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会员US-GAAP：运营部门成员2021-10-022022-04-010000052988US-GAAP：运营部门成员2022-12-312023-03-310000052988US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-04-010000052988US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-03-310000052988US-GAAP：运营部门成员2021-10-022022-04-010000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-312023-03-310000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-04-010000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012023-03-310000052988US-GAAP：企业非细分市场成员2021-10-022022-04-010000052988美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-312023-03-310000052988美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-04-010000052988美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012023-03-310000052988美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：企业非细分市场成员2021-10-022022-04-010000052988JEC: AWE 管理有限公司会员2021-10-022022-04-01
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（标记一号）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-7463
雅各布斯解决方案公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | | 88-1121891 |
| （公司或组织所在的国家或其他司法管辖区） | | | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | |
| 1999 布莱恩街 | 3500 套房 | 达拉斯 | 德州 | 75201 |
| （主要行政办公室地址） | | | | （邮政编码） |
(214) 583 – 8500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | 面值 1 美元 | J | 纽约证券交易所 |
用复选标记指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求：☒是的☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒是的☐ 没有
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐是的 ☒ 不是
截至2023年4月28日的已发行普通股数量： 126,850,000
雅各布斯解决方案公司
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 页号 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| | | |
| | 合并资产负债表-未经审计 | 5 |
| | | |
| | 合并收益表-未经审计 | 6 |
| | | |
| | 综合收益表——未经审计 | 7 |
| | | |
| | 合并股东权益表-未经审计 | 8 |
| | | |
| | 合并现金流量表-未经审计 | 11 |
| | | |
| | 合并财务报表附注——未经审计 | 12 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 53 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 53 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
| | | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 54 |
| | | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 54 |
| | | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 54 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 55 |
| |
| 签名 | 57 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并资产负债表
（以千计，股票信息除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,223,331 | | | $ | 1,140,479 | |
| 应收账款和合同资产 | 3,518,728 | | | 3,405,381 | |
| 预付费用和其他 | 165,822 | | | 176,134 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 4,907,881 | | | 4,721,994 | |
| 财产、设备和装修，净额 | 367,217 | | | 346,676 | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 善意 | 7,365,872 | | | 7,184,658 | |
| 无形资产，净值 | 1,379,879 | | | 1,394,052 | |
| 递延所得税资产 | 30,617 | | | 31,480 | |
| 经营租赁使用权资产 | 446,589 | | | 476,913 | |
| 杂项 | 504,576 | | | 504,646 | |
| 其他非流动资产总额 | 9,727,533 | | | 9,591,749 | |
| $ | 15,002,631 | | | $ | 14,660,419 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务的当前到期日 | $ | 51,735 | | | $ | 50,415 | |
| 应付账款 | 967,832 | | | 966,792 | |
| 应计负债 | 1,316,415 | | | 1,441,762 | |
| 经营租赁责任 | 152,390 | | | 150,171 | |
| 合同负债 | 723,054 | | | 641,705 | |
| 流动负债总额 | 3,211,426 | | | 3,250,845 | |
| 长期债务 | 3,402,471 | | | 3,357,256 | |
| 与固定福利养老金和退休计划有关的负债 | 285,648 | | | 271,332 | |
| 递延所得税负债 | 302,046 | | | 269,077 | |
| 长期经营租赁负债 | 586,805 | | | 607,447 | |
| 其他递延负债 | 120,204 | | | 167,548 | |
| 承付款和或有开支 | | | |
| 可赎回的非控股权益 | 666,007 | | | 632,522 | |
| 股东权益： | | | |
| 资本存量： | | | |
优先股，$1票面价值，授权- 1,000,000股票；已发行和流通股票- 无 | — | | | — | |
普通股，$1票面价值，授权- 240,000,000股票；已发行和流通股票- 126,805,092股票和 127,393,378分别截至2023年3月31日和2022年9月30日的股票 | 126,805 | | | 127,393 | |
| 额外的实收资本 | 2,697,523 | | | 2,682,009 | |
| 留存收益 | 4,393,351 | | | 4,225,784 | |
| 累计其他综合亏损 | (838,042) | | | (975,130) | |
| 雅各布斯股东权益总额 | 6,379,637 | | | 6,060,056 | |
| 非控股权益 | 48,387 | | | 44,336 | |
| 集团股东权益总额 | 6,428,024 | | | 6,104,392 | |
| $ | 15,002,631 | | | $ | 14,660,419 | |
参见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并收益表
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月
（以千计，每股信息除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在已结束的六个月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
| 合同的直接成本 | (3,188,038) | | | (2,963,649) | | | (6,171,994) | | | (5,547,800) | |
| 毛利 | 890,294 | | | 870,410 | | | 1,705,007 | | | 1,666,884 | |
| 销售、一般和管理费用 | (600,431) | | | (704,195) | | | (1,177,339) | | | (1,323,336) | |
| 营业利润 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
| 其他收入（费用）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 7,630 | | | 381 | | | 10,637 | | | 1,882 | |
| 利息支出 | (40,613) | | | (21,995) | | | (80,690) | | | (41,421) | |
| 杂项（支出）收入，净额 | (4,567) | | | 10,681 | | | (7,820) | | | 20,362 | |
| 其他支出总额，净额 | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
| 税前持续经营的收益 | 252,313 | | | 155,282 | | | 449,795 | | | 324,371 | |
| 持续经营的所得税支出 | (19,060) | | | (46,166) | | | (69,163) | | | (62,054) | |
| 集团持续经营业务的净收益 | 233,253 | | | 109,116 | | | 380,632 | | | 262,317 | |
| 集团因已终止业务而产生的净亏损 | (75) | | | (1) | | | (783) | | | (233) | |
| 集团的净收益 | 233,178 | | | 109,115 | | | 379,849 | | | 262,084 | |
| 归属于持续经营非控股权益的净收益 | (7,803) | | | (10,261) | | | (14,834) | | | (19,514) | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | (8,863) | | | (10,038) | | | (12,855) | | | (19,721) | |
| 持续经营业务归属于雅各布斯的净收益 | 216,587 | | | 88,817 | | | 352,943 | | | 223,082 | |
| 归属于雅各布斯的净收益 | $ | 216,512 | | | $ | 88,816 | | | $ | 352,160 | | | $ | 222,849 | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 每股持续经营业务的基本净收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| 每股已终止业务的基本净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 每股基本收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | |
| 每股持续经营业务的摊薄后净收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.77 | | | $ | 1.71 | |
| 已终止业务的摊薄后每股净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.76 | | | $ | 1.71 | |
见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
综合收益合并报表
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在已结束的六个月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 集团的净收益 | $ | 233,178 | | | $ | 109,115 | | | $ | 379,849 | | | $ | 262,084 | |
| 其他综合收益： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 21,951 | | | (45,827) | | | 187,285 | | | (54,512) | |
| 现金流套期保值的变化 | (19,811) | | | 46,491 | | | (29,955) | | | 55,346 | |
| 养老金和退休人员医疗计划负债的变化 | 6 | | | 12,036 | | | (22,259) | | | 20,075 | |
| 税前其他综合收益 | 2,146 | | | 12,700 | | | 135,071 | | | 20,909 | |
| 所得税优惠（支出）： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 968 | | | (400) | | | (5,641) | | | 2,590 | |
| 现金流套期保值 | 5,047 | | | (12,290) | | | 8,317 | | | (15,235) | |
| 养老金和退休人员医疗计划负债的变化 | (351) | | | (728) | | | (659) | | | (2,196) | |
| 所得税优惠（支出）： | 5,664 | | | (13,418) | | | 2,017 | | | (14,841) | |
| 其他综合收益净额（亏损） | 7,810 | | | (718) | | | 137,088 | | | 6,068 | |
| 集团的净综合收益 | 240,988 | | | 108,397 | | | 516,937 | | | 268,152 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | (7,803) | | | (10,261) | | | (14,834) | | | (19,514) | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | (8,863) | | | (10,038) | | | (12,855) | | | (19,721) | |
| 归属于雅各布斯的净综合收益 | $ | 224,322 | | | $ | 88,098 | | | $ | 489,248 | | | $ | 228,917 | |
见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
股东权益合并报表
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月中
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 雅各布斯股东权益总额 | | 非控股权益 | | 集团股东权益总额 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 129,153 | | | $ | 2,641,059 | | | $ | 4,087,390 | | | $ | (787,656) | | | $ | 6,069,946 | | | $ | 29,999 | | | $ | 6,099,945 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 88,816 | | | — | | | 88,816 | | | 10,261 | | | 99,077 | |
外币折算调整，扣除递延所得税 $400 | — | | | — | | | — | | | (46,227) | | | (46,227) | | | — | | | (46,227) | |
养老金负债，扣除递延所得税美元728 | — | | | — | | | — | | | 11,308 | | | 11,308 | | | — | | | 11,308 | |
扣除递延所得税后的现金流套期保值变化12,290 | — | | | — | | | — | | | 34,201 | | | 34,201 | | | — | | | 34,201 | |
| 分红 | — | | | — | | | (29,871) | | | — | | | (29,871) | | | — | | | (29,871) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (35,117) | | | — | | | (35,117) | | | — | | | (35,117) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益-分销和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,272 | | | 4,272 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 18,147 | | | — | | | — | | | 18,147 | | | — | | | 18,147 | |
| 发行股权证券，包括扣缴税款的股份 | 142 | | | 16,134 | | | (33) | | | — | | | 16,243 | | | — | | | 16,243 | |
| 回购股权证券 | (395) | | | (8,084) | | | (41,521) | | | — | | | (50,000) | | | — | | | (50,000) | |
截至2022年4月1日的余额 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月30日的余额 | $ | 126,669 | | | $ | 2,672,421 | | | $ | 4,230,866 | | | $ | (845,852) | | | $ | 6,184,104 | | | $ | 49,494 | | | $ | 6,233,598 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 216,512 | | | — | | | 216,512 | | | 7,803 | | | 224,315 | |
外币折算调整，扣除递延所得税 $ (968) | — | | | — | | | — | | | 22,919 | | | 22,919 | | | — | | | 22,919 | |
养老金负债，扣除递延所得税美元351 | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (345) | | | — | | | (345) | |
现金流套期保值的变化，扣除递延所得税 $ (5,047) | — | | | — | | | — | | | (14,764) | | | (14,764) | | | — | | | (14,764) | |
| 分红 | — | | | — | | | (32,564) | | | — | | | (32,564) | | | — | | | (32,564) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (21,177) | | | — | | | (21,177) | | | — | | | (21,177) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 非控股权益-分销和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,910) | | | (8,910) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 15,054 | | | — | | | — | | | 15,054 | | | — | | | 15,054 | |
| 发行股权证券，包括扣缴税款的股份 | 136 | | | 10,048 | | | (286) | | | — | | | 9,898 | | | — | | | 9,898 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 126,805 | | | $ | 2,697,523 | | | $ | 4,393,351 | | | $ | (838,042) | | | $ | 6,379,637 | | | $ | 48,387 | | | $ | 6,428,024 | |
参见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
股东权益合并报表
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 雅各布斯股东权益总额 | | 非控股权益 | | 集团股东权益总额 |
| 截至2021年10月1日的余额 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 222,849 | | | — | | | 222,849 | | | 19,514 | | | 242,363 | |
外币折算调整，扣除递延所得税 $ (2,590) | — | | | — | | | — | | | (51,922) | | | (51,922) | | | — | | | (51,922) | |
养老金负债，扣除递延所得税美元2,196 | — | | | — | | | — | | | 17,879 | | | 17,879 | | | — | | | 17,879 | |
扣除递延所得税后的现金流套期保值变化15,235 | — | | | — | | | — | | | 40,111 | | | 40,111 | | | — | | | 40,111 | |
| 分红 | — | | | — | | | (29,994) | | | — | | | (29,994) | | | | | (29,994) | |
| 对普通股股东的可赎回非控股权益的赎回价值调整 | — | | | — | | | (50,320) | | | — | | | (50,320) | | | — | | | (50,320) | |
| 回购可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 7,761 | | | — | | | 7,761 | | | — | | | 7,761 | |
| 非控股权益-分销和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,778) | | | (9,778) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 25,161 | | | — | | | — | | | 25,161 | | | — | | | 25,161 | |
| 发行股权证券，包括扣缴税款的股份 | 744 | | | 17,040 | | | (11,904) | | | — | | | 5,880 | | | — | | | 5,880 | |
| 回购股权证券 | (737) | | | 35,043 | | | (84,306) | | | — | | | (50,000) | | | — | | | (50,000) | |
| 截至2022年4月1日的余额 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | 127,393 | | | $ | 2,682,009 | | | $ | 4,225,784 | | | $ | (975,130) | | | $ | 6,060,056 | | | $ | 44,336 | | | $ | 6,104,392 | |
| 净收益 | — | | | — | | | 352,160 | | | — | | | 352,160 | | | 14,834 | | | 366,994 | |
外币折算调整，扣除递延所得税 $5,641 | — | | | — | | | — | | | 181,644 | | | 181,644 | | | — | | | 181,644 | |
养老金负债，扣除递延所得税美元659 | — | | | — | | | — | | | (22,918) | | | (22,918) | | | — | | | (22,918) | |
现金流套期保值的变化，扣除递延所得税 $ (8,317) | — | | | — | | | — | | | (21,638) | | | (21,638) | | | — | | | (21,638) | |
| 分红 | — | | | — | | | (33,438) | | | — | | | (33,438) | | | — | | | (33,438) | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | — | | | — | | | (44,494) | | | — | | | (44,494) | | | — | | | (44,494) | |
| 回购和发行可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 11,337 | | | — | | | 11,337 | | | — | | | 11,337 | |
| 非控股权益-分销和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,783) | | | (10,783) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 35,285 | | | — | | | — | | | 35,285 | | | — | | | 35,285 | |
| 发行股权证券，包括扣缴税款的股份 | 650 | | | 6,286 | | | (4,771) | | | — | | | 2,165 | | | — | | | 2,165 | |
| 回购股权证券 | (1,238) | | | (26,057) | | | (113,227) | | | — | | | (140,522) | | | — | | | (140,522) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 126,805 | | | $ | 2,697,523 | | | $ | 4,393,351 | | | $ | (838,042) | | | $ | 6,379,637 | | | $ | 48,387 | | | $ | 6,428,024 | |
参见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并现金流量表
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的六个月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 归属于集团的净收益 | $ | 379,849 | | | $ | 262,084 | |
| 为使净收益与运营提供的净现金流量保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销： | | | |
| 财产、设备和改进 | 55,686 | | | 52,620 | |
| 无形资产 | 100,247 | | | 95,338 | |
| | | |
| | | |
| 基于股票的薪酬 | 35,285 | | | 25,161 | |
| 运营企业收益中的权益，扣除资本分配回报率 | (2,931) | | | 13,280 | |
| 资产处置损失，净额 | 828 | | | 421 | |
| | | |
| 长期资产的减值和权益法投资 | 37,217 | | | 74,585 | |
| | | |
| 递延所得税 | 20,785 | | | 16,040 | |
| 资产和负债的变化，不包括收购业务的影响： | | | |
| 扣除合同负债后的应收账款和合同资产 | 63,229 | | | (33,881) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (9,940) | | | 15,916 | |
| 其他杂项资产 | 43,472 | | | 67,201 | |
| 应付账款 | (15,109) | | | 18,448 | |
| 应计负债 | (228,857) | | | (119,982) | |
| 其他递延负债 | (53,896) | | | (33,305) | |
| 其他，净额 | 8,474 | | | (7,670) | |
| 经营活动提供的净现金 | 434,339 | | | 446,256 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 财产和设备增补 | (67,389) | | | (48,223) | |
| 处置不动产、设备和其他资产 | 15 | | | 1,064 | |
| 对股权投资者的资本出资，扣除资本分配回报率 | 8,384 | | | 1,082 | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | (17,685) | | | (412,748) | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (76,675) | | | (458,825) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 长期借款的收益 | 2,075,495 | | | 1,519,000 | |
| 长期借款的偿还 | (2,129,338) | | | (1,125,528) | |
| | | |
| 短期借款的偿还 | — | | | (6,359) | |
| 债务发行成本 | (11,388) | | | — | |
| 发行普通股的收益 | 25,374 | | | 28,187 | |
| 普通股回购 | (140,522) | | | (50,000) | |
| 为既得限制性股票缴纳的税款 | (23,209) | | | (28,398) | |
| 向股东派发现金分红 | (62,788) | | | (57,247) | |
| 与非控股权益相关的净股息 | (11,283) | | | (9,416) | |
| 回购可赎回的非控股权益 | (58,353) | | | (35,095) | |
| | | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (336,012) | | | 235,144 | |
| 汇率变动的影响 | 49,761 | | | (12,792) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | 71,413 | | | 209,783 | |
| 期初的现金和现金等价物，包括限制性现金 | 1,154,207 | | | 1,026,575 | |
| 期末的现金及现金等价物，包括限制性现金 | $ | 1,225,620 | | | $ | 1,236,358 | |
参见随附的合并财务报表附注——未经审计。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注
1.演示基础
除非上下文另有要求：
•此处提及的 “Jacobs” 是指Jacobs Solutions Inc.及其前身；
•此处提及的 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指 Jacobs Solutions Inc. 及其合并子公司；以及
•此处提及的 “集团” 是指公司与在合并子公司中持有非控股权益的个人和实体的合并经济利益和活动。
2022年8月29日，雅各布斯解决方案公司的前身雅各布斯工程集团公司（“JEGI”）实施了控股公司结构，这使Jacobs Solutions Inc.成为JEGI（“控股公司重组”）的母公司和继任发行人。就本季度报告而言，在2022年8月29日（“控股公司实施日期”）之前的任何时候提及 “公司”、“我们” 或 “我们的” 或我们的管理层或业务，均指JEGI及其合并子公司作为Jacobs Solutions Inc的前身。
此处所附的合并财务报表和财务信息是根据10-Q表的中期报告要求编制的。因此，根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被压缩或省略。本10-Q表季度报告的读者还应阅读我们的合并财务报表及其附注，这些报表包含在截至2022年9月30日的财年10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）中。
管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含公允列报我们截至2023年3月31日的合并财务报表以及截至2023年3月31日的三个月和六个月所需的所有调整（包括正常的经常性调整）。
我们的中期经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。
作为公司新战略的一部分，在2023财年的第一季度，Jacobs成立了报告和运营部门——Divergent Solutions（“DVS”），以进一步增强我们为客户创造价值的能力。DVS 支持这两条业务线，将其作为开发和交付创新的下一代云、网络、数据和数字技术的核心基础。如需进一步讨论我们的分部信息，请参阅注释18- 细分信息.
