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级会员2022-12-310000316709US-GAAP：公允价值输入二级会员SCHW：其他投资组合板块成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2022-12-310000316709SCHW：其他投资组合板块成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000316709SCHW：其他投资组合板块成员US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2022-12-310000316709美国通用会计准则：普通股成员2022-07-270000316709美国通用会计准则：普通股成员2022-07-260000316709美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310000316709美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000316709美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：存托股F系列优先股成员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：存托股G系列优先股成员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：存托股H系列优先股成员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：存托股第一系列优先股成员2023-01-012023-03-310000316709schw: seriesF 系列 G 系列 handseries我更喜欢股票会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：D 系列优先股会员2023-03-310000316709US-GAAP：D 系列优先股会员2022-12-310000316709SCHW: Series JPreferedStock2023-03-310000316709SCHW: Series JPreferedStock2022-12-310000316709US-GAAP：F系列优先股会员2023-03-310000316709US-GAAP：F系列优先股会员2022-12-310000316709US-GAAP：F系列优先股会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：F系列优先股会员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：G系列优先股会员2023-03-310000316709US-GAAP：G系列优先股会员2022-12-310000316709US-GAAP：G系列优先股会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：美国财政部利率成员US-GAAP：G系列优先股会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：H 系列优先股会员2023-03-310000316709US-GAAP：H 系列优先股会员2022-12-310000316709US-GAAP：H 系列优先股会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：H 系列优先股会员US-GAAP：美国财政部利率成员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：Seriesi 优先股票会员2023-03-310000316709SCHW：Seriesi 优先股票会员2022-12-310000316709SCHW：Seriesi 优先股票会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：美国财政部利率成员SCHW：Seriesi 优先股票会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW: K 系列优先股成员2023-03-310000316709SCHW: K 系列优先股成员2022-12-310000316709SCHW: K 系列优先股成员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：美国财政部利率成员SCHW: K 系列优先股成员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：A系列优选股票会员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：D 系列优先股会员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：系列优先股成员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：F系列优先股会员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：G系列优先股会员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：H 系列优先股会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：Seriesi 优先股票会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW: Series JPreferedStock2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-03-310000316709SCHW：NetUnlized向持有成熟期会员转让的证券的收益亏损2022-01-012022-03-310000316709SCHW：其他收入成员中包含的其他重新分类2022-01-012022-03-310000316709SCHW：NetUnlized从 “可供出售” 成员处转出的证券的收益损失2022-01-012022-03-310000316709SCHW：摊销从可归属于母公司成员的可供出售的持有至到期证券2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310000316709SCHW：其他收入成员中包含的其他重新分类2023-01-012023-03-310000316709SCHW：摊销从可归属于母公司成员的可供出售的持有至到期证券2023-01-012023-03-310000316709SCHW：其他累积的其他综合收入会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：无表决权的普通股成员2023-01-012023-03-310000316709美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：无表决权的普通股成员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：查尔斯·施瓦布公司会员2023-03-310000316709SCHW：查尔斯·施瓦布银行成员2023-03-310000316709SCHW：查尔斯·施瓦布公司会员2022-12-310000316709SCHW：查尔斯·施瓦布银行成员2022-12-310000316709SCHW：Charlesschwab PremierBanks SSB 成员2023-03-310000316709SCHW：查尔斯·施瓦布信托银行会员2023-03-310000316709SCHW：Charlesschwabcoinc 会员2023-03-310000316709SCHW：Charlesschwabcoinc 