irbt-20230401
假的2023Q1000115916712/30P10DP30D00011591672023-01-012023-04-0100011591672023-04-28xbrli: 股票00011591672023-04-01iso421:USD00011591672022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00011591672022-01-022022-04-020001159167美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001159167US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001159167US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001159167美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-04-010001159167美国通用会计准则：普通股成员2023-04-010001159167US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-010001159167US-GAAP：留存收益会员2023-04-010001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-010001159167美国通用会计准则：普通股成员2022-01-010001159167US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-010001159167US-GAAP：留存收益会员2022-01-010001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-0100011591672022-01-010001159167美国通用会计准则：普通股成员2022-01-022022-04-020001159167US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-022022-04-020001159167US-GAAP：留存收益会员2022-01-022022-04-020001159167美国通用会计准则：普通股成员2022-04-020001159167US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-020001159167US-GAAP：留存收益会员2022-04-020001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-0200011591672022-04-020001159167irbt：亚马逊 cominc 和 MartinMerger Subinc 会员2022-08-040001159167irbt：亚马逊 cominc 和 MartinMerger Subinc 会员2022-08-042022-08-04xbrli: pure0001159167US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-0100011591672022-07-032022-10-01irbt: 员工00011591672023-02-012023-02-2800011591672022-01-022023-04-010001159167SRT: 场景预测成员2023-01-012023-12-3000011591672022-03-310001159167IRBT：2021 年 10 月 12 日之后进口并在 2021 年销售的商品会员IRBT: room Barobots 会2022-01-022022-04-0200011591672022-08-012022-08-3100011591672022-10-022022-12-310001159167国家：美国2023-01-012023-04-010001159167国家：美国2022-01-022022-04-020001159167美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-04-010001159167美国公认会计准则：EME成员2022-01-022022-04-020001159167国家：日本2023-01-012023-04-010001159167国家：日本2022-01-022022-04-020001159167IRBT：所有其他地区的成员2023-01-012023-04-010001159167IRBT：所有其他地区的成员2022-01-022022-04-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-010001159167IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-010001159167IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-04-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167IRBT: 衍生工具会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001159167US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-01-170001159167US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员IRBT：经修订和重订的信贷协议成员的第四修正案2023-01-170001159167US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员IRBT：经修订和重订的信贷协议成员的第四修正案2023-01-012023-04-010001159167SRT: 场景预测成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员IRBT：经修订和重订的信贷协议成员的第四修正案2023-12-290001159167SRT: 场景预测成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员IRBT：经修订和重订的信贷协议成员的第四修正案2023-01-172024-09-170001159167US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员IRBT：经修订和重订的信贷协议成员的第四修正案2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-04-010001159167SRT: 最大成员US-GAAP：非指定成员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：非指定成员2023-04-010001159167US-GAAP：非指定成员2022-12-310001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-04-010001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-010001159167US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-01-022022-04-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-022022-04-020001159167IRBT：亚马逊 Cominc 会员2022-08-042022-08-0400011591672022-10-01irbt: 分段0001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2022-01-022022-04-02
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________ 
表单 10-Q
 ______________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年4月1日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
适用于从到的过渡期
佣金文件编号 001-36414
______________________________________________ 
iRobot 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 ______________________________________________
特拉华77-0259335
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
8 克罗斯比大道
贝德福德, MA01730
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元IRBT纳斯达克股票市场有限责任公司
______________________________________________ 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
        
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o    
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x 
截至2023年4月28日，注册人普通股的已发行股票数量为 27,594,072.
        


iRobot 公司
表格 10-Q
截至2023年4月1日的季度
索引
 页面
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2023年4月1日和2022年12月31日的合并资产负债表
3
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月的合并运营报表
4
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三家公司的综合亏损综合报表
5
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月的合并股东权益表
6
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月的合并现金流量表
7
合并财务报表附注
8
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
18
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
29
第 4 项。控制和程序
30
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼
30
第 1A 项。风险因素
30
第 6 项。展品
34
签名
35
2




iRobot 公司
合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
2023年4月1日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$47,915 $117,949 
应收账款，净额29,645 66,025 
库存229,688 285,250 
其他流动资产56,987 59,076 
流动资产总额364,235 528,300 
财产和设备，净额55,774 60,909 
经营租赁使用权资产25,443 26,084 
递延所得税资产15,226 16,248 
善意169,570 167,724 
无形资产，净额10,919 11,260 
其他资产23,460 24,918 
总资产$664,627 $835,443 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$74,014 $184,016 
应计费用100,902 98,959 
递延收入和客户预付款12,084 13,208 
短期应付票据27,000 — 
流动负债总额214,000 296,183 
经营租赁负债31,581 33,247 
递延所得税负债526 931 
其他长期负债23,081 29,366 
长期负债总额55,188 63,544 
负债总额269,188 359,727 
承付款和或有开支（注10）
优先股， 5,000授权股份和 不不太出色
— — 
普通股，$0.01面值， 100,000授权股份； 27,594和 27,423分别发行和流通股份
276 274 
额外的实收资本263,837 257,498 
留存收益118,303 199,415 
累计其他综合收益13,023 18,529 
股东权益总额395,439 475,716 
负债和股东权益总额$664,627 $835,443 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
3


iRobot 公司
合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
收入$160,292 $291,969 
收入成本：
产品收入成本123,459 183,633 
收购的无形资产的摊销282 821 
总收入成本
123,741 184,454 
毛利36,551 107,515 
运营费用：
研究和开发41,934 42,529 
销售和营销44,765 61,065 
一般和行政30,971 26,698 
收购的无形资产的摊销178 510 
运营费用总额117,848 130,802 
营业亏损(81,297)(23,287)
其他费用，净额(1,077)(16,746)
所得税前亏损(82,374)(40,033)
所得税优惠(1,262)(9,627)
净亏损$(81,112)$(30,406)
每股净亏损：
基本$(2.95)$(1.12)
稀释$(2.95)$(1.12)
每股计算中使用的股票数量：
基本27,467 27,051 
稀释27,467 27,051 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
4


iRobot 公司
综合损失合并报表
（以千计）
（未经审计）
 
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
净亏损$(81,112)$(30,406)
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整净额1,720 (4,015)
现金流套期保值的未实现（亏损）净收益，扣除税款(1,823)7,653 
现金流对冲净收益重新归类为扣除税后的收益(5,403)(1,234)
综合损失总额$(86,618)$(28,002)
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
5


iRobot 公司
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（“AOCI”）		股东总数
公平
股份价值
截至2022年12月31日的余额27,423 $274 $257,498 $199,415 $18,529 $475,716 
根据员工股票计划发行普通股9 — 9 9 
限制性股票单位的归属199 2 (2)— 
基于股票的薪酬7,932 7,932 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(37)— (1,600)(1,600)
其他综合损失(5,506)(5,506)
净亏损(81,112)(81,112)
截至2023年4月1日的余额27,594 $276 $263,837 $118,303 $13,023 $395,439 
普通股额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（“AOCI”）		股东总数
公平
股份价值
2022 年 1 月 1 日的余额27,006 $270 $222,653 $485,710 $8,090 $716,723 
根据员工股票计划发行普通股23 — 797 797 
限制性股票单位的归属112 1 (1)— 
基于股票的薪酬7,208 7,208 
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求(25)— (1,524)(1,524)
其他综合收入2,404 2,404 
净亏损(30,406)(30,406)
截至2022年4月2日的余额27,116 $271 $229,133 $455,304 $10,494 $695,202 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
6


iRobot 公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
来自经营活动的现金流：
净亏损$(81,112)$(30,406)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销7,542 11,241 
股权投资亏损— 16,835 
基于股票的薪酬7,932 7,208 
递延所得税，净额647 (15,571)
其他 (3,562)1,539 
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款37,147 54,299 
库存52,947 (1,688)
其他资产53 (26,734)
应付账款(109,930)(77,006)
应计费用和其他负债(6,171)(42,032)
用于经营活动的净现金(94,507)(102,315)
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备(1,456)(3,113)
购买投资(73)(500)
投资的销售和到期日— 16,213 
投资活动提供的（用于）净现金(1,529)12,600 
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益9 797 
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款(1,600)(1,524)
借款收益27,000 — 
由（用于）融资活动提供的净现金25,409 (727)
汇率变动对现金和现金等价物的影响593 1,023 
现金和现金等价物的净减少(70,034)(89,419)
期初的现金和现金等价物117,949 201,457 
期末的现金和现金等价物$47,915 $112,038 
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
7


