fsr-202303310001720990假的2023Q112-31Fisker Inc./DEP5DP10D0.050774300017209902023-01-012023-03-310001720990US-GAAP:普通阶级成员2023-05-04xbrli: 股票0001720990US-GAAP:B类普通会员2023-05-0400017209902023-03-31iso421:USD00017209902022-12-31iso421:USDxbrli: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________
表单 10-Q
______________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会文件编号: 001-39160
______________________
FISKER INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
______________________
| | | | | |
特拉华 | 82-3100340 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
罗斯克兰斯大道 1888 号, 曼哈顿海滩, 加州90266
(主要行政办公室地址)
(833) 434-7537
(注册人的电话号码,包括区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
______________________
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
A类普通股,面值为每股0.00001美元 | | FSR | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
______________________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记指明注册人是否为空壳公司(定义见 规则 12b-2《交易法》)。是的 ☐没有 ☒
截至 2023 年 5 月 4 日, r注册头 197,898,275Cl 的股份大众普通股k 和 132,354,128股份 B类普通股,每股面值0.00001美元,已发行。
目录
| | | | | |
第一部分 — 财务信息 | 5 |
第 1 项。财务报表。 | 5 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 23 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 29 |
第 4 项。控制和程序 | 29 |
第二部分 — 其他信息 | 31 |
第 1 项。法律诉讼。 | 31 |
第 1A 项。风险因素。 | 31 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 | 31 |
第 3 项。优先证券违约。 | 31 |
第 4 项。矿山安全披露 | 31 |
第 5 项。其他信息。 | 31 |
第 6 项。展品。 | 32 |
签名 | 33 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告(本 “报告”)包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述,这些陈述具有前瞻性,因此不是历史事实。这些前瞻性陈述包括但不限于有关未来财务业绩、业务战略、扩张计划、未来经营业绩、估计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述。这些前瞻性陈述基于我们管理层当前的预期、估计、预测和信念,以及有关未来事件的许多假设,不能保证业绩。此类陈述可以用它们与历史或当前事实不完全相关的事实来识别。在本报告中使用诸如 “预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将” 等词语及其变体以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述,但缺失这些话并不意味着陈述不具有前瞻性。例如,本报告中的前瞻性陈述可能包括有关以下内容的陈述:
•我们以盈利的方式增长和管理增长的能力;
•我们继续与 OEM 或一级供应商签订具有约束力的合同以执行我们的业务计划的能力;
•我们执行商业模式的能力,包括市场对我们计划产品和服务的接受程度;
•我们的扩张计划和机会;
•我们对未来支出的预期;
•我们未来筹集资金的能力;
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力;
•我们可能受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响;
•适用法律或法规的变化;
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果;
•我们维持面值每股0.00001美元的A类普通股(“A类普通股”)在纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市的能力;
•COVID-19、俄乌战争或通货膨胀率上升可能对我们的运营业绩、财务状况和现金流产生不利影响;以及
•本报告中描述的其他因素,包括标题为 “” 的章节中描述的因素风险因素” 根据第一部分,我们于 2023 年 3 月 1 日向美国证券交易委员会 (“SEC”) 提交的最新 10-K 表年度报告第 1A 项,随后向美国证券交易委员会 (SEC) 提交的报告对此进行了补充。
本报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来发展及其对我们业务的潜在影响的预期和信念。无法保证影响我们业务的未来发展会符合我们的预期。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设,这些假设可能导致实际业绩或表现与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果或表现存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于标题为” 的部分中描述的因素风险因素” 根据第一部分,我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交了截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性时有出现,我们无法预测所有这些风险因素,也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实,或者任何假设被证明不正确,则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。
我们在本报告中所作的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非联邦证券法律和美国证券交易委员会的规章制度有要求,否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映声明发表之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。鉴于这些风险和不确定性,无法保证这些事件或
前瞻性陈述所暗示的结果实际上将出现,您不应过分依赖这些前瞻性陈述。
网站和社交媒体披露
我们使用我们的网站(www.fiskerinc.com)和各种社交媒体渠道作为向客户、投资者和公众(例如,推特、脸书、Instagram、YouTube、TikTok 和 LinkedIn 上的 @fiskerinc、@fiskerofficial、#fiskerinc、#henrikfisker 和 #fisker)披露有关公司及其产品信息的手段。社交媒体渠道上发布的信息未以引用方式纳入本报告或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他报告或文件中。我们通过这些渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此,除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外,投资者还应关注这些渠道。此外,当您通过访问我们网站www.investors.fiskerinc.com的 “投资者电子邮件提醒” 部分注册电子邮件地址时,您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息。因此,除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外,投资者还应关注这些渠道。此外,当您通过访问我们网站的 “投资者电子邮件提醒” 部分注册电子邮件地址时,您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息 www.investors.fiskerinc.com.
附加信息
除非上下文另有说明,否则本报告中提及的 “公司”、“Fisker”、“我们”、“我们的” 和类似术语是指Fisker Inc.(f/k/a Spartan Energy Acquisition Corp.)及其合并子公司(包括Fisker Group Inc.或Legacy Fisker)。提及 “Spartan” 是指Spartan Energy Acquisition Corp.,这是我们在业务合并(定义如下)完成之前的前身公司。
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表。
Fisker Inc. 及其子公司
简明合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023年3月31日 | | 截至 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 652,534 | | | $ | 736,549 | |
限制性现金 | 4,624 | | | — | |
预付费用和其他流动资产 | 126,305 | | | 91,765 | |
股权投资 | 2,410 | | | 3,140 | |
流动资产总额 | 785,873 | | | 831,454 | |
非流动资产: | | | |
财产和设备,净额 | 420,607 | | | 387,137 | |
无形资产 | 241,322 | | | 246,922 | |
使用权资产,净额 | 38,680 | | | 33,424 | |
其他非流动资产 | 18,064 | | | 16,489 | |
非流动资产总额 | 718,673 | | | 683,972 | |
总资产 | $ | 1,504,546 | | | $ | 1,515,426 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 68,317 | | | $ | 58,871 | |
应计费用 | 310,710 | | | 264,925 | |
租赁负债 | 7,323 | | | 7,085 | |
流动负债总额 | 386,350 | | | 330,881 | |
非流动负债: | | | |
客户存款 | 15,669 | | | 15,334 | |
租赁负债 | 33,587 | | | 27,884 | |
可转换优先票据 | 661,250 | | | 660,822 | |
非流动负债总额 | 710,506 | | | 704,040 | |
负债总额 | 1,096,856 | | | 1,034,921 | |
承付款和意外开支(附注14) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.00001面值; 15,000,000授权股份; 不截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票 | — | | | — | |
A 类普通股,$0.00001面值; 750,000,000授权股份; 197,843,646和 187,599,812分别截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票 | 2 | | | 2 | |
B 类普通股,$0.00001面值; 150,000,000授权股份; 132,354,128截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票 | 1 | | | 1 | |
额外的实收资本 | 1,704,622 | | | 1,650,196 | |
累计赤字 | (1,287,296) | | | (1,166,741) | |
股票发行应收账款 | (9,639) | | | (2,953) | |
股东权益总额 | 407,690 | | | 480,505 | |
负债总额和股东权益 | $ | 1,504,546 | | | $ | 1,515,426 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
简明合并运营报表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 198 | | | $ | 12 | |
销售商品的成本 | 164 | | | 11 | |
毛利率 | 34 | | | 1 | |
运营成本和支出: | | | |
销售、一般和管理 | 44,648 | | | 21,992 | |
研究和开发 | 76,999 | | | 101,460 | |
运营成本和支出总额 | 121,647 | | | 123,452 | |
运营损失 | (121,613) | | | (123,451) | |
