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成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-03-310001805077SRT：加权平均会员US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT：加权平均会员2023-01-012023-03-3100018050772022-06-2700018050772022-06-28eose: 投票00018050772020-05-220001805077US-GAAP：私募会员2022-12-290001805077US-GAAP：私募会员2022-04-282022-04-280001805077US-GAAP：私募会员2022-04-280001805077US-GAAP：私募会员2023-03-142023-03-140001805077美国公认会计准则：可转换债务成员eose：2022 年 12 月 PromissoryNote 会员2023-01-012023-03-3100018050772022-08-050001805077eose：Thate Market 计划成员2022-08-050001805077eose：Thate Market 计划成员2022-08-052022-08-050001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-03-310001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2022-01-012022-03-310001805077美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：后续活动成员eose：2023 年 3 月 PromissoryNote 会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-04-300001805077美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：后续活动成员eose：2023 年 4 月 PromissoryNote 会员2023-04-100001805077美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：后续活动成员eose：2023 年 4 月 PromissoryNote 会员2023-04-102023-04-100001805077US-GAAP：后续活动成员eose：2023 年 4 月 PromissoryNote 会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-04-300001805077eose: 购买协议会员US-GAAP：后续活动成员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-122023-04-120001805077eose: 购买协议会员US-GAAP：后续活动成员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-120001805077US-GAAP：后续活动成员eose：私人认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-120001805077US-GAAP：后续活动成员eose：私人认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-122023-04-120001805077US-GAAP：后续活动成员2023-04-122023-04-12


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
 ☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从... 开始的过渡期 到

委员会档案编号 001-39291
EOS 能源企业有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华84-4290188
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
公园大道 3920 号
爱迪生新泽西08820
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(732) 225-8400
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元玫瑰纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证，每份认股权证可行使一股普通股EOSEW纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  ☒没有☐
用勾号指明在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期间）中，注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有互动数据文件（如果有），并将其发布在其公司网站上（如果有）。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速过滤器☒规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是☒
注册人表现出色 115,848,976截至2023年5月4日的普通股股数。


目录
目录
页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表
4
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的股东（赤字）权益简明合并报表
7
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第 4 项。
控制和程序
41
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
41
第 1a 项。
风险因素
41
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
41
第 3 项。
优先证券违约
42
第 4 项。
矿山安全披露
42
第 5 项。
其他信息
42
第 6 项。
展品
43
签名
45
1
目录
前瞻性信息
本10-Q表季度报告（“季度报告”）中包含的所有陈述，除对历史事实的陈述或描述外，均为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 等词语用于识别前瞻性陈述。这些陈述出现在本季度报告的多个地方，包括有关Eos Energy Energies, Inc.的意图、信念或当前预期的陈述。前瞻性陈述基于我们管理层的信念以及他们做出的假设和目前可用的信息。由于此类报表基于对未来财务和经营业绩的预期，而不是事实陈述，因此实际业绩可能与预测结果存在重大差异。可能导致实际结果与当前预期存在重大差异的因素包括但不限于：
•对我们所从事的业务产生不利影响的变更；
•我们准确预测趋势的能力；
•我们产生现金、服务债务和承担额外债务的能力；
•我们未来筹集资金的能力；
•根据《降低通货膨胀法》，我们的客户或Eos Energy Energies, Inc.可获得的最终税收抵免金额；
•我们能否及时或完全获得有条件的承诺，或获得能源部、贷款计划办公室贷款的最终批准，或者任何贷款的融资时间和最终规模（如果获得批准）存在不确定性；
•在我们仍处于美国能源部贷款计划办公室的尽职调查阶段，或者在我们等待能源部贷款计划办公室关于发放贷款的决定的通知期间，政府可能会关闭；
•我们开发高效制造流程以扩大规模并准确预测相关成本和效率的能力；
•我们的收入和经营业绩的波动；
•来自现有或新竞争对手的竞争；
•未能将公司积压的订单转化为收入；
•与我们的信息技术系统中的安全漏洞相关的风险；
•与法律诉讼或索赔相关的风险；
•与美国和其他国家不断变化的能源政策相关的风险以及合规的潜在成本；
•与美国贸易环境变化相关的风险；
•包括新型冠状病毒Covid-19在内的全球流行病的影响所产生的风险；
•我们维持普通股在纳斯达克上市的能力；
•我们发展业务和以盈利的方式管理增长、维持与客户和供应商的关系以及留住我们的管理层和关键员工的能力；
•与总体经济状况的不利变化相关的风险，包括通货膨胀压力和利率上升；
•供应链中断和地缘政治冲突的其他影响带来的风险；
•适用法律或法规的变化；
•此处标题为 “风险因素” 的部分详述的其他因素。
2
目录
如果这些风险或不确定性中的一项或多项成为现实，或者我们的任何假设被证明不正确，则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。前瞻性陈述仅代表截至其发表之日。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，除非法律要求，否则公司不承担任何义务，也不打算更新或修改这些前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。另见第一部分，第1A项， “风险因素”公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的披露，用于进一步讨论可能导致公司实际业绩与其前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异的风险和不确定性。