iRobot 公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 业务性质
iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）设计、制造和销售可改善生活的机器人和家居创新。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用联网家庭的专有技术，以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。iRobot耐用且高性能的机器人采用软件、电子和硬件的紧密集成进行设计。公司的收入主要来自通过各种分销渠道（包括连锁店和其他全国性零售商）、通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线分销商以及全球增值分销商和经销商进行的产品销售。
合并协议
2022 年 8 月 4 日，公司与特拉华州的一家公司亚马逊公司（“母公司” 或 “亚马逊”）和特拉华州的一家公司和母公司（“合并子公司”）的全资子公司 Martin Merger Sub, Inc. 签订了协议和合并计划（“合并协议”），根据该协议和计划，Merger Sub将与公司合并并入公司（“合并协议”），公司将存续合并为母公司的全资子公司。合并后，公司每股普通股，面值美元0.01每股（“普通股”），在合并生效时间（“生效时间”）前夕到期（“生效时间”）（某些例外情况除外，包括公司、合并子公司、母公司或其各自的直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据《特拉华州通用公司法》第262条有效要求但未撤回评估权的公司股东拥有的普通股) 将在生效时间自动取消，并且转换为获得 $ 的权利61.00现金，不含利息，需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，该公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市并根据1934年的《证券交易法》注销。
2. 重要会计政策摘要
列报基础和外币折算
附带的合并财务报表包括冲销所有公司间余额和交易后的iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了随附的未经审计的合并财务报表。
管理层认为，对未经审计的中期合并财务报表进行的所有必要调整都是为了公允地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的业绩。本10-Q表中包含的信息应与公司于2023年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
公司的运营和报告采用52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，公司的财政季度在最接近每个季度第三个月最后一天的星期六结束。
流动性
随附的未经审计的合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业编制的，该报表考虑在正常业务过程中持续运营、资产变现和负债清偿。
该公司拥有悠久的盈利运营历史，运营现金流为正，流动性充足，在 COVID-19 疫情的第一年，随着消费者对iRobot产品的需求大幅增加，流动性进一步得到加强。在截至2023年4月1日的三个月中，公司的收入下降了 45与截至2022年4月2日的三个月相比的百分比，部分原因是计划在2022年第一季度向客户转移某些订单，并计划在2023年第二季度为其年度促销活动发货。此外，收入受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出，这得益于高通胀、利率上升、能源成本上涨、潜在的衰退前景和地缘政治不稳定，而俄乌战争加剧了这种不稳定。收入减少导致营业亏损 $81.3百万美元，运营现金流出额为美元94.5截至2023年4月1日的三个月为百万美元。结果，该公司的现金和现金等价物已从美元下降117.9截至 2022 年 12 月 31 日，百万美元至47.9截至2023年4月1日，有百万人。
8
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
截至2023年4月1日，该公司的股价为美元27.0从其美元中提取了百万美元的未偿借款100.0百万循环信贷额度，将于2024年9月17日到期。
管理层已经考虑并评估了自发布未经审计的合并财务报表之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。管理层的评估包括在考虑到已经采取的行动的情况下编制现金流量预测。管理层考虑在其控制范围内采取其他行动，必要时将采取这些行动，以维持正常的流动性和运营。管理层已经采取了以下行动，以提高盈利能力和运营现金流，使组织与较低的收入水平保持一致：
•2022 年 8 月，公司启动了运营重组，旨在更好地调整其成本结构，创造短期收入和现金流，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力（“2022 年 8 月重组计划”）。作为 2022 年 8 月重组计划的一部分，公司裁员并解雇了大约 100员工，其中代表 8占其员工的百分比，并在进入2022年第三季度时取消了许多空缺职位。作为公司 2022 年 8 月重组计划的后续行动，并预计 2023 年市场状况仍将充满挑战，公司于 2023 年 2 月初启动了一项新的重组计划，并裁员了大约 85员工，其中代表 7截至2022年12月31日，占公司全球员工的百分比（“2023年2月的重组计划”）。除了裁员外，iRobot 的 2023 年运营计划还包括缩减工作媒体和其他需求挖掘活动、对非机器人产品类别的有限投资以及 2023 年最低限度的新招聘计划。截至2023年4月1日，该公司拥有 1,156员工，总共减少了 216自 2021 财年末以来的员工。除了裁员外，公司还在 2022 财年第四季度签署了部分总部的转租协议，并计划在 2023 财年进一步巩固其全球设施足迹。iRobot 目前预计，其 2022 年 8 月和 2023 年 2 月的重组行动将净节省约美元42.02023 年为 100 万，包括与设施整合相关的行动。
•库存消耗了大量现金，公司将继续谨慎管理其库存水平。截至2023年4月1日，库存余额为美元229.7百万，或 169天，减少了 $55.6百万，从 2022 财年末算起。2023年，公司将继续将其库存管理到与当前业务运行率相符的水平。因此，iRobot 在 2023 年第一季度暂时减少了其在中国和马来西亚的合同制造合作伙伴的机器人产量，并于 2023 年 4 月开始增加产量。
尽管管理层估计，此类行动足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内维持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续的利率上升、持续的衰退条件或对公司产品的需求持续减少，无法保证公司未来会从运营中产生足够的现金流。如果公司未能成功增加对其产品的需求，或者如果宏观经济状况进一步限制了消费者需求，则公司的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。公司为维持流动性和运营而采取的其他行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量，进一步减少所有业务领域的全权支出，减少工作媒体支出，以及通过持续的人员流失而不进行重新招聘活动来调整资源。如果公司将来需要更多资金，则无法保证它能够按照公司可接受的条件获得额外的债务融资，也无法保证根本无法获得额外的债务融资。
合并财务报表不包括任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。
最近采用的会计准则
2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2021-08号会计准则更新（“ASU”），即 “业务合并——与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计”。亚利桑那州立大学通过为确认业务合并中收入合同中的合同资产和负债提供具体指导，改善了与客户签订的收购收入合同的会计处理。该亚利桑那州立大学的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效，允许提前通过。公司在2023年第一季度采用了该标准，该标准的采用对公司的合并财务报表没有影响。
最近发布的会计准则
财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，这些公告自指定的生效日期起由公司通过。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在通过后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
9
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
估算值的使用
根据公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产和负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估算和判断包括但不限于收入确认，包括绩效义务、独立销售价格、可变对价和其他义务，例如销售激励和产品回报；信贷损失备抵金；商誉和长期资产减值；非有价股票投资的估值；产品担保；库存过剩和过时；意外亏损；以及所得税和相关估值补贴的会计处理。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流、当前的经济状况以及公司认为在这种情况下合理的各种其他因素。实际业绩和结果可能与公司的估计和假设不同。
信用损失备抵金
公司使用预期损失模型为应收账款保留信贷损失备抵金，该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估计值。预期损失方法是在考虑了包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、客户集中度、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的账龄在内的因素后制定的。公司每季度审查和调整信贷损失备抵金。当公司确定应收账款余额无法收回时，应收账款余额将从备抵中注销。截至2023年4月1日和2022年12月31日，该公司的信贷损失备抵额为美元2.7百万和美元4.7分别是百万。
关税退款
2022 年 3 月，美国贸易代表（“USTR”）准予该公司暂时豁免 “301 清单 3” 关税。该豁免随后延长至2023年9月30日，使公司有权获得约美元的退款32.0支付了数百万美元的关税。在2022年第一季度，公司确认了美元的收益11.7百万美元来自关税退款，用于减少与为2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的产品支付的关税相关的产品收入成本。截至2023年4月1日，该公司已收到美元28.0百万美元的关税退款和未付的应收退款4.0百万美元记录在合并资产负债表上的其他流动资产中。
库存
库存主要包括制成品，在较小程度上包括从合同制造商那里购买的部件。库存按成本或可变现净值中的较低者列报，使用标准成本法确定成本，该方法近似于在先入先出的基础上确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口关税和其他手续费。公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，减记其库存以估计的过时或过剩库存。可变现净值是估计的销售价格减去预计的完工、处置和运输成本。为将存货减少到可变现净值而进行的调整在收入成本中确认，在报告所述期间，调整幅度不大。
战略投资
公司持有非有价股票证券作为其战略投资组合的一部分。公司将这些证券中的大多数归类为没有易于确定的公允价值的股权证券，并根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化来衡量这些投资，减去任何减值。这些投资是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和固有的流动性，估值需要公司的判断。公司监控非有价股票投资的减值指标，例如被投资者的财务状况和业务预测恶化以及最近或拟议融资的估值降低。估计的公允价值基于定量和定性因素，包括但不限于被投资方随后的融资活动和预计的贴现现金流。公司每季度进行一次评估，以评估是否存在减值触发事件，并确定任何可观察到的价格变化。非有价股票投资公允价值的变动记入其他支出，净额记入合并运营报表。在 2023 年 4 月 1 日和 2022 年 12 月 31 日，公司没有易于确定的公允价值的股票证券总额为美元15.1百万，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。
10
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
重组费用
2022 年 8 月，公司启动了运营重组，旨在调整其成本结构，使其与短期收入和现金流产生保持一致，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力。2022 年 8 月的重组计划包括终止大约 100员工和某些设施的整合。根据2022年8月的重组计划，公司记录的重组费用为美元5.22022 年第三季度的员工遣散费为 100 万美元，非现金减值损失为 $3.4百万美元用于在2022年第四季度整合某些设施。作为公司 2022 年 8 月重组计划的后续行动，并预计 2023 年市场状况仍将充满挑战，公司于 2023 年 2 月初启动了一项新的重组计划，以进一步裁减约员工 85员工，其中代表 7截至2022年12月31日，占公司全球员工的百分比。在截至2023年4月1日的三个月中，公司记录的重组费用为美元3.7百万美元用于支付与2023年2月重组计划相关的员工遣散费和福利费用。截至2023年4月1日，公司与这些计划相关的未偿重组负债约为美元1.9百万，预计剩余余额将在2023年第二季度大量支付。这些重组费用记录在合并运营报表中。
每股净亏损
每股基本亏损是使用公司已发行普通股的加权平均值计算得出的。摊薄后的每股亏损是使用公司已发行普通股的加权平均值计算得出的，包括根据库存股法确定的股票奖励的摊薄效应。
下表显示了基本和摊薄后每股净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）： 
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
净亏损$(81,112)$(30,406)
加权平均已发行股数27,467 27,051 
每股基本亏损和摊薄后亏损$(2.95)$(1.12)
员工股票奖励约为 1.0百万和 0.8截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月，分别有百万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算范围之外，因为它们的影响本来是反稀释的。
3. 收入确认
该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户移交承诺产品或服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。收入分配给不同的绩效义务，并在扣除回报准备金和其他信贷和激励措施后予以确认。只有在收入可能不会出现重大逆转且认为有可能收取收入的情况下，才确认收入。向客户征收的税款随后汇给政府当局，不计入收入。运费和手续费被视为配送活动，在发生时计为支出。
通常，公司与客户的合同包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项：消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、按需附件、未来可能的未指明软件升级、优质客户服务和延长保修期。对于这些合同，如果承诺不同，公司将承诺单独列为个人履约义务。如果履约义务在合同范围内既可以区别又有区别，则被视为不同的履约义务。在确定履约义务是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与嵌入式软件相互关联，没有嵌入式软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为一项单一的绩效义务。公司已确定，应用程序、云服务和未来可能的未指明软件升级是客户的一项绩效义务，即增强机器人的功能和与机器人的交互（统称为 “云服务”）。其他服务和支持被认为是不同的，因此被视为单独的履约义务。
公司根据相对的独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的绩效义务。在可用时，公司使用可观察的价格来确定SSP。当无法获得可观的价格时，
11
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
SSP的建立反映了公司对定期单独出售履约义务销售价格的最佳估计。公司在没有可观价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会有所不同，具体取决于与每项绩效义务有关的事实和情况，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格在控制权转移时被确认为收入，通常是在所有权和损失风险移交时以及在认为有可能收款时。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内延期并以直线方式确认。其他服务和支持在其服务期内得到认可。对于期限超过一年的合同，分配给截至2023年4月1日和2022年12月31日尚未履行的履约义务的交易价格为美元21.4百万和美元23.2分别是百万。
公司的产品通常提供一年或两年的有限保修，承诺交付产品的客户符合规定。公司不将这些保证类担保视为一项单独的履约义务，因此，公司根据ASC 460 “担保” 对此类担保进行了核算。对于有权在规定期限后升级到新产品的合同，公司将这种以旧换新权视为ASC 460规定的担保义务。总交易价格减去以旧换新权的公允价值的全部金额，剩余的交易价格在合同中的履约义务之间分配。
公司为通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售提供有限的退货权。公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录了产品退货补贴。此外，在估算应确认的收入金额时，公司可能会提供其他信贷或激励措施，这些抵免或激励措施被视为可变考虑因素。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和渠道中预测的库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计，最终获得的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。退货和积分在销售时估算，并在获得更多信息时在每个报告期结束时更新。截至2023年4月1日，该公司的产品回报准备金为美元21.7百万美元以及其他积分和激励措施56.8百万。截至2022年12月31日，该公司的产品回报准备金为美元49.2百万美元以及其他积分和激励措施106.5百万。公司定期评估其对产品回报和其他信贷和激励措施的估计是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能需要公司采取行动来改变此类计划和相关估计。当用于估算这些储备的变量发生变化时，或者如果实际结果与估计值存在显著差异时，公司会增加或减少收入以反映影响。在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月中，与前几期履行的绩效义务相关的这些估计值变化不大。
收入分解
下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：
三个月已结束
2023年4月1日2022年4月2日
美国$71,986 $153,174 
EMEA46,681 65,661 
日本32,894 50,521 
其他8,731 22,613 
总收入$160,292 $291,969 
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：
2023年4月1日2022年12月31日
应收账款，净额$24,891 $60,268 
未开单应收账款5,284 6,569 
合同负债21,741 24,140 
公司根据合同的计费时间表向客户开具发票，当对价权成为无条件时，应收账款将记录在案。未开单应收款是指确认的超过账单的收入。合同负债包括与云服务和延长保修计划相关的递延收入，以及在产品发货之前从客户那里收到的预付款。在截至2023年4月1日的三个月中，以及
12
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
2022 年 4 月 2 日，公司确认了 $4.2百万和美元4.7将产品或服务转让给客户后，分别将合同负债余额的百万美元作为收入。
4. 租赁
公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，其中包括企业、销售和营销以及研发办公室和各种不可取消的租赁安排下的设备。运营租约在 2030 年之前的不同日期到期。截至2023年4月1日，该公司的加权平均折扣率为s 4.03%，而加权平均剩余租期 w如同 6.53年份。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
三个月已结束
2023年4月1日2022年4月2日
运营租赁成本$1,715 $851 
可变租赁成本825 918 
总租赁成本$2,540 $1,769 
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
三个月已结束
2023年4月1日2022年4月2日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$2,008 $2,039 
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁$— $— 
截至2023年4月1日，经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
2023 年的剩余时间$5,279 
20246,618 
20255,794 
20265,816 
20275,890 
此后13,048 
最低租赁付款总额$42,445 
减去：估算利息5,356 
未来最低租赁付款的现值$37,089 
减去：经营租赁负债的流动部分（附注7）$5,508 
长期租赁负债$31,581 

