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附属机构身份会员2023-01-012023-03-310001047862ED:纽约联合艾森公司成员ED:迪森能源公司合并会员ED:金融电力容量合同成员SRT: 附属机构身份会员2022-01-012022-03-310001047862ED:清洁能源企业会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-10-010001047862ED:清洁能源企业会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-01-012023-03-310001047862ED:清洁能源企业会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-03-310001047862US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员ed: Crane Project 成员2023-01-012023-03-310001047862US-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员ed: Crane Project 成员2023-03-310001047862ED:清洁能源企业会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-01-012022-12-310001047862ED:清洁能源企业会员ED: RenewablesAmericasLLC 会员SRT: 最大成员2023-03-310001047862ED:清洁能源企业会员ED: RenewablesAmericasLLC 会员2023-03-310001047862ED:清洁能源企业会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-01-012022-03-310001047862ED:清洁能源企业会员US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-12-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
佣金 文件号 | | 章程中规定的注册人的确切姓名 以及首席执行办公室地址和电话号码 | | 的状态 公司注册 | | 美国国税局雇主 ID。数字 |
1-14514 | | 联合爱迪生公司 | | 纽约 | | 13-3965100 |
| | 欧文广场 4 号, | 纽约, | 纽约 | 10003 | | | | |
| | (212) | 460-4600 | | | | | | |
1-01217 | | 合并后的纽约爱迪生公司 | | 纽约 | | 13-5009340 |
| | 欧文广场 4 号, | 纽约, | 纽约 | 10003 | | | | |
| | (212) | 460-4600 | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
联合爱迪生公司 | | ED | | 纽约证券交易所 |
普通股(面值0.10美元) | | | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
| | | | | | | | | | | |
联合爱迪生公司(Con Edison) | 是的 | ☒ | 没有 ☐ |
纽约爱迪生合并公司(CECONY) | 是的 | ☒ | 没有 ☐ |
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
| | | | | | | | | | | |
Con Edison | 是的 | ☒ | 没有 ☐ |
CECONY | 是的 | ☒ | 没有 ☐ |
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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Con Edison |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 ☐
| | 非加速过滤器 | ☐ |
规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
CECONY |
大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 ☐ | | 非加速过滤器 | ☒ |
规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
| | | | | | | | | | | | | | |
Con Edison | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
CECONY | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
截至 2023 年 4 月 30 日,Con Edison 表现出色 346,540,200普通股(面值0.10美元)。CECONY的所有已发行普通股均由Con Edison持有。
申报格式
本10-Q表季度报告是由两个不同的注册人分别提交的合并报告:联合爱迪生公司(Con Edison)和纽约联合爱迪生公司(CECONY)。CECONY是Con Edison的全资子公司,因此,本报告中有关CECONY的信息也适用于Con Edison。在本报告中,“公司” 一词是指Con Edison和CECONY。但是,CECONY对本报告中包含的与Con Edison或Con Edison的子公司有关的信息不作任何陈述,但CECONY本身除外。
术语表
以下是公司在美国证券交易委员会报告中使用的缩写或首字母缩略词的词汇表:
| | | | | | | | |
Con Edison 公司 |
Con Edison | | 联合爱迪生公司 |
CECONY | | 合并后的纽约爱迪生公司 |
Con Edison 变速箱 | | Con Edison Transmissions, Inc. 及其子公司 |
O&R | | 奥兰治和罗克兰公用事业有限公司 |
RECO | | 罗克兰电气公司 |
这些公司 | | Con Edison 和 CECONY |
公用事业 | | CECONY 和 O&R |
|
监管机构、政府机构和其他组织 |
| | |
FASB | | 财务会计准则委员会 |
FERC | | 联邦能源监管委员会 |
国税局 | | 美国国税局 |
NJBPU | | 新泽西州公用事业委员会 |
| | |
NYISO | | 纽约独立系统运营商 |
NYPA | | 纽约电力局 |
NYSDEC | | 纽约州环境保护部 |
NYSDPS | | 纽约州公共服务部 |
| | |
NYSPSC | | 纽约州公共服务委员会 |
| | |
OTDA | | 临时和残疾援助办公室 |
| | |
秒 | | 美国证券交易委员会 |
| |
会计 | | |
| | |
ASU | | 会计准则更新 |
GAAP | | 美利坚合众国公认的会计原则 |
HLBV | | 按账面价值进行假设清算 |
没有 | | 净营业亏损 |
OCI | | 其他综合收入 |
竞争 | | 可变利息实体 |
| | |
| | | | | | | | |
环保 | | |
| | |
GHG | | 温室气体 |
| | |
多氯联苯 | | 多氯联苯 |
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超级基金 | | 1980年《联邦综合环境应对、补偿和责任法》和类似的州法规 |
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计量单位 | | |
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Dt | | Dekatherms |
| | |
千瓦时 | | 千瓦时 |
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mmlB | | 百万英镑 |
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兆瓦 | | 兆瓦或千千瓦 |
兆瓦时 | | 兆瓦时 |
| | |
其他 | | |
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新冠肺炎 | | 2019 年冠状病毒病 |
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10-K 表格 | | 两家公司截至2022年12月31日止年度的10-K表合并年度报告 |
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TCJA | | 2017年12月22日颁布的2017年联邦《减税和就业法》 |
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目录
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| | 页面 |
第一部分—财务信息 | |
第 1 项 | 财务报表(未经审计) | |
| Con Edison | |
| 合并损益表 | 7 |
| 综合收益表 | 8 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并资产负债表 | 10 |
| 合并权益表 | 12 |
| CECONY | |
| 合并损益表 | 13 |
| 综合收益表 | 14 |
| 合并现金流量表 | 15 |
| 合并资产负债表 | 16 |
| 合并股东权益表 | 18 |
| 财务报表附注(未经审计) | 19 |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 50 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 74 |
第 4 项 | 控制和程序 | 74 |
第 II 部分—其他信息 | 75 |
第 1 项 | 法律诉讼 | 75 |
第 1A 项 | 风险因素 | 75 |
第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 75 |
第 6 项 | 展品 | 76 |
| 签名 | 77 |
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述,旨在符合经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条的安全港条款。前瞻性陈述是未来预期的陈述,而不是事实。诸如 “预测”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“相信”、“计划”、“将”、“目标”、“指导”、“潜力”、“考虑” 等词语和类似表达方式可识别前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了发表陈述时的可用信息和假设,因此仅代表当时的假设。实际业绩或事态发展可能与前瞻性陈述中包含的业绩或事态发展存在重大差异,这是因为各种因素,例如公司向美国证券交易委员会提交的报告中确定的因素,包括但不限于:
•这些公司受到广泛监管,并受到严厉处罚;
•公用事业公司的费率计划可能无法提供合理的回报;
•公用事业公司费率计划变更可能会对公司产生不利影响;
•公司设施的故障或损坏可能会对公司产生不利影响;
•网络攻击可能会对公司产生不利影响;
•流程和系统的故障以及绩效以及未能留住和吸引员工和承包商可能会对公司产生不利影响;
•这些公司面临运营的环境后果带来的风险,包括与气候变化有关的成本增加;
•Con Edison支付股息或利息的能力取决于其子公司的股息;
•税法的变化可能会对公司产生不利影响;
•公司需要进入资本市场才能满足资金需求;
•能源批发市场中断、大宗商品成本增加或能源供应商或客户的倒闭可能会对公司产生不利影响;
•这些公司可能有大量的无准备金的养老金和其他退休后福利负债;
•这些公司面临与健康流行病和其他疫情(包括 COVID-19 疫情)相关的风险;
•公司的战略可能无法有效应对外部商业环境的变化;
•这些公司面临与供应链中断和通货膨胀相关的风险;以及
•这些公司还面临着他们无法控制的其他风险。
除非法律要求,否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
合并 爱迪生公司
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
(百万美元/股票数据除外) | 2023 | 2022 |
营业收入 | | |
电动 | $2,538 | $2,250 |
煤气 | 1,430 | 1,250 |
蒸汽 | 306 | 302 |
非公用事业 | 129 | 258 |
总营业收入 | 4,403 | 4,060 |
运营费用 | | |
购买的电力 | 702 | 487 |
燃料 | 189 | 144 |
购买用于转售的天然气 | 468 | 443 |
其他操作和维护 | 896 | 905 |
折旧和摊销 | 499 | 529 |
税收,所得税除外 | 765 | 753 |
总运营费用 | 3,519 | 3,261 |
| | |
| | |
出售清洁能源业务的收益 | 855 | — | |
营业收入 | 1,739 | 799 |
其他收入(扣除额) | | |
投资收益 | 8 | 5 |
其他收入 | 204 | 82 |
施工期间使用的股权基金补贴 | 6 | 5 |
其他扣除额 | (22) | (2) |
其他收入总额(扣除额) | 196 | 90 |
利息和所得税支出前的收入 | 1,935 | 889 |
利息支出(收入) | | |
长期债务的利息 | 251 | 241 |
其他利息支出(收入) | 24 | (56) |
施工期间使用的借款补贴 | (13) | (3) |
净利息支出 | 262 | 182 |
所得税支出前的收入 | 1,673 | 707 |
所得税支出 | 243 | 153 |
净收入 | 1,430 | 554 |
归属于非控股权益的损失 | (3) | (48) |
普通股净收益 | $1,433 | $602 |
普通股每股净收益——基本 | $4.06 | $1.70 |
每股普通股净收益——摊薄 | $4.05 | $1.70 |
平均已发行股票数量——基本(单位:百万) | 352.9 | 354.1 |
摊薄后已发行股票的平均数量(百万股) | 354.2 | 355.1 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
联合爱迪生公司
合并综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
净收入 | $1,430 | $554 |
归属于非控股权益的亏损 | 3 | 48 |
其他综合收益,扣除税款 | | |
扣除税款后的养老金和其他退休后福利计划负债调整 | 4 | — | |
其他综合收益总额,扣除税款 | 4 | — | |
综合收入 | $1,437 | $602 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
联合爱迪生公司
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
经营活动 | | |
净收入 | $1,430 | $554 |
本金非现金费用/(贷项)计入收入 | | |
折旧和摊销 | 499 | 529 |
| | |
递延所得税 | (81) | 167 |
| | |
| | |
衍生品净收益 | 12 | (68) |
| | |
| | |
出售清洁能源业务的税前收益 | (855) | — | |
其他非现金项目,净额 | (64) | 47 |
资产和负债的变化 | | |
应收账款——客户 | 219 | (252) |
无法收回的账户补贴——客户 | (78) | 19 |
| | |
| | |
其他应收账款和其他流动资产 | 88 | (189) |
| | |
未开单收入和未开单净收入延期 | 48 | 45 |
预付款 | (564) | (471) |
应付账款 | (543) | (156) |
养老金和退休人员福利债务,净额 | (43) | 50 |
养老金和退休人员福利缴款 | (5) | (5) |
应计税款 | 252 | (27) |
应计利息 | 97 | | 129 |
| | |
股票投资的分配 | 6 | 4 |
系统福利费 | 15 | (21) |
递延费用、非流动资产、租赁、净资产和其他监管资产 | (321) | (214) |
递延信贷、非流动负债和其他监管负债 | (31) | 428 |
其他流动负债 | 11 | (96) |
来自经营活动的净现金流量 | 92 | 473 |
投资活动 | | |
公用事业建设支出 | (1,050) | (837) |
移除成本减去救助 | (94) | (80) |
非公用事业建筑支出 | (140) | (25) |
对电力和天然气输送项目的投资 | (25) | (10) | |
| | |
出售清洁能源业务的收益,扣除已出售的现金和现金等价物 | 3,927 | — |
| | |
| | |
来自(用于)投资活动的净现金流量 | 2,618 | (952) |
筹资活动 | | |
短期债务的净偿还 | (2,629) | (175) |
发行长期债券 | 500 | — | |
长期债务的偿还 | (60) | (26) |
债务发行成本 | (4) | (1) |
普通股分红 | (284) | (276) |
| | |
为股票计划发行普通股 | 15 | | 14 |
回购普通股 | (1,000) | — |
向非控股权益分配 | (4) | (6) |
| | |
| | |
用于融资活动的净现金流量 | (3,466) | (470) |
现金、临时现金投资和限制性现金: | | |
该期间的净变动 | (756) | (949) |
期初余额 | 1,530 | 1,146 |
期末余额 | $774 | $197 |
减去:待售现金余额 | 3 | — | |
期末余额,不包括待售的余额 | $771 | $197 |
现金信息的补充披露 | | |
在此期间为以下项目支付/(收到)的现金: | | |
利息 | $156 | $104 |
所得税 | $10 | $(1) |
非现金信息的补充披露 | | |
应付账款中的建筑支出 | $444 | $424 |
发行普通股进行股息再投资 | $4 | $4 |
已获得软件许可证,但截至期末尚未付款 | $2 | $23 |
设备已购置但截至期末尚未支付 | $17 | $22 |
所附附注是这些财务报表的组成部分。
联合爱迪生公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | |
(百万美元) | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | |
流动资产 | | |
现金和临时现金投资 | $771 | $1,282 |
应收账款 — 客户,无法收回账户的净备抵金为美元244和 $322分别在 2023 年和 2022 年 | 2,040 | 2,192 |
其他应收账款,无法收账款备抵净额为美元10在 2023 年和 2022 年 | 444 | 164 |
应收税款 | 10 | 10 |
未开票的应计收入 | 506 | 702 |
按平均成本计算的燃油、储存的天然气、材料和用品 | 431 | 492 |
预付款 | 833 | 264 |
监管资产 | 251 | 305 |
| | |
应收收入脱钩机制 | 139 | 164 |
衍生资产的公允价值 | 144 | 59 |
持有待售资产 | 162 | 7,162 |
其他流动资产 | 137 | 176 |
流动资产总额 | 5,868 | 12,972 |
投资 | 905 | 841 |
公用事业工厂,按原始成本计算 | | |
电动 | 37,316 | 36,819 |
煤气 | 13,547 | 13,378 |
蒸汽 | 2,965 | 2,935 |
普通的 | 4,250 | 4,205 |
总计 | 58,078 | 57,337 |
减去:累计折旧 | 13,373 | 13,069 |
网 | 44,705 | 44,268 |
施工正在进行中 | 2,571 | 2,484 |
网络公用事业工厂 | 47,276 | 46,752 |
非公用事业工厂 | | |
非公用事业财产,净累计折旧金额23在 2023 年和 2022 年 | 13 | 13 |
施工正在进行中 | 1 | 1 |
净植物 | 47,290 | 46,766 |
其他非流动资产 | | |
善意 | 407 | 408 |
| | |
监管资产 | 4,350 | 3,974 |
养老金和退休人员福利 | 3,214 | 3,269 |
经营租赁使用权资产 | 558 | 568 |
衍生资产的公允价值 | 26 | 85 |
其他递延费用和非流动资产 | 186 | 182 |
其他非流动资产总额 | 8,741 | 8,486 |
总资产 | $62,804 | $69,065 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
联合爱迪生公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | |
(百万美元) | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
负债和股东权益 | | |
流动负债 | | |
一年内到期的长期债务 | $650 | $649 |
定期贷款 | — | 400 |
应付票据 | 411 | 2,640 |
应付账款 | 1,363 | 1,955 |
客户存款 | 371 | 358 |
应计税款 | 339 | 102 |
应计利息 | 274 | 153 |
应计工资 | 118 | 116 |
衍生负债的公允价值 | 131 | 42 |
监管负债 | 278 | 374 |
系统福利费 | 405 | 390 |
经营租赁负债 | 107 | 103 |
待售负债 | 74 | 3,610 |
其他流动负债 | 374 | 444 |
流动负债总额 | 4,895 | 11,336 |
非流动负债 | | |
伤害和损害赔偿金 | 175 | 181 |
养老金和退休人员福利 | 651 | 577 |
超级基金和其他环境成本 | 994 | 997 |
资产报废债务 | 504 | 500 |
衍生负债的公允价值 | 136 | 13 |
递延所得税和未摊销的投资税收抵免 | 7,652 | 7,641 |
经营租赁负债 | 474 | 476 |
监管负债 | 5,537 | 6,027 |
其他递延信贷和非流动负债 | 298 | 281 |
非流动负债总额 | 16,421 | 16,693 |
长期债务 | 20,645 | 20,147 |
承付款、意外开支和担保(附注 B、附注 G 和附注 H) | | |
公平 | | |
普通股股东权益 | 20,843 | 20,687 |
非控股权益 | — | 202 |
权益总额(参见权益表) | 20,843 | 20,889 |
负债和权益总额 | $62,804 | $69,065 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
联合爱迪生公司
合并权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股分红除外) | 普通股 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 | 国库股 | 资本 股票 费用 | 累积的 其他 全面 收入/(损失) | 非- 控制 利息 | 总计 |
股份 | 金额 | 股份 | 金额 |
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| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 354 | $37 | $9,710 | $11,445 | 23 | $(1,038) | $(122) | $5 | $299 | $20,336 |
净收益(亏损) | | | | 602 | | | | | (48) | 554 |
普通股股息 ($)0.79每股) | | | | (280) | | | | | | (280) |
普通股发行——公开发行 | | | | | | | 1 | | | 1 |
为股票计划发行普通股 | | | 18 | | | | | | | 18 |
| | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | | | | | | | | | (6) | (6) |
| | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | 354 | $37 | $9,728 | $11,767 | 23 | $(1,038) | $(121) | $5 | $245 | $20,623 |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 355 | $37 | $9,803 | $11,985 | 23 | $(1,038) | $(122) | $22 | $202 | $20,889 |
净收益(亏损) | | | | 1,433 | | | | | (3) | 1,430 |
普通股股息 ($)0.81每股) | | | | (288) | | | | | | (288) |
| | | | | | | | | | |
为股票计划发行普通股 | | | 15 | | | | | | | 15 |
普通股回购 | (9) | | (200) | | 9 | (808) | | | | (1,008) |
其他综合收入 | | | | | | | | 4 | | 4 |
对非控股权益的分配 | | | | | | | | | (4) | (4) |
处置清洁能源业务 | | | | | | | | | (195) | (195) |
截至2023年3月31日的余额 | 346 | $37 | $9,618 | $13,130 | 32 | $(1,846) | $(122) | $26 | $— | $20,843 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
合并后的纽约爱迪生公司
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
营业收入 | | |
电动 | $2,356 | $2,084 |
煤气 | 1,291 | 1,131 |
蒸汽 | 306 | 302 |
总营业收入 | 3,953 | 3,517 |
运营费用 | | |
购买的电力 | 631 | 430 |
燃料 | 189 | 144 |
购买用于转售的天然气 | 365 | 324 |
其他操作和维护 | 750 | 741 |
折旧和摊销 | 473 | 446 |
税收,所得税除外 | 736 | 721 |
总运营费用 | 3,144 | 2,806 |
营业收入 | 809 | 711 |
其他收入(扣除额) | | |
投资和其他收入 | 187 | 82 |
施工期间使用的股权基金补贴 | 5 | 5 |
其他扣除额
| (10) | (6) |
其他收入总额(扣除额) | 182 | 81 |
利息和所得税支出前的收入 | 991 | 792 |
利息支出(收入) | | |
长期债务的利息 | 216 | 200 |
其他利息支出 | 29 | 3 |
施工期间使用的借款补贴 | (12) | (3) |
净利息支出 | 233 | 200 |
所得税支出前的收入 | 758 | 592 |
所得税支出 | 154 | 117 |
净收入 | $604 | $475 |
| | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
合并后的纽约爱迪生公司
合并综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
净收入 | $604 | $475 |
其他综合收益/(亏损),扣除税款 | | |
扣除税款后的养老金和其他退休后福利计划负债调整 | (1) | 1 |
扣除税款的其他综合收益/(亏损)总额 | (1) | 1 |
综合收入 | $603 | $476 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
合并后的纽约爱迪生公司
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
经营活动 | | |
净收入 | $604 | $475 |
本金非现金费用/(贷项)计入收入 | | |
折旧和摊销 | 473 | 446 |
递延所得税 | 296 | 118 |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他非现金项目,净额 | (62) | 43 |
资产和负债的变化 | | |
应收账款——客户 | 238 | (205) |
无法收回的账户补贴——客户 | (78) | 20 |
| | |
| | |
其他应收账款和其他流动资产 | (201) | (150) |
未开单收入和未开单净收入延期 | 77 | | 49 |
关联公司的应收账款 | (53) | 6 |
预付款 | (574) | (467) |
应付账款 | (368) | (129) |
应付给关联公司的账款 | 3 | (1) |
养老金和退休人员福利债务,净额 | (44) | 43 |
养老金和退休人员福利缴款 | (4) | (4) |
| | |
应计税款 | (46) | (6) |
关联公司的应计税款 | (89) | (1) |
应计利息 | 125 | | 108 |
系统福利费 | 17 | (17) | |
递延费用、非流动资产、租赁、净资产和其他监管资产 | (311) | (193) |
递延信贷、非流动负债和其他监管负债 | (6) | 381 |