会员2022-12-310000316709SCHW: TDameritradeinc 会员2023-03-310000316709SCHW: TDameritradeinc 会员2022-12-31schw: 分段0000316709SCHW: 分段间非运营成员2023-01-012023-03-310000316709SCHW: 分段间非运营成员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：资产管理和行政服务成员SCHW：投资者服务会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：资产管理和行政服务成员SCHW：投资者服务会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：资产管理和行政服务成员SCHW：顾问服务会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：资产管理和行政服务成员SCHW：顾问服务会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：投资者服务会员SCHW: 交易收入服务会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：投资者服务会员SCHW: 交易收入服务会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：顾问服务会员SCHW: 交易收入服务会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：顾问服务会员SCHW: 交易收入服务会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：投资者服务会员SCHW：银行存款账户费用会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：投资者服务会员SCHW：银行存款账户费用会员2022-01-012022-03-310000316709SCHW：顾问服务会员SCHW：银行存款账户费用会员2023-01-012023-03-310000316709SCHW：顾问服务会员SCHW：银行存款账户费用会员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：产品和服务其他成员SCHW：投资者服务会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：产品和服务其他成员SCHW：投资者服务会员2022-01-012022-03-310000316709US-GAAP：产品和服务其他成员SCHW：顾问服务会员2023-01-012023-03-310000316709US-GAAP：产品和服务其他成员SCHW：顾问服务会员2022-01-012022-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年3月31日
要么
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会档案编号： 1-9700
查尔斯·施瓦布公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 94-3025021 |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
3000 Schwab Way, Westlake, TX 76262
（主要行政办公室地址和邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(817) 859-5000
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 — 每股面值0.01美元 | SCHW | 纽约证券交易所 |
| 存托股，每股代表D系列5.95％非累积优先股的四分之一的所有权权益 | SCHW PrD | 纽约证券交易所 |
| 存托股，每股代表J系列4.450％非累积优先股的四分之一的所有权权益 | SCHW prJ | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器☒ 加速过滤器 ☐
非加速申报人 ☐ 小型申报公司 ☐
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
1,769,142,212面值为0.01美元的股票普通股和 50,893,695 2023年4月28日已发行面值0.01美元的无表决权普通股
查尔斯·施瓦布公司
10-Q 表季度报告
截至本季度 2023年3月31日
索引
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第一部分-财务信息 | | |
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| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计）： | | |
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| | 损益表 | | 25 |
| | 综合收益表 | | 26 |
| | 资产负债表 | | 27 |
| | 股东权益表 | | 28 |
| | 现金流量表 | | 29-30 |
| | 注意事项 | | 31-62 |
| | | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 1-23 |
| | | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 24 |
| | | | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | | 63 |
| | | | |
第二部分-其他信息 | | |
| | | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | | 63 |
| | | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | | 63 |
| | | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 64 |
| | | | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | | 64 |
| | | | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | | 64 |
| | | | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | | 64 |
| | | | |
| 第 6 项。 | 展品 | | 65 |
| | | | |
签名 | | 66 |
| | |
第一部分 — 财务信息
查尔斯·施瓦布公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
查尔斯·施瓦布公司（CSC）是一家储蓄和贷款控股公司。CSC 通过其子公司（统称为 Schwab 或公司）从事财富管理、证券经纪、银行、资产管理、托管和财务咨询服务。
CSC 的主要业务子公司包括：
•Charles Schwab & Co., Inc.（CS&Co），成立于1971年，证券经纪交易商；
•德美利证券有限公司，一家介绍性证券经纪交易商；
•德美利证券清算有限公司（TDAC），一家为德美利证券公司提供交易执行和清算服务的证券经纪交易商；
•查尔斯·施瓦布银行，SSB（CSB），我们的主要银行实体；以及
•查尔斯·施瓦布投资管理公司（CSIM），施瓦布专有共同基金（Schwab Funds）的投资顾问®）以及施瓦布的交易所交易基金（施瓦布ETF）™).