13
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
5. 公允价值测量
公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下（以千计）：
 截至的公允价值测量
2023年4月1日
第 1 级第 2 级 (1)第 3 级
资产：
货币市场基金$33,482 $— $— 
衍生工具（注9）— 1,878 — 
按公允价值计量的总资产$33,482 $1,878 $— 
负债：
衍生工具（注9）$— $9,038 $— 
以公允价值计量的负债总额$— $9,038 $— 
 截至的公允价值测量
2022年12月31日
 第 1 级第 2 级 (1)第 3 级
资产：
货币市场基金$79,005 $— $— 
衍生工具（注9）— 5,619 — 
按公允价值计量的总资产$79,005 $5,619 $— 
负债：
衍生工具（注9）$— $13,793 $— 
以公允价值计量的负债总额$— $13,793 $— 
(1)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。
6. 商誉和其他无形资产
下表汇总了截至2023年4月1日的三个月中商誉和无形资产账面金额的活动（以千计）：
善意无形资产
截至2022年12月31日的余额$167,724 $11,260 
摊销— (460)
外币折算的影响1,846 119 
截至2023年4月1日的余额$169,570 $10,919 
14
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
7. 应计费用
应计费用包括以下各项（以千计）：
2023年4月1日2022年12月31日
应计保修$24,618 $27,379 
应计薪酬和福利16,095 17,620 
应计回报和销售激励14,909 1,312 
合并相关应计负债11,791 10,895 
衍生责任7,202 7,310 
经营租赁负债的流动部分5,508 5,415 
应计的制造和物流成本4,516 970 
应计奖金4,190 4,538 
应计销售税和其他应付间接税2,898 7,683 
应计所得税350 5,070 
应计其他8,825 10,767 
$100,902 $98,959 
8. 营运资金设施
信贷额度
截至2023年4月1日，该公司的收入为美元100.0百万有担保的循环信贷额度将于 2024 年 9 月到期。2023 年 1 月 17 日，公司与美国银行 N.A. 签订了经修订和重述的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）的第四修正案（“第四修正案”），将融资额从美元降低150.0百万到美元100.0百万并将 (1) 定期SOFR贷款的利率提高到 4.50%, (2) 基准利率贷款给 3.50%，以及 (3) 未使用承诺（定义见信贷协议）至 3.50%。此外，第四修正案确立了循环融资机制的借款基础等于总额的借款基础 80符合条件的应收账款的百分比， 50符合条件的库存的百分比，在满足特定条件时，最多 30符合条件的在途库存的百分比，均受任何适用的储备金约束。此外，第四修正案要求公司维持美元25.0在美国随时都有百万现金，每月测试一次，取代了信贷协议规定的借款低于美元的要求75.02022 年 12 月 30 日为百万 (1)，(2) 用于 十2023 年第一季度连续几天，要求信贷协议下的借款额为 $25.02023 年 12 月 29 日为百万或更少 (1)，(2) 为 三十2023 年 1 月 17 日至 2024 年 9 月 17 日之间的连续几天。第四修正案还将信贷协议的到期日从2023年6月30日延长至2024年9月17日，并继续由其几乎所有的美国资产担保。
截至2023年4月1日，该公司的未偿借款为美元27.0循环信贷额度下的百万美元，其中 $73.0百万美元可供借款。截至2023年4月1日，公司遵守了信贷协议下的契约。
9. 衍生工具和套期保值活动
公司进入被指定为现金流对冲的衍生工具，以减少其在销售中面临的外汇兑换风险。从历史上看，这些合同的到期日为三年或更短。在2023年第一季度，公司终止了名义价值为美元的外币远期合约151.7百万，因此净现金支付额为美元2.5百万美元，在合并现金流量表中用于经营活动的现金中确认。先前在AOCI中记录的金额在终止时被冻结，并将在最初预测的交易发生时计入收益。截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司有未偿现金流套期保值，名义总价值为美元181.7百万和美元362.9分别为百万。未偿合同的平均到期日为f 1.5几年或更短。
从会计角度来看，公司还签订了不被指定为套期保值的经济套期保值，以降低与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇兑换风险。这些合同的到期日通常为 十二个月或更少。截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司有未偿还的外币经济套期保值，名义总价值为美元124.9百万和美元242.0分别是百万。