其他流动负债 | 48 | (39) |
来自经营活动的净现金流量 | 45 | 477 |
投资活动 | | |
公用事业建设支出 | (985) | (794) |
移除成本减去救助 | (92) | (79) |
| | |
| | |
| | |
| | |
用于投资活动的净现金流量 | (1,077) | | (873) |
筹资活动 | | |
短期债务的净偿还 | (1,895) | (300) |
发行长期债券 | 500 | — | |
| | |
债务发行成本 | (4) | | (1) |
Con Edison 的资本出资 | 1,675 | 75 |
向康·爱迪生分红 | (264) | (245) |
来自(用于)融资活动的净现金流量 | 12 | (471) |
现金和临时现金投资 | | |
该期间的净变动 | (1,020) | | (867) |
期初余额 | 1,056 | 920 |
期末余额 | $36 | $53 |
现金信息的补充披露 | | |
在此期间为以下项目支付/(收到)的现金: | | |
利息 | $95 | $87 |
所得税 | $(2) | $— |
非现金信息的补充披露 | | |
应付账款中的建筑支出 | $426 | $366 |
已获得软件许可证,但截至期末尚未付款 | $2 | $22 |
设备已购置但截至期末尚未支付 | $17 | $22 |
所附附注是这些财务报表的组成部分。
合并后的纽约爱迪生公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | |
(百万美元) | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | |
流动资产 | | |
现金和临时现金投资 | $36 | $1,056 |
应收账款 — 客户,无法收回账户的净备抵金为美元236和 $314分别在 2023 年和 2022 年 | 1,939 | 2,099 |
其他应收账款,无法收账款备抵净额为美元8和 $7分别在 2023 年和 2022 年 | 379 | 147 |
应收税款 | 4 | 5 |
未开票的应计收入 | 400 | 573 |
关联公司的应收账款 | 99 | 46 |
按平均成本计算的燃油、储存的天然气、材料和用品 | 392 | 440 |
预付款 | 797 | 223 |
监管资产 | 231 | 286 |
| | |
应收收入脱钩机制 | 137 | 164 |
衍生资产的公允价值 | 134 | 51 |
其他流动资产 | 121 | 157 |
流动资产总额 | 4,669 | 5,247 |
投资 | 558 | 539 |
公用事业工厂,按原始成本计算 | | |
电动 | 35,108 | 34,636 |
煤气 | 12,487 | 12,338 |
蒸汽 | 2,965 | 2,935 |
普通的 | 3,915 | 3,879 |
总计 | 54,475 | 53,788 |
减去:累计折旧 | 12,332 | 12,047 |
网 | 42,143 | 41,741 |
施工正在进行中 | 2,362 | 2,268 |
网络公用事业工厂 | 44,505 | 44,009 |
非公用财产 | | |
非公用事业财产,净累计折旧金额25在 2023 年和 2022 年 | 2 | 2 |
净植物 | 44,507 | 44,011 |
其他非流动资产 | | |
监管资产 | 4,047 | 3,669 |
经营租赁使用权资产 | 555 | 567 |
养老金和退休人员福利 | 3,136 | 3,184 |
衍生资产的公允价值 | 25 | 80 |
其他递延费用和非流动资产 | 156 | 148 |
其他非流动资产总额 | 7,919 | 7,648 |
总资产 | $57,653 | $57,445 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
合并后的纽约爱迪生公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | |
(百万美元) | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
负债和股东权益 | | |
流动负债 | | |
| | |
| | |
应付票据 | $405 | $2,300 |
应付账款 | 1,261 | 1,763 |
应付给关联公司的账款 | 20 | 17 |
客户存款 | 354 | 341 |
应计税款 | 47 | 93 |
关联公司的应计税款 | — | 89 |
应计利息 | 259 | 134 |
应计工资 | 107 | 105 |
衍生负债的公允价值 | 121 | 35 |
监管负债 | 213 | 308 |
系统福利费 | 368 | 351 |
经营租赁负债 | 106 | 103 |
其他流动负债 | 346 | 397 |
流动负债总额 | 3,607 | 6,036 |
非流动负债 | | |
伤害和损害赔偿金 | 171 | 177 |
养老金和退休人员福利 | 600 | 526 |
超级基金和其他环境成本 | 900 | 903 |
资产报废债务 | 503 | 499 |
衍生负债的公允价值 | 129 | 9 |
递延所得税和未摊销的投资税收抵免 | 7,531 | 7,144 |
经营租赁负债 | 472 | 475 |
监管负债 | 5,017 | 5,481 |
其他递延信贷和非流动负债 | 253 | 237 |
非流动负债总额 | 15,576 | 15,451 |
长期债务 | 19,578 | 19,080 |
承付款和意外开支(附注B和附注G) | | |
股东权益(见股东权益表) | 18,892 | 16,878 |
负债总额和股东权益 | $57,653 | $57,445 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
合并后的纽约爱迪生公司
合并股东权益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 | 已回购 Con Edison 股票 | 资本 股票 费用 | 累积的 其他 全面 收入/(损失) | 总计 |
(以百万计)/股票数据除外) | 股份 | 金额 |
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截至2021年12月31日的余额 | 235 | $589 | $7,269 | $9,478 | $(962) | $(62) | $— | $16,312 |
净收入 | | | | 475 | | | | 475 |
向康·爱迪生分红普通股 | | | | (245) | | | | (245) |
Con Edison 的资本出资 | | | 75 | | | | | 75 |
其他综合收入 | | | | | | | 1 | 1 |
截至2022年3月31日的余额 | 235 | $589 | $7,344 | $9,708 | $(962) | $(62) | $1 | $16,618 |
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| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 235 | $589 | $7,419 | $9,890 | $(962) | $(62) | $4 | $16,878 |
净收入 | | | | 604 | | | | 604 |
向康·爱迪生分红普通股 | | | | (264) | | | | (264) |
Con Edison 的资本出资 | | | 1,675 | | | | | 1,675 |
其他综合收入 | | | | | | | (1) | (1) |
截至2023年3月31日的余额 | 235 | $589 | $9,094 | $10,230 | $(962) | $(62) | $3 | $18,892 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
财务报表附注(未经审计)
普通的
这些合并票据附于各公司单独的中期合并财务报表并构成其组成部分 二独立注册人:联合爱迪生公司及其子公司(Con Edison)和纽约联合爱迪生公司及其子公司(CECONY)。CECONY是Con Edison的子公司,因此,其财务状况以及运营业绩和现金流也已合并,这些财务状况以及在CECONY合并财务报表中单独列报的运营业绩和现金流以及奥兰治和罗克兰公用事业公司(O&R)、Con Edison Clean Energy Business, Inc.(及其子公司清洁能源业务)和康爱迪生传输公司(及其子公司Con Edison Transmissions, Inc.)的财务状况和经营业绩及现金流也已合并 Dison Transmission)出现在康爱迪生的合并财务报表中。这些说明中使用的 “公用事业” 一词指的是CECONY和O&R。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
在这些附注中,“公司” 一词是指Con Edison和CECONY,除非另有说明,否则这些合并附注中的信息与每家公司有关。但是,CECONY对与Con Edison或Con Edison的子公司有关的信息除其本身外,不作任何陈述。
两家公司的单独中期合并财务报表未经审计,但各自的管理层认为,这些报表反映了公允报所列中期业绩所必需的所有调整(仅包括通常经常性的调整)。两家公司的单独中期合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表合并年度报告第8项中包含的单独经审计的财务报表(包括其合并附注)一起阅读。
Con Edison 有 二受监管的公用事业子公司:CECONY和O&R。CECONY在纽约市和威彻斯特县提供电力服务和燃气服务。该公司还在曼哈顿的部分地区提供蒸汽服务。O&R及其受监管的公用事业子公司在纽约东南部(纽约州)和新泽西州北部(新泽西州)提供电力服务,并在纽约州东南部提供天然气服务。Con Edison Transmission投资并寻求开发输电项目,并管理对天然气管道和储存设施的投资。参见附注A中的 “投资”
注意事项 A — 重要会计政策和其他事项摘要
会计政策
Con Edison及其子公司的会计政策符合美利坚合众国公认的会计原则(GAAP)。对于公用事业公司而言,这些会计原则包括受监管业务的会计规则以及联邦能源监管委员会(FERC)和具有管辖权的州监管机构的会计要求。
投资
Con Edison的投资主要包括按权益法核算的Con Edison Transmission的投资以及公用事业公司补充退休收入计划和递延收益计划资产的公允价值。
投资山谷管道有限责任公司(MVP)
2016 年 1 月,康爱迪生的间接子公司 Con Edison Gas Pipeline and Storage, LLC(CET)收购了 12.5MVP 的股权百分比,这是一家正在开发提案的公司 300西弗吉尼亚州和弗吉尼亚州的-英里天然气输送项目(以下简称 “项目”)。2019年,Con Edison行使了将其对合资企业的现金出资限制在约美元的权利,并且确实将其现金出资限制在约美元以内530百万,这使得 CET 对 MVP 的兴趣减少到 11.3百分比和 10.2分别为截至2020年12月31日和2021年12月31日的百分比。截至 2023 年 3 月 31 日,CET 对 MVP 的兴趣是 9.5百分比,预计将减少到 8.0百分比基于该项目当前的成本估算和CET先前对现金捐款的上限。截至2022年12月31日和2023年3月31日,该项目大约为 94百分比完成。
2021 年 12 月,弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州根据联邦《清洁水法》第 401 条的要求颁发了水质认证,这是美国陆军工程兵团签发完成开放式水域过境点的许可证的先决条件。2023 年 3 月,美国第四巡回上诉法院维持了弗吉尼亚州环境质量和水控制委员会颁发的认证,从而驳回了对弗吉尼亚证书的质疑。2023 年 4 月,美国第四巡回上诉法院撤销了西弗吉尼亚州环境保护部颁发的认证。这些事态发展并未影响康爱迪生对截至2023年3月31日的三个月中其对MVP投资账面价值的评估。
Con Edison对MVP的投资的公允价值有可能在未来受到进一步或完全减损。在项目完成之前,必须积极解决一些持续的法律和监管问题。如果该项目悬而未决的法律和监管挑战出现不利或延迟的解决方案,则用于测试Con Edison对MVP投资的减值的假设和估计可能会发生变化,这可能会对Con Edison投资MVP的公允价值产生重大不利影响。
重新分类
某些前期金额已在公司合并现金流量表中重新分类,以与本期列报方式保持一致。
普通股每股收益
Con Edison在其合并损益表正文中列出了基本和摊薄后的每股收益(EPS)。基本每股收益的计算方法是将普通股股东的可用收益(Con Edison合并损益表上的 “普通股净收益”)除以该期间已发行的Con Edison普通股的加权平均数。在计算摊薄后每股收益时,如果将潜在摊薄证券转换为普通股,则会增加已发行股票的加权平均流通股数。
Con Edison的潜在摊薄性证券包括限制性股票单位和递延股票单位,其当期普通股的平均市场价格高于估计的归属价格,以及受某些加速股票回购协议约束的普通股。参见注释 C
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,康爱迪生的基本和摊薄后每股收益计算如下:
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| 在截至3月31日的三个月中, | |
(百万美元,每股金额/百万股除外) | 2023 | 2022 | | |
普通股的净收益 | $1,433 | $602 | | |
已发行普通股的加权平均值—基本 | 352.9 | 354.1 | | |
加:可归因于潜在摊薄证券影响的增量股份 | 1.3 | 1.0 | | |
调整后的已发行普通股加权平均值——摊薄 | 354.2 | 355.1 | | |
普通股每股净收益——基本 | $4.06 | $1.70 | | |
普通股每股净收益——摊薄 | $4.05 | $1.70 | | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊薄后每股收益的计算不包括大约 1.9百万股和 非实质的分别是由于具有反稀释作用而未包括在内、具有潜在摊薄作用股票的股票数量。截至2023年3月31日的反摊薄股票是在加速股票回购协议中计算得出的。参见注释 C
按组成部分划分的累计其他综合收益/(亏损)的变化
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,Con Edison和CECONY的累计其他综合收益/(亏损)(OCI)的变化如下:
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| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
期初余额,累计 OCI,扣除税款 (a) | $22 | $5 | $4 | $— | |
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重新分类前的 OCI,扣除税款12022 年为 Con Edison 加入 | — | (1) | | (1) | | — | |
从与养老金计划负债相关的累计OCI中重新归类的金额,扣除税款 (a) (b) | 4 | 1 | — | | 1 | |
当期 OCI,扣除税款 | 4 | — | | (1) | | 1 | |
期末余额,累计 OCI,扣除税款 (a) | $26 | $5 | $3 | $1 |
(a) 从累计OCI中重新归类的税款在合并损益表的所得税支出项目中报告。(b)对于与公用事业相关的未确认养老金和其他退休后福利成本,成本记入监管资产和负债并摊销,而不是OCI。在计算定期养恤金和其他退休后福利费用总额时,将该期间确认的净精算损失和先前服务费用包括在内。参见附注E和F。对于2023年Con Edison,重新分类的金额还包括2023年3月1日出售的清洁能源业务的累计OCI。参见注释 S。
现金、临时现金投资和限制性现金的对账
现金、临时现金投资和限制性现金在公司的合并现金流量表中合并列报。 截至2023年3月31日和2022年3月31日,Con Edison和CECONY的现金、临时现金投资和限制性现金如下:
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| 在三月三十一日 |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
现金和临时现金投资 | $771 | $108 | $36 | $49 |
限制性现金 (a) | 2 | 89 | — | | 4 | |
现金、临时现金投资和限制性现金总额 | $773 | $197 | $36 | $53 |
(a)Con Edison在2022年期间的限制性现金包括清洁能源业务的可再生电力项目子公司的现金(美元)85百万美元(截至2022年3月31日),根据相关的项目债务协议,这仅限于在项目债务的不同到期日之前用于正常运营支出、还本付息和所需准备金。 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见 Note S. Con Edison reta我有一个推迟的项目,Broken Bow II,a 75兆瓦铭牌容量风力发电项目位于内布拉斯加州。康爱迪生在2023年期间的限制性现金包括截至2023年3月31日被归类为待售的Broken Bow II的限制性现金。参见注释 T。
持有待售资产
通常,待出售的长期资产或企业被归类为待售资产,在此期间,管理层在董事会批准后承诺出售计划,出售预计将在一年内完成。在 2022 年的前九个月,Con Edison 考虑了有关清洁能源业务的战略替代方案。正如Note S进一步描述的那样,2022年10月1日,Con Edison的管理层获得了承诺出售清洁能源业务计划的授权,并签订了购买和销售协议。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售,除了 二税收股权益和 一延期项目 Broken Bow II 于 2023 年 3 月 31 日起暂停出售。参见附注 S 和附注 T. Con Edison以账面价值或估计公允价值减去出售成本的较低者记录资产和负债,并停止记录待售资产的折旧。
公允价值是指在自愿各方之间的当前交易中可以买入或出售资产、负债或企业的金额,可以使用多种技术进行估算,也可以使用报价的市场价格进行观察。Con Edison使用市场方法,包括经估计营运资金调整后的合同销售价格和其他合同购买价格调整,以确定2022年10月清洁能源业务的公允价值,并从计算出的公允价值中减去估计的销售成本。由此产生的清洁能源业务的净公允价值超过了清洁能源业务的账面价值,因此没有发现任何减值。
出售清洁能源业务并不代表已经或将要对Con Edison产生重大影响的战略转变,因此,没有资格被视为已终止的业务。
有关更多信息,请参阅注释 T。
注意事项 B — 监管事宜
费率计划
2023 年 3 月和 4 月,CECONY 和 O&R 申请了 $的联邦补助金177百万和美元125根据《基础设施投资和就业法》(IIJA)分别拨款100万美元。此外, 七包括纽约州在内的各州向美国能源部提交了东北地区清洁氢气中心(氢中心)的提案,要求根据IIJA提供资金。CECONY 正在寻求高达 $116作为氢能中心提案的一部分,数百万美元的资金用于在其东河蒸汽发电站使用无碳氢气生产蒸汽。根据IIJA获得的联邦补助金预计将用于降低客户投资CECONY的电力和蒸汽系统以及O&R的电力系统的成本。
2023 年 4 月,纽约州公共服务委员会 (NYSPSC) 批准了 CECONY 2022 年 12 月的请愿书,该申请旨在为纽约布鲁克林的拟议清洁能源中心(布鲁克林清洁能源中心)寻求成本回收批准,估计成本为美元810百万,不包括下文讨论的CECONY联合提案中批准的资本支出。布鲁克林清洁能源中心的预计投入使用日期为2027年12月,可满足2028年的可靠性需求。布鲁克林清洁能源中心为海上风力资源提供了在施工期间和开始运营后相互连接的灵活性。
CECONY-电力和天然气
2023年2月,CECONY、纽约州公共服务部(NYSDPS)和其他各方就2023年1月至2025年12月的三年期CECONY电力和天然气费率计划(联合提案)提出了联合提案,该提案反映了 9.25普通股回报率百分比,普通股权比率为 48百分比。联合提案有待NYSPSC的批准。联合提案规定将电费提高美元442百万,美元518百万和美元382百万,分别于2023年1月1日、2024年1月1日和2025年1月1日生效。联合提案规定将天然气费提高6美元217百万,美元173百万和美元122百万,分别于2023年1月1日、2024年1月1日和2025年1月1日生效。基本利率的提高将在增加美元时实施457在三个税率年度中,每年为百万美元,增幅为美元187在天然气的三个费率年度中,每年为百万美元,以平衡客户账单的影响。联合提案规定资本支出总额超过 三年费率期限为 $8,500百万和美元3,300分别为百万美元用于电力和天然气。根据联合提案,新税率将从2023年1月1日起生效。联合提案获得NYSPSC批准后,CECONY将开始以新的平准费率向客户计费。由于向客户计费的时间而造成的收入短缺将通过在2024年之前收取的电力附加费和到2025年收取的天然气附加费,包括未付余额的账面费来收取。基于CECONY确定NYSPSC可能在2023年晚些时候获得批准,CECONY已在其自2023年1月1日起的财务报表中反映了联合提案的规定,其中包括记录收入和支出以及进行资本投资。在NYSPSC就联合提案发布命令之前,无法完全确定此事的最终结果,包括对公司财务报表的影响(如果有)。
CECONY-Steam
2022 年 11 月,CECONY 向 NYSPSC 提出申请,要求将其在纽约提供的蒸汽服务收取的费率提高至 2023 年 11 月,从 2023 年 11 月起生效137百万。该文件反映了普通股的回报率 10百分比和普通股权比率为 50百分比。CECONY要求建立一种新的机制,使收入与蒸汽消耗脱钩,继续为客户收回燃料和购买的蒸汽成本做好准备,并将分配给蒸汽业务的实际支出与养老金和其他退休后福利的蒸汽费率、环境修复费用和无法收回的成本中反映的此类支出金额进行核对。此外,CECONY要求全面核对财产税、市政基础设施支持成本和长期债务成本。该文件要求对劳动力和非劳动率的通货膨胀率进行对称调节,前提是实际通货膨胀率与收入要求中的假设存在偏差 50基点向上或向下。该文件包括有关2024年11月至2025年10月以及2025年11月至2026年10月蒸汽费率计划的补充信息,CECONY没有提出要求,但将在和解讨论中考虑这些信息。为便于举例说明,费率上调了美元54百万和美元49分别于2024年11月和2025年11月生效的百万美元是根据假设的普通股回报率计算得出的 10百分比和普通股权比率为 50百分比。
2023 年 2 月,CECONY 更新了 2022 年 11 月向 NYSPSC 提出的提高蒸汽费率的请求,从 2023 年 11 月起生效。CECONY 将其在 2023 年 11 月的加息请求上调了美元4百万到美元141百万,将其所示的2024年11月加息幅度增加了美元1百万到美元55百万美元,并将所示2025年11月的加息幅度提高了美元4百万到美元53百万。
2023 年 3 月,NYSDPS 在 NYSPSC 诉讼中提交了证词,其中 CECONY 要求提高蒸汽费率,自 2023 年 11 月起生效。NYSDPS 的证词支持将蒸汽费提高到 $94百万除其他外,反映了 9.0普通股回报率百分比,普通股权比率为 48百分比。
NYSDPS的证词不支持CECONY提出的建立收入与蒸汽消费脱钩的新机制的请求。
罗克兰电气公司(RECO)
2022 年 1 月,RECO 向 FERC 提出申请,要求将其年度传输收入要求从 $ 上调16.9百万到美元20.4百万。收入要求反映了普通股回报率为 11.04百分比和普通股权比率为 47百分比。
COVID-19 监管事宜
公用事业运营所在州的州长、公用事业委员会和其他监管机构已发布了与 COVID-19 疫情相关的命令,这些命令将影响公用事业,如下所述。
纽约法规
2020 年 3 月,由于 COVID-19 疫情,一位前纽约州州长宣布纽约州进入州灾难紧急状态,并签署了 “纽约州暂停” 行政命令,暂时关闭了全州所有非必要企业。这位前州长随后随着时间的推移解除了这些封锁,并于 2021 年 6 月结束了紧急声明。由于紧急声明和经济状况,NYSPSC和公用事业公司一直在努力减轻 COVID-19 疫情对公用事业、其客户和其他利益相关者的潜在影响。
2020年3月,公用事业公司开始暂停所有客户的服务中断、某些收款通知、最终账单收取机构活动、新的逾期付款费用和某些其他费用。公用事业公司还开始为所有计划在 COVID-19 疫情开始之前断开连接的客户提供延期付款服务。2020 年 6 月,纽约州颁布了一项法律,禁止包括 CECONY 和 O&R 在内的纽约公用事业公司在 2021 年 6 月结束的 COVID-19 紧急状态期间断开住宅客户的连接,并从 2021 年 5 月开始断开小型企业客户的连接。此外,此类禁令的有效期至2021年12月21日适用于因 COVID-19 疫情而经历财务状况变化的住宅和小型企业客户.
2021 年 11 月,NYSPSC 发布了一项命令,建立了 CECONY 收取的附加费回收机制,从 2021 年 12 月 1 日到 2022 年 12 月 31 日收取43百万和美元7在截至2020年12月31日的年度中,电力和天然气费分别为百万美元,用于支付逾期付款费用和未开具账单的费用。根据受监管公用事业会计规则的允许,该公司将此类金额记录为截至2021年12月31日的年度的收入,并将此类金额作为流动资产进行应计,截至2021年12月31日。根据2021年11月的命令,该公司还建立了追回机制,让CECONY从2023年1月到2023年12月收取19百万和美元4在截至2021年12月31日的年度中,电力和天然气的逾期付款费用和未开具账单的费用分别为百万美元,根据受监管公用事业会计规则的允许,该公司将此类金额记录为截至2021年12月31日的年度收入,并将此类金额作为流动资产进行应计,并在2021年12月31日作为流动资产进行应计。此外,根据2021年11月的命令,CECONY设立了1美元的储备金7百万美元用于解决截至2021年12月31日止年度的客户拖欠款项,根据NYSPSC 2022年6月 第 1 阶段订单(如下所述)用于为低收入客户的 COVID-19 欠款援助计划的一部分提供资金。 2021 年 11 月的命令还为从 2024 年 1 月开始的 2022 年任何逾期付款费用和延期费用设立了附加费或附加抵免机制,前提是抵消 COVID-19 疫情带来的相关节省,为期十二个月。CECONY 分别于 2021 年 9 月 3 日和 2021 年 10 月 1 日恢复了对因 COVID-19 疫情而财务状况没有发生变化的商业和住宅客户的滞纳金。
公用事业公司的纽约费率计划允许他们在成本超过规定阈值后推迟因立法、法规和相关行动变更而产生的成本,这些变化在费率计划期限内生效。此外,O&R目前的费率计划和CECONY的联合提案都有与无法收回的费用有关的延期条款。从2020年1月1日到2023年3月31日,无法收回账户补贴的准备金总额增加额为美元,这反映了 COVID-19 疫情对CECONY电力和天然气业务以及O&R电力和天然气业务的影响172百万和美元2分别为百万。公用事业公司的纽约利率计划和CECONY的联合提案还为注销客户应收账款余额提供了备抵金。上述数额增加了,即客户应收账款余额的实际注销额超过了差额为美元的费率所反映的备抵额19百万和美元1从2020年3月1日到2023年3月31日,CECONY和O&R分别为百万欧元。
2020 年 6 月,NYSPSC 指示 CECONY 实施夏季降温信贷计划,以帮助健康脆弱的低收入客户降低待在家里和操作空调的成本,因为 COVID-19 社交距离措施导致公共降温设施有限。这美元63.4该计划的百万美元成本正在收回超过一百万美元 五年从 2021 年 1 月开始的时期。
2021 年 4 月,纽约州通过了一项法律,制定了一项计划,允许在租金和水电费账单方面需要援助的符合条件的纽约州住宅租户免除长达十二个月的电力和燃气公用事业账单欠款,前提是此类拖欠款是在2020年3月13日当天或之后累积的。该计划由州临时和残疾人援助办公室(OTDA)与NYSDPS(OTDA计划)协调管理。根据OTDA计划,CECONY和O&R有资格获得纽约总收入税的可退还税收抵免,等于公用事业公司在免除欠款并由NYSPSC认证的当年免除欠款的金额。OTDA 也可以把这个程序当作乐子ds代表低收入客户向公用事业公司提供额外的家庭能源援助计划补助金。
2022年4月,纽约州批准了2022-2023年州预算,其中包括2.5亿美元,用于解决2020年3月7日至2022年3月1日期间全州住宅公用事业客户应计的欠款余额。2022 年 6 月,NYSPSC 发布了一项实施 COVID-19 欠款援助计划的命令,该计划为减少 CECONY 和 O&R 的低收入电力和天然气客户的欠款余额提供信贷(第一阶段命令)。根据第一阶段命令,CECONY和O&R同意不寻求收回2020年3月至2022年3月期间与低收入客户欠款相关的增量融资成本11百万,其中大部分归因于CECONY,此外还有美元7根据上述2021年11月的命令,CECONY在截至2021年12月31日的年度中设立了百万储备金。
在截至2022年12月31日的年度中,CECONY和O&R发放的信贷总额为美元359.9百万和美元6.1分别为百万美元,用于减少客户的应收账款余额。在截至2022年12月31日的年度中,CECONY的总积分包括:美元164.5根据纽约的资金筹集的百万美元;$108.4根据第一阶段命令,将在四年内通过2022年9月1日开始的附加费机制收回百万美元;美元7如上所述 CECONY 的百万美元储备金;以及80.0根据上述OTDA计划,获得百万美元的符合条件的税收抵免和付款。在截至2022年12月31日的年度中,O&R的总积分包括:美元1.6根据纽约的资金筹集的百万美元;$3.2根据第一阶段命令,将通过2022年9月1日开始的附加费机制在一年内收回百万美元;以及1.3根据上述OTDA计划,获得百万美元的符合条件的税收抵免和付款。