3
目录
第一部分-财务信息
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）

3月31日
2023		十二月三十一日
2022
资产 
流动资产：  
现金和现金等价物$16,127 $17,076 
限制性现金2,725 2,725 
应收账款，净额 3,660 1,666 
库存，净额14,075 23,260 
供应商存款5,668 4,789 
应收票据，净额45 36 
合约资产，流动3,844 1,859 
预付费用1,884 2,289 
其他流动资产1,999 1,447 
流动资产总额50,027 55,147 
不动产、厂房和设备，净额24,617 27,169 
无形资产，净额350 240 
善意4,331 4,331 
应收票据，长期，净额817 827 
经营租赁使用权资产，净额4,083 4,316 
长期限制性现金11,450 11,422 
其他资产4,050 3,336 
总资产$99,725 $106,788 
负债
流动负债：
应付账款 $32,531 $34,669 
应计费用20,351 15,359 
当期经营租赁负债 1,149 1,106 
长期债务，当前 2,981 2,872 
可转换应付票据，流动关联方8,240 2,688 
当期合同负债 400 3,850 
其他流动负债34 32 
流动负债总额65,686 60,576 
长期负债：
经营租赁责任3,825 4,130 
长期债务87,450 87,321 
可转换应付票据——关联方111,114 82,950 
应付利息-关联方2,417 — 
长期合同负债956 956 
认股权证责任-关联方234 78 
其他负债3,640 3,488 
长期负债总额209,636 178,923 
负债总额275,322 239,499 
承付款和意外开支 (附注15)
4
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
股东赤字
普通股，$0.0001面值， 300,000,000和 300,000,000授权股份， 95,222,670和 82,653,781分别于2023年3月31日和2022年12月31日的已发行股份
10 9 
优先股，$0.0001面值， 1,000,000授权股份， 不2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的已发行股份
— — 
额外实收资本542,326 513,614 
累计赤字(717,940)(646,340)
累计其他综合收益7 6 
股东赤字总额(175,597)(132,711)
负债总额和股东赤字$99,725 $106,788 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
（以千计，股票和每股金额除外）
截至3月31日的三个月
 20232022
收入
总收入$8,835 $3,298 
成本和支出
销售商品的成本26,940 35,577 
研究和开发费用5,445 4,963 
销售、一般和管理费用13,955 14,279 
减记不动产、厂场和设备造成的损失760 8 
补助金支出，净额— 173 
成本和支出总额47,100 55,000 
营业亏损(38,265)(51,702)
其他（支出）收入
利息支出，净额(4,829)(338)
利息支出-关联方(13,755)(2,174)
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方(13,090)8,262 
债务清偿损失(1,634)— 
其他（支出）收入(17)119 
所得税前亏损$(71,590)$(45,833)
所得税支出（福利）10 (42)
净亏损$(71,600)$(45,791)
其他综合收入
扣除税款的外币折算调整1 — 
综合损失$(71,599)$(45,791)
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股亏损
基本$(0.82)$(0.85)
稀释$(0.82)$(0.85)
普通股的加权平均股数
基本86,797,669 53,961,553 
稀释86,797,669 53,961,553 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的股东（赤字）权益简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
普通股额外实收资本累计其他综合收益累计赤字总计
股份金额
2021 年 12 月 31 日的余额
53,786,632 $5 $448,969 $— $(416,527)$32,447 
基于股票的薪酬— — 3,943 — — 3,943 
行使认股权证600 — 7 — — 7 
发行限制性股票单位305,651 — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(112,275)— (826)— — (826)
净亏损— — — — (45,791)(45,791)
2022 年 3 月 31 日的余额
53,980,608 $5 $452,093 $— $(462,318)$(10,220)
2022 年 12 月 31 日的余额
82,653,781 $9 $513,614 $6 $(646,340)$(132,711)
基于股票的薪酬— — 3,363 — — 3,363 
发行限制性股票单位915,206 — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(246,717)— (345)— — (345)
根据约克维尔期票发行普通股11,216,492 1 24,422 — — 24,423 
根据SEPA发行普通股683,908 — 1,272 — — 1,272 
外币折算调整— — — 1 — 1 
净亏损— — — — (71,600)(71,600)
余额开启 2023年3月31日
95,222,670 $10 $542,326 $7 $(717,940)$(175,597)
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计，股票和每股金额除外）
截至3月31日的三个月
 20232022
来自经营活动的现金流  
净亏损$(71,600)$(45,791)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对而进行的调整
基于股票的薪酬3,363 3,943 
折旧和摊销2,686 995 
债务清偿损失1,634 — 
减记不动产、厂场和设备造成的损失 760 8 
使用权资产的摊销233 192 
非现金利息支出915 — 
非现金利息支出——关联方11,338 630 
衍生品公允价值变动的亏损（收益）-关联方13,090 (8,262)
运营资产和负债的变化：
预付费用406 102 
库存9,185 2,684 
应收账款(1,984)(768)
供应商存款(917)(2,258)
合同资产(1,914)431 
应付账款(208)(1,172)
应计费用4,991 5,126 
应付账款和应计费用-关联方— (1,200)
应付利息-关联方2,417 1,544 
经营租赁负债(262)(179)
合同负债(3,450)2,074 
应付票据— 167 
其他 (1,161)(998)
用于经营活动的净现金(30,478)(42,732)
来自投资活动的现金流
购置不动产、厂房和设备(2,897)(5,132)
用于投资活动的净现金(2,897)(5,132)
来自融资活动的现金流量
融资租赁债务的本金支付(7)(4)
行使公共认股权证的收益— 7 
发行可转换票据的收益-关联方33,350 — 
支付债务发行成本-关联方(1,116)— 
偿还设备融资设施(677)(389)
根据SEPA发行普通股1,250 — 
出于所得税预扣目的从员工手中回购股份(345)(826)
由（用于）融资活动提供的净现金32,455 (1,212)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)— 
8
目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计，股票和每股金额除外）
截至3月31日的三个月
 20232022
现金、现金等价物和限制性现金净减少(921)(49,076)
期初现金、现金等价物和限制性现金31,223 105,692 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$30,302 $56,616 
非现金投资和融资活动
应计和未付资本支出$603 $878 
约克维尔可转换票据结算后发行普通股24,422 — 
使用权经营租赁资产以换取租赁负债— 2,112 
应计和未付的资本化内部使用软件130 — 
补充披露
支付利息的现金$3,690 $224 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明合并财务报表附注
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1.概述
操作性质
Eos Energy Enerprises, Inc.（“公司”、“我们”、“我们的” 和 “Eos”）为公用事业规模、微电网以及商业和工业（“C&I”）应用设计、开发、制造和销售创新的储能解决方案。Eos开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，涵盖独特的电池化学特性、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统（电池管理系统）。该公司只有 一运营和可报告的细分市场。
流动性和持续经营
作为一家处于生命周期早期商业化阶段的成长型公司，Eos面临与企业发展相关的固有风险和不确定性。在这方面，迄今为止，公司几乎所有的努力都用于开发和制造电池储能系统以及免费产品和服务，招聘管理和技术人员，部署资金以扩大公司业务以满足客户需求，以及筹集资金为公司的发展提供资金。由于这些努力，公司自成立以来已蒙受了巨额亏损和运营产生的负现金流，并预计在可预见的将来，将继续蒙受此类损失和负现金流，直到公司能够达到维持运营的盈利规模。
为了执行其发展战略，公司历来依赖外部资本通过发行股权、债务和融资安排下的借款（统称为 “外部资本”）为其成本结构提供资金，并预计在可预见的将来将继续依赖外部资本。尽管该公司认为最终将达到维持其运营的盈利规模，但无法保证公司能够实现这种盈利，也无法保证其实现这种盈利的方式不需要继续依赖外部资本。此外，尽管公司历来在筹集外部资本方面取得了成功，但无法保证公司将来能够继续获得外部资本，也无法保证按照公司可以接受的条件获得外部资本。
截至随附的未经审计的简明合并财务报表发布之日（“发布日期”），管理层根据会计准则编纂205-40（持续经营）评估了以下负面财务状况的重要性：
•自成立以来，公司蒙受了巨额亏损和运营产生的负现金，为其发展提供资金。在截至2023年3月31日的三个月中，公司净亏损为美元71,600，运营产生的负现金流为美元30,478，累计赤字为美元717,940截至2023年3月31日。
•截至2023年3月31日，该公司的股价为美元16,127在可用于为公司运营提供资金的无限制现金和现金等价物中，没有额外的借款可用于在先前存在的融资安排下为其运营提供资金（见附注12， 借款) 以及负营运资金 $15,659，包括 $11,221目前计划在发行日期后的未来十二个月内到期的未偿债务。
•尽管根据某些先前存在的安排，包括根据与YA II PN, Ltd.（“SEPA”）签订的备用股权购买协议（“SEPA”），公司有足够的能力发行公司普通股，但须遵守交易所上限，以及在市场（“ATM”）发行计划，（见附注18， 股东赤字) 为了帮助为公司的运营提供资金，公司获得此类资金的能力取决于某些条件，例如投资者是否愿意以公司可接受的价格购买公司普通股。因此，截至发行之日，无法保证公司能够根据这些先前存在的安排或按照公司可以接受的条款获得资金。
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1。概述（续）
•同样，尽管公司历来成功筹集了额外的外部资金为公司的运营提供资金，但截至发行之日，无法保证公司成功获得额外的外部资本或按照公司可以接受的条件获得额外的外部资本。在这方面，根据美国能源部（“DOE”）关于可再生能源项目和高效能源项目申请的贷款担保招标（“DOE 贷款计划”），公司已基本完成了谈判额外外部资本的尽职调查阶段。无法保证公司能够获得此类贷款，也无法保证按照公司可接受的条件获得此类贷款。
•根据其优先担保定期贷款信贷协议（“优先担保定期贷款”），公司必须继续遵守季度最低财务流动性契约。尽管公司截至2023年3月31日遵守了该契约，并预计将在2023年6月30日之前继续遵守该契约，但如果公司没有能力获得额外的外部资本，则从2023年9月30日起公司可能无法继续遵守该契约。如果公司无法遵守优先担保定期贷款所要求的最低财务流动性契约和其他非财务契约，并且公司也无法纠正此类违规行为或获得豁免，则Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC可以自行决定行使其现有的任何和所有权利和补救措施，其中可能包括与公司签订宽容协议，和/或在担保贷款的公司资产中维护其权利。此外，公司的其他贷款人可以根据各自与公司的借款安排的交叉违约条款行使类似的权利和补救措施。
•如果无法在短期内获得额外的外部资本，公司将无法履行其在发行日期之后的未来十二个月内到期的债务。
•如果公司持续筹集额外外部资本的努力不成功，则管理层将被要求寻求其他战略替代方案，其中可能包括大幅削减公司运营、出售公司的某些资产、向战略或金融投资者出售整个公司以及/或允许公司破产。
这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，该报表设想在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其100％自有、直接和间接子公司的账目，是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。在编制未经审计的简明合并财务报表时，所有公司间交易和余额均已消除。这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报表所含信息所必需的。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。中期财务报表应与我们的2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表（包括其附注）一起阅读。这些中期业绩不一定代表全年的业绩。
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2。重要会计政策摘要（续）
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
上一年度列报的重新分类
为了与本年度列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些重新分类对报告的业务结果没有影响。
最近的会计公告
在截至2023年3月31日的三个月中，没有任何新的会计准则或更新会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
3. 收入确认
该公司的收入主要来自储能系统和服务的销售，包括安装、调试和延长保修服务。 产品收入（通常在某个时间点确认）和服务收入（通常随着时间的推移而确认）如下：
在截至3月31日的三个月中，
20232022
产品收入$8,675 $3,293 
服务收入160 5 
总收入$8,835 $3,298 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司有一位客户约占总收入 97.0占总收入的百分比。在截至2022年3月31日的三个月中，公司有三名客户占了 43.6%, 31.5% 和 15.1分别占总收入的百分比。
合同资产和合同负债
下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息。合同资产、流动负债和合同负债、流动负债和长期负债分别列入未经审计的简明合并资产负债表和合同资产，长期净列在其他资产项下。
 3月31日
2023		十二月三十一日
2022
合同资产$3,914 $2,000 
合同负债$1,356 $4,806 
公司确认某些合同的合同资产，这些合同的收入确认绩效义务已得到履行，但尚未向客户开具发票。合同负债主要涉及在公司履行合同安排下的履约义务之前从客户那里收到的对价。在每个报告期结束时，合同余额按合同净资产或负债状况逐项列报。
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3。收入确认 （续）
合同资产增加了美元1,914在截至2023年3月31日的三个月中，由于确认了尚未开具发票的收入。合同负债减少了美元3,450在截至2023年3月31日的三个月中，由于确认了美元3,450在截至2023年3月31日的三个月中，收入在期初包含在合同负债余额中。
合同负债为美元400截至2023年3月31日，预计将在未来十二个月内确认，长期合同负债为美元956预计将在今后大约一到两年内确认为收入.合约资产为美元3,844截至2023年3月31日，预计将在未来十二个月内获得认可。长期合同资产为美元70预计将在今后大约两年内被确认为应收账款.
4. 现金、现金等价物和限制性现金
限制性现金——活期现金包括与美国海关债券保险相关的托管存款和与我们的信用卡计划协议相关的托管存款。此外，长期限制性现金涉及根据优先担保定期贷款协议必须托管的利息，金额等于该协议的总金额 四在拖欠利息后立即支付（见附注 12， 借款 供进一步讨论）。
下表将未经审计的简明合并资产负债表中的报告金额与未经审计的简明合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了核对：

3月31日
2023		3月31日
2022
现金和现金等价物$16,127 $55,361 
限制性现金 (1)
2,725 — 
长期限制性现金11,450 1,255 
现金、现金等价物和限制性现金总额 $30,302 $56,616 
(1)限制性现金，当前。
5. 库存
下表提供有关库存余额的信息：
 3月31日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$13,896 $22,899 
在处理中工作64 361 
成品115 — 
库存总额，净额$14,075 $23,260 
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6. 不动产、厂房和设备，净额
下表提供了有关不动产、厂场和设备以及净余额的信息：
 预计使用寿命3月31日
2023		十二月三十一日
2022
装备
5到 10年份
$23,622 $23,653 
融资租赁5年份379 379 
家具
5到 10年份
1,892 1,868 
租赁权改进使用寿命较短/
剩余租约		6,629 6,303 
工具
2到 3年份
6,654 6,926 
总计39,176 39,129 
减去：累计折旧 (14,559)(11,960)
不动产、厂房和设备总额，净额$24,617 $27,169 
与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为美元2,667和 $985分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
7. 无形资产
无形资产包括价值为美元的专利400，这代表了获得专利的成本。这些专利被确定为有使用寿命，并将其分摊为运营业绩 十年。公司记录的摊销费用为美元10在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，每个期限都与专利有关。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司资本化了美元130内部使用软件的成本。该软件有使用寿命，可摊销到运营结果中 3年份。该公司记录的摊销费用为美元9在截至2023年3月31日的三个月中，与软件有关。
8. 应收票据、净权益和可变权益实体（“VIE”）对价
应收票据主要包括与向某些客户提供的融资相关的应付给公司的款项。公司报告的应收票据为未偿本金余额减去损失备抵金。信用损失的估计基于历史趋势、客户的财务状况和当前的经济趋势。公司按固定利率收取利息，并通过将有效利率应用于未偿本金余额来计算利息收入。
该公司有应收票据，扣除美元862和 $863截至2023年3月31日和2022年12月31日的未缴税款分别为2023年3月31日和2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司从应收票据中记录的预期信用损失备抵额为美元2和 $2，分别地。
公司通过应收票据向其提供融资的客户是VIE。但是，公司不是主要受益者，因为公司无权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。因此，VIE未合并到公司未经审计的简明合并财务报表中。最大损失风险限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
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9. 应计费用
应计费用如下：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
应计工资单$4,636 $2,706 
保修储备 (1)
3,972 3,836 
应计法律和专业费用2,087 840 
合同损失准备金1,936 2,561 
应付保险费，当前2,730 2,607 
其他4,990 2,809 
应计费用总额$20,351 $15,359 
(1)有关截至 2023 年 3 月 31 日的三个月的保修预留活动，请参阅下表。