15
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
衍生工具的公允价值如下（以千计）：
公允价值
分类2023年4月1日2022年12月31日
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约其他流动资产$1,878 $4,288 
外币远期合约应计费用1,525 3,249 
被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约其他资产$— $1,331 
外币远期合约应计费用5,677 4,061 
外币远期合约长期负债1,836 6,483 

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的（亏损）收益如下（以千计）：
三个月已结束
分类2023年4月1日2022年4月2日
收入中确认的（亏损）收益其他费用，净额$(811)$2,064 

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响（以千计）：
OCI 在衍生品 (1) 中确认的（亏损）收益
三个月已结束
2023年4月1日2022年4月2日
外币远期合约$(1,823)$10,257 
(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。
收益已计入现金流套期保值工具的收益
三个月已结束
2023年4月1日2022年4月2日
收入
记录现金流套期保值工具影响的合并运营报表$160,292 $291,969 
现金流对冲关系的收益：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额$5,403 $1,639 
10. 承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中，公司不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
未完成的采购订单
截至2023年4月1日，该公司的未完成采购订单总额约为美元228.7百万。采购订单通常与市场营销和媒体支出以及正常业务过程中的库存购买有关。这些未完成的采购订单中包括 $82.5百万美元与公司合同制造商的库存购买有关，其中 $43.1如果不处以罚款，百万是不可取消的。
16
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
该公司利用合同制造商来制造其产品和配件。这些合同制造商根据预测的生产计划购买部件并制造产品，该计划通常涵盖连续24个月。如果公司取消全部或部分订单，或大幅减少预测订单，则在某些情况下，公司可能要向合同制造商承担合同制造商购买的多余部件的成本。在 2023 年第一季度，公司支付了 $3.9向其合同制造商支付此类负债的百万美元，并记作库存部分。
担保和赔偿义务
公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿并同意补偿受赔偿方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他所有权侵权索赔而蒙受的损失。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候永久有效。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大潜在款项是无限的。公司从未承担过为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议相关的索赔的费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2023年4月1日和2022年12月31日，公司分别没有记录这些协议的负债。
质保
公司为大多数产品提供保修，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。准备金作为应计支出的一部分（附注7）包含在随附的合并资产负债表中。
与应计保修相关的活动如下（以千计）：
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
期初余额$27,379 $32,019 
规定3,477 6,036 
保修使用情况(6,238)(7,816)
期末余额$24,618 $30,239 
合并突发事件
2022 年 8 月 4 日，公司与亚马逊公司签订了合并协议，但须遵守亚马逊同意收购该公司的条款。除其他外，合并的条件是经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》（“HSR法”）规定的适用的等待期到期（及其任何延长），其他反垄断法和外国投资法规定的某些其他批准、许可或等待期到期以及其他惯例成交条件。2022 年 9 月 19 日，公司和亚马逊分别收到了联邦贸易委员会 (“FTC”) 就联邦贸易委员会对合并协议设想的交易的审查提出的额外信息和文件材料的请求（“第二份请求”）。第二次请求的效果是将 HSR 法案规定的等待期延长至公司和亚马逊基本遵守第二项请求后 30 天，除非该期限由双方自愿延长或联邦贸易委员会提前终止。公司和亚马逊继续与联邦贸易委员会工作人员合作，对合并进行审查。根据HSR法，合并的完成仍取决于等待期的到期或终止。
在2022年10月17日的公司股东特别会议上，股东批准了合并。在交易中，公司预计将产生约为美元的专业费用和开支30.0百万取决于合并的完成。
11. 所得税
公司的所得税临时准备金是使用年度有效税率的估计值确定的。公司将在变更发生的过渡期内记录影响估计年有效税率的任何变化。公司还记录了某些离散项目在其发生的过渡期内的税收影响。
在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月中，公司录得的所得税优惠为美元1.3百万和美元9.6分别为百万。该公司的有效所得税税率为 1.5% 和 24.0分别为截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月的百分比。在截至2023年4月1日的三个月中，有效所得税税率反映了地域收益的组合以及全额估值补贴对公司美国递延所得税净资产的影响，后者最初是在2022年第三季度确定的。
17
iRobot 公司
合并财务报表附注-（续）
在评估其美国递延所得税资产的可变现性时，用于确定正面和负面证据的关键因素包括其最近的亏损导致截至2022年12月31日的三年期间的累计亏损、当前的宏观经济趋势以及现有应纳税临时差异的预期未来逆转。这种客观的负面证据限制了公司考虑其他主观证据的能力，例如其对未来增长的预测。鉴于公司在美国业务中可客观核实的历史亏损的权重，公司为其美国联邦和州递延所得税净资产设立了全额估值准备金，并记录了美元的估值补贴57.52022 财年第三季度为百万。在截至2023年4月1日的三个月中，公司认为这一结论仍然是适当的。估值补贴是一种非现金费用，并不限制公司使用其递延所得税资产的能力，包括其利用税收损失和信用结转金额抵充未来应纳税所得额的能力。如果对未来应纳税所得额的估计发生变化，或者如果累积亏损形式的客观负面证据不再存在，并且对未来增长预测等主观证据给予额外权重，则可以调整被视为可变现的递延所得税资产的金额以及相关的估值补贴。
12. 行业细分市场、地理信息和重要客户
该公司的运作是 一运营部门。公司的消费类机器人通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商、公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线分销商以及全球增值分销商和经销商。
重要客户
在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月中，公司产生了 12.0% 和 26.6分别占其一家零售商总收入的百分比。集中度下降主要是由于该客户的某些订单的发货时间，这些订单发生在2022年第一季度，计划于2023年第二季度发货，用于其年度促销活动。

18


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款规定的 “安全港” 约束。特别是，本10-Q表季度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关我们即将被亚马逊收购的声明、对合并时机的预期、新产品销售、产品开发和供应、满足消费者需求的能力、潜在市场的扩张、我们的产品差异化因素、我们的消费类机器人、我们的竞争、我们的战略、我们的市场地位、我们产品的市场接受度、收入确认的声明，我们的利润，增长我们的收入、收入构成、收入成本、出货量、平均销售价格、促销活动和关税的影响、收回关税退款申请的时间和能力、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发支出和补偿成本、我们的信用和信用证额度、缓解供应链挑战的努力、流动性和成本控制措施的影响以及与之相关的重组费用和成本节省的金额这样活动构成前瞻性陈述，是根据这些安全港条款进行的。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 或其他类似术语以及此类术语的负面形式。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您详细考虑本10-Q表季度报告和第1部分 “第1A项” 中在 “风险因素” 标题下更详细地讨论的风险和不确定性。风险因素” 是我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的风险因素，用于评估我们的前瞻性陈述。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发表之日。
概述
iRobot 是一家全球领先的消费类机器人公司，致力于设计和制造机器人，让人们能够做更多的事情。凭借超过30年的人工智能（“AI”）和先进的机器人经验，我们专注于建造有思想的机器人并开发智能家居创新，以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家庭机器人和智能家居设备产品组合采用互联家庭的专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用该产品组合，我们计划增加新功能并扩大我们的产品范围，以帮助消费者让他们的房屋更易于维护、更高效、更安全、更健康的居住场所。
截至 2023 年 4 月 1 日，我们有 1,156 名全职员工。自 1990 年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和具有成本效益的机器人所需的专业知识。在 2002 年推出 Roomba 机器人吸尘器之后，我们在全球销售了近 5000 万台消费机器人，成为全球市场领先的消费机器人创新者，在全球多个主要地理区域拥有强大的影响力。我们的核心技术是可重复使用的构建模块，我们对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法加快了上市时间，同时还降低了与产品开发相关的成本、时间和其他风险。iRobot 操作系统增强了这些功能，这是我们的 Genius Home Intelligence 平台的演变。iRobot OS 的软件智能为我们的联网机器人地板护理产品组合提供支持，可实现更多的新功能和周到的数字体验，从而改善整体清洁性能、个性化和控制。通过利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，iRobot OS 让消费者能够更好地控制我们的机器人的工作地点、时间和方式，与其他智能家居设备的简单集成，提供进一步增强清洁体验的周到建议，以及在多个 iRobot 机器人之间共享和传输家庭知识的能力。我们相信，iRobot OS 中的功能将支持我们的长期愿景，即建立一个涵盖更广泛的相邻机器人和智能家居类别的更大生态系统。我们相信，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及对理解和满足消费者需求的有针对性的关注，使我们能够很好地扩大我们的整个潜在市场，并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。
为了继续在全球范围内扩展业务并在竞争激烈的市场中提高盈利能力，我们在战略的每个关键要素上继续取得进展：创新、获取、保持和增长。2022 年 9 月，我们在美国和欧洲、中东和非洲推出了 Roomba Combo j7+，这是一款可以吸尘和拖把的高级地板清洁机器人，并在全球范围内推出了深思熟虑的 iRobot 操作系统更新。在2023年第一季度，我们还在日本推出了Roomba Combo j7+。此外，我们还继续扩大互联客户群，保持了总体较高的客户满意度和产品利用率，并推进了旨在增加现有客户收入的关键商业活动，尤其是通过
19