2023 年 1 月,NYSPSC 发布了一项实施 COVID-19 欠款援助计划的命令,该计划为减少 CECONY 和 O&R 的住宅和小型商业电力和天然气客户的欠款余额提供信贷(第 2 阶段命令)。第二阶段命令批准了附加费机制,用于收回超过以下符合条件的信贷金额 十年期限从 CECONY 发放积分之后开始且超过 一年期限从O&R发放信贷后开始。根据第二阶段命令,CECONY和O&R同意不寻求追回2020年3月至2022年12月与欠款相关的增量融资成本,估计为美元46百万,其中大部分归因于CECONY。为了便于实施,CECONY 和d O&R 同意在 2023 年 3 月 1 日之前暂停因未付款而终止住宅;或 30申请积分后的天数,以较晚者为准。
在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY和O&R发放的信贷总额为美元343.6百万和美元2.2分别为百万美元,用于减少客户的应收账款余额。在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY的总积分包括:美元13.2根据第一阶段命令,百万美元327.6根据第二阶段命令,百万美元,以及2.8根据OTDA计划获得百万美元的符合条件的税收抵免和付款。在截至2023年3月31日的三个月中,O&R的总积分包括:美元0.1根据第一阶段命令,百万美元2.1根据第二阶段命令获得的百万美元,以及根据OTDA计划支付的符合条件的税收抵免和款项的微不足道的款项。
公用事业公司的费率计划在其纽约电力和天然气业务中有收入脱钩机制,该机制在很大程度上将实际能源输送收入与NYSPSC批准的每月授权交付收入进行核对,并根据CECONY的电费计划(分别为1月至6月和7月至12月)每半年对账递延余额,根据CECONY的天然气费率计划和O&R的纽约电力和天然气费率计划(1月至12月)每年对账递延余额。对于CECONY和O&R的纽约电力客户,差额每月计入利息,CECONY和O&R的纽约天然气客户在年度延期期结束后,差额将计入利息,以酌情向客户退款或从客户那里收回。通常,对于CECONY的电力客户,在随后的六个月内,向客户退款或向客户收回款项,从每年的8月和2月开始,CECONY的天然气和O&R的纽约电力和天然气客户将在随后的十二个月内从每年2月开始。
新泽西法规
2020年3月,新泽西州州长墨菲宣布新泽西州进入突发公共卫生事件和紧急状态。2021 年 6 月,州长结束了紧急声明。由于紧急声明和经济状况,NJBPU 和 RECO 一直在努力减轻 COVID-19 疫情对 RECO、其客户和其他利益相关者的潜在影响。2020 年 3 月,RECO 开始在 COVID-19 疫情期间暂停逾期付款费、因未付款而终止服务以及不收取接入费。这些费用的暂停一直持续到2021年7月31日,并不重要。
2020 年 7 月,NJBPU 授权 RECO 和其他新泽西州公用事业公司从 2020 年 3 月 9 日起推迟审慎产生的与 COVID-19 疫情相关的增量成本,从而创建与 COVID-19 相关的监管资产,并将此类延期延长至 2022 年 12 月 31 日。2023 年 3 月,RECO 向 NJBPU 提交了一份请愿书,要求推迟将其与 COVID-19 相关的净增成本作为监管资产0.3百万美元用于RECO的下一个基准利率案的考虑。
燃气安全
2020年4月,NYSPSC发布了一项命令,将包括CECONY和O&R在内的所有纽约燃气公用事业公司完成某些天然气检查的最后期限从2020年4月1日延长至2020年8月1日。截止日期随后延长至2020年9月2日和2022年6月1日。CECONY和O&R已采取一切合理措施来完成此类检查。截至 2022 年 6 月 1 日,O&R 完成了所有必要的检查。2022 年 6 月 1 日,CECONY 基本完成了所需的检查,并在完成此类必要检查方面继续取得进展。CECONY无法估计与此事有关的可能损失(如果有)的金额或范围。截至2023年3月31日,CECONY尚未累积与此事有关的负债。
其他监管事宜
CECONY和O&R正在用单一的新客户计费和信息系统取代其单独的现有客户计费和信息系统。2023 年 4 月,CECONY 向 NYSPSC 提交了一份申请,要求允许将增量成本(估计为美元)资本化75百万) 对于超过 a 美元的新系统421CECONY的2020-2022年电力和天然气费率计划中包含百万美元的资本支出限额,有待NYSPSC审查。O&R的2022-2024年电力和天然气费率计划不包括对新系统成本的资本化限制。
2018年1月,NYSPSC发布了一项命令,启动了对公用事业公司所得税财务会计的重点运营审计。该审计正在调查公用事业公司出于制定费率的目的无意中少报了其计算联邦所得税总支出中的一部分,其金额可能很大。少报与计算工厂报废相关的搬运费用有关。由于这种轻描淡写的说法,公用事业公司积累了大量的所得税监管资产,这些资产没有分别反映在2014年之前的O&R的费率计划中,CECONY在2015年和2016年之前的电力和天然气费率计划中,目前也没有反映在CECONY的蒸汽费率计划中,但CECONY在2022年11月的蒸汽费率文件中提出了预期的修正。这种对历史所得税支出的低估极大地减少了过去从公用事业公司客户那里获得的收入金额。作为审计的一部分,公用事业公司计划寻求美国国税局(IRS)的私人信函裁决,该裁决预计将证实,除其他外,为了遵守美国国税局的正常化规则,这种轻描淡写的说法可能无法通过减记部分监管资产来纠正,必须通过增加未来几年的收入要求来纠正。监管资产 ($)1,138百万和美元21截至2023年3月31日,CECONY和O&R分别为百万美元)和(美元)1,150百万和美元22百万用于 CECONY 和 截至2022年12月31日,O&R(未获得回报)分别从公司合并资产负债表上的未来所得税监管负债中扣除t. 公用事业公司无法估计与该事项有关的可能损失的金额或范围。截至2023年3月31日,公用事业公司尚未累积与此事相关的负债。
监管资产和负债
截至2023年3月31日和2022年12月31日的监管资产和负债由以下项目组成:
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| Con Edison | | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
监管资产 | | | | | |
未确认的养老金和其他退休后费用 | $123 | $78 | | $121 | $78 |
| | | | | |
环境修复成本 | 986 | 991 | | 902 | 906 |
收入税 | 453 | 436 | | 433 | 417 |
延期风暴成本 | 262 | 270 | | 158 | 173 |
市政基础设施支持费用 | 29 | 29 | | 29 | 29 | |
| | | | | |
布鲁克林皇后区需求管理计划 | 32 | 33 | | 32 | 33 |
Meadowlands 加热器加臭项目 | 26 | 27 | | 26 | 27 |
可收回的演示项目成本 | 17 | 17 | | 17 | 16 |
门站升级项目 | 14 | 14 | | 14 | 14 |
| | | | | |
降低系统峰值和能效计划 | 802 | 783 | | 796 | 780 |
再收购债务的未摊销损失 | 10 | 11 | | 9 | 10 |
递延衍生品亏损——长期 | 165 | 31 | | 156 | 26 |
财产税对账 | 132 | 121 | | 132 | 121 |
传统仪表 | 20 | 20 | | — | — |
天然气服务线递延成本 | 66 | 99 | | 66 | 99 |
COVID-19 客户欠款救济计划 | 441 | 104 | | | 436 | 101 | |
延期支付养老金和其他退休后福利 | 196 | 279 | | 166 | 240 |
| | | | | |
优先股赎回 | 19 | 19 | | 19 | 19 |
MTA 电源可靠性延期 | 84 | 92 | | 84 | 92 |
非电信替代项目 | 21 | 22 | | 21 | 22 |
COVID-19 疫情延期 | 211 | 292 | | 208 | 288 |
电动汽车做好准备 | 39 | 33 | | 36 | 30 |
其他 | 202 | 173 | | 186 | 148 |
监管资产——非流动资产 | 4,350 | 3,974 | | 4,047 | 3,669 |
递延衍生品亏损——短期 | 199 | 184 | | 190 | 178 |
可回收的能源成本 | 52 | 121 | | 41 | 108 |
监管资产-当前 | 251 | 305 | | 231 | 286 |
监管资产总额 | $4,601 | $4,279 | | $4,278 | $3,955 |
监管负债 | | | | | |
未来所得税* | $1,694 | $1,753 | | $1,559 | $1,616 |
搬运费用减去救助金的补贴 | 1,335 | 1,315 | | 1,153 | 1,137 |
未开票收入延期净额 | 108 | 204 | | 108 | 204 | |
能源效率投资组合标准未支配资金 | 5 | 5 | | 7 | 7 |
审慎程序的和解 | 9 | 10 | | 9 | 10 |
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收益分享——电力、天然气和蒸汽 | 14 | 13 | | | 10 | 10 | |
系统权益费用持有费 | 76 | 73 | | 74 | 69 |
BQDM 和演示项目对账 | 21 | 23 | | 19 | 21 |
养老金和其他退休后福利延期 | 161 | 144 | | 115 | 98 |
财产税退款 | 35 | 35 | | 35 | 35 |
| | | | | |
COVID-19 疫情无法收回的和解延期 | 10 | 12 | | 10 | 12 |
延期支付逾期付款 | 142 | 127 | | | 137 | 123 | |
未确认的养老金和其他退休后费用 | 1,405 | 1,638 | | 1,316 | 1,536 |
出售财产的净收益 | 65 | 69 | | 63 | 69 |
销售税和使用税退款 | 35 | 37 | | 33 | 36 |
工伤补偿 | 12 | 11 | | 12 | 11 | |
递延衍生品收益——长期 | 19 | 145 | | 19 | 130 |
其他 | 391 | 413 | | 338 | 357 |
监管负债——非流动 | $5,537 | $6,027 | | $5,017 | $5,481 |
可退还的能源成本 | 111 | 34 | | 61 | — |
收入脱钩机制 | 5 | 29 | | 2 | 21 |
递延衍生品收益——短期 | 162 | 311 | | 150 | 287 |
| | | | | |
监管负债——当前 | $278 | $374 | | $213 | $308 |
监管负债总额 | $5,815 | $6,401 | | $5,230 | $5,789 |
* 参见上面的 “其他监管事项”。
一般而言,对于未包含在基准税率中的监管资产,公用事业公司按其他客户提供的资本利率获得或正在获得回报,一旦将资产纳入基准利率,则按税前加权平均资本成本获得或正在获得回报。同样,公用事业公司按其他客户提供的资本费率向客户支付或贷记未包含在利率基础中的监管负债,并在将负债纳入基准利率后,按税前加权平均资本成本向客户支付或贷记回报。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,其他客户提供的资本利率为 5.20百分比和 1.75分别为百分比。
总的来说,公用事业公司正在获得或获得已出现现金外流的监管资产的回报(美元)2,467百万和美元2,304百万美元给康·爱迪生,还有美元2,268百万和美元2,097截至2023年3月31日和2022年12月31日,CECONY的收入分别为百万美元)。已出现现金流出的RECO的监管资产(美元)22百万和美元21截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别有百万人)未收到或未计入退货。RECO在长达一段时间内收回监管资产 四年或者直到根据NJBPU批准的利率条款在下一个基准利率案例中解决这些问题。监管责任的处理方式是一致的。
代表未来财务义务并根据公用事业公司的利率计划或州监管机构发布的命令推迟的监管资产在现金支出完成之前不会获得回报。监管责任的处理方式是一致的。 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,未获得回报的 Con Edison 和 CECONY 的监管资产包括以下项目:
监管资产未获得回报*
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| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
未确认的养老金和其他退休后费用 | $123 | $78 | $121 | $78 |
环境修复成本 | 985 | 987 | 900 | 903 |
收入税 | 448 | 414 | 431 | 397 |
COVID-19 延期处理无法收回的应收账款 | 174 | 253 | 172 | 249 |
递延衍生品亏损——当前 | 199 | 184 | 190 | 178 |
递延衍生品亏损——长期 | 165 | 31 | 156 | 26 |
其他 | 40 | 28 | 40 | 27 |
总计 | $2,134 | $1,975 | $2,010 | $1,858 |
*此表列出了未获得回报且未进行现金支出的监管资产。
除下文所述外,尚未确定尚未出现现金流出且未获得回报的监管资产的回收期,预计将根据公用事业公司即将提交的未来利率计划或州监管机构发布的与此相关的命令确定。
根据NYSPSC的政策,公用事业公司在10年内收回未确认的养老金和其他退休后成本,以及在15年内确认为支出的投资收益或亏损部分。
延期缴纳所得税代表纽约州大都会交通业务税附加费,该附加税是针对公用事业公司资产和负债的账面基础和税基之间的累积临时差异,以及公用事业公司为资助公共交通而征收和缴纳的税款之间的差额。公用事业公司在电力和天然气厂资产以及CECONY的蒸汽厂资产的剩余账面寿命内收回大部分所得税。
公用事业公司收回递延衍生品亏损——当前亏损范围内 一年,而且通常在内部是非当前的 三年.
注意事项 C — 资本化
2023 年 2 月,CECONY 发行了 $500百万本金总额为 5.202033年到期的债券百分比。
2023 年 3 月,Con Edison 与 Con Edison 签订了加速股票回购协议(ASR 合同) 二经销商回购 $1,000Con Edison的普通股总额为百万股(美元).10面值)(普通股)。根据ASR合同,Con Edison支付了美元1,000总计向经销商支付了百万美元,并收到了初次交付的货物 8,730,766公开发行库存股中记录的普通股总额
价值基于 2023 年 3 月 6 日的收盘价91.63,或 $800百万。剩下的 $200百万美元被记录为额外实收资本,代表购买额外股份的远期合约的价值。从交易商处获得的最终普通股数量将基于适用交易期限内普通股的交易量加权平均股价,减去折扣。在和解时,在某些情况下,交易商可能需要向Con Edison交付额外的普通股,或者Con Edison可能需要支付现金或向交易商交付普通股。ASR合同下交易的最终结算预计不迟于2023年第三季度进行。如果Con Edison达成或宣布某些类型的交易或采取某些公司行动,则ASR合同下的加速股票回购条款可能会进行调整。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,长期债务的账面金额和公允价值为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | |
长期债务(包括流动部分)(a) | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | |
Con Edison | $21,295 | (b) (c) | $19,483 | (b) (c) | $20,796 | (b) | $18,234 | (b) |
CECONY | $19,578 | | $17,901 | | $19,080 | | $16,699 | |
(a)显示的金额已扣除未摊销的债务支出和未摊销的债务折扣205百万和美元197截至2023年3月31日,Con Edison和CECONY分别为百万美元和美元202百万和美元195截至2022年12月31日,Con Edison和CECONY分别为百万美元。
(b)显示的金额不包括清洁能源业务的债务,截至2022年12月31日,这些业务被归类为待售债务。截至2022年12月31日,清洁能源企业长期债务(包括流动部分)的账面价值和公允价值为美元2,645百万和美元2,489分别为百万。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
(c)显示的金额不包括延期项目 Broken Bow II,该项目截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,该项目被归类为待售项目。参见附注 S 和注释 T。
公司长期债务的公允价值主要是根据可用的市场信息估算的,截至2023年3月31日,被归类为二级负债(见附注O)。
注意事项 D — 短期借款
2023 年 3 月,康·爱迪生和公用事业公司签订了 $2,500百万信贷协议(信贷协议),取代了2016年12月的信贷协议,根据该协议,银行承诺在循环信贷基础上提供贷款和信用证。信贷协议将于 2028 年 3 月到期,除非延期至 二额外 一年条款。最大值为 $2,500向 CECONY 提供数百万美元的信贷和 $800百万(最多可增加 $1,000百万) 提供给 Con Edison,包括最多 $900数百万张信用证。信贷协议支持公司的商业票据计划。
2023 年 3 月,CECONY 签订了 364 天取代 CECONY 2022 的循环信贷协议(CECONY 信贷协议) 364 天信贷协议,根据该协议,银行承诺提供不超过美元的贷款500以循环信贷为基础的百万美元。CECONY信贷协议将于2024年3月到期,支持CECONY的商业票据计划。
2023 年 3 月 31 日,Con Edison 有 $411百万未偿还的商业票据,其中 $405根据CECONY的计划,一百万是未偿还的。截至2023年3月31日,加权平均利率为 5.4Con Edison 和 CECONY 的百分比。2022 年 12 月 31 日,康·爱迪生有 $2,640百万未偿还的商业票据,其中 $2,300根据CECONY的计划,一百万是未偿还的。2022 年 12 月 31 日的加权平均利率为 4.8Con Edison 和 CECONY 的百分比。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日, 不根据公司的信贷协议和2016年12月的信贷协议,贷款分别未偿还,根据CECONY信贷协议和CECONY 2022 364天信贷协议,分别没有未偿还的贷款。截至2023年3月31日和2022年12月31日,根据信贷协议和2016年12月的信贷协议,未偿还的分别是微不足道的信用证。
银行在信贷协议和CECONY信贷协议下的承诺受某些条件的约束,包括不发生违约事件。这些承诺不受维持信用评级水平或不存在重大不利变化的影响。发生违约控制权变更时或发生违约事件时
其中一家公司根据信贷协议或CECONY根据CECONY信贷协议,银行可以终止对该公司的承诺,申报该公司根据信贷协议或CECONY信贷协议所欠的任何款项,分别应立即到期和应付,对于信贷协议,要求该公司提供与根据信贷协议为其签发的信用证有关的现金抵押品。公司的违约事件包括该公司在任何时候超过合并债务与合并总资本的比率为0。65至 1;该公司对其资产拥有留置权的总金额超过 10其合并后的有形资产净值的百分比,但某些例外情况除外;该公司或其任何重要子公司未能就重大财务债务支付一笔或多笔款项(超过总额)150该公司的百万美元债务或衍生债务(无追索权债务除外); 导致任何重大债务(超过总额)加速到期的事件或条件的发生150该公司的百万笔债务(无追索权债务除外)或使此类债务的持有人能够加快到期;以及其他常见的违约事件。循环信贷额度以及根据信贷协议发放的任何贷款或发放的信用证收取的利息和费用反映了公司各自的信用评级。
2023 年 3 月,康·爱迪生偿还了 $200百万和美元400它在 2023 年 1 月和 2022 年 6 月分别借了数百万美元 364 天Con Edison 于 2022 年 6 月签订的高级无抵押定期贷款信贷协议,该协议于 2022 年 11 月进行了修订(2022 年 6 月的定期贷款信贷协议)。截至2023年3月31日,根据2022年6月的定期贷款信贷协议,没有未偿还的借款。
注意事项 E — 养老金福利
定期福利总成本
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,两家公司的定期福利总成本/(信贷)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
服务成本-包括管理费用 | $41 | $72 | $38 | $67 |
预计福利债务的利息成本 | 162 | 126 | 153 | 119 |
计划资产的预期回报率 | (279) | (292) | (265) | (277) |
确认净精算亏损/(收益) | (58) | 94 | (55) | 89 |
认可先前服务积分 | (4) | (4) | (5) | (5) |
定期福利抵免总额 | $(138) | $(4) | $(134) | $(7) |
成本资本化 | (21) | (33) | (20) | (32) |
与费率水平对账 | 73 | 64 | 68 | 61 |
确认的总支出(信贷) | $(86) | $27 | $(86) | $22 |
在公司的合并损益表中,除服务成本以外的净定期福利成本组成部分在营业收入之外列报,只有服务成本部分有资格进行资本化。因此,服务成本部分包含在公司合并损益表中的 “其他运营和维护” 栏目中,非服务成本部分包含在 “投资和其他收入” 和 “其他扣除额” 栏目中。
预期捐款
根据截至2023年3月31日的估计,两家公司预计将在2023年向养老金计划缴纳的款额为美元22百万(其中 $19百万将由CECONY制造)。两家公司的政策是在可抵税的范围内为符合条件的计划的定期福利总成本提供资金,同时为不符合条件的补充计划缴款。在2023年的前三个月中,两家公司捐款了美元5百万美元用于养老金计划,美元4其中一百万是CECONY捐赠的。
注意事项 F — 其他退休后福利
定期福利总成本
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,两家公司定期其他退休后福利总成本/(信贷)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
服务成本-包括管理费用 | $4 | $5 | $3 | $4 |
预计的其他退休后福利债务的利息成本 | 14 | 9 | 12 | 8 |
计划资产的预期回报率 | (18) | (18) | (14) | (14) |
确认净精算收益 | (4) | (1) | (2) | (1) |
定期其他退休后福利抵免总额 | $(4) | $(5) | $(1) | $(3) |
成本资本化 | (2) | (2) | (1) | (2) |
与费率水平对账 | 1 | 4 | 0 | 4 |
确认的总支出(信贷) | $(5) | $(3) | $(2) | $(1) |
有关列报其他退休后福利成本组成部分的信息,请参阅附注 E。
预期捐款
根据截至2023年3月31日的估计,两家公司预计将出资美元132023年,向其他退休后福利计划提供100万英镑(全部由CECONY支付)。两家公司的政策是在可抵税的范围内为计划的定期福利总成本提供资金。
注意事项 G — 环境问题
超级基金网站
危险物质,例如石棉、多氯联苯(PCB)和煤焦油,在公用事业公司及其前身的运营过程中使用或生成,存在于他们现在或以前拥有的场所和设施和设备中,包括制造或储存天然气的场所。
1980年的《联邦综合环境应对、补偿和责任法》和类似的州法规(Superfund)规定,无论过失如何,危险物质的生产者均须承担调查和补救费用(包括拆除、清除、处置、储存、更换、封存和监测费用)以及自然资源损失的连带责任。根据这些法律,可以对过去行为造成的污染承担重大责任,即使过去的行为在发生时可能是合法的。根据这些法律,公用事业公司被声称负有责任的地点,包括其人造天然气厂场地和任何可能受到污染的邻近区域,在此称为 “超级基金场地”。
对于有其他潜在责任方且公用事业公司不管理现场调查和补救措施的超级基金网站,应计负债是公用事业公司调查和履行相关义务所需的估计金额。对于一家公用事业公司负责管理调查和补救的超级基金场地(包括人造天然气厂场地),应计负债是公司在调查场地未贴现费用中所占份额的估计值,对于已进行全部或部分调查的场地,如果需要补救措施并且可以对此类成本做出合理的估计,则应计负债是指修复场地的成本。补救费用是根据现有信息、适用的补救标准和类似地点的经验估算的。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,与超级基金网站相关的应计负债和监管资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
应计负债: | | | | |
人造天然气厂场地 | $874 | $876 | $780 | $782 |
其他超级基金网站 | 120 | 121 | 120 | 121 |
总计 | $994 | $997 | $900 | $903 |
监管资产 | $986 | $991 | $902 | $906 |
超级基金网站的大部分应计负债全部或部分与已调查的场地有关。但是,对于一些场址,所需补救措施的范围和相关费用尚未确定。随着调查的进展和与所需补救措施有关的信息的出现,公用事业公司预计可能会产生额外负债,其金额目前尚无法确定,但可能很大。公用事业公司可以收回或推迟收回监管资产(以便随后通过费率收回)谨慎产生的现场调查和补救费用。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,与超级基金场地相关的环境修复费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
产生的补救费用 | $3 | $8 | $3 | $7 |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,Con Edison或CECONY收到的保险和其他第三方赔偿金无关紧要。
2022年,Con Edison和CECONY估计,对于其人造天然气厂场地(包括CECONY的阿斯托里亚基地),调查和修复煤焦油和/或其他环境污染物的未贴现潜在责任总额可能高达美元3,140百万和美元2,990分别为百万。这些估计基于所有地点都存在污染的假设,包括尚未得到充分调查的地点,以及对污染程度以及可能需要的补救措施的类型和范围的其他假设。实际体验可能存在重大差异。
石棉诉讼
纽约州和联邦法院已对公用事业公司和许多其他被告提起诉讼,在这些诉讼中,许多原告要求就据称在公用事业公司各处所接触石棉造成的死亡和伤害提供大量补偿性和惩罚性赔偿。已经解决的诉讼很多,都是在公用事业公司不支付任何款项的情况下得到解决的,或者支付的金额总体上对他们来说并不重要。其余数千起诉讼中规定的金额总计数十亿美元;但是,公用事业公司认为,根据先前索赔的处理情况,这些金额被大大夸大了。截至2023年3月31日,Con Edison和CECONY已累积了这些诉讼以及下次可能提起的其他诉讼的未贴现潜在负债总额 15年份如下表所示。这些估计基于建模、历史数据分析和风险因素评估的结合。法院已经开始适用与历史上适用的标准不同的石棉诉讼责任确定标准,除非上诉中另有决定,否则法院可能会继续采用不同的标准。因此,两家公司目前认为,损失有可能超过诉讼的应计责任。两家公司无法估计此类损失的金额或范围。此外,某些现任和前任雇员已经或正在申请工伤补偿金,理由是据称因接触石棉而致残。允许CECONY将其石棉诉讼和工伤赔偿索赔所产生的成本推迟为监管资产(以便随后通过费率收回)。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,两家公司的石棉诉讼和工伤补偿程序(包括与石棉暴露有关的诉讼)的应计负债以及作为监管资产或负债递延的金额如下:
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| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
应计负债——石棉诉讼 | $8 | $8 | $7 | $7 |
监管资产——石棉诉讼 | $8 | $8 | $7 | $7 |
应计负债-工伤赔偿 | $61 | $61 | $58 | $59 |
监管责任——工伤赔偿 | $12 | $11 | $12 | $11 |
注意事项 H — 重大突发事件
曼哈顿爆炸与火灾
2014 年 3 月 12 日, 二位于公园大道 116 号的多用途五层高层建筑第四和 117第四曼哈顿的街道被爆炸和大火摧毁。CECONY通过位于公园大道地下的一条配送总线的服务线向建筑物输送了天然气。 八人死了,超过 50有人受伤。其他建筑物也遭到破坏。国家运输安全委员会(NTSB)进行了调查。调查各方包括CECONY、纽约市、管道和危险材料安全管理局和NYSPSC。2015年6月,NTSB发布了关于该事件、可能原因和安全建议的最终报告。NTSB确定,该事件的可能原因是(1)CECONY安装的服务台(将塑料服务线连接到塑料配电总管)处的熔接接头出现故障,该接头允许气体从配电总管泄漏并迁移到建筑物并点燃;(2)城市下水道管道出现漏洞,使地下水和土壤流入下水道,导致配电总管失去支持,这导致它下垂并对有缺陷的融合接头施加了过大的压力。NTSB还提出了安全建议,包括向CECONY提出的建议,这些建议涉及其准备和检查塑料聚变的程序,就向该市消防部门发出通知的条件对其工作人员进行培训,以及延长其煤气主隔离阀安装计划。2017年2月,NYSPSC批准了与CECONY达成的和解协议,该协议涉及NYSPSC对该事件的调查以及符合条件的人员进行塑料融合的做法。根据协议,CECONY 提供了 $27客户将获得数百万美元的未来收益(为此产生了监管责任),但没有从客户那里收回 $126其先前产生和支出的天然气应急活动成本的百万美元。针对CECONY的诉讼尚待审理,要求就非法死亡、人身伤害、财产损失和业务中断提供一般未指明的赔偿,在某些情况下还要求惩罚性赔偿。CECONY将这起事件通知了保险公司,并认为事件发生时生效的保单将涵盖CECONY的费用,超过支付任何预留金(金额不大) 它可能对与事件有关的损害承担责任。2020年,CECONY应计了以下诉讼的估计负债 $40百万美元和相同金额的保险应收账款, 截至目前,此类估计负债和应收款没有变化 2023年3月31日.
