奖励
2023 年 2 月，公司董事会批准了 $ 的补助金
附注 14 — 可赎回的非控股权益
截至2023年3月31日，eVgo Holdings持有
下表显示了截至2023年3月31日的三个月中可赎回非控股权益变动的对账情况：
（以千计） | |||
截至2022年12月31日的余额 |
| $ | |
该期间归属于可赎回的非控股权益的净亏损 |
|
| ( |
该期间可归因于可赎回的非控股权益的股权薪酬 |
|
| |
调整将可赎回的非控股权益修改为期末的赎回价值 |
|
| |
截至2023年3月31日的余额 |
| $ | |
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注 15 — 后续事件
普通股的发行
正如先前宣布的那样，evGo 于 2022 年 11 月 10 日与摩根大通证券有限责任公司、Evercore Group L.L.C. 和高盛公司签订了分销协议。有限责任公司作为销售代理商，据此，公司最多可以出售美元
1
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供的信息管理层认为与评估和理解evGo的合并运营业绩和财务状况有关。讨论内容应与evGo截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读，本季度报告其他地方包含的截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的经审计的合并财务报表及其相关附注，以及年度报告中包含的截至2022年12月31日和2021年12月31日的相关附注。除历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及许多风险、不确定性和假设，由于多种因素，包括本季度报告中标题为 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示声明” 部分中讨论的因素，可能导致evGo的实际业绩与管理层的预期存在重大差异。其中讨论了可能导致这种差异的因素。
概述
evGo是充电解决方案的关键领导者，负责构建和运营基础设施和工具，以加快个人司机、拼车和商业车队以及企业大规模采用电动汽车。自2019年以来，evGo已购买可再生能源证书，以匹配为其网络提供动力的电力。
evGo 具有灵活的商业模式，可通过多种收入来源获得价值。公司业务的基础是开发和运营电动汽车充电站点，通过该站点向个人、商业司机和车队运营商驾驶的电动汽车提供电力。evGo的主要收入来源是为evGo网络上的所有类型的电动汽车提供充电服务。此外，基于建设新基础设施、提供有保障的充电渠道以及提供营销、数据和软件驱动服务的承诺，各种企业对企业的商业关系为evGo提供收入或现金支付。evGo还通过出售电力销售产生的监管信贷及其对DCFC网络的运营和所有权获得收入。EvGo认为，这种收入来源的组合可以推动长期利润增长和客户留存。
具体而言，收入是通过以下渠道获得的：
| ● | 收费收入，零售：evGo 直接向使用 evGo 公开网络充电器的司机出售电力。有各种定价计划可供客户选择，司机可以选择通过订阅服务以会员身份收费（按月收费，降低每分钟或千瓦时定价），也可以选择以非会员的身份收费。驾驶员可以通过evGo的移动应用程序、车辆的仪表板内导航系统或许可evGo充电器位置信息的第三方数据库找到充电器。evGo通常将其充电器安装在希望在各自地点提供电动汽车充电服务的商业或公共实体站点主机拥有或租赁的停车位中。商业网站主机包括零售和杂货店、酒店、办公室、医疗综合体、机场和便利店。EvGo认为其产品与Site Hosts的目标非常一致，因为许多商业企业越来越认为电动汽车充电能力对于吸引租户、员工、客户和访客以及实现可持续发展目标至关重要。通过evGo的所有者和/或运营商模式与evGo合作时，站点主机通常能够免费获得这些好处，因为evGo负责安装和运营位于Site Hosts物业内的充电器。在许多情况下，网站主机将从公司支付的许可证付款中获得额外收入，以换取对网站的使用。evGo还通过evGo exTend纳入了灵活的所有权模式，通过该模式，某些站点主机可以投资和建造由站点主机拥有和evGo运营的电动汽车充电站。 |
| ● | 收费收入，商业：大批量车队客户，例如交通网络公司或送货服务，可以通过evGo的公共网络访问evGo的充电基础设施。充电服务的定价通常由eVGo和车队所有者根据业务需求和车队的使用模式直接协商。在这些安排中，evGo 直接与车队所有者签订合同并开具账单，要么是使用 evGo 充电器的个人车队司机。接入eVGo的公共网络使车队和拼车运营商能够支持大规模采用交通电气化并实现可持续发展目标，而无需直接投资充电基础设施或承担与充电设备相关的运营成本。 |
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| ● | 充电收入，OEM:evGo是OEM充电计划的主要领导者，其收入模式可实现与充电基础设施可用性和为电动汽车驾驶员提供充电服务相关的各种OEM目标。evGo 直接与 OEM 签订合同，为购买或租赁此类原始设备制造商的电动汽车并接入 evGo 公共充电器网络的司机提供充电服务，扩大 evGo 的自有 DCFC 网络并提供其他相关服务。evGo 目前向 OEM 提供的其他相关服务包括联合营销、数据服务和数字应用服务。evGo 将其 OEM 关系视为核心的客户获取渠道。 |
除了提供公共网络接入外，evGo还为车队提供专用的充电解决方案。作为该产品的一部分，evGo通常建造、拥有和运营充电基础设施，供专门客户使用，目前正在提供灵活的所有权模式，例如其收费即服务（“ChaaS”）产品。evGo 的专用和 ChaaS 产品为车队提供了价值主张，否则他们可能不得不采购、安装和管理自己的电动汽车供应设备。evGo为其专用充电解决方案提供多种定价模式，包括混合使用批量承诺以及向evGo提供服务的可变和固定付款。ChaaS 和专用充电允许量身定制的车队充电解决方案，无需车队直接承担与电动汽车充电相关的资本支出或运营和管理成本。evGo 的专用充电解决方案和公共车队充电服务共同为车队提供了更强大、更灵活的充电解决方案。
| ● | 监管信贷销售: 作为充电站的所有者和运营商，evGo在目前颁布此类计划的州（包括加利福尼亚的快速充电基础设施（“FCI”）计划获得了监管积分，例如低碳燃料标准（“LCFS”）积分和其他监管信贷。这些积分是根据售出的千瓦时量通过充电站运营产生的。evGo通过向有义务购买积分以遵守计划规定的买家出售这些积分来获得额外收入。 |
| ● | OEM 网络收入： 该收入来源代表与具有重要充电基础设施建设计划的合同相关的收入，这些合同代表了财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）主题606下的启动成本， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”）。这些合同的收益将用于履行义务，包括营销活动、会员资格、预订和未使用的充电积分到期。营销活动在服务执行的某个时间点得到认可，衡量标准是基于支出金额。对于会员和预订，收入会随着时间的推移进行确认，并根据订阅会员在每个衡量期的收费活动进行衡量。使用比例法将任何未使用的收费积分视为损失，或者对于没有足够信息来确定客户行使权利模式的程序，则使用远程方法。 |
| ● | 扩大收入: 通过 evGo eXtend，evGo 为充电站提供硬件、设计和施工服务，以及持续的运营、维护、网络和软件集成解决方案，而 evGo 的客户则购买并保留充电资产的所有权。对于一些 eXtend 客户，evGo 还提供拨款申请支持和相关服务。2022 年，evGo 宣布与试点公司达成 eXtenD 协议，部署多达 2,000 个快速充电站，由试点公司拥有，evGo 将建造、联网、运营和维护。 |
| ● | 辅助收入: evGo 为其客户提供各种软件驱动的数字、开发和运营服务。eVGo目前提供的产品包括数字应用程序的定制、充电数据集成、微定向广告服务、智能充电预订、忠诚度计划、停车场收费门后面的充电器使用权以及为运营专用网络的客户提供设备采购和运营服务。EvGo还继续评估和利用这些商业模式之外的潜在市场机会。 |
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最近的事态发展
地缘政治和宏观经济环境
在过去几年中，由于多种因素，全球经济经历了混乱和持续波动。特别是，COVID-19 的全球爆发导致全球和国内经济大幅波动，消费者和商业行为发生变化，市场低迷以及对商业和个人活动的限制，导致整体经济活动减少。