下表汇总了保修准备金活动：
三个月已结束
3月31日
20232022
保修准备金-期初$3,836 $2,112 
本期配送量增加357 673 
保修准备金估算值的变化— 955 
产生的保修费用(221)(500)
保修准备金-期末$3,972 $3,240 
10. 政府补助
加州能源委员会
公司不时与加州能源委员会（“CEC”）签订补助协议，进行研究，证明某些节能技术对加利福尼亚州公用事业公司和消费者的好处。根据此类协议，公司有权获得补助金所涵盖的公司产生的费用的补偿。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，补助金支出净额为美元0和 $173，分别地。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司拥有与CEC相关的应收账款，金额为美元245和 $263，已包含在 其他流动资产分别出现在未经审计的简明合并资产负债表上。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有递延补助金收入。公司产生的相关费用由CEC获得或收到的补助金收入抵消。
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10。政府补助 （续）

2022 年降低通货膨胀法案（“IRA”）
2022 年 8 月 16 日，拜登总统签署了 2022 年的《降低通货膨胀法案》，使之成为法律。对于2022年12月31日之后投入使用的项目，IRA为储能客户和制造商提供了重要的经济激励措施。从2023年开始，根据美国国税法典45X（“PTC”），可以针对在美国制造并出售给美国或外国客户的电池组件申请生产税收抵免。制造商可获得的这些税收抵免包括对制造电极活性材料所产生成本的百分之十的抵免，以及电池电池每千瓦时容量35美元的抵免额和电池模块每千瓦时容量10美元的抵免。这些抵免是累积性的，这意味着各公司将能够根据2029年之前生产和销售的电池组件申请每项可用的税收抵免，之后PTC将在2032年之前开始逐步削减。
由于 PTC 是一种可退还的积分（即具有直接付款选项的积分），因此 PTC 不在 ASC 740 的范围之内。因此，公司在政府拨款模式下对PTC进行核算。GAAP 没有涉及不在 ASC 740 范围内的商业实体收到的政府补助金的会计问题。公司的会计政策类似于《国际会计准则》第20号， 政府补助金的会计和政府援助的披露，根据国际财务报告准则会计准则。根据国际会计准则第20号，一旦合理地确信该实体将遵守补助金的条件，则应在该实体确认补助金旨在补偿的相关费用或损失期间系统地确认补助金。一旦有可能满足以下两个条件，公司就会认可补助金：（1）公司有资格获得补助金，（2）公司能够遵守补助金的相关条件。
PTC 将在相应物品的生产和销售时记录。在截至2023年3月31日的三个月中，公司对PTC的认可金额为美元798作为未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中销售商品成本的降低。截至2023年3月31日，与PTC相关的应收补助金金额为美元798记录在 其他资产在未经审计的简明合并资产负债表上。
11. 关联方交易
2021 年可转换应付票据
2021 年 7 月，公司发行了 $100,000科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC的可转换票据本金总额（“2021年可转换票据”）。关于这些2021年可转换票据，公司支付了美元3,000致担任配售代理的关联方 B. Riley Securities, Inc.。请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
AFG 可转换票据
2023 年 1 月，公司发行并出售了 $13,750的 26.5% 2026年到期的美国保险公司、Ardsley Partners 可再生能源、LP、CCI SPV III、LP、Denman Street LLC、John B. Berding 不可撤销儿童信托基金、John B. Berding 和 AE Convert, LLC 是一家由罗素·斯蒂道夫管理的特拉华州有限责任公司 AE Convert, LLC，斯蒂道夫是公司的董事（统称为 “购买者”）。关于AFG可转换票据的发行和出售，公司与买方签订了投资协议（“投资协议”）。请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
认股权证责任
公司向B. Riley Financial, Inc.旗下的一家关联公司发行了私募认股权证，该认股权证截至2023年3月31日和2022年12月31日尚未兑现。请参阅注释 13， 认股权证责任-关联方，以获取更多信息。
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11。关联方交易 （续）
备用股权购买协议
2022 年 4 月 28 日，公司加入了 SEPA。根据SEPA，公司有权但没有义务应公司的要求向约克维尔出售其普通股。参见注释 12， 借款 还有注释18， 股东赤字 以获取更多信息。
12. 借款

公司按账面价值计算的债务包括以下相关借款和第三方借款：
2023年3月31日
2022年12月31日
未偿借款账面价值*未偿借款账面价值*
约克维尔可转换本票——2023 年 8 月到期$6,000 $8,240 $2,000 $2,688 
2021 年应付可转换票据——2026 年 6 月到期109,167 85,039 109,167 82,950 
AFG 可转换票据——2026 年 6 月到期13,750 26,075 — — 
优先担保定期贷款——2026年3月到期100,000 82,531 $100,000 $81,616 
设备融资机制——2025年4月到期7,900 7,900 8,577 8,577 
借款总额236,817 209,785 219,744 175,831 
当前部分11,221 11,221 5,560 5,560 
非流动借款总额$225,596 $198,564 $214,184 $170,271 
*账面价值包括未摊销的递延融资成本、未摊销的折扣和嵌入式衍生负债的公允价值。
约克维尔可转换本票——关联方
2022年12月29日，公司发行并出售了本金总额为美元的可转换本票（“2022年12月期票”）2,000根据SEPA的第二份补充协议（“第二份补充协议”）向约克维尔进行私募配售。2023 年 1 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 1,953,612向约克维尔出售普通股，以抵消根据2022年12月期票欠约克维尔的所有未偿金额。这导致债务清偿损失为美元338这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
2023年2月1日，公司发行了本金总额为美元的可转换本票（“2023年2月期票”）5,000根据第二份补充协议，向约克维尔进行私募配售。2023 年 2 月本票的到期日为 2023 年 6 月 29 日，最初发行折扣为 2%，债务发行成本为美元43，年利率为 5% 应增加到年增长率 15% 根据违约事件（如 SEPA 中的定义），持续时间不变。2023 年 2 月的期票可转换为公司普通股，转换价格等于较低的转换价格1.4883要么 96.5占公司普通股日最低交易量加权平均价格的百分比 七紧邻转换日期（“转换价格”）的连续交易日。除非获得股东批准，否则转换2023年2月本票时可发行的股票数量受SEPA规定的交易所上限的约束。由于股东批准不是与公司股票挂钩的输入，因此转换功能不与公司自有股票挂钩。因此，转换功能不符合衍生会计的范围例外条件，发行时需要进行分叉。
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12。借款 （续）
2023年2月期票中嵌入式衍生品的公允价值是在开始时和随后的估值日使用内在和贴现现金流模型估算的。这些模型包含诸如公司股价及其债务收益率之类的输入。发行时嵌入式衍生品的公允价值为美元1,323。2023 年 2 月期票发行时的公允价值为 $5,887, 这大于收到的收益.因此，公司将2023年2月期票的公允价值超过所得收益的部分记为利息支出，金额为美元987, 这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
2023 年 2 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 3,879,706向约克维尔出售普通股，以抵消根据2023年2月期票欠约克维尔的所有未偿款项。这导致债务清偿损失为美元479这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
2023年3月17日，公司发行了本金总额为美元的可转换本票（“2023年3月本票”，以及2022年12月的本票和2023年2月的期票，“约克维尔可转换本票”）15,000根据SEPA的第三份补充协议（“第三份补充协议”）向约克维尔进行私募配售。2023 年 3 月的期票到期日为 2023 年 8 月 17 日，最初发行折扣为 2%，债务发行成本为美元64，年利率为 5% 应增加到年增长率 15% 根据违约事件（如 SEPA 中的定义），持续时间不变。2023 年 3 月的期票可转换为公司普通股，转换价格等于较低的转换价格1.9368要么 92.5占公司普通股日最低交易量加权平均价格的百分比 七紧邻转换日期（“转换价格”）的连续交易日。除非获得股东批准，否则转换2023年3月本票时可发行的股票数量受SEPA规定的交易所上限的约束。由于股东批准不是与公司股票挂钩的输入，因此转换功能不与公司自有股票挂钩。因此，转换功能不符合衍生会计的范围例外条件，发行时需要进行分叉。
2023 年 3 月期票发行时的公允价值为 $20,665, 这大于收到的收益.因此，公司将2023年3月期票的公允价值超过所得收益的部分记为利息支出，金额为美元5,965, 这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
发行时嵌入式衍生品的公允价值为美元7,026。2023年3月期票中嵌入式衍生品的公允价值是在开始时和随后的估值日使用内在和贴现现金流模型估算的。这些模型包含诸如公司股价及其债务收益率之类的输入。 用于确定发行时和2023年3月31日嵌入式衍生品公允价值的假设如下：
2023年3月17日2023年3月31日
EOSE 普通股价格$2.24 $2.57 
债务收益率40.00 %40.00 %
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12。借款 （续）
2023 年 3 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 5,383,174向约克维尔出售普通股，以抵消根据2023年3月期票欠约克维尔的部分未付金额。这导致债务清偿损失为美元817这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
2023 年 3 月期票的账面价值如下：
2023年3月31日
校长$6,000 
未摊销的债务折扣(545)
未摊销的债务发行成本(64)
嵌入式衍生责任2,849 
总账面价值$8,240 
2023年4月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司向约克维尔发行和出售普通股，以抵消根据2023年3月期票欠约克维尔的剩余未偿金额。参见注释 19， 后续事件 以获取更多信息。