2022 年 2 月 4 日，公司收购了 StreetLight Data, Inc.（“StreetLight”）。StreetLight是出行分析的先驱，它利用其数据和机器学习资源来阐明出行方式并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了约1.908亿美元的现金基本对价，并向StreetLight的前所有者发行了90万美元的股权和520万美元的价内股票期权。在收购完成的同时，该公司还清了StreetLight约100万美元的债务。公司已记录了与收购相关的最终收购价格分配，摘要见附注15- 其他业务合并。
2021 年 11 月 19 日，雅各布斯收购了高性能软件提供商 BlackLynx, Inc.（“BlackLynx”）的所有已发行普通股，以补充雅各布斯的网络、情报和数字解决方案组合。公司支付的基本对价总额约为美元235.4向BlackLynx的前所有者赠送了百万现金。在收购的同时，该公司还清了BlackLynx约美元的债务5.3在收购完成的同时，还有一百万个。 公司已记录了与收购相关的最终收购价格分配，摘要见附注15- 其他业务合并。
2021 年 3 月 2 日，雅各布斯完成了对某公司的战略投资 65PA 咨询集团有限公司（“PA Consulting”）的百分比权益，该公司是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。公司支付的总对价为 $1.7十亿美元，资金来自新期贷款，资金来自公司现有的循环信贷额度。剩下的 35％权益由PA Consulting员工收购，其可赎回的非控股权益的公允价值为美元582.4截止日期的百万美元，包括随后的购买账目
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注-（续）
调整。PA Consulting被视为合并子公司和独立的运营部门。见 注意 14- PA 咨询业务合并了解有关投资的更多讨论以及注意 11- 借款以进一步讨论该交易的融资。
2019年4月26日，雅各布斯完成了将其能源、化工和资源（“ECR”）业务出售给在澳大利亚注册的公司Worley Limited（“Worley”），收购价为美元3.4由 (i) 美元组成的十亿2.8十亿现金加 (ii) 58.2Worley的百万股普通股，可根据营运资金和某些其他项目的变化（“ECR出售”）进行调整。出售ECR的结果是，几乎所有与ECR相关的资产和负债都被出售了（“处置小组”）。我们决定，应根据ASC 210-05将处置小组报告为已终止的业务， 已终止的业务因为它们的处置代表着一种战略转变，对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，ECR业务的财务业绩反映在我们未经审计的合并收益表中，因为列报的所有时期的已终止业务以及根据ECR出售条款出售的所有ECR业务均已转让给Worley，因此， 不金额仍待出售。
2. 估计值和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们使用估算值和假设，以影响某些资产和负债的报告的金额、随附合并财务报表所涵盖期间报告的收入和支出以及这些合并财务报表附注中披露的某些金额。尽管这些估计和假设在当时情况下被认为是合理的，并且基于管理层利用现有最新信息和过去的经验对基本事实和情况的最新评估，但实际结果可能与这些估计和假设有很大差异。我们的估计、判断和假设会定期进行评估并进行相应调整。
请参考注2- 重要会计政策我们的2022年10-K表格中包含的合并财务报表附注，用于讨论影响我们合并财务报表的其他重要估计和假设。
3. 公允价值和公允价值衡量标准
随附的合并财务报表中包含的某些金额按公允价值列报。公允价值的定义是截至确定公允价值之日（“计量日期”），在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，我们会考虑我们将在其中进行交易的主要市场或最具优势的市场，并且仅考虑我们认为典型市场参与者在对资产或负债进行定价时会考虑的假设。在衡量公允价值时，我们按指定的优先顺序使用以下输入：
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级-第 1 级所包含的活跃市场报价以外的可观察输入，例如 (i) 类似资产或负债的报价；(ii) 交易量不足或交易不频繁的市场（例如不太活跃的市场）的报价；以及（iii）模型驱动的估值，其中所有重要投入都是可观察的，或者可以主要从可观测的市场数据中得出或得到其证实资产或负债。
第 3 级-估值方法中对公允价值计量具有重要意义的不可观察的输入。
请参考注2- 重要会计政策我们的2022年10-K表格中包含的合并财务报表附注，用于更全面地讨论以公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及用于确定公允价值的方法。另请参阅注 17- 承诺和意外开支和衍生金融工具用于讨论公司的衍生工具。
由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款以及短期债务的净账面金额接近公允价值。参见注释 11- 借款 用于讨论长期债务的公允价值。
与我们的业务合并相关的公允价值衡量标准以及与细分市场调整相关的商誉分配主要使用包括贴现现金流技术在内的三级投入。已确定的无形资产的公允价值通常是使用投入估算的，主要是收益法，使用多期超额收益法和特许权使用费减免法。估算公允价值时使用的重要假设
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注-（续）
包括（i）业务收入预测，包括盈利能力，（ii）流失率以及（iii）反映与获得未来现金流相关的风险水平的估计折扣率。其他个人财产资产，例如家具、固定装置和设备，采用成本法估值，即资产的重置或复制成本减去折旧。或有对价的公允价值是使用蒙特卡洛模拟估算的，所使用的重要假设包括对收入的预测和实现这些预测的概率。非控股权益估值的关键输入包括预计的现金流以及与这些现金流相关的预期波动性。
4. 合同收入会计
收入分类
我们的收入主要来自向大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和建筑服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务；施工和施工管理服务；运营和维护服务；以及技术、数字化、p流程、科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供服务。我们根据可偿还费用和固定价格的合同提供服务。我们的合同与多个行业的许多不同客户签订了合同。请参阅注释 18- 细分信息了解有关我们如何按应申报细分市场对收入进行分类的更多信息。
下表进一步按地理区域细分了截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 2,694,735 | | | $ | 2,499,737 | | | $ | 5,231,013 | | | $ | 4,648,289 | |
| 欧洲 | 931,093 | | | 937,864 | | | 1,785,666 | | | 1,804,216 | |
| 加拿大 | 61,887 | | | 67,152 | | | 123,716 | | | 132,192 | |
| 亚洲 | 35,641 | | | 36,533 | | | 70,463 | | | 68,620 | |
| 印度 | 46,829 | | | 28,844 | | | 87,173 | | | 50,992 | |
| 澳大利亚和新西兰 | 170,069 | | | 181,650 | | | 331,109 | | | 359,302 | |
| 中东和非洲 | 138,078 | | | 82,279 | | | 247,861 | | | 151,073 | |
| 总计 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
合同负债
合同负债是指向客户开具的账单金额超过迄今确认的收入。截至2023年3月31日的三个月和六个月的确认收入为美元，此前已包含在2022年9月30日合同负债余额中82.7百万和美元413.0分别为百万。截至2022年4月1日的三个月和六个月中，已计入2021年10月1日合同负债余额的确认收入为美元79.6百万和美元371.0分别是百万。
剩余的履约义务
截至2023年3月31日，公司的剩余履约义务是衡量已授予和在建合同的总美元价值的指标。该公司有大约 $16.7截至2023年3月31日，剩余的履约义务为十亿美元。公司预计将确认大约 48未来将剩余履约义务的百分比转化为收入 十二个月剩下的 52% 此后。
尽管剩余的绩效义务反映了被认为是固定的业务，但取消、范围调整或延期可能会影响其数量或预计确认时间。对剩余履约义务进行调整，以酌情反映任何已知的项目取消、项目范围和成本的修订、外币汇率波动和项目延期。
雅各布斯解决方案公司和子公司
合并财务报表附注-（续）
5. 每股收益和某些相关信息
基本和摊薄后每股收益（“EPS”）使用两类方法计算，这是一种确定普通股和参与证券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和参与证券之间分配，就好像所有收益都在此期间分配了一样。参与证券和普通股对未分配收益拥有同等权利。用于确定基本和摊薄后每股收益的净收益由净收益减去参与证券的可用收益来确定。
下表将用于计算基本每股收益的分母与用于计算截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月摊薄后每股收益的分母进行了核对（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 基本每股收益和摊薄后每股收益的分子： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持续经营业务的净收益分配给普通股以计算每股收益 | $ | 216,587 | | | $ | 88,817 | | | $ | 352,943 | | | $ | 223,082 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已终止业务的净亏损分配给普通股，用于计算每股收益 | $ | (75) | | | $ | (1) | | | $ | (783) | | | $ | (233) | |
| | | | | | | |
| 分配给普通股的净收益用于计算每股收益 | $ | 216,512 | | | $ | 88,816 | | | $ | 352,160 | | | $ | 222,849 | |
| | | | | | | |
| 基本每股收益和摊薄后每股收益的分母： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 用于计算归属于普通股的基本每股收益的股份 | 126,886 | | | 129,333 | | | 126,855 | | | 129,337 | |
| | | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 股票补偿计划 | 473 | | | 640 | | | 573 | | | 796 | |
| 用于计算归属于普通股的摊薄后每股收益的股份 | 127,359 | | | 129,973 | | | 127,428 | | | 130,133 | |
| | | | | | | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 每股持续经营业务的基本净收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| 每股已终止业务的基本净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 每股基本收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| 每股持续经营业务的摊薄后净收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.77 | | | $ | 1.71 | |
| 已终止业务的摊薄后每股净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.76 | | | $ | 1.71 | |
| | | | | | | |
注意：由于四舍五入，每股金额可能不相加。
股票回购
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| | |
2020年1月16日，公司董事会批准了一项最高为美元的股票回购计划1.0公司十亿股普通股（“2020年回购授权”）。在2021财年第四季度，公司通过预付美元，根据2020年回购授权启动了加速股票回购计划250通过私下谈判向一家金融机构提供百万美元，并在2022财年第一季度就该计划达成最终的非现金和解 342,054股份。 |
2020 年的回购授权已于 2023 年 1 月 15 日到期。2023年1月25日，公司董事会批准了一项高达美元的增量股票回购计划1.0公司10亿股普通股，将于2026年1月25日到期（“2023年回购授权”）。迄今为止，尚未根据2023年股票回购授权进行任何回购活动。在 2020 年回购授权到期和 2023 年回购授权获得批准后，公司拥有 $1.02023 年回购授权下还剩十亿美元。
下表汇总了2020年下的活动回购授权 通过 第二 2023 财年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授权金额
（2020 年回购授权） | | 每股平均价格 (1) | | 已退回的股份总数 | | 回购的股票 |
| $1,000,000,000 | | $113.56 | | 1,237,688 | | 1,237,688 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
| | |
我们的股票回购计划不要求公司购买任何股票。股票回购可以通过多种方式执行，包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商交易、根据规则10b5-1计划进行购买或其他方式。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股票回购计划的授权。股票回购的时机、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、货币波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
分红
2023 年 4 月 27 日，公司董事会宣布派发季度股息为 $0.26公司每股普通股将于2023年6月23日支付给2023年5月26日营业结束时的登记股东。未来的股息申报有待公司董事会的审查和批准。 2023 年第二财季和上一财年支付的股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金金额（每股） | | |
| 2023年1月25日 | | 2023年2月24日 | | 2023年3月24日 | | $0.26 | | |
| 2022年9月15日 | | 2022年9月30日 | | 2022年10月28日 | | $0.23 | | |
| 2022年7月13日 | | 2022年7月29日 | | 2022年8月26日 | | $0.23 | | |
| 2022年4月28日 | | 2022年5月27日 | | 2022年6月24日 | | $0.23 | | |
| 2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | 2022年3月25日 | | $0.23 | | |
| 2021年9月23日 | | 2021年10月15日 | | 2021年10月29日 | | $0.21 | | |
6. 商誉和无形资产
由于我们从2023财年第一季度开始成立新的Divergent Solutions运营板块，部分商誉的历史账面价值已根据相对账面价值重新分配给该细分市场
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公允价值基础。 截至2023年3月31日和2022年9月30日，随附的合并资产负债表中出现的商誉账面价值如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | | 人与场所解决方案 | | 分歧解决方案 | PA 咨询 | | 总计 |
| 2022 年 9 月 30 日余额 | $ | 2,251,724 | | | $ | 3,196,796 | | | $ | 576,986 | | $ | 1,159,152 | | | $ | 7,184,658 | |
| 已收购 | — | | | — | | | — | | 11,956 | | | 11,956 | |
| 收购后的调整 | — | | | (138) | | | — | | 877 | | | 739 | |
| | | | | | | | |
| 外币折算等 | (4,445) | | | 15,927 | | | 19,334 | | 137,703 | | | 168,519 | |
| 2023 年 3 月 31 日余额 | $ | 2,247,279 | | | $ | 3,212,585 | | | $ | 596,320 | | $ | 1,309,688 | | | $ | 7,365,872 | |
下表在随附的合并资产负债表中提供了与公司截至2023年3月31日和2022年9月30日收购的无形资产相关的某些信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和待办事项 | | | | 已开发的技术 | | 商标名称 | | | | | | | | 总计 |
| 2022 年 9 月 30 日余额 | $ | 1,136,438 | | | | | $ | 88,931 | | | $ | 168,683 | | | | | | | | | $ | 1,394,052 | |
| 摊销 | (46,116) | | | | | (7,672) | | | (46,459) | | | | | | | | | (100,247) | |
| 已收购 | 5,537 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 5,537 | |
| 收购后的调整 | (1,409) | | | | | — | | | — | | | | | | | | | (1,409) | |
| 外币折算等 | 63,308 | | | | | 496 | | | 18,142 | | | | | | | | | 81,946 | |
| 2023 年 3 月 31 日余额 | $ | 1,157,758 | | | | | $ | 81,755 | | | $ | 140,366 | | | | | | | | | $ | 1,379,879 | |
下表显示了2023财年剩余时间及后续年度无形资产的估计摊销费用。
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | （单位：百万） |
| 2023 | | $ | 102.4 | |
| 2024 | | 203.9 | |
| 2025 | | 203.5 | |
| 2026 | | 180.5 | |
| 2027 | | 149.2 | |
| 此后 | | 540.4 | |
| 总计 | | $ | 1,379.9 | |
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7. 应收账款和合同资产
下表列出了截至2023年3月31日和2022年9月30日随附的合并资产负债表中出现的应收账款和合同资产的组成部分，以及某些其他相关信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 应收账款和合同资产的组成部分： | | | |
| 账单金额，净额 | $ | 1,447,872 | | | $ | 1,400,088 | |
| 未开票的应收账款和其他 | 1,466,892 | | | 1,523,249 | |
| 合同资产 | 603,964 | | | 482,044 | |
| 应收账款和合同资产总额，净额 | $ | 3,518,728 | | | $ | 3,405,381 | |
| 有关应收账款的其他信息： | | | |
| 美国联邦政府应付的款项，包括上文，扣除合同负债 | $ | 780,846 | | | $ | 749,323 | |
账单净额包括根据我们的客户合同条款向客户开具发票的金额，列示的是扣除可疑账户备抵金后的净额。我们预计，几乎所有此类账单金额都将在未来十二个月内收取。
未开具账单的应收款和其他仅受时间推移限制的无条件付款权被重新归类为在根据合同条款开具账单时开具账单的金额。我们预计，几乎所有这些未开具账单的金额都将在未来十二个月内开具账单和收取。