COVID-19 疫情通过减少网络吞吐量、施工延误以及供应链和运输限制影响了 evGo 的运营。由于Site Hosts将更多时间用于日常运营以及员工健康和安全，evGo的站点主机谈判也遇到了延迟。最后，对于某些合同承诺，evGo必须在规定的时间范围内遵守施工时间表。由于与 COVID-19 相关的延误和更广泛的供应链中断，这些时间表受到影响，疫情及其持续影响可能会在未来继续影响这些时间表。
俄罗斯对乌克兰的军事入侵以及随后对俄罗斯、白俄罗斯、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施的制裁已经导致并将继续导致地缘政治不稳定、市场不确定性和供应中断。此外，通货膨胀率上升增加了许多企业的运营成本，再加上经济增长放缓和对衰退的担忧，促使政府改变了货币政策作为回应。最后，最近对美国和国际金融体系稳定的担忧引发了人们对公司获得存款的能力、未投保存款和其他金融资产的潜在损失、可能无法获得营运资金来源和获得优惠商业融资条款（包括与利率和限制性金融或运营契约有关的条款）以及获得信贷和流动性来源的系统性限制的担忧。
当前的经济环境仍不确定，evGo未来一段时间的运营和财务业绩将在多大程度上受到 COVID-19 疫情、乌克兰持续冲突、通货膨胀加剧、金融服务业不稳定、供应链中断、政府降低通货膨胀的努力以及任何衰退的持续影响将在很大程度上取决于未来的发展，这些发展高度不确定，目前无法合理估计。
政府电动汽车举措
为了鼓励使用电动汽车，美国联邦政府以及一些州和地方政府以退款、税收抵免和其他经济激励措施的形式向电动汽车和电动汽车充电站的最终用户和购买者提供激励措施，以促进电动汽车的普及和相关的电动汽车充电基础设施。EvGo认为，电动汽车推广和相关电动汽车充电基础设施的安装将继续增加，部分原因是《基础设施投资和就业法》（“两党基础设施法”）和最近颁布的《2022年降低通货膨胀法案》（“降低通货膨胀法案”）的持续实施，其中包括延长、扩大和修订与电动汽车和电动汽车充电基础设施相关的各种税收抵免，并可能为此类抵免的货币化提供更多的灵活性和选择。特别是，《降低通货膨胀法》（i）扩大和扩大了对电动汽车充电基础设施和新电动汽车的税收抵免，同时也对此类抵免规定了新的限制和要求，（ii）为二手电动汽车和商用电动汽车引入了税收抵免，（iii）引入了某些税收抵免的可转让性概念，为此类抵免货币化提供了另一种选择。
但是，目前尚无法确定降低通货膨胀法案和其他政府电动汽车举措的影响，包括可能影响eVGO及其竞争对手利用此类举措的能力的监管要求和限制，并且eVGo可能无法从降低通货膨胀法案或两党基础设施法中获得任何或全部预期的好处。例如，f适用于由两党基础设施法制定的国家电动汽车基础设施（“NEVI”）计划的联邦购买美国要求指南（自2023年3月23日起生效）要求立即在国内组装和美国要求充电器有资格获得NEVI计划的资助，并要求在2024年提高国内含量百分比。evGo 的供应商在将其美国设施上线时可能会遇到延迟，而且 evGo 可能无法采购 Buy
31
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符合美国标准的充电器可以及时利用早期的NEVI融资机会，或者仅以增加成本为前提。与已经在其供应链中实施国内装配和内容标准的竞争对手相比，evGo可能处于不利地位。evGo的客户可能会要求延迟或调整扩建计划，以适应这些额外的 “购买美国” 要求，这可能会导致延迟从客户那里获得收入。
包括（但不限于）加利福尼亚州、科罗拉多州、特拉华州、马萨诸塞州、新泽西州和纽约州等州也提供各种回扣、补助金和税收抵免，以激励电动汽车和电动汽车的购买。
批准了 evGo 的 205 份请愿书
2023 年 2 月 3 日，evGo 根据《特拉华州通用公司法》第 205 条向财政法院提交了一份请愿书，要求 (i) 批准与 CRIS 业务合并相关的 CRIS 公司注册证书的股东投票以及 (ii) 验证和声明 (a) evGo的章程（包括其申报和生效，截至2021年7月1日）和（b）已发行的证券的有效性和有效性将根据截至相应日期的此类批准和/或evGo章程的有效性发放它们的发行（包括在CRIS商业合并完成后将B类普通股转换为的5,75万股A类普通股）。EvGo之所以提出请愿书，部分原因是大法官法院最近的一项裁决，该裁决给这些公司行为的有效性和有效性以及其资本结构带来了不确定性。
这种所谓的不确定性在2023年2月21日消除，当时在对EvGo的请愿进行听证后，大法官发布了一项命令，确认了上述每项公司行为，该命令自最初采取每项此类行为之时起生效，尽管请愿书中描述或由请愿书中描述的事项导致了任何授权失败或潜在的授权失败。
运营结果的关键组成部分
收入
evGo 的收入来自各个业务领域。eVGo的大部分收入来自充电服务的销售，其中包括零售、OEM和商业业务线，以及其eXtenD产品。此外，evGo通过销售数据服务和消费零售服务产生辅助收入。evGo 还为 OEM 客户提供网络服务，包括会员资格和营销。最后，由于拥有和运营电动汽车充电站，evGo获得了监管积分，例如LCFS积分，出售这些积分以产生额外收入。
销售成本
收入成本。 收入成本主要包括能源使用费、场地运营和维护费用、保修和维修服务以及与充电设备相关的场地租赁和租金费用。
折旧，扣除资本建设摊销额。 扣除资本建设摊销后的折旧包括与evGo的与充电设备和安装相关的财产和设备相关的折旧，部分由与充电站和其他项目收到的第三方资金相关的evGo资本建设负债的摊销所抵消。
毛利（亏损）和毛利率
毛利（亏损）包括evGo的收入减去其收入和折旧成本，扣除资本积累摊销。毛利率是毛利（亏损）占收入的百分比。
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运营费用
一般和管理费用。一般和管理费用主要包括工资和相关人员开支、信息技术和办公服务、客户服务和网络费用、办公室租金支出和专业服务。EvGo预计，随着业务的持续发展，其一般和管理费用按绝对美元计算将增加。EvGo还预计，根据美国证券交易委员会的规章制度，普通保险以及董事和高级管理人员保险，投资者关系和其他专业服务，将继续产生与合规和报告义务相关的额外费用。
折旧、摊销和增值。 折旧、摊销和增量包括与evGo的财产、设备和软件相关的折旧，与充电设备无关，因此不包含在折旧中，扣除销售成本中记录的资本建设摊销费用。这还包括evGo无形资产的摊销以及与evGo资产退休义务相关的增加。
营业利润（亏损）和营业利润率
营业利润（亏损）包括evGo的毛利或亏损减去一般和管理费用以及折旧、摊销和运营支出的增加。营业利润率是营业利润（亏损）占收入的百分比。
利息收入
利息收入主要包括现金和现金等价物所得的利息。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出）净额主要由有价证券的未实现收益和亏损组成。
认股权证和盈利负债公允价值的变化
认股权证和收益负债公允价值的变化反映了每个报告期内与购买公司普通股和收益负债的认股权证相关的按市值计价调整。
所得税
evGo的所得税准备金主要包括与开展业务的联邦和州司法管辖区相关的所得税，这些司法管辖区与公司在evGo OpCo中的所有权有关。
归属于可赎回非控股权益的净收益（亏损）
归属于可赎回非控股权益的净收益（亏损）是指归属于evGoB类普通股持有人的净收益或亏损份额。
关键绩效指标
evGo管理使用多种绩效指标来管理业务并评估财务和运营业绩。evGo 认为以下指标至关重要：
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网络吞吐量
网络吞吐量代表使用evGo网络上的充电器和充电站的电动汽车消耗的GWh总量。evGo 通常按三个组成部分监控吉瓦时销售额：业务线、客户和客户类别。evGo认为，监测组件趋势和贡献是监测和衡量业务相关健康状况的适当方法。
evGo 网络上的 DC 停机次数
直流电停机数量表示 evGo 在其网络上运行（通电、检查和调试）的直流电站总数。一个档位一次可以为一辆车充电。在 evGo 站点的某些配置中，一个直流充电器一次只能为一辆车充电；此类站点的所有充电器都被视为每台充电器一个失速。evGo站点的某些配置中，一个直流充电器能够同时为两辆车充电；此类站点的所有充电器均被视为每个充电器两个电源。下表表示 evGo 网络上的网络吞吐量和 DC 停顿次数：
3月31日 | ||||
2023 |
| 2022 | ||
截至三个月的网络吞吐量 (GWh) |
| 17.9 |
| 8.0 |