其他收入(支出): | | | |
其他收入(支出),净额 | (45) | | | (371) | |
利息收入 | 6,894 | | | 265 | |
利息支出 | (4,601) | | | (4,383) | |
外币收益(亏损) | (401) | | | 746 | |
确认股权证券的未实现收益(亏损) | (730) | | | 5,120 | |
其他收入总额(支出) | 1,117 | | | 1,377 | |
所得税前亏损 | (120,496) | | | (122,074) | |
所得税准备金 | (59) | | | — | |
净亏损 | $ | (120,555) | | | $ | (122,074) | |
每股普通股净亏损 | | | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损——基本和摊薄 | $ | (0.38) | | | $ | (0.41) | |
加权平均已发行股数 | | | |
加权平均A类和B类已发行普通股——基本和摊薄 | 320,983,589 | | | 296,508,619 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
简明合并股东权益表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 级 普通股 | | B 级 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 股票发行应收账款 | | 累积的 赤字 | | 股东 赤字 |
截至2023年3月31日的三个月 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 187,599,812 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,650,196 | | | $ | (2,953) | | | $ | (1,166,741) | | | $ | 480,505 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,642) | | | — | | | $ | — | | | $ | (1,642) | |
行使股票期权和发行限制性股票单位奖励,扣除法定预扣税 | 1,359,754 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | $ | — | | | $ | 20 | |
认可麦格纳认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,230 | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,230 | |
在 “市场” 发行下发行的股票,扣除股票发行成本 | 8,884,080 | | | — | | | — | | | — | | | 53,818 | | | (6,686) | | | $ | — | | | $ | 47,132 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (120,555) | | | $ | (120,555) | |
截至2023年3月31日的余额 | 197,843,646 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,704,622 | | | $ | (9,639) | | | $ | (1,287,296) | | | $ | 407,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A 级 普通股 | | B 级 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 股东 赤字 |
截至2022年3月31日的三个月 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,065 | | | — | | | 5,065 | |
行使股票期权和发行限制性股票单位奖励,扣除法定预扣税 | 459,630 | | | — | | | — | | | — | | | 298 | | | — | | | 298 | |
认可麦格纳认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,695 | | | — | | | 6,695 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (122,074) | | | (122,074) | |
截至2022年3月31日的余额 | 164,836,936 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,431,342 | | | $ | (741,319) | | | $ | 690,026 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
简明合并现金流量表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (120,555) | | | $ | (122,074) | |
净亏损与经营活动中使用的净现金的对账: | | | |
股票薪酬(收益)/支出 | (1,642) | | | 5,065 | |
折旧和摊销 | 9,150 | | | 379 | |
使用权资产的摊销 | 1,504 | | | 900 | |
债务发行成本的增加 | 428 | | | 204 | |
已确认的股权证券未实现(收益)/亏损 | 730 | | | (5,120) | |
未实现的外币(收益)/亏损 | 1,435 | | | (744) | |
运营资产和负债的变化: | | | |
预付费用和其他资产 | (36,115) | | | (1,524) | |
应付账款和应计费用 | 61,807 | | | 13,024 | |
客户存款 | 335 | | | 4,755 | |
经营租赁负债的变化 | (819) | | | (853) | |
用于经营活动的净现金 | (83,742) | | | (105,988) | |
来自投资活动的现金流: | | | |
收购股权投资 | — | | | (10,000) | |
购买不动产、设备和无形资产 | (45,748) | | | (45,750) | |
用于投资活动的净现金 | (45,748) | | | (55,750) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
行使股票期权的收益 | 2,788 | | | 1,861 | |
在 “市场上” 发行股票所得的收益 | 47,986 | | | — | |
支付 “上市” 发行成本 | (675) | | | — | |
融资活动提供的净现金 | 50,099 | | | 1,861 | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (79,391) | | | (159,877) | |
期初的现金和现金等价物 | 736,549 | | | 1,202,439 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 657,158 | | | $ | 1,042,562 | |
现金流信息的补充披露 | | | |
支付利息的现金 | 8,344 | | | $ | 9,642 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
Fisker Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
1. 公司概述
Fisker最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立,是一家名为Spartan Energy Acquisition Corp. 的特殊目的收购公司,目的是与一家或多家企业进行合并、资本交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。Spartan 于 2018 年 8 月完成了首次公开募股。2020年10月29日,Spartan的全资子公司与特拉华州的一家公司Fisker Holdings Inc.(f/k/a Fisker Inc.)合并,Fisker Holdings Inc. 作为斯巴达的全资子公司(“业务合并”)在合并中幸存下来。在业务合并方面,Spartan更名为Fisker Inc.
Legacy Fisker 于 2016 年 9 月 21 日在特拉华州注册成立。在成立过程中,公司与公司的创始人签订了股票购买协议,根据该协议,创始人贡献了Platinum IPR LLC的某些知识产权(主要是商标)和权益。Platinum IPR LLC是一家由公司创始人全资拥有的实体,该公司持有在全球多个司法管辖区注册的Fisker商标。创始人转让其在Platinum IPR LLC的权益和商标的转让被视为共同控制的实体之间的资产转移。转移资产的账面金额是根据先前的账面价值记录的,账面价值是微不足道的。
该公司的普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为 “FSR”。该公司的认股权证此前在纽约证券交易所上市,代码为 “FSR WS”,2021年4月19日,纽约证券交易所就认股权证提交了25-NSE表格;认股权证的正式除名在十天后生效。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
公司的简明合并财务报表是根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)确定的美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的,也符合美国证券交易委员会的规定。
未经审计的中期财务报表
截至2023年3月31日的简明合并资产负债表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表和简明合并股东权益变动表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表以及随附附注中披露的其他信息均未经审计。截至2022年12月31日的合并资产负债表来自截至该日经审计的合并财务报表。中期简明合并财务报表和随附附注应与我们在2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的年度合并财务报表和随附附注一起阅读。
综合亏损未单独列报,因为金额等于截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的净亏损。
中期简明合并财务报表及所附附注的编制基础与年度合并财务报表相同,管理层认为,这些调整反映了公允列报各期经营业绩所必需的所有调整,其中仅包括正常的经常性调整。任何过渡期的简明合并财务报表不一定代表全年或未来任何其他年度或过渡期的预期业绩。
持续经营、流动性和资本资源
公司评估了是否有 从总体上看,情况和事件使人们对其自提交本报告之日起的未来十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。截至2023年3月31日,该公司的资金约为美元653百万非限制性现金和现金等价物。该公司认为 不存在对其继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑自提交本表格10-Q之日起,其手头现金将足以满足其至少十二个月的营运资本和资本支出需求。
自成立以来,该公司尚未从其核心业务运营中产生任何可观的收入,并且已经蒙受了约为美元的巨额累计亏损1.3十亿。该公司预计,在可预见的将来,将继续蒙受巨额营业亏损。该公司预计,随着Fisker Ocean EV车型的批量生产、客户支持和营销基础设施的发展以及研发工作的扩大,其资本支出和营运资金需求将在2023年及以后大幅增加。但是,公司可能需要额外的现金资源,包括你的收益高达 $101.7百万法郎om 根据其市场股票计划出售A类普通股,为其运营提供资金,直到其开始实现Fisker Ocean的批量生产水平并达到提供运营盈利能力的产量和销售水平。如果菲斯克目前的资源不足以满足其现金需求,公司可能需要寻求额外的股权或债务融资,并且无法保证公司的努力会取得成功。如果无法获得融资,或者如果融资条款不如公司预期,则公司可能被迫降低产品开发的计划投资水平或缩减其业务,包括Fisker Ocean的生产,这可能会对其业务和财务前景产生不利影响。
供应商风险
供应商将在2023年第二季度开始生产用于批量生产汽车的部件,计划在奥地利组装。自 2023 年 3 月 31 日起,这些供应商合同并不代表带有 “不收即付” 或规定的最低数量条款的无条件购买义务。 该公司已与位于中国的Fisker Ocean SUV供应商确保了电池容量。根据协议条款,从2023年到2025年,电池供应商将交付 二Fisker Ocean SUV 的不同电池解决方案,初始电池容量超过 5每年千兆瓦时。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的资产和负债金额的估计和假设。公司的这些估计基于历史经验和其他各种假设,这些假设认为在当时情况下是合理的,这些假设的结果构成了对资产和负债账面金额做出判断的基础,而这些资产和负债的账面金额从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
限制性现金
受限制的现金和现金等价物主要与向供应商签发的信用证有关。该公司的限制性现金余额为 $4.6百万截至2023年3月31日。自2022年12月31日起,现金和现金等价物不受限制。2023 年 3 月 31 日之后,公司与向供应商签发的信用证相关的限制性现金余额增加至 $29.7百万.