2021 年可转换应付票据——关联方
2021年7月6日，公司与科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC签订了投资协议。该投资协议规定向科赫工业公司发行和出售2021年可转换票据，本金总额为美元100,000。2021年可转换票据的到期日为2026年6月30日，视提前转换、赎回或回购而定。
该公司在开始时和随后的估值日期使用二项式格子模型估算了嵌入式转换功能的公允价值。该模型纳入了公司股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等输入。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值层次结构第三级的不可观察的投入（参见附注14， 公允价值测量). 用于确定嵌入式转换功能公允价值的假设如下：
2023年3月31日
2022年12月31日
任期3.25年份3.5年份
股息收益率— %— %
无风险利率3.7 %4.1 %
波动性70.0 %80.0 %
有效债务收益率40.0 %25.0 %
截至2023年3月31日和2022年12月31日，嵌入式转换功能的公允价值为美元1,684和 $918，分别地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，嵌入式衍生品转换功能公允价值变动所产生的（亏损）收益为美元（766) 和 $7,695，分别地。
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
2021年可转换票据确认的利息支出如下：
截至3月31日的三个月
20232022
合同利息支出$1,637 $1,544 
债务折扣的摊销1,207 543 
债务发行成本的摊销117 87 
总计$2,961 $2,174 

2021年可转换票据的余额如下：
2023年3月31日
2022年12月31日
校长$109,167 $109,167 
未摊销的债务折扣(23,526)(24,733)
未摊销的债务发行成本(2,286)(2,402)
嵌入式转换功能1,684 918 
总账面价值$85,039 $82,950 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，归属于2021年可转换票据的应付利息为美元1,637和 $—，分别地。截至2023年3月31日，公司有义务根据优先担保定期贷款的条款（见下文）偿还归属于2021年可转换实物票据的所有合同利息。因此，此类利息在未经审计的简明合并资产负债表上作为长期负债入账。
AFG 可转换票据——关联方
2023 年 1 月 18 日，公司与买方签订了关于向买方发行和出售 $ 的投资协议13,750按公司AFG可转换票据的本金总额计算。
合同利率-AFG 可转换债券的利率为 26.5每年百分比，应完全以实物支付。所有利息应通过增加未偿AFG可转换票据的本金或通过发行额外票据（此处称为 “PIK利息”）来支付。从2023年6月30日开始，AFG可转换票据的利息每半年在6月30日和12月30日分期支付。预计票据将于2026年6月30日到期，但须提前兑换、赎回或回购。
转换权 -AFG可转换票据可在到期日前一个工作日之前的任何时候由持有人选择兑换（“转换期权”），包括与公司赎回有关的可转换票据。AFG 可转换票据将转换为公司普通股，面值 $0.0001每股，基于大约$的初始转换价格1.67每股受惯例反摊薄和其他调整的约束。截至2023年3月31日， 8,233,533公司的普通股可在AFG可转换票据转换后发行，包括本金和利息的实物支付。公司有权结算普通股、现金或其任何组合的转换。
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
可选兑换-在2024年6月30日当天或之后，只要公司获得股东批准，如果公司普通股的收盘销售价格至少为，则公司可以赎回AFG可转换票据 130当时有效的转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日期间结束于公司提供赎回通知之日前一个交易日，赎回价格等于AFG可转换票据当时的本金（包括所有PIK利息），加上待赎回的AFG可转换票据持有人在AFG可转换票据到期之前有权获得的所有利息支付的总金额日期。
应急救赎 -除某些例外情况外，在发生AFG可转换票据协议中描述的某些事件和根本变化时，AFG可转换票据的持有人可能会要求公司以收购价回购AFG可转换票据的全部或部分本金 100AFG可转换票据本金的百分比，加上应计和未付利息。
嵌入式衍生 -转换期权包括行使意外开支，要求公司获得股东批准才能进行转换，但须遵守交易所上限。如果经商业上合理的努力未获得股东批准，公司将被要求以现金结算超过交易所上限的转换。由于在未经股东批准的情况下可能需要现金结算，因此嵌入式转换功能不符合ASC 815中的股票分类指南，因此无法归类为股权。因此，嵌入式转换功能必须与AFG可转换票据分开，并在每个报告日按公允价值核算，公允价值的变化将在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中确认。
发行时嵌入式衍生品的公允价值为美元6,451。嵌入式衍生品作为可转换应付票据关联方的一部分在未经审计的简明合并资产负债表上列报。截至2023年3月31日的三个月中，嵌入式衍生品公允价值变动造成的损失为美元10,272.
该公司在开始时和随后的估值日使用二项式格子模型估算了嵌入式衍生品的公允价值。该模型纳入了公司股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等输入。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值层次结构第三级的不可观察的投入（见附注14， 公允价值测量供进一步讨论）。 截至2023年3月31日和截至发行之日，用于确定嵌入式衍生品公允价值的假设如下：
2023年3月31日
2023年1月18日
任期3.25年份3.5年份
股息收益率— %— %
无风险利率3.7 %3.6 %
波动性70.0 %70.0 %
有效债务收益率40.0 %40.0 %
发行时AFG可转换票据的公允价值为美元16,623, 这大于收到的收益.公司记录了美元的差额2,873作为未经审计的简明合并运营报表和综合亏损的利息支出。
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
AFG可转换票据确认的利息支出如下：
三个月已结束
2023年3月31日
合同利息支出$779 
债务折扣的摊销148 
债务发行成本的摊销42 
总计$969 
AFG可转换票据的余额如下：
2023年3月31日
校长$13,750 
未摊销的债务折扣(3,430)
未摊销的债务发行成本(968)
嵌入式转换功能16,723 
总账面价值$26,075 
高级担保定期贷款
2022 年 7 月 29 日，公司进入了 $100,000与作为贷款人的行政代理人和有担保方的抵押代理人的Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC. 签订的高级担保定期贷款信贷协议。截至2023年3月31日，该公司的借款总额为美元100,000根据优先担保定期贷款。
优先担保定期贷款计划于（i）2026年7月29日和（ii）的较早者到期 91距离2021年可转换票据的当前到期日2026年6月30日的前几天。公司有权随时预付任何不低于$的全部或部分借款500.
优先担保定期贷款的未偿本金余额按适用的利润率加上公司选择（i）基准担保隔夜融资利率（“SOFR”），即年利率等于（y）调整后期限SOFR（定义见协议）加上利息 0.2616%，或 (ii) 替代基准利率（“ABR”），即年利率，等于 (x) 最优惠利率（定义见协议）、(y) NYFRB 利率（定义见协议）加上最大值 0.5% 和 (z) SOFR。信贷协议下的适用保证金为 8.5SOFR 贷款的年化百分比，以及 7.5ABR贷款的年化百分比。优先担保定期贷款的利息按浮动利率累计，利息按季度支付。公司可以选择将SOFR贷款转换为ABR（将ABR贷款转换为SOFR）。截至2023年3月31日，2023年第一季度优先担保定期贷款的有效利率为 13.66%.
在发行日两周年之前偿还的任何本金均需缴纳看涨期保费。看涨期权溢价等于截至2024年6月30日的所有利息支付的现值，使用折扣率等于截至还款日的适用国债利率加上计算 50基点。该公司认为，符合分叉条件的嵌入式衍生特征的公允价值微乎其微。
同时，公司签订了一项担保和抵押协议，用公司及其子公司的几乎所有资产，除公司在Hi-Power的股权和Hi-Power的资产外，为优先担保定期贷款提供担保和担保。此外，必须托管利息，金额等于总金额 四在偿还贷款的利息（为美元）之后立即生效11,4502023 年 3 月 31 日。这笔托管和限制性现金作为长期限制性现金在未经审计的简明合并资产负债表的单独细列项目中列报。
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
这些协议还包含习惯上的肯定和否定契约。它们限制了公司及其子公司承担债务、支付限制性付款（包括普通股的现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并和收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与关联公司进行交易以及进行售后回租交易等限制。此外，对公司承担债务能力的限制还（i）将公司随时可能未偿还的预付款金额限制在美元15,000根据SEPA和（ii），要求为每笔预付贷款（如果有）和2021年可转换票据支付本金和实物利息。尽管公司截至2023年3月31日遵守了该契约，目前预计将从2023年6月30日起继续遵守该契约，但如果公司没有能力获得额外的外部资本，则从2023年9月30日起公司可能无法继续遵守该契约（见附注1） 概述供进一步讨论）。
下表汇总了已确认的利息支出：
截至3月31日的三个月
2023
合同利息支出$3,373 
债务折扣的摊销93 
债务发行成本的摊销822 
总计 $4,288 
优先担保定期贷款余额如下：
2023年3月31日
2022年12月31日
校长$100,000 $100,000 
未摊销的债务折扣(1,773)(1,866)
未摊销的债务发行成本(15,696)(16,518)
总账面价值$82,531 $81,616 
设备融资设施
公司于2021年9月30日与Trinity Capital Inc.（“Trinity”）达成协议，价格为美元25,000设备融资机制，其收益将用于购买某些制造设备，但须经Trinity批准。每次抽奖均根据单独的付款时间表（“时间表”）执行，该计划构成单独的金融工具。每个附表中包含的融资费用是通过Trinity确定的每月付款系数确定的。此类月度还款系数基于《华尔街日报》报道的最优惠利率，该利率在执行附表的当月第一天生效。
抽奖日期
初始抽奖总额
息票利率债务发行成本
2021 年 9 月$7,000 14.3%$175 
2022 年 9 月4,216 16.2%96 
设备融资贷款总额$11,216 $271 
2022 年 9 月 30 日，该设备设施的未使用承诺金为美元13,784过期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，未偿设备融资债务总额为美元7,900和 $8,577，分别为$2,981和 $2,872分别在未经审计的简明合并资产负债表上记为流动负债。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认了美元317和 $219分别归因于设备融资协议的利息支出。
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（以千计，股票和每股金额除外）
13. 认股权证责任-关联方
在2020年5月22日的首次公开募股中向BMRG保荐人发行的私募认股权证于2021年5月22日可行使。这些认股权证在公允价值层次结构中被归类为二级金融工具（参见附注15， 公允价值测量）。它们的估值基于公司公开认股权证的报价，并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微不足道的差异进行了调整。截至2023年3月31日和2022年12月31日， 325,000私募认股权证未兑现，公允价值为美元234和 $78，分别地。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，公允价值的变化为美元156和 $567，分别地。该变化已在公司未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中确认衍生品公允价值变动的收益（亏损）。
14. 公允价值测量
公司的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、私募认股权证、应收账款、应收票据、合同资产、应付账款、应付票据、可转换应付票据——关联方、合同负债和长期债务。
会计准则建立了等级制度，将用于衡量公允价值的估值技术的投入分为三个层次。公允价值层次结构将相同资产或负债的活跃市场报价（未经调整）列为最高优先级（1 级），对不可观察的投入（第 3 级）给予最低优先级。第 2 级输入是指除第 1 级中包含的报价以外的、可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。
会计准则要求根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行分类。公司对特定投入对公允价值计量的重要性的评估需要判断，而这种判断的行使可能会影响资产和负债公允价值的估值及其在公允价值层次结构中的地位。
由于现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、合同资产、合同负债和应付账款的账面价值被视为代表其公允价值，因为这些工具的到期日较短。
下表汇总了公司随附的未经审计的简明合并资产负债表中某些负债的公允价值，以及它们在三个公允价值衡量类别中的名称：
2023年3月31日
2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级第 1 级第 2 级第 3 级
负债
私募认股权证$— $234 $— $— $78 $— 
嵌入式衍生负债$— $— $21,255 $— $— $1,945 
下表显示了附注12中讨论的可转换票据中嵌入式衍生负债活动的展期， 借款。这些负债是使用大量不可观察的投入（第三级）定期按公允价值计量的。