截至目前 evGo 网络上的 DC 停机次数 |
| 2,352 | 1,772 | |
收据
evGo将收款定义为总收入加上同期递延收入的变化。根据某些OEM合同的条款，在根据ASC Topic 606确认收入之前，EvGo会提前获得报酬；通常，付款与根据适用的合同安排开始运营的摊位数量挂钩。evGo认为，其收款指标为投资者提供了宝贵的见解，使他们了解evGo的客户和evGo的定期表现产生的现金。evGo使用收据来监控和衡量evGo的商业业绩、流动性和增长，因为evGo的OEM客户会提前向evGo支付摊位运营费用，然后随着时间的推移，evGo会确认相关收入的一部分。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的收入计算结果：
三个月已结束 | |||||
3月31日 | |||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | ||
GAAP 收入1 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAP 递延收入的变化2 |
| 21,781 |
| (561) | |
收款总额 | $ | 47,081 | $ | 7,139 | |
总收入的同比变化百分比 |
| 559% |
| ||
1 如简明合并运营报表所示。
2 如简明合并现金流量表所示。
影响 evgo 经营业绩的因素
EvGo认为，其业绩和未来的成功取决于许多因素，包括下文和 “第二部分，第1A项，风险因素” 中讨论的因素。
34
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电动汽车销售
evGo的收入增长与乘用和商用电动汽车的采用、持续接受和使用直接相关，它认为这推动了对电力、充电基础设施和充电服务的需求。电动汽车市场仍在快速发展，尽管近年来对电动汽车的需求有所增长，但无法保证未来的这种需求。此外，随着需求的增加，供应必须跟上采用的步伐，才能继续快速加速。影响电动汽车采用的因素包括对电动汽车功能、质量、安全性、性能和成本的看法；对电动汽车单次充电的行驶里程有限的看法；电动汽车服务的可用性；消费者对电动汽车充电的便利性、速度、可靠性和成本的看法；汽油和柴油价格的波动；电动汽车供应链短缺和中断，包括但不限于某些关键部件（例如半导体和）的可用性生产所需的原材料电动汽车和电动汽车电池），电动汽车原始设备制造商提高电动汽车产量和/或向美国市场分配足够数量的电动汽车车型的能力；国内含量要求或其他政策限制；电池和电池材料的可用性；其他替代燃料汽车，包括插电式混合动力电动汽车和高燃油经济性汽油和柴油动力汽车的可用性、成本和可取性；以及燃油效率的提高。此外，宏观经济因素可能会影响对电动汽车的需求，特别是因为电动汽车的销售价格可能比传统的汽油动力汽车更昂贵。如果电动汽车市场发展不如预期，或者电动汽车的总体采用有所放缓或延迟，则evGo的经营业绩可能会受到不利影响。
车队的电气化
evGo在新兴的车队电气化领域面临竞争，包括来自某些车队客户的竞争，他们可能选择在其物业上安装和拥有充电设备；但是，evGo认为，其为车队提供的独特产品及其现有的充电网络使evGo有利于赢得车队的业务。与私家车所有者相比，车队所有者通常对车辆的总拥有成本更为敏感。因此，车队的电气化可能比管理层根据购买、运营和维护电动汽车的成本以及此类车辆相对于内燃机车辆的普遍可用性所做的预测更慢或更快。evGo及其竞争对手提供有竞争力的充电服务和增值辅助服务的能力可能会影响车队的电气化速度，并可能影响evGo在车队中占据市场份额的能力。此外，联邦、州和地方政府针对车队的支持和法规（或缺乏车队）可能会加速或延迟车队的电气化，增加或减少evGo的商业机会。EvGo的管理层目前正在监测几项可能鼓励车队电气化的关键规则，包括加利福尼亚州的高级清洁卡车规则和马萨诸塞州、新泽西州、纽约州、俄勒冈州和华盛顿州最近通过的类似计划，以及加利福尼亚州 “清洁里程标准” 的实施，以及其他零排放汽车州的类似提案和联邦一级可能采取的行动。
竞争
电动汽车充电行业的竞争越来越激烈。该行业的主要竞争因素包括充电器数量、位置、可访问性和可靠性；充电器与电动汽车的连接以及为所有标准充电的能力；相对于该地点预期车辆停留时间的充电速度；DCFC 网络可靠性、规模和本地密度；软件支持的服务产品和整体客户体验；运营商品牌、往绩和声誉；以及获得设备供应商和服务提供商的机会；政策激励措施；以及定价。现有竞争对手可能会扩大其产品供应和销售策略，新的竞争对手可能会进入市场，某些车队客户可能会选择安装和运营自己的充电基础设施。如果由于竞争加剧而导致evGo的市场份额下降，则其收入和未来创造利润的能力可能会受到影响。
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政府授权、激励措施和计划
美国联邦政府以及一些州和地方政府以回扣、税收抵免和其他经济激励措施（例如支付监管抵免）的形式向电动汽车和电动汽车充电站的最终用户和购买者提供激励措施。电动汽车市场依靠这些政府回扣、税收抵免和其他经济激励措施来显著降低电动汽车和电动汽车充电站的有效价格。但是，这些激励措施可能在特定日期到期，在分配的资金用尽时终止，或者可能因监管或立法政策而减少或终止。特别是，EvGo历来受益于《守则》第30C条规定的联邦税收抵免，这实际上补贴了安装evGo充电站的费用。《降低通货膨胀法》修订了第30C条下的抵免额，将抵免额延长至2032年12月31日，引入了此类税收抵免的可转让性概念，扩大了抵免范围，使每件商品的上限为100,000美元，并增加了资格要求，要求在某些人口普查区安装电动汽车充电站并满足现行工资和学徒要求等。无法保证evGo投入使用的电动汽车充电站将符合修订后的第30C条积分要求，遵守此类要求可能会增加evGo的人力和其他成本。
向电动汽车或电动汽车充电站的购买者或所有者提供的回扣、税收抵免或其他经济激励措施的任何减少都可能对电动汽车市场产生负面影响，并对evGo的业务运营和扩张潜力产生不利影响。此外，无法保证evGo具有必要的税收属性来使用任何可用的此类抵免，并且可能无法以优惠的条件将此类抵免货币化。此外，evGo OpCo所有权的某些特征可能会限制可以货币化或使用的可用税收抵免。可能激励基础设施过度建设的新费率和政策也可能对evGo电台的经济产生负面影响。此外，可以出台新的关税和政策激励措施，偏向于美国工厂制造或组装的设备，这可能会使evGo的快速充电设备供应商处于竞争劣势，包括增加充电设备的成本或延迟充电设备的供应，挑战或取消evGo申请或获得补助金和其他政府激励措施的能力，或者取消公司竞争某些充电基础设施扩建申请和计划的资格，包括那些由联邦政府机构发起。
此外，美国联邦政府以及州和地方政府为鼓励使用电动汽车而提供的各种激励和回扣可能会受到限制或减少。特别是，美国联邦政府为符合条件的新型插电式电动汽车提供税收抵免，最高金额为7,500美元。《降低通货膨胀法》修改了新插电式电动汽车的税收抵免，并为二手和商用电动汽车增加了新的税收抵免。《降低通货膨胀法》取消了对从2023年开始达到一定产量水平的汽车制造商的新插电式电动汽车的税收抵免的逐步取消。但是，税收抵免受其他要求和限制的约束，例如申请抵免的消费者的某些调整后的总收入限额、关键矿物和电池的国内含量要求以及要求在北美进行最终组装。此类税收抵免的额外要求和限制可能会减少鼓励采用电动汽车的激励措施，这可能会对电动汽车市场产生负面影响，并对evGo的业务运营和扩张潜力产生不利影响。
科技风险
evGo依靠大量内部开发和外部采购的硬件和软件技术来运营其网络并创造收益。evGo 聘请各种第三方供应商提供非专有硬件和软件组件。evGo能否继续将其技术堆栈与更广泛的电动汽车生态系统中的技术进步相结合，包括电动汽车模型特性、充电标准、充电硬件、软件和电池化学以及增值客户服务，这将决定evGo在提供充电服务方面的持续竞争力。电动汽车技术生态系统的部分或全部组件有可能过时，evGo将被要求进行大量投资才能继续有效运营其业务。evGo的管理层认为，evGo的商业模式处于有利地位，可以使evGo能够随着时间的推移保持与技术、供应商和原始设备制造商无关的状态，并使业务保持竞争力，无论电动汽车、电池或充电模式的长期技术变化如何。
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监管信贷的销售