其他突发事件
有关其他意外情况,请参阅附注 B 中的 “COVID-19 监管事项” 和 “其他监管事项”,附注 G 和附注 J 中的 “不确定税收状况”
担保
Con Edison已签订各种协议,代表其子公司向第三方提供财务或绩效保证。此外,Con Edison还代表其前子公司清洁能源业务向第三方提供担保,这些担保正在移交给清洁能源业务的买方莱茵集团Aktiengesellschaft(RWE)。Con Edison根据这些协议担保的最高金额总额为美元910百万和美元2,412截至2023年3月31日和2022年12月31日,分别为百万人。
截至2023年3月31日,康爱迪生根据这些协议提供的总担保的类型和期限摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
担保类型 | 0 — 3 年 | 4 — 10 年 | > 10 年 | 总计 |
| (百万美元) |
Con Edison 变速箱 | $381 | $— | | $— | | $381 |
代表清洁能源企业提供的担保 (a) | 278 | 16 | 226 | 520 |
破弓 II | — | — | 9 | 9 |
| | | | |
总计 | $659 | $16 | $235 | $910 |
(a) 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注S和附注T。所示的担保金额代表代表清洁能源企业发放的截至2023年3月31日仍未偿还的担保。在出售之前和之后,莱茵集团在康爱迪生的协助下,参与了将这些担保的责任从Con Edison移交给莱茵集团的过程,该过程仍在进行中。根据购买和销售协议,莱茵集团有义务偿还Con Edison在Con Edison代表清洁能源企业签发的担保下支付的任何款项,并使康爱迪生免受损失。截至2023年3月31日,尚未或可能支付任何此类款项。
Con Edison 变速箱 —Con Edison已保证Con Edison Transmission支付Con Edison Transmission同意向纽约Transco有限责任公司(NY Transco)缴纳的款项。Con Edison Transmiss 45.7对纽约运输公司的百分比权益。2019年4月,纽约独立系统运营商(NYISO)选择了一个由国家电网和纽约运输公司联合提出的输电项目。该项目的选址、施工和运营将需要包括NYSPSC在内的相应政府机构和当局的批准和许可。NYISO表示,它将与开发商合作,就项目的开发和运营达成协议,包括在2023年12月之前投入使用的时间表。显示的担保金额包括Con Edison Transmission对该项目的最大可能所需缴款额,该金额是根据该项目完成时的假设计算得出的 175占其估计成本的百分比,NY Transco没有为该项目使用任何债务融资。
破弓 II —Con Edison代表其间接子公司Broken Bow II为与投资风能设施相关的债务提供担保。Broken Bow II 将于 2023 年 3 月 31 日起发售。参见注释 T。
注意一— 租赁
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,计量租赁负债时包含的经营租赁成本和支付的现金如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison (a) | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
运营租赁成本 | $20 | | $21 | | $17 | | $16 | |
经营租赁现金流 | $7 | | $9 | | $4 | | $4 | |
(a) Con Edison的金额包括截至2023年2月的清洁能源业务金额。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,记录为融资租赁的资产为美元2Con Edison 有 100 万美元和 $1CECONY的百万美元,与Con Edison和CECONY融资租赁相关的累计摊销额为美元1截至 2023 年 3 月 31 日的百万美元,以及5百万和美元2截至2022年12月31日,分别为百万人。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,Con Edison和CECONY的融资租赁成本和现金流并不重要。
为换取 Con Edison 和 CECONY 的经营租赁义务而获得的使用权资产为 $1截至2023年3月31日的三个月的百万美元和美元44百万和美元1截至2022年3月31日的三个月中,分别为百万。
与康爱迪生和CECONY截至2023年3月31日和2022年12月31日的租约相关的其他信息如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| Con Edison | CECONY |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
加权平均剩余租赁期限: | | | | |
经营租赁 (a) (b) | 12.1年份 | 12.3年份 | 12.1年份 | 12.4年份 |
融资租赁 | 6.5年份 | 7.2年份 | 3.3年份 | 2.3年份 |
加权平均折扣率: | | | | |
经营租赁 (a) (b) | 3.7% | 3.7% | 3.7% | 3.7% |
融资租赁 | 2.9% | 1.9% | 2.8% | 1.0% |
(a)Con Edison的金额不包括截至2022年12月31日被归类为待售的清洁能源业务的运营租约,包括Broken Bow II。将清洁能源业务的运营租约包括在内,加权平均剩余租赁期限为 18.3年,加权平均贴现率为 4.4截至2022年12月31日的百分比。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
(b)2023年Con Edison的金额不包括Broken Bow II的经营租约,该租赁截至2023年3月31日被归类为待售。包括 Broken Bow II 的经营租约将使加权平均剩余租赁期限为 12.3年份和截至2023年3月31日的加权平均贴现率与上面显示的没有实质性差异。参见注释 T。
截至2023年3月31日,不可取消租约下的未来最低租赁付款额如下我们:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | Con Edison | CECONY |
截至三月三十一日的一年,(b) | 经营租赁 | 融资租赁 | 经营租赁 | 融资租赁 |
2024 | $64 | $— | | $63 | $— | |
2025 | 65 | 1 | 63 | 1 |
2026 | 65 | — | | 65 | — | |
2027 | 64 | — | | 64 | — | |
2028 | 62 | — | | 62 | — | |
此后的所有年份 | 418 | 1 | 418 | — | |
未来最低租赁付款总额 | $738 | $2 | $735 | $1 |
减去:估算利息 | (157) | — | | (157) | — | |
总计 | $581 | $2 | $578 | $1 |
截至 2023 年 3 月 31 日已上报 | | | | |
经营租赁负债(当前)(a) | $107 | $— | | $106 | $— | |
经营租赁负债(非流动)(a) | 474 | — | | 472 | — | |
其他非流动负债 | — | | 2 | — | | 1 |
总计 | $581 | $2 | $578 | $1 |
(a)金额不包括 Broken Bow II 的经营租赁负债(美元)7百万),截至2023年3月31日,在康爱迪生合并资产负债表上被归类为待售流动负债。参见注释 T。
(b)金额不包括Broken Bow II未来的最低运营租赁付款额,即美元3截至2024年3月31日至2028年3月31日的年度总收入为百万美元,以及10此后所有年份均为百万美元,估算利息为美元6百万。
T公用事业公司是某些租约下的出租人,根据这些租约,公用事业公司拥有房地产和配电线杆,并将部分租给他人。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,此类租约下的收入对Con Edison和CECONY来说并不重要。
注意事项 J — 所得税
康·爱迪生的所得税支出增加到美元243截至2023年3月31日的三个月的百万美元起153截至2022年3月31日的三个月为百万美元。 所得税支出的增加主要是由于出售清洁能源业务的收益导致所得税支出前收入增加(美元)202百万)以及增加与州NOL相关的递延州所得税资产的估值补贴(美元)10百万),部分被确认递延未摊销投资税收抵免所带来的税收优惠(美元)所抵消107百万)以及扣除联邦所得税后的州拨款变化(美元)44百万),全部与出售清洁能源业务有关。
CECONY 的所得税支出增加到美元154截至2023年3月31日的三个月的百万美元起117三个月的百万美元s 已于 2022 年 3 月 31 日结束。所得税支出的增加主要是由于
所得税支出前收入增加和州所得税增加,部分被无法收账款补贴的减少所抵消。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,所得税支出与通过对所得税前收入适用现行法定所得税税率计算得出的金额之间的差额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| Con Edison | CECONY |
(税前收入的百分比) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
法定税率 | | | | |
联邦 | 21 | % | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
计算税的变化是由于: | | | | |
州所得税,扣除联邦所得税优惠 | 5 | | 5 | | 5 | | 5 | |
超额递延联邦所得税的摊销 | (3) | | (6) | | (6) | | (7) | |
归属于非控股权益的税款 | — | | 2 | | — | | — | |
移除费用 | — | | 1 | | 1 | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
可再生能源信贷 | — | | (1) | | — | | — | |
扣除 COVID-19 援助后的无法收回的账户补贴 | — | | — | | (1) | | — | |
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出售清洁能源业务的影响: | | | | |
已推迟未摊销的国贸中心在出售子公司时予以确认 | (7) | | — | | — | | — | |
扣除联邦所得税后的州拨款变化 | (3) | | — | | — | | — | |
扣除联邦所得税后的州 NOL 估值补贴 | 1 | | — | | — | | — | |
| | | | |
有效税率 | 14 | % | 22 | % | 20 | % | 20 | % |
2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务的出售,这被视为出于公认会计原则目的的股票出售,以及出于税收目的的视同资产出售和清算。康·爱迪生出售清洁能源业务的税前收益为美元855百万 ($)791百万,扣除税款) 在截至2023年3月31日的三个月中。此次出售包括清洁能源业务的所有资产、业务和项目,税收股权益和延期项目除外,这些资产被视为向Con Edison的分配。参见附注 S 和注释 T。
2023 年 4 月,美国国税局发布了 2023-15 年税收程序,该程序提供了一种安全港会计方法,纳税人可以使用该方法来确定维护、维修、更换或改善天然气输送和配电财产的某些支出是否必须资本化为纳税人的改进,还是目前用于联邦所得税目的扣除。该收入程序还为纳税人提供了获得自动同意将其会计方法更改为本收入程序允许的安全港会计方法的程序。Con Edison预计将在2023年采用该指导方针,并正在评估公用事业会计方法变更的累积影响。
2023年5月,纽约州通过了一项法律,将应纳税所得额超过500万美元的纳税人的公司特许经营税率从6.5%延长至7.25%,为期3年,直至2026纳税年度。该法律还将营业资本税暂时延长至2026纳税年度,不超过每位纳税人的年度最高纳税额500万美元,公司在同期支付其特许经营权或所得税应纳税额中较高者。纽约州还通过了一项法律,将大都会交通业务税附加税的永久税率定为30%。由于2023年出售了清洁能源业务,Con Edison的纽约州应纳税所得额超过美元5在使用完整个纽约州 NOL 结转后,百万美元,因此,该集团受更高的影响 7.25百分比率 (9.425其2023纳税年度应纳税所得额的百分比(含附加费率)。两家公司正在评估这些规定对其2023年之后的纳税年度的财务状况、经营业绩和流动性的影响。
不确定的税收状况
截至2023年3月31日,Con Edison因税收状况不确定而产生的估计负债为美元26百万 ($)9对于 CECONY 来说是百万美元)。在截至2023年3月31日的季度中,康爱迪生确认了美元3百万 的所得税支出主要与研发有关 清洁能源业务的信贷。Con Edison合理地预计将在未来十二个月内解决大约$的问题23由于正在进行的税务审查预计将完成,因此存在数百万种联邦不确定性,其中全部金额如果得到确认,将降低康·爱迪生的有效税率。与 CECONY 相关的金额为 $6百万,如果得到承认,将降低CECONY的有效税率。如果得到承认,将降低康·爱迪生有效税率的未确认的税收优惠总额为美元26百万,含美元9百万归因于CECONY。
两家公司将在利息支出中确认因税收状况不确定而产生的负债利息,并将在公司的合并损益表中确认运营费用中的罚款(如果有)。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,两家公司确认了数额不大的利息支出和 不对合并损益表中不确定的税收状况的处罚。截至2023年3月31日和2022年12月31日,两家公司在其合并资产负债表上确认了数额不大的应计利息。
注意事项 K — 收入确认
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,会计准则编纂主题606 “与客户签订的合同的收入” 中定义的与客户签订的合同的收入,以及按主要来源分列的来自客户合同以外来源的额外收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | 截至2022年3月31日的三个月 |
(百万美元) | 与客户签订合同的收入 | | 其他收入 (a) | 总营业收入 | 与客户签订合同的收入 | | 其他收入 (a) | 总营业收入 |
CECONY | | | | | | | | |
电动 | $2,263 | | $93 | $2,356 | $2,107 | | $(23) | $2,084 |
煤气 | 1,257 | | 34 | 1,291 | 1,104 | | 27 | 1,131 |
蒸汽 | 303 | | 3 | 306 | 299 | | 3 | 302 |
总计 CECONY | $3,823 | | $130 | $3,953 | $3,510 | | $7 | $3,517 |
O&R | | | | | | | | |
电动 | 178 | | 4 | 182 | 163 | | 3 | 166 |
煤气 | 138 | | 1 | 139 | 120 | | (1) | 119 |
O&R 总计 | $316 | | $5 | $321 | $283 | | $2 | $285 |
清洁能源企业 (c) | | | | | | | | |
可再生能源 | 68 | | — | | 68 | 129 | | — | | 129 |
能源服务 | 7 | | — | | 7 | 19 | | — | | 19 |
开发/转让项目 | 7 | | — | | 7 | 11 | | — | | 11 | |
其他 | — | | | 47 | 47 | — | | | 101 | | 101 | |
清洁能源业务总额 | $82 | | $47 | $129 | $159 | | $101 | | $260 |
Con Edison 变速箱 | 1 | | — | | 1 | 1 | | — | | 1 |
其他 (b) | — | | | (1) | | (1) | — | | | (3) | (3) |
Total Con 爱迪生 | $4,222 | | $181 | $4,403 | $3,953 | | $107 | $4,060 |
(a) 对于公用事业公司而言,这主要包括替代收入计划的收入或负收入调整,例如其纽约电力和天然气费率计划下的收入脱钩机制(见附注B中的 “费率计划”)。对于清洁能源业务而言,这包括批发服务的收入。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
(b) 其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、延期出售的项目和合并调整。
(c) 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
清洁能源企业对完成百分比法的使用
每个完成百分比合同的销售额和利润是按合同完成时产生的实际累积成本与估计总成本的比率乘以合同总收入减去先前各期确认的累积收入(“成本对成本” 法)计算的。订正合同估计数可能因合同修改、履约或其他原因而产生的修改所产生的影响,已在修订期间的累积追赶基础上予以确认. 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见注释 S。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
(百万美元) | 未开票的合同收入 (a) | | 未赚取的收入 (b) | | 未开票的合同收入 (a) | 未赚取的收入 (b) | |
截至1月1日的期初余额 | $80 | | $3 | | $35 | $7 | |
新增内容 (c) | 2 | | — | | 21 | — | |
减法 (c) | 33 | | 3 | (d) | 36 | 4 | (d) |
截至3月31日的期末余额 | $49 | (e) | $— | | $20 | $3 | |
(a)未开单的合同收入代表合同(收入安排)的累计产生成本和已获得的利润,这些已记录为收入但尚未向客户开单,代表主题 606 中定义的合同资产。基本上,所有应计的未开票合同收入预计将在一年内收到。未开票的合同收入来自收入确认的成本对成本法。当根据合同计费条款向客户开具发票时,来自固定价格类型合同的未开单合同收入将转换为已计费的应收账款,通常发生在交付或其他绩效里程碑完成时。
(b)未赚取收入是指向客户收取的账单超过所得收入的负债,即主题 606 中定义的合同负债。
(c)未开单合同收入的增加和未实现收入的减去表示获得的额外收入。未赚取收入的增加和未开具账单的合同收入的减去均为账单。活动还包括该期间的适当资产负债表分类。在2023年的减去额中,美元21百万和美元1百万美元分别涉及出售清洁能源业务,以获得未计费的合同收入和未赚取的收入。
(d)在扣除的非劳动收入中,$3百万和美元4截至2023年1月1日和2022年1月1日,余额中分别包含百万美元。
(e)出售清洁能源业务后,Con Edison仍然有权为位于加利福尼亚州帝国县的电池存储项目获得某些未开票的合同收入。参见注释 S。
2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
注意 L — 当前的预期信贷损失
无法收回的账户补贴
公用事业公司的 “应收账款——客户” 余额包括由公用事业公司交付、发电或提供能源的客户应付的公用事业账单(账单通常在账单后的一个月到期)。余额还反映了公用事业公司从能源服务公司购买应收账款以支持零售选择计划。
“其他应收账款” 余额通常反映公用事业公司为向外部各方提供的商品和服务而开具的费用,例如私人团体和某些政府实体的住宿工程、房地产租赁和电线杆附件。
两家公司使用过去的事件数据制定预期损失估算,并考虑当前状况以及未来合理和可支持的预测。在当前费率计划期限内,公用事业公司准备金余额的变化不会反映在利率计划期限内,导致客户应收账款余额被注销超过现有费率补贴的应收账款余额。就公用事业公司无法收回的账户的客户应收账款补贴而言,过去考虑的事件包括与客户应收账款相关的注销;当前状况包括与当地经济趋势、破产率和过期客户应收账款余额等因素相关的宏观和微观经济状况;对未来的预测包括与注销和收回水平有关的假设。通常,在因未付款而关闭账户或在收款过程中关闭账户的90天后,公用事业公司将客户应收账款注销为无法收回的账款。参见附注 B 中的 “COVID-19 监管事项”
无法收回账户的其他应收款备抵是根据收款相对于包括当期应收款在内的其他应收账款总额的历史平均值计算的。在计算当前储备金时,还考虑了当前的宏观和微观经济状况。未决诉讼的可能结果,无论对公司有利还是不利,也包括在考虑范围内。
从 2020 年开始,在与注销和回收率相关的前瞻性预测中还考虑了 COVID-19 疫情的潜在经济影响,导致无法收回的账户备抵增加。Con Edison和CECONY的客户无法收回账户的补贴减少了美元782022 年 12 月 31 日至 2023 年 3 月 31 日为百万。减少的主要原因是根据纽约州 COVID-19 欠款援助计划发放的信贷。参见附注 B 中的 “COVID-19 监管事项” Con Edison 和 CECONY 的无法收回账户的补贴增加了美元19百万和美元20从 2021 年 12 月 31 日到 2022 年 3 月 31 日,分别为百万。
客户应收账款和相关的无法收回账款备抵包含在公司合并资产负债表的 “应收账款——客户” 一行中。其他应收账款和相关的无法收回账户备抵包含在合并资产负债表的 “其他应收账款” 中。
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月按主要投资组合细分类型划分的展期情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison | CECONY |
| 应收账款-客户 | 其他应收账款 | 应收账款-客户 | 其他应收账款 |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
信用损失备抵金 | | | | | | | | |
1月1日的期初余额 | $322 | $317 | $10 | $22 | $314 | $304 | $7 | $19 |
回收率 | 4 | 5 | — | | — | | 4 | 4 | — | | — | |
注销 | (48) | (30) | (1) | (3) | (47) | (28) | — | (2) | |
储备金调整 | (34) | 44 | 1 | 6 | (35) | 44 | 1 | 6 |
期末余额3月31日 | $244 | $336 | $10 | $25 | $236 | $324 | $8 | $23 |
注意 M — 按业务部门划分的财务信息
Con Edison的主要业务领域是CECONY的受监管公用事业活动、O&R的受监管公用事业活动和Con Edison Transmissions。CECONY的主要业务领域是其受监管的电力、燃气和蒸汽公用事业活动。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,业务板块的财务数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| 正在运营 收入 | 分段间 收入 | 折旧和 摊还 | 正在运营 收入/(损失) |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
CECONY | | | | | | | | |
电动 | $2,356 | $2,084 | $5 | $4 | $343 | $332 | $194 | $170 |
煤气 | 1,291 | 1,131 | 2 | 2 | 105 | 90 | 559 | 451 |
蒸汽 | 306 | 302 | 18 | 19 | 25 | 24 | 56 | 90 |
合并调整 | — | | — | | (25) | (25) | — | | — | | — | | — | |
总计 CECONY | $3,953 | $3,517 | $— | | $— | | $473 | $446 | $809 | $711 |
O&R | | | | | | | | |
电动 | $182 | $166 | $— | | $— | | $18 | $17 | $1 | $8 |
煤气 | 139 | 119 | — | | — | | 7 | 7 | 40 | 38 |
O&R 总计 | $321 | $285 | $— | | $— | | $25 | $24 | $41 | $46 |
清洁能源企业 (a) | $129 | $260 | $— | | $— | | $— | $59 | $36 | $46 |
Con Edison 变速箱 | 1 | 1 | — | | — | | — | | — | | (2) | (3) |
其他 (b) | (1) | (3) | | — | | — | | 1 | | — | | 855 | (1) |
Total Con 爱迪生 | $4,403 | $4,060 | $— | | $— | | $499 | $529 | $1,739 | $799 |
(a) 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。由于此次出售,清洁能源业务不再是主要细分市场。参见附注 S 和注释 T。
(b) 其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、待售的延期项目和合并调整。其他不代表业务领域。
注意事项 N — 衍生工具和套期保值活动
Con Edison的子公司通过使用包括期货、远期、基差互换、期权、输电拥堵合约和金融传输权合约在内的衍生工具,对冲与电力、天然气、蒸汽以及在较小程度上精炼燃料的实物购买和销售相关的市场价格波动。这些是经济套期保值,公用事业公司不选择套期保值会计。两家公司根据州监管机构制定的规定,使用经济套期保值来管理大宗商品价格风险。公用事业公司的套期保值活动量取决于为满足客户需求而预测的实物商品供应量,计划成本或收益分别从提供全方位服务的客户那里收回或贷记给提供全方位服务的客户。参见附注A中的 “可回收能源成本”,除非衍生品和套期保值会计规则规定例外情况,否则衍生品在合并资产负债表上按公允价值确认(见附注O)。根据会计规则,被指定为正常购买或正常销售合同的合格衍生品合约不按公允价值列报。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司衍生品的公允价值包括合并资产负债表上资产和负债的抵消:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | |
资产负债表地点 | 的总金额 已认可 资产/(负债) | 格罗斯 金额 抵消 | 净金额 的资产/ (负债) (a) | | 的总金额 已认可 资产/(负债) | 格罗斯 金额 抵消 | 净金额 的资产/ (负债) (a) | |
Con Edison | | | | | | | | |
衍生资产的公允价值 | | | | | | | | |
当前 | $203 | $(73) | $130 | (b) | $378 | $(332) | $46 | (b) |
非当前 | 58 | (32) | | 26 | | 193 | (108) | 85 | |
持有和使用的衍生资产的公允价值总额 | 261 | (105) | 156 | | 571 | (440) | 131 | |
流动——待售资产 (d) | — | — | — | | 93 | (8) | 85 | (c) (d) |
非流动资产-待售资产 (d) | — | — | — | | 83 | 11 | 94 | (c) (d) |
衍生资产的公允价值总额 | $261 | $(105) | $156 | | $747 | $(437) | $310 | |
衍生负债的公允价值 | | | | | | | | |
当前 | $(196) | $72 | $(124) | (b) | $(198) | $166 | $(32) | (b) |
非当前 | (174) | 38 | (136) | | (49) | 36 | (13) | |
持有和使用的衍生负债的公允价值总额 | (370) | 110 | (260) | | $(247) | $202 | $(45) | |
流动——待售负债 (d) | — | — | — | | (31) | 6 | (25) | (d) |
非流动——待售负债 (d) | — | — | — | | (3) | (8) | (11) | (d) |
衍生负债的公允价值总额 | $(370) | $110 | $(260) | | $(281) | $200 | $(81) | |
净公允价值衍生资产/(负债) | $(109) | $5 | | $(104) | | $466 | $(237) | $229 | |
CECONY | | | | | | | | |
衍生资产的公允价值 | | | | | | | | |
当前 | $190 | $(69) | $121 | (b) | $350 | $(312) | $38 | (b) |
非当前 | 56 | (31) | 25 | | 176 | (96) | 80 | |
衍生资产的公允价值总额 | $246 | $(100) | $146 | | $526 | $(408) | $118 | |
衍生负债的公允价值 | | | | | | | | |
当前 | $(188) | $69 | $(119) | (b) | $(189) | $160 | $(29) | |
非当前 | (165) | 36 | (129) | | (43) | 34 | (9) | |
衍生负债的公允价值总额 | $(353) | $105 | $(248) | | $(232) | $194 | $(38) | |
净公允价值衍生资产/(负债) | $(107) | $5 | $(102) | | $294 | $(214) | $80 | |
(a)根据会计规则,衍生工具和抵押品在合并资产负债表上进行了抵消。两家公司为其大宗商品衍生品签订主协议。这些协议通常在合同终止时提供抵消。在这种情况下,通常非违约方的应付款将被违约方的应付款所抵消。非违约方通常会在特定时间段内通知违约方,并就提前终止的金额达成协议。
(b)截至2023年3月31日,Con Edison的保证金存款(美元)14百万和 $ (7)分别被归类为衍生资产和衍生负债,CECONY(美元)被归类为衍生资产和衍生负债14百万和 $ (2) million)在合并资产负债表上分别被归类为衍生资产和衍生负债,但未包含在表中。截至2022年12月31日,Con Edison和CECONY的保证金为美元13百万被归类为衍生资产,并且 ($ (10) 百万和 $ (6) 分别为百万)被归类为衍生物
合并资产负债表上的负债,但未包含在表中。保证金是衍生工具持有人需要存入的抵押品,通常是现金,以便在交易所进行交易并弥补其在经纪商或交易所的潜在损失。
(c)包括 $ 的利率互换金额75百万非流动资产,美元31百万流动资产。2022 年 12 月 31 日,清洁能源业务进行了利率互换,名义金额为 $982百万。互换的到期日期从2025-2041年不等。
(d)金额代表截至2022年12月31日康爱迪生合并资产负债表上分别包含在待售流动资产和流动负债中的衍生资产和负债。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
公用事业公司通常会根据适用的州公用事业监管机构批准的费率条款,收回其谨慎产生的燃料、购买的电力和天然气成本,包括套期保值损益。根据受监管业务的会计规则,公用事业公司记录监管资产或监管负债,以推迟确认其电力和天然气衍生品的未实现损益。随着收益和亏损在未来几个时期的实现,它们将在公司的合并损益表中被确认为购买的电力、天然气和燃料成本。
清洁能源业务在其发生的报告期内记录了为转售而购买的天然气和非公用事业收入的衍生合约的已实现和未实现损益。在每个报告期结束时,清洁能源企业在其他利息支出中记录了利率互换公允价值的变化。管理层认为,这些衍生工具是经济对冲工具,可以减轻大宗商品价格和利率波动的风险。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,已递延或确认在收益中的衍生品的已实现和未实现收益或亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中, |
| | Con Edison | | CECONY |
(百万美元) | 资产负债表地点 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
根据受监管业务的会计规则递延的税前收益/(亏损): | | | |
当前 | 递延衍生品收益 | $(149) | $339 | | $(137) | $312 |
非当前 | 递延衍生品收益 | (126) | 45 | | (111) | 41 |
递延收益/(亏损)总额 | | $(275) | $384 | | $(248) | $353 |
当前 | 递延衍生品损失 | $(16) | $(36) | | $(12) | $(32) |
当前 | 可回收的能源成本 | (291) | 157 | | (274) | 143 |
非当前 | 递延衍生品损失 | (133) | (34) | | (130) | (34) |
递延收益/(亏损)总额 | | $(440) | $87 | | $(416) | $77 |
递延收益/(亏损)净额 | | $(715) | $471 | | $(664) | $430 |
| 损益表地点 | | | | | |
在收入中确认的税前收益/(亏损) | | | | | |
| 购买用于转售的天然气 | $4 | $5 | | $— | | $— | |
| 非公用事业收入 | 17 | (17) | | — | | — | |
| 其他运营和维护费用 | — | | 3 | | — | | 3 | |
| 其他利息支出 (a) | 5 | 65 | | — | | — | |
收入中确认的税前收益/(亏损)总额 | $26 | $56 | | $— | | $3 | |