公允价值测量
公司遵循ASC 820中的会计指导 公允价值测量 (“ASC 820”),以表扬其对经常以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值计量。公允价值被定义为退出价格,表示在衡量日期市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。因此,公允价值是一种基于市场的衡量标准,应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。
会计指导要求将公允价值计量标准分为以下三类之一进行分类和披露:
第 1 级:相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级:除一级价格以外的可观察输入,用于在市场上直接或间接观察到的类似资产或负债。
第三级:由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入,是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具,以及确定公允价值需要重大判断或估计的工具。
公允价值层次结构还要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入,最大限度地减少不可观察的输入的使用。以公允价值计量的资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行全面分类。
长期资产
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。 折旧和摊销是根据相关资产的估计使用寿命使用直线法计算的,如下所示:
| | | | | |
| 使用寿命(年) |
工具 | 3-8 |
机械和设备 | 5-15 |
家具和固定装置 | 5-10 |
IT 硬件和软件 | 3-10 |
租赁权改进 | 较短于其预计寿命或剩余租赁期限 |
在建工程主要包括在麦格纳子公司和我们的供应商处建造批量生产工具所产生的成本。
租赁地改良按直线摊销,按其估计使用寿命或相关租约期限中较短者为准。报废或出售后,成本和相关的累计折旧将从资产负债表中扣除,由此产生的损益反映在运营中。维护和维修支出在发生时记作费用,而增加资产功能的重大改进则在确定的使用寿命内按比例计入资本并按比例折旧为支出。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,对长期资产,包括需要摊销的无形资产,进行减值审查。如果情况需要对长期资产进行可能的减值测试,则公司首先将该资产集团预计产生的未贴现现金流与其账面金额进行比较。公司评估资产组的减值,这些资产组代表产生可区别现金流的资产组合。如果在未贴现的现金流基础上无法收回资产组的账面金额,则在账面金额超过其公允价值的范围内确认减值。公允价值是在必要时通过各种估值技术确定的,包括贴现现金流模型、报价市值和第三方独立评估。在本报告所述期间,公司没有记录任何减值费用。
所得税
所得税根据ASC 740进行记录, 所得税(“ASC 740”),它使用资产和负债方法规定了递延税。公司确认递延所得税资产和负债,以应对已包含在简明合并财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税收后果。递延所得税资产和负债是根据合并财务报表与资产和负债税基之间的差异确定的,使用差异预计将逆转的当年的已颁布税率。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,则提供估值补贴。
有些交易发生在正常业务过程中,其最终的税收决定尚不确定。截至2023年3月31日,先前确定的截至2022年12月31日的年度的不确定税收状况的性质或金额均未发生重大变化。
公司的所得税准备金包括根据颁布的税率估算的美国联邦、外国和州所得税,并根据允许的抵免额、扣除额、不确定的税收状况、递延所得税资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。公司维持对其美国和州递延所得税净资产的全部价值的估值补贴,因为该公司认为,截至2023年3月31日,税收资产的可收回可能性不大。
股权奖励
期权或股票奖励的授予日期是在受赠方对期权或授予的关键条款和条件达成共同谅解、授予包括所有必要的批准在内的授权时确定,除非批准本质上是形式或敷衍了事,并且受赠方开始从公司A类普通股价格的潜在变化中受益或受到其不利影响。奖励或期权在完成所有批准要求之日获得批准(例如,薪酬委员会批准裁决的行动以及向个体员工发行的期权、限制性股票或其他股权工具的数量)。
普通股每股净亏损
普通股每股的基本净亏损是使用两类方法计算的,在这种方法下,收益既分配给普通股,也分配给参与证券。未分配的净亏损完全分配给普通股股东,因为参与证券没有分担损失的合同义务。每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的普通股每股净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行的普通股的加权平均数,如果可以摊薄,则除以该期间已发行的潜在普通股。潜在的普通股包括基于股票的薪酬奖励和购买普通股的认股权证(使用库存股方法)。
外币重新计量和交易
公司外国子公司的功能货币是美元。对于这些子公司,以非美国货币计价的货币资产和负债使用资产负债表日有效的当前汇率重新计量为美元。以非美国货币计价的非货币资产和负债按历史美元汇率维持。支出按月平均美元汇率重新计量。
外币交易损益是汇率变动对以本位币以外货币计价的交易的影响的结果。在所列的所有时期,交易收益和亏损都无关紧要。
2022 年 4 月和 7 月,公司购买了 130.1百万欧元用于 140.0百万美元,货币汇率为 1 美元 1.076欧元和 50.0百万欧元用于 50.9百万美元,货币汇率为 1 美元 1.018欧元,旨在为未来的外汇风险敞口提供经济对冲。公司已使用购买的欧元总计 65.0在截至2023年3月31日的三个月中,百万美元用于以欧元计价的资本支出和支出,并且 24.6截至2023年3月31日,百万欧元可用于未来的外汇敞口。
3. 公允价值测量
公司的金融资产和负债定期接受公允价值计量,用于此类计量的投入水平如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日测得的公允价值: |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产包含在: | | | | | | | |
包含在现金和现金等价物中的货币市场基金 | $ | 577,752 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 577,752 | |
股权投资 | 2,410 | | | — | | | — | | | 2,410 | |
公允价值总额 | $ | 580,162 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 580,162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日测得的公允价值: |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产包含在: | | | | | | | |
包含在现金和现金等价物中的货币市场基金 | $ | 601,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,045 | |
股权投资 | 3,140 | | | — | | | — | | | 3,140 | |
公允价值总额 | $ | 604,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,185 | |
公司货币市场基金的公允价值是根据相同资产的活跃市场报价确定的。由于这些工具的到期日较短,简明合并资产负债表中流动资产下包含的账面金额接近公允价值。
2021年7月28日,公司承诺对公募股权(PIPE)进行私人投资,以支持欧洲电动汽车充电网络Allego B.V.(“Allego”)与上市的特殊目的收购公司Spartan Acquisition Corp. III(纽约证券交易所代码:SPAQ)的合并。Fisker Inc. 是PIPE的独家电动汽车制造商,同时同意了为其欧洲客户提供一系列充电选项的条款。2022 年 3 月 16 日,合并结束,公司交付了现金 $10.0百万作为交换 1,000,000.00Allego 的 A 类普通股(纽约证券交易所代码:ALLG)的股票。公司的所有权百分比小于 5% 且未产生重大影响,已将其对Allego的股权投资归类为流动资产。在截至2023年3月31日的三个月中,截至2023年3月31日持有的股票证券确认的未实现亏损总额 $0.7million 如简明合并运营报表中单独所示。
我们持有可转换优先票据的面值减去合并资产负债表上未摊销的债务发行成本,并列报该公允价值仅用于披露目的。截至2023年3月31日,2026年票据的公允价值 是 $205.4百万。这个被归类为二级金融工具的可转换票据的估计公允价值是根据该期间最后一个工作日场外交易市场上可转换票据的估计或实际出价确定的。
4. 预付费用和其他流动资产
截至2023年3月31日和2022年12月31日,预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
预付保险 | 2,588 | | | 2,951 | |
应收增值税 | 22,044 | | | 27,928 | |
库存 | 29,016 | | | 4,276 | |
预付费和其他流动资产 | 72,657 | | | 56,610 | |
| $ | 126,305 | | | $ | 91,765 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司为某些资本支出缴纳了增值税,并向集中在欧洲的外国税务机关提交了退款申请,这些国家的税务机关正在等待还款。预付资产和其他流动资产包括在生产前向某些供应商付款。库存由用于生产的原材料组成。
5. 无形资产
公司拥有以下无形资产(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 |
| 摊销期 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 |
资本化成本-制造业 | 8年份 | | $ | 254,534 | | | $ | (13,212) | | | $ | 241,322 | |