合同资产是指未开具账单的金额，其中付款权所受的不仅仅是时间的推移，还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于绩效的激励和服务。当对价权成为无条件时，合同资产将转入未开票的应收账款，并转入开具发票时开具的账单金额。
8. 累计其他综合收益
下表显示了公司截至2023年3月31日的税后累计其他综合收益（亏损）的结转情况（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金净负债的变化 | | 外币折算调整 (1) | | 现金流套期保值的收益/（亏损） (2) | | 总计 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | (307,395) | | | $ | (786,040) | | | $ | 118,305 | | | $ | (975,130) | |
| 其他综合（亏损）收入 | (22,918) | | | 181,644 | | | (9,907) | | | 148,819 | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类 | — | | | — | | | (11,731) | | | (11,731) | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (330,313) | | | $ | (604,396) | | | $ | 96,667 | | | $ | (838,042) | |
(1) 截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月的总体外币折算调整中包括美元 (87.2) 百万和美元38.3百万，分别在虚幻世界中zed 预计在可预见的将来无法结算的长期外币计价的公司间贷款的收益（亏损）。
(2) 截至2023年3月31日，公司累计其他综合收益中记录的利率和交叉货币互换的累计未实现净收益约为美元19.6扣除税款后的百万美元未实现收益，预计将在2023年3月31日之后的十二个月内以收益形式实现。
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9. 所得税
| | |
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月中，公司的持续经营业务的有效税率为 7.6% 和 29.7分别为％。在截至2023年3月31日的三个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要项目是税收优惠40.2百万美元与已有效结算的美国不确定税收状况（“UTP”）有关，其中 $30.8百万美元与2018年完成的收购CH2M Hill Companies Ltd.后结转的头寸以及税收优惠有关8.6百万美元用于发放先前有价值的外国税收抵免。这些好处被美国各州的所得税支出部分抵消5.9百万美元，美国对国外收入征收的税为美元4.6百万。预计这些支出项目将在本财年剩余时间内对公司的有效税率产生持续影响。
在截至2022年4月1日的三个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要项目是美国州所得税支出5.8百万，离散外国税收项目5.2百万美元，其中没有一个是个人重要的，美国对国外收入征收的税为美元1.3百万。 |
|
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中，公司的持续经营业务的有效税率为 15.4% 和 19.1分别为％。在截至2023年3月31日的六个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要因素是净税收优惠为美元39.0百万美元主要与上面提到的UTP有关，税收优惠为美元8.6百万美元用于发放先前估值的外国税收抵免，部分被美国州所得税支出的美元所抵消10.5百万美元，美国对国外收入征收的税为美元8.2百万。
在截至2022年4月1日的六个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要因素是净税收优惠为美元12.6百万美元来自先前估值的外国税收抵免和印度最低替代税收抵免的估值补贴的变化以及税收优惠4.9百万美元与提交修正后的州申报表有关，部分被美国州所得税支出$所抵消8.9百万美元，美国对国外收入征收的税为美元4.0百万。 |
|
公司缴纳的所得税金额有待全球税务司法管辖区的持续审计。在正常的业务过程中，本公司 i须接受世界各地税务机关的审查，包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在结果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。公司认为，它已经充分提供了与这些事项相关的合理可预见的结果。但是，未来 结果可能包括在评估或解决评估期间对我们的估计纳税负债进行有利或不利的调整，这可能会影响我们的有效税率。 |
10. 合资企业、VIE和其他投资
对于公司的合并可变权益实体（“VIE”）合资企业，资产和负债的账面价值为美元362.6百万和美元223.7截至2023年3月31日，分别为百万美元和美元353.9百万和美元228.1截至2022年9月30日，分别为百万。合并后的VIE没有债务或信贷额度。
就公司按比例合并的VIE而言，资产和负债的账面价值为美元123.5百万和美元139.8截至2023年3月31日，分别为百万美元和美元109.3百万和美元129.2截至2022年9月30日，分别为百万。
截至2023年3月31日和2022年9月30日，我们在合并资产负债表（在其他非流动资产：杂项中报告）上对权益法合资企业的投资为美元54.3百万和美元56.6分别为百万。此外，权益法合资企业的收入（在 “收入” 中列报）为美元7.5百万和美元12.5在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月中，分别为百万美元，其中美元17.5百万和美元19.3分别有百万人在相应的六个月内报告。截至2023年3月31日，公司没有任何超过其风险净资产份额的重大权益法投资。
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按权益法核算的未合并合资企业的应收账款为美元19.3百万和美元21.1截至2023年3月31日和2022年9月30日，分别为百万人。
11. 借款
截至2023年3月31日和2022年9月30日，长期债务包括以下内容（本金以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟度 | | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 循环信贷额度 | 基准 + 适用利润率 (1) (2) | | 2028 年 2 月 | | $ | 1,077,794 | | | $ | 1,105,294 | |
| 2021 年定期贷款额度-美国部分 | 基准 + 适用利润率 (1) (3) | | 2026 年 2 月 | | 200,000 | | | 200,000 | |
| 2021 年定期贷款额度-英镑部分 | 基准+适用利润率 (3) | | 2025 年 9 月 | | 802,295 | | | 723,580 | |
| 2020 年定期贷款工具 | 基准 + 适用利润率 (1) (4) | | 2025 年 3 月 (7) | | 882,789 | | | 882,263 | |
| 到期的固定利率票据： | | | | | | | |
| 与可持续发展相关的债券 | 5.9% (5) | | 2033 年 3 月 | | 500,000 | | | — | |
| | | | | | | |
| A系列高级笔记 | 4.27% | | 2025 年 5 月 (6) | | — | | | 190,000 | |
| B系列优先票据 | 4.42% | | 2028 年 5 月 (6) | | — | | | 180,000 | |
| C系列高级票据 | 4.52% | | 2030 年 5 月 (6) | | — | | | 130,000 | |
| 减去：当前部分 (7) | | | | | (51,735) | | | (50,415) | |
| 减去：递延融资费用 | | | | | (8,672) | | | (3,466) | |
| 长期债务总额，净额 | | | | | $ | 3,402,471 | | | $ | 3,357,256 | |
(1)在2023财年第二季度，循环信贷额度、2021年定期贷款额度和2020年定期贷款额度（均定义见下文）下以美元计价的本金总额从基础伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡到定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）。在2022财年，循环信贷额度、2021年定期贷款额度和2020年定期贷款额度下以英镑计价的本金总额从基础伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡到英镑隔夜平均指数（“SONIA”）利率。
(2)根据公司的合并杠杆率或债务评级（均在管理循环信贷额度的信贷协议中定义），循环信贷额度下的以美元计价的借款按SOFR利率加上介于两者之间的利润率计息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介于两者之间的差额 0% 和0.625%。上一财年末适用的SOFR利率或伦敦银行同业拆借利率，包括2023年3月31日和2022年9月30日的适用利润率约为 6.24% 和 4.08%。以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上介于两者之间的利率计息 0.908% 和 1.658%。截至2023年3月31日，没有以英镑提取的款项。
(3)根据公司的合并杠杆率或债务评级（均在管理2021年定期贷款额度的信贷协议中定义），2021年定期贷款机制下的以美元计价的借款按SOFR利率加上介于两者之间的利润率计息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介于两者之间的差额 0% 和0.625%。上一财年末适用的SOFR或LIBOR利率，包括截至2023年3月31日和2022年9月30日以美元计价的借款的适用利润率约为 6.23% 和 4.06%。以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上介于两者之间的利率计息 0.908% 和 1.658%，大约是 5.58% 和 3.60百分比分别为2023年3月31日和2022年9月30日。
(4)根据公司的合并杠杆率或债务评级（均在管理2020年定期贷款额度的信贷协议中定义），2020年定期贷款额度下的以美元计价的借款按SOFR利率加上介于两者之间的利润率计息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介于两者之间的差额 0% 和0.625%。上一财年末适用的SOFR或伦敦银行同业拆借利率，包括截至2023年3月31日和2022年9月30日以美元计价的借款的适用利润率约为 6.28% 和 4.49%。以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上介于两者之间的利率计息 0.908% 和 1.658%，大约是 5.58% 和 3.60百分比分别为2023年3月31日和2022年9月30日。
(5)从2028年9月1日（“第一步更新日期”）起，债券（定义见下文）的应付利率将再提高一倍 12.5基点至 6.025每年百分比（“首次升息率”），除非公司在当天或之前通知受托人（定义见下文） 15在第一步更新日期前几天，性别多元化绩效百分比目标（定义见第一份补充契约（定义见下文））已实现并获得
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核实遵守情况的相关保证书。从2030年9月1日（“第二步更新日期”）起，债券的应付利率将提高至 12.5基点至 (x) 6.150如果第一步向上利率在第二步上调日期之前生效，则为年利率，或者 (y) 6.025如果初始利率在第二步更新日期之前生效，则为年利率，除非公司在该日期当天或之前通知受托人 15在第二步更新日期前几天，温室气体排放绩效目标（定义见第一份补充契约）已得到满足，并收到确认该合规性的相关保证信。
(6)根据发行优先票据（定义见下文）的票据购买协议，所有到期款项均已在2023年第一财季偿还。
(7)2020年定期贷款要求每季度偿还本金为 1.25%，或 $9.125百万和英镑3.125百万，占借入的初始本金总额。
循环信贷额度和定期贷款
2014 年 2 月 7 日，Jacobs 及其某些子公司签订了 $1.6向一个由美国和国际银行及金融机构组成的辛迪加提供十亿美元的长期无抵押循环信贷额度（经修订的 “2014年循环信贷额度”）。2019年3月27日，公司签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“循环信贷额度”），该协议修订并重述了2014年的循环信贷额度，除其他外，(a) 将信贷额度的到期日延长至2024年3月27日，(b) 将融资额度提高到美元2.25十亿（具有手风琴功能，可进一步增加融资额度，最高可达美元）3.25十亿），（c）取消限制公司及其子公司投资、合资和收购的契约；（d）调整财务契约以取消公司现有的票据购买协议（定义见下文）后的净资产契约。2023年2月6日，公司修改并重报了循环信贷额度，除其他外：（a）将到期日延长至2028年2月6日，（b）根据市场状况替换和调整利率，纳入与可持续发展相关的定价调整，（c）将合并杠杆率财务契约提高至 3.50:1.00（可能会暂时增加到 4.00:1.00 在某些重大收购完成后），（d）取消了净资产财务契约，（e）将Jacobs Solutions Inc.列为JEGI及其子公司在循环信贷额度下的债务的担保人。
循环信贷额度允许公司以美元、某些特定外币以及根据循环信贷额度条款可能获得批准的任何其他货币进行借款。循环信贷额度还提供金额为美元的金融信用证子额度400.0百万，允许绩效信用证，并提供一美元100.0百万周转贷款的子融资机制.信用证根据公司的合并杠杆率和债务评级（以对公司更有利为准）收取费用。公司支付的设施费介于两者之间 0.10% 和 0.25每年的百分比取决于公司的合并杠杆率和债务评级。
2021 年 1 月 20 日，公司签订了无抵押延迟提取定期贷款额度（“2021 年定期贷款额度”），由金融机构集团作为贷款人。根据2021年定期贷款额度，公司借入的本金总额为美元200.0百万和英镑650.0百万。定期贷款的收益主要用于为公司对PA Consulting的投资提供资金。2021年定期贷款额度包含此类融资中常见的肯定和负面契约和违约事件，与循环信贷额度和2020年定期贷款额度中包含的契约和违约事件一致。2023年2月6日，公司修改并重报了2021年定期贷款额度，除其他外：(a) 将美元定期贷款的到期日延长至2026年2月6日，将英镑定期贷款的到期日延长至2025年9月1日，(b) 根据市场状况更换和调整利率，纳入与可持续发展相关的定价调整，(c) 将合并杠杆率财务契约提高至 3.50:1.00（可能会暂时增加到 4.00:1.00 在某些重大收购完成后），（d）取消了净资产财务契约，（e）将雅各布斯列为2021年定期贷款机制下JEGI义务的担保人。
2020年3月25日，公司签订了无抵押定期贷款额度（“2020年定期贷款额度”），由金融机构集团作为贷款人。根据2020年定期贷款额度，公司借入的本金总额为美元730.0百万英镑，该公司的一家英国子公司借入的本金总额为英镑250.0百万。定期贷款的收益用于偿还到期日为2020年6月的现有定期贷款，并用于一般公司用途。2020年定期贷款额度包含此类融资中常见的肯定和负面契约和违约事件，这些契约和违约事件与循环信贷额度中包含的契约和违约事件一致。2023年2月6日，公司修订了2020年定期贷款额度，除其他外：（a）根据市场状况替换和调整利率，并纳入与可持续发展相关的定价调整；（b）将合并杠杆率财务契约提高至 3.50:1.00（可能会暂时增加到 4.00:1.00 在某些重大收购完成后），（c）取消了净资产财务契约，（d）将雅各布斯列为JEGI和Jacobs U.K债务的担保人
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2020年定期贷款机制和2021年定期贷款机制统称为 “定期贷款额度”。
在2022财年的第四季度，对循环信贷额度和定期贷款额度进行了修订，以允许控股公司重组。
截至2023年3月31日，我们遵守了循环信贷额度和定期贷款额度下的契约。
与可持续发展相关的债券
2023 年 2 月 16 日，JEGI 完成了 $的发行5002033年到期的可持续发展挂钩优先票据（“债券”）的本金总额为百万美元。债券由本公司提供全额无条件担保（“担保”）。债券和担保是根据2023年2月13日对2023年2月6日招股说明书的招股说明书补充文件发行的，该补充文件是公司和JEGI先前向美国证券交易委员会提交的 S-3ASR 表格的自动保质期注册声明的一部分，是根据作为发行人的 JEGI、作为担保人的公司和美国银行信托基金签订的 2023 年 2 月 16 日的契约发行的公司，全国协会，作为受托人（“受托人”），经第一份补充文件修订和补充契约，日期为2023年2月16日（“第一份补充契约”）。从2023年9月1日开始，债券的利息每半年支付一次，每年3月1日和9月1日拖欠一次，直至到期。债券的利息为 5.9如上表注释 (5) 所述，每年百分比，可进行调整。
在2032年12月1日（“面值赎回日”）之前，JEGI可以随时不时选择全部或部分赎回债券，赎回价格由JEGI计算得出（以本金的百分比表示，四舍五入到小数点后三位）等于以下两项中较大者：(1) (a) 债券剩余定期还款的现值总和为已赎回，假设此类债券在面值收回日到期，每半年折扣到赎回日（假设年度为360天十二个30天月），按美国国库利率（定义见第一份补充契约）加上 35基点，减去 (b) 截至赎回日的应计利息，以及 (2) 100待赎回的此类债券本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的债券应计和未付利息（如果有）。在票面赎回日当天或之后，JEGI可以随时随地选择全部或部分赎回债券，赎回价格等于 100待赎回债券本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）。
A、B 和 C 系列优先票据
2018年3月12日，公司就私募交易中的发行和出售签订了票据购买协议（经修订的 “票据购买协议”）of $500百万计入公司三个系列优先票据（统称为 “优先票据”）的本金总额。关于2022年8月完成的控股公司重组，公司启动了按面值回购其未偿优先票据加上应计和未付利息的提议，不收取任何整笔溢价。在2023财年第一季度，公司回购了美元481接受要约的持有人使用循环信贷额度的收益持有者持有的百万张优先票据。2022 年 12 月，公司回购了剩余的美元19百万张优先票据。
我们认为，根据适用于未偿借款的利率和预定到期日，循环信贷额度、定期贷款额度和其他未偿债务的账面价值接近公允价值。债券的公允价值估计为美元497.1根据第 2 级输入，截至 2023 年 3 月 31 日为百万。公允价值是通过使用条款和平均到期日相似的发行的可用利率对未来现金流进行折扣来确定的。
其他安排
在 2022 财年，公司签订了 二总名义价值为美元的国库锁定协议500.0百万美元用于管理其预期的利率敞口，预计将发行高达美元的利率敞口500百万的固定利率债务。2023 年 2 月 13 日，随着债券的发行，公司达成了这些国库锁定协议。参见注释 17- 承诺和意外开支和衍生金融工具 以了解有关此交易的更多讨论。
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在2020财年，公司签订了利率和跨货币衍生品合约，将我们的一部分浮动利率债务转换为固定利率债务。参见注释 17- 承诺和意外开支和衍生金融工具 用于讨论公司的衍生工具。
公司已经发行了 $1.3循环信贷额度下的百万张信用证，剩下美元1.17截至2023年3月31日，循环信贷额度下的10亿美元可用借贷能力。此外，该公司还发行了 $321.1在单独的、已承付的和未承付的信用证融资机制下的百万美元，已签发的信用证总额为美元322.4截至 2023 年 3 月 31 日，已达百万。
12. 租赁
租赁支出的组成部分（反映在销售、一般和管理费用中）e 截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 租赁费用 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 运营租赁费用 | | $ | 35,539 | | | $ | 37,213 | | | $ | 70,821 | | | $ | 77,751 | |
| 可变租赁费用 | | 9,416 | | | 8,854 | | | 18,762 | | | 15,939 | |