除非另有说明，否则 “施瓦布”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 等术语均指CSC及其合并子公司。
施瓦布通过两个部门为个人和机构客户提供金融服务——投资者服务和顾问服务。投资者服务部门为个人投资者提供零售经纪服务、投资咨询以及银行和信托服务，为企业及其员工提供退休计划服务以及其他企业经纪服务。顾问服务部门向独立注册投资顾问（RIA）、独立退休顾问和记录管理人提供托管、交易、银行和信托以及支持服务以及退休业务服务。
施瓦布的创立基于这样的信念，即所有美国人都应该获得更好的投资体验。尽管在此之后的几年中发生了很大变化，但我们的目标仍然明确——以激情和诚信捍卫每位客户的目标。在这一目标和我们打造投资服务领域最值得信赖的领导者的愿景的指导下，管理层采取了被描述为 “透过客户眼光” 的战略。
该策略强调将客户的观点、需求和愿望放在首位。由于投资在建立财务安全方面起着至关重要的作用，因此我们努力通过颠覆长期以来的行业惯例和提供优质的服务，为我们的客户——个人投资者以及为他们服务的个人和机构——提供更好的投资体验。我们还致力于提供广泛的产品和解决方案，以满足客户需求，重点是透明度、价值和信任。此外，管理层努力将施瓦布的规模和资源与持续的支出纪律相结合，以保持较低的成本，并确保产品和解决方案负担得起并能响应客户需求。综上所述，这些是我们为投资者提供服务的 “不取舍” 方法的关键要素。我们认为，随着时间的推移，遵循这种策略是最大限度地提高我们的市场估值和股东回报的最佳途径。
管理层估计，美国（美国）的可投资财富（包括固定缴款、零售财富管理和经纪业务、注册投资顾问渠道的资产以及银行存款）目前超过60万亿美元，这意味着公司7.58万亿美元的客户资产留下了巨大的增长机会。我们的战略基于这样的原则，即建立信任关系将转化为来自新客户和现有客户的更多资产，最终推动更多收入，再加上支出纪律和周到的资本管理，将促进收益增长并建立长期的股东价值。
本管理层的讨论和分析应与我们截至2022年12月31日的财年（2022年表格10-K）的10-K表年度报告一起阅读。
在我们的网站上， https://www.aboutschwab.com，我们在以电子方式向美国证券交易委员会（SEC或委员会）提交或提供给美国证券交易委员会（SEC或委员会）后发布以下文件：10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及根据第13（a）条提交或提供的这些报告的任何修正案
查尔斯·施瓦布公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
或1934年 “证券交易法” 的第15 (d) 条.此外，该网站还包括多德-弗兰克压力测试结果、我们基于巴塞尔协议三的监管资本披露以及我们的平均流动性覆盖率（LCR）。美国证券交易委员会维护的网站位于 https://www.sec.gov其中包含我们以电子方式向他们提交的报告、委托书和其他信息。
前瞻性陈述
除历史信息外，本10-Q表季度报告还包含《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述由 “相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“将”、“可能”、“估计”、“出现”、“可能”、“将”、“扩大”、“目标”、“维持”、“继续”、“寻求” 等词语来识别。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、预测或其他描述的陈述均为前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述反映了管理层截至本文发布之日的信念、目标和预期，是根据施瓦布高级管理层的最佳判断得出的估计。除其他外，这些陈述涉及：
•随着时间的推移，最大限度地提高我们的市场估值和股东回报；我们相信建立信任关系将转化为更多的客户资产，从而推动收入，再加上支出纪律和周到的资本管理，可以促进收益增长并建立股东价值（参见第一部分的导言——第 2 项）；
•业务势头；支持客户群增长的投资；资本回报（见概述）；
•德美利证券客户过渡的预期时机；与德美利证券整合相关的成本估算和时机，包括收购和整合相关的成本和资本支出、成本协同效应以及退出和其他相关成本（参见第一部分概述和退出及其他相关负债——财务信息——简明合并财务报表附注（项目1）——附注10）；
•拟议规则的预期影响（参见当前的监管和其他发展）；
• 调整客户相关负债的支付费率；补充资金的使用和余额；净利息收入（见运营业绩）；
•资本支出（见运营业绩）；
•利率风险管理；利率变动对净利率和收入、银行存款账户手续费收入、股权经济价值以及负债和资产期限的影响（见风险管理）；
•逐步停止使用伦敦银行同业拆借利率（见风险管理）；
•流动性和资本的来源和用途（见流动性风险和资本管理）；
•资本管理；被保险存款账户余额（IDA 余额）可能向我们的资产负债表迁移；对资本需求的预期，包括累计其他综合收益（AOCI）；资本和分红计划（参见第 1 项——附注 9 中的资本管理和承诺和意外开支）；
•尚未采用的新会计准则的预期影响（见第1项——附注2中的新会计准则）；
•赔偿和担保付款义务以及客户未能履行合同义务的可能性（参见第 1 项——附注 9 中的承诺和意外情况）；以及
•法律程序和监管事项的影响（参见第 1 项——附注 9 中的承诺和突发事件和第二部分第 1 项中的法律程序）。
实现这些陈述中描述的明确信念、目标和期望会受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与所表达的信念、目标和期望存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，或者对于以引用方式纳入的文件，则指截至这些文件发布之日。
可能导致实际结果不同的重要因素包括但不限于：
•一般市场状况，包括股票估值和利率水平；
•客户交易活动的水平和组合；
•我们吸引和留住客户、建立信任关系和增加客户资产的能力；
•客户使用我们的咨询和贷款解决方案以及其他产品和服务；
•客户资产水平，包括现金余额；
•竞争压力定价，包括存款利率；
•客户对利率的敏感度；
•监管指导以及新的或变更的立法、规则制定或监管预期带来的不利影响；
•资本和流动性需求和管理；
•我们管理开支的能力；
查尔斯·施瓦布公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