| | | $ | 254,534 | | | $ | (13,212) | | | $ | 241,322 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 摊销 时期 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 |
资本化成本-制造业 | 8年份 | | $ | 252,304 | | | $ | (5,382) | | | $ | 246,922 | |
| | | $ | 252,304 | | | $ | (5,382) | | | $ | 246,922 | |
截至2023年3月31日的三个月中,与Fisker Ocean和生产零件的制造相关的资本化成本以及向麦格纳国际公司(“麦格纳”)发放的认股权证的摊销费用为 $8.0百万,预计约为y $31.8截至2023年12月31日的年度为百万美元,在e中在接下来的五年中,每年。该公司预计将摊销无形资产 八年但会不断评估估计寿命的合理性.有关向麦格纳发行认股权证时成本资本化的更多信息,请参阅附注9。
6. 财产和设备,净额
财产和设备,净额,包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 |
工具 | $ | 46,960 | | | $ | — | |
机械和设备 | 27,513 | | | 9,298 | |
家具和固定装置 | 563 | | | 470 | |
IT 硬件和软件 | 9,256 | | | 6,427 | |
租赁权改进 | 634 | | | 634 | |
在建工程 | 339,706 | | | 372,789 | |
财产和设备总额 | 424,632 | | | 389,618 | |
减去:累计折旧和摊销 | (4,025) | | | (2,481) | |
财产和设备,净额 | $ | 420,607 | | | $ | 387,137 | |
在建工程主要包括在麦格纳子公司和我们的供应商处建造批量生产工具所产生的成本。美元资产47.0在截至2023年3月31日的三个月中,已有数百万辆已准备就绪,可以用于预期用途的项目已从在建工程改为工具。截至2023年3月31日,应付账款和应计费用包括收购的财产和设备一笔钱 $133.9百万 与 $ 相比144.8截至2022年12月31日的百万美元,不包括在截至2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表中报告的用于投资活动的净现金中。
截至2022年12月31日,上表中的金额已更新,以更正固定资产类别之间的披露分类错误,例如机械和设备被夸大了,在建工程少报了美元33.0百万。公司确定该错误对其先前发布的财务报表并不重要,因为它没有影响公司截至2022年12月31日的财务状况或截至2022年12月31日的经营业绩和现金流。
7. 应计费用
应计费用组成部分汇总如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
应计供应商负债 | $ | 291,067 | | | $ | 251,291 | |
订单存款 | 4,917 | | | 4,860 | |
应计的专业费用 | 2,030 | | | 1,145 | |
应计工资单 | 4,415 | | | 1,627 | |
应计利息 | 695 | | | 4,867 | |
应计其他 | 7,586 | | | 1,135 | |
应计费用总额 | $ | 310,710 | | | $ | 264,925 | |
应计费用包括欠供应商但尚未开具发票以换取供应商采购、研发服务和订单押金的金额。应计供应商费用的某些估计数是根据迄今发生的成本计算的。
订单存款
2022 年第三季度,公司开始接受 $ 的订单存款5,000Fisker Ocean Ones 的美元或等值货币(订单押金),Fisker Ocean Ones 是 Fisker Ocean 的限量版内饰等级。公司还为之前在2022年8月16日(2022年 “通货膨胀降低法》)颁布之日之前为极限型、Ultra或Sport Ocean存款的预订持有者兑换了客户存款。订单押金将计入车辆的销售价格,并在车辆出售和交付给客户时确认为收入。订单存款不包含在客户存款中。
开启 2022年7月1日,该公司与签订了全球支付处理协议合同 北卡罗来纳州摩根大通银行(“大通”)。通过ACH或其他直接付款机制直接支付给公司的订单存款将在公司的银行账户中收取,并可在下达订单存款的当月后的下一个月使用。对于通过信用卡交易进行的订单存款,大通银行会保留从客户那里收到的现金,直到车辆交付给客户,然后现金存入公司的银行账户供其使用。从订单存款中收到的现金以及任何客户存款的兑换都会导致合同负债的确认。截至2023年3月31日,合同负债总额 $4.9百万美元,被归类为流动负债,包含在合并资产负债表的 “应计费用” 中。
8. 客户存款
客户存款包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
客户预订 | $ | 14,915 | | | $ | 14,580 | |
客户 SUV 选项 | 754 | | | 754 | |
客户存款总额 | $ | 15,669 | | | $ | 15,334 | |
客户存款包括预订,即为未来订购 Fisker Ocean 或 PEAR 的权利(例如预订)而收到的现金,以及客户 SUV 期权。每次预订都需要支付$的押金250美元或等值货币。
9. 可转换优先票据
2026 年注意事项
2021 年 8 月,我们共发行了 $667.5百万本金为 2.50根据第144A条,向符合条件的机构买家进行私募发行于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”)的百分比
经修订的 1933 年《证券法》。2026年票据已被指定为绿色债券,其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026 年票据由一美元组成625.0百万美元首次配售和超额配售期权,使2026年票据的初始购买者可以选择额外购买1美元100.02026 年票据的本金总额为百万美元,其中 $42.5百万已行使。2026 年票据是根据日期为 2021 年 8 月 17 日的契约发行的。发行2026年票据的净收益为美元562.2扣除债务发行成本和用于购买上限看涨交易(“2026年上限看涨交易”)的现金,减去下文讨论的百万美元。债务发行成本摊销为利息支出。
2026年票据是无抵押债务,其定期利息为 2.50每年百分比,从2022年3月15日开始,每半年拖欠一次,每年的3月15日和9月15日分期支付。2026 年票据将于 2026 年 9 月 15 日到期,除非在该日期之前根据条款回购、赎回或转换。根据我们的选择,2026年票据可转换为现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合,初始转换率为2026年票据每1,000美元本金50.7743股A类普通股,相当于约1,000美元的初始转换价格19.70每股我们的A类普通股。如管理2026年票据的契约所述,某些事件的转换率需按惯例进行调整。如果我们的A类普通股上次公布的销售价格至少为,则我们可以选择在2024年9月20日当天或之后将2026年票据的全部或任何部分兑换为现金 130当时有效的转换价格的百分比 20赎回价格等于的交易天数 100待赎回的2026年票据本金的百分比,加上截至赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。
只有在以下情况下,2026年票据的持有人才能在2026年6月15日之前选择将2026年票据的全部或部分转换为1,000美元本金的倍数:
•在截至2021年9月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅限于该日历季度),前提是A类普通股最后公布的销售价格至少为 20一段时间内的交易日(无论是否连续) 30结束于前一个日历季度的最后交易日(包括前一个日历季度的最后交易日)的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比;
•在 五-任一之后的工作日时段 十连续交易日时段(“衡量期”),即衡量期内每个交易日的2026年票据每1,000美元本金的交易价格均低于 98该交易日我们的A类普通股上次公布的销售价格与2026年票据的适用兑换率乘积的百分比;
•如果我们在赎回日之前的预定交易日营业结束前的任何时间要求赎回此类2026年票据,但仅限于赎回的票据(或视为赎回);或
•根据特定公司事件的发生。
在2026年6月15日当天或之后,2026年票据可随时兑换,直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止。2026年票据的持有人如果根据管理2026年票据的契约(定义见管理2026年票据的契约)转换2026年票据,或者与赎回有关的2026年票据,则可能有权提高转换率。此外,如果发生根本性变化,2026年票据的持有人可能会要求我们以等于的价格回购2026年票据的全部或部分 1002026年票据本金的百分比,加上基本变更回购日的任何应计和未付利息,但不包括基本变更回购日。
我们将2026年票据的发行视为以摊销成本计量的单一负债,因为没有其他嵌入式特征需要分叉和认可为衍生品。
截至2023年3月31日,2026年票据包括以下内容(以千计):
| | | | | |
校长 | $ | 667,500 | |
未摊销的债务发行成本 | (6,250) | |
净账面金额 | $ | 661,250 | |
I截至2023年3月31日的三个月中,与债务发行成本摊销相关的利息支出为1美元0.4百万。 截至2023年3月31日的三个月的合同利息支出是 $4.2百万。
截至2023年3月31日,2026年票据的折算价值未超过本金。The 2026 年票据是 不自 2023 年 3 月 31 日起,它有资格进行转换.没沉的乐趣为2026年票据规定了nd,这意味着我们无需定期赎回或撤回这些票据。
通话交易上限
在发行2026年票据方面,我们与某些交易对手进行了2026年上限看涨期权交易,净成本为美元96.8百万。2026 年上限看涨期权交易是购买上限看涨期权 33.9百万股A类普通股,如果行使,可以进行净股结算、净现金结算,也可以根据对2026年票据的和解选择以现金或股票组合结算。上限价格最初为 $32.57每股我们的A类普通股,并根据2026年上限看涨交易的条款进行某些调整。起始价为 $19.70每股A类普通股,须接受惯例的反稀释调整,反映了2026年票据的相应调整。