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14。公允价值测量（续）
截至3月31日的三个月
20232022
期初余额$1,945 $12,359 
增补14,799 — 
约克维尔期票转换后的失效(8,423)— 
收益中包含公允价值的变化12,934 (7,695)
期末余额$21,255 $4,664 
未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值计账的金融工具的估计公允价值如下：
公允价值层次结构中的级别
2023年3月31日
2022年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
应收票据3$862 $688 $863 $677 
AFG 可转换票据*326,075 27,593 — — 
2021 年可转换票据*385,039 46,634 82,950 62,421 
高级担保定期贷款 382,531 67,410 81,616 77,576 
设备融资设施37,900 4,045 8,577 6,282 
约克维尔可转换票据*38,240 8,375 2,688 2,908 
总计$210,647 $154,745 $176,694 $149,864 
*包括嵌入式衍生负债。
15. 承付款和或有开支
租赁承诺
根据租赁协议，公司有租赁承诺。截至2023年3月31日，未来的租赁付款总额为美元5,897.
最低交易量承诺
2022 年 6 月，公司与提供某些原材料加工服务的第三方签订了具有最低批量承诺的长期供应协议。根据本供应协议签发的任何采购订单都不可取消。如果公司未能在期限结束时订购合同中规定的保证最低交易量，则公司必须向交易对手支付等于缺口（如果有）乘以费用的金额。 截至2023年3月31日，该公司的未平仓购买承诺为美元200根据本协议。该公司认为，未能兑现最低交易量承诺的可能性很小，截至2023年3月31日，尚未产生任何缺口罚款。
法律诉讼
司法部
2022 年 7 月 7 日，公司与美国司法部（“DOJ”）和 Vincent Icolari（“Relator”）达成和解协议，以解决美国司法部先前披露的对过去几年在国外制造的电池和电池部件进口少缴某些关税的调查。该调查源于 Relator 于 2019 年 12 月提起的反倾诉讼（“民事诉讼”），指控违反《虚假索赔法》。
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15。承诺和意外开支 （续）
根据和解协议的条款，公司已同意支付总额为 $1,017到美国司法部和 $70给 Relator 的律师。收到此类款项后，司法部和关系人已同意免除公司根据《虚假索赔法》提出的民事金钱和行政索赔，房地产经纪人已同意免除公司与民事诉讼有关的任何索赔。公司已完全清偿了这笔责任。
特拉华州 205 条请愿书
2020年11月12日，公司前身B. Riley Principal Merger Corp. II（“BMRG”）举行了股东特别会议（“BMRG特别会议”），批准了与BMRG和Eos Energy Storage LLC业务合并有关的某些事项。
其中一个问题是提议修改和重申 BMRG 的公司注册证书，以便除其他外，增加普通股的授权数量 125,000,000普通股，包括 100,000,000A 类普通股的股票以及 25,000,000B 类普通股的股票，至 200,000,000普通股，并将所有A类普通股和B类普通股重新归类为单一类别普通股（“章程修正提案”）。尽管投票记录显示，A类普通股和B类普通股的多数也批准了章程修正提案，但截至BMRG特别会议记录之日，章程修正提案已获得BMRG大多数已发行A类普通股和B类普通股的批准，作为单一类别共同投票。BMRG特别会议后，BMRG和Eos Energy Storage LLC完成了业务合并，为使章程修正提案生效而修订的公司注册证书生效。
特拉华州财政法院最近的一项裁决给特拉华州通用公司法（“DGCL”）第242（b）（2）条是否要求BMRG当时流通的A类普通股和B类普通股的大多数股分别投票批准章程修正案带来了不确定性。为了解决公司资本结构的潜在不确定性，公司根据DGCL第205条向特拉华州财政法院提交了一份请愿书，要求批准章程修正提案。DGCL第205条允许大法官酌情批准和确认可能存在缺陷的公司行为。
2023年2月27日，大法官批准了公司的救济请求，并根据《特拉华州通用公司法》（1）第205条下达了一项命令，宣布公司的第三次经修订和重述的公司注册证书（“章程”），包括其申报和生效，追溯到2020年11月16日向特拉华州国务卿办公室提交之日起生效，所有修正案均生效据此而且 (2) 命令公司的证券（和发行）请愿书中描述的证券）以及依据《章程》有效性发行的任何其他证券均自最初的发行日期起生效并宣布生效。
集体诉讼投诉
2023 年 3 月 8 日，原告理查德·德尔曼向特拉华州财政法院提起集体诉讼（“申诉”）。申诉将公司的某些前董事列为被告。在投诉中，公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定为被告，但均被确定为相关的非当事方，公司应向公司前董事承担与诉讼有关的某些赔偿义务。
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16. 股票薪酬
我们的股票薪酬支出与限制性股票单位（“RSU”）和股票期权有关。股票薪酬支出在奖励的必要服务期（通常是奖励授予期限）内以直线法确认。股票期权的期限通常为 五到 十年而且归属期限从以下不等 三个月到 五年。RSU 通常在以下时间段内归属 三到 四年。对于具有绩效条件的奖励，股票薪酬支出是根据管理层对绩效条件实现情况的估计以直线法确认的。估计的绩效条件主要与销售和融资目标的实现有关。 未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中包含的股票薪酬支出如下：
三个月已结束
3月31日
20232022
股票期权$740 $911 
限制性库存单位2,623 3,032 
总计$3,363 $3,943 
股票补偿支出已记录在销售商品成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。
截至2023年3月31日，未确认的薪酬支出总额为美元11,320其中 $10,486归因于未归属的限制性股票单位和 $834归因于未归属的股票期权。这些未归属奖励的薪酬支出预计将在加权平均剩余归属期内确认 0.3股票期权的年限以及 1.4RSU 有多年。
17. 所得税
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，所得税支出（福利）为美元10和 $ (42）分别与公司海外业务的应纳税收入有关。所得税支出不同于对所得税前亏损适用21％的法定美国联邦所得税税率所计算的金额。这是由于非应税收入、国外业务和税前亏损所致，这些亏损无法确认用于美国所得税目的的税收优惠。
公司估算年度有效税率，并将其应用于每个过渡期的普通收益。任何重大的异常或罕见项目（如果有）均不包含在年度有效税率的估算中。相反，这些项目及其相关的所得税支出是在其发生的过渡期内单独列报的。由于多种因素，年度有效税率和相关税收支出的季度估算值可能会发生变化。因素可能包括但不限于无法准确预测公司的税前和应纳税收入和亏损。
在每个资产负债表日期，管理层都会评估公司实现递延所得税资产的可能性。管理层在评估估值补贴需求时考虑了所有可用的正面和负面证据。递延所得税资产的变现取决于在未来的相关临时差额可以抵扣的时期内，在适当的征税管辖区内产生足够的适当性质的应纳税所得额。管理层已确定，由于累计亏损，公司不太可能在2023年3月31日和2022年12月31日使用其美国递延所得税资产。因此，公司从其递延所得税净资产中获得估值补贴。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司尚未确认与不确定税收状况相关的税收优惠，如果得到确认，不会影响持续经营所得的有效税率。该公司目前没有受到任何税收司法管辖区的审查，预计任何不确定的税收状况都不会在未来12个月内逆转。
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17。所得税 （续）
该公司在美国联邦和各州司法管辖区以及意大利和印度提交所得税申报表。联邦申报表的开放纳税年度为2019年及以后，州申报表的开放纳税年度通常为2018年及以后。此外，在封闭年度产生并在开放年度中使用的净营业亏损有待税务机关调整。
2022 年 8 月 16 日，拜登总统签署了 2022 年的《降低通货膨胀法案》，使之成为法律。该法包括两项主要的公司税条款。一般而言，IRA对任何在纳税年度之前的三年内年均 “调整后财务报表收入” 超过10亿美元的公司征收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT 在 2022 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度生效。IRA还对美国上市公司对某些股票回购征收1％的消费税。消费税对2022年12月31日之后的股票回购有效。公司预计，IRA中的上述条款不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生任何重大影响。
除了上面讨论的CAMT外，IRA还有注10中讨论的生产税抵免， 政府补助。
18. 股东赤字
优先股
公司有权发行 1,000,000具有公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和偏好的优先股。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不已发行或流通的优先股。
普通股
2022年6月28日，公司股东批准了对公司第三次修订和重订的公司注册证书的修正案，将普通股的授权股数增加至美元0.0001面值来自 200,000,000到 300,000,000。公司普通股的持有人有权 一为每股投票。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 95,222,670和 82,653,781已发行和流通的普通股。
国库股
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司的库存股为美元345和 $826分别用于向员工扣留的股份，以支付已归属的限制性股票单位的工资税。国库股立即报废。
公开认股权证
公司出售了认股权证进行收购 9,075,0002020年5月22日公开发行和私募中公司普通股的股票。每份认股权证使持有人有权以美元的价格购买一股普通股11.50每股。在截至2022年3月31日的三个月中， 600公开逮捕令已行使。曾经有 不截至2023年3月31日的三个月内行使的公开认股权证。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有 7,001,654尚未执行的公开逮捕令。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
18。股东（赤字）权益 （续）
备用股权购买协议
2022 年 4 月 28 日，公司与约克维尔签订了 SEPA。根据经修订的SEPA，公司有权但没有义务向约克维尔出售不超过$的商品75,000承诺期从2022年4月28日开始，将于 (i) 2024年5月1日或 (ii) 约克维尔支付公司要求的预付款的日期，总额不超过承诺金额的承诺期内随时应公司的要求出售其普通股75,000。公司根据SEPA要求的每笔出售（“预付款”）可以是针对总价值不超过美元的多股普通股20,000。SEPA规定将股票出售给约克维尔 97.0占市场价格的百分比。
在征得约克维尔和公司共同同意的前提下，公司可以不时申请预先贷款（每笔贷款，“预先贷款”），每笔贷款的本金不超过美元50,000, 根据双方商定的条款和条件的期票.
除了附注12中讨论的根据SEPA发行的约克维尔可转换本票外， 借款，2023 年 3 月 14 日，公司还发布了 683,908根据SEPA发行的股票并筹集了美元1,250本次发行所得的现金。
在截至2023年3月31日的三个月中，根据SEPA筹集的资金总额，包括从约克维尔可转换本票中获得的收益，为美元20,850。截至2023年3月31日的三个月中，根据约克维尔可转换本票发行的股票为 11,216,492。此外，在截至2023年3月31日的三个月中，根据SEPA发行的股票是 683,908.
市场销售计划
2022 年 8 月 5 日，公司与 Cowen and Company LLC（“Cowen”）就一项自动柜员机发行计划签订了销售协议，根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售面值美元的普通股0.0001每股，总发行价最高为 $100,000（“配售股份”）通过Cowen作为其销售代理和/或委托人。
公司将向Cowen支付相当于以下金额的佣金 3.0占出售的任何配售股份总销售收益的百分比。公司还将向Cowen偿还与销售协议有关的某些费用。销售协议将在 (i) 出售受销售协议约束的所有配售股或 (ii) 根据其中规定的条款和条件终止销售协议时终止，以较早者为准。
在截至2023年3月31日的三个月中，没有根据自动柜员机发行计划发行任何股票。
每股收益（亏损）
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东的可用收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后每股收益时，会考虑其他潜在摊薄的普通股以及对收益的相关影响。由于公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中蒙受了净亏损，因此股票期权、限制性股票单位、认股权证和可转换可赎回票据的潜在摊薄股票被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外，因为它们的影响在本报告所述期间内会产生反稀释作用。因此，基本和摊薄后每股收益是使用截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中相同数量的加权平均股数计算的。 以下可能具有摊薄效应的股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为在所述期间，它们的影响本来是反稀释的：