| 转租收入 | | (4,414) | | | (3,922) | | | (8,820) | | | (7,590) | |
| 租赁费用总额 | | $ | 40,541 | | | $ | 42,145 | | | $ | 80,763 | | | $ | 86,100 | |
与公司截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月租赁相关的补充信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 为计量租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 92,142 | | $ | 119,031 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | | $ | 42,150 | | $ | 27,838 |
| | | | |
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁 | | 6.1年份 | | 6.6年份 |
| | | | |
| 加权平均贴现率——经营租赁 | | 3.0% | | 2.7% |
| | | | |
2023财年剩余时间及后续年份公司租赁下的剩余租赁付款总额如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | 经营租赁 |
| 2023 | | $ | 88,355 | |
| 2024 | | 161,867 | |
| 2025 | | 135,506 | |
| 2026 | | 113,639 | |
| 2027 | | 92,933 | |
| 此后 | | 220,982 | |
| | 813,282 | |
| 减少利息 | | (74,087) | |
| | $ | 739,195 | |
使用权和其他长期资产减值
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在2023年和2022财年第一季度，由于公司的转型举措，包括公司员工办公空间使用性质的变化，公司评估了其现有的房地产租赁投资组合。这些举措导致某些租赁办公空间被放弃，并制定了转租某些其他租赁空间的正式计划，这些空间将不再由公司使用。关于公司与这些举措相关的行动，公司根据ASC 360评估了其某些租赁使用权资产以及相关的财产、设备和租赁产权改善情况。
分析结果是，在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司确认的减值损失为美元10.1百万和美元37.2分别为百万美元，相比之下2.3百万和美元74.6去年同期的百万美元，包含在随附的收益表中的销售、一般和管理费用。记录的减值损失包括 $32.4百万和美元56.6与使用权租赁资产相关的百万美元和 $4.8百万和美元18.0百万美元分别与2023财年和2022财年的其他长期资产有关，包括不动产、设备和装修以及租赁权改善。
与减值长期资产相关的资产组的公允价值主要使用三级输入的贴现现金流模型（收益法）估算。估算公允价值时使用的重要假设包括未来转租开始前的预期停机时间、剩余租赁期内的预计转租收入以及反映与接收未来现金流相关的风险水平的折扣率。
13. 养老金和其他退休后福利计划
下表列出了在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月中，在收入中确认的定期养老金福利净额的组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 组件： | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 1,748 | | | $ | 1,709 | | | $ | 3,496 | | | $ | 3,418 | |
| 利息成本 | 20,233 | | | 13,784 | | | 40,466 | | | 27,568 | |
| 计划资产的预期回报率 | (21,091) | | | (23,263) | | | (42,182) | | | (46,526) | |
| 先前未确认物品的摊销 | 1,304 | | | 3,092 | | | 2,608 | | | 6,184 | |
| | | | | | | |
| 确认的定期养恤金福利净费用/（收入）总额 | $ | 2,194 | | | $ | (4,678) | | | $ | 4,388 | | | $ | (9,356) | |
定期养老金净额的服务成本部分与其他薪酬成本（合同和销售的直接成本、一般和管理费用）在同一个细列项目中列报，定期养老金净支出的其他组成部分在杂项收入（支出）中列报，净额计入合并收益报表。
下表列出了有关公司对2023财年养老金计划的现金缴款的某些信息（以千计）：
| | | | | |
2023 财年前六个月的现金捐款 | $ | 14,793 | |
预计将在2023财年剩余时间内提供现金捐款 | 11,858 | |
| 总计 | $ | 26,651 | |
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14. PA 咨询业务合并
交易摘要
2021 年 3 月 2 日，雅各布斯完成了对某公司的战略投资 65对总部位于英国的领先创新和转型咨询公司PA Consulting的股权百分比。公司支付的总对价为 $1.7十亿美元，资金来自于手头现金，来自新定期贷款，并从公司现有的循环信贷额度中提取。剩下的 35％权益由PA Consulting员工收购，其可赎回的非控股权益的公允价值为美元582.4截至收盘日的百万美元，包括随后的购买会计调整。PA Consulting被视为合并子公司和独立的运营部门。参见注释 11- 借款以进一步讨论该交易的融资。
可赎回的非控制性权益
在PA Consulting的投资方面，公司记录了可赎回的非控股权益，包括随后的收购会计调整，代表非控股权益持有人的PA Consulting优先股和普通股股权，与这些权益相关的几乎所有价值均分配给优先股。
在2023财年和2022财年的上半年，PA Consulting以美元的价格回购了可赎回的非控股权益持有人的某些股份58.4百万和美元35.1分别为百万现金。
可赎回的非控股权益的变化 d在这期间六个月已结束2023年3月31日如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | | | | | | | $ | 632,522 | |
| 优先股股东应计优先股息 | | | | | | | | 33,786 | |
| 将优先股股息分配给普通股股东 | | | | | | | | (33,786) | |
| | | | | | | | |
| 归属于普通股股东可赎回非控股权益的净收益 | | | | | | | | 12,855 | |
| 可赎回非控股权益赎回价值调整 | | | | | | | | 44,494 | |
| 回购可赎回的非控股权益 | | | | | | | | (69,690) | |
| | | | | | | | |
| 累积折算调整等 | | | | | | | | 45,826 | |
截至2023年3月31日的余额 | | | | | | | | $ | 666,007 | |
此外，根据适用协议的条款，PA Consulting的某些员工和非雇员将来有资格获得基于股权的激励补助金。在2023财年和2022财年的前六个月中，公司记录了美元1.1百万和美元1.0分别为与这些协议相关的支出百万美元，反映在合并收益表中的销售、一般和管理费用中。
限制性现金
该公司通过投资PA Consulting持有美元2.3百万和美元13.7截至2023年3月31日和2022年9月30日，分别为百万美元，仅限于一般用途，包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
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15. 其他业务合并
StreetLight Data, Inc
2022 年 2 月 4 日，公司收购了 StreetLight Data, Inc.（“StreetLight”）。StreetLight是出行分析的先驱，它利用其数据和机器学习资源来阐明出行方式并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了约1.908亿美元的现金基本对价，并向StreetLight的前所有者发行了90万美元的股权和520万美元的价内股票期权。在收购完成的同时，该公司还清了StreetLight约100万美元的债务。 以下汇总了截至收购之日StreetLight收购的资产和承担的负债的公允价值（以百万计）：
| | | | | |
| 资产 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 7.3 | |
| 应收款 | 5.2 | |
| 财产、设备和装修，净额 | 0.1 | |
| 善意 | 116.4 | |
| 可识别的无形资产 | 105.1 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 2.0 | |
| 总资产 | $ | 236.1 | |
| |
| 负债 | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | $ | 23.1 | |
| 其他长期负债 | 16.1 | |
| 负债总额 | 39.2 | |
| 收购的净资产 | $ | 196.9 | |
Goodwill认可了大量集结的员工队伍所取得的业绩，这些员工队伍没有资格获得单独认可，也认可了合并业务带来的预期未来协同效应。 没有的确认的商誉预计可以出于税收目的扣除。公司已完成对StreetLight收购资产和承担负债的公允价值的最终评估。自2022财年第二季度公布初步初步估计以来，公司更新了初步收购价格分配中反映的某些金额，这些金额汇总于截至上述收购之日StreetLight收购资产的公允价值和承担的负债，其中大部分与商誉和无形资产之间的重新分类以及递延所得税有关。
可识别的无形资产包括技术、数据和客户关系、合同和待办事项，估计寿命为 5, 4和 9年份，分别是。
由于此次收购与公司的合并财务状况和经营业绩无关紧要，因此没有提供收购StreetLight的未经审计的预估业绩摘要。
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BlackLyn
2021 年 11 月 19 日，雅各布斯收购了高性能软件提供商 BlackLynx 的所有已发行普通股，以补充雅各布斯的网络、情报和数字解决方案组合。公司支付的基本对价总额约为美元235.4向BlackLynx的前所有者赠送了百万现金。在收购的同时，该公司还清了BlackLynx约美元的债务5.3在收购完成的同时，还有一百万个。 以下汇总了截至收购之日BlackLynx收购的资产和承担的负债的公允价值（以百万计）：
| | | | | |
| 资产 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 5.1 | |
| 应收款 | 7.7 | |
| 财产、设备和装修，净额 | 0.8 | |
| 善意 | 195.8 | |
| 可识别的无形资产 | 51.1 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3.2 | |
| |
| 总资产 | $ | 263.7 | |
| |
| 负债 | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | $ | 19.5 | |
| 其他长期负债 | 8.8 | |
负债总额 | 28.3 | |
| 收购的净资产 | $ | 235.4 | |
Goodwill认可了大量集结的员工队伍所取得的业绩，这些员工队伍没有资格获得单独认可，也认可了合并业务带来的预期未来协同效应。 没有确认的商誉中可以出于税收目的扣除。
可识别的无形资产包括技术和客户关系、合同和待办事项，估计寿命为 8和 4年份，分别是。
由于此次收购与公司的合并财务状况和经营业绩无关紧要，因此没有提供收购BlackLynx的未经审计的预估业绩摘要。
16. 重组和其他费用
在2022财年，公司实施了与收购StreetLight和BlackLynx相关的某些重组和整合举措，这些举措的活动预计将在2023财年末之前基本完成。此外，在2022财年一直持续到2023财年，公司进一步实施了与房地产和其他人员配置计划相关的2020财年转型计划相关的房地产规模调整措施。这些举措预计将持续到2023财年的剩余时间。
在2021财年，公司实施了与收购Buffalo Group LLC（“Buffalo Group”）有关的某些重组和整合举措，以及与我们的PA Consulting投资相关的整合相关活动。布法罗集团计划的活动已基本完成，PA Consulting计划的活动预计将在2025财年末之前结束。
在2019财年一直持续到2020财年，公司实施了与出售ECR、收购KeyW Holding Corporation（“KeyW”）以及其他相关的成本削减举措相关的某些重组、分离和整合举措。此外，在2020财年，公司实施了与收购约翰·伍德集团核业务相关的某些重组和整合举措。重组活动
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相关成本主要由分离、放弃租赁和转租计划组成，而分离和整合活动和成本主要与聘请咨询服务和内部人员以及专门用于公司ECR与业务分离的其他相关成本有关。这些举措的活动已基本完成。
作为公司在2018财年收购CH2M Hill Companies, Ltd.（“CH2M”）的一部分，公司实施了某些重组计划，主要包括遣散费和租约放弃计划以及涉及聘请专门从事公司整合管理工作的专业服务和内部人员的整合活动。这些举措的活动已基本完成。
上述重组活动统称为 “重组和其他费用”。
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月中，按应申报细分市场分列的与CH2M、KeyW、约翰·伍德集团的核业务、Buffalo Group、StreetLight和BlackLynx收购、PA Consulting投资、ECR出售以及公司与房地产和其他人员配备计划相关的转型计划所产生的影响（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 关键任务解决方案 | $ | 1,052 | | | $ | 3,462 | | | $ | 3,264 | | | $ | 4,616 | |
| 人与场所解决方案 | 5,869 | | | 671 | | | 33,186 | | | 61,840 | |
| 分歧解决方案 | 3,630 | | | — | | | 5,212 | | | — | |
| PA 咨询 | — | | | 1,517 | | | — | | | 1,716 | |
| 企业 | 2,289 | | | 102,514 | | | 5,622 | | | 109,352 | |
| 总计 | $ | 12,840 | | | $ | 108,164 | | | $ | 47,284 | | | $ | 177,524 | |
| 金额包含在： | | | | | | | |
| 营业利润（主要是销售和收购）(1) | $ | 12,873 | | | $ | 110,171 | | | $ | 47,945 | | | $ | 188,075 | |
| 其他（收入）支出，净额 (2) | (33) | | | (2,007) | | | (661) | | | (10,551) | |
| $ | 12,840 | | | $ | 108,164 | | | $ | 47,284 | | | $ | 177,524 | |
(1)截至2023年3月31日的三个月和六个月期间包括美元11.0百万和美元38.7分别为百万美元，2022财年的六个月期间包括大约美元71.0百万的费用主要与房地产减值和相关费用有关，其中大部分与人与地方解决方案有关。截至2022年4月1日的三个月和六个月期间包括美元91.3百万美元与Legacy CH2M Matter（定义见下文）的最终税前和解有关，扣除先前记录的储备金。
(2)截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月期间包括美元的收益0.7百万和美元7.1分别为百万美元与终止租约有关。
雅各布斯解决方案公司和子公司
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截至2023年3月31日的六个月中，公司的重组和其他费用应计活动如下（以千计）：
| | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 4,137 | |
| 净费用（积分）(1) | 8,581 | |
| 付款和其他 | (9,603) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 3,115 | |
(1) 不包括 $38.7在截至2023年3月31日的六个月中，百万美元主要与上述房地产相关的减值和其他转型活动有关。
下表汇总了截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月中按主要成本类型分列的重组和其他费用（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 租约放弃和减值 | $ | 10,443 | | | $ | 2,294 | | | $ | 37,273 | | | $ | 67,837 | |
| 自愿和非自愿离职 | 1,939 | | | 4,548 | | | 8,509 | | | 5,111 | |
| 外部服务 | 802 | | | 11,500 | | | 1,478 | | | 16,176 | |
| 其他 (1) | (344) | | | 89,822 | | | 24 | | | 88,400 | |
| 总计 | $ | 12,840 | | | $ | 108,164 | | | $ | 47,284 | | | $ | 177,524 | |
(1) 截至2022年4月1日的三个月和六个月期间的金额主要由美元组成91.3与Legacy CH2M Matter的最终税前和解有关的百万美元其他费用，扣除先前记录的准备金。
截至2023年3月31日，我们迄今为止在上述各种重组和其他活动下按每种主要成本类型产生的累计金额如下（以千计）：
| | | | | |
| 租约放弃和减值 | $ | 424,875 | |
| 自愿和非自愿离职 | 158,886 | |
| 外部服务 | 317,811 | |
| 其他 | 208,289 | |
| 总计 | $ | 1,109,861 | |
17. 承诺和意外开支和衍生金融工具
衍生金融工具
公司因其浮动利率借款而面临利率风险，此外，由于公司的性质在国际业务中，我们有时面临外汇风险。因此，我们有时会签订外汇套期保值合约和利率对冲合约，以限制我们对波动外汇和利率的敞口。
在 2022 财年，公司签订了 二总名义价值为美元的国库锁定协议500百万美元用于管理其在2023年12月之前预计发行的固定利率债务的利率敞口。2023 年 2 月 13 日，公司达成了这些国库锁定协议，发行了本金总额为 $的债券500百万，从而收到了现金和收益37.4百万美元，税前，摊销为利息支出，并在债券期限内确认。参见注释 11- 借款 以进一步讨论与债券条款有关的问题. 截至2022年9月30日，国库锁的公允价值为美元40.9百万，全部包含在合并资产负债表上的应收账款和合同资产中的流动资产中。这些工具的净收益为美元27.9百万和美元30.8百万美元，扣除税款，分别包含在截至2023年3月31日和2022年9月30日的累计其他综合收益中。
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公司是利率互换协议和名义价值为美元的跨货币互换协议的当事方771.7百万和 $127.8截至2023年3月31日，分别为百万美元，用于管理我们的浮动利率贷款的利率敞口和欧洲子公司美元借款的外汇敞口。通过签订互换协议，公司将基于伦敦银行同业拆借利率和索尼亚利率的负债转换为固定利率负债，对于交叉货币互换，将我们基于伦敦银行同业拆借利率的美元借款转换为固定利率的欧元负债，期限从三年半到 十年。在2023财年第二季度，以美元计价的总负债额从基础伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”） a互换的条款也作了相应的修改。根据ASC 815的规定，互换被指定为现金流对冲， 衍生品和套期保值。截至2023年3月31日和2022年9月30日，利率和交叉货币互换的公允价值为美元91.3百万和美元128.2分别为百万美元，包含在合并资产负债表上的其他杂项资产中。这些利率和交叉货币互换的未实现净收益（亏损）为美元68.8百万和美元87.5百万美元，扣除税款，已包含在累计的其他综合公司中截至 2023 年 3 月 31 日，以及 分别为2022年9月30日.