2026年上限看涨交易旨在减少2026年票据转换后A类普通股持有人的潜在稀释和/或抵消我们需要支付的任何超过本金的现金付款,视情况而定,这种减少或抵消受上限的限制。在合并资产负债表中,上限看涨交易的成本被记录为我们额外实收资本的减少。只要上限看涨交易继续符合股票分类的条件,就不会对其进行重新计量。
10. 普通股和认股权证
麦格纳认股权证
2020 年 10 月 29 日,公司授予麦格纳最多 19,474,454认股权证,每份的行使价为美元0.01,收购 Fisker A 类普通股的标的股份,约等于 6.0截至授予之日,按全面摊薄计算,Fisker的所有权百分比.行使既得认股权证的权利到期 2030年10月29日. 认股权证作为发放给非雇员的奖励计入截至2020年10月29日 三相互关联的绩效条件,单独评估绩效。
| | | | | | | | | | | | | | |
里程碑 | | 的百分比 认股权证 Vest On 成就 | | 的数量 认股权证 Vest On 成就 |
(a) (i) 实现开发协议中规定的 “初步生产规范” 门户;(ii) 签订平台协议;(iii) 签订初始制造协议 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(b) (i) 实现开发协议中规定的 “目标协议” 门户;(ii) 签订详细制造协议,该协议将包含初始制造协议中商定的条款和条件 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(c) 开始预批生产 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
当有可能达到某个里程碑时,就会确认实现每个里程碑的成本。非雇员奖励费用的确认期限和方式与公司为商品或服务支付现金相同。2023 年 3 月 31 日,麦格纳满意e 第一个和第二个里程碑以及公司将成本资本化为代表Fisker Inc未来经济利益的无形资产。截至2023年3月31日,公司确定第三个里程碑有可能实现,并将该奖励公允价值的一部分资本化,该公允价值与服务期相对应,从授予之日开始,到此结束 第二个 q2023 年季度,第三批的预计服务期从 29几个月前 31月数导致账面价值下降并相应增加美元3.8在截至2023年3月31日的三个月期间,为百万美元。在截至2023年3月31日的三个月中,确认的成本t 或 $2.2百万(非现金交易)为与提供的服务有关,导致资本化成本增加——制造业唱到 $254.5截至 2023 年 3 月 31 日,为百万。在整个使用寿命内,包括完工前的这段时间,公司将对无形资产进行减值评估。如果存在减值指标,则将估算未贴现的现金流,然后如果无形资产的账面金额无法收回,则确定其公允价值并记录减值损失。截至2023年3月31日,不存在减值指标。
每份认股证的公允价值等于内在价值(例如,授予日的股票价格减去行使价),因为行使价为美元0.01。认股权证协议的条款要求在行使时进行净结算。使用计量日期股票价格 $8.96对于一股A类普通股,每批认股权证的公允价值如下所示。资本化成本还导致额外实收资本的增加,等于既得认股权证的公允价值。如果达到里程碑,则奖励归属。麦格纳有 12,969,986ves截至2023年3月31日收购菲斯克标的A类普通股的认股权证和可行使的认股权证, 无其中已行使。
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 2023 年 3 月 31 日资本化 |
里程碑 (a) | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
里程碑 (b) | 58,041 | | | 58,041 | |
里程碑 (c) | 58,215 | | | 54,445 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 170,527 | |
场内股票计划
2022 年 5 月,我们与摩根大通证券有限责任公司和 Cowen and Company, LLC 作为销售代理签订了日期为 2022 年 5 月 24 日的市场分销协议(“分销协议”),根据该协议,公司建立了市场股权计划(“ATM 计划”)。根据自动柜员机计划,在分销协议期限内,菲斯克可以不时自行决定通过代理人出售其A类普通股,这样公司获得的总收益最高可达 $350百万根据经修订的1933年《证券法》第415条的定义,采用法律允许的任何被视为 “市场发行” 的方法,包括但不限于直接在纽约证券交易所、在任何其他现有的A类普通股交易市场上进行销售,或者向做市商或通过做市商进行销售。此外,销售代理还可以通过法律允许的任何其他方法出售A类普通股,包括但不限于谈判交易。根据自动柜员机计划出售的A类普通股已在美国证券交易委员会基金注册呃,公司的有效上架注册声明,该声明允许公司以不超过美元的收益发行各种证券2.0十亿。公司发布了 8,884,080截至2023年3月31日的三个月中,A类普通股的股票,总收益为美元54.8百万,在 $ 之前0.8百万美元佣金和其他直接增量发行成本和应收股票发行9.6百万(非现金),截至2023年3月31日,为美元101.7根据自动柜员机计划,有数百万只A类普通股可供出售。自2023年3月31日起,公司可能在未来发行不超过美元的证券1.65根据其货架登记声明,金额为十亿美元,但须遵守惯例承保和 尽职调查程序。
11. 每股亏损
公司使用参与证券所需的两类方法计算A类普通股和B类普通股的每股收益(亏损)。列报的每个时期的基本和摊薄后每股收益都相同,因为纳入所有潜在的A类普通股和B类普通股本来是反摊薄的。每类普通股的基本和摊薄后每股收益相同,因为它们有权获得相同的清算和分红权。 下表列出了每只A类普通股和B类普通股的基本和摊薄亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
分子: | | | |
净亏损 | $ | (120,555) | | | $ | (122,074) | |
分母: | | | |
已发行A类普通股的加权平均值 | 188,629,461 | | | 164,154,491 | |
加权平均已发行B类普通股 | 132,354,128 | | | 132,354,128 | |
已发行A类和B类普通股的加权平均值——基本和摊薄 | 320,983,589 | | | 296,508,619 | |
归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损——基本和摊薄 | $ | (0.38) | | | $ | (0.41) | |
下表列出了截至报告所述期间未计入摊薄后普通股每股净亏损计算范围的潜在已发行普通股,因为将其包括在内会产生反摊薄作用: | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
| 2023 | | 2022 |
可转换优先票据 | 33,891,845 | | | 33,891,845 | |
股票期权和认股权证 | 37,054,239 | | | 30,560,564 | |
总计 | 70,946,084 | | | 64,452,409 | |
12. 基于股票的薪酬
2020年股权激励计划(“计划”)是一项基于股票的薪酬计划,规定向公司的员工和顾问授予期权和限制性股票。根据该计划授予的期权可以是激励期权(“ISO”),也可以是非合格股票期权(“NSO”)。此外,公司还制定了2020年员工股票购买计划(“ESPP”),根据该计划,可以发行A类普通股。截至2023年3月31日, 不股票已在ESPP下发行。
股票薪酬支出如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
销售、一般和管理费用/(福利) | $ | (657) | | | $ | 1,773 | |
研究与开发费用/(收益) | (985) | | | 3,292 | |
总计 | (1,642) | | | 5,065 | |
股票期权
本计划下的期权可以按董事会确定的价格授予,但是,前提是(i)国际标准化组织和 NSO 的行使价不得低于 100授予当日股票估计公允价值的百分比,以及(ii)授予股份的ISO的行使价 10股东百分比不得低于 110授予当日股票估计公允价值的百分比。股票的公允价值由董事会在授予之日确定。股票期权的合同期限通常为 10年份。行使后,公司发行新股。
在2016年和2017年,公司的创始人共获得了 15,882,711已完全归属且与业绩无关的期权。授予其他员工和顾问的期权成为既得期权,可在多达的范围内行使 六年自拨款之日起。
下表汇总了计划下的选项活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权 平均值 运动 价格 | | 加权 平均值 合同的 期限(英寸) 年份) |
截至2022年12月31日的余额 | 17,679,596 | | | 1.51 | | | 4.7 |
已授予 | 7,000 | | | 7.05 | | | |
已锻炼 | (34,124) | | | 0.60 | | | |
被没收 | (72,687) | | | 14.42 | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 17,579,785 | | | 1.46 | | | 4.5 |
该计划下每笔股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设范围如下:
| | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
预期期限(以年为单位) | 6.3 |
波动性 | 74.5% 至 75.2% |
股息收益率 | 0.0% |
无风险利率 | 3.40% 至 4.00% |
普通股价格 | $6.98到 $7.10 |
Black-Scholes期权定价模型需要各种高度主观的假设,这些假设代表了管理层对公司普通股公允价值、波动率、无风险利率、预期期限和股息收益率的最佳估计。由于公司股票在业务合并后的短时间内一直活跃交易,因此波动率基于汽车和储能行业同类公司的基准。
预期期限代表在考虑归属时间表后,预计授予的期权未平仓的加权平均期限。由于公司的实际行使历史不长,公司使用简化的方法估算了预期期限,该方法将预期期限计算为授予期限和授予的合同期限的平均值。公司从未申报或支付过现金分红,也不打算在可预见的将来支付现金分红;因此,公司使用的预期股息收益率为 零。无风险利率基于赠款预期期限内有效的美国国债利率。预期波动率基于上市同行公司的历史波动率。
限制性股票奖励