我们的直接面向消费者的渠道。在 2023 年第一季度，选择使用我们数字通信的互联客户增长到 1,830 万，比 2022 年第一季度增长了 23%。
在截至2023年4月1日的三个月中，我们的总收入为1.603亿美元，较截至2022年4月2日的三个月的2.920亿美元收入下降了45.1％。从地域上看，国内收入下降了8,120万美元，下降了53.0％，国际收入下降了5,050万美元，下降了36.4％。2023 年第一季度的收入受到 2022 年第一季度计划向客户转移某些订单的影响，计划于 2023 年第二季度为其年度促销活动发货。此外，我们的收入受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出，这得益于高通胀、利率上升、能源成本上涨、潜在的衰退前景和地缘政治不稳定，而俄乌战争加剧了这种不稳定。为了应对自2022年第三季度以来充满挑战的市场状况，我们启动了各种成本削减计划。2022 年 8 月，我们启动了运营重组，旨在更好地调整成本结构，创造短期收入和现金流，推进关键战略优先事项，提高效率并提高我们未来的盈利能力。作为 2022 年 8 月重组的一部分，我们裁员并解雇了大约 100 名员工，占我们员工总数的 8%，并在 2022 年第三季度取消了一些空缺职位。作为 2022 年 8 月运营重组的后续行动，并预计 2023 年市场状况仍将充满挑战，我们于 2023 年 2 月初启动了一项新的重组计划，裁减了大约 85 名员工，截至 2022 年 12 月 31 日，这占我们全球员工总数的 7%。除了削减生效力外，我们的 2023 年运营计划还包括缩减工作媒体和其他需求挖掘活动、对非机器人产品类别的有限投资以及 2023 年最低限度的新招聘计划。截至2023年4月1日，我们拥有1,156名员工，自2021财年末以来共减少了216名员工。除了裁员外，我们还在 2022 财年第四季度签署了部分总部的转租协议，并计划在 2023 财年进一步巩固我们的全球设施足迹。我们目前预计，我们的2022年8月和2023年2月的重组行动将在2023年带来约4200万美元的净成本节约，其中包括与设施整合相关的行动。此外，我们将继续谨慎管理库存，使其达到与当前业务运行率相符的水平。在2023年第一季度，我们暂时减少了中国和马来西亚合同制造合作伙伴的机器人产量，并使用我们的现有库存来完成2023年第一季度的订单。截至2023年4月1日，我们的库存余额为2.297亿美元，比2022财年末减少了5,560万美元。正如预期的那样，我们于 2023 年 4 月开始增加产量。
合并协议
2022 年 8 月 4 日，公司与母公司和合并子公司签订了合并协议，根据该协议，合并子公司将与公司合并并入公司，公司作为母公司的全资子公司在合并中幸存下来。合并后，在生效时间前夕流通的每股普通股（某些例外情况除外，包括公司、合并子公司、母公司或其各自的直接或间接全资子公司拥有的普通股以及根据特拉华州通用公司法第262条有效要求但未撤回评估权的公司股东拥有的普通股）将在生效时间，自动取消和转换为获得61.00美元现金的权利，不含利息，需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，该公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市并根据1934年的《证券交易法》注销。
20


关键财务指标和非公认会计准则财务指标
除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）在合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键指标，包括非公认会计准则财务指标，来评估和分析我们的核心经营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。与根据美国公认会计原则计算的以下非公认会计准则指标最直接的可比财务指标是毛利和营业亏损。在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月中，我们的毛利分别为3660万美元和1.075亿美元，营业亏损分别为8,130万美元和2330万美元。与截至2022年4月2日的三个月相比，截至2023年4月1日的三个月的关键指标摘要如下：
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
（以千美元计，平均总销售价格除外）
（未经审计）
总收入$160,292 $291,969 
非公认会计准则毛利$37,931 $100,588 
非公认会计准则毛利率23.7 %34.5 %
非公认会计准则营业亏损$(62,224)$(18,516)
非公认会计准则营业利润率(38.8)%(6.3)%
机器人总出货量（以千计）436 974 
机器人单元的平均总销售价格$402 $333 
我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。不应将这些非公认会计准则财务指标视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文提供的这些业绩对账。
收购的无形资产的摊销：收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，包括已完成的技术、客户关系和重新获得的与业务合并相关的分销权，以及与我们过去的收购相关的任何与无形资产相关的非现金减值费用。我们与收购相关的无形资产的摊销费用规模不一致，并且受到收购时机和估值的重大影响。
合并、收购和资产剥离（收入）净支出： 净合并、收购和资产剥离（收入）支出主要由交易费、专业费用以及与合并、收购和剥离（包括与合并相关的合并）直接相关的过渡和整合成本组成。它还包括业务合并调整，包括衡量期结束后的调整。
股票薪酬：股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。
关税退款：我们的 “301 清单 3 关税豁免” 已于 2022 年 3 月恢复，从 2021 年 10 月 12 日起暂时取消了对我们从中国进口的 Roomba 产品的关税，直到 2022 年 12 月 31 日。这项临时豁免随后延长至2023年9月30日，使我们有权获得自2021年10月12日以来先前支付的所有相关关税的退款。我们将2022财年支出的关税成本退款排除在我们的2022年非公认会计准则指标之外，因为与过去产生的关税成本相关的关税退款对我们本期收益没有影响。
知识产权诉讼费用，净额：知识产权诉讼费用，净额涉及对专利、商标、版权和虚假广告侵权行为提起诉讼，或者反对或抗辩与知识产权相关的当事方间诉讼所产生的法律费用。因这些侵权行为而产生的任何和解付款或收益均包含在费用中或扣除。
重组及其他：重组费用与与重新调整资源、提高运营生产力和效率或改善成本结构以支持我们的战略有关的一次性行动有关。此类行动并不能反映正在进行的业务，包括主要与遣散费、某些专业费用、与整合设施、仓库和任何其他租赁物业相关的成本，以及与战略举措或业务条件变化相关的资源调整直接相关的其他非经常性成本。
21


战略投资的收益/亏损：战略投资的收益/亏损包括公允价值调整、出售这些投资的已实现收益和亏损以及这些投资的减值亏损。
所得税调整：所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响，使用每次调整的适当法定税率计算。我们重新评估了根据非公认会计准则盈利能力记录的任何估值补贴的必要性，并消除了美国司法管辖区记录的估值补贴的影响。我们还排除某些税收项目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影响，这些项目不能反映本期收益产生的所得税支出。
我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能有很大差异，不一定反映预期的未来运营活动。此外，我们认为，提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地看到我们的经营业绩，与同行公司相比，这种看法可能更容易。
22


下表核对了截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月按公认会计原则和非公认会计准则计算的毛利、营业亏损、净亏损和每股净亏损：
三个月已结束
2023年4月1日2022年4月2日
（以千计，每股金额除外）
GAAP 毛利$36,551 $107,515 
收购的无形资产的摊销282 821 
基于股票的薪酬586 441 
合并、收购和资产剥离净支出321 — 
关税退款— (11,727)
重组和其他191 3,538 
非公认会计准则毛利$37,931 $100,588 
非公认会计准则毛利率23.7 %34.5 %
GAAP 营业亏损$(81,297)$(23,287)
收购的无形资产的摊销460 1,331 
基于股票的薪酬7,932 7,208 
关税退款— (11,727)
合并、收购和资产剥离净支出6,784 109 
知识产权诉讼费用，净额91 3,487 
重组和其他3,806 4,363 
非公认会计准则营业亏损$(62,224)$(18,516)
非公认会计准则营业利润率(38.8)%(6.3)%
GAAP 净亏损$(81,112)$(30,406)
收购的无形资产的摊销460 1,331 
基于股票的薪酬7,932 7,208 
关税退款— (11,727)
合并、收购和资产剥离净支出6,784 109 
知识产权诉讼费用，净额91 3,487 
重组和其他3,806 4,363 
战略投资损失— 16,835 
所得税影响16,248 (9,185)
非公认会计准则净亏损$(45,791)$(17,985)
GAAP 摊薄后每股净亏损$(2.95)$(1.12)
非公认会计准则调整的摊薄效应1.28 0.46 
非公认会计准则摊薄后每股净亏损$(1.67)$(0.66)
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表根据美国公认会计原则编制。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计和假设。我们的估计和假设基于历史经验和其他各种因素，我们认为这些因素在当时情况下是合理的。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。
我们在2023年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第7项中描述了受编制合并财务报表时使用的估计和假设影响最大的关键会计政策。我们会持续评估用于编制合并财务报表的关键会计政策。这些重要的会计政策和估计没有重大变化。
23



运营结果概述
下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日
收入100.0 %100.0 %
收入成本：
产品收入成本77.0 62.9 
收购的无形资产的摊销0.2 0.3 
总收入成本77.2 63.2 
毛利22.8 36.8 
运营费用：
研究和开发26.2 14.6 
销售和营销27.9 20.9 
一般和行政19.3 9.1 
收购的无形资产的摊销0.1 0.2 
运营费用总额73.5 44.8 
营业亏损(50.7)(8.0)
其他费用，净额(0.7)(5.7)
所得税前亏损(51.4)(13.7)
所得税优惠(0.8)(3.3)
净亏损(50.6)%(10.4)%
截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月的比较
收入
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
  （千美元） 
收入$160,292 $291,969 $(131,677)(45.1)%
截至2023年4月1日的三个月，收入从截至2022年4月2日的三个月的2.920亿美元下降了1.317亿美元，至1.603亿美元，下降了45.1％。从地域上看，在截至2023年4月1日的三个月中，国内收入减少了8,120万美元，下降了53.0％，国际收入减少了5,050万美元，下降了36.4％，这反映了日本和欧洲、中东和非洲分别下降了34.9％和28.9％。收入的下降还反映了机器人总出货量下降了55.2％，但与截至2022年4月2日的三个月相比，截至2023年4月1日的三个月平均总销售价格上涨了20.7％，抵消了这一下降。2023 年第一季度收入下降和机器人出货量下降受到客户某些订单计划转移的影响，该订单发生在 2022 年第一季度，计划于 2023 年第二季度为年度促销活动发货。此外，我们的收入受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出，这得益于高通胀、利率上升、能源成本上涨、潜在的衰退前景和地缘政治不稳定，而俄乌战争加剧了这种不稳定。
24