(a)由与清洁能源业务的利率互换相关的金额组成。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
下表显示了截至2023年3月31日Con Edison和CECONY的大宗商品衍生品交易的对冲交易量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 电能 (mWh) (a) (b) | 容量 (兆瓦) (a) | 天然气 (Dt) (a) (b) | 精制燃料 (加仑) |
Con Edison | 30,093,325 | | 48,600 | | 273,950,000 | | 4,116,000 | |
CECONY | 28,352,725 | | 41,400 | | 260,910,000 | | 4,116,000 | |
(a)报告的交易量扣除了多头和空头头寸,天然气项圈除外,后者报告了多头头寸的交易量。
(b)不包括与电力和天然气合约以及对冲交易量相关的电力拥堵和天然气基础互换合约。
两家公司面临与公用事业公司主要为各种能源供应和套期保值活动达成的交易相关的信用风险。信用风险涉及交易对手的不履约可能造成的损失。两家公司使用信贷政策来管理这种风险,包括既定的信贷批准程序、对交易对手限额的监控、协议中的净额结算条款、抵押品或预付款安排、信用保险和信用违约互换。两家公司衡量信用风险敞口的方法是未平仓能源大宗商品和衍生品头寸的重置成本加上交易对手因结算交易而欠的金额。未平仓头寸的重置成本代表未实现收益,扣除公司有法律强制性抵消权的任何未实现损失。
2023 年 3 月 31 日,Con Edison 和 CECONY 拥有 $66百万和美元58与开放能源供应净应收账款和套期保值活动相关的百万美元信贷敞口,扣除抵押品。Con Edison的净信用风险敞口包括美元36百万美元与投资级交易对手持有和 $30百万美元与商品交易所经纪人在一起。CECONY 的净信用风险敞口包括 $30百万美元与商品交易所经纪人和 $28百万美元是投资级交易对手。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
与衍生交易相关的抵押品要求和衍生品交易的结算包含在公司合并现金流量表中经营活动的净现金流中。大多数衍生工具合约都包含可能要求一方为其处于净负债状况的衍生工具提供抵押品的条款。提供的抵押品金额将取决于衍生工具的公允价值和该方的信用评级。
下表列出了公司处于净负债状况的具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值、为此类头寸申报的抵押品以及在2023年3月31日将最低适用信用评级下调至低于投资等级时本应公布的额外抵押品:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | Con Edison (a) | | CECONY (a) | |
公允价值总额——净负债 | $179 | | $170 | |
已发布的宣传品 | 205 | | 205 | |
额外抵押品 (b)(从当前评级下调一个等级) | 16 | | 6 | |
额外抵押品 (b) (c)(从当前评级下调至投资等级以下) | 70 | | 56 | |
(a)购买和销售电力和天然气的非衍生品交易以及被指定为正常购买或正常销售的合格衍生工具不在表中。这些交易主要包括从独立系统运营商那里购买电力。如果公用事业公司不再获得此类购买的无抵押信贷,则两家公司将被要求公布美元1截至2023年3月31日,有数百万笔额外抵押品。对于某些其他此类非衍生品交易,在某些情况下,包括在交易对手有合理的不安全理由的情况下,可能会要求公司提供抵押品。
(b)两家公司在衡量抵押品要求时会考虑具有信用风险相关或有特征且处于净负债状况的衍生工具的公允价值金额加上结算交易中欠交易对手的金额以及交易对手为实现最低财务安全所需的金额。公允价值金额代表未实现亏损,扣除公司有法律强制性抵消权的任何未实现收益。
(c)属于净资产的衍生工具已排除在表中。到2023年3月31日,如果Con Edison的评级降至投资等级以下,它将被要求为此类衍生工具提供额外的抵押品,金额为美元23百万。
注意事项 O — 公允价值测量
公允价值计量和披露的会计规则将公允价值定义为在衡量当日市场参与者在主要市场或最有利市场的有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。公允价值是一种基于市场的衡量标准,根据投入确定,广泛指市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。这些投入可以很容易地被观察、得到市场证实,或者通常是不可观察的公司投入。公司经常做出某些假设,供市场参与者在对资产或负债进行定价时使用,包括风险假设以及估值技术投入所固有的风险。两家公司使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,最大限度地减少对不可观察投入的使用。
公允价值计量和披露的会计规则建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的估值技术的投入分为三个大类。这些规则要求根据对公允价值计量具有重要意义的投入水平对资产和负债进行全面分类。评估特定投入的重要性可能需要考虑资产或负债的特定因素进行判断,并可能影响资产或负债的估值及其在公允价值中的位置
等级制度。两家公司根据公允价值计量和披露的会计规则定义的公允价值层次结构对公允价值余额进行分类如下:
•第 1 级 — 由资产或负债组成,其价值基于衡量日期活跃市场未经调整的报价。活跃的市场是指资产或负债交易的发生频率和数量足以持续提供定价信息的市场。该类别包括在活跃的交易所市场上交易的合约,其估值采用交易所直接报价的未经调整的价格计算。
•第 2 级 — 由使用行业标准模型估值并基于价格估值的资产或负债组成,第 1 级内的报价除外,这些资产或负债在测量日期可以直接或间接观察。行业标准模型考虑了可观测的假设,包括时间价值、波动因素以及标的商品的当前市场和合约价格,以及其他经济指标。该类别包括在活跃交易所交易的合约或以行业标准模型定价的场外交易市场上交易的合约。
•第 3 级 — 由资产或负债组成,其公允价值是根据内部开发的模型或方法估算的,使用的投入通常不太容易观察,在衡量之日几乎没有市场活动的支持。不可观察的投入是根据现有的最佳信息开发的,受成本效益的限制。该类别包括使用内部开发的模型定价的合同和在流动性不足的市场上签订的合同。它还包括在报价可用的期限之后到期的合同,内部模型用于确定很大一部分价值。
截至2023年3月31日和2022年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
(百万美元) | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 净额结算 调整 (e) | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 净额结算 调整 (e) | 总计 |
Con Edison | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | |
商品 (a) (b) (c) | $34 | $154 | $— | $(18) | $170 | $84 | $476 | $2 | $(420) | $142 |
持有待售的商品 (g) | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | 34 | | 31 | | 2 | | 73 | |
利率互换 (a) (b) (c) (f) (g) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 106 | | — | | — | | 106 | |
其他 (a) (b) (d) | 455 | 115 | — | | — | | 570 | 437 | 116 | — | | — | | 553 |
总资产 | $489 | $269 | $0 | $(18) | $740 | $527 | $732 | $33 | $(418) | $874 |
衍生负债: | | | | | | | | | | |
商品 (a) (b) (c) | $28 | $259 | $11 | $(31) | $267 | $18 | $204 | $16 | $(184) | $54 |
持有待售的商品 (g) | — | | — | | — | | — | | — | 8 | | 24 | 2 | | 2 | | 36 |
负债总额 | $28 | $259 | $11 | $(31) | $267 | $26 | $228 | $18 | $(182) | $90 |
CECONY | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | |
商品 (a) (b) (c) | $34 | $142 | $— | $(16) | $160 | $83 | $434 | $2 | $(388) | $131 |
其他 (a) (b) (d) | 442 | 109 | — | | — | | 551 | 422 | 110 | — | | — | | 532 |
总资产 | $476 | $251 | $— | $(16) | $711 | $505 | $544 | $2 | $(388) | $663 |
衍生负债: | | | | | | | | | | |
商品 (a) (b) (c) | $27 | $251 | $5 | $(33) | $250 | $18 | $198 | $8 | $(180) | $44 |
负债总额 | $27 | $251 | $5 | $(33) | $250 | $18 | $198 | $8 | $(180) | $44 |
(a)两家公司 政策是审查公允价值等级,并在每个报告期结束时确认公允价值等级的转入和转出。Con Edison 和 CECONY 有 $7在截至2023年3月31日的三个月中,由于某些合约的期限从截至2022年12月31日的三年以上减少到截至2023年3月31日的不到三年,有可观察的市场数据可用,因此在截至2023年3月31日的三个月中,有数百万份大宗商品衍生品负债从三级转移到二级。Con Edison 和 CECONY 有一个 非实质的衍生负债的金额和美元10百万和美元9在截至2022年12月31日的一年中,由于某些合约的条款从截至2022年9月30日的三年以上减少到截至2022年12月31日的不到三年,有可观察的市场数据可用,分别有数百万种商品衍生资产从三级转移到二级。
(b)二级资产和负债包括在递延薪酬计划和/或不合格退休计划中持有的投资、市场流动性不足以保证纳入一级的交易所交易合约,以及电力、炼油产品和天然气的某些场外衍生工具。归类为 2 级的衍生工具使用行业标准进行估值
包含经证实的可观测输入的模型,例如定价服务或在流动市场上交易的类似工具的价格、时间价值和波动因素。
(c)公允价值计量和披露的会计规则要求在衡量资产和负债的公允价值时,从市场参与者的角度考虑不履约风险(包括信用风险)的影响。2023年3月31日和2022年12月31日,两家公司确定不绩效风险不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
(d)其他资产由递延补偿计划中的人寿保险合同和不合格退休计划等资产组成。
(e)金额代表具有法律约束力的主净结算协议的影响,该协议允许公司向相同交易对手持有或存放的净损益头寸和现金抵押品。
(f)参见注释 N。
(g)2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
公司风险管理小组的员工制定和维护公司的大宗商品衍生品和利率互换的估值政策和程序,并验证其定价和公允价值估值。根据两家公司的政策和程序,用于估值商品衍生品和利率互换的远期价格曲线可获得多个独立的信息来源。每月向公司风险委员会报告大宗商品衍生品和利率互换的公允价值和公允价值变化,该委员会由负责监督公用事业公司能源套期保值的公司高管和雇员组成。风险管理小组向公司副总裁兼财务主管报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 3 月 31 日第 3 级的公允价值 | 估价 技巧 | 不可观察的输入 | 范围 |
| (百万美元) |
Con Edison — 大宗商品 |
| | | | |
电力 | (11) | 折扣现金流 | 远期运力价格 (a) | $2.25-$7.26每千瓦/月 |
| | | | |
传输拥塞合同 | — | 折扣现金流 | 根据历史区域亏损调整后的区域间远期价格曲线 (b) | $0.38-$1.38每兆瓦时 |
Total Con Edison——大宗商品 | $(11) | | | |
CECONY — 大宗商品 |
| | | | |
电力 | (5) | 折扣现金流 | 远期运力价格 (a) | $2.25-$7.26每千瓦/月 |
传输拥塞合同 | — | 折扣现金流 | 根据历史区域亏损调整后的区域间远期价格曲线 (b) | $0.38-$1.38每兆瓦时 |
Total cecony——大宗商品 | $(5) | | | |
(a)通常,单独增加/(减少)该输入将导致公允价值衡量标准的更高/(更低)。
(b)通常,单独增加/(减少)该输入将导致公允价值衡量标准降低/(更高)。
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日按公允价值计量的资产和负债期初和期末净余额的对账情况,在公允价值层次结构中被归类为第三级:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| Con Edison | CECONY |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
截至1月1日的期初余额 | $15 | $(11) | $(6) | $(7) |
包含在收入中 | (2) | | 24 | (1) | | (1) | |
包含在监管资产和负债中 | 8 | | 1 | 7 | | — | |
定居点 | 4 | | — | | 2 | | 2 | |
由于出售清洁能源业务而减少 (a) | (29) | | — | — | | — | |
转出第 3 级 | (7) | | — | | (7) | | — | |
截至3月31日的期末余额 | $(11) | $14 | | $(5) | $(6) |
(a) 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。
对于公用事业公司而言,三级商品衍生资产和负债的已实现损益作为购买的电力、天然气和燃料成本的一部分列报。公用事业公司通常根据适用的州公用事业监管机构批准的费率条款收回这些费用。大宗商品的未实现收益和亏损
根据受监管业务的会计规则,衍生品通常在合并资产负债表上延期。
对于清洁能源企业,三级大宗商品衍生资产和负债的已实现和未实现损益以非公用事业收入(美元)列报17百万美元损失和 $27百万收益)分别出现在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的合并损益表中。2023年3月1日,Con Edison完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售,并显示了截至出售之日的2023年的金额。参见附注 S 和注释 T。
注意事项 P — 可变利息实体
合并的会计规则涉及作为主要受益人的商业企业对可变利息实体(VIE)的合并。VIE是指没有足够的风险股权投资,无法在没有额外次级财务支持的情况下为其活动融资,或者其股权投资者缺乏控股财务权益特征的实体。主要受益者是有权指导VIE活动的商业企业,这些活动对VIE的经济表现影响最大,要么承担VIE的大量损失,要么有权获得对VIE可能具有重大意义的收益。
两家公司与各实体签订了包括租赁、合伙企业和购电协议在内的安排。由于这些安排,公司保留或可能保留这些实体的可变权益。
CECONY
CECONY与潜在的VIE布鲁克林海军造船厂热电联产合伙人有限责任公司签订了长期电力购买协议。2022年,该交易对手要求提供必要的信息,以确定该实体是否为VIE以及CECONY是否是主要受益人;但是,该信息并未公布。该合同的付款构成了CECONY在潜在VIE方面面临的最大损失风险。
清洁能源业务
2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见注释 S。
在出售中,Con Edison保留了价值为$的税收股权益20百万英镑 二位于弗吉尼亚州的可再生能源电力项目,这些项目属于权益法投资,是该投资的最大亏损敞口。见附注S。项目投入使用后的收益是使用假设的账面价值清算(HLBV)会计法确定的,在截至2023年3月31日的三个月中,此类收益并不重要。Con Edison不是主要受益者,因为指导对可再生电力项目经济影响最大的活动的权力不在Con Edison手中。
2021年6月,清洁能源业务的一家子公司出售了其在Crane太阳能项目中的几乎所有成员权益,并保留了美元的股权11项目中的百万美元是 $0截至2023年3月31日,这被视为权益法投资。见附注S该项目的收益是使用假设的账面价值清算(HLBV)会计法确定的,在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中,此类收益并不重要。Con Edison不是主要受益者,因为Con Edison不拥有指导对可再生电力项目经济影响最大的活动的权力。
HLBV 会计
Con Edison已确定,使用HLBV会计将收益和损失归因于税收股权投资者是合理和适当的。使用HLBV方法,对公司的项目收益进行调整,以反映可分配给税收股权投资者的收入或亏损,计算方法是该项目在出售所有资产以获得账面金额并在特定时间点进行清算,将如何分配和分配现金。在HLBV方法下,公司根据合同清算瀑布计算每个期初和结束时可分配给税收股权投资者的清算价值,并调整该期间的收入,以反映分配给税收股权投资者的清算价值的变化。
CED 内华达弗
2021 年 2 月,清洁能源业务的一家子公司与非控股税收股权投资者签订了一项与某些项目(弗吉尼亚州内华达州内华达州)相关的协议,将向该协议分配一定比例的收益、税收属性和现金流。CED Nevada Virginia 是一家合并实体,其中 Con Edison 的股权不足 100截至2022年12月31日的会员权益百分比,在2023年3月1日出售清洁能源业务后没有利息。康·爱迪生是主要受益者,因为指挥对弗吉尼亚州内华达州内华达州经济影响最大的活动的权力由康·爱迪生掌握。在截至2023年3月31日的三个月中,HLBV会计方法为Con Edison和税收股权投资者带来了微不足道的收入/(亏损),在截至2022年3月31日的三个月中,如下所示我们。 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见注释 S。
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| 在截至3月31日的三个月中, | |
(百万美元) | 2022 | | |
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归属于税收股权投资者的收益/(亏损) | $42 | | |
税后归属于税收股权投资者的收益/(亏损) | 32 | | |
归属于康·爱迪生的收入/(亏损) | 39 | | |
税后归属于康爱迪生的收入/(亏损) | 30 | | |
税收股权项目
在 2018 年, 清洁能源业务完成了对森普拉太阳能控股有限责任公司的收购。包含在空调中收购是指非控股税收股权投资者的某些运营项目(税收股权项目),占一定百分比的收益、税收属性和现金流均已分配。税收股权项目是康·爱迪生持股少于... 的合并实体 100截至 2022 年 12 月 31 日的会员权益百分比,拥有 不在 2023 年 3 月 1 日出售清洁能源业务后产生的兴趣。康·爱迪生是主要受益者,因为指导对税收股权项目经济影响最大的活动的权力由康·爱迪生掌握。税收权益项目产生的电力根据长期电力购买协议出售给公用事业和市政当局。 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见注释 S。 在截至2023年3月31日的三个月中,HLBV会计方法为Con Edison和税收股权投资者带来了微不足道的收入/(亏损),在截至2022年3月31日的三个月中,如下所示我们。
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| 在截至3月31日的三个月中, | |
(百万美元) | 2022 | | |
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归属于税收股权投资者的收益/(亏损) | $(5) | | |
税后归属于税收股权投资者的收益/(亏损) | (4) | | |
归属于康·爱迪生的收入/(亏损) | 10 | | |
归属于康爱迪生的税后收入/(亏损) | 7 | | |
截至2022年12月31日,康爱迪生的合并资产负债表包括与其VIE相关的以下金额:
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| 税收股权项目 | |
| 大谷太阳能 (c) (d) | 铜山-梅斯基特太阳能 (c) (e) | CED 弗吉尼亚州内华达 (c) (f) |
(百万美元) | 2022 | 2022 | 2022 |
待售资产 (a) | $305 | $580 | $686 |
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总资产 (a) | $305 | $580 | $686 |
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待售负债 (b) | 20 | 81 | 331 |
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负债总额 (b) | $20 | $81 | $331 |
(a)税收股权项目和弗吉尼亚州内华达州CED的资产代表合并后的VIE的资产,只能用于结算合并后的VIE的债务。截至2022年12月31日,显示的2022年金额包含在康爱迪生合并资产负债表上待售的流动资产中。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见附注S和附注T。有关非控股权益的处置,请参阅Con Edison的合并权益表。
(b)Tax Equity Projects和CED Virginia Nevada Virginia的负债是合并后的VIE的负债,债权人无法获得主要受益人的普通信贷。2022年显示的金额包含在Con待售的流动负债中
爱迪生截至2022年12月31日的合并资产负债表。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见附注S和附注T。有关非控股权益的处置,请参阅Con Edison的合并权益表。
(c)Con Edison在这一年中没有提供以前合同要求的任何财务或其他支持。
(d)Great Valley Solar 由 Great Valley Solar 1、Great Valley Solar 2、Great Valley Solar 3 和 Great Valley Solar 4 项目组成,税收股权投资者的非控股权67截至 2022 年 12 月 31 日,为百万。
(e)铜山——梅斯基特太阳能由铜山太阳能4、Mesquite Solar 2和Mesquite Solar 3项目组成,税收股权投资者的非控股权益为美元94截至 2022 年 12 月 31 日,为百万。
(f)弗吉尼亚州内华达州CED由Copper Mountain Solar 5、Battle Mountain Solar和Water Strider Solar项目组成,税收股权投资者的非控股权益为39截至 2022 年 12 月 31 日,已达百万。
注意事项 Q — 关联方交易
NYSPSC通常要求公用事业和康爱迪生的其他子公司作为独立实体运营。公用事业公司和其他子公司必须有单独的运营员工,公用事业公司的运营官员不得是其他子公司的运营官员。只有根据NYSPSC批准的成本分配程序,公用事业公司才能向Con Edison及其其他子公司提供管理和其他服务,并从他们那里获得此类服务。公用事业公司与Con Edison或其他子公司之间的资产转移只能在获得NYSPSC批准的情况下进行。公用事业公司的债务将由公用事业公司直接筹集,而不是来自Con Edison。未经NYSPSC的事先许可,公用事业公司不得向Con Edison或其他子公司的债务提供贷款、担保或质押资产,以此作为债务的担保。NYSPSC将公用事业公司可能向Con Edison支付的股息限制在不超过其各自按两年滚动平均值计算的可用于分红的收入的100%。“可用于分红的收入” 的计算中不包括因会计变动而产生的收入的非现金费用或重大意外事件产生的收入费用。该限制也不适用于为向Con Edison转移资产出售等重大交易的收益而支付的股息,也不适用于将每家公用事业子公司的股权比率降低到与其业务风险相适应的水平的股息。因此,CECONY和O&R的几乎所有净资产(美元)18,892百万和美元1,036截至2023年3月31日,分别为百万美元)被视为限制性净资产。NYSPSC可能会采取额外措施,将公用事业公司与Con Edison及其其他子公司分开或 “围栏”。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,CECONY向康爱迪生及其其他子公司提供和从康爱迪生及其其他子公司收到的行政和其他服务的成本如下:
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| 在截至3月31日的三个月中, |
| CECONY (a) |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
所提供服务的成本 | $33 | | $33 |
收到的服务成本 | $19 | | $17 |
(a) 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。参见附注 S 和注释 T。此外,CECONY 和 O&R 有与之相关的联合天然气供应安排,CECONY 将该安排出售给 O&R,$33百万和美元45截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,分别有百万的天然气.这些金额已扣除相关套期保值交易的影响。
2023 年 3 月 31 日和 2022年12月31日,CECONY向康·爱迪生收取的所得税净应收账款(应付)为美元69百万和 $ (89)分别为百万。
公用事业公司代表纽约运输公司开展工作和承担费用,Con Edison Transmission旗下有一家公司 45.7百分比股权。公用事业公司根据既定政策向纽约运输公司收取此类工作和开支的账单。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公用事业公司向纽约运输公司收取的账单金额为美元4百万和一美元1分别为百万金额。
CECONY 有一个 20-与山谷管道有限责任公司(MVP)签订的为期一年的运输合同 250,000每天的容量 dekatherms。CET 拥有 MVP 的股权。参见注A中的 “投资——投资Mountain Valley Pipeline, LLC(MVP)”。2017年10月,环境保护基金和自然资源保护委员会要求NYSPSC禁止CECONY根据其MVP合同收回成本,除非CECONY能够证明该合同符合公共利益。CECONY告知NYSPSC,如果NYSPSC提起诉讼以考虑该请求,它将对该请求作出回应。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,CECONY发生了 不合同规定的费用。
FERC 已授权 CECONY 向 O&R 贷款的期限不超过 12月,金额不超过 $250百万,按现行市场汇率计算。2023 年 3 月 31 日和 2022年12月31日有 不给 O&R 的未偿贷款。
清洁能源业务与CECONY和O&R签订了金融电力容量合同。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,清洁能源业务意识到的并不重要收益和 $2根据这些合同,分别获得百万美元的收益。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。由于此次出售,清洁能源业务不再被视为关联方。参见附注 S 和注释 T。
注意 R — 新财务会计准则
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04,《参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响》(ASU 2020-04)。2017年,英国金融行为监管局宣布,它打算在2021年之后停止说服或强迫银行提交伦敦银行同业拆借利率(LIBOR),这是各种协议中提及的基准利率。英国金融行为监管局在2021年12月31日后停止公布为期一周和两个月的美元伦敦银行同业拆借利率,并预计将在2023年6月30日之后停止公布所有其他美元伦敦银行同业拆借利率期限。ASU 2020-04为各实体提供了可选的权宜之计和例外情况,使它们可以将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系,前提是符合某些标准,参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。2021年1月,财务会计准则委员会通过ASU 2021-01发布了指导方针的修正案,将所有受参考利率改革影响的合同修改和对冲关系包括那些不直接参考伦敦银行同业拆借利率或预计将终止的其他参考利率的合同修改和对冲关系,并明确了哪些可选的权宜之计可以适用于它们。随着两家公司继续修改提及伦敦银行同业拆借利率的合同,以允许使用替代利率,他们采用了实际权宜之计,不评估合同修改的每一项变更。该指南可以前瞻性地适用。可选救济措施是临时性的,通常不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和对冲关系。两家公司预计新指引不会对其财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-02之前的投资会计准则——权益法和合资企业(主题323)的修正案。修正案将扩大收入确认的比例摊销法的使用。 两家公司预计新指引不会对其财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。
注意事项 S — 处置
在 2022 年的前九个月,Con Edison 考虑了有关清洁能源业务的战略替代方案。2022 年 10 月 1 日,此类审查结束后,为了继续关注公用事业及其清洁能源转型,康爱迪生签订了一份买卖协议,根据该协议,康爱迪生同意将清洁能源业务出售给莱茵集团的子公司 RWE Renewables Americas, LLC,总价为美元6,800百万,有待最终调整。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了以美元向莱茵集团出售清洁能源业务几乎所有资产的交易3,993百万。收盘时的初步收购价格调整了(i)某些现金和现金等价物的向上调整,(ii)某些债务和类似债务项目的向下调整,(iii)向下调整了某些交易支出,(iv)向下调整了净营运资金与既定目标的差异,(v)向上调整了在不同交易收盘前产生的资本支出与既定预算,(vi)向下调整了分配价值;移交给 Broken Bow II,该项目在交易完成后无法转交给 RWE。除其他因素外,最终购买价格将根据时间差异和最终估值报告进行常规调整;最终收购价格的过程正在进行中。该交易在正常距离内完成,莱茵集团过去和将来都不会被视为Con Edison的关联方。
Con Edison出售清洁能源业务的初步收益为美元855百万 ($)791截至2023年3月31日的三个月内(百万美元,税后),有待根据上述最终调整进行调整。归因于某些税收权益项目中保留的非控股权益的收益部分并不重要。此次出售包括清洁能源业务的所有资产、业务和项目,但税收股权益除外 三项目,如下所述,以及 一延期项目,Broken Bow II,a 75兆瓦铭牌容量风力发电项目位于内布拉斯加州。见附注T。该项目的转让取决于一项未兑现的交易对手同意,以及该同意是否以及何时获得该同意 两年清洁能源业务的出售,即到2025年2月28日,该项目将转让。RWE Renewables Americas, LLC根据某些服务协议代表Con Edison运营该设施,这些协议的费用并不重要。
Con Edison保留了清洁能源企业在Crane太阳能项目中的税收股权投资权益以及另一项税收股权投资权益 二位于弗吉尼亚州的太阳能项目。这些税收股权合伙企业提供可再生能源税收抵免,可用于在项目投入使用当年减少Con Edison的联邦所得税。如果资产在... 内出售,这些税收抵免将被全部或部分收回 五年期限从资产投入使用之日开始。考虑到其在这些税收股权合伙企业中的权益,Con Edison将继续雇用HLBV。保留的税收权益的合并账面价值约为美元20百万。
Con Edison还保留了所有售后递延所得税(联邦和州所得税,包括税收属性)、与递延所得税资产相关的任何估值补贴、所有现行联邦税和纽约州税以及不确定税收状况的估计负债。清洁能源业务的未摊销递延投资税收抵免在清洁能源业务出售完成后得到全额确认。
在签订购买和销售协议的同时,Con Edison在正常的销售过程中承担了费用。交易成本为 $48百万 ($)352022 年记录了百万美元(税后),11百万 ($)82023 年第一季度记录了百万(税后)。此外,折旧和摊销费用约为美元41百万 ($)28截至交易完成时,清洁能源业务的资产在2023年第一季度未记录在税后百万美元)。
出售清洁能源业务后,根据与莱茵集团签订的报销和赔偿协议,Con Edison仍负责与位于加利福尼亚州帝国县的电池存储项目相关的某些潜在成本。根据协议,Con Edison的风险敞口可能高达约美元172百万。截至2023年3月31日,康爱迪生的合并资产负债表上没有将与该协议相关的任何金额记录为负债。Con Edison 有权获得大约 $61该电池存储项目的百万美元收益,其中 $49截至2023年3月31日,百万美元被记录为未开票的合同收入。参见备注 K
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月清洁能源业务的税前营业收入。所示的2023年期限为截至清洁能源业务出售之日。