evGo通过出售在美国不同司法管辖区参与LCFS计划或其他类似的碳或排放交易计划而获得的监管信贷获得收入。evGo目前以市场价格出售这些信贷。这些信贷受到各种市场和供需动态的影响，这些动态可能推动价格波动且难以预测。信贷的价格波动可能会对未来的经营业绩产生重大影响。此类信贷的可用性取决于政府对这些计划的持续支持。如果修改、减少或取消这些计划，evGo将来创造收入的能力将受到不利影响。除了目前的计划外，evGo的管理层目前正在监测华盛顿计划和其他提案的实施情况，包括在纽约的讨论阶段，以及可再生燃料标准的潜在变化。
运营结果
下表显示了evGo截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩。
截至3月31日的三个月 | 改变 | |||||||||||
（千美元） |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||
总收入 |
| $ | 25,300 |
| $ | 7,700 |
| $ | 17,600 |
| 229 | % |
收入成本 | (18,917) | (4,846) | (14,071) |
| 290 | % | ||||||
扣除资本建设摊销后的折旧 |
| (6,342) |
| (3,454) | (2,888) | 84 | % | |||||
毛利（亏损） |
| 41 |
| (600) | 641 | 107 | % | |||||
一般和管理费用 |
| 37,889 |
| 25,428 | 12,461 | 49 | % | |||||
折旧、摊销和增值 |
| 4,784 |
| 3,887 | 897 | 23 | % | |||||
营业亏损 |
| (42,632) |
| (29,915) | (12,717) | (43) | % | |||||
利息收入 | 1,998 |
| 55 | 1,943 | * | |||||||
其他收入（支出），净额 |
| 1 |
| (263) | 264 | 100 | % | |||||
收益负债公允价值的变化 | (2,063) | (2,264) | 201 | 9 | % | |||||||
认股权证负债公允价值的变化 | (6,380) | (22,874) | 16,494 | 72 | % | |||||||
所得税支出前的亏损 | (49,076) | (55,261) | 6,185 | 11 | % | |||||||
所得税支出 | (5) | (5) | — | — | % | |||||||
净亏损 | (49,081) | (55,266) | 6,185 | 11 | % | |||||||
减去：归属于可赎回非控股权益的净亏损 | (36,005) | (40,867) | 4,862 | 12 | % | |||||||
归属于A类普通股股东的净亏损 |
| $ | (13,076) |
| $ | (14,399) | $ | 1,323 | 9 | % | ||
毛利率 |
| 0.2 | % | (7.8) | % | |||||||
营业利润率 |
| (168.5) | % | (388.5) | % |
|
| |||||
网络吞吐量 (GWh) |
| 17.9 |
| 8.0 |
|
|
| |||||
直流失速的数量 |
| 2,352 |
| 1,772 |
|
|
| |||||
*百分比大于 999% 或没有意义 | ||||||||||||
37
目录
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中evGo的收入明细情况：
截至3月31日的三个月 |
| 改变 | |||||||||
（千美元） | 2023 |
| 2022 |
| $ | % | |||||
收取收入，零售 | $ | 6,615 | $ | 3,502 | $ | 3,113 | 89 | % | |||
收取收入，商用 |
| 1,715 |
| 709 | 1,006 | 142 | % | ||||
收取收入，OEM |
| 552 |
| 151 | 401 | 266 | % | ||||
监管信贷销售 |
| 1,215 |
| 1,378 | (163) | (12) | % | ||||
网络收入，OEM | 2,699 | 490 | 2,209 | 451 | % | ||||||
延长收入 |
| 10,292 |
| 80 | 10,212 | * | |||||
辅助收入 |
| 2,212 |
| 1,390 | 822 | 59 | % | ||||
总收入 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | $ | 17,600 | 229 | % | |||
*百分比大于 999% 或没有意义 | |||||||||||
截至2023年3月31日的三个月，总收入增加了1,760万美元，增长了229％，达到2530万美元，而截至2022年3月31日的三个月为770万美元。如下文进一步讨论的那样，收入的增加主要是由于 eXtenD 收入增加了1,020万美元，由于吞吐量和订阅费增加，零售充电收入增加了310万美元，网络收入增加了220万美元，商业充电收入增加了100万美元。
收费收入，零售。 截至2023年3月31日的三个月，零售收费收入增长了310万美元，增幅89％，达到660万美元，而截至2022年3月31日的三个月为350万美元。同比增长是由于吞吐量和订阅费的总体增加，这主要是由充电量的增加和客户数量的增加所推动的。
收费收入，商业。截至2023年3月31日的三个月，商业收费收入增加了100万美元，增长了142％，达到170万美元，而截至2022年3月31日的三个月为70万美元。同比增长是由于公司公共车队客户的充电量增加以及将直通电力支出重新归类为收入。
收取收入，OEM。 截至2023年3月31日的三个月，OEM的充电收入增长了40万美元，增幅266％，达到60万美元，而截至2022年3月31日的三个月为20万美元。同比增长的主要原因是增加了新的OEM合作伙伴以及公司的OEM合作伙伴的汽车销量增加。
监管信贷销售。 截至2023年3月31日的三个月，监管信贷销售额减少了20万美元，下降了12％，至120万美元，而截至2022年3月31日的三个月为140万美元。同比下降的主要原因是2022年第一季度LCFS的确认速度加快。
网络收入，OEM。 截至2023年3月31日的三个月，OEM的网络收入从截至2022年3月31日的三个月的50万美元增长了220万美元，增长了451％，达到270万美元。同比增长是由于与预付费充电积分和营销活动相关的损耗增加。
扩大收入。截至2023年3月31日的三个月，exTend收入增加了1,020万美元，至1,030万美元，而截至2022年3月31日的三个月为10万美元，这主要是由于2022年与试点公司签署了新协议。
辅助收入。 截至2023年3月31日的三个月，辅助收入增加了80万美元，增长了59％，达到220万美元，而截至2022年3月31日的三个月为140万美元。增长的主要原因是设备和项目销售的增加以及广告收入的增加。
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销售成本
收入成本。 截至2023年3月31日的三个月，收入成本增加了1,410万美元，增长了290万美元，达到1,890万美元，而截至2022年3月31日的三个月为480万美元。收入成本增加的主要原因是支持exTend收入的成本增加了830万美元，吞吐量增加导致的能源和其他可变成本增加了290万美元，摊位数量增加导致非能源成本增加了250万美元。
折旧，扣除资本建设摊销额。由于evGo固定资产基础的增长，截至2023年3月31日的三个月，扣除资本建设摊销后的折旧额增加了290万美元，增幅为84％，达到630万美元，而截至2022年3月31日的三个月为350万美元。
毛利（亏损）和毛利率
截至2023年3月31日的三个月的毛利（亏损）增长了60万美元，增长了107％，接近收支平衡，而截至2022年3月31日的三个月的毛利润（亏损）为60万美元。截至2023年3月31日的三个月，毛利率提高至0.2％，而截至2022年3月31日的三个月为负7.8％，这主要是由于破损收入，在较小程度上，eXtenD收入的显著增加，毛利率高于公司大多数其他业务领域。
运营费用
一般和管理费用。 截至2023年3月31日的三个月，一般和管理费用增加了1,250万美元，增长了49％，达到3,790万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2540万美元。增长的主要原因是员工人数增加和股份薪酬增加导致工资支出增加了780万美元，减值支出增加了290万美元，法律服务和专业服务费用增加了100万美元。