在截至3月31日的三个月中，
20232022
股票期权和限制性股票单位6,987,945 4,784,076 
公开和私募认股权证7,326,654 7,326,654 
可转换票据（如果已转换）16,950,606 5,144,074 
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
19. 后续事件
约克维尔
4月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 3,258,744向约克维尔出售普通股，以抵消剩余的美元6,000根据2023年3月的期票欠约克维尔。
2023年4月10日，公司发行并出售了本金总额为美元的可转换本票（“2023年4月期票”）15,000根据SEPA向约克维尔进行私募配售。2023 年 4 月的期票到期日为 2023 年 8 月 31 日，最初发行折扣为 2%，年利率为 5% 应增加到年增长率 15% 根据违约事件（如 SEPA 中的定义），持续时间不变。2023 年 4 月的期票可转换为公司普通股，转换价格等于较低的转换价格2.8093要么 90占公司普通股日最低交易量加权平均价格的百分比 七转换日期之前的连续交易日。
2023 年 4 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 1,349,926向约克维尔出售普通股，以抵消根据2023年4月期票欠约克维尔的部分未付金额。
股权和认股权证发行
2023 年 4 月 12 日，公司签订了证券购买协议（“购买协议”），用于发行和出售共计 16,000,000公司普通股的收购价为 $2.50注册直接发行（“发行”）中的每股。公司还同意同时发行私募未注册的认股权证，最多可购买总额为 16,000,000普通股。认股权证的行使价为 $3.14每股，只有在以下情况下才能行使 六个月自发行之日起，并将到期 5.5自发行之日起几年。本次发行为公司带来的总收益为 $40,000，然后扣除公司应支付的咨询费和其他发行费用。
公司聘请Cowen担任公司与本次发行有关的独家财务顾问。公司同意向Cowen支付$的咨询费2,000，扣除与其服务有关的任何已支付或应付的增值税。

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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下讨论应与随附的截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表以及公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告，包括财务报表及其附注一起阅读。
概述
该公司提供创新的Znyth™ 含水锌电池储能系统，旨在提供操作灵活性，以管理因可再生能源发电量的总体增加和电力需求增长导致的电网拥挤而增加的电网复杂性。该公司的电池储能系统是一种久经考验的化学物质，采用耐用、安全、可扩展和可持续的设计，可在各种温度和条件下提供结果，可获得可用的非贵重土成分。该公司的电池储能系统在美国制造，是公司创新系统的核心，如今，该系统为公用事业、独立电力生产商、可再生能源开发商和C&I客户提供了一种行之有效、可靠的储能替代方案，放电时间为3至12小时。该公司的创新精神延伸到其制造战略，其中包括专有设备和工艺，使公司能够以比其他类似技术更低的资本密集度快速扩大规模。该公司认为，其技术将继续降低成本，提高其电池储能系统的运行效率和竞争力。
该公司的增长战略旨在通过直销团队和销售渠道合作伙伴增加电池储能系统及相关软件和服务的销售。该公司的当前和目标客户包括公用事业、项目开发商、独立电力生产商以及商业和工业公司。
除电池储能系统外，公司目前还提供：（a）电池管理系统，一种远程资产监控功能和服务，用于跟踪公司电池储能系统的性能和健康状况，并通过预测分析主动识别未来的系统性能问题；（b）项目管理服务，确保公司电池储能系统的实施过程与客户的整体项目计划相协调；（c）调试服务，确保客户安装的电池储能系统符合客户预期的性能；以及（d）维持公司系统最佳运行性能的运营和维护计划.
策略
该公司继续投资于其下一代产品Eos Z3™ 电池的设计和开发，该电池建立在相同的电化学基础上，而电化学在过去十年的大部分时间里一直没有发生根本性的变化。下一代 Eos Z3 电池旨在降低成本和重量，同时提高可制造性和系统性能。预计Eos Z3电池将具有成本效益，并且具有更简单的浴缸设计，每个电池模块的电池数量减少了50％，焊缝减少了98％。该公司预计，Eos Z3电池将为客户提供每平方英尺两倍的能量密度，并具有与上一代电池相同的安全性和可靠性。
该公司预计将在2023年下半年推出Eos Z3电池。该公司预计将在具有成本竞争力的地位扩大Eos Z3电池的产量，并有机会实现收入增长。
该公司认为，我们产品的简单性、灵活性和安全性是市场所期望的。此外，我们知道，《减少通货膨胀法案》除了为满足国内含量要求的项目的客户提供税收抵免（“PTC”）外，还可以为国内制造的电池组件申请生产税收抵免（“PTC”），从而为我们提供竞争优势。
此外，公司计划加入一个由社区领袖、大学和供应链合作伙伴组成的联盟，以期寻求根据2021年《两党基础设施法》提供的资助。

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监管格局
2022 年降低通货膨胀法案（“IRA”）
对于2022年12月31日之后投入使用的项目，IRA为储能客户和制造商提供了重要的经济激励措施。IRA最重要的特点之一是它提供10年期税收抵免，而历史上类似的工业信贷期限更短。在某些条件下，将新的储能设施投入使用的客户将被允许申请至少30％的投资税收抵免（“ITC”）。如果该项目属于 “能源社区”，IRA还额外提供百分之十的信贷；如果该项目满足国内内容要求，则再提供百分之十的信贷，这些要求将在实施法规最终确定时予以规定。由于公司的近源和美国制造战略，国内内容的10％奖金可能代表公司的战略优势，我们目前预计使用Eos电池的项目将有资格获得奖金。
如注10所述， 政府补助在本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中，从2023年开始，根据美国国税法45X（“PTC”），可以对在美国制造并出售给美国或外国客户的电池组件申请生产税收抵免。制造商可获得的这些税收抵免包括对制造电极活性材料所产生成本的百分之十的抵免，以及电池电池每千瓦时容量35美元的抵免额和电池模块每千瓦时容量10美元的抵免。这些抵免是累积性的，这意味着各公司将能够根据2029年之前生产和销售的电池组件申请每项可用的税收抵免，之后PTC将在2032年之前开始逐步削减。这些信贷有望成为未来Eos的新现金流来源。
公司亮点
•2023年1月，包括Clear Creek Investments, LLC、Ardsley Advisory Partners LP和AlteNergy, LLC在内的几位投资者通过购买公司2026年到期的26.5％可转换优先PIK票据，向公司投资了1,375万美元，所得款项支持了公司的战略增长计划。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•2023 年 2 月，公司宣布了与美国最大的储能运营商之一的初始 47 兆瓦时可再生能源加储能项目，以及一项为公司管道提供 4GWh 的单独长期协议。
•2023年2月，根据备用股权购买协议（“SEPA”）的第二份补充协议（“第二份补充协议”），公司以私募方式向约克维尔发行并出售了本金总额为500万美元的可转换本票（“2023年2月期票”）。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•2023 年 2 月，该公司完成了第一款由下一代 Eos Z3™ 电池提供动力的Eos Cube™。
•2023 年 2 月，该公司获得下一代 Eos Z3 电池的 UL 9540A。
•2023年3月，公司根据第三份补充协议（“第三份补充协议”）向约克维尔发行并出售了可转换本票（“2023年3月期票”，以及2023年2月本票和2022年12月向约克维尔发行和出售的可转换本票），向约克维尔发行并出售了私募本金总额为1,500万美元国家环保总局。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了与IRA PTC相关的补助金收入为80万美元。
•2023年4月，公司根据SEPA向约克维尔发行并出售了本金总额为1,500万美元的可转换本票（“2023年4月本票”）。参见注释 19， 后续事件请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
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•2023年4月，公司与多名投资者签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意在注册直接发行中以每股2.50美元的收购价发行和出售公司共计16,000,000股普通股。公司还同意同时发行未注册的私募认股权证，以购买最多16,000,000股普通股。在扣除公司应付的咨询费和其他发行费用之前，公司从本次发行中获得的总收益为4,000万美元。参见注释 19， 后续事件 请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。