产品收入成本
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
产品收入成本$123,459 $183,633 $(60,174)(32.8)%
占收入的百分比77.0 %62.9 %
在截至2023年4月1日的三个月中，产品成本收入降至1.235亿美元，而截至2022年4月2日的三个月为1.836亿美元。成本下降的主要原因是收入下降了45.1％，但被截至2022年4月2日的三个月中，与2021财年支出关税相关的产品收入的1170万美元收益所抵消。
毛利
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
毛利$36,551 $107,515 $(70,964)(66.0)%
毛利率22.8 %36.8 %
在截至2023年4月1日的三个月中，毛利率降至22.8％，而截至2022年4月2日的三个月中，毛利率为36.8％。毛利率下降了14.0个百分点，这得益于我们的固定成本杠杆率降低，定价和促销成本增加，以及在截至2022年4月2日的三个月中确认了1170万美元的关税退款。在截至2023年4月1日的三个月中，我们的直接面向消费者渠道的渠道组合改善所产生的有利影响抵消了这一下降。我们预计毛利率压力将在未来几个季度持续存在。尽管我们已经采取了广泛的行动，通过在过去几个季度中实施的众多产品成本优化、制造和供应链举措来推动毛利率的提高，但我们实现可持续毛利率改善的能力将在很大程度上取决于我们推动收入增长的能力。
研究和开发
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
研究和开发$41,934 $42,529 $(595)(1.4)%
占收入的百分比26.2 %14.6 %
在截至2023年4月1日的三个月中，研发费用从截至2022年4月2日的三个月的4,250万美元（占收入的14.6％）下降了60万美元，下降了1.4％，至4190万美元（占收入的26.2％）。下降的主要原因是截至2023年4月1日的三个月中，与员工人数减少相关的人员相关成本减少了310万美元，但被短期激励性薪酬成本增加的170万美元和与重组活动相关的解雇相关成本增加了70万美元所抵消。
销售和营销
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
销售和营销$44,765 $61,065 $(16,300)(26.7)%
占收入的百分比27.9 %20.9 %
在截至2023年4月1日的三个月中，销售和营销费用从截至2022年4月2日的三个月的6,110万美元（占收入的20.9％）下降了1,630万美元，下降了26.7％，至4,480万美元（占收入的27.9％）。减少的主要原因是缩减了工作媒体和其他需求创造活动的规模，总额约为1,200万美元，以及与员工人数减少相关的人员相关成本在三个月内减少了390万美元
25


2023 年 4 月 1 日结束。与重组活动相关的离职费增加的150万美元略微抵消了这一减少。
一般和行政
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
一般和行政$30,971 $26,698 $4,273 16.0 %
占收入的百分比19.3 %9.1 %
在截至2023年4月1日的三个月中，一般和管理费用从截至2022年4月2日的三个月的2670万美元（占收入的9.1％）增加了430万美元，增长了16.0％，达到3,100万美元（占收入的19.3％）。这一增长主要是由与待定合并相关的收购相关成本（包括留用奖金和律师费）增加了510万美元，短期激励性薪酬成本增加了130万美元，与重组活动相关的解雇相关成本增加了50万美元。在截至2023年4月1日的三个月中，由于知识产权诉讼成本的降低，律师费减少了280万美元，抵消了这一增长。
收购的无形资产的摊销
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
收入成本$282 $821 $(539)(65.7)%
运营费用178 510 (332)(65.1)%
摊销费用总额$460 $1,331 $(871)(65.4)%
占收入的百分比0.3 %0.5 %
与截至2022年4月2日的三个月相比，在截至2023年4月1日的三个月中，收购的无形资产的摊销减少主要与2022年第三季度减值的收购无形资产有关，导致在截至2023年4月1日的三个月中摊销费用减少。
其他费用，净额
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
其他费用，净额$(1,077)$(16,746)$15,669 (93.6)%
占收入的百分比(0.7)%(5.7)%
截至2022年4月2日的三个月中，其他净支出归因于与出售战略投资相关的1,680万美元已实现亏损。其他净支出包括利息收入、利息支出、外汇收益（亏损）以及战略投资的收益（亏损）。
所得税优惠
 三个月已结束
 2023年4月1日2022年4月2日美元
改变		百分比
改变
 （千美元）
所得税优惠$(1,262)$(9,627)$8,365 (86.9)%
有效所得税税率1.5 %24.0 %
在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月中，我们分别记录了130万美元和960万美元的所得税优惠。截至2023年4月1日的三个月中，130万美元的所得税优惠使有效所得税税率为1.5％。截至2022年4月2日的三个月中，960万美元的所得税优惠生效
26


所得税税率为24.0％。在截至2023年4月1日的三个月中，有效所得税税率包括对我们的美国递延所得税净资产的全额估值补贴的影响，该补贴最初是在2022年第三季度确定的。
流动性和资本资源
截至2023年4月1日，我们的现金及现金等价物为4,790万美元，在将于2024年9月到期的1亿美元有担保循环信贷额度下，我们有2700万美元的未偿借款。截至2023年4月1日，我们的营运资金，即我们的总流动资产减去流动负债总额，为1.502亿美元，而截至2022年12月31日为2.321亿美元。截至2023年4月1日，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物总额为1410万美元。截至2023年4月1日，我们的外国子公司的未分配收益仍永久再投资于美国境外。我们认为，我们现有的现金余额、预期的未来运营现金流和信贷额度将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。请参阅下面的更详细的讨论。
2022 年 8 月 4 日，我们与亚马逊和 Merger Sub 签订了合并协议，规定亚马逊收购 iRobot。我们已经同意了各种契约和协议，包括在执行合并协议和完成合并之间在正常业务过程中开展业务的协议。除某些有限的例外情况外，未经亚马逊同意，我们不得采取某些行动，包括 (i) 收购业务和处置重要资产，(ii) 承担超过指定阈值的支出；(iii) 承担超过指定阈值的额外债务，(iv) 发行额外证券，或 (v) 回购我们的已发行普通股。我们认为这些限制不会阻止我们满足持续的运营成本、营运资金需求或资本支出要求。
我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势，并且在安排生产和管理库存水平方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施，我们还最大限度地减少了扩建所需的现金，并且只定期投资于租赁权改善，其中一部分通常由这些设施的房东报销。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权改进、商业应用软件以及计算机和设备。在截至2023年4月1日和2022年4月2日的三个月中，我们在资本支出上分别花费了150万美元和310万美元。
我们向分销商和零售客户交付消费品的战略使我们能够灵活地将集装箱货物直接从华南和马来西亚的合同制造商提供给我们的客户，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物，用于完成分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。
用于经营活动的现金
截至2023年4月1日的三个月，用于经营活动的净现金为9,450万美元，其中主要组成部分是我们的净亏损8,110万美元和营运资金变动产生的2,600万美元现金流出，部分被1,260万美元的非现金费用所抵消。营运资金的变化是由应付账款的净现金流出1.099亿美元推动的，部分被库存净现金流入5,290万美元和应收账款净现金流入3,710万美元所抵消。库存减少的主要原因是2023年第一季度产量暂时减少以及使用我们的现有库存来完成2023年第一季度的订单。
用于投资活动的现金
截至2023年4月1日的三个月，用于投资活动的净现金为150万美元，主要与购买新产品的机器和工具有关。
融资活动提供的现金
截至2023年4月1日的三个月，融资活动提供的净现金为2540万美元。在截至2023年4月1日的三个月中，我们从有担保循环信贷额度中提取了2700万美元的净收益，并在归属限制性股票后支付了160万美元，其中36,700股股票被我们保留以支付员工的预扣税。
营运资金设施
信贷额度
截至2023年4月1日，我们有1亿美元的有担保循环信贷额度，该额度将于2024年9月到期。2023 年 1 月 17 日，我们与美国银行 N.A. 签订了信贷协议第四修正案，该修正案将贷款额从 1.500 亿美元减少到 1.000 亿美元，并将 (1) 期 SOFR 贷款的利率提高至
27