折旧、摊销和增值。 截至2023年3月31日的三个月，折旧、摊销和增值费用增加了90万美元，增幅23％，达到480万美元，而截至2023年3月31日的三个月为390万美元。增长的主要原因是与软件相关的摊销额增加。
营业亏损
在截至2023年3月31日的三个月中，evGo的营业亏损为4,260万美元，与截至2022年3月31日的三个月的2990万美元相比增加了1,270万美元，增长了43％。营业亏损的增加主要是由一般和管理费用的增加所推动的。截至2023年3月31日的三个月中，营业利润率为负168.5％，而截至2022年3月31日的三个月中，营业利润率为负388.5％。
利息收入
截至2023年3月31日的三个月的利息收入为200万美元。截至2022年3月31日的三个月的利息收入微乎其微。增长是由于在截至2023年3月31日的三个月中，公司在高利率账户中持有的现金和现金等价物的利息收入与去年同期相比有所增加。
其他收入（支出），净额
截至2023年3月31日的三个月，其他收入（支出）净额是截至2022年3月31日的三个月中，其他净收入（支出）与其他支出相比净额为30万美元。这一变化主要是由于未实现的投资损失减少了30万美元。
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认股权证和盈利负债公允价值的变化
在截至2023年3月31日的三个月中，认股权证和收益负债公允价值变动造成亏损840万美元，而截至2022年3月31日的三个月亏损为2510万美元。期间的变化主要是由于2023年第一季度认股权证负债的公允价值与去年同期相比增幅较低。见”第一部分，第 1 项。财务报表—附注8—公允价值计量” 了解更多信息。
所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，evGo的所得税和有效税率准备金被认为是微不足道的。截至2023年3月31日和2022年3月31日，evGo维持了对evGo净递延所得税资产的全额估值补贴。
净亏损
截至2023年3月31日的三个月的净亏损为4,910万美元，而截至2022年3月31日的三个月为5,530万美元。这一变化主要是由认股权证负债公允价值变动的减少所推动的，为支持增长而产生的一般和管理费用增加部分抵消了这一变化。
非公认会计准则财务指标
本季度报告包括以下非公认会计准则财务指标，每种指标定义如下：“调整后的销售成本”、“调整后的销售成本占收入的百分比”、“调整后的毛利（亏损）”、“调整后的一般和管理费用”、“调整后的一般和管理费用占收入的百分比”、“息税折旧摊销前利润率”、“调整后的息税折旧摊销前利润” 和 “调整后的息税折旧摊销前利润率。”EvGo认为这些措施对投资者评估evGo的表现很有用。此外，evGo管理层在内部使用这些措施来制定预测、预算和运营目标，以管理和监控其业务。evGo认为，这些衡量标准有助于更有意义地反映基础业务的业绩，使evGo能够更有效地评估和规划未来。
调整后的销售成本、调整后的销售成本占收入的百分比、调整后的毛利（亏损）、调整后的毛利率、调整后的一般和管理费用、调整后的一般和管理费用占收入的百分比、息税折旧摊销前利润、息税折旧摊销前利润率、调整后的息税折旧摊销前利润率不是根据公认会计原则编制的，可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。这些指标不应被视为衡量公认会计原则下财务业绩的指标，这些指标中排除或包含的项目是理解和评估EvGo财务业绩的重要组成部分。不应将这些指标视为净收益（亏损）或根据公认会计原则得出的任何其他绩效指标的替代品。
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evGo将调整后的销售成本定义为以下之前的销售成本：（i）折旧，扣除资本积累摊销和（ii）基于股份的薪酬。evGo将调整后的销售成本定义为收入的百分比作为调整后的销售成本占收入的百分比。evGo将调整后的毛利（亏损）定义为收入减去调整后的销售成本。evGo将调整后的毛利定义为调整后的毛利（亏损）占收入的百分比。evGo将调整后的一般和管理费用定义为不包括（i）股份薪酬、（ii）处置财产和设备损失以及减值支出、（iii）坏账支出和（iv）管理层认为不代表evGo持续业绩的某些其他项目之前的一般和管理费用。evGo将调整后的一般和管理费用定义为收入的百分比作为调整后的一般和管理费用占收入的百分比。eVgo将息税折旧摊销前利润定义为（i）折旧、扣除资本建设摊销、（ii）摊销、（iii）增持、（iv）利息收入和（v）所得税支出之前的净收益（亏损）。evGo将息税折旧摊销前利润率定义为息税折旧摊销前利润占收入的百分比。evGo将调整后的息税折旧摊销前利润定义为息税折旧摊销前利润加上（i）股票薪酬，（ii）处置财产和设备亏损以及减值支出，（iii）（收益）投资亏损，（iv）收益负债公允价值的变化，以及（vii）管理层认为不代表evGo持续业绩的某些其他项目。evGo将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。
以下未经审计的表格显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，调整后的销售成本、调整后的销售成本占收入的百分比、调整后的毛利（亏损）和调整后毛利与最直接可比的GAAP指标的对账情况：
三个月已结束 | |||||
3月31日 | |||||
（千美元） | 2023 |
| 2022 | ||
GAAP 收入 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAP 销售成本 | 25,259 | 8,300 | |||
GAAP 毛利（亏损） | $ | 41 | $ | (600) | |
GAAP 销售成本占收入的百分比 | 99.8% | 107.8% | |||
GAAP 毛利率 | 0.2% | (7.8%) | |||
调整： | |||||
扣除资本建设摊销后的折旧 | $ | 6,342 | $ | 3,454 | |
基于股份的薪酬 | 22 | 11 | |||
调整总额 | 6,364 | 3,465 | |||
调整后的销售成本 | $ | 18,895 | $ | 4,835 | |
调整后的销售成本占收入的百分比 | 74.7% | 62.8% | |||
调整后的毛利 | $ | 6,405 | $ | 2,865 | |
调整后的毛利率 | 25.3% | 37.2% | |||
41
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以下未经审计的表格显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，调整后的一般和管理费用以及调整后的一般和管理费用占收入的百分比与最直接可比的GAAP指标的对账情况：
三个月已结束 | |||||
3月31日 | |||||
（千美元） | 2023 |
| 2022 | ||
GAAP 收入 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAP 一般和管理费用 | $ | 37,889 | $ | 25,428 | |
GAAP 一般和管理费用占收入的百分比 | 149.8% | 330.2% | |||
调整： | |||||
基于股份的薪酬 | $ | 6,405 | $ | 3,495 | |
处置财产和设备损失及减值支出 | 3,460 | 1,010 | |||
坏账支出 | 97 | 116 | |||
其他1 | 1,455 | (226) | |||
调整总额 | 11,417 | 4,395 | |||
调整后的一般和管理费用 | $ | 26,472 | $ | 21,033 | |
调整后的一般和管理费用占收入的百分比 | 104.6% | 273.2% | |||
1 | 在截至2023年3月31日的三个月中，主要包括与公司先前于2023年2月23日宣布的公司资源重组有关的成本，以及evGo于2023年2月向特拉华州财政法院提交的寻求验证evGo章程和股份结构的请愿书（“205请愿书”），预计不会再次发生。在截至2022年3月31日的三个月中，主要由财产损失的保险收益组成。 |