此外，该公司还持有货币外汇远期合约是支持我们运营的，在包括英镑、欧元、澳元和其他货币，名义价值为 $720.9百万在 2023 年 3 月 31 日和 $298.2百万在 2022年9月30日。目前，这些合同的期限范围为 一周到 12月份。截至2023年3月31日的外汇合约的公允价值以及 2022 年 9 月 30 日 w如同 $20.4百万和 $ (3.2) 百万, 分别计入本期应收款和合同资产和应付账款前一时期的合并资产负债表以及合并收益表中的杂项收入（支出）中包含的相关损益表影响。
这些衍生品的公允价值衡量是使用ASC 820（公允价值测量）下的二级输入进行的，因为这些衡量标准是基于活跃市场报价以外的可观测输入。我们面临因金融工具交易对手的不履约而造成的信贷相关损失的风险。我们根据远期汇率和利率合同对交易对手进行信用评估，并期望所有交易对手履行其义务。我们没有遭受交易对手的信用损失。
合同担保和保险
在正常业务过程中，我们会做出合同承诺（其中一些由单独的担保支持），有时我们是诉讼或仲裁程序的当事方。我们参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。如果我们提供单独的担保，则严格支持基本的合同承诺。担保的形式多种多样，包括法律要求的担保债券，或备用信用证（“LOC”，也称为 “银行担保”）或为促使一方与子公司签订合同而提供的公司担保。备用 LOC 还用作预付款或其他各种交易的担保。担保有不同的到期日期，范围为 从 从我们完成工作（例如，仅限工程设计）到完成整个项目的任意日期。我们在合并资产负债表中记录了代表我们估计的利息的金额与此类担保、诉讼和保险索赔相关的能力。担保按照 ASC 460-10 进行核算，担保，在担保开始时按公允价值计算。
截至2023年3月31日和2022年9月30日，公司已发布和未偿还约为 $322.4百万和美元280.5在 LOC 中分别为百万和 $2.0十亿和美元2.2分别为十亿美元的担保债券。
我们为业务和运营的大部分可保险方面提供保险。我们的保险计划有不同的承保限额，具体取决于保险类型，包括保险公司在回应公司提出的或针对公司提出的任何索赔时可能提出的某些条件和例外情况。我们还选择保留部分损失和负债，这些损失和负债是通过使用我们的保险计划下的各种免赔额、限额和保留金而发生的。因此，我们可能面临未来责任，而我们只能部分投保或完全没有保险。我们打算在就公司与客户签订的合同的条款和条件进行谈判时继续做出谨慎的商业判断，从而减轻未来的任何此类责任。我们的保险公司还面临商业风险，因此，由于破产或其他原因，其中一家或多家保险公司可能无法履行其保险义务。
此外，作为向美国联邦政府提供服务的承包商，我们面临由政府或代表政府提出的多种类型的审计、调查和索赔，包括合同履行、定价、成本分配、采购惯例、劳工惯例和社会经济义务方面的审计、调查和索赔。此外，我们的收入、特许经营权和类似的纳税申报表和申报也需要接受美国国税局的审计和调查，
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美国境内的大多数州，以及代表美国境外司法管辖区的各种政府机构。
我们的合并资产负债表包括代表我们可能与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查相关的估计负债的金额。我们会进行分析，以确定已知和已向我们提出的保险相关索赔的准备金水平，以及根据精算分析认为已发生但截至相应资产负债表日期尚未向理赔管理人报告的保险相关索赔。我们在合并经营业绩中包括对此类保险储备金的任何调整。如果有可能收回保险且预计的负债未因预期的保险回收额而减少，则将保险追回款记作资产。
经与律师协商，公司认为，除目前的应计金额外，此类担保、诉讼、美国政府合同相关审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不应对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
诉讼和调查
2012 年，CH2M 的子公司 CH2M HILL Australia PTY Limited 签订了 50/50 与澳大利亚建筑承包商 UGL Infrastructure Pty Limited 合资企业该合资企业与通用电气和通用电气国际公司签订了财团协议。该财团获得了澳大利亚JKC液化天然气私人有限公司（“JKC”）的分包合同，用于设计、采购、建造和调试 360位于澳大利亚北领地达尔文市布莱丁角的INPEX Operations Australia Pty Limited的兆瓦联合循环发电厂（“Legacy CH2M Matter”）。该分包合同于2017年1月终止。在 2017 年 8 月左右，该联盟启动了仲裁。2022 年 4 月 12 日，JKC 与财团签订了一份保密的和解协议（“和解协议”）。根据和解协议的条款，作为CH2M Australia PTY Limited在与JKC签订的分包合同方面的义务的担保人，CH2M于2022年4月向JKC支付了澳元的现金 640百万（或大约 $475百万美元（使用 2022 年 4 月中旬的汇率）。根据和解协议，额外税前费用为美元91.32022财年第二季度为此记录了百万美元（超过了公司合并资产负债表中先前在长期其他递延负债中预留和报告的金额）。和解协议规定解除JKC与集团各成员之间的索赔，关于该协议，集团成员还放弃了对彼此及其各自母担保人提出的与项目有关的所有索赔。
2008年12月22日，田纳西河谷管理局（“TVA”）金斯敦发电厂的一个煤粉煤灰池遭到破坏，向埃默里河和周边社区释放了飞灰废物。2009年2月，TVA与公司签订了一份合同，提供与清理相关的项目管理服务。根据与TVA签订的直接合同，所有修复和疏浚均由其他承包商于2013年8月完成。该公司没有进行补救，其范围仅限于项目管理服务。从2013年8月开始，从事该项目清理工作的承包商的某些员工对公司提起诉讼，指控他们因公司未能保护原告免受飞灰的暴露而受伤，并声称相关的人身伤害。主要案件，Greg Adkisson等人诉Jacobs Engineering Group Inc.，在美国田纳西东区地方法院提起的第 3:13-CV-505-TAV-HBG 案包括 10合并案件。本案及相关案件涉及数百名原告，他们是完成补救和疏浚工作的承包商的雇员。这些案件处于诉讼的不同阶段，目前暂停审理，等待田纳西州最高法院的裁决。此外，2019年5月，罗恩县以及金斯敦市和哈里曼市对TVA和该公司提起诉讼，指控他们在与释放的飞灰相关的风险方面误导了公众。2020年10月，法院批准了雅各布斯和TVA提出的驳回罗恩县诉讼的动议并结案。此外，2019年11月，罗恩县居民玛吉·德洛齐尔对TVA和该公司提起了假定的集体诉讼，指控他们未能充分警告当地居民注意与释放的飞灰相关的风险。该公司和TVA于2020年4月分别提出动议，要求驳回Delozier案。2021 年 2 月，法院以偏见为由批准驳回 Delozier 申诉，但原告的骚扰诉讼理由除外，原告在 2021 年 6 月自愿驳回了该理由。2021 年 8 月，罗恩县居民托马斯·瑞安对雅各布斯和 TVA 提起诉讼，要求人身伤害和财产损失。 I2022年6月，法院批准了雅各布斯要求完全驳回瑞安诉讼的动议，结案。另外，在2020年2月，该公司获悉，罗恩县的地方检察官建议田纳西州调查局调查与金斯敦清理工人安全有关的问题。2021 年 11 月 16 日，罗恩县地方检察官宣布，它已结束对金斯敦煤灰泄漏清理相关问题的调查。没有发出任何起诉书。在上述任何事项中，没有发现公司对公司负有责任，也没有发现任何涉嫌的疾病是由于接触飞灰造成的。在2023年第二财季，公司与其余原告签订了和解协议；和解金额对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流并不重要。
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18. 细分信息
在2023财年第一季度，公司重组了运营和报告结构，除了目前的运营部门外，还报告了新的运营部门Divergent Solutions的业绩。该公司的 四运营部门现在由其 二全球业务线（“LoB”）：关键任务解决方案（“CMS”）和人员与场所解决方案（“P&PS”），其业务部门Divergent Solutions（“DVS”）及其对PA Consulting的多数投资。DVS运营板块的形成导致我们的CMS和P&PS业务的某些部分转向了新细分市场，以符合公司的业务战略。
公司的首席执行官是首席运营决策者（“CODM”），可以评估每个细分市场的业绩，并在每个细分市场之间进行适当的资源分配。在该组织下，销售职能由分部管理，因此，相关成本嵌入到各分部中，并向每个分部的相应负责人报告。此外，其他支持职能（例如财务、法律、人力资源和信息技术）的部分成本分配给每个细分市场，我们认为，这些方法有效地将这些支持职能的成本合理地归因于公司的创收活动。公司的现金激励计划、领导力绩效计划（“LPP”）（前身为管理激励计划）以及与雅各布斯1999年股票激励计划相关的费用（该计划于2023年第二季度经过修订和重报，现称为雅各布斯2023年股票激励计划（“2023 SIP”），同样由各细分市场收取，但确定与整个业务相关的金额除外（金额仍保留在其他公司支出中）。
CODM审查每个部门的财务信息，以评估绩效并就资源分配做出决定。CODM使用分部营业利润来评估我们运营部门的经营业绩，其定义为利润率减去 “公司费用”（例如，上述分配金额）。公司承担与其整个业务相关的某些销售、一般和管理成本（“SG&A”），这些成本未分配给各细分市场。
下表列出了每个应申报细分市场的持续经营的总收入和分部营业利润（以千计），并包括某些公司层面的支出、重组和其他费用（定义见附注16-），包括分部营业利润与美国公认会计准则总营业利润的对账 重组和其他费用）以及交易和整合成本（以千计）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在已结束的六个月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 来自外部客户的收入： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 1,191,056 | | | $ | 1,134,381 | | | $ | 2,266,231 | | | $ | 2,111,159 | |
| 人与场所解决方案 | 2,345,065 | | | 2,162,994 | | | 4,572,050 | | | 4,083,990 | |
| 分歧解决方案 | 241,224 | | | 239,294 | | | 455,690 | | | 432,171 | |
| PA 咨询 | 300,987 | | | 297,390 | | | 583,030 | | | 587,364 | |
| 总计 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在已结束的六个月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 分部营业利润： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 93,943 | | | $ | 94,617 | | | $ | 176,163 | | | $ | 185,857 | |
| 人与场所解决方案 | 232,205 | | | 192,713 | | | 458,825 | | | 381,554 | |
| 分歧解决方案 | 24,861 | | | 17,055 | | | 36,828 | | | 40,163 | |
| PA 咨询 | 65,631 | | | 68,332 | | | 116,658 | | | 131,402 | |
| 分部总营业利润 | 416,640 | | | 372,717 | | | 788,474 | | | 738,976 | |
| 其他公司开支 (1) | (107,623) | | | (89,232) | | | (201,309) | | | (194,592) | |
| 重组、交易和其他费用 (2) | (19,154) | | | (117,270) | | | (59,497) | | | (200,836) | |
| | | | | | | |
| 美国公认会计准则营业利润总额 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
| 其他支出总额，净额 (3) | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
| 税前持续经营的收益 | $ | 252,313 | | | $ | 155,282 | | | $ | 449,795 | | | $ | 324,371 | |
| | | | | |
| (1) | 其他公司支出包括美元的无形资产摊销50.5百万和美元48.4截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月分别为百万美元，以及美元100.2百万和美元95.3百万美元，分别为截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月。此外，2023财年的六个月期间包括大约美元15.0与去年同期相比，成本削减产生的净利影响为百万美元，这主要与第一季度员工福利计划变动产生的净有利影响有关41百万减去大约 $26公司技术平台的支出增加了数百万美元，其他人员和公司成本也增加了数百万美元。 |
| (2) | 截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月包括与公司转型计划相关的房地产减值费用10.1百万和美元2.3分别为百万和美元37.2百万和美元74.6截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中，分别为百万美元。在截至2022年4月1日的三个月和六个月中，还包括美元91.3百万美元与Legacy CH2M Matter的最终税前和解有关，扣除先前记录的储备金。 |
| |
| (3) | 截至2022年4月1日的六个月期间包括美元3.5与我们的AWE ML投资相关的最终退出活动相关的收入为百万美元，收益为美元7.1百万与租约终止有关。此外，本期其他支出净额的不利变化主要归因于净利息支出同比增加，这主要是由于利率上升，以及与StreetLight和BlackLynx收购融资相关的借款增加以及Legacy CH2M Matter和解协议的支付导致未偿债务水平增加对2023年全年的影响。 |
(1)上表中的其他公司支出中包括成本和支出，它们与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关。此类成本和支出包括：（i）与整个业务相关的销售和收取费用部分；（ii）我们的激励性薪酬计划中与未分配给LOB的公司人员有关的部分；（iii）作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销；（iv）公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与向公司收取的金额之间的季度差异 LOB；以及 (v) 与费用有关的某些调整与公司的国际固定福利养老金计划有关。此外，其他公司支出还可能包括不时对与项目相关的合同利润率（正数和负数）进行某些调整，以及其他项目，前提是此类调整并不代表相关LOB的业绩。
另请参阅进一步的描述 of 第 2 项中我们的运营部门的经营业绩 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析.