•我们吸引和留住人才的能力；
•我们及时成功地开发和推出新的和增强的产品、服务和能力，以及增强我们的基础架构的能力；
•我们通过客户资产获利的能力；
•我们支持客户活动水平的能力；
•收购德美利证券的预期成本协同效应和其他收益可能无法完全实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，与整合相关的费用可能高于预期；
•通货膨胀压力导致的薪酬和其他费用增加；
•与整合相关的项目和其他技术项目的时间和范围；
•回复不动产和劳动力决策；
•客户现金分配；
•银行存款账户余额（BDA 余额）的迁移；
•资产负债表相对于利率变化的定位；
•赚取利息的资产组合和增长；
•我们获得和使用补充资金来源的能力；
•抵押贷款支持证券的预付款水平；
•LIBOR趋势；
•诉讼或监管事宜及任何相关指控的不利进展；以及
•可能违反我们有赔偿和担保义务的合同条款。
2022 年表格 10-K 中的第一部分 — 第 1A 项 — 风险因素更详细地讨论了其中某些因素以及影响公司的一般风险因素。
查尔斯·施瓦布公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
概述
管理层在评估施瓦布的财务状况和经营业绩时重点关注多项客户活动和财务指标。2023 年和 2022 年第一季度的业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 百分比
改变 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | |
| 客户指标 | | | | | | | | | | | | | | | | |
净新增客户资产（十亿） (1) | $ | 150.7 | | | $ | 120.5 | | | 25 | % | | | | | | | | | | | |
| 核心净新客户资产（单位：十亿） | $ | 131.7 | | | $ | 120.5 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | |
| 客户资产（季度末以十亿计） | $ | 7,580.0 | | | $ | 7,862.1 | | | (4) | % | | | | | | | | | | | |
| 平均客户资产（以十亿计） | $ | 7,385.4 | | | $ | 7,766.4 | | | (5) | % | | | | | | | | | | | |
| 新的经纪账户（以千计） | 1,042 | | | 1,202 | | | (13) | % | | | | | | | | | | | |
| 活跃的经纪账户（季度末以千计） | 34,120 | | | 33,577 | | | 2 | % | | | | | | | | | | | |
获得持续咨询服务的资产（以十亿计，
在季度末） | $ | 3,895.5 | | | $ | 3,943.5 | | | (1) | % | | | | | | | | | | | |
| 客户现金占客户资产的百分比（季度末） | 11.6 | % | | 11.4 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 公司财务信息和指标 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入总额 | $ | 5,116 | | | $ | 4,672 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | |
| 不包括利息的总费用 | 3,006 | | | 2,833 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 2,110 | | | 1,839 | | | 15 | % | | | | | | | | | | | |
| 所得税 | 507 | | | 437 | | | 16 | % | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | 1,603 | | | 1,402 | | | 14 | % | | | | | | | | | | | |
| 优先股分红和其他 | 70 | | | 124 | | | (44) | % | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 1,533 | | | $ | 1,278 | | | 20 | % | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益——摊薄 | $ | .83 | | | $ | .67 | | | 24 | % | | | | | | | | | | | |
| 净收入比上年增长 | 10 | % | | (1) | % | | | | | | | | | | | | | |
| 税前利润率 | 41.2 | % | | 39.4 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东的平均权益回报率（按年计算） | 23 | % | | 12 | % | | | | | | | | | | | | | |
不包括利息在普通客户中所占百分比的费用
资产（按年计算） | 0.17 | % | | 0.15 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 合并一级杠杆率（季度末） | 7.1 | % | | 6.1 | % | | | | | | | | | | | | | |
非公认会计准则财务指标 (2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的总支出 (3) | $ | 2,773 | | | $ | 2,583 | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的摊薄后每股 | $ | .93 | | | $ | .77 | | | | | | | | | | | | | | |
| 有形普通股回报率 | 83 | % | | 26 | % | | | | | | | | | | | | | |
(