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以下未经审计的表格显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，息税折旧摊销前利润、息税折旧摊销前利润率、调整后息税折旧摊销前利润率与最直接可比的GAAP指标的对账情况：
三个月已结束 | |||||
3月31日 | |||||
（千美元） | 2023 |
| 2022 | ||
GAAP 收入 | $ | 25,300 | $ | 7,700 | |
GAAP 净亏损 | $ | (49,081) | $ | (55,266) | |
GAAP 净亏损率 | (194.0%) | (717.7%) | |||
调整： |
|
|
| ||
扣除资本建设摊销后的折旧 |
| 6,468 |
| 3,517 | |
摊销 |
| 4,119 |
| 3,365 | |
增生 |
| 539 |
| 459 | |
利息收入 |
| (1,998) |
| (55) | |
所得税支出 |
| 5 |
| 5 | |
税前利润 | $ | (39,948) | $ | (47,975) | |
息税折旧摊销前利润率 | (157.9%) | (623.1%) | |||
调整： | |||||
基于股份的薪酬 |
| 6,427 |
| 3,506 | |
处置财产和设备损失及减值支出 |
| 3,460 |
| 1,010 | |
投资（收益）损失 |
| (1) |
| 255 | |
坏账支出 |
| 97 |
| 116 | |
收益负债公允价值的变化 | 2,063 | 2,264 | |||
认股权证负债公允价值的变化 | 6,380 | 22,874 | |||
其他1 |
| 1,455 |
| (226) | |
调整后 EBITDA | $ | (20,067) | $ | (18,176) | |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | (79.3%) | (236.1%) | |||
1 | 在截至2023年3月31日的三个月中，主要包括与公司先前于2023年2月23日宣布的公司资源重组和205申请有关的成本，这些费用预计不会再次发生。在截至2022年3月31日的三个月中，主要由财产损失的保险收益组成。 |
流动性和资本资源
evGo 有运营亏损和负运营现金流的历史。截至2023年3月31日，evGo拥有1.638亿美元的现金、现金等价物以及1.146亿美元的限制性现金和营运资金。截至2022年12月31日，evGo拥有2.465亿美元的现金、现金等价物以及1.881亿美元的限制性现金和营运资金。截至2023年3月31日的三个月中，该公司的净现金流出为8,270万美元。evGo认为，截至2023年3月31日，其手头的现金和现金等价物足以满足自本季度报告提交之日起至少十二个月内evGo目前的营运资本和资本支出要求。
迄今为止，evGo的主要流动性来源是来自CRIS业务合并的现金流、其各种收入来源的收入、政府补助金、出售evGo的A类普通股（包括ATM计划）的收益，以及其前所有者的贷款和股权出资。EvGo的主要现金需求包括运营费用、履行对各种交易对手和供应商的承诺以及资本支出（包括财产和设备）。近年来，evGo的主要现金用途是为其运营提供资金和投资资本支出，包括购买用于安装的电动汽车充电器。
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2022 年 7 月，evGo 与达美签订了《达美充电器供应协议》和《采购订单》，根据该协议，evGo 将在四年内在特定交货日期不时以指定数量购买达美制造的电动汽车充电器，而达美将不时出售达美制造的电动汽车充电器。根据达美充电器供应协议和采购订单，evGo有义务购买至少1,000个充电器（这将使建造2,000个摊位成为可能），并可以选择将购买的充电器数量增加到1,100个。根据采购订单的条款，evGo将在2022年7月12日之后的11个月内收到600个充电器，并且必须在收到此类充电器的六十（60）天内全额付款。evGo在采购订单下的义务是要么收要么付的义务；但是，evGo的责任上限为3,000万美元或任何未完成的公司订单价值的50％，以较高者为准。EvGo签订了Delta Charger供应协议和采购订单，以履行其在试点基础设施协议下的义务、其他潜在的合同承诺和自己的需求，并打算用试点基础设施协议的收益以及手头的现金和现金等价物为Delta Charger供应协议和采购订单所要求的资本支出提供资金。
除非应收税款协议提前终止（包括控制权变更），否则应收税款协议的期限从CRIS业务合并完成时开始，并将持续到受应收税款协议约束的所有税收优惠均已使用或到期并支付所有所需款项。目前尚不清楚根据应收税款协议可能支付的任何款项的实际时间和金额，并将因多种因素而异。但是，公司集团预计，它将需要向TRA持有人支付与应收税款协议相关的巨额款项。公司集团根据应收税款协议向TRA持有人支付的任何款项通常会减少evgo或evgo opCo本可以获得的现金金额。在evGo OpCo拥有可用现金的范围内，并遵守任何当前或未来的债务或其他协议的条款，evgo OpCo A&R LLC协议将要求evgo OpCo向包括Thunder Sub在内的evgo OpCo单位的持有人按比例分配现金，金额足以让公司集团缴纳税款和根据应收税款协议付款。evGo通常预计，evgo OpCo将从可用现金中为此类分配提供资金。但是，除非公司集团选择提前终止应收税款协议、因某些合并或其他控制权变更而提前终止应收税款协议，或者公司集团有可用现金但未能在到期时付款，否则如果公司集团没有可用现金来履行应收税款协议规定的付款义务或其合同义务限制了其支付这些款项的能力，则公司集团通常可以选择推迟应收税款协议规定的应收税款协议。应收税款协议下的任何此类延期付款通常将按应收税款协议中规定的利率累积利息，此类利息可能大大超过公司集团的其他资本成本。在某些情况下（包括因控制权变更或其他原因提前终止应收税款协议），应收税款协议下的付款可能会加快和/或大大超过公司集团在受应收税款协议约束的税收属性方面实现的实际收益（如果有）。如果出现与控制权变更有关的加速，evGo通常预计，根据应收税款协议应收税款的加速付款将由控制权变更交易的收益提供资金，这可能会对evGo完成控制权变更的能力或evGo股东因控制权变更而获得的收益产生重大影响。但是，公司集团可能需要从其他来源为此类付款提供资金，因此，提前终止应收税款协议都可能对evGo的流动性或财务状况产生重大的负面影响。
现金流量
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月 evGo的合并现金流：
截至3月31日的三个月 | ||||||
（以千计） | 2023 |
| 2022 | |||
经营活动中使用的现金流 | $ | (19,343) | $ | (19,831) | ||
投资活动中使用的现金流 |
| (65,246) |
| (28,072) | ||
融资活动提供的现金流 |
| 1,908 |
| 4,101 | ||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (82,681) | $ | (43,802) | ||
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经营活动。 截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的现金为1,930万美元，而截至2022年3月31日的三个月为1,980万美元。同比变化主要反映了递延收入的现金流增加了2,230万美元，应付账款的现金流增加了630万美元，但部分被应收账款现金流减少1,790万美元以及预付费用和其他流动和长期资产的现金流减少800万美元所抵消。
投资活动。 截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为6,520万美元，而截至2022年3月31日的三个月为2,810万美元。增长主要是由不动产、设备和软件购买量的增加所推动的。
融资活动。截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为190万美元，而截至2022年3月31日的三个月为410万美元。下降的主要原因是收到的充电站资本建设资金的收益减少。
营运资金。截至2023年3月31日，evGo的营运资金为1.146亿美元，而截至2022年12月31日为1.881亿美元。下降的主要原因是公司现金、现金等价物和限制性现金余额减少了8,270万美元， 应付账款增加950万美元，当期递延收入增加850万美元，但部分被应收账款净额增加1,820万美元、其他资产增加520万美元和客户存款减少500万美元所抵消。