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| 在截至3月31日的三个月中, |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
税前营业收入 | $25 | $130 |
税前营业收入,不包括非控股权益 | 21 | 82 |
注意 T – 待售资产和负债
2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见附注S。此次出售包括清洁能源业务的所有资产、运营和项目,但三个项目和一个延期项目 Broken Bow II 的税收股权益除外 75兆瓦铭牌容量风力发电项目位于内布拉斯加州。将项目从 Con Edison 移交给 RWE 取决于一份尚未获得的交易对手同意,以及是否及何时获得此类同意 两年清洁能源业务的出售,即到2025年2月28日,该项目将转让。RWE Renewables Americas, LLC根据某些服务协议代表Con Edison运营该设施,这些协议的费用并不重要。
截至2023年3月31日,预计出售的Broken Bow II主要类别资产和负债的账面金额按持有待售基础列报,因此不包括递延所得税负债净余额,如下所示:
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(百万美元) | 3月31日 2023 |
资产 | |
流动资产 | |
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限制性现金 | $2 |
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其他流动资产 | 5 |
流动资产总额 | 7 |
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非公用事业工厂 | |
非公用事业财产,净累计折旧 | 76 |
| |
净植物 | 76 |
其他非流动资产 | |
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无形资产,减去累计摊销 | 72 |
经营租赁使用权资产 | 7 |
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其他非流动资产总额 | 79 |
总资产 | $162 |
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(百万美元) | 3月31日 2023 |
负债 | |
流动负债 | |
一年内到期的长期债务 | $2 |
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经营租赁负债 | 2 |
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其他流动负债 | 1 |
流动负债总额 | 5 |
非流动负债 | |
资产报废债务 | 2 |
| |
经营租赁负债 | 5 |
| |
非流动负债总额 | 7 |
长期债务 | 62 |
负债总额 | $74 |
项目 2:管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩(MD&A)的综合讨论和分析涉及本报告中包含的两个独立注册人的合并财务报表(第一季度财务报表):联合爱迪生公司(Con Edison)和纽约联合爱迪生公司(CECONY)。在本报告中,“公司” 一词是指Con Edison和CECONY。CECONY是Con Edison的子公司,因此,该管理层关于CECONY的讨论和分析中的信息适用于Con Edison。
本 MD&A 应与第一季度财务报表及其附注以及
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表合并年度报告第7项中的MD&A
(文件编号 1-14514 和 1-01217,表格 10-K)。
本讨论和分析中提及的本报告任何项目中的信息均以引用方式纳入此处。使用诸如 “参见” 或 “提及” 之类的术语应视为以提及方式将所提及的信息纳入本次讨论和分析。
Con Edison于1997年在纽约州成立,是一家控股公司,拥有CECONY、Orange和Rockland Utilities, Inc.(O&R)和Con Edison Transmission公司的所有已发行普通股。在本报告中,“公用事业” 一词是指CECONY和O&R。
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| | | Con Edison | | | | | | | |
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CECONY | | O&R | | | | | Con Edison 变速箱 |
| | •RECO | | | | |
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|
Con Edison的主要业务运营是CECONY、O&R和Con Edison Transmission的业务。CECONY的主要业务是其受监管的电力、天然气和蒸汽输送业务。O&R 的主要业务是其受监管的电力和天然气输送业务。Con Edison Transmission投资输电项目,管理电力和天然气资产,同时寻求开发输电项目。参见第一季度财务报表附注A中的 “投资”。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
Con Edison寻求通过持续的股息增长为股东提供价值,这得益于受监管的公用事业和合同电力和天然气资产的收益增长。该公司投资提供对纽约客户至关重要的可靠、有弹性、安全和清洁的能源。Con Edison是一个负责任的邻居,帮助其所服务的社区变得更加可持续。
除了第一季度财务报表附注B、G和H中描述的公司重大突发事件外,公司管理层认为以下事件、趋势和不确定性对于了解公司当前和未来的财务状况非常重要。
清洁能源目标
两家公司在实现联邦、州和城市清洁能源政策目标方面的成功以及能源消费者为实现这些目标所做的努力对CECONY的电力、天然气和蒸汽业务以及O&R的电力和天然气业务的影响,可能会影响公司未来的财务状况。公用事业公司预计,根据联邦、州和地方法律,其服务区域的电力需求将增加,天然气和蒸汽的使用量将减少
颁布和实施了旨在降低所消耗能源的碳强度的政策。特别是,公用事业公司天然气业务的长期未来取决于天然气或其他气态燃料在促进纽约州和纽约市的气候目标方面将发挥的作用。此外,气候变化对公用事业系统的影响和成本以及公用事业公司为提高系统可靠性和管理恶劣天气造成的服务中断所做的努力取得的成功,可能会影响公司未来的财务状况、运营业绩和流动性。
CECONY 蒸汽费率计划
2022年11月,经2023年2月更新,CECONY向NYSPSC提出申请,要求将蒸汽费率提高1.41亿美元,自2023年11月起生效。该文件反映了10%的普通股回报率和50%的普通股权比率,并要求建立一种将收入与蒸汽消费脱钩的新机制。2023年3月,NYSDPS在NYSPSC诉讼中提交了证词,支持将Steam利率提高9400万美元,这反映了普通股回报率为9%,普通股比率为48%。NYSDPS的证词不支持CECONY提出的建立收入与蒸汽消费脱钩的新机制的请求。CECONY的未来收益将取决于其2023年11月蒸汽费率计划中批准的利率和其他条款,以及CECONY以符合该费率计划的方式运营业务的能力。因此,需要NYSPSC批准的CECONY利率请求的结果将影响公司未来的财务状况、经营业绩和流动性。参见第一季度财务报表附注B中的 “公用事业监管—州公用事业监管—费率计划” 和 “费率计划”。
Con Edison 变速箱
Con Edison Transmission已采取措施调整其投资组合,在2021年完成出售其在Stagecoach的50%权益,将重点放在输电而不是天然气上。在2020年和2021年期间,Con Edison Transmission记录了其对山谷管道有限责任公司(MVP)的投资的减值。Con Edison Transmission对MVP的投资未来出现的任何减值都可能影响康爱迪生未来的财务状况和经营业绩。Con Edison Transmission正在寻找机会并参与竞争性招标,以开发输电项目,这些项目将通过其NY Transco合作伙伴关系向纽约州和新泽西州的高压电网输送海上风能。Con Edison Transmission在这些竞争性招标和扩大其输电产品组合方面的成功可能会影响Con Edison未来的资本需求。参见第一季度财务报表附注A中的 “投资”。
CECONY
电动
CECONY为整个纽约市(皇后区部分地区除外)和威彻斯特县大部分地区的约360万客户提供电力服务,威彻斯特县是一个约660平方英里的服务区,人口超过900万。
煤气
CECONY 向曼哈顿、布朗克斯、皇后区部分地区和威彻斯特县大部分地区的大约 110 万客户提供天然气。
蒸汽
CECONY 运营着美国最大的蒸汽分配系统,每年为曼哈顿部分地区的大约 1,527 名客户生产和输送约 16,408 mmLb 的蒸汽。
O&R
电动
O&R 及其公用事业子公司 Rockland Electric Company (RECO)(以下统称为 O&R)为纽约东南部、“纽约州” 和新泽西州北部 “新泽西”(约1300平方英里的服务区)的大约30万客户提供电力服务。
煤气
O&R 向纽约东南部的超过 10 万客户提供天然气。
2019 年冠状病毒病 (COVID-19) 的影响
2019年冠状病毒病(COVID-19)疫情导致了政府和监管政策的变化,并导致了公司服务领域的经济放缓。美国商业活动的下降
两家公司的服务区域导致从未清客户应收账款余额中回收现金的速度放缓,客户应收账款余额大幅增加,无法收回的账户备抵增加,并可能导致客户账户的注销和收回额增加。两家公司能够在多大程度上收回未清客户应收账款余额的现金以及客户账户的注销金额,可能会影响Con Edison未来的财务状况、经营业绩和流动性。参见下文 “2019年冠状病毒病(COVID-19)影响” 和第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项”。
Con Edison业务的某些财务数据如下所示:
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| 在已结束的三个月中 2023年3月31日 | | 截至2023年3月31日 |
(百万美元,百分比除外) | 正在运营 收入 | 的净收入 普通股 | | | 资产 |
CECONY | $3,953 | 90 | % | $604 | 42 | % | | | | | $57,653 | 91 | % |
O&R | 321 | 7 | | 31 | 2 | | | | | | 3,504 | 6 | |
公用事业总计 | $4,274 | 97 | % | $635 | 44 | % | | | | | $61,157 | 97 | % |
清洁能源企业 (a) | 129 | 3 | | 22 | 2 | | | | | | — | — | |
Con Edison 变速箱 | 1 | — | | 2 | — | | | | | | 352 | 1 | |
其他 (b) | (1) | | — | | 774 | 54 | | | | | | 1,295 | 2 | |
Total Con 爱迪生 | $4,403 | 100 | % | $1,433 | 100 | % | | | | | $62,804 | 100 | % |
(a)截至2023年3月31日的三个月,清洁能源业务普通股的净收益包括900万美元的税后按市值计价净收益。截至2023年3月31日的三个月,清洁能源业务普通股的净收益还包括200万美元(税后),扣除HLBV对某些可再生能源电力项目的税收股权投资的影响。截至2023年3月31日的三个月,其3100万美元(税后)资产的折旧和摊销费用未入账。参见第一季度财务报表附注A、附注S和附注T中的 “待售资产和负债”。
(b)其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、延期出售的项目以及合并调整。截至2023年3月31日的三个月中,普通股的净收益包括所得税对税后按市值计价净效应的微不足道的影响。截至2023年3月31日的三个月中,普通股的净收益还包括扣除所得税对HLBV对某些可再生能源电力项目的税收股权投资影响的非实质影响。截至2023年3月31日的三个月普通股净收入还包括与出售清洁能源业务相关的900万美元交易成本和其他应计费用(扣除税款)。出售清洁能源业务对州拨款(扣除联邦税)变化的影响为1600万美元。在截至2023年3月31日的三个月中,未记录清洁能源业务资产的折旧和摊销费用(300万美元)(税后)。截至2023年3月31日的三个月普通股净收益包括出售清洁能源业务几乎所有资产的收益7.91亿美元(税后)。见第一季度财务报表附注S和附注T。
减少通货膨胀法
2022 年 8 月 16 日,2022 年《降低通货膨胀法案》(以下简称 “法案”)签署成为法律,其中包括新的 15% 的企业替代性最低税(CAMT)。根据该法案,如果公司在截至应纳税年度之前的三个应纳税年度的平均年度调整后财务报表收入(AFSI)超过10亿美元,则公司将受CAMT的约束,并将适用于从2022年12月31日之后开始的纳税年度。根据管理层的初步计算,Con Edison和CECONY预计不会在2023年和2024年受到CAMT的约束,但预计将在随后的几年中受到CAMT的约束。但是,预计CAMT的规定不会对公司的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。
会计注意事项
由于 COVID-19 疫情以及随后的纽约州暂停令和相关行政命令(此后已解除)、业务下滑、破产、裁员和休假等因素,商业和住宅客户支付公用事业账单的困难已经增加了,而且可能还会继续增加。2020 年 6 月,纽约州颁布了一项法律,禁止包括 CECONY 和 O&R 在内的纽约公用事业公司在 2021 年 6 月结束的 COVID-19 紧急状态期间断开住宅客户的连接,并从 2021 年 5 月开始断开小型企业客户的连接。此外,此类禁令的有效期至2021年12月21日,适用于因 COVID-19 疫情而经历财务状况变化的住宅和小型企业客户。
CECONY和O&R根据其客户应收账款余额为无法收回的账户设立了现有的备抵金,这些备抵每季度都会重新评估并相应更新。在当前费率计划期限内,导致客户应收账款余额注销的公用事业储备余额变化不会反映在利率中。
在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY发放的信贷总额为根据第二阶段 COVID-19 欠款援助计划,O&R 发放了总额为 220 万美元的信贷,用于减少客户的应收账款余额。在截至2022年12月31日的年度中,CECONY和O&R是根据 COVID-19 欠款援助计划,使用的信贷总额分别为3.599亿美元和610万美元,用于减少客户的应收账款余额。参见第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项”。
CECONY的 “应收账款——客户” 余额(扣除无法收回的账户备抵后)从2022年12月31日的20.99亿美元减少到2023年3月31日的19.39亿美元。O&R 的 “应收账款——客户” 余额(无法收回账户的净备抵金)从2022年12月31日的9300万美元增加到2023年3月31日的1.01亿美元。CECONY和O&R拖欠超过60天的客户应收账款余额分别从截至2022年12月31日的13.08亿美元和2200万美元减少至截至2023年3月31日的9.3亿美元和1,600万美元。CECONY和O&R的无法收回的客户账户储备金从2022年12月31日的3.14亿美元和800万美元分别减少到2023年3月31日的2.36亿美元和700万美元。在 2023 年的前三个月中,在与注销和回收率相关的前瞻性预测中考虑了 COVID-19 疫情和 COVID-19 欠款援助计划的潜在经济影响,导致无法收回账户的客户补贴发生了变化,详情见此处。
两家公司至少每年或在出现触发事件时测试商誉减值,然后测试商誉减值当事件或情况变化表明长期资产或无形资产的账面价值可能无法收回时,为可收回的非活期资产和无形资产。两家公司没有发现与 COVID-19 疫情相关的触发事件或情况变化,表明截至2023年3月31日,商誉、长期或无形资产的账面价值可能无法收回。
纽约州立法
2021年4月,纽约州通过了一项法律,将应纳税所得额超过500万美元的纳税人的营业收入的公司特许经营税率从6.5%提高到7.25%,追溯至2021年1月1日。该法律还将营业资本税恢复为0.1875%,不超过每位纳税人500万美元的最高纳税义务。纽约州要求企业特许经营纳税人根据三种备选方法计算和缴纳最高税额:营业所得税;商业资本税;或固定的最低美元。提高企业特许经营税率和恢复资本税的条款原定于2023年之后到期。2023年5月,纽约州通过了一项法律,将企业特许经营税率从6.5%延长至7.25%,再延长3年,直至2026纳税年度,并将营业资本税延长至2026纳税年度。纽约州还通过了一项法律,将大都会交通业务税附加税的永久税率定为30%。由于2023年出售了清洁能源业务,Con Edison在使用其全部纽约州NOL结转后,纽约州的应纳税所得额超过500万美元,因此,该集团在2023纳税年度的应纳税所得额中需缴纳更高的7.25%的税率(按附加费率计算为9.425%)。两家公司正在评估这些规定对其2023年之后的纳税年度的财务状况、经营业绩和流动性的影响。
此外,2021年4月的法律制定了一项计划,允许纽约州符合条件的住宅租户在租金和水电费账单方面获得补助,免除最多十二个月的电力和燃气公用事业账单欠款,前提是此类拖欠款是在2020年3月13日当天或之后累积的。该计划将由州临时和残疾人援助办公室(OTDA)与NYSDPS和NYSPSC(OTDA计划)协调管理。根据OTDA计划,CECONY和O&R将有资格获得纽约州总收入税的可退还税收抵免,等于公用事业公司在NYSPSC免除和认证欠款的当年免除欠款的金额。参见第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项”。
流动性和融资
两家公司密切关注金融市场,包括借款利率和每日现金收款。通货膨胀压力和更高的利率增加了公用事业公司所需的资本量和此类资本的成本。见下文第一季度财务报表附注C和附注D以及 “利率风险”。
由于 COVID-19 疫情以及随后纽约州发布的 PAUSE 和相关行政命令(此后已取消),公用事业服务领域的业务活动下降,导致未清客户应收账款余额的现金回收放缓。2022 年电力和天然气大宗商品价格的上涨也导致未清客户应收账款余额中现金的回收放缓。公用事业公司使用衍生工具来对冲购买电力和天然气的价格波动。导致向交易对手提供现金抵押品的电力和天然气大宗商品价格的波动可能会产生负面影响
影响公用事业公司的流动性。参见第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项” 和下文 “金融和大宗商品市场风险——大宗商品价格风险”.
2022 年和 2023 年,纽约州和 NYSPSC 实施了 COVID-19 欠款援助计划,提供信贷并建立了附加费回收机制,以减少 CECONY 和 O&R 的低收入电力和天然气客户的欠款余额。参见第一季度财务报表附注 B 和附注 L 中的 “COVID-19 监管事项” 以及 “2019 年冠状病毒病 (COVID-19) 影响——会计注意事项”。
公用事业公司的费率计划在其纽约电力和天然气业务中有收入脱钩机制,该机制在很大程度上将实际能源输送收入与NYSPSC批准的每月授权交付收入进行核对,并根据CECONY的电费计划(分别为1月至6月和7月至12月)每半年对递延余额进行核对,根据CECONY的天然气费率计划和O&R NY的电力和天然气费率计划(1月至12月),每年对账递延余额。对于CECONY和O&R NY的电力客户,差额每月计入利息,CECONY和O&R NY的天然气客户的差额在年度延期期结束后计入利息,以酌情向客户退款或从客户那里收回。通常,对于CECONY的电力客户,在随后的六个月内,向客户退款或向客户收回款项,从每年的8月和2月开始;对于CECONY的天然气和O&R NY的电力和天然气客户,则从每年的2月开始。自2021年7月起,O&R在新泽西州的大部分配电收入均受保护激励计划的约束,因此,与批准费率时假设的水平相比,配电收入通常不会受到交付量变化的影响。尽管这些收入脱钩机制已经到位,但账单销售收入的减少和未付账款的增加已经减少,预计将继续减少公用事业公司的流动性。
Con Edison和公用事业公司签订了25亿美元的循环信贷协议,根据该协议,银行承诺在2028年3月之前以循环信贷为基础提供贷款,但须遵守某些条件。CECONY已签订了5亿美元的364天循环信贷协议,根据该协议,银行承诺在2024年3月之前以循环信贷为基础提供贷款,但须遵守某些条件。Con Edison和公用事业公司没有根据信贷协议发放任何贷款,CECONY也没有根据CECONY信贷协议发放任何贷款。参见附注 D 至 第一季度财务报表.
运营结果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,普通股的净收益和每股收益如下:
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| 在截至3月31日的三个月中, | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | | |
(百万美元,每股金额除外) | 普通股净收益 | 收益 每股 | | |
CECONY | $604 | $475 | $1.71 | $1.34 | | | | |
O&R | 31 | 30 | 0.09 | 0.09 | | | | |
清洁能源企业 (a) (d) | 22 | 107 | 0.07 | 0.30 | | | | |
Con Edison 变速箱 | 2 | — | — | — | | | | |
其他 (b) | 774 | | (10) | 2.19 | | (0.03) | | | | |
Con Edison (c) | $1,433 | $602 | $4.06 | $1.70 | | | | |
(a)截至2023年3月31日的三个月中,普通股净收益和清洁能源业务的每股收益包括900万美元或每股(0.03美元)的税后净市值影响。截至2023年3月31日的三个月,普通股净收益和清洁能源业务的每股收益还包括200万美元或每股0.01美元(税后),扣除HLBV对某些可再生能源电力项目的税收权益投资的影响。截至2023年3月31日的三个月中,其资产的折旧和摊销费用为3100万美元或每股0.09美元(税后),未记录在案。参见第一季度财务报表附注A、附注S和附注T中的 “待售资产和负债”。
截至2022年3月31日的三个月中,普通股净收益和清洁能源业务的每股收益包括5100万美元或每股0.15美元的税后按市值计价净效应。截至2022年3月31日的三个月,普通股净收益和清洁能源业务的每股收益还包括HLBV对某些可再生能源发电项目的税收权益投资的会计影响的3,600万美元或每股0.10美元(税后)。
(b)其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、延期出售的项目以及合并调整。 截至2023年3月31日的三个月中,普通股净收益和每股收益包括扣除所得税对税后净市值影响的非实质性数额,即每股0.00美元。截至2023年3月31日的三个月中,普通股净收益和每股收益还包括扣除所得税对HLBV对某些可再生能源电力项目的税收权益投资影响的非实质性数额,即每股0.00美元。截至2023年3月31日的三个月,普通股的净收益还包括每股900万美元和0.02美元(0.02美元)与出售清洁能源业务相关的其他应计费用(扣除税款)。出售清洁能源业务对州拨款(扣除联邦税)变化的影响为1,600万美元或每股0.05美元。截至2023年3月31日的三个月,清洁能源业务资产的折旧和摊销费用为每股(0.01)美元(税后),未记录在案。截至2023年3月31日的三个月,普通股净收益和每股收益包括出售清洁能源业务几乎所有资产的收益7.91亿美元(税后)或每股2.24美元(税后)。见第一季度财务报表附注S和附注T。
截至2022年3月31日的三个月,普通股净收益和每股收益包括所得税对税后净市值效应的影响(400万美元或每股0.01美元),以及所得税(税后)对HLBV对某些可再生和可持续电力项目的税收权益投资的影响的影响(300万美元或每股0.01美元)。
(c) 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,摊薄后的每股收益为每股4.05美元,每股收益1.70美元,
分别地。2023 年 3 月,康爱迪生与两家交易商签订了加速股票回购协议(ASR 合同),回购康爱迪生的普通股(面值 0.10 美元)(普通股)共计10亿美元。根据ASR合同,Con Edison向交易商共支付了10亿美元,并共收到8,730,766股普通股的初始交付,这些普通股按公允价值计入库存股,按公允价值计入国库股,按2023年3月6日收盘价8亿美元中的9163美元。剩余的2亿美元被记录为额外的实收资本,代表购买额外股票的远期合约的价值。从交易商处获得的最终普通股数量将基于适用交易期限内普通股的交易量加权平均股价,减去折扣。在和解时,在某些情况下,交易商可能需要向Con Edison交付额外的普通股,或者Con Edison可能需要支付现金或向交易商交付普通股。ASR合同下交易的最终结算预计不迟于2023年第三季度进行。如果Con Edison达成或宣布某些类型的交易或采取某些公司行动,则ASR合同下的加速股票回购条款可能会进行调整。见第一季度财务报表附注C。
(d) 2023年3月1日,Con Edison完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
下表显示了与2022年同期相比,截至2023年3月31日的三个月中,主要因素对每股收益和普通股净收益的估计影响。
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截至2023年3月31日的三个月与2022年的差异 | |
| 普通股净收益(百万美元) | 每股收益 | |
CECONY (a) | | | |
汽油基准费率上调 | $94 | $0.27 | |
| | | |
提高基本电费率 | 15 | 0.04 | |
施工期间使用的资金补贴收入增加 | 7 | 0.02 | |
降低与风暴相关的成本 | 7 | 0.02 | |
降低股票补偿、医疗保健成本以及伤害和损害的运营和维护费用 | 5 | 0.02 | |
在电力和天然气收益调整机制(EAM)和积极激励措施下获得的激励措施的变化 | 3 | 0.02 | |
天气对蒸汽收入的影响 | (21) | (0.06) | |
| | | |
股票回购的增值效应 | — | 0.01 | |
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其他 | 19 | 0.03 | |
总计 CECONY | 129 | 0.37 | |
O&R (a) | | | |
提高基本电费率 | 2 | — | |
汽油基准费率上调 | 2 | 0.01 | |
与风暴相关的成本更高 | (2) | (0.01) | |
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其他 | (1) | — | |
O&R 总计 | 1 | — | |
清洁能源业务 (b) | | | |
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清洁能源业务总额 | (84) | (0.23) | |
Con Edison 变速箱 | | | |
更高的投资收入 | 2 | 0.01 | |
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其他 | — | (0.01) | |
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Total Con Edison | 2 | — | |
其他,包括母公司费用 | | | |
与出售清洁能源业务相关的收益和其他影响 | 763 | 2.16 | |
按市值计价的净效应 | 4 | 0.01 | |
HLBV 效应 | 3 | 0.01 | |
| | | |
股票回购的增值效应 | — | 0.01 | |
更高的利息收入 | 7 | 0.02 | |
其他 | 6 | 0.01 | |
其他总额,包括母公司支出 | 783 | 2.22 | |
报告总额(公认会计原则) | $831 | $2.36 | |
| | | |
a.根据公用事业公司纽约电力和天然气费率计划中的收入脱钩机制以及适用于其天然气业务的天气正常化条款,与批准费率时假设的水平相比,收入通常不受交付量变化的影响。一般而言,公用事业公司按期收回为转售而购买的燃料、天然气以及在向提供全方位服务的客户提供能源时产生的购买电力成本。因此,此类成本通常不会影响Con Edison的经营业绩。 | |
b. 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,两家公司的其他运营和维护费用如下:
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| 在截至3月31日的三个月中, | |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | |
CECONY | | | | |
运营 | $423 | $437 | | |
养老金和其他退休后福利 | 86 | 102 | | |
医疗保健和其他福利 | 37 | 35 | | |
监管费用和评估 (a) | 89 | 87 | | |
其他 | 115 | 80 | | |
总计 CECONY | $750 | $741 | | |
O&R | 97 | 86 | | |
清洁能源业务 (b) | 48 | 76 | | |
Con Edison 变速箱 | 3 | 4 | | |
其他 (c) | (2) | (2) | | |
其他运营和维护费用总额 | $896 | $905 | | |
(a)包括在收入中征收的需求方管理、系统福利收费和公共服务法第18A号评估。
(b)2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
(c)其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、延期出售的项目以及合并调整。
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中按主要业务板块分列的经营业绩的讨论。有关业务板块的其他财务信息,请参阅第一季度财务报表附注M。
两家公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩如下:
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| CECONY | O&R | 清洁能源企业 (a) | Con Edison 传输 | 其他 (b) | Con Edison (c) |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
营业收入 | $3,953 | $3,517 | $321 | $285 | $129 | $260 | $1 | $1 | $(1) | $(3) | $4,403 | $4,060 |
购买的电力 | 631 | 430 | 71 | 59 | — | — | — | — | — | (2) | 702 | 487 |
燃料 | 189 | 144 | — | — | — | — | — | — | — | — | 189 | 144 |
购买用于转售的天然气 | 365 | 324 | 63 | 47 | 41 | 72 | — | — | (1) | — | 468 | 443 |
其他操作和维护 | 750 | 741 | 97 | 86 | 48 | 76 | 3 | 4 | (2) | (2) | 896 | 905 |
折旧和摊销 | 473 | 446 | 25 | 24 | — | 59 | — | — | 1 | — | 499 | 529 |
税收,所得税除外 | 736 | 721 | 24 | 23 | 4 | 7 | — | — | 1 | 2 | 765 | 753 |
出售清洁能源业务的收益 | — | — | — | — | — | — | — | — | 855 | — | 855 | — |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | 809 | 711 | 41 | 46 | 36 | 46 | (2) | (3) | 855 | (1) | 1,739 | 799 |
其他收入(扣除额) | 182 | 81 | 12 | 5 | 1 | — | 7 | 4 | (6) | — | 196 | 90 |
净利息支出 | 233 | 200 | 13 | 11 | 15 | (37) | 2 | 1 | (1) | 7 | 262 | 182 |
所得税支出前的收入(亏损) | 758 | 592 | 40 | 40 | 22 | 83 | 3 | — | 850 | (8) | 1,673 | 707 |
所得税支出 | 154 | 117 | 9 | 10 | 3 | 24 | 1 | — | 76 | 2 | 243 | 153 |
净收益(亏损) | $604 | $475 | $31 | $30 | $19 | $59 | $2 | $— | $774 | $(10) | $1,430 | $554 |
归属于非控股权益的收益(亏损) | — | — | — | — | (3) | (48) | — | — | — | — | (3) | (48) |
普通股的净收益(亏损) | $604 | $475 | $31 | $30 | $22 | $107 | $2 | $— | $774 | $(10) | $1,433 | $602 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
(b)其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、延期出售的项目以及合并调整。 .