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运营结果
收入
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022$ Change% 变化
收入$8,835 $3,298 5,537 168 %
该公司通过交付其电池储能系统和服务相关解决方案来创收。该公司预计，随着扩大产量以满足客户需求，收入将增加。
收入从截至2022年3月31日的三个月的330万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的880万美元，增长了550万美元，增长了168％。截至2023年3月31日的三个月中，收入的增长主要是由于与2022年同期相比，公司储能系统的产量和交付量增加以及单位定价的上涨，在较小程度上还包括其他设备的积压。
销售商品的成本
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022$ Change% 变化
销售商品的成本$26,940 $35,577 (8,637)(24)%
销售商品的成本主要包括与直接人工、直接材料和间接费用有关的成本，这些费用与产品制造、工程、采购和施工（“EPC”）、项目交付、调试和启动测试程序直接相关。销售成本中包含的其他间接成本包括制造间接费用，例如制造工程、设备维护、环境健康和安全、质量和生产控制采购、运输、物流、折旧和设施相关成本。作为一项新兴技术和处于产品生命周期早期的新制造工艺，该公司仍然面临着与生产启动、各种组件、模块和子系统的调试相关的巨额成本以及其他相关成本。该公司预计，随着其继续扩大产量并准备交付给客户的电池储能系统投入使用，其销售商品的成本将在短期内超过收入。
商品销售成本从截至2022年3月31日的三个月的3560万美元下降到截至2023年3月31日的三个月的2690万美元，下降了860万美元，下降了24％。在截至2023年3月31日的三个月中，商品销售成本下降的主要原因是：（a）劳动力和材料成本降低，主要受毛毡和树脂成本的降低；（b）运费成本降低。
研究和开发费用
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022$ Change% 变化
研发费用$5,445 $4,963 482 10 %
研发费用主要包括工资和其他人事相关成本、材料、第三方服务、折旧和无形资产摊销。该公司预计，随着公司投资于下一代技术Eos Z3的设计，在可预见的将来，研发成本将增加TM产品.早期的 Eos Z3TM电池测试结果显示，性能有所改善，预计系统成本低于公司当前的产品配置。
研发成本增加了50万美元或10％，从截至2022年3月31日的三个月的500万美元增加到截至2023年3月31日的三个月的540万美元。研发成本增加的主要原因是所用材料和用品增加了60万美元，外部专业服务增加了10万美元，所有这些都被工资和人事费减少的20万美元部分抵消。
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销售、一般和管理费用
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022$ Change% 变化
销售和收购费用$13,955 $14,279 (324)(2)%
销售、一般和管理费用主要包括工资和人事相关费用、外部专业服务、设施、折旧、差旅、营销和上市公司成本。
销售、一般和管理费用从截至2022年3月31日的三个月的1,430万美元减少了30万美元或2％，至截至2023年3月31日的三个月的1,400万美元。减少的主要原因是外部咨询费用减少了90万美元，法律和专业费用减少了40万美元，但被工资和人事费增加的80万美元所抵消。
减记不动产、厂场和设备造成的损失
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
减记不动产、厂场和设备造成的损失$760 $8 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司因减记不动产、厂房和设备而蒙受了80万美元的损失，这主要是由于处置设备造成的损失。
补助金支出，净额
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
补助金支出，净额$— $173 
补助金支出净额包括扣除加州能源委员会（“CEC”）补助金的补助金收入后的补助金相关支出。截至2022年3月31日的三个月中记录的补助金支出与拨款活动的时间和从CEC补助金中收回的费用有关。
利息支出，净额
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
利息支出，净额$(4,829)$(338)
利息支出包括应计利息、债务发行成本的摊销和债务折扣。在截至2023年3月31日的三个月中，利息支出净增加了450万美元。这些增长是优先担保定期贷款和设备融资机制确认的利息的结果。
利息支出-关联方
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
利息支出，关联方$(13,755)$(2,174)
利息支出，关联方包括应计利息以及债务发行成本和债务折扣的摊销。利息支出——与截至2022年3月31日的三个月相比，关联方在截至2023年3月31日的三个月中增加了1160万美元。
35
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在截至2023年3月31日的三个月中，除了2021年可转换票据、约克维尔期票和AFG可转换票据的利息支出外，公司还确认了发行公允价值超过发行收益的债务所造成的损失（见附注12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论）。这些损失包含在利息支出、未经审计的简明合并运营报表中的关联方和综合亏损中。
在截至2022年3月31日的三个月中，只有与2021年可转换票据相关的利息支出。
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
公允价值变动，嵌入式衍生品-关联方$(12,934)$7,695 
公允价值变动，担保责任-关联方(156)567 
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方$(13,090)$8,262 
2021 年可转换票据、Yorkville 可转换本票和 AFG 可转换票据包含嵌入式衍生品，并在每个资产负债表日期按其公允价值重新计量。与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，嵌入式衍生品的公允价值以及认股权证负债的公允价值有所增加，这在很大程度上是标的资产（公司普通股）价值变化的结果。
债务清偿损失
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
债务清偿损失$(1,634)$— 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了因发行约克维尔可转换本票的普通股而造成的160万美元债务清偿损失。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
其他收入（支出）
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
其他收入（支出）$(17)$119 
与截至2023年3月31日的三个月相比，其他收入（支出）在截至2022年3月31日的三个月中保持不变。
所得税支出（福利）
在截至3月31日的三个月中，
（以千美元计）20232022
所得税支出（福利）$10 $(42)
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月中，所得税支出（福利）保持相对平稳。
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目录
流动性和资本资源
流动性和持续经营
作为一家处于生命周期早期商业化阶段的成长型公司，Eos面临与企业发展相关的固有风险和不确定性。在这方面，迄今为止，公司几乎所有的努力都用于开发和制造电池储能系统以及免费产品和服务，招聘管理和技术人员，部署资金以扩大公司业务以满足客户需求，以及筹集资金为公司的发展提供资金。由于这些努力，公司自成立以来已蒙受了巨额亏损和运营产生的负现金流，并预计在可预见的将来，将继续蒙受此类损失和负现金流，直到公司能够达到维持运营的盈利规模。
为了执行其发展战略，公司历来依赖外部资本通过发行股权、债务和融资安排下的借款（统称为 “外部资本”）为其成本结构提供资金，并预计在可预见的将来将继续依赖外部资本。尽管该公司认为最终将达到维持其运营的盈利规模，但无法保证公司能够实现这种盈利，也无法保证其实现这种盈利的方式不需要继续依赖外部资本。此外，尽管公司历来在筹集外部资本方面取得了成功，但无法保证公司将来能够继续获得外部资本，也无法保证按照公司可以接受的条件获得外部资本。
截至随附的未经审计的简明合并财务报表发布之日（“发布日期”），管理层根据会计准则编纂205-40（持续经营）评估了以下负面财务状况的重要性：
•自成立以来，公司蒙受了巨额亏损和运营产生的负现金，为其发展提供资金。在截至2023年3月31日的三个月中，公司净亏损7,160万美元，运营产生的负现金流为3,050万美元，截至2023年3月31日，累计赤字为7.179亿美元。
•截至2023年3月31日，公司有1,610万美元的无限制性现金和现金等价物可用于为公司的运营提供资金，根据先前存在的融资安排，没有额外的借款可用于为其运营提供资金（见附注12， 借款 至本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表） 以及1 570万美元的负周转资金, 包括目前计划在发行日期后的未来十二个月内到期的1,120万美元未偿债务.
•尽管根据某些先前存在的安排，包括根据SEPA和上市发行计划，公司有发行公司普通股的可用能力，但须遵守交易所上限，（见附注18， 股东赤字 根据我们为帮助公司运营提供资金的未经审计的简明合并财务报表（包含在本季度报告的其他地方），公司获得此类资金的能力取决于某些条件，例如投资者是否愿意以公司可接受的价格购买公司普通股。因此，截至发行之日，无法保证公司能够根据这些先前存在的安排或按照公司可以接受的条款获得资金。
•同样，尽管公司历来成功筹集了额外的外部资金为公司的运营提供资金，但截至发行之日，无法保证公司成功获得额外的外部资本或按照公司可以接受的条件获得额外的外部资本。在这方面，根据美国能源部（“DOE”）关于可再生能源项目和高效能源项目申请的贷款担保招标（“DOE 贷款计划”），公司已基本完成了谈判额外外部资本的尽职调查阶段。无法保证公司能够获得此类贷款，也无法保证按照公司可接受的条件获得此类贷款。
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目录
•公司必须遵守其优先担保定期贷款下的季度最低财务流动性协议。尽管公司截至2023年3月31日遵守了该契约，并预计将在2023年6月30日之前继续遵守该契约，但如果公司没有能力获得额外的外部资本，则从2023年9月30日起公司可能无法继续遵守该契约。如果公司无法遵守优先担保定期贷款所要求的最低财务流动性契约和其他非财务契约，并且公司也无法纠正此类违规行为或获得豁免，则Atlas可以自行决定行使所有现有权利和补救措施，其中可能包括与公司签订宽容协议，和/或维护其在公司担保资产中的权利贷款。此外，公司的其他贷款人可以根据各自与公司的借款安排的交叉违约条款行使类似的权利和补救措施。
•如果无法在短期内获得额外的外部资本，公司将无法履行其在发行日期之后的未来十二个月内到期的债务。
•如果公司持续筹集额外外部资本的努力不成功，则管理层将被要求寻求其他战略替代方案，其中可能包括大幅削减公司运营、出售公司的某些资产、向战略或金融投资者出售整个公司以及/或允许公司破产。
这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，该报表设想在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。
融资安排
该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖将在可预见的将来持续下去，直到公司通过其计划中的创收活动实现盈利。在截至2023年3月31日的三个月中，公司完成了以下资本交易：
•在截至2023年3月31日的三个月中，根据SEPA筹集的资金总额，包括从约克维尔可转换本票中获得的净收益，为2,090万美元。参见注释18， 股东赤字 请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•2023年1月18日，公司通过发行AFG可转换票据筹集了1,380万美元，该票据将于2026年6月到期。参见注释 12， 借款 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表 供进一步讨论。
此外，在2023年4月，公司完成了以下资本交易：
•该公司根据SEPA向约克维尔发行了2023年4月的期票，本金总额为1,500万美元。参见注释 19， 后续事件 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表 供进一步讨论。
•公司签订了证券购买协议，在注册直接发行（“发行”）中以每股2.50美元的收购价发行和出售共计16,000,000股公司普通股。在扣除公司应付的咨询费和其他发行费用之前，公司从本次发行中获得的总收益为4,000万美元。
资本支出
该公司预计，在寻求执行增长战略的过程中，资本支出和营运资金要求将增加。截至2023年3月31日的三个月中，资本支出总额为290万美元，将主要用于增加设备、自动化和其他基础设施，以扩大公司的产能以满足客户需求。资本支出的减少是由于生产转移到Eos Z3™ 电池。在可预见的将来，公司的资本支出和营运资金要求可能会因许多因素而发生变化，包括但不限于：支持下一代产品的设备需求、积压客户的增长、公司的经营业绩及其获得资金的能力，以及为应对行业状况、竞争或突发事件而对公司运营计划进行的任何必要调整。
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现金流的讨论与分析
该公司严重依赖可转换票据的私募配售、定期贷款、设备融资和普通股发行。我们的短期营运资金需求主要与债务利息支付、债务本金偿还、产品制造、研发和一般公司开支的资金有关。公司的长期营运资金需求主要与偿还长期债务以及产能扩张和维护、设备升级和设备维修的资本支出有关。我们已采取措施节省营运资金和减少开支，以更好地管理现金流出。
下表汇总了公司在本报告所述期间来自运营、投资和融资活动的现金流。
 