4.50％，（2）基准利率贷款至3.50％，（3）未使用承诺（定义见信贷协议）至3.50％。此外，第四修正案规定了循环贷款的借款基础等于符合条件的应收账款的80％、符合条件的库存的50％，在满足某些条件后，最多为符合条件的在途库存的30％，所有这些都受任何适用的储备金的约束。此外，第四修正案要求我们在美国随时保持2,500万美元的现金，每月测试一次，并将根据信贷协议在2022年12月30日借款在2023年第一季度连续十天低于7500万美元（1）的要求取代了信贷协议下的借款在2023年12月29日连续十天低于2,500万美元（1）的要求，以及（2）2023 年 1 月 17 日至 2024 年 9 月 17 日之间连续三十天。第四修正案还将信贷协议的到期日从2023年6月30日延长至2024年9月17日，并继续由我们几乎所有的美国资产担保。
截至2023年4月1日，我们在循环信贷额度下有2700万美元的未偿借款，其中7,300万美元可供借款。截至2023年4月1日，我们遵守了信贷协议下的契约。
信用额度
我们与北卡罗来纳州美国银行有无抵押信用证额度，可用于为信用证提供资金，未偿金额总额不超过500万美元。截至2023年4月1日，我们在北卡罗来纳州美国银行的信用证额度和其他信用额度下有40万美元的未偿信用证。
我们在瑞穗银行有限公司有无抵押担保信贷额度，可用于支付不超过2.5亿日元的进口税。截至2023年4月1日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。
流动性
我们在盈利业务、正运营现金流和大量流动性方面有着悠久的历史，在 COVID-19 疫情的第一年，随着消费者对我们产品的需求大幅增加，流动性得到了进一步加强。在截至2023年4月1日的三个月中，我们的收入比截至2022年4月2日的三个月下降了45％，部分原因是计划在2022年第一季度向客户转移某些订单，计划于2023年第二季度发货，用于他们的年度促销活动。此外，收入受到零售商和分销商订单减少的影响，这主要是由于消费者信心下降以及随之而来的支出，这得益于高通胀、利率上升、能源成本上涨、潜在的衰退前景和地缘政治不稳定，而俄乌战争加剧了这种不稳定。在截至2023年4月1日的三个月中，收入减少导致8,130万美元的营业亏损和9,450万美元的运营现金流出。因此，我们的现金和现金等价物已从截至2022年12月31日的1.179亿美元下降至2023年4月1日的4,790万美元。
截至2023年4月1日，我们的1亿美元循环信贷额度中有2700万美元的未偿借款，该额度将于2024年9月17日到期。
我们已经考虑并评估了自发布未经审计的合并财务报表之日起一年内继续经营的能力。我们的评估包括在考虑已经采取的行动的情况下编制现金流预测。我们考虑了在我们控制范围内的其他行动，如有必要，我们将采取这些行动，以维持正常的流动性和运营。我们已经采取了以下行动，以提高盈利能力和运营现金流，使组织与较低的收入水平保持一致：
•2022 年 8 月，我们启动了运营重组，旨在更好地调整成本结构，创造短期收入和现金流，推进关键战略优先事项，提高效率并提高我们未来的盈利能力。作为 2022 年 8 月重组计划的一部分，我们裁员并解雇了大约 100 名员工，占我们员工总数的 8%，并在 2022 年第三季度取消了许多空缺职位。作为我们 2022 年 8 月重组计划的后续行动，并预计 2023 年市场状况仍将充满挑战，我们于 2023 年 2 月初启动了一项新的重组计划，裁减了约 85 名员工，截至 2022 年 12 月 31 日，这占公司全球员工总数的 7%。除了削减生效力外，我们的2023年运营计划还包括缩减工作媒体和其他需求挖掘活动、对非机器人产品类别的有限投资以及2023年的最低新招聘计划。截至2023年4月1日，我们拥有1,156名员工，自2021财年末以来共减少了216名员工。除了裁员外，我们还在 2022 财年第四季度签署了部分总部的转租协议，并计划在 2023 财年进一步巩固我们的全球设施足迹。我们目前预计，我们的2022年8月和2023年2月的重组行动将在2023年带来约4200万美元的净成本节约，其中包括与设施整合相关的行动。
28


•库存消耗了大量现金，我们将继续谨慎管理库存水平。截至2023年4月1日，库存余额为2.297亿美元，即169天，较2022财年末减少了5,560万美元。2023 年，我们将继续将库存管理到与当前业务运行率相符的水平。因此，我们在2023年第一季度暂时减少了中国和马来西亚合同制造合作伙伴的机器人产量，并于2023年4月开始增加产量。
尽管我们估计，此类行动将足以使我们能够在这些财务报表发布后的至少12个月内维持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续的利率上升、持续的衰退条件或对我们产品的需求持续减少，无法保证我们将来会从运营中产生足够的现金流。如果我们未能成功增加对我们产品的需求，或者如果宏观经济条件进一步限制了消费者需求，那么我们的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。在我们控制范围内，为维持流动性和运营而采取的其他行动包括通过降低可取消采购订单的库存供应预测来优化与合同制造商的产量，进一步减少所有业务领域的全权支出，减少工作媒体支出，以及通过在不重新招聘活动的情况下进行持续的人员流失来重新调整资源。如果我们将来需要更多资金，就无法保证我们能够按照我们可接受的条件获得额外的债务融资，或者根本无法保证。
合同义务
在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中，在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——合同义务” 的标题下对我们的合同义务和承诺的披露列出。我们的主要承诺通常包括信贷额度下的债务、办公空间租赁、与库存相关的购买义务和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。自2022年12月31日以来，我们的合同义务和承诺没有实质性变化。
截至2023年4月1日，我们未完成的定购单总额约为2.287亿美元。采购订单通常与市场营销和媒体支出以及正常业务过程中的库存购买有关。这些未完成的采购订单中包括与我们的合同制造商库存采购相关的8,250万美元，其中4,310万美元不可取消而不会受到处罚。
我们聘请合同制造商来制造我们的产品和配件。这些合同制造商根据预测的生产计划购买部件并制造产品，该计划通常涵盖连续24个月。如果我们取消全部或部分订单，或大幅减少预计订单，则在某些情况下，我们可能要向合同制造商承担合同制造商购买的多余组件的成本。在2023年第一季度，我们向合同制造商支付了390万美元的此类负债，并记录为库存部分。
最近通过的会计公告
有关最近通过的会计声明的讨论，见合并财务报表附注2。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
汇率敏感度
我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元、日元和瑞士法郎。因此，我们面临与国外业务收入和运营支出相关的汇率不利变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。
除了以外币开展的国际业务外，我们还有以美元计价的国际收入。随着美元兑其他货币的走强或贬值，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。
我们定期监测非美元收入和支出的预测以及非美元货币资产和负债余额的水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外汇合约，以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约，以对冲外汇波动。出于会计目的，这些合约可能被指定为现金流对冲，也可能不被指定为现金流对冲。我们使用现金流对冲主要是为了减少外汇汇率变动对欧元和日元销售的影响。这些合同的到期日通常为1.5年或更短。在 2023 年 4 月 1 日和
29


2022 年 12 月 31 日，我们有未偿还的现金流套期保值，名义总价值分别为 1.817 亿美元和 3.629 亿美元。
我们还签订了从会计角度看不被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款有关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2023年4月1日和2022年12月31日，我们有未偿还的经济套期保值，名义总价值分别为1.249亿美元和2.420亿美元。
到2023年4月1日，假设所有其他变量保持不变，如果美元贬值或走强10％，我们的外汇合约的公允市场价值将增加或减少约2,040万美元。
第 4 项。控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告；(ii) 积累并传达给管理层，包括我们的首长酌情执行官兼首席财务官，以便及时讨论必要的披露问题。我们认为，控制系统，无论设计和运行得多么出色，都无法绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。
在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。见 脚注 10 请参阅我们的合并财务报表，以描述我们的某些法律程序。
第 1A 项。风险因素
我们在瞬息万变的环境中运营，其中涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，我们认为您最需要考虑的风险和不确定性将在第一部分 “第 1A 项” 中讨论。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道的其他风险和不确定性，我们目前认为这些风险和不确定性无关紧要，或者与我们行业或整个业务中其他公司面临的风险和不确定性相似，也可能损害我们的业务运营。除以下内容外，我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化：
如果我们无法吸引和留住更多的熟练人才，我们可能无法发展我们的业务。
为了执行我们的增长计划，我们必须吸引和留住更多高素质的人才。招聘这些员工的竞争非常激烈，尤其是对于在设计、开发和集成机器人方面具有丰富经验的工程师以及在人工智能、机器学习、数据科学和云应用方面具有专业知识的工程师而言。与我们竞争招聘有经验的员工的许多公司都拥有比我们更多的资源。如果我们未能吸引新的技术人员或未能留住和激励现有员工，我们的业务和未来的增长前景可能会受到严重损害。
此外，由于总体市场状况、2022 年 8 月和 2023 年 2 月生效裁员的影响，以及与我们提议的亚马逊合并相关的不确定性的影响，我们的员工流失率有所增加。鉴于艰难的市场条件、我们为管理成本而采取的措施以及完成与亚马逊合并所需的监管审查的时间和结果仍然存在不确定性，我们预计未来员工流失率将继续增加。新员工需要大量的培训，在大多数情况下，他们需要很长时间才能实现充分的生产力。新员工的生产力可能没有我们预期的那么高，我们可能无法雇用或留住大量合格的人员。此外，我们可能被迫调整工资或其他
30