在截至2022年3月31日的三个月中,公司向在截至2021年12月31日的年度内提供服务且在授予日为公司员工的员工发放限制性股票单位(“RSU”)奖励,奖励按从员工聘用日期到年底的服务期成比例。限制性股票单位奖励在授予日发放,最终发放 339,340A 类普通股的股份等于 $的股票薪酬支出1.5在截至2022年3月31日的三个月中,有百万人获得认可。该公司的创始人拒绝获得与2021年和2022年业绩相关的奖项。根据公司的外部董事薪酬政策,每位外部董事会成员将获得相当于美元的年度RSU200,000在公司年度股东大会之日授予,该年度股东大会归属于 25每个日历季度末的增量百分比。每位外部董事可以选择将其年度董事会预付金的全部或部分转换为限制性单位,以代替适用的现金预付款,不包括外部董事因担任首席董事而可能获得的任何年度预付金和任何委员会服务年度预付金(“RSU 选举”)。授予外部董事的RSU奖励在授予日归属,从而产生股票薪酬经验$的意思0.4百万雷亚尔在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三个月中,每个月都认可。
每年向外部董事授予的A类普通股数量基于 30-授予日前一天A类普通股的当日平均收盘交易价格(“RSU 价值”)。当外部董事行使RSU选举权时,A类普通股的数量等于受此类限制性股票联盟选举约束的现金除以适用的RSU价值并已全部归属。
下表汇总了该计划下的 RSU 活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU 奖项 | | 加权平均拨款日期公允价值 | |
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未归属 | 11,752 | | | $ | 12.45 | | |
已获奖 | 625,844 | | | 6.62 | |
既得 | (47,165) | | | 12.88 | |
被没收 | (8,992) | | | 12.47 | |
截至 2023 年 3 月 31 日尚未归属 | 581,439 | | | $ | 10.78 | | |
基于业绩的限制性股票奖励
2021年第三季度,公司薪酬委员会批准并批准了所有员工(“受赠方”)的基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”),其价值根据受赠方在公司内的级别(“PRSU 价值”)确定。每个 PRSU 等于 一A 类普通股的标的股份。受赠方PRSU奖励的股票数量等于受赠方的PRSU价值除以服务开始之日每股A类普通股的收盘价,或者如果服务开始日期不是交易日,则为服务开始日期前最接近的交易日的每股收盘价;在每种情况下,向下舍入到最接近的整数。每项 PRSU 奖项应归属 50PRSU 价值的百分比,由委员会自行决定,并证明海洋开始生产,应归属 50在每种情况下,海洋开始生产一周年时PRSU的百分比,均取决于 (i) 受赠方在适用的归属日期之前的持续服务,(ii) 受赠方在公司自行决定确定的适用归属日期之前没有采取任何构成终止理由的作为或不作为,以及 (iii) 海洋开始生产发生在2022年12月31日当天或之前。薪酬委员会在考虑了其认为相关的任何因素(可能包括但不限于(i)相对于关键绩效指标的公司业绩,以及(ii)部门业绩相对于目标后,可以酌情减少或取消根据每项PRSU奖励应授予的PRSU数量。两种绩效条件的服务开始日期都早于授予日期。每项绩效条件的补助日期是受赠方就PRSU的关键条款和条件达成共同理解的日期,这将发生在每个绩效条件得到满足时,薪酬委员会已决定是否会行使酌处权调整PRSU奖励。 认可股票薪酬 occ当绩效条件有可能取得成就时。授予日期确定后(例如可变会计),归因于PRSU奖励的股票薪酬的衡量将基于标的A类普通股的公允价值。
截至2023年3月31日,公司公司已批准和授权 PRSU 等于 2,191,975PRSU 总价值为 $ 的 A 类普通股13.5其中一百万 1,278,465奖励于2023年3月24日发放,即PRSU第一批奖励的授予和授予日期。截至2022年12月31日,PRSU第一批奖项的实现被认为很可能导致累计支出确认为美元10.1百万。在截至2023年3月31日的三个月期间,公司根据授予和归属日的收盘价衡量了归属时确认的累计支出,得出的累计支出为美元7.3百万,减少了美元2.8百万美元来自公司截至2022年底的薪酬支出衡量标准。$ 的累积追赶调整2.8在截至2023年3月31日的三个月内为重新计量PRSU裁决而记录的百万美元超过了薪酬支出1.1百万美元用于股票期权和限制性股票奖励。
第二批PRSU的拨款日期尚未确定,因为部门目标尚未确定,薪酬委员会尚未确定是否会使用否定自由裁量权。因此,截至2023年3月31日,第二批PRSU不太可能实现,并且仍然受到可变会计处理的影响。
13. 关联方交易
2021 年 3 月 8 日,公司任命米切尔·祖克利为董事会成员。祖克利先生是Orrick、Herrington & Sutcliff LLP(“Orrick”)律师事务所的董事长,该律师事务所为公司提供各种法律服务。在三个月内截至2023年3月31日和2022年3月31日,公司为奥里克提供的法律服务产生的费用总额约为美元0.5百万和美元1.7百万,分辨率假定。
14. 承付款和或有开支
公司不是任何重大法律诉讼的当事方,也不知道有任何悬而未决或威胁的重大索赔。但是,公司可能会不时受到其正常业务活动过程中出现的各种法律诉讼和索赔。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
Fisker正在建立一个以技术为导向的轻资产汽车业务,它认为这将是同类业务中的首创,并且符合汽车行业的未来状况。这包括专注于车辆开发、客户体验、销售和服务,旨在通过技术创新、易用性和灵活性来改变个人出行体验。该公司结合了 Henrik Fisker 的传奇设计和工程专业知识,开发出具有强烈情感吸引力的高质量电动汽车。Fisker 商业模式的核心是 Fisker Flexible Platform Agnostic Design(“FF-PAD”),这是一种专有流程,允许车辆的开发和设计适用于特定细分市场规模的任何给定电动汽车(“EV”)平台。该过程侧重于选择行业领先的车辆规格,并根据第三方提供的电动汽车平台和外包制造的关键难点调整设计,以降低开发成本和缩短上市时间。第一个例子是菲斯克努力使Fisker Ocean的设计适应Magna Steyr Fahrzeugtechnik AG & Co KG(“Magna Steyr”)开发的基础载具平台。
最近的事态发展
2023 年 4 月和 5 月,我们在欧洲实现了多个关键里程碑,包括 (i) 配备标准 20 英寸和可选 22 英寸车轮和轮胎的全电动 Fisker Ocean Extreme 的总续航里程分别达到了 707 km/440 英里和 701 km/436 英里;(iii) 我们在丹麦哥本哈根和奥地利维也纳开设了首个 Center + 设施;(iii) Fisker Ocean 获得了小批量型号批准监管机构将在欧洲销售和交付;以及(iv)我们完成了限量版 Fisker Ocean 的首次交付一辆给丹麦的一位早期客户,我们在德国为我们的首席执行官亨里克·菲斯克注册了一辆Fisker Ocean One。
正如今年早些时候概述的那样,我们的产量预测与供应链准备情况以及在整个发射市场获得的多项监管认证批准有关。 这些批准的时间已经改变,这影响了我们对2023年的初步销量预测。根据我们目前对批准的预期,包括在2023年5月获得美国的认证批准,以及我们与供应基础相关的产能预期,我们目前预测我们将在2023年第二季度生产1,400至1,700辆汽车。
在最初的工业化阶段,我们的重点是确保工艺准备就绪、模具成熟度和零件验证。 我们的供应商受到外部因素的影响,这些因素可能会影响他们提高我们车辆零部件产出的能力。例如,我们的一家二级供应商进入了破产管理阶段,这需要我们的一级供应商及时提供解决方案来保护底层工具。我们的主要供应链合作伙伴集中在一个由公司组成的伞式集团中,我们依赖于他们的运营业绩。Fisker Ocean 的成功推出取决于我们的主要供应商能否将软件和组件成熟到市场发布水平。我们达到预期运行率的能力还取决于我们的制造合作伙伴成功提高产量以达到所需的质量水平的能力。我们将继续与包括制造合作伙伴在内的供应商合作,增加轮班以提高产能并实现第二季度的生产目标。
演示基础
Fisker目前通过一个运营部门开展业务。作为一家没有商业运营且来自商品销售和家庭充电解决方案的收入有限(这不是我们持续业务的核心)的公司,Fisker迄今为止的活动有限,其历史业绩是根据美国公认会计原则和美元报告的。在开始零售生产Ocean SUV后,Fisker预计其全球业务将主要集中在美国和欧盟市场。因此,Fisker预计,其公布的零售生产开始后的财务业绩将无法与本报告或Fisker于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的财务业绩相提并论。
运营结果
截至2023年3月31日的三个月与截至2022年3月31日的三个月的比较
下表列出了Fisker在指定期间的历史经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 已于 3 月 31 日结束, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| (以千美元计) | | |
收入 | $ | 198 | | | $ | 12 | | | $ | 186 | | | n.m。 |
销售商品的成本 | 164 | | | 11 | | | 153 | | | n.m。 |
毛利率 | 34 | | | 1 | | | 33 | | | n.m。 |
运营成本和支出: | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 44,648 | | | 21,992 | | | 22,656 | | | 103 | % |
研究和开发 | 76,999 | | | 101,460 | | | (24,461) | | | (24) | % |
运营成本和支出总额 | 121,647 | | | 123,452 | | | (1,805) | | | (1) | % |
运营损失 | (121,613) | | | (123,451) | | | 1,838 | | | (1) | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他收入(支出) | (45) | | | (371) | | | 326 | | | (88) | % |
利息收入 | 6,894 | | | 265 | | | 6,629 | | | n.m。 |
利息支出 | (4,601) | | | (4,383) | | | (218) | | | 5 | % |