合同义务和承诺。evGo对已知的合同义务和承诺有大量现金需求，这些义务和承诺以运营租赁、购买承诺和某些其他负债的形式披露。”第一部分，第 1 项。财务报表—附注8—承诺和意外开支。” evGo通常希望通过其现有的现金和现金等价物以及未来的融资或运营现金流为这些债务提供资金。
关键会计政策和估计
对evGo财务状况和经营业绩的讨论和分析以evGo的合并财务报表为基础，该报表是根据公认会计原则编制的。eVGo财务报表的编制要求公司做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层基于其历史经验和其他各种假设，管理层认为这些假设在当时情况下是合理的。实际结果可能与evGo的估计存在重大差异和不利影响。对估算值的修订将得到预先确认。欲了解更多信息，请参阅”第一部分，第 1 项。财务报表 — 附注 2 — 重要会计政策摘要” 以进一步描述在编制evGo合并财务报表时遵循的重要会计政策。
下文描述的会计政策是evGo认为对理解其财务状况和经营业绩最关键的政策，需要管理层做出最复杂、最主观的判断。EvGo认为其关键会计估算是与收入确认、业务合并和认股权证负债相关的估计，如下所述。
收入确认
evGo 根据 ASC 606 确认收入。记录收入需要判断，包括确定一项安排是否包括多项履约义务，这些义务中是否有任何不同且不能合并，以及根据相对独立的销售价格（“SSP”）将交易价格分配给每项履约义务。履约义务的收入可以随着时间的推移或某一时间点确认，具体取决于履约义务的性质。安排中要素的变更，或者根据eVGo的决定，对这些要素的相对SSP的变更可能会严重影响其合并财务报表中反映的所得和未赚取的收入金额。
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理解evGo某些协议的复杂条款并确定公司确认相关交易收入的适当时间、金额和方法需要做出重大判断。公司在确定合同中的哪些承诺构成履约义务而不是启动活动时行使判断力。公司决定合同下的哪些活动向客户转让商品或服务，而不是履行合同所需的活动，但不将商品或服务的控制权移交给客户。确定合同中的义务是被视为应单独核算的不同履约义务还是单一履约义务需要作出重大判断。在得出结论时，公司评估了每项服务的性质以及在合同背景下如何提供服务，包括服务是否已显著整合，可能需要根据合同的事实和情况进行判断。公司没有披露分配给剩余履约义务的交易价格（i）公司按其有权开具发票的金额确认收入的合同，以及（ii）完全分配给单一履约义务的可变对价合同。这些合同规定的公司剩余履约义务包括提供充电服务、品牌服务和维护服务，这些服务通常将在合同期限内得到确认。公司的客户合同可能包括不同的对价，例如由于将获得充电积分的用户数量未知或将获得维护服务的站点数量未知所致。对于这种可变对价，公司已确定没有必要估算可变对价，因为根据合同的收入确认模式，不确定性每月都会自行消失。如果做出不同的判断，一段时间内收入确认的时间和金额可能会有所不同。公司还可以根据预期价值法或最有可能的金额法估算可变对价。
此外，如果有多项绩效义务，则需要做出判断以确定每项不同绩效义务的收入。确定包含多项履约义务的合同的相对 SSP 需要做出重大判断，才能正确确定估算 SSP 的合适方法。evGo 在可观测定价时使用可观测的定价来确定 SSP，该定价会考虑市场状况和客户特定因素。
在合同开始时，evGo 确定 evGo 是否在一段时间内或某个时间点履行了履约义务。充电收入 — OEM 主要根据一段时间或计费使用情况按比例进行确认。来自充电——零售、充电、商业和低收入——的收入是基于使用量的服务，在充电产品或服务交付后的某个时间点予以确认。exTend和辅助收入是根据时间或基于成本的方法在一段时间内确认的，或者是在履行履约义务的某个时间点进行确认。
认股证负债
根据对认股权证具体条款的评估和ASC Topic 480中适用的权威指导，evGo将认股权证列为股票分类工具或负债分类工具，”区分负债和权益”（“ASC 480”）和 ASC Topic 815，”衍生品和套期保值”（“ASC 815”）。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480对负债的定义，以及认股权证是否符合ASC 815下股票分类的所有要求，包括认股权证是否与eVgo的普通股挂钩，认股权证持有人在eVGo无法控制的情况下是否可能需要 “净现金结算” 以及股票分类的其他条件。这项评估需要使用专业判断，在认股权证签发时进行，并在认股权证未兑现期间的下一个季度结束日开始。
对于符合所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证，在发行时，这些认股权证必须作为额外实收资本的一部分入账。对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证，认股权证必须按发行当日的初始公允价值记为负债，并在此后的每个资产负债表日重新计入公允价值。认股权证估计公允价值的变化在合并运营报表中的 “认股权证负债公允价值变动” 中确认。私募认股权证在发行之日和每个衡量日的公允价值是使用蒙特卡罗模拟方法估算的，其中包括eVGo的股票价格、无风险利率、预期期限、预期波动率、股息率、行使价和未偿还的私募认股权证数量等输入。模型中使用的假设是主观的，需要做出重大判断。
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最近的会计公告
有关evGo新的或最近通过的会计声明的讨论，请参阅”第一部分，第 1 项。财务报表 — 附注 2 — 重要会计政策摘要” 截至和截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度。
《就业法》
2012年4月5日，《就业法》签署成为法律。除其他外，《就业法》包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求的条款。在CRIS业务合并之后，evGo已获得《乔布斯法案》下的 “新兴成长型公司”（“EGC”）资格，因此，根据私有（即非上市公司）公司的生效日期，evGo被允许遵守新的或修订的会计声明。evGo选择推迟采用新的或经修订的会计准则，因此，在非新兴成长型公司需要采用新会计准则或修订后的会计准则的相关日期，evGo可能不遵守这些准则。因此，evGo的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订后的会计声明的公司相提并论。
作为EGC，除其他外，evGo无需 (a) 提供有关evGo财务报告内部控制体系的审计师认证报告，(b) 提供非EGC上市公司可能要求的所有薪酬披露，(c) 遵守上市公司会计监督委员会可能通过的任何关于强制性审计公司轮换的要求或提供有关审计公司其他信息的补充报告审计和财务报表 (审计员讨论和分析) 以及 (d) 披露首席执行官的薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在首次公开募股完成后的五年内有效，或者直到evGo不再有资格成为EGC。
此外，在CRIS业务合并之后，evGo已获得《交易法》定义的 “小型申报公司” 资格。只要（i）非关联公司持有的普通股的市值低于2.5亿美元，或者（ii）在最近结束的财年中，其年收入低于1亿美元，非关联公司持有的普通股的市值低于7亿美元，evGo就可以继续是一家规模较小的申报公司。如果evGo在不再是EGC时是一家规模较小的申报公司，则evGo可能会继续依赖小型申报公司可获得的某些披露要求的豁免。具体而言，作为一家规模较小的申报公司，evGo可能选择在其10-K表年度报告中仅提交最近两个财年的经审计财务报表，并减少了高管薪酬的披露义务，与EGC类似，如果根据上述（ii）的要求，evGo是一家规模较小的申报公司，则无需获得其独立注册会计师事务所发布的财务报告内部控制认证报告。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据S-K法规第10（f）（1）项的定义，evGo是 “小型申报公司”。因此，根据S-K法规第305（e）项，公司无需提供本第7A项所要求的信息。
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第 4 项控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估