(c)代表Con Edison及其业务的合并经营业绩。
CECONY
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| 在已结束的三个月中 2023年3月31日 | | 在已结束的三个月中 2022年3月31日 | | |
(百万美元) | 电动 | 煤气 | 蒸汽 | 2023 总计 | 电动 | 煤气 | 蒸汽 | 2022 总计 | 2023-2022 变体 |
营业收入 | $2,356 | $1,291 | $306 | $3,953 | $2,084 | $1,131 | $302 | $3,517 | $436 |
购买的电力 | 613 | — | | 18 | 631 | 411 | — | | 20 | 431 | 200 |
燃料 | 79 | — | | 110 | 189 | 66 | — | | 78 | 144 | 45 |
购买用于转售的天然气 | — | | 365 | — | | 365 | — | | 323 | — | | 323 | 42 |
其他操作和维护 | 568 | 125 | 57 | 750 | 573 | 118 | 50 | 741 | 9 |
折旧和摊销 | 343 | 105 | 25 | 473 | 332 | 90 | 24 | 446 | 27 |
税收,所得税除外 | 559 | 137 | 40 | 736 | 532 | 149 | 40 | 721 | 15 |
营业收入 | $194 | $559 | $56 | $809 | $170 | $451 | $90 | $711 | $98 |
电动
CECONY截至2023年3月31日的三个月的电力运营业绩与2022年同期相比如下:
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| 在已结束的三个月中 | |
(百万美元) | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 |
营业收入 | $2,356 | $2,084 | $272 |
购买的电力 | 613 | 411 | 202 |
燃料 | 79 | 66 | 13 |
其他操作和维护 | 568 | 573 | (5) |
折旧和摊销 | 343 | 332 | 11 |
税收,所得税除外 | 559 | 532 | 27 |
电力营业收入 | $194 | $170 | $24 |
与2022年相比,截至2023年3月31日的三个月中,CECONY的电力销售和交付量为:
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| 交付了数百万千瓦时 | | 以百万为单位的收入 (a) |
| 在已结束的三个月中 | | | 在已结束的三个月中 | |
描述 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 | | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 |
住宅/宗教 (b) | 2,614 | 2,641 | (27) | (1.0) | % | | $712 | $783 | $(71) | (9.1) | % |
商业/工业 | 2,787 | 2,515 | 272 | 10.8 | | | 676 | 614 | 62 | 10.1 | |
零售精选客户 | 4,805 | 5,144 | (339) | (6.6) | | | 463 | 537 | (74) | (13.8) | |
NYPA、市政机构和其他销售机构 | 2,330 | 2,398 | (68) | (2.8) | | | 158 | 162 | (4) | (2.5) | |
其他营业收入 (c) | — | | — | | — | | — | | 347 | (12) | 359 | 大号 |
总计 | 12,536 | 12,698 | (162) | (1.3) | % | (d) | $2,356 | $2,084 | $272 | 13.1 | % |
(a)电力销售收入受收入脱钩机制的约束,因此,与批准费率时假设的水平相比,交付量通常不会受到交付量变化的影响。
(b)“住宅/宗教” 一般包括单户住宅、多户住宅中的个人公寓、宗教组织和某些其他非营利组织。
(c)其他电力运营收入通常反映了收入脱钩机制流动资产或监管负债的变化,以及根据公司费率计划的其他条款,监管资产和负债的变化。
(d)在根据变化(主要是天气和计费日)进行调整后,在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY服务区的电力输送量与2022年同期相比增长了0.8%。
营业收入在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比增加了2.72亿美元,这主要是由于购买的电力支出增加(2.02亿美元),收入增加 来自电费计划(2000万美元)和更高的燃料支出(1300万美元)。
购买的电力在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了2.02亿美元,这主要是由于单位成本增加(1.89亿美元)和购买量增加(1400万美元)。
燃料在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了1300万美元,这是由于单位成本增加(1500万美元),但被公司发电设施的购买量减少(200万美元)所抵消。
其他操作和维护在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年相比减少了500万美元,这主要是由于股票薪酬减少(300万美元)以及伤害和损害赔偿成本(200万美元)降低。
折旧和摊销 在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了1100万美元,这主要是由于电力公司余额增加。
税收,所得税除外在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比增加了2700万美元,这是由于财产税增加(3,800万美元)以及更高的州和地方收入税(200万美元),但延期超额征收的财产税(1,400万美元)部分抵消。
煤气
CECONY截至2023年3月31日的三个月的天然气经营业绩与2022年同期相比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | |
(百万美元) | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 |
营业收入 | $1,291 | $1,131 | $160 |
购买用于转售的天然气 | 365 | 323 | 42 |
其他操作和维护 | 125 | 118 | 7 |
折旧和摊销 | 105 | 90 | 15 |
税收,所得税除外 | 137 | 149 | (12) |
天然气营业收入 | $559 | $451 | $108 |
在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY的天然气销售和交付量(不包括系统外销售)与2022年同期相比为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交付了成千上万的 Dt | | 以百万为单位的收入 (a) |
| 在已结束的三个月中 | | | 在已结束的三个月中 | |
描述 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 | | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 |
住宅 | 22,508 | | 25,058 | | (2,550) | | (10.2) | % | | $558 | $522 | $36 | 6.9 | % |
普通的 | 12,526 | | 13,960 | | (1,434) | | (10.3) | | | 255 | 210 | 45 | 21.4 | |
公司运输 | 31,657 | | 32,847 | | (1,190) | | (3.6) | | | 403 | 348 | 55 | 15.8 | |
公司销售和运输总额 | 66,691 | | 71,865 | | (5,174) | | (7.2) | % | (b) | $1,216 | $1,080 | $136 | 12.6 | % |
不可中断的销售 (c) | 1,863 | | 2,697 | | (834) | | (30.9) | | | 20 | 20 | — | — |
NYPA | 9,973 | | 7,785 | | 2,188 | | 28.1 | | | 1 | 1 | — | — |
发电厂 | 11,781 | | 9,952 | | 1,829 | | 18.4 | | | 8 | 5 | 3 | 60.0 | |
其他 | 6,173 | | 5,979 | | 194 | | 3.2 | | | 12 | 12 | — | — |
其他营业收入 (d) | — | | — | | — | | — | | 34 | 13 | 21 | 大号 |
总计 | 96,481 | | 98,278 | | (1,797) | | (1.8) | % | | $1,291 | $1,131 | $160 | 14.1 | % |
(a)天然气销售收入受天气正常化条款和收入脱钩机制的约束,因此,与批准费率时假设的水平相比,交付量通常不会受到交付量变化的影响。
(b)在调整了变化(主要是计费天数)后,在截至2023年3月31日的三个月中,公司在服务区的天然气销售和运输量与2022年同期相比增长了7.6%。
(c)分别包括2023年和2022年期间的65.4万和13.91万Dt,这也反映在公司运输和其他方面。
(d)其他天然气营业收入通常反映了收入脱钩机制和天气正常化条款流动资产或监管负债的变化,以及根据公司费率计划的其他条款,监管资产和负债的变化。
营业收入在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比增加了1.6亿美元,这主要是由于天然气费率计划的收入增加(1.27亿美元)以及购买的转售天然气增加(4200万美元)。
购买用于转售的天然气在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比增加了4200万美元,这是由于单位成本增加(1.57亿美元),但部分被购买量减少(1.15亿美元)所抵消。
其他操作和维护在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年相比增加了700万美元,这主要是由于天然气运营部门的成本增加(700万美元)。
折旧和摊销 在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了1500万美元,这主要是由于天然气公用事业厂余额增加。
税收,所得税除外在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比减少了1200万美元,这主要是由于延期超额征收的财产税(2,400万美元),但被更高的财产税(700万美元)和更高的州和地方税(600万美元)部分抵消。
蒸汽
CECONY截至2023年3月31日的三个月的蒸汽运营业绩与2022年同期相比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | |
(百万美元) | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 |
营业收入 | $306 | $302 | $4 |
购买的电力 | 18 | 20 | (2) |
燃料 | 110 | 78 | 32 |
其他操作和维护 | 57 | 50 | 7 |
折旧和摊销 | 25 | 24 | 1 |
税收,所得税除外 | 40 | 40 | — |
蒸汽营业收入 | $56 | $90 | $(34) |
与2022年相比,截至2023年3月31日的三个月中,CECONY的蒸汽销售和交付量为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交付了数百万英镑 | | 收入(以百万计) |
| 在已结束的三个月中 | | | 在已结束的三个月中 | |
描述 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 | | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 |
普通的 | 261 | | 315 | | (54) | | (17.1) | % | | $14 | $15 | $(1) | (6.7) | % |
公寓房子 | 2,012 | | 2,252 | | (240) | | (10.7) | | | 80 | 76 | 4 | 5.3 | |
年功率 | 4,359 | | 5,083 | | (724) | | (14.2) | | | 199 | 202 | (3) | (1.5) | |
其他营业收入 (a) | — | | — | | — | | — | | 13 | 9 | 4 | 44.4 | |
总计 | 6,632 | | 7,650 | | (1,018) | | (13.3) | % | (b) | $306 | $302 | $4 | 1.3 | % |
(a)根据公司的利率计划,其他蒸汽运营收入通常反映了监管资产和负债的变化。
(b)在调整了变化(主要是天气和计费日)后,在截至2023年3月31日的三个月中,蒸汽销售和交付量与2022年相比增长了4.5%。
营业收入在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比增加了400万美元,这主要是由于燃料支出增加(3200万美元),但部分被冬季天气变暖(2,800万美元)的影响所抵消。
购买的电力 在截至2023年3月31日的三个月中,由于单位成本降低(300万美元),与2022年同期相比减少了200万美元,但被更高的购买量(100万美元)所抵消。
燃料 在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了3200万美元,这是由于单位成本增加(6900万美元),但被公司蒸汽发电设施的购买量减少(3,700万美元)所抵消。
其他操作和维护在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了700万美元,这主要是由于养老金和其他退休后福利的成本增加,这反映了与费率计划水平(600万美元)的调节。
折旧和摊销在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了100万美元,这主要是由于蒸汽公用事业发电厂余额增加。
其他收入(扣除额)
在截至2023年3月31日的三个月中,其他收入与2022年同期相比增加了1.01亿美元,这主要是由于与养老金和服务成本以外的其他退休后福利组成部分相关的成本降低(1.02亿美元),但部分被递延收益计划投资表现带来的支出减少(300万美元)所抵消。
净利息支出
在截至2023年3月31日的三个月中,净利息支出与2022年同期相比增加了3,300万美元,这主要是由于o 短期债务利息增加(2,000万美元)、长期债务利息增加(1,700万美元)和存款非营业利息增加(300万美元),但部分被施工期间所用借款补贴的增加(900万美元)所抵消。
所得税支出
在截至2023年3月31日的三个月中,所得税与2022年同期相比增加了3,700万美元,这主要是由于 所得税支出前的收入增加(3,500万美元)和更高的州所得税(800万美元),但部分被无法收回的账户补贴(700万美元)所抵消。
O&R
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 2023年3月31日 | | 在已结束的三个月中 2022年3月31日 | | |
(百万美元) | 电动 | 煤气 | 2023 总计 | 电动 | 煤气 | 2022 总计 | 2023-2022 变体 |
营业收入 | $182 | $139 | $321 | $166 | $119 | $285 | $36 |
购买的电力 | 71 | — | | 71 | 59 | — | | 59 | 12 |
购买用于转售的天然气 | — | | 63 | 63 | — | | 47 | 47 | 16 |
其他操作和维护 | 77 | 20 | 97 | 67 | 19 | 86 | 11 |
折旧和摊销 | 18 | 7 | 25 | 17 | 7 | 24 | 1 |
税收,所得税除外 | 15 | 9 | 24 | 15 | 8 | 23 | 1 |
营业收入 | $1 | $40 | $41 | $8 | $38 | $46 | $(5) |
电动
O&R 截至2023年3月31日的三个月的电力运营业绩与2022年同期相比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | |
(百万美元) | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 |
营业收入 | $182 | $166 | $16 |
购买的电力 | 71 | 59 | 12 |
其他操作和维护 | 77 | 67 | 10 |
折旧和摊销 | 18 | 17 | 1 |
税收,所得税除外 | 15 | 15 | — |
电力营业收入 | $1 | $8 | $(7) |
与2022年相比,在截至2023年3月31日的三个月中,O&R的电力销售和交付量为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交付了数百万千瓦时 | | 以百万为单位的收入 (a) |
| 在已结束的三个月中 | | | 在已结束的三个月中 | |
描述 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 | | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 |
住宅/宗教 (b) | 467 | | 417 | | 50 | | 12.0 | % | | $107 | $85 | $22 | 25.9 | % |
商业/工业 | 262 | | 227 | | 35 | | 15.4 | | | 41 | 33 | 8 | 24.2 | |
零售精选客户 | 495 | | 629 | | (134) | | (21.3) | | | 30 | 44 | (14) | | (31.8) | |
公共当局 | 27 | | 25 | | 2 | | 8.0 | | | 3 | 4 | (1) | (25.0) | |
其他营业收入 (c) | — | | — | | — | | — | | 1 | — | 1 | 大号 |
总计 | 1,251 | | 1,298 | | (47) | | (3.6) | % | (d) | $182 | $166 | $16 | 9.6 | % |
(a)O&R的纽约电力交付收入受收入脱钩机制的约束,因此,与批准费率时假设的水平相比,交付量通常不会受到交付量变化的影响。自2021年7月起,O&R在新泽西州的大部分配电收入均受保护激励计划的约束,因此,与批准费率时假设的水平相比,配电收入通常不会受到交付量变化的影响。O&R在新泽西州的输电收入不受保护激励计划的约束,因此,此类输电量的变化确实会影响收入。
(b)“住宅/宗教” 一般包括单户住宅、多户住宅中的个人公寓、宗教组织和某些其他非营利组织。
(c)根据公司的电费计划,其他电力运营收入通常反映了监管资产和负债的变化。
(d)经天气和其他变化调整后,在截至2023年3月31日的三个月中,O&R服务区的电力输送量与2022年相比下降了1.9%。
营业收入在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年相比增加了1,600万美元,这主要是由于购买的电力支出增加(1200万美元)和纽约电费计划的收入增加(200万美元)。
购买的电力在截至2023年3月31日的三个月中,由于单位成本增加(800万美元)和购买量增加(400万美元),支出与2022年同期相比增加了1200万美元。
其他操作和维护在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了1000万美元,这主要是由于非延期风暴成本增加(300万美元)、修剪树木的费用增加(200万美元)、反映与费率计划水平对账的养老金和其他退休后福利成本增加(100万美元)、客户援助支出增加(100万美元)和医疗保健成本增加(100万美元)。
折旧和摊销在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了100万美元,这主要是由于电力公司余额增加。
煤气
O&R 截至2023年3月31日的三个月天然气经营业绩与2022年同期相比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | |
(百万美元) | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 |
营业收入 | $139 | $119 | $20 |
购买用于转售的天然气 | 63 | 47 | 16 |
其他操作和维护 | 20 | 19 | 1 |
折旧和摊销 | 7 | 7 | — | |
税收,所得税除外 | 9 | 8 | 1 | |
天然气营业收入 | $40 | $38 | $2 | |
与2022年3月31日相比,截至2023年3月31日的三个月中,O&R的天然气销售和交付量(不包括系统外销售)为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交付了成千上万的 Dt | | 以百万为单位的收入 (a) |
| 在已结束的三个月中 | | | 在已结束的三个月中 | |
描述 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 | | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 | 百分比 变体 |
住宅 | 5,208 | | 6,165 | | (957) | | (15.5) | % | | $100 | $84 | $16 | 19.0 | % |
普通的 | 1,094 | | 1,350 | | (256) | | (19.0) | | | 18 | 16 | 2 | 12.5 | |
公司运输 | 2,180 | | 3,074 | | (894) | | (29.1) | | | 17 | 20 | (3) | (15.0) | |
公司销售和运输总额 | 8,482 | | 10,589 | | (2,107) | | (19.9) | % | (b) | $135 | $120 | $15 | 12.5 | % |
销售不可中断 | 957 | | 1,214 | | (257) | | (21.2) | | | 2 | 2 | — | — |
发电厂 | 1 | | 5 | | (4) | | (80.0) | | | — | | — | | — | — |
其他 | 294 | | 285 | | 9 | | 3.2 | | | — | | — | | — | — |
其他天然气收入 | — | | — | | — | | — | | 2 | (3) | 5 | 大号 |
总计 | 9,734 | | 12,093 | | (2,359) | | (19.5) | % | | $139 | $119 | $20 | 16.8 | % |
(a)纽约州天然气销售收入受天气正常化条款和收入脱钩机制的约束,因此,与批准费率时假设的水平相比,交付量通常不会受到交付量变化的影响。
(b)经天气和其他变化调整后,在截至2023年3月31日的三个月中,公司总销售额和运输量与2022年相比下降了0.3%。
营业收入在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年相比增加了2000万美元,这主要是由于购买的转售天然气增加(1600万美元)以及纽约天然气费率计划(300万美元)的收入增加。
购买用于转售的天然气在截至2023年3月31日的三个月中,由于单位成本增加(3,500万美元),与2022年同期相比增加了1,600万美元,但部分被购买量减少(1,900万美元)所抵消。
其他操作和维护在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年同期相比增加了100万美元,这主要是由于养老金和其他退休后福利成本增加,这反映了与费率计划水平的调节。
税收,所得税除外在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年相比增加了100万美元,这主要是由于更高的财产税和更高的工资税。
所得税支出
在截至2023年3月31日的三个月中,所得税与2022年同期相比减少了100万美元
主要是由于无法收回的账户备抵减少所致.