外币收益/(亏损) | (401) | | | 746 | | | (1,147) | | | n.m。 |
确认股权证券的未实现收益/(亏损) | (730) | | | 5,120 | | | (5,850) | | | n.m。 |
其他收入总额(支出) | 1,117 | | | 1,377 | | | (260) | | | (19) | % |
所得税前亏损 | (120,496) | | | (122,074) | | | 1,578 | | | (1) | % |
所得税准备金 | (59) | | | — | | | (59) | | | n.m。 |
净亏损 | $ | (120,555) | | | $ | (122,074) | | | $ | 1,519 | | | $ | — | |
n.m. = 没有意义。
销售商品的收入和成本
2023 年 5 月,我们开始生产交付给客户的车辆,因此,我们确认了销售车辆的收入 最初的 Fisker Ocean SUV。商品销售和家庭充电解决方案不打算占公司收入的很大一部分。在2023年下半年,我们将以可衡量的速度提高产量,以确保供应商群能够按照我们的批量生产运行速度交付高质量的组件。
销售品牌服装和商品以及家庭充电解决方案在截至2023年3月31日的三个月期间,总销售额为19.8万美元,相关销售商品成本为16.4万美元,毛利为3.4万美元,而在截至2022年3月31日的相应三个月期间,品牌服装销售额为1.2万美元,相关销售商品成本为1.1万美元,毛利为1,000美元。
一旦我们开始生产和销售车辆,我们预计成本为 of 销售的商品主要包括车辆部件和零部件,包括电池、直接人工成本、摊销的工具成本和与麦格纳认股权证相关的资本化成本,以及估计的保修费用准备金。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用主要包括菲斯克行政和其他管理职能的人事相关费用、广告和营销费用以及包括法律、会计和其他咨询服务在内的外部专业服务费用。
销售、一般和管理费用从截至2022年3月31日的三个月的2200万美元增加到截至2023年3月31日的三个月期间的4,460万美元,增长了2,270万美元或103%,这主要是由于薪水增加、活动有针对性的营销和广告、员工人数、符合我们旨在为潜在员工提供有竞争力的薪酬待遇和ESG目标的福利改善。随着车辆交付将于2023年第二季度开始,我们将加大营销和广告力度,以满足客户对Fisker Ocean的预期兴趣。此外,Center+、陈列室、车辆加工以及服务和提货地点将在2023年剩余时间内开放,从而导致支出增加。开放的时间将与欧洲和美国的客户订单需求和认证完成情况相对应。销售、一般和管理费用分别包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的70万美元股票薪酬福利和180万美元的股票薪酬支出。总体而言,截至2023年3月31日,该公司的员工总数增加到900多人,而截至2022年12月31日为760名员工。
该公司预计,截至2023年12月31日的年度的销售、一般和管理费用(不包括股票薪酬支出)将在1.3亿美元至1.60亿美元之间,而截至2022年12月31日的年度为1.064亿美元。
研究和开发
迄今为止,Fisker的研发费用主要包括与Fisker Ocean模型的设计以及预生产和投产车辆的开发有关的外部工程服务。
研发费用减少by 大约 2450 万美元或 24%rom $101.5 在截至2022年3月31日的三个月中,有百万美元,至770万美元在截至2023年3月31日的三个月中。减少的主要原因是与3,920万美元的购买和支出相关的成本增加狮子 f或者是在 Fisker 在 2022 年第一季度遇到关键开发门户时产生的原型部件以及工程和设计服务,这些服务在 2023 年第一季度没有再次发生,因为 Fisker Ocean 正处于认证的最后阶段。2022 年第一季度更高的成本仅部分被 2023 年第一季度的员工人数增加所抵消。 在2023年剩余时间内,我们预计研发费用将继续低于2022年相应的三个月期间,因为PEAR的概念设计和开发以及与2023年完成认证相关的成本预计不会超过2022年完成海洋工程和设计以及向生产过渡所产生的成本,包括在2022年底可能实现的工程和设计里程碑的累积成本。研发支出分别包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的100万美元股票薪酬福利和330万美元的股票薪酬支出。
该公司预计,截至2023年12月31日的年度中,研发费用(不包括股票薪酬支出)将在1.6亿美元至1.9亿美元之间,而截至2022年12月31日的年度为4.239亿美元。
利息支出
利息支出包括与可转换优先票据相关的利息支出。
三个月的利息支出分别为460万美元和440万美元 分别于2023年3月31日和2022年3月31日结束,原因是2021年8月出售了本金6.675亿美元的2.50%可转换优先票据。 在整个2023日历年的后续三个月中,利息支出将约为450万美元,其中包括债务发行成本的增加。
外币收益/亏损
公司记录了国外交易记录货币损失40万美元在截至2023年3月31日的三个月中,相比之下输了 70 万美元截至2022年3月31日的三个月中,主要是由于欧元汇率疲软导致以欧元计价的货币资产的重新估值损失。 我们预计,在2023年的剩余时间里,与我们的国外业务和供应商提供的服务相关的以欧元计价的交易将增加,并将使Fisker受到外币已实现收益和亏损的更大波动。
未实现的收益/亏损 在股权证券上获得认可
虚幻世界zed 损失 reco截至2023年3月31日持有的股权证券收入 总计 70 万美元在截至2023年3月31日的三个月中,收益为510万美元,截至2022年3月31日的三个月中,收益为510万美元。
所得税准备金
菲斯克的所得税准备金包括根据颁布的税率估算的美国联邦和州所得税,并根据允许的抵免额、扣除额、不确定的税收状况、递延所得税资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。菲斯克对其美国和州递延所得税净资产的全部价值维持估值补贴,因为菲斯克认为税收资产的可收回性不大。
所得税准备金为 $59截至2023年3月31日的三个月为千人。
净亏损
净亏损s 是 1.206 亿美元截至2023年3月31日的三个月中,有所下降在大约 150 万美元中om a 净亏损 1.221 亿美元出于上述原因,在截至2022年3月31日的三个月中,狮子在截至2022年3月31日的三个月中。
流动性和资本资源
截至本10-Q表发布之日,Fisker尚未从其核心业务运营中产生任何有意义的收入。迄今为止,Fisker已通过股权和可转换票据为其资本支出和营运资金需求提供资金,详情见下文。菲斯克成功开展主要商业业务和扩大业务的能力可能取决于许多因素,包括其营运资金需求、股权或债务融资的可用性,以及随着时间的推移,其通过运营产生现金流的能力。
截至2023年3月31日,菲斯克的现金和现金等价物总额为6.525 亿美元。
2022 年 5 月,我们签订了分销协议,根据该协议,Fisker 制定了 ATM 计划。根据自动柜员机计划,菲斯克可以在分销协议期限内不时自行决定通过代理人出售其A类普通股股票,这将通过经修订的1933年《证券法》第415条所定义的任何法律允许的被视为 “市场发行” 的方法,向菲斯克带来高达3.5亿美元的总收益,包括但不限于销售直接在纽约证券交易所上市,在任何其他现有的A类普通股交易市场上,或者向或通过做市商。此外,销售代理还可以通过法律允许的任何其他方法出售A类普通股,包括但不限于谈判交易。我们发行了8,884,080股A类普通股
在截至2023年3月31日的三个月中,自动柜员机计划总收益为5,480万美元,扣除80万美元的佣金和其他直接增量发行成本。截至2023年3月31日,根据自动柜员机计划,有1.017亿美元的A类普通股可供出售。
2021年8月,我们签订了购买协议,出售本金总额为6.675亿美元的2026年到期的可转换优先票据。扣除债务发行成本和附注9中进一步讨论的2027年上限看涨交易,发行2026年票据的净收益为5.622亿美元。2026 年票据将于 2026 年 9 月 15 日到期,除非在该日期之前根据其条款进行回购、赎回或兑换。截至2023年3月31日,2026年票据无法兑换。
Fisker预计,随着Fisker Ocean的生产和交付、客户支持和营销基础设施的发展,以及扩大对PEAR、Ronin和其他未来车辆项目的研发工作,其资本支出和营运资金需求将在2023年及以后稳定下来。菲斯克认为,自本10-Q表格发布之日起,其手头现金将足以满足其至少十二个月的营运资本和资本支出需求。但是,由于业务状况变化或其他发展,包括与原始设备制造商和一级汽车供应商或其他供应商的谈判意外延迟、供应链挑战、COVID-19 造成的中断、竞争压力以及监管发展,菲斯克可能需要额外的现金资源,包括根据自动柜员机计划出售高达1.017亿美元的A类普通股的收益,为其运营提供资金,直到Fisker Ocean开始批量生产水平,除其他进展外,例如合作在2021年2月与富士康共同宣布的 “PEAR项目” 上。
如果我们目前的资源不足以满足我们的现金需求,我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。特别是,除了根据我们的自动柜员机计划发行股票外,我们可能会寻求其他形式的融资基金呃,我们的有效上架注册声明或者通过私募配售。我们现有的有效货架注册声明允许我们发行各种证券,收益不超过20亿美元,该金额将减去根据我们的自动柜员机计划出售的金额。如果无法获得此类融资,或者如果融资条件不如我们的预期,我们可能被迫降低产品开发的投资水平或缩减运营规模,这可能会对我们的业务和财务前景产生不利影响。
现金流
下表汇总了Fisker在指定期间的现金流数据:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
用于经营活动的净现金 | $ | (83,742) | | | $ | (105,988) | |
用于投资活动的净现金 | (45,748) | | | (55,750) | |
融资活动提供的净现金 | $ | 50,099 | | | $ | 1,861 | |
用于经营活动的现金流
迄今为止,菲斯克用于经营活动的净现金流主要由与研发、薪资和其他销售、一般和管理活动相关的成本组成。截至2023年3月31日的租赁承诺将在2023年剩余时间内支付640万美元的现金,在2024年支付880万美元的现金,在2025年及以后支付3580万美元的现金。 在Fisker能够将其在美国和欧洲的Fisker休息室用于其预期用途之前,需要进行结构性改进。结构改善的完成时间预计在2023年。与2022年相比,Fisker预计,随着Fisker Ocean的开发成本消退,以及在2023年剩余时间内从汽车销售中获得的超过制造成本的现金积累,其用于经营活动的现金将减少。 不包括股票薪酬成本,Fisker预计在2023年将总共使用2.9亿至3.5亿美元用于合并的销售和收购和研发活动。