补偿以留住关键人才。如果我们的留任工作不成功，或者我们的团队成员流失率在未来继续增加，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
任何将我们的产品供应扩展到当前市场以外或开发新产品的努力都可能不会成功，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
将我们的产品供应扩展到当前市场以外的努力是有限的，这些努力可能不会成功，可能会将管理资源从现有业务中转移出去，并要求我们将大量财务资源投入未经证实的业务，这两者都可能严重损害我们的经营业绩。我们开发的任何新产品都可能无法及时或以具有成本效益的方式推出，可能存在缺陷，或者可能无法获得创造足够收入所需的市场认可。此外，将业务扩展到现有市场之外的努力可能永远不会带来获得市场认可、创造额外收入或实现盈利的新产品。
2021 年 11 月 15 日，我们收购了优质空气净化器提供商 Aeris Cleantec AG。此次收购是我们在消费类机器人以外首次对产品供应进行重大扩展。空气净化器对我们来说是一个新的细分市场，面临着激烈的竞争。
我们在空气净化器市场的成功将取决于许多因素，包括我们开发创新解决方案、将这些解决方案整合到我们的家庭生态系统以及向现有和新客户推销和销售这些解决方案的能力。建立新的细分市场需要在短期内对研发、销售和营销进行大量投资，目前，由于我们的财务限制，这些投资已被削减。这些投资可能不会成功，我们的收入和盈利能力可能会受到影响。由于我们目前的财政限制，我们支持如此规模的投资的能力有限，短期内更有限的投资水平不太可能产生有意义的回报。
如果空气净化器业务——或我们收购的任何其他业务——表现不如预期，或者我们无法有效地将收购的业务整合到我们的运营中或实现收购的预期协同效应，我们的经营业绩可能会受到损害。向新的细分市场扩张涉及风险和不确定性，包括管理层可能分散对核心机器人地板护理业务的注意力、负债和支出超过预期、资本回报率不足以及我们在对这些收购的调查和评估中未发现的未知问题。
我们在广告和其他营销活动上花费了大量资金，这些活动可能不成功或不具成本效益。
为了获得新客户，我们在广告和其他营销活动（例如电视、平面广告和社交媒体）以及增加促销活动上投入了大量资金。随着我们继续花费大量资金来提高人们对消费类机器人产品的认识，我们预计未来我们的营销费用占收入的百分比将增加。在2022、2021和2020财年，销售和营销费用分别为2.933亿美元、2.898亿美元和2.655亿美元，分别约占我们收入的24.8％、18.5％和18.6％。尽管我们力求以我们认为最有可能鼓励人们购买我们的产品的方式来组织广告活动，但在扩大营销投资或充分了解或估计推动客户行为的条件和行为时，我们可能无法找到满足预期广告支出回报的广告机会。如果事实证明我们的任何广告活动在吸引客户方面不如预期，我们可能无法收回广告支出，我们的收入可能无法达到市场预期，这两种情况都可能对我们的业务产生不利影响。无法保证我们的广告和其他营销工作会导致我们产品的销量增加。
如果我们目前从少数供应商那里购买的产品的关键组件不可用，我们可能会延迟发货，这可能会损害我们的业务。
我们和我们的外包制造商从有限的供应商那里获得硬件组件、各种子系统、原材料和电池，其中一些是唯一的供应商。我们与这些供应商没有长期协议，要求他们继续向我们销售组件或产品。如果我们或我们的外包制造商无法及时以可接受的价格从第三方供应商那里获得我们要求的数量和质量的组件，我们可能无法及时或具有成本效益地向客户交付我们的产品，这可能会导致客户终止与我们的合同，降低我们的毛利率并严重损害我们的业务、运营业绩和财务状况。此外，如果我们的任何供应商财务不稳定，我们可能不得不寻找新的供应商。如果需要，可能需要几个月的时间才能找到替代供应商，或者调整我们的产品以适应来自不同供应商的组件。如果我们失去任何这些来源，我们可能会在生产和向客户运输产品方面遇到严重延迟，并产生额外的开发、制造和其他成本，以建立替代供应来源。我们无法预测我们是否能够在所需的时间范围内以可承受的成本获得替换部件，或者根本无法预测。
31


此外，我们与某些零部件供应商缺乏长期协议，这导致我们在消费者需求出现之前很早就购买了某些交货期较长的组件。库存的增加增加了我们流动性的压力，也增加了库存过剩和过时的风险。
如果我们未能保护我们的知识产权和其他专有权利，或在捍卫这些权利时承担巨额费用，我们的业务和经营业绩可能会受到重大损害。
我们的成功取决于我们保护知识产权和其他专有权利的能力。我们主要依靠专利、商标、版权、商业秘密和不正当竞争法以及许可协议和其他合同条款来保护我们的知识产权和其他所有权。但是，我们产品中使用的重要技术不受任何专利保护，将来我们可能无法获得此类技术的专利保护。此外，与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的现行美国法律标准仅提供有限的保护，可能无法为我们提供任何竞争优势，并可能受到第三方的质疑。此外，我们销售产品的美国以外国家的法律可能很少或根本没有为我们的知识产权提供有效的保护。在某些外国可能授予我们的专利可能会受到第三方提起的异议程序或导致我们的诉讼，这可能会代价高昂并给我们带来不利后果。因此，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方侵犯或盗用我们的知识产权或以其他方式获得我们的技术。未经授权的第三方可能会尝试复制或逆向工程我们的产品或部分产品，或者以其他方式获取和使用我们的知识产权。如果我们未能保护我们的知识产权和其他所有权，我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大损害。
此外，捍卫我们的知识产权可能需要大量开支。我们认为市场上的某些商品可能侵犯我们现有的知识产权。我们不时诉诸法律程序来保护我们的知识产权，并且将来可能会继续这样做。例如，2019 年 10 月 15 日，我们在马萨诸塞州联邦地方法院对 SharkNinja Operating LLC 及其关联实体（“SharkNinja”）提起专利侵权诉讼，指控其侵犯了与机器人吸尘器相关的五项专利。此外，我们还以侵犯三项美国专利为由寻求对SharkNinja下达初步禁令。SharkNinja同时要求宣布iRobot拥有的十三项美国专利不侵权。2019年11月26日，马萨诸塞州联邦地方法院驳回了iRobot的初步禁令动议。2021 年 1 月 28 日，我们在美国国际贸易委员会 (“ITC”) 和马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja提起诉讼，理由是他们声称对另外五项美国专利的专利侵权。2022 年 1 月 5 日至 12 日，ITC 对其中四项专利进行了审判。2023 年 3 月，我们在国际贸易委员会对 SharkNinja 提起的专利侵权诉讼中获得了有利的最终裁决。该裁决认定SharkNinja侵犯了iRobot声称的专利的有效主张，建议国际贸易委员会发布命令，禁止进口各种侵权的SharkNinja机器人清洁产品。
不能保证我们会在针对第三方的其他专利侵权索赔中占上风。我们可能需要花费大量资源来监控和保护我们的知识产权。此外，我们的任何知识产权都可能受到他人的质疑或因行政程序或诉讼而失效。如果我们诉诸法律程序来强制执行我们的知识产权或确定他人知识产权或其他所有权的有效性和范围，即使我们胜诉，诉讼也可能会给我们带来巨额开支，并转移我们管理层和技术员工的注意力和精力。
此外，在美国，我们的某些专利已经并且可能继续受到当事方间审查或异议程序的质疑。如果我们的专利受到单方面审查或异议程序，我们可能会为其辩护承担巨额费用。此外，我们未能在任何此类诉讼中胜诉可能会限制我们为创新提供的专利保护。
影响金融服务行业的不利事态发展，例如涉及金融机构或交易对手的流动性、违约或不履约的实际事件或担忧，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
涉及流动性有限、违约、不履约或其他影响金融机构、交易对手或金融服务行业其他公司的不利事态发展的实际事件，或对此类事件或其他类似风险的担忧或传闻，过去曾导致并将来可能导致整个市场的流动性问题。2023年3月10日、3月12日和5月1日，联邦存款保险公司（“FDIC”）接管了控制权，并分别被任命为硅谷银行（“SVB”）、Signature Bank和First Republic Bank的接管人，因为每家银行都无法继续运营。我们目前无法预测SVB、Signature Bank和First Republic Bank的倒闭以及相关情况的影响的程度或性质。同样，我们无法预测整个银行业的高市场波动和不稳定性会对经济活动，尤其是我们的业务产生什么影响。其他银行和金融机构的倒闭以及政府、企业和其他组织为应对这些事件而采取或未采取的措施可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
32


如果与我们有业务往来的金融机构将来进入破产管理阶段或破产，则无法保证财政部、美联储和联邦存款保险公司会进行调解，向我们和其他存款人提供超过25万美元联邦存款保险公司保险限额的余额，也无法保证我们能够获得现有的现金、现金等价物和投资，也无法保证我们能够维持任何所需的信用证或其他信贷支持安排，或者我们能够为我们的业务提供充足的资金在很长一段时间内或根本不存在，其中任何一项都可能对我们当前和/或预计的业务运营以及经营业绩和财务状况产生重大不利影响。此外，如果与我们开展业务的任何一方无法根据此类工具或与此类金融机构达成的贷款安排获得资金，则此类方继续为其业务提供资金和履行对我们的义务的能力可能会受到不利影响，这反过来又可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
33


第 6 项。展品
 
展览索引
展览
数字		 描述
10.1美国银行与iRobot Corporation签订的经修订和重述的信贷协议第四修正案，日期为2023年1月17日。（参照公司于 2023 年 1 月 20 日提交的 8-K 表附录 10.1 纳入其中）
10.2美国银行与iRobot Corporation签订的经修订和重述的赔偿协议第四修正案，日期为2023年1月17日。（参照公司于 2023 年 1 月 20 日提交的 8-K 表附录 10.2 纳入其中）
31.1*
 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
31.2*
 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
32.1**
 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）
 __________________________
*随函提交
**随函提供


34


签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
iRobot 公司
日期：2023 年 5 月 9 日
来自：/s/Julie Zeiler
朱莉·齐勒
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）
35