清洁能源业务
2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。截至2023年3月31日的三个月中,清洁能源业务的经营业绩与2022年同期相比如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | |
(百万美元) | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 变体 |
营业收入 | $129 | $260 | $(131) |
| | | |
| | | |
购买用于转售的天然气 | 41 | 72 | (31) |
其他操作和维护 | 48 | 76 | (28) |
折旧和摊销 | — | 59 | (59) |
税收,所得税除外 | 4 | 7 | (3) |
| | | |
| | | |
| | | |
营业收入 | $36 | $46 | $(10) |
营业收入在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年相比减少了1.31亿美元,这主要是由于出售了清洁能源业务。
购买用于转售的天然气由于出售清洁能源业务,在截至2023年3月31日的三个月中,与2022年同期相比减少了3100万美元。
其他操作和维护在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年相比减少了2,800万美元,这主要是由于出售了清洁能源业务。
折旧和摊销在截至2023年3月31日的三个月中,支出与2022年相比减少了5900万美元,这主要是由于清洁能源业务的出售。
净利息支出
在截至2023年3月31日的三个月中,净利息支出与2022年同期相比增加了5200万美元,这主要是由于2023年期间利率互换的未实现收益减少。2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售,2023 年的影响将显示到出售之日。见第一季度财务报表附注S和附注T。
所得税支出
在截至2023年3月31日的三个月中,所得税与2022年同期相比减少了2100万美元 主要是由于所得税支出前收入减少(1,300万美元)、归属于非控股权益的亏损减少(1100万美元)、州所得税支出减少(300万美元),但部分被出售清洁能源业务带来的可再生能源信贷减少(400万美元)以及递延州净营业亏损估值补贴增加(200万美元)所抵消。
归属于非控股权益的收益(亏损)
在截至2023年3月31日的三个月中,非控股权益应占亏损与2022年同期相比减少了4,500万美元,这主要是由于出售了清洁能源业务。
Con Edison 变速箱
其他收入(扣除额)
在截至2023年3月31日的三个月中,其他收入与2022年相比增加了300万美元,这主要是由于纽约运输公司的投资收入增加(300万美元)。
净利息支出
在截至2023年3月31日的三个月中,净利息支出与2022年同期相比增加了100万美元,这主要是由于公司间贷款的余额和利息增加。
所得税支出
与2022年相比,在截至2023年3月31日的三个月中,所得税增加了100万美元,这主要是由于所得税支出前的收入增加。
其他
所得税支出
在截至2023年3月31日的三个月中,所得税与2022年同期相比增加了7400万美元,这主要是由于出售清洁能源业务的收益(1.82亿美元)、州所得税增加(1,900万美元)、统一调整导致的州所得税增加(1,700万美元)、州NOL估值补贴增加(800万美元),部分被确认未摊销所抵消递延投资税收抵免(1.07亿美元),州拨款变化导致州税收收入支出减少,扣除联邦所得税(4,400万美元)和归属于非控股权益的亏损较少(300万美元)。
流动性和资本资源
两家公司的流动性反映了来自运营、投资和融资活动的现金流,如各自的合并现金流量表所示,如下所述。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,公司在运营、投资和融资活动中产生的现金、临时现金投资和限制性现金汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中, |
| CECONY | O&R | 清洁能源企业 (d) | Con Edison 传输 | 其他 (a) (b) | Con Edison (c) |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
经营活动 | $45 | $477 | $44 | $52 | $— | $13 | $(152) | $10 | $155 | $(79) | $92 | $473 |
投资活动 | (1,077) | (873) | (68) | (49) | (248) | (25) | (26) | (10) | 4,037 | 5 | 2,618 | (952) |
筹资活动 | 12 | (471) | 21 | (1) | — | (56) | 189 | — | (3,688) | 58 | (3,466) | (470) |
该期间的净变动 | (1,020) | (867) | (3) | 2 | (248) | (68) | 11 | | — | 504 | (16) | (756) | (949) |
期初余额 | 1,056 | 920 | 35 | 29 | 248 | 178 | — | | — | 191 | 19 | 1,530 | 1,146 |
期末余额 (c) | $36 | $53 | $32 | $31 | $— | $110 | $11 | | $— | $695 | $3 | $774 | $197 |
减去:待售现金余额 (d) | — | — | — | — | — | — | — | | — | 3 | | — | 3 | — |
期末余额,不包括待售的余额 | $36 | $53 | $32 | $31 | $— | $110 | $11 | | $— | $692 | $3 | $771 | $197 |
(a) 其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、待售的延期项目和合并调整。
(b) 代表Con Edison及其业务的合并经营业绩。
(c) 参见第一季度财务报表附注A中的 “现金、临时现金投资和限制性现金的对账”。
(d) 2023 年 3 月 1 日,Con Edison 出售了清洁能源业务的几乎所有资产。见第一季度财务报表附注S和附注T。
来自经营活动的现金流
公用事业公司来自运营活动的现金流主要反映其能源销售和交付以及运营成本。能源销售和交付量主要受公用事业外部因素的影响,例如客户需求、天气、能源市场价格和经济状况。促进分布式能源资源的措施,例如分布式发电、减少需求和提高能源效率,也会影响能源的销售和交付量。
与 COVID-19 疫情之前相比,由于 COVID-19 疫情和公用事业公司暂停服务中断、账单收取活动以及某些费用和费用,从 2020 年到 2022 年公用事业服务领域的业务活动下降,导致从未清客户应收账款余额中回收现金的速度放缓,客户应收账款余额大幅增加,无法收回的账户备抵增加,并可能导致客户账户注销增加。根据公用事业公司纽约电力和天然气费率计划中的收入脱钩机制,交付量与批准费率时假设的水平相比的变化可能会影响现金流的时机,但在很大程度上不会影响净收入。公用事业公司向其客户提供能源的价格是根据其费率计划确定的。2022 年,电力和天然气大宗商品价格的上涨进一步推动了未清客户应收账款余额中现金回收放缓、无法收账款备抵的增加以及客户应收账款余额的注销增加。一般而言,公用事业公司购买电力、燃料和天然气成本的变化可能会影响现金流的时机,但不会影响净收入,因为成本是根据费率计划收回的。参见下文 “金融和商品市场风险——商品价格风险”。
净收入是现金和非现金(或应计)交易的结果。只有现金交易会影响公司来自经营活动的现金流。主要非现金费用或抵免额包括折旧、递延所得税支出、某些监管资产和负债的摊销以及应计的未开票收入。根据公用事业公司纽约电力和天然气费率计划中的收入脱钩和成本对账机制,也可以应计非现金费用或抵免额。
截至2023年3月31日的三个月,Con Edison和CECONY的经营活动净现金流分别比2022年减少了3.81亿美元和4.32亿美元。Con Edison净现金流的变化主要反映了递延信贷、非流动负债和其他监管负债余额的减少(5.66亿美元)、应付账款的减少(3.87亿美元)、应计利息的减少(3,200万美元)以及折旧和摊销回收额的减少(3,000万美元),部分被扣除无法收账款备抵后的客户应收账款余额减少所抵消(3.74亿美元)(见第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项” 和”2019年冠状病毒病(COVID-19)的影响”,“会计注意事项” 和 “流动性和融资”,以及应计税的增加(2.79亿美元)。对于CECONY而言,净现金流的变化主要反映了递延信贷、非流动负债和其他监管负债余额的减少(5.05亿美元)、应付账款减少(2.39亿美元)、预付款增加(1.07亿美元)和关联公司应计税款减少(8,800万美元),但部分被扣除无法收账款备抵后的客户应收账款余额减少的增加(3.45亿美元)所抵消(参见第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项” 和”2019年冠状病毒病(COVID-19)影响”、“会计注意事项” 和 “流动性与融资”,以及更高的递延所得税(1.78亿美元)。
来自(用于)投资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中,康爱迪生投资活动的净现金流与2022年相比增加了35.7亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY用于投资活动的净现金流与2022年相比增加了2.04亿美元。Con Edison的变动主要反映了清洁能源业务几乎所有资产的收益,扣除出售的现金和现金等价物(39.27亿美元),但部分被公用事业建设支出的增加(2.13亿美元)、非公用事业建筑支出的增加(1.15亿美元)、投资增加(1,500万美元)以及拆除成本增加减去救助(1,400万美元)所抵消。CECONY的变化主要反映了公用事业建设支出的增加(1.91亿美元)和拆除成本的增加减去救助金(1,300万美元)。根据费率计划,公用事业公司向客户收回公用事业建设支出的成本,包括批准的回报率(投入使用之前和之后以及/或投入使用前的AFUDC)。公用事业建设支出金额的增加可能会暂时增加公用事业公司在长期融资此类款项之前发行的短期债务金额。
来自(用于)融资活动的现金流
在截至2023年3月31日的三个月中,用于康爱迪生融资活动的净现金流与2022年相比增加了29.96亿美元。在截至2023年3月31日的三个月中,CECONY的融资活动产生的净现金流与2022年相比增加了4.83亿美元。
2023 年 3 月,康爱迪生与两家交易商签订了加速股票回购协议(ASR 合同),回购康爱迪生的普通股(面值 0.10 美元)(普通股)共计10亿美元。根据ASR合同,Con Edison共向经销商支付了10亿美元,初次交付的普通股总额为8,730,766股。见第一季度财务报表附注C。
2023年2月,CECONY发行了本金总额为5亿美元的5.20%债券,到期于2033年到期。见第一季度财务报表附注C。
Con Edison在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,来自融资活动的现金流也反映了24.54亿美元的短期债务净偿还。
公司融资活动产生的现金流也反映了商业票据的发行和还款。Con Edison和CECONY截至2023年3月31日和2022年3月31日的未偿商业票据金额以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的平均每日余额如下:
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| 2023 | 2022 |
(百万美元,加权平均收益率除外) | 截至 3 月 31 日表现出色 | 每天 平均的 | 截至 3 月 31 日表现出色 | 每天 平均的 |
Con Edison | $411 | $1,858 | $1,313 | $1,275 |
CECONY | $405 | $1,773 | $1,061 | $1,089 |
加权平均收益率 | 5.4 | % | 4.8 | % | 0.8 | % | 0.4 | % |
资本要求和资源
合同义务
截至2023年3月31日和2022年12月31日,康爱迪生根据合同付款的实质性义务分别为536.45亿美元和579.31亿美元。截至2023年3月31日,下降的主要原因是康爱迪生于2023年3月1日完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
资本资源
对于每家公司,截至2023年3月31日和2022年12月31日,每家公司的普通股比率为:
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| 普通股比率 (占总资本的百分比) |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
Con Edison | 50.2 | 50.9 |
CECONY | 49.1 | 46.9 |
资产、负债和权益
两家公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的资产、负债和权益汇总如下。
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| CECONY | O&R | 清洁能源 企业 (c) | Con Edison 传输 | 其他 (a) | Con Edison (b) |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
资产 | | | | | | | | | | | | |
流动资产 | $4,669 | $5,247 | $314 | $332 | $— | $879 | $15 | $4 | $870 | $6,510 | $5,868 | $12,972 |
投资 | 558 | 539 | 20 | 20 | — | | — | | 313 | 286 | 14 | (4) | 905 | 841 |
净植物 | 44,507 | 44,011 | 2,766 | 2,738 | — | 4,718 | 17 | 17 | — | | (4,718) | 47,290 | 46,766 |
其他非流动资产 | 7,919 | 7,648 | 404 | 421 | — | 1,627 | 7 | 7 | 411 | (1,217) | 8,741 | 8,486 |
总资产 | $57,653 | $57,445 | $3,504 | $3,511 | $— | $7,224 | $352 | $314 | $1,295 | $571 | $62,804 | $69,065 |
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负债和股东权益 | | | | | | | | | | |
流动负债 | $3,607 | $6,036 | $320 | $409 | $— | $1,596 | $7 | $163 | $961 | $3,132 | $4,895 | $11,336 |
非流动负债 | 15,576 | 15,451 | 1,080 | 1,103 | — | 338 | (85) | (86) | (150) | (113) | 16,421 | 16,693 |
长期债务 | 19,578 | 19,080 | 1,068 | 1,068 | — | 2,292 | — | — | (1) | (2,293) | 20,645 | 20,147 |
公平 | 18,892 | 16,878 | 1,036 | 931 | — | 2,998 | 430 | 237 | 485 | (155) | 20,843 | 20,889 |
负债和权益总额 | $57,653 | $57,445 | $3,504 | $3,511 | $— | $7,224 | $352 | $314 | $1,295 | $571 | $62,804 | $69,065 |
(a) 其他包括母公司、Con Edison的税收股权投资、待售的延期项目和合并调整。
(b) 代表Con Edison及其业务的合并经营业绩。
(c)2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
CECONY
截至2023年3月31日,流动资产比2022年12月31日减少了5.78亿美元。流动资产的变化主要反映了现金和临时现金投资的减少(10.2亿美元),应计未开票收入的减少(1.73亿美元),部分被预付款的增加(5.74亿美元)和短期衍生资产公允价值的增加(8300万美元)所抵消。
截至2023年3月31日,投资比2022年12月31日增加了1,900万美元。投资的变化主要反映了补充退休收入计划资产的增加(1,900万美元)。见第一季度财务报表附注E。
截至2023年3月31日,净工厂比2022年12月31日增加了4.96亿美元。净工厂的变化主要反映了电力(4.72亿美元)、天然气(1.49亿美元)、蒸汽(3,000万美元)和普通电厂余额的增加(3,600万美元)以及在建工程(9,400万美元)的增加,被累计折旧(2.85亿美元)的增加部分抵消。
截至2023年3月31日,其他非流动资产比2022年12月31日增加了2.71亿美元。其他非流动资产的变化主要反映了COVID-19欠款减免延期计划的监管资产增加(3.35亿美元),以及未确认的养老金和其他退休后成本的监管资产增加,以反映根据退休金会计规则(4,300万美元)在2022年12月31日测得的养老金和其他退休人员福利计划的最终精算估值。监管资产的变化也反映了该期间会计成本的摊销。递延资产公允价值的减少(5,500万美元)、养老金和退休人员福利的减少(4,800万美元)以及经营租赁使用权资产的减少(1,200万美元)部分抵消了这一增长。见第一季度财务报表附注B、E和F。
截至2023年3月31日,流动负债比2022年12月31日减少了24.29亿美元。流动负债的变化主要反映了应付票据减少 (18.95亿美元) 和应付账款减少 (5.02亿美元).
截至2023年3月31日,非流动负债比2022年12月31日增加了1.25亿美元。非流动负债的变化主要反映了递延所得税和未摊销投资税收抵免的增加
(3.87亿美元)主要是由于2017年《减税和就业法》(TCJA)导致的税收折旧、修复扣除以及摊还超额的递延联邦所得税。见第一季度财务报表附注J。这一变化还反映了衍生负债公允价值的增加(1.2亿美元),但部分被未确认的养老金和其他退休后成本的监管负债减少所抵消,以反映根据退休金会计规则(2.2亿美元)计算的养老金和其他退休人员福利计划的最终精算估值(2.2亿美元),递延衍生收益的监管责任减少——长期(111美元)百万)以及未来收入的监管责任的减少税(5700万美元)。见第一季度财务报表附注E和F。
截至2023年3月31日,长期债务比2022年12月31日增加了4.98亿美元。长期的变化
债务主要反映了CECONY发行的本金总额为5亿美元、2033年到期的5.20%的债券,这部分被三个月内未摊销的债务支出的摊销所抵消。见第一季度财务报表附注C
截至2023年3月31日,股权比2022年12月31日高出20.14亿美元。权益的变化主要反映了 2023 年 Con Edison 的资本出资(16.75 亿美元), 截至2023年3月31日的三个月的净收入(6.04亿美元),部分被2023年向康爱迪生分红(2.64亿美元)所抵消。
O&R
截至2023年3月31日,流动资产比2022年12月31日减少了1,800万美元。流动资产的变化主要反映了按平均成本计算的天然气储量减少(1,500万美元),应计未开票收入的减少(1,300万美元),但被扣除无法收账款备抵后的应收账款增加(800万美元)部分抵消(见第一季度财务报表附注B中的 “COVID-19 监管事项” 和上文 “2019年冠状病毒病(COVID-19)影响——会计注意事项” 和 “流动性和融资”)以及更高的预付款 (400万美元).
截至2023年3月31日,净工厂比2022年12月31日增加了2,800万美元。净工厂的变化主要反映了电力(2400万美元)、天然气(1,800万美元)和普通电厂余额的增加(900万美元),但被累计折旧(1,700万美元)的增加和在建工程(600万美元)的减少部分抵消。
截至2023年3月31日,其他非流动资产比2022年12月31日减少了1700万美元。的变化
其他非流动资产主要反映了养老金和退休人员福利的减少(700万美元)、衍生资产公允价值的减少(600万美元)和监管资产的减少(200万美元)。
截至2023年3月31日,流动负债比2022年12月31日减少了8900万美元。流动负债的变化主要反映了应付票据的减少(5200万美元)、应付账款的减少(2000万美元)和应付关联公司账款的减少(1,600万美元)。
截至2023年3月31日,非流动负债比2022年12月31日减少了2,300万美元。非流动负债的变化主要反映了长期递延衍生品收益(1,500万美元)、未确认的养老金和其他退休后成本的监管负债(300万美元)以及低收入聚合计划(200万美元)的减少。
截至2023年3月31日,股权比2022年12月31日高出1.05亿美元。权益的变化主要反映了 2023 年 Con Edison 的资本出资(9000 万美元), 截至2023年3月31日的三个月的净收入(3100万美元),部分被2023年向康爱迪生分红(1,600万美元)所抵消。
干净 能量 企业
2023 年 3 月 1 日,Con Edison 完成了对清洁能源业务几乎所有资产的出售。见第一季度财务报表附注S和附注T。
Con Edison 变速箱
截至2023年3月31日,流动资产比2022年12月31日高出1100万美元。流动资产的增加主要反映了 康·爱迪生的股权出资。
截至2023年3月31日,投资比2022年12月31日增加了2700万美元。投资的增加反映了对纽约运输公司的额外投资(2600万美元)。
截至2023年3月31日,股权比2022年12月31日高出1.93亿美元。股权变动主要反映了Con Edison的股权出资,其收益主要用于偿还公司间贷款。
效用 规则
网络 规则
2023 年 3 月,纽约州立法机关修订了《纽约州公共服务法》,指示 NYSPSC 制定规则,指示电力和天然气公用事业公司,除其他外:(i) 采取必要措施监控和保护客户隐私,包括但不限于未经授权的披露或未经同意的共享;(ii) 开发和实施用于监控运营控制网络的工具,以检测未经授权的网络行为,包括公用事业公司支持配送的工业控制系统,传输和高级计量基础设施控制中心以及(iii)要求公用事业公司的应急计划包括网络攻击应对计划。该法律还规定,应将客户的电力和天然气消耗数据视为机密数据。
环境问题
清洁能源未来
清洁能源目标
2023年3月和4月,CECONY和O&R分别申请了根据《基础设施投资和就业法》(IIJA)拨出的1.77亿美元和1.25亿美元的联邦补助金。此外,包括纽约州在内的七个州向美国能源部提交了东北地区清洁氢气中心(氢中心)的提案,以获得IIJA的资助。作为氢能中心提案的一部分,CECONY正在寻求高达1.16亿美元的资金,用于在其东河蒸汽发电站使用无碳氢气生产蒸汽。根据IIJA获得的联邦补助金预计将用于降低客户投资CECONY的电力和蒸汽系统以及O&R的电力系统的成本。
2023 年 4 月,NYSPSC 批准了 CECONY 2022 年 12 月的申请,该请愿书要求批准在纽约布鲁克林的拟议清洁能源中心(布鲁克林清洁能源中心)的成本回收,估计成本为8.1亿美元,此外还包括CECONY联合提案中批准的资本支出。参见第一季度财务报表附注B中的 “利率计划”。布鲁克林清洁能源中心的预计投入使用日期为2027年12月,可满足2028年的可靠性需求。布鲁克林清洁能源中心为海上风力资源提供了在施工期间和开始运营后相互连接的灵活性。
2023年5月,纽约州批准了2023-2024年州预算,其中包括禁止安装包括石油和天然气在内的化石燃料设备和建筑系统的立法,从2026年开始,适用于不超过七层的受影响的新建筑,从2029年开始对所有其他新的受影响建筑物进行安装。除其他外,该法律包括对应急备用发电机、医院、自助洗衣店和商用厨房的豁免。
其他环境问题
2021 年 7 月,CECONY 馈线故障导致数千加仑的介电流体从纽约州新罗谢尔的一个街道沙井中排出。介电流体到达了附近的街道、物业和新罗谢尔港。CECONY、美国海岸警卫队、纽约证券交易委员会和其他机构对此事件做出了回应。CECONY 在排放发生的同一天停止了馈线泄漏,并已完成泄漏回收和相关的清理行动。此外,该公司还收到了第三方损害索赔。预计与此事相关的成本不会对公司的财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。与该事件有关的是,该公司可能因违反有关向环境排放材料和保护环境的某些条款而受到超过30万美元的金钱制裁。
有关公司环境事务的更多信息,请参阅第一季度财务报表附注G。
Con Edison 变速箱
2022年5月,由Con Edison Transmismans拥有9.5%的权益的合资企业建造的Mountain Valley管道的运营商表示计划申请新的许可,现在的目标是在2023年下半年全面投入使用,项目总成本为约66亿美元,不包括在此期间使用的资金备抵金施工。2022年6月,山谷管道合资企业向FERC提出申请,要求将该项目的时间延长四年,到2022年8月,FERC批准了在2026年10月之前完成该项目的期限。截至2023年3月31日,Con Edison Transmission对MVP投资的账面价值为1.11亿美元,其对合资企业的现金出资为5.3亿美元。
金融和商品市场风险
这些公司面临与金融和大宗商品市场相关的各种风险和不确定性。最重要的市场风险包括利率风险、大宗商品价格风险和投资风险。
利率风险
两家公司的利率风险主要与为资本需求提供资金所需的新债务融资有关,包括公用事业的建筑支出和到期债务证券以及浮动利率债务。Con Edison及其子公司通过发行主要是不同到期日的固定利率债务,以及通过对债务进行机会主义再融资来管理利率风险。Con Edison和CECONY估计,到2023年3月31日,将其浮动利率债务的利率提高10%将导致年利息支出增加400万美元。根据CECONY目前的电力、天然气和蒸汽利率计划,实际浮动利率免税债务利息支出的变化,包括与浮动利率免税债务再融资相关的成本,将与利率所反映的水平进行调节。
通货膨胀压力促使美联储提高利率。更高的利率已经导致商业票据、浮动利率债务和长期债务发行的利息支出增加,预计将继续导致这种增加。
大宗商品价格风险
Con Edison的大宗商品价格风险主要与电力、天然气和相关衍生工具的购买和销售有关。公用事业公司提出申请,清洁能源企业则应用了风险管理策略来减轻其相关风险。见第一季度财务报表附注N。
康爱迪生估计,截至2023年3月31日,市场价格下跌10%将导致公用事业公司用于对冲电力和天然气购买的衍生工具的公允价值下降1.59亿美元,其中1.49亿美元用于CECONY,1000万美元用于O&R。康爱迪生预计,公允价值的任何此类变化将在很大程度上被电力成本的方向相反的变化所抵消购买了汽油。
公用事业公司不从出售的电力或天然气中获得任何利润或利润。根据规定
经州监管机构批准,公用事业公司通常向提供全方位服务的客户收回为这些客户购买能源所产生的成本,包括用于对冲购买的能源和相关成本的某些衍生工具的收益和损失。但是,电力和天然气商品价格的上涨可能导致未清客户应收账款余额中现金回收的放缓,导致无法收回的账户备抵增加,并可能导致客户应收账款余额的注销增加。
投资风险
两家公司的投资风险与其养老金和其他退休后福利计划的计划资产的投资有关。Con Edison的投资风险还与Con Edison Transmission的投资有关,这些投资按权益法核算。参见第一季度财务报表附注A中的 “投资”。
两家公司目前的养老金计划资产投资政策包括28%至38%的股票证券、42%至60%的债务证券和12%至22%的另类证券的投资目标。截至2023年3月31日,养老金计划投资包括31.9%的股票证券,48.8%的债务证券和19.3%的另类证券。
对于公用事业公司的养老金和其他退休后福利计划,监管会计处理通常根据受监管业务的会计规则适用。根据NYSPSC发布的政策声明及其当前的电力、燃气和蒸汽费率计划,CECONY推迟向客户支付或追回养老金和其他退休后福利支出之间的差额以及费率中反映的此类费用金额。O&R还根据其纽约利率计划推迟了这种差异。
重大突发事件
有关公司重大突发事件产生的潜在负债的信息,请参阅第一季度财务报表附注B和附注G和H中的 “COVID-19 监管事项” 和 “其他监管事项”。
第 3 项:关于市场风险的定量和定性披露
有关公司与衍生金融工具、其他金融工具和衍生商品工具活动相关的主要市场风险的信息,请参阅本报告第一部分第2项中的 “金融和大宗商品市场风险”,该风险以引用方式纳入此处。
项目 4:控制和程序
两家公司维持披露控制和程序,旨在合理保证它们向证券交易委员会(SEC)提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并传达给发行人的管理层,包括其首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便能够就要求的披露及时做出决定。截至本报告所涉期末,每家公司的管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下,评估了其披露控制和程序,并根据此类评估,得出的结论是,控制和程序可以有效提供这种合理的保证。但是,合理的保证并不是绝对的保证,也无法保证任何控制或程序的设计无论多么遥远,在未来所有可能的条件下都能奏效。
在公司最近一个财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理的可能性。
第二部分其他信息
项目 1:法律诉讼
有关影响公司的某些法律诉讼的信息,请参阅本报告第一部分财务报表附注B中的 “其他监管事项” 和附注G和H,以及本报告第一部分第2项中的 “环境事项——其他环境事项”,以引用方式纳入此处。
第 1A 项:风险因素
与10-K表格第1A项中披露的风险因素相比,两家公司的风险因素没有重大变化。
第 2 项:未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023 年 2 月 16 日,康爱迪生宣布打算回购高达 10 亿美元的普通股(面值 0.10 美元)。2023 年 3 月,康爱迪生与两家交易商签订了 ASR 合同,共回购 10 亿美元的普通股。根据ASR合同,Con Edison向交易商共支付了10亿美元,共收到8,730,766股普通股的首次交付,这些普通股按公允价值计入国库股,按2023年3月6日收盘价9163美元,即8亿美元。剩余的2亿美元被记录为额外的实收资本,代表购买额外股票的远期合约的价值。从交易商处获得的最终普通股数量将基于适用交易期限内普通股的交易量加权平均股价,减去折扣。在和解时,在某些情况下,交易商可能需要向Con Edison交付额外的普通股,或者Con Edison可能需要支付现金或向交易商交付普通股。ASR合同下交易的最终结算预计不迟于2023年第三季度进行。如果Con Edison达成或宣布某些类型的交易或采取某些公司行动,则ASR合同下的加速股票回购条款可能会进行调整。
发行人购买股票证券
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时期 | (a) 购买的股票(或单位)总数 | (b) 每股(或单位)的平均支付价格 | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票(或单位)总数 | (d) 根据计划或计划可能购买的股票(或单位)的最大数量(或大约美元价值) |
1 月 1 日至 1 月 31 日 | — | — | — | — |
2 月 1 日至 2 月 28 日 | — | — | — | — |
3 月 1 日至 3 月 31 日 | 8,730,766 | $91.63 | 8,730,766 | — (1) |
总计 | 8,730,766 | $91.63 | 8,730,766 | — |
1.2023年2月16日,康爱迪生董事会批准回购其高达10亿美元的普通股,其中全部金额用于与2023年3月的ASR合同有关。如上所述,从交易商处获得的最终普通股数量将基于适用交易期限内普通股的交易量加权平均股价,减去折扣。在和解时,在某些情况下,交易商可能需要向Con Edison交付额外的普通股,或者Con Edison可能需要支付现金或向交易商交付普通股。
项目 6:展品
Con Edison
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附录 10.1.1 | CECONY、Con Edison、O&R、贷款方和作为行政代理人的北卡罗来纳州美国银行之间的信贷协议,日期为2023年3月27日。(在 Con Edison 于 2023 年 3 月 27 日发布的 8-K 表最新报告(文件编号 1-14514)中指定为附录 10.1) |
附录 10.1.2 | 确认康爱迪生与北卡罗来纳州花旗银行之间的远期回购交易,日期为2023年3月6日(在 Con Edison 于 2023 年 3 月 6 日发布的 8-K 表最新报告(文件编号 1-14514)中指定为附录 10.1) |
附录 10.1.3 | 确认康爱迪生与北卡罗来纳州美国银行之间的远期回购交易,日期为2023年3月6日(在 Con Edison 于 2023 年 3 月 6 日发布的 8-K 表最新报告(文件编号 1-14514)中指定为附录 10.1) |
附录 10.1.4 | 爱迪生合并储蓄计划修正案,2023年3月1日生效。 |
附录 10.1.5 | 联合爱迪生公司及其子公司高管遣散费计划修正案。 |
附录 10.1.6 | 合并后的爱迪生公司补充固定缴款养老金计划修正案。 |
附录 10.1.7 | 爱迪生公司合并股票购买计划第四修正案。 |
附录 10.1.8 | 爱迪生综合退休计划修正案,2023年3月1日生效。 |
附录 31.1.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证——首席执行官。 |
附录 31.1.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证——首席财务官。 |
附录 32.1.1 | 第 1350 条认证 — 首席执行官。 |
附录 32.1.2 | 第 1350 条认证 — 首席财务官。 |
附录 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
附录 101.SCH | XBRL 分类扩展架构。 |
附录 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库。 |
附录 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库。 |
附录 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase。 |
附录 101.PRE | XBRL 分类法扩展演示文稿链接库。 |
附录 104 | 封面交互式数据文件-封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
CECONY
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附录 3.2 | 纽约爱迪生合并公司章程,自 2023 年 5 月 15 日起生效。 |
附录 10.2.1 | 截至2023年3月27日,贷款方CECONY和作为行政代理的北卡罗来纳州美国银行之间的364天循环信贷协议。(在 Con Edison 于 2023 年 3 月 27 日发布的 8-K 表最新报告(文件编号 1-1-1217)中指定为附录 10.2) |
附录 10.2.2 | 纽约爱迪生合并公司补充退休收入计划修正案。 |
附录 10.2.3 | 纽约爱迪生合并公司递延收益计划修正案。 |
附录 31.2.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证——首席执行官。 |
附录 31.2.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证——首席财务官。 |
附录 32.2.1 | 第 1350 条认证 — 首席执行官。 |
附录 32.2.2 | 第 1350 条认证 — 首席财务官。 |
附录 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
附录 101.SCH | XBRL 分类扩展架构。 |
附录 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库。 |
附录 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库。 |
附录 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase。 |
附录 101.PRE | XBRL 分类法扩展演示文稿链接库。 |
附录 104 | 封面交互式数据文件-封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
根据S-K法规第601 (b) (4) (iii) (A) 项,定义康爱迪生子公司除CECONY以外的长期债务持有人权利的文书,其合并后的总额不超过康爱迪生及其子公司总资产的百分之十,不作为Con Edison10-K表或10-Q表的证物提交。Con Edison同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,每位注册人均已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 联合爱迪生公司 |
| 合并后的纽约爱迪生公司 |
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日期:2023 年 5 月 4 日 | 由 | /s/ 罗伯特·霍格伦德 |
| | 罗伯特·霍格伦德 高级副总裁,首席执行官 财务官和 Duly 授权官员 |