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19. 后续事件
2023 年 5 月 9 日，公司宣布打算将其 CMS 业务分拆为一家独立的上市公司，交给 Jacobs 的股东。雅各布斯预计将在2024财年末之前完成分离，该分配旨在出于美国联邦所得税目的向雅各布斯股东免税。 无法保证分离交易的时间或形式，完成仍需获得雅各布斯董事会的最终批准和其他惯例条件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
普通的
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）的目的是提供叙事分析，解释公司（i）从最近的财年末到2023年3月31日的财务状况发生重大变化的原因，以及（ii）与上一财年同期相比，本财期的经营业绩。为了更好地理解这些变化，本MD&A的读者还应阅读：
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的关键和重要会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论出现在第 7项 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析在我们的 2022 年 10-K 表中，关于我们重要会计政策的最新讨论出现在附注 2- 重要会计政策在我们的2022年10-K表合并财务报表附注中；
•公司2022财年经审计的合并财务报表及其附注包含在我们的2022表格10-K中；以及
•项目 7， 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在我们的 2022 年 10-K 表格中。
除历史信息外，本MD&A和本10-Q表季度报告的其他部分还包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是指与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。本文使用时，诸如 “期望”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将”、“可能”、“可能”、“可能”、“目标” 等词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括但不限于我们就业务、财务状况和经营业绩所作的陈述，以及我们对未来增长、前景、财务前景和业务战略的预期，我们对2023财年将实现的积压收入百分比的预期，以及对PA Consulting的任何收购或战略投资的预期收益。尽管此类陈述基于管理层当前的估计和预期，以及/或当前可用的竞争、财务和经济数据，但前瞻性陈述本质上是不确定的，您不应过分依赖此类陈述，因为实际结果可能存在重大差异。我们提醒读者，有各种风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述所包含、预测或暗示的结果存在重大差异。这些因素包括我们的关键任务解决方案（“CMS”）业务分离的最终结构和时机的不确定性、分离交易成交条件可能无法得到满足或免除的可能性、分离对公司和CMS业务的影响，以及分离完成后其股票交易价格可能下跌、分离可能不符合预期税收待遇的可能性、任何人同意的风险或与之相关的所需批准可能无法接受离职，分离可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵，在离职待定期间或分离完成后我们可能无法留住关键员工，以及与我们的业务相关的因素，例如我们执行三年公司战略的能力，包括我们投资全面实施战略所需的工具的能力，与目标市场中现有和未来竞争对手的竞争，我们实现目标市场现有和未来竞争对手的能力节省成本和协同效应我们最近的收购是在预期的时间范围内考虑的，或者为了在保留关键人员的同时成功整合收购的业务而考虑的，任何疫情以及由此产生的任何经济衰退对我们的业绩、前景和机遇的影响，政府和卫生官员为应对此类疫情而采取的措施或限制，授予项目和资金的时机以及《基础设施投资和就业法》规定的金额的潜在变化，美国或外国税收的任何变化可能对我们未来财务状况或经营业绩产生不利影响的法律、法规、规则、规章或条例、可能对公司产生影响的金融市场风险，包括影响公司获得资本的机会、此类资本的成本和/或公司在固定福利养老金和退休后计划下的融资义务，以及包括通货膨胀在内的总体经济状况以及货币当局为应对通货膨胀、利率和外币汇率变化而采取的行动，中的变化资本市场、当前的银行危机、可能的衰退或经济衰退对我们的业绩、前景和机遇的影响，以及地缘政治事件和冲突等。此类事项的影响包括但不限于我们可能无法完成分拆或任何分离交易，对我们某些产品解决方案和服务的需求可能减少，以及由于我们的客户和供应商的财务状况或政府预算限制或政府预算优先事项的变化而延迟或放弃正在进行或预期的项目；我们的客户无法及时或根本无法履行付款义务；潜在问题以及与之相关的风险我们的很大一部分员工在远程办公；疾病、旅行限制和其他劳动力中断已经并将继续对我们的供应链以及我们及时和令人满意地完成客户项目的能力产生负面影响；与留住和雇用更多员工相关的困难；以及我们开展业务的某些国家的政府无法有效减轻疫情对其经济的财务或其他影响，以及
员工队伍和我们在那里的业务。上述因素和未来的潜在发展本质上是不确定的、不可预测的，在许多情况下，是我们无法控制的。有关这些因素以及可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述不同的其他因素的描述，请参阅第 1A 项中列出和讨论的因素， 风险因素包含在我们的 2022 年 10-K 表格和这份 10-Q 表季度报告中。我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订或更新。我们鼓励您仔细阅读本10-Q表季度报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中包含的风险因素以及财务和业务披露。
业务概述
在Jacobs，我们今天正在挑战重塑明天，解决繁荣的城市、弹性环境、关键任务成果、运营进步、科学发现和尖端制造等世界上最关键的问题，将抽象的想法变成现实，让世界变得更美好。利用超过... 的人才队伍 60,000, Jacobs为政府和私营部门提供全方位的专业服务，包括咨询、技术、工程、科学和项目交付。
我们之前的三年企业战略是在2019年2月的投资者日上发布的，重点是创新和持续转型，以巩固我们作为客户领先解决方案提供商的地位。这一转型包括在2021财年收购PA咨询集团有限公司（“PA Consulting”）65％的股份，为我们目前的道路铺平了道路。收购约翰·伍德集团的核业务、布法罗集团以及最近的BlackLynx和StreetLight进一步使我们成为高价值政府服务和技术支持解决方案的领导者。
我们的 大胆向前迈进2022 年 3 月宣布的战略为 Jacobs 提供了直到 2025 年的重点——继续积极转变，创建一个完全包容的、技术前沿的公司，为未来提供关键解决方案。我们的目标使我们团结一致，并认识到未来成功的关键将不同于今天的关键。我们需要保持敏捷性，专注于客户最需要我们的领域，应对全球劳动力限制等重大挑战，并充分利用数据和技术。通过塑造我们的未来，我们将取得非同寻常的业绩。从2021年3月开始，我们深入研究了全球趋势、能力和市场，以了解最大的机会、他们的预计支出和增长率。本次战略审查的结论进一步证实，我们数十年的深厚领域专业知识和能力完全符合最具吸引力的市场。这使我们处于独特的地位，也创造了绝佳的机会，可以通过加快差异化产品和解决方案的开发和扩展，进一步增强我们在核心领域的竞争优势。为了集中精力并取得成功，我们将战略重点放在三种促进所有市场进一步增长的针刺加速器上：
气候响应
作为一家以目标为导向的公司，我们知道我们与客户、员工和整个利益相关者群体合作，在应对气候紧急情况方面可以发挥关键作用。我们认为这不仅是好生意，而且我们有责任将我们的技术支持的专业知识和能力用于造福人类和地球。
数据解决方案
随着我们的客户应对数字化转型和日益增长的网络风险，我们已将自己定位在增长的最前沿，增加了数字能力、产品和工具，为越来越多的客户提供服务。
咨询和咨询
我们正在与富有远见的合作伙伴PA Consulting一起确立我们在高端咨询服务中的地位，为将高价值产品扩展到核心以外的地位创造跳板。
现在，我们专注于扩大我们在可持续的高增长领域的领导地位。作为我们战略的一部分，我们的品牌承诺：“今天充满挑战。重塑明天。” 标志着我们向全球技术前沿解决方案公司的过渡。我们于 2019 年 12 月开始在纽约证券交易所以 “J” 的身份进行交易，2021 年 3 月，我们的全球行业分类标准代码更改为研究与咨询服务。我们的转型办公室负责推动进一步的创新，为我们的客户提供创造价值的解决方案，并利用集成的数字和技术战略来提高我们的效率和效力，最终腾出宝贵的时间和资源用于对我们的员工进行再投资。
在2022财年第四季度，Jacobs Engineering Group Inc.（前身母公司）创建了一家新的控股公司Jacobs Solutions Inc.，该公司通过反向三角合并，成为Jacobs Engineering Group Inc.的新母公司。由于该交易，前身母公司当时的股东自动成为Jacobs Solutions Inc. 的股东，一对一的股东，股票数量相同，所有权百分比相同他们立即持有的前身母公司的普通股在交易之前。
运营部门
我们提供的服务分为以下两条业务线 (LOB)：关键任务解决方案 (CMS) 和人员与场所解决方案 (P&PS)。我们的LOB，我们的业务部门Divergent Solutions（DVS），为两个LOB提供综合服务，以及对PA Consulting（PA）的多数投资，构成了公司的可报告细分市场，也是Jacobs如何帮助创造一个更加互联和可持续的世界的基础。有关我们细分市场的更多信息，包括按细分市场划分的财务业绩和按地域划分的财务业绩的信息，请参阅附注4- 合同收入会计合并财务报表附注。
关键任务解决方案 (CMS)
Jacobs的关键任务解决方案业务线为客户提供全方位的解决方案，以应对不断变化的挑战，例如信息和网络战、数字化转型和现代化、国家安全和国防、太空探索、数字资产管理和绿色能源转型。我们的核心能力包括项目管理和任务运营；系统数字工程和任务集成、研究、开发、测试和评估；系统和设施的集成、运营、维护和维护；企业级 IT 运营和任务 IT 交付、软件开发和软件应用集成；专业技术设施和系统的工程、设计和建造；环境修复；专业培训；机器人和自动化；以及其他高度技术性的咨询解决方案。我们为美国和国际市场的政府机构以及商业客户提供这些能力。
我们利用我们丰富的经验为航空航天、汽车、太空、电信、英特尔、国防和能源领域的客户提供支持，为我们生活和工作的社区开发持久的解决方案。
人与场所解决方案 （P&PS）
Jacobs的People & Places Solutions业务线为客户提供端到端的解决方案，这些挑战与气候变化、能源转型、互联交通、综合水资源管理、智慧城市和生物制药制造有关的最复杂挑战。在此过程中，我们结合了在以下市场的丰富经验——基础设施、城市与场所、能源与环境、健康与生命科学以及先进制造。我们的核心能力围绕咨询、规划、科学、建筑、设计和工程以及基础设施交付服务和设施的长期运营展开。解决方案可以作为独立的专业服务项目、全面的项目管理合作伙伴关系以及目标市场的选择性渐进式设计-建造和施工管理风险交付服务提供。我们越来越多地利用数据科学和技术支持的专业知识以及我们的核心能力，为我们所服务的客户和社区提供积极而持久的解决方案。
我们的客户包括美国、欧洲、英国、中东和亚太地区的国家、州和地方政府，以及世界各地的跨国和本地私营部门客户。
Divergent 解决方案 (DVS)
Jacobs的新运营部门Divergent Solutions是开发和交付创新的下一代云、网络、数据和数字技术的核心基础。DVS通过利用Jacobs的全方位网络、数据分析、系统和软件应用程序集成服务，进一步增强了我们为两个LOB的客户创造价值的能力。我们的核心能力包括全球战略联盟、创新协作、下一代技术、软件和数据即服务以及数据和安全解决方案。DVS 客户包括美国和国际市场的政府机构和商业客户。
PA 咨询
Jacobs投资了PA Consulting65％的股份，PA Consulting是一家名为 “将独创性变为现实” 的咨询公司，提供端到端的创新，以加速新的增长理念从概念到设计和开发再到商业成功。我们振兴组织，建立领导力、文化、制度和流程，使创新成为现实。PA Consulting 的团队由大约 4,000 名战略家、创新者、设计师、顾问、数字专家、科学家、工程师和技术专家组成，在七个领域工作：消费和制造业、国防和安全、能源和公用事业、金融服务、政府、健康和生命科学以及运输，与其支持的客户一起产生积极影响。PA Consulting拥有各种各样的私营和公共部门客户，从家喻户晓的全球企业到初创企业，再到国家和地方公共服务。最近，PA Consulting支持启动一项新的电动汽车基础设施基金，以推动英国电动汽车充电基础设施的推出；与Ori Biotech一起在美国创新了细胞和基因疗法的制造；并为Green Boom设计了增长战略。Green Boom是一家总部位于美国的初创公司，已开发出一种正在申请专利的可持续方法来帮助预防、减少和清理漏油。
PA Consulting和Jacobs的共同优势共同推动了全球客户价值创造，并支持项目应对五个关键趋势：产品和服务创新、工作的未来、可持续发展和气候变化。
截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月和六个月的经营业绩
（以千计，每股信息除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在已结束的六个月中 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
| 合同的直接成本 | (3,188,038) | | | (2,963,649) | | | (6,171,994) | | | (5,547,800) | |
| 毛利 | 890,294 | | | 870,410 | | | 1,705,007 | | | 1,666,884 | |
| 销售、一般和管理费用 | (600,431) | | | (704,195) | | | (1,177,339) | | | (1,323,336) | |
| 营业利润 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
| 其他收入（费用）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 7,630 | | | 381 | | | 10,637 | | | 1,882 | |
| 利息支出 | (40,613) | | | (21,995) | | | (80,690) | | | (41,421) | |
| 杂项（支出）收入，净额 | (4,567) | | | 10,681 | | | (7,820) | | | 20,362 | |
| 其他支出总额，净额 | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
| 税前持续经营的收益 | 252,313 | | | 155,282 | | | 449,795 | | | 324,371 | |
| 持续经营的所得税支出 | (19,060) | | | (46,166) | | | (69,163) | | | (62,054) | |
| 集团持续经营业务的净收益 | 233,253 | | | 109,116 | | | 380,632 | | | 262,317 | |
| 集团因已终止业务而产生的净亏损 | (75) | | | (1) | | | (783) | | | (233) | |
| 集团的净收益 | 233,178 | | | 109,115 | | | 379,849 | | | 262,084 | |
| 归属于持续经营非控股权益的净收益 | (7,803) | | | (10,261) | | | (14,834) | | | (19,514) | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | (8,863) | | | (10,038) | | | (12,855) | | | (19,721) | |
| 持续经营业务归属于雅各布斯的净收益 | 216,587 | | | 88,817 | | | 352,943 | | | 223,082 | |
| 归属于雅各布斯的净收益 | $ | 216,512 | | | $ | 88,816 | | | $ | 352,160 | | | $ | 222,849 | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 每股持续经营业务的基本净收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| 每股已终止业务的基本净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 每股基本收益 | $ | 1.71 | | | $ | 0.69 | | | $ | 2.78 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | |
| 每股持续经营业务的摊薄后净收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.77 | | | $ | 1.71 | |
| 已终止业务的摊薄后每股净亏损 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.70 | | | $ | 0.68 | | | $ | 2.76 | | | $ | 1.71 | |
概述——截至2023年3月31日的三个月和六个月
截至2023年3月31日的第二财季归属于公司的持续经营净收益为2.166亿美元（摊薄每股1.70美元），较去年同期的净收益8,880万美元（摊薄每股收益0.68美元）增加了1.278亿美元，这主要是受本季度营业利润水平的提高所推动。2023财年第二财季受到1,910万美元的税前重组和其他费用和交易成本的影响，而2022财年的税前重组和其他费用和交易成本为1.153亿美元，比较时期均受到公司与房地产相关的转型举措的影响，如附注16所述 重组和其他费用。 2022财年还受到涉及CH2M子公司（“Legacy CH2M Matter”）的9,130万美元遗留诉讼事宜的最终和解的影响，扣除先前记录的储备金，该协议将在附注17中进一步讨论 承诺和意外开支和衍生金融工具。2023财年第二季度其他支出净额为3,760万美元，与2022财年第二季度的1,090万美元相比增加了2660万美元，本期主要受到净利息支出与上一季度相比不利增加和养老金成本增加的影响，详见下文。此外，与2022财年相比，我们公布的本季度净收益受到了2710万美元的所得税降低的有利影响，这主要是由于美国税收状况不确定且已有效结算，以及本季度其他所得税项目在附注9中进一步讨论了本季度所得税项目 所得税。
在截至2023年3月31日的六个月中，公司来自持续经营业务的净收益为3.529亿美元（摊薄每股收益2.77美元），较去年同期的净收益2.231亿美元（摊薄每股收益1.71美元）增加了1.299亿美元。2023财年迄今为止的营业利润水平也有所上升（主要是盈利和收益），并且还受到上述与房地产转型相关的重组和其他费用和交易成本活动的影响，仅在更大程度上受到年初至今的影响，以及2022财年Legacy CH2M Matter的最终和解协议。此外，2023年迄今为止，成本削减产生了约1,500万美元的净利影响，这主要与2023年第一季度员工福利计划的变化有关，但部分被公司技术平台支出的增加以及其他人员和企业成本的增加所抵消。此外，2023财年迄今为止的其他净支出为7,790万美元，比2022财年同期的1,920万美元增加了5,870万美元，本期受到上述同样不利的净利息支出增加和养老金成本上涨的影响。与2022财年相比，我们公布的本财年上半年净收益受到710万美元的所得税增加的不利影响，这是由于税前收入水平较高，但被本季度总体有效税率较低所抵消，这主要是由于美国税收状况不确定且已有效结算，加上附注9中进一步讨论的其他本季度所得税项目 所得税。最后，由于我们的PA Consulting投资的净收益与上一季度相比业绩不佳，今年迄今为止，归属于可赎回非控股权益的收益减少了690万美元。
2022 年 2 月 4 日，公司收购了 StreetLight Data, Inc.（“StreetLight”）。有关进一步的讨论，见注15- 其他业务合并.