截至3月31日的三个月
（以千美元计）20232022$ Change
用于经营活动的净现金$(30,478)$(42,732)$12,254 
用于投资活动的净现金$(2,897)$(5,132)$2,235 
由（用于）融资活动提供的净现金$32,455 $(1,212)$33,667 
来自经营活动的现金流：
用于经营活动的现金流主要包括与研发、产品制造、项目调试以及其他一般和行政活动有关的成本。
截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为3,050万美元，主要由净亏损7,160万美元推动，经非现金项目调整后，净亏损为3,400万美元，主要与股票补偿支出、折旧和摊销、非现金利息支出、衍生品公允价值变动以及债务清偿损失有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为710万美元，主要是由库存减少920万美元，应付账款和应计费用增加480万美元以及关联方应付利息增加240万美元，但被合同负债减少350万美元、应收账款增加200万美元和合同资产增加190万美元所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为4,270万美元，主要由净亏损4,580万美元推动，经非现金项目调整后为250万美元，主要与股票薪酬支出、折旧和摊销以及衍生品公允价值变化有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为560万美元，主要是由应付账款和应计费用增加280万美元、关联方应付利息增加150万美元、库存减少270万美元和合同负债增加210万美元所部分抵消，但应收账款增加80万美元和供应商存款增加230万美元部分抵消。
来自投资活动的现金流：
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金流由购买不动产、厂房和设备的290万美元款项组成。
截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金流主要由购买不动产、厂房和设备的510万美元款项组成。
来自融资活动的现金流：
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为3,250万美元，主要来自约克维尔可转换本票和AFG可转换票据的净收益为3,340万美元，以及根据SEPA发行普通股130万美元。所得款项被与约克维尔可转换本票和AFG可转换票据相关的110万美元债务发行成本、70万美元的设备融资额以及为预扣税目的向员工回购股票的30万美元所部分抵消。
截至2022年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为120万美元，主要是由于支付了40万美元的设备融资额度，以及为预扣税目的向员工回购股票的支付了80万美元。
39
目录
合同义务
公司有某些义务和承诺根据合同支付未来的款项。截至2023年3月31日，这包括以下内容：

•20万美元的未结采购义务，与具有最低交易量承诺的供应采购协议有关。参见注释15， 承付款和或有开支 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
•590万美元不可取消的运营和融资租赁项下的未来租赁付款，包括利息。租约在 2028 年之前的不同日期到期。参见注释15， 承付款和或有开支 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
•与以下债务相关的本金和利息支付（见附注12， 借款 致我们未经审计的简明合并财务报表（包含在本季度报告的其他地方）：

未来的债务支付
约克维尔可转换本票——2023 年 8 月到期 (1)
$6,000 
2021 年应付可转换票据——2026 年 6 月到期 (2)
134,261 
AFG 可转换票据——2026 年 6 月到期 (2)
32,575 
优先担保定期贷款——2026年3月到期140,980 
设备融资机制——2025年4月到期9,565 
总计 $323,381 

(1) 约克维尔可转换本票项下的欠款被2023年4月普通股的发行所抵消了——见附注19， 后续事件 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
(2) 自2023年3月31日起，公司有义务偿还2021年可转换票据和AFG可转换票据的未来合同利息。
关键会计估计
公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（U.S. GAAP）编制的。在编制公司未经审计的简明合并财务报表时，管理层根据历史经验和管理层认为在当时情况下合理的各种其他因素做出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。管理层定期重新评估假设、判断和估计。
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了公司的重要会计政策,而在注释2中， 重要会计政策摘要 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。如附注12所述，公司最重要的会计政策反映了管理层在确定截至2023年3月31日的季度财务报表中报告的金额时的重大估计和判断，是担保负债、可转换票据和相关的嵌入式衍生品， 借款 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。 与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的关键会计政策和估算相比，公司的关键会计估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2022年12月31日的10-K表年度报告中讨论的相比，截至2023年3月31日的三个月中，公司的市场风险敞口没有重大变化。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的监督下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，并与先前各期报告的评估一致，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序尚未生效，原因是缺乏符合COSO的正式内部控制框架、财务报告流程中的职责分离不足、缺乏对日记账条目的审查和批准以及缺乏管理审查控制。
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到收集并传达给包括其首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就要求的披露做出决定。
鉴于这些重大弱点，管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，以确定公司未经审计的简明合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的。根据这次审查，管理层得出结论，本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允反映了公司报告期间的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化
最近一个季度，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能会不时卷入与公司运营产生的索赔有关的诉讼。尽管此类索赔的结果尚不确定，但管理层预计，解决这些问题的最终成本不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
有关其他信息，请参见注15， 承付款和或有开支 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
第 1A 项。风险因素
截至本10-Q表季度报告发布之日，我们在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有其他重大变化，除非下文讨论。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露此类风险因素的变化或不时披露其他风险因素。
与我们的业务相关的风险
我们目前和将来在金融机构持有的资产可能超过联邦存款保险公司（“FDIC”）提供的保险范围，此类资产的损失将对我们的运营和流动性产生严重的负面影响。
最近银行业的动荡导致了几家金融机构的倒闭。尽管这些失败迄今为止尚未影响我们，但我们目前将现金和现金等价物存放在一家金融机构。存款账户中持有的金额超过了联邦存款保险公司提供的保险范围。将来，我们可能会在美国其他金融机构保留现金资产，其金额可能超过联邦存款保险公司25万美元的保险限额。如果我们存放存款或其他资产的任何金融机构出现倒闭，我们可能会蒙受损失，前提是此类损失超过联邦存款保险公司的保险限额，这可能会对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
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目录
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
没有
第 5 项。其他信息
没有
42
目录
(a) 展品
以引用方式纳入
展品编号文件描述时间表/表格文件号展品申报日期
3.1
经第三次修订和重述的公司注册证书，经修订
10-K 表格文件编号 001-392913.12023年2月28日
3.2
第二次修订和重述的公司章程
8-K 表格文件编号 001-392913.12022年5月19日
4.1
注释形式（包括其中以引用方式纳入的契约）
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年1月19日
4.2
Eos Energy Enerprises, Inc. 于 2023 年 2 月 1 日签发的支持 YA II PN, LTD 的可转换本票
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年2月2日
4.3
截至 2023 年 3 月 17 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之间的可转换本票
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年3月17日
4.4
截至 2023 年 4 月 10 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之间的可转换本票
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年4月11日
4.5
普通股购买权证的形式
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年4月14日
10.1
Eos Energy Energies, LLC 与其中所列买方签订的投资协议，日期为 2023 年 1 月 18 日
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年1月19日
10.2
截至2023年1月17日，贷款方Eos Energy Enerprises, LLC与作为行政代理人的ACP Post Oak Credit I LLC达成的有限同意协议
8-K 表格文件编号 001-3929110.22023年1月19日
10.3
日期为2023年1月20日的分居协议
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年1月23日
10.4
日期为2023年1月20日的雇佣协议
8-K 表格文件编号 001-3929110.22023年1月23日
10.5
截至 2023 年 3 月 17 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之间的 2022 年 4 月 28 日备用股权购买协议第 4 号修正案
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年3月17日
10.6
截至2023年3月17日，Eos Energy Energies, Inc.与YA II PN, LTD之间的备用股权购买协议的第三份补充协议
8-K 表格文件编号 001-3929110.22023年3月17日
10.7
截至 2023 年 4 月 10 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之间的 2022 年 4 月 28 日备用股权购买协议第 5 号修正案
8-K 表格文件编号 001-3929110.22023年4月11日
10.8
Eos Energy Enerprises, Inc. 与 YA II PN, LTD 之间于 2022 年 4 月 28 日签订的备用股权购买协议的第四份补充协议，日期为 2023 年 4 月 10 日
8-K 表格文件编号 001-3929110.22023年4月11日
43
目录
以引用方式纳入
展品编号文件描述时间表/表格文件号展品申报日期
10.9
截至2023年4月12日的证券购买协议表格
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年4月14日
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类学扩展演示文稿链接库文档
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
____________________________
†根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项，本附录的某些展品和时间表已被省略。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其提供所有省略的证物和时间表的副本。
*随函提交。
(b)财务报表。作为本登记报表的一部分提交的财务报表列于紧接此类财务报表之前的财务报表索引中，该财务报表的索引是以引用方式纳入此处的。
44
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
EOS 能源企业有限公司
日期：2023 年 5 月 9 日
来自：/s/约瑟夫·马斯特兰杰洛
姓名：约瑟夫·马斯特兰杰洛
标题：首席执行官兼董事
（首席执行官）
日期：2023 年 5 月 9 日
来自：/s/ Nathan Kroeker
姓名：内森·克罗克
标题：首席财务官
（首席财务官）

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