根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条，披露控制和程序一词是指发行人的控制措施和其他程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给发行人的管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就要求的披露做出决定。
在公司董事会的监督下，在包括公司首席执行官兼首席财务官（“认证人员”）在内的管理层的参与下，公司对截至2023年3月31日的披露控制和程序（定义见并根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。认证人员得出结论，由于下文 “财务报告内部控制现有重大缺陷补救计划” 中所述的财务报告内部控制存在重大弱点，公司的披露控制和程序自2023年3月31日起未生效；因此，公司正在实施其他政策和程序来纠正这些缺陷，如下所述。
尽管已发现重大弱点，但公司管理层认为，根据美国公认会计原则，本季度报告中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了公司截至及报告期内的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化
除了下文 “财务报告内部控制现有重大缺陷的补救计划” 中讨论的补救措施外，在截至2023年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对其财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
针对财务报告内部控制中存在的重大缺陷的补救计划
公司管理层此前曾发现公司财务报告内部控制存在重大弱点，如下所述，并在” 中进一步讨论第二部分，第 9A 项。控制和程序” 在年度报告中。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此很有可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
在财务报告内部控制方面发现了以下重大弱点：由于公司缺乏足够数量的训练有素的资源来履行内部控制职责，公司没有有效的风险评估流程，无法对风险进行足够详细的评估，以确定整个实体内重大错报的所有相关风险，公司也没有有效的信息和沟通流程来确定和评估必要的控制措施，以确保财务报告的可靠性财务报告中使用的信息。因此，公司没有有效地设计、实施和实施与其所有财务报告流程相关的流程级控制措施和有效的通用信息技术（“IT”）控制措施。
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为了解决已发现的重大弱点，公司制定了补救计划，其中包括以下措施：
| ● | 评估技能差距，根据需要雇用更多具有上市公司经验的会计、财务报告和合规人员（包括内部和外部资源），以制定和实施额外的政策、程序和控制措施； |
| ● | 为负责会计、财务报告和财务报告内部控制的关键人员提供持续培训； |
| ● | 设计和实施全面和持续的风险评估流程，以识别和评估整个实体内重大错报的风险，并帮助确保相关内部控制措施得到适当设计和到位，以应对公司财务报告中的这些风险； |
| ● | 设计和实施控制措施，控制财务报告所用信息的完整性和准确性；以及 |
| ● | 设计和实施与公司所有财务报告流程相关的流程级控制措施和有效的通用信息技术控制。 |
公司致力于修复重大弱点，并在此方面取得进展。公司正在采取的行动需要接受高级管理层的持续审查，并接受公司董事会的监督。公司认为，上述措施一旦全面实施和投入运营，将纠正导致重大弱点的控制缺陷的根本原因，并加强公司对财务报告的内部控制。但是，补救措施可能会持续到截至2023年12月31日的财政年度之后。在这些步骤完成并在足够长的时间内有效运营之前，公司将无法完全修复这些重大弱点。公司还可能确定可能需要采取的其他措施，以补救公司财务报告内部控制中的重大弱点，因此有必要采取进一步行动。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
evGo可能不时成为法律诉讼的当事方或遭受正常业务过程中产生的索赔。evGo目前不是任何重大法律诉讼的当事方。
第 1A 项。风险因素
在开展业务运营的过程中，evGo面临各种风险，其中任何一种风险已经影响或可能对evGo的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果出现其中一种或多种风险和不确定性，evGo证券的市场价格可能会大幅下跌或永久下跌。在决定购买evGo证券之前，除了上文 “关于前瞻性陈述的警示声明” 中讨论的风险和不确定性外，您还应仔细考虑年度报告 “风险因素” 部分中列出的具体风险因素。年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
参见展览索引。
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展览索引
展览 没有。 | 描述 |
3.1 | 公司第二份经修订和重述的公司注册证书（参照公司于2022年7月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。 |
3.2 | 经修订和重述的公司章程（参照公司于 2022 年 7 月 8 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 3.2 纳入）。 |
4.1 | A类普通股证书样本（参照公司于2020年9月10日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明（注册号333-248718）附录4.2纳入）。 |
4.2 | 认股权证样本（参照公司于2020年9月10日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明（注册号333-248718）附录4.4纳入）。 |
4.3 | 公司与大陆股票转让与信托公司于2020年9月29日签订的认股权证协议（参照公司于2020年10月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
10.1†† | evGo Inc. 高管控制权变更和遣散计划（参照2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的公司年度报告附录10.12纳入）. |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和15（d）-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和15（d）-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
32.1† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101.INS | XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF* | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB* | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
104 | 封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中） |
* | 随函提交。 |
† | 随函提供。 |
†† | 表示管理合同或补偿计划、合同或安排。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
evGo Inc. | ||
日期：2023 年 5 月 9 日 | 来自： | /s/凯瑟琳佐伊 |
姓名： | 凯瑟琳佐伊 | |
标题： | 首席执行官 | |
（首席执行官） | ||
日期：2023 年 5 月 9 日 | 来自： | //奥尔加·舍沃伦科娃 |
姓名： | 奥尔加·舍沃伦科娃 | |
标题： | 首席财务官 | |
（首席财务官兼首席会计官） | ||
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