合并经营业绩
2023年第二财季的收入为40.8亿美元，较去年同期的38.3亿美元增加了2.443亿美元，增长了6.4％。在截至2023年3月31日的六个月中，收入为78.8亿美元，较去年同期的72.1亿美元增加了6.623亿美元，增长了9.2％。同比收入增长主要归因于公司的P&PS和CMS传统业务，此外，在较小程度上，2023财年的收入增长得益于对StreetLight的收购（2023财年全年持有）以及DVS业务的其他增长。P&PS业务主要受益于其先进设施和美国业务运营的强劲表现。我们的CMS业务受益于美国政府业务部门支出的增加，这主要归因于美国能源部获得2022财年的合同。由于外币折算的影响，我们的美元报告称，我们的PA Consulting投资收入在本季度仅略有增长，今年迄今为止有所下降（按当地货币计算，PA Consulting的季度同比增长和整体同比增长更为显著）。此外，在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们的国际业务分别受到1.090亿美元和2.670亿美元的外币折算对收入产生了不利影响，而截至2022年4月1日的三个月和六个月分别为不利的5,170万美元和4,250万美元。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，收入中包含的转嫁成本为6.467亿美元和13.2亿美元，比去年同期的5.726亿美元和10.5亿美元增加了7410万美元和2.697亿美元，分别增长了12.9％和25.7％。
2023年第二财季的毛利为8.903亿美元，较去年同期的8.704亿美元增加了1,990万美元，增长了2.3％。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月中，我们的毛利率分别为21.8％和22.7％。截至2023年3月31日的六个月的毛利为17.1亿美元，较去年同期的16.7亿美元增加了3,810万美元，增长了2.3％。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中，我们的毛利率分别为21.6％和23.1％。这些利润差异主要归因于我们传统的CMS和P&PS投资组合对项目组合的影响，以及主要是PA Consulting业务的利用率下降趋势，但部分被2022财年赢得的新项目初创公司所抵消。此外，今年迄今为止，毛利受到成本削减的净利影响，主要与2023年第一季度员工福利计划的变化有关，如上所述，这些影响被公司技术平台支出的增加以及其他人员和企业成本的增加以及不利的外币折算影响部分抵消。
参见 分部财务信息讨论有关公司运营领域经营业绩的更多信息。
截至2023年3月31日的三个月和六个月的销售和收购支出分别为6.04亿美元和11.8亿美元，较去年同期的7.042亿美元和13.2亿美元减少了1.038亿美元和1.460亿美元，即（14.7）％和（11.0）％。2022财年受到上文提到的扣除先前记录的储备金后的Legacy CH2M Matter的最终税前9,130万美元和解的影响。此外，截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月的重组和其他费用分别包括与公司房地产相关转型计划相关的3,720万美元和7,460万美元的成本。今年截至三个月和六个月的业绩也受到公司技术平台投资增加的影响，但部分被房地产相关成本的下降以及公司转型计划导致的其他部门支出的减少所抵消。最后，在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，销售和收购支出分别受益于2310万美元和5,060万美元的有利外汇影响，而去年同期的有利影响为1,130万美元和900万美元。
截至2023年3月31日的三个月和六个月的净利息支出分别为3,300万美元和7,010万美元，较去年同期的2160万美元和3,950万美元，即52.6％和77.2％，增加了1,140万美元和3,050万美元。三个月和六个月期间净利息支出的增加是由于本年度利率上升和未偿债务水平增加，本年度平均债务水平的提高主要归因于为收购StreetLight和BlackLynx提供资金，以及与支付2022财年Legacy CH2M Matter和解相关的借款增加。与本季度有效结算不确定税收状况相关的应计利息发放相关的630万美元净利息收益部分抵消了这些增长。
截至三个月和六个月的杂项（支出）收入，净额2023年3月31日分别为460万美元和780万美元，而去年同期为1,070万美元和2,040万美元。与前三个月和六个月同期相比，产生了1,520万美元和2,820万美元的不利影响，主要是由于本年度利率影响增加以及本年度与去年相比外汇升值不利，养老金成本增加，此外，2022财年的六个月期间还包括与租约终止相关的710万美元收益。
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月中，公司的持续经营业务的有效税率分别为7.6％和29.7％。在截至2023年3月31日的三个月中，造成21.0％的美国联邦法定公司税率与公司有效税率之间存在差异的最重要项目是与有效结算的美国不确定税收状况（“UTP”）相关的4,020万美元税收优惠，其中3,080万美元与2018年完成的收购CH2M Hill Companies Ltd.的结转头寸有关，以及税收优惠 860万美元用于发放先前估值的外国税收抵免。美国590万美元的州所得税支出和460万美元的美国国外收入税部分抵消了这些好处。预计这些支出项目将在本财年剩余时间内对公司的有效税率产生持续影响。
在截至2022年4月1日的三个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要项目是580万美元的美国州所得税支出，520万美元的离散外国税收项目，这些项目均不具有个人重要性，以及130万美元的美国国外收益税。
在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中，公司的持续经营业务的有效税率分别为15.4％和19.1％。在截至2023年3月31日的六个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要因素是3,900万美元的净税收优惠，主要与上述UTP相关的净税收优惠，以及发放先前估值的外国税收抵免的860万美元税收优惠，部分被1,050万美元的美国州所得税支出和820万美元的美国国外收益税所抵消。
在截至2022年4月1日的六个月中，造成美国联邦法定公司税率21.0％与公司有效税率之间差异的最重要因素是先前估值的外国税收抵免和印度最低替代税收抵免的估值补贴的变化带来的1,260万美元的净税收优惠，以及与提交修订后的州申报表相关的490万美元税收优惠，部分被890万美元的美国州所得税支出和美国的所得税所抵消国外收入为400万美元。
公司缴纳的所得税金额有待全球税务司法管辖区的持续审计。在正常业务过程中，公司需要接受全球税务机关的审查，包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在结果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。公司认为，它已经充分提供了与这些事项相关的合理可预见的结果。但是，未来的业绩可能包括在评估进行或解决期间对我们的估计纳税负债进行有利或不利的调整，这可能会影响我们的有效税率。
分部财务信息
下表提供了我们运营部门的精选财务信息，包括某些公司层面的支出、重组和其他费用以及交易和整合成本，包括分部营业利润与持续经营的美国公认会计准则营业利润总额的对账。
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
来自外部客户的收入： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 1,191,056 | | | $ | 1,134,381 | | | $ | 2,266,231 | | | $ | 2,111,159 | |
| 人与场所解决方案 | 2,345,065 | | | 2,162,994 | | | 4,572,050 | | | 4,083,990 | |
| 分歧解决方案 | 241,224 | | | 239,294 | | | 455,690 | | | 432,171 | |
| PA 咨询 | 300,987 | | | 297,390 | | | 583,030 | | | 587,364 | |
| 总计 | $ | 4,078,332 | | | $ | 3,834,059 | | | $ | 7,877,001 | | | $ | 7,214,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 分部营业利润： | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | $ | 93,943 | | | $ | 94,617 | | | $ | 176,163 | | | $ | 185,857 | |
| 人与场所解决方案 | 232,205 | | | 192,713 | | | 458,825 | | | 381,554 | |
| 分歧解决方案 | 24,861 | | | 17,055 | | | 36,828 | | | 40,163 | |
| PA 咨询 | 65,631 | | | 68,332 | | | 116,658 | | | 131,402 | |
| 分部总营业利润 | 416,640 | | | 372,717 | | | 788,474 | | | 738,976 | |
| 其他公司开支 (1) | (107,623) | | | (89,232) | | | (201,309) | | | (194,592) | |
| 重组、交易和其他费用 (2) | (19,154) | | | (117,270) | | | (59,497) | | | (200,836) | |
| | | | | | | |
| 美国公认会计准则营业利润总额 | 289,863 | | | 166,215 | | | 527,668 | | | 343,548 | |
| 其他支出总额，净额 (3) | (37,550) | | | (10,933) | | | (77,873) | | | (19,177) | |
持续经营业务税前收益 | $ | 252,313 | | | $ | 155,282 | | | $ | 449,795 | | | $ | 324,371 | |
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| (1) | 其他公司支出包括截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月分别为5,050万美元和4,840万美元的无形资产摊销，以及截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中分别为1.002亿美元和9,530万美元。此外，2023财年的六个月期间，与去年同期相比，成本削减带来的净利影响约为1,500万美元，这主要与第一季度员工福利计划变动产生的净利影响有关，这被公司技术平台支出增加以及其他人员和公司成本增加约2600万美元所抵消。 |
| (2) | 截至2023年3月31日和2022年4月1日的三个月包括与公司转型计划相关的房地产减值费用，分别为1,010万美元和230万美元，以及截至2023年3月31日和2022年4月1日的六个月中分别为3,720万美元和7,460万美元。在截至2022年4月1日的三个月和六个月中，还包括与Legacy CH2M Matter的最终税前和解相关的9,130万美元，扣除先前记录的准备金。 |
| (3) | 截至2022年4月1日的六个月期间，包括与我们的AWE ML投资相关的最终退出活动相关的350万美元收入以及与终止租约相关的710万美元收益。此外，本期其他支出净额的不利变化主要归因于净利息支出同比增加，这主要是由于利率上升，以及与StreetLight和BlackLynx收购融资相关的借款增加以及Legacy CH2M Matter和解协议的支付导致未偿债务水平增加对2023年全年的影响。 |
关键任务解决方案
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入 | $ | 1,191,056 | | | $ | 1,134,381 | | | $ | 2,266,231 | | | $ | 2,111,159 | |
| 营业利润 | $ | 93,943 | | | $ | 94,617 | | | $ | 176,163 | | | $ | 185,857 | |
截至2023年3月31日的三个月和六个月中，关键任务解决方案（CMS）板块的收入分别为11.9亿美元和22.7亿美元，较去年同期的11.3亿美元和21.1亿美元增长了5,670万美元和1.551亿美元，增长了5.0％和7.3％。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，收入受益于2022财年授予的合同，包括与能源部签订的核修复计划。此外，在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，不利的外币折算对收入的影响约为2,550万美元和5,860万美元，而去年同期的不利影响为1,010万美元和790万美元。
截至2023年3月31日的三个月和六个月，该细分市场的营业利润分别为9,390万美元和1.762亿美元，与去年同期相比，本季度迄今为止相对持平，较去年同期的1.859亿美元减少了970万美元，下降了5.2％。营业利润水平同比趋势受到2022财年初大规模合同终止的影响，这带来了更高的利润率，但部分被核修复市场和美国政府太空市场的增长所抵消。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，不利的外币折算对营业利润的影响约为330万美元和720万美元，而去年同期的影响微不足道。
后续事件
2023 年 5 月 9 日，公司宣布打算将我们的 CMS 业务分拆为一家独立的上市公司，交给 Jacobs 的股东。雅各布斯的目标是通过为美国联邦所得税目的向雅各布斯股东进行免税分配，在2024财年的下半年完成分离。 无法保证分离交易的时间或形式，完成仍需获得雅各布斯董事会的最终批准和其他惯例条件。
人与场所解决方案
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入 | $ | 2,345,065 | | | $ | 2,162,994 | | | $ | 4,572,050 | | | $ | 4,083,990 | |
| 营业利润 | $ | 232,205 | | | $ | 192,713 | | | $ | 458,825 | | | $ | 381,554 | |
截至2023年3月31日的三个月和六个月中，人与地方解决方案（P&PS）板块的收入分别为23.5亿美元和45.7亿美元，较去年同期的21.6亿美元和40.8亿美元增加了1.821亿美元和4.881亿美元，增长了8.4％和12.0％。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，收入的增长主要是由我们的先进设施和美国业务与去年同期相比的增长所推动的。在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，外币折算对我们的国际业务收入分别产生了5,120万美元和1.345亿美元的不利影响，而去年同期的不利影响为3200万美元和3,460万美元。
截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，该细分市场的营业利润分别为2.322亿美元和4.588亿美元，较去年同期的1.927亿美元和3.816亿美元增加了3,950万美元和7,730万美元，增长了20.5％和20.3％。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，营业利润同比增长主要是由上述收入增长推动的，同时销售、一般和管理费用相对持平。在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，外币折算对我们国际业务的营业利润分别产生了950万美元和2540万美元的不利影响，而去年同期的不利影响为660万美元和680万美元。
分歧解决方案
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入 | $ | 241,224 | | | $ | 239,294 | | | $ | 455,690 | | | $ | 432,171 | |
| 营业利润 | $ | 24,861 | | | $ | 17,055 | | | $ | 36,828 | | | $ | 40,163 | |
截至2023年3月31日的三个月和六个月，Divergent Solutions板块的收入分别为2.412亿美元和4.557亿美元，较去年同期的2.393亿美元和4.322亿美元增加了190万美元和2350万美元，增长了0.8％和5.4％。截至2023年3月31日的三个月和六个月中，收入的增长得益于收购StreetLight（2023财年全年持有）以及此前在2022财年赢得的新项目的启动所带来的收入增加。在本报告所述的任何时期，外币折算对收入的影响均不显著。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，该细分市场的营业利润分别为2490万美元和3680万美元，较去年同期的1710万美元和4,020万美元增加了780万美元，减少了330万美元，下降了45.8％和（8.3）％。三个月期间营业利润的增长主要是由于软件许可收入同比增长，截至2023年3月31日的六个月营业利润下降，这主要是由我们的网络情报市场2023年第一季度与去年第一季度管理费率差异造成的不利影响所致，这被上述本季度的许可收入部分抵消。在报告的任何时期，外币对营业利润的影响均不显著。
PA 咨询
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 | | 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 收入 | $ | 300,987 | | | $ | 297,390 | | | $ | 583,030 | | | $ | 587,364 | |
| 营业利润 | $ | 65,631 | | | $ | 68,332 | | | $ | 116,658 | | | $ | 131,402 | |
截至2023年3月31日的三个月和六个月，PA Consulting板块的收入分别为3.010亿美元和5.830亿美元，较去年同期的2.974亿美元和5.874亿美元增加了360万美元，减少了430万美元，下降了1.2％和0.7％。截至2023年3月31日的三个月和六个月的收入受到外币折算的影响，外币折算对我们的国际业务产生了3,070万美元和7,230万美元的不利影响，在去年同期产生了950万美元和410万美元的不利影响。以当地货币（主要是英镑）计算，PA Consulting的收入与去年同期相比增长了约10％，这主要是由于PA Consulting在2022财年先前推迟的项目的现有业务量增加。
截至2023年3月31日的三个月和六个月，该细分市场的营业利润分别为6,560万美元和1.167亿美元，较去年同期的6,830万美元和1.314亿美元减少了270万美元和1,470万美元，分别减少了4.0％和11.2％。这些下降主要是由于截至2023年3月31日的三个月和六个月中，我们的国际业务对外币折算的不利影响分别为650万美元和1,340万美元，而去年同期的不利影响为140万美元和250万美元。此外，本年度的营业利润受到劳动力市场竞争和利用率降低导致劳动力成本上涨的影响。
其他公司开支
截至2023年3月31日的三个月和六个月中，其他公司支出分别为1.076亿美元和2.013亿美元，较去年同期的8,920万美元和1.946亿美元增加了1,840万美元和670万美元，分别增长了20.6％和3.5％。截至2023年3月31日的三个月期间，这一增长主要是由对公司技术平台的投资持续增加以及激励和其他薪酬费用的增加所推动的。年初至今的增长归因于第二季度IT和人员成本的增加，被2023年第一季度约1,500万美元的净利影响所抵消，这些影响主要与员工福利计划变更相关的成本削减，但部分被公司技术平台支出的增加以及其他人员和企业成本的增加所抵消。
其他公司支出中包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和支出。此类成本和支出包括：（i）与整个业务相关的销售和收取费用部分；（ii）我们的激励性薪酬计划中与未分配给LOB的公司人员有关的部分；（iii）作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销；（iv）公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与向公司收取的金额之间的季度差异 LOB；以及 (v) 与费用有关的某些调整与公司的国际固定福利养老金计划有关。此外，其他公司支出还可能包括不时对与项目相关的合同利润率（正数和负数）进行某些调整，以及其他项目，前提是此类调整并不代表相关LOB的业绩。
重组和其他费用
参见附注 16- 重组和其他费用获取有关公司与重组和其他费用有关的活动的信息。
待办事项信息
积压是指我们预计将由合并子公司完成的工作实现的收入，以及未合并的合资企业完成的工作的相应份额。由于我们的合同的性质、规模、预期期限、资金承诺和服务范围各不相同，因此确认积压的金额和时间包括大量的估算值，各个合同之间可能会有很大差异。
根据行业惯例，我们几乎所有的合同都可以由客户选择取消或终止，包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有现有信息来确定积压情况，但在任何时候，我们的积压工作都可能受到所提供服务范围的变化以及其中所含合同相关费用的增加或减少的影响。积压不一定是未来收入的指标。
由于某些合同（例如，与大型工程、采购和施工（“EPC”）项目以及国家政府项目相关的合同）在我们认可该奖项的财政期内可能导致积压合同的大量增加，而且由于我们的许多合同要求我们提供跨越多个财政季度（有时甚至跨财政年度）的服务，因此我们按年递交积压的合同，而不是按季度逐季提交积压的合同。
下表汇总了我们截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 4 月 1 日的积压情况（以百万计）：
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| 2023年3月31日 | | 2022年4月1日 |
| 关键任务解决方案 | $ | 8,136 | | | $ | 7,509 | |
| 人与场所解决方案 | 17,563 | | | 16,949 | |
| 分歧解决方案 | 2,956 | | | 3,063 | |
| PA 咨询 | 319 | | | 269 | |
| 总计 | $ | 28,974 | | | $ | 27,790 | |