用于经营活动的净现金减少了约2,220万美元,从截至2022年3月31日的三个月的1.060亿美元降至截至2023年3月31日的三个月的8,370万美元。
用于投资活动的现金流
从历史上看,菲斯克用于投资活动的现金流主要包括购买不动产和设备。在截至2023年3月31日的三个月中,公司收购了与Fisker Ocean及其部件生产相关的资产,总额为4,570万美元,而截至2022年3月31日的三个月为4,580万美元。 Fisker继续预计,2023年工具和制造设备的资本支出将在2.45亿美元至2.6亿美元之间,我们预计其中至少有50%以外币计价,因为在2023年汽车装配和供应商设施将继续进行批量生产工具和设备安装。
在截至2023年3月31日的三个月中,菲斯克将4,570万美元的现金用于投资活动,而在截至2022年3月31日的相应三个月中,这一数字为5,580万美元。
2021年7月28日,公司承诺进行1,000万美元的私募股权投资(PIPE),以支持欧洲领先的电动汽车充电网络Allego与上市的特殊目的收购公司Spartan Acquisition Corp. III(纽约证券交易所代码:SPAQ)的合并。合并于 2022 年第一季度完成,这触发了我们的投资承诺,最终支付了 1,000 万美元现金,用于收购 Allego(纽约证券交易所代码:ALLG)的 100 万股 A 类普通股。Fisker是PIPE的独家电动汽车制造商,同时已就战略合作伙伴关系达成协议,为其欧洲客户提供一系列充电选项。
来自融资活动的现金流
截至2023年3月31日,Fisker主要通过出售股票证券和可转换优先票据为其运营融资。
在截至2023年3月31日的三个月中,来自融资活动的净现金为5,010万美元,这主要是由于发行自动柜员机股票计划的收益为4,800万美元,扣除70万美元的股票发行成本,以及行使股票期权和征收相关法定预扣税的总收益 of 280万美元。 在截至2022年3月31日的三个月中,来自融资活动的净现金为190万美元,这完全归因于行使股票期权和征收截至2022年3月31日应付款和应计的相关法定预扣税的收益。
资产负债表外安排
根据美国证券交易委员会规则的定义,菲斯克不参与任何资产负债表外安排。
非公认会计准则财务指标对账
下表显示了我们的非公认会计准则财务指标对账:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
销售、一般和行政对账 | 2023 | | 2022 |
GAAP 销售、一般和管理 | 44,648 | | | 21,992 | |
股票薪酬福利/(费用) | 657 | | | (1,773) | |
非公认会计准则销售、一般和管理 | $ | 45,305 | | | $ | 20,219 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
研究与开发协调 | 2023 | | 2022 |
GAAP 研究与开发 | 76,999 | | | 101,460 | |
股票薪酬福利/(费用) | 985 | | | (3,292) | |
非公认会计准则研发 | $ | 77,984 | | | $ | 98,168 | |
关键会计政策与估计
Fisker的财务报表是根据公认会计原则编制的。在编制这些财务报表时,菲斯克必须运用判断力作出估算和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内发生的支出。在以下情况下,菲斯克认为会计判断、估计或假设至关重要:(1) 估计或假设本质上很复杂或需要高度的判断;(2) 不同的判断、估计和假设的使用可能会对简明的合并财务报表产生重大影响。
有关我们关键会计政策和估算的描述,请参阅我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第二部分第7项 “关键会计政策和估计”。自我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交截至2022年12月31日的10-K表年度报告以来,我们的关键会计政策和估计没有发生任何重大变化。
最近的会计公告
有关最近的会计声明、其通过时机以及菲斯克对菲斯克财务状况及其经营业绩和现金流潜在影响的评估(如果有的话)的更多信息,请参阅本10-Q表其他部分包含的简明合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
鉴于其运营初期,Fisker迄今尚未面临重大市场风险。菲斯克预计,未来将面临外币折算和交易风险以及潜在的其他市场风险,包括与利率或金融工具估值有关的风险等。
外币风险
Fisker的功能货币是美元,而Fisker当前和未来的某些子公司预计将使用欧元、英镑、印度卢比和人民币的功能货币,以反映其主要运营市场。一旦Fisker开始商业运营,它预计将面临货币交易和折算风险。例如,Fisker预计其与原始设备制造商和/或一级汽车供应商的合同将以欧元或其他外币进行交易。此外,菲斯克预计,其某些子公司将使用美元以外的功能货币,这意味着此类子公司的经营业绩将在菲斯克的简明合并财务报表中定期转换为美元,这可能会因汇率波动而导致收入和收益的波动。该公司评估是否有机会用美元购买外币以利用有利的汇率。2022年4月和7月,公司以1.40亿美元的价格购买了1.301亿欧元,汇率为1美元兑1.076欧元,5,000万欧元兑5,090万美元,汇率为1美元兑1.018欧元。在截至2023年3月31日的三个月中,公司已将购买的总额为6,500万欧元用于欧元计价的资本支出和支出,截至2023年3月31日,该公司有2460万欧元可用于未来的外汇敞口。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,该术语在《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义,旨在提供合理的保证,即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的,并将此类信息积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官官员兼首席财务官(视情况而定)允许及时做出有关所需财务披露的决定。
管理层(根据《交易法》第13a-15(b)条)对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,包括首席执行官和首席财务官的参与。在设计和评估披露控制和程序时,我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作得多么好,都可以
仅为实现预期控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,我们的管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于成本的好处。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年3月31日,公司的披露控制和程序在合理水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中,财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关我们悬而未决的重大法律诉讼的描述,请参阅本报告其他部分所含未经审计的简明合并财务报表附注14 “承诺和意外开支”。
我们可能会不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼。我们目前不是任何诉讼或法律诉讼的当事方,我们的管理层认为这些诉讼或法律诉讼可能会对我们的业务产生重大不利影响。无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源分流、负面宣传和声誉损害以及其他因素,诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
请参阅第一部分,第 1A 项。风险因素在我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中,讨论了可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的风险、不确定性和其他因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
不适用。
第 3 项。优先证券违约。
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息。
不适用
第 6 项。展品。
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| | | | 以引用方式纳入 |
展品编号 | | 展览标题 | | 表单 | | 文件编号 | | 展品编号 | | 申报日期 | | 已归档或 配有家具 在此附上 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《交易法》第13a-14 (b) 条和18 U.S.C. 1350条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《交易法》第13a-14 (b) 条和18 U.S.C. 1350条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL 实例文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | Coverpage 交互式数据文件(格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中) | | | | | | | | | | X |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2023年5月9日正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| FISKER INC. |
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| 来自: | /s/ Geeta Gupta-Fisker 博士 |
| 姓名: | Geeta Gupta-Fisker 博士 |
| 标题: | 首席财务官兼首席运营官 |