自 2022 年 4 月 1 日起，关键任务解决方案 (CMS) 的积压量有所增加，这主要是由美国政府太空和核修复领域的新商业奖项抵消了美国国防市场增长放缓所致。
自 2022 年 4 月 1 日起，People & Places Solutions (P&PS) 积压量有所增加，这主要是由我们的联邦、环境和先进设施业务获得的新业务奖项所推动的。
自 2022 年 4 月 1 日起，Divergent Solutions (DVS) 的积压量有所减少，这主要是由于新授标的延迟和合同延期缩短，特别是在政府市场。
自2022年4月1日起，PA Consulting积压数量的增加主要是由对长期项目的战略关注以及业务的同比有机增长所推动的。
合并积压与ASC 606定义的公司剩余履约义务不同，主要是因为合同变更单或新中标尚未处理，以及我们的国家政府合同，在这些合同中，我们的政策通常将合同授予包括已获资金或无资金（不包括某些期权期），而我们剩余的履约义务是衡量已授予和在建合同所要完成的工作的总美元价值。此外，公司未将我们与未合并合资企业相关的积压案件按比例计入剩余的履约义务。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日，我们的主要流动性来源包括12.2亿美元以现金和现金等价物为单位，以及 11.7 亿美元在我们的22.5亿美元以下的可用借贷能力 r不断演变的信贷协议（“循环信贷额度”）。我们通过运营产生的现金为我们的大部分运营和增长提供资金。
截至2023年3月31日的现金和现金等价物金额为 增加了8,290万美元从 11.4 亿美元到 2022年9月30日，其原因如下所述。
在截至2023年3月31日的六个月中，我们的运营提供的净现金流为4.343亿美元，不利 按共计1190万美元计算与去年同期运营提供的4.463亿美元现金流相比较。运营现金同比下降主要归因于营运资金表现与上一期相比有所下降，但与上一期间相比，调整非现金项目后的收益增加部分抵消了这一点。
截至2023年3月31日的六个月中，我们用于投资活动的净现金为s 7,670 万美元, 与用于投资活动的现金相比 总额为4.588亿美元 去年同期，这一变化主要是由于去年收购了BlackLynx和StreetLight。
在截至2023年3月31日的六个月中，我们用于融资活动的净现金为3.36亿美元，主要来自用于股票回购的现金1.405亿美元、回购PA Consulting相关的可赎回非控股权益的5,840万美元、向股东分红的6,280万美元和长期借款的净还款额5,380万美元，部分被发行普通股的净收益2540万美元所抵消。去年同期融资活动提供的现金为2.351亿美元，主要来自借款净收益3.871亿美元，被用于回购PA Consulting相关可赎回非控股权益的3510万美元现金和向股东分红5,720万美元和向非控股权益持有人分红940万美元所抵消。
截至2023年3月31日，公司在美国持有约2.173亿美元的现金及现金等价物，在美国境外（主要在英国、欧元区、澳大利亚、印度、加拿大、以色列和阿拉伯联合酋长国）持有10亿美元，主要用于为这些地区的业务提供资金。除了向美国汇回资金的税收成本外（见注6- 所得税在我们的 2022 年表格（10-K 表）中包含的合并财务报表附注中，将这些资金汇回美国没有任何实质性障碍
该公司截至2023年3月31日，我的未偿信用证为3.224亿美元。其中，130万美元是在循环信贷额度下发放的，3.211亿美元是在单独的、承付的和未承付的信用证机制下发放的。
2023年2月6日，公司对其循环信贷额度和定期贷款额度进行了再融资，2月16日，公司发行了5亿美元的债券。参见注释 11- 借款以进一步讨论发行和再融资后的债券、循环信贷额度和定期贷款便利的条款。
2022 年 2 月 4 日，公司收购了 StreetLight Data, Inc.（“StreetLight”）。StreetLight是出行分析的先驱，它利用其数据和机器学习资源来阐明出行方式并使用户能够解决复杂的交通问题。该公司支付了约1.908亿美元的现金基本对价，并向StreetLight的前所有者发行了90万美元的股权和520万美元的价内股票期权。在收购完成的同时，该公司还清了StreetLight约100万美元的债务。
2021 年 11 月 19 日，雅各布斯收购了高性能软件提供商 BlackLynx 的所有已发行普通股，以补充雅各布斯的网络、情报和数字解决方案组合。该公司向BlackLynx的前所有者支付了约2.354亿美元的现金基本对价。在收购完成的同时，公司还偿还了BlackLynx约530万美元的债务。
我们认为，根据我们手头现金和现金等价物提供的流动性、借贷能力和持续的运营现金，我们有足够的流动性和资本资源来满足未来十二个月的预计现金需求。
截至2023年3月31日，我们遵守了所有债务契约。
债务人集团补充财务信息
2023年2月16日，Jacobs Solutions Inc.（统称 “债务人集团”）的全资子公司雅各布斯工程集团公司完成了2033年到期 5.9% 的可持续发展挂钩债券（“债券”）本金总额为5亿美元的发行。债券由本公司提供全额无条件担保（“担保”）。债券和担保是根据2023年2月13日的招股说明书补充文件发行的，该补充文件是公司和JEGI先前向美国证券交易委员会提交的 S-3ASR 表格（文件编号333-269605和333-269605-01）上的自动上架注册声明的一部分。
根据美国证券交易委员会第S-X条第13-01条，下文列出了债务人集团在扣除（i）Jacobs和JEGI之间的公司间交易和余额以及（ii）不为雅各布斯或JEG注册证券提供担保的所有其他子公司的收益和投资后的合并财务信息。本财务信息摘要（以千计）是根据S-X规则13-01 “担保证券担保人和发行人的财务披露” 编制和列报的，无意根据美国公认会计原则列报债务人集团的财务状况或经营业绩。
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| 六个月已结束 |
| （以千计） | 2023年3月31日 |
| 收益表数据摘要 | |
| 收入 | $ | 1,607,765 | |
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| 直接成本 | $ | 1,342,185 | |
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| 销售、一般和管理费用 | $ | 145,721 | |
| 持续经营业务归属于担保子公司的净收益 | $ | 46,407 | |
| 非控股权益 | $ | (370) | |
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| （以千计） | 2023年3月31日 | | 2022年9月30日 |
| 资产负债表数据汇总 | | | |
| 流动资产，减去来自非担保子公司的应收账款 | $ | 679,885 | | | $ | 641,281 | |
| 来自非担保子公司的当前应收账款 | $ | 101,458 | | | $ | 144,564 | |
| 非流动资产，减去非担保子公司的非流动应收款 | $ | 493,648 | | | $ | 494,185 | |
| 来自非担保子公司的非流动应收款 | $ | 654,179 | | | $ | 612,260 | |
| 流动负债 | $ | 526,541 | | | $ | 573,614 | |
| 对非担保子公司的流动负债 | $ | 55,365 | | | $ | — | |
| 长期债务 | $ | 3,012,542 | | | $ | 2,986,124 | |
| 其他非流动负债，减去应付给非担保子公司的款项 | $ | 275,167 | | | $ | 289,452 | |
| 对非担保子公司的非流动负债 | $ | 469,774 | | | $ | 434,092 | |
| 非控股权益 | $ | 1,135 | | | $ | 947 | |
| 累计赤字 | $ | (2,411,354) | | | $ | (2,391,939) | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们不会为交易、投机或其他可能使公司面临市场风险的类似目的而进入衍生金融工具。在正常业务过程中，我们的经营业绩面临与利率和货币汇率波动相关的风险。
利率风险
请参阅注释 11- 借款在第一部分下的合并财务报表附注中， 第 1 项本10-Q表季度报告，以引用方式纳入此处，用于讨论循环信贷额度、定期贷款额度和票据购买协议。
我们的雷沃活期信贷额度、定期贷款额度和某些其他债务受浮动利率的限制，这可能会受到利率上升的不利影响。截至2023年3月31日，我们的循环信贷额度和定期贷款额度下的未偿借款总额为29.6亿美元。根据这些规定借款的利息 a协议可能会根据Compa进行调整纽约州的合并杠杆率（定义见管理循环信贷额度和定期贷款额度的信贷协议）。根据公司的合并杠杆率，在循环信贷额度和定期贷款额度下以美元计价的借款按SOFR利率加上0.975％至1.725％的利润率或基准利率加上0.0％至0.625％的利润率（包括适用的利润率）计息，而在这些相应额度下以英镑计价的借款按调整后的SONIA利率加上0.908％至1.65之间的利润率加上0.908％至1.65之间的利润率为0.908％至1.65之间的利息 8%。此外，根据相关协议的规定和附注11的讨论，我们的循环信贷额度、定期贷款额度和债券的利率可能会因某些ESG指标而上调 借款.
但是，如注17所述- 承诺和意外开支和衍生金融工具s，我们是名义总价值为8.995亿美元的互换协议的当事方，该协议旨在将与相应金额的债务相关的浮动利率利率负债转换为固定利率负债，剩下20.6亿美元的本金面临可变利率风险。此外，在2022财年，我们签订了两项国库锁定安排，总名义价值为5亿美元，已在2023财年第二季度达成协议，并在附注17中进一步披露了详情- 承诺和意外开支和衍生金融工具。
在截至2023年3月31日的六个月中，我们受浮动利率敞口影响的加权平均借款约为26.1亿美元。如果浮动利率提高了1.00％，那么在截至2023年3月31日的六个月中，我们的利息支出将增加约1310万美元。
外币风险
在公司以本位币以外的货币承担成本的情况下，我们有时会签订外汇合约，以限制我们对波动外币的敞口。我们遵循ASC第815号的规定， 衍生品和套期保值用于核算我们的衍生合约。截至2023年3月31日，该公司的汇率敏感工具名义价值为7.209亿美元。参见注释 17- 承诺和意外开支和衍生金融工具供讨论。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
披露控制和程序是那些旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交的报告中需要披露的信息得到收集并传达给管理层，包括我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官），以便及时就要求的披露做出决定。
截至2023年3月31日，即本10-Q表季度报告所涵盖期末（“评估日期”），公司管理层在其首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下，评估了上述《交易法》第13a-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，公司管理层在首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）的参与下得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序有效确保了公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，而且这样的信息是酌情收集并传达给包括公司首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官）在内的公司管理层，以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何与《交易法》第13a-15条和第15d-15条第 (d) 段所要求的评估相关的变化，这些变化对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
本第 1 项所要求的信息包含在注释 17- 承诺和意外开支和衍生金融工具包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项下的合并财务报表附注中，该附注以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
除下文所述外，与第 1A 项中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化 风险因素在我们的 2022 年 10-K 表格中，该表格以引用方式纳入此处。除本报告中列出的其他信息外，该报告中披露的风险因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。在对我们的普通股做出投资决定之前，您应仔细考虑这些风险因素，以及本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他当前和定期报告中包含的财务和业务披露。
我们CMS业务的拟议分离存在各种风险和不确定性，可能无法按照预期计划或预期时间表完成，或者根本无法完成。
2023 年 5 月 9 日，公司宣布了一项分离其关键任务解决方案业务的计划，最终成立了两家独立的上市公司，每家公司都更有能力充分释放其独立的长期潜力。分离旨在通过向雅各布斯股东分配Critical Mission Solutions公司的新上市股票来实现，该公司旨在出于美国联邦所得税的目的向雅各布斯股东免税。我们的目标是在2024财年的下半年完成分离。但是，我们无法向您保证任何交易将在预期的时间表内完成或根本无法完成，也无法向您保证分离的形式或其他条款不会改变，包括公司分离或保留的业务范围。交易的完成将取决于惯例条件的满足，包括公司董事会的最终批准、收到美国国税局的裁决和相关税收意见以及向美国证券交易委员会提交的适当申报的有效性。未能满足任何必要条件可能会在很长一段时间内延迟分拆的完成，或者根本无法进行分拆活动。
各种因素，包括我们市场竞争条件的变化、金融市场和经济状况的变化、未能获得分离所需的任何第三方同意、延迟获得税收意见或裁决、我们的股东、我们和/或新的CMS公司的重大或意想不到的纳税义务，以及在执行两项业务分离方面的其他挑战，都可能延迟或阻止分离的完成或导致分离的条款或条件发生不同或不太有利超出预期。
此外，我们的董事会可以决定放弃CMS业务的分离，要么是因为条件失败，要么是因为市场或其他因素。
我们分离CMS业务的计划将涉及大量时间、费用和资源，并可能干扰或对我们的业务产生不利影响。
执行CMS业务的分离将需要我们的高级管理层和员工花费大量时间和精力，并且可能会转移他们对运营和发展业务的注意力，从而对我们的业务、财务业绩、经营业绩和普通股的交易价格产生不利影响。我们的员工也可能会因为他们未来在分离公司中的角色不确定而分散注意力，客户或供应商可能会推迟或推迟决定，或者可能终止与我们的关系。
在待决期间和离职完成后，我们在吸引、留住和激励员工方面也可能遇到越来越多的困难，这可能会损害我们的业务。
此外，我们已经并将继续承担与分离有关的费用，并预计完成分拆的过程将非常耗时，涉及大量额外的成本和支出，如果分离未完成，可能不会带来收益。我们还将承担与分离和相关重组交易有关或由此产生的持续成本和不协同效应，包括作为两家企业将无法再分担的独立上市公司运营的成本。
上述任何因素都可能导致分离（或未能执行分离）对我们的业务、财务状况、经营业绩和普通股的交易价格产生重大不利影响。
分离可能无法实现预期的收益，并可能使我们面临新的风险。
我们可能无法实现分离CMS业务所带来的预期的战略、财务、运营或其他收益。我们无法肯定地预测这些预期的收益何时会出现或将在多大程度上实现。如果分离完成，我们的运营和财务状况将发生变化，我们将面临新的风险。作为独立的上市公司，每家公司都将规模较小，多元化程度较低，可能更容易受到不断变化的市场条件的影响。尽管我们相信分离将使每家公司能够更好地释放其全部独立的长期潜力，但我们无法向您保证，分离后，每家独立的公司都将取得成功。此外，无法保证合并后的两家公司的股票总价值将等于或大于拟议分拆不发生时普通股的价值。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
2023 年第二财季没有出售未注册证券。
股票回购
2023年1月25日，公司董事会批准了一项高达10亿美元公司股票的增量股票回购计划，该计划将于2026年1月25日到期（“2023年回购授权”）。 未进行任何回购活动 迄今为止的2023年股票回购授权。
2020年1月16日，公司董事会批准了一项高达10亿美元的公司普通股的股票回购计划，该计划于2023年1月15日到期（“2020年回购授权”）。根据2020年股票回购授权，2023财年第二季度没有回购公司的普通股。
我们的股票回购计划不要求公司购买任何股票。股票回购可以通过多种方式执行，包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商交易、根据规则10b5-1计划进行购买或其他方式。公司董事会可随时酌情终止、增加或减少股票回购计划的授权。股票回购的时机、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、货币波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项矿山安全披露。
没有。
第 5 项其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
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| 3.1 | 经修订和重述的Jacobs Solutions Inc. 公司注册证书于2022年8月29日作为注册人最新8-K表报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 3.2 | Jacobs Solutions Inc. 的修订和重述章程，日期为2022年10月11日。2022 年 10 月 14 日作为注册人 8-K/A 表最新报告的附录 3.1 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 4.1 | 契约，日期为2023年2月16日，由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.和美国银行信托公司、全国协会担任受托人。2023 年 2 月 16 日作为注册人当前表格 8-K 报告的附录 4.1 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 4.2 | 第一份补充契约，日期为2023年2月16日，由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.和美国银行信托公司、全国协会担任受托人。2023 年 2 月 16 日作为注册人当前表格 8-K 报告的附录 4.2 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 4.3 | 票据的形式，包括担保。作为 2023 年 2 月 16 日注册人当前表格 8-K 报告的附录 4.2 的一部分提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 10.1* | Jacobs Solutions Inc. 与其某些高管和董事签订的赔偿协议形式。 |
| 10.2#* | Jacobs Solutions Inc. 高管延期计划，2023 年 1 月 1 日生效。 |
| 10.3#* | 限制性股票单位协议形式（根据Jacobs Solutions Inc. 1999 年外部董事股票计划授予）。 |
| 10.4# | Jacobs Solution Inc. 2023 年股票激励计划，经修订和重申，自 2023 年 1 月 24 日起生效。2023 年 1 月 27 日作为注册人当前表格 8-K 报告的附录 10.1 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 10.5 | 第三份经修订和重述的信贷协议，日期为2023年2月6日，由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.、其某些子公司、贷款方和作为行政代理的北卡罗来纳州美国银行签订的第三份经修订和重述的信贷协议。2023 年 2 月 7 日作为注册人当前表格 8-K 报告的附录 10.1 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 10.6 | 经修订和重述的定期贷款协议，日期为2023年2月6日，由Jacobs Solutions Inc.、贷款方Jacobs Engineering Group Inc. 和作为行政代理的北卡罗来纳州美国银行签订的，日期为2023年2月6日。2023 年 2 月 7 日作为注册人当前表格 8-K 报告的附录 10.2 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 10.7 | 定期贷款协议第三修正案，日期为2023年2月6日，由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.、贷款方Jacobs U.K. Limited和作为行政代理人的北卡罗来纳州美国银行签署。2023 年 2 月 7 日作为注册人当前表格 8-K 报告的附录 10.3 提交，并以引用方式纳入此处。 |
| 22.1* | 担保证券的子公司发行人。 |
31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
| 101 | 以下财务报表来自公司截至本季度的10-Q表季度报告 2023年3月31日格式为 Inline XBRL：(i) 合并资产负债表、(ii) 合并收益表、(iii) 合并综合收益（亏损）表、(iv) 合并股东权益表、(v) 合并现金流量表和 (vi) 合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。 |
| 104 | 公司季度末10-Q表季度报告的封面页2023 年 3 月 31 日结束 （格式化为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
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* 随函提交
# 管理合同或补偿计划或安排
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
雅各布斯解决方案公司
| | | | | |
| 来自： | /s/凯文 ·C·贝里曼 |
| 凯文·C·贝里曼 |
| 主席 |
| 兼首席财务官 |
| （首席财务官） |
| |
| 日期： | 2023年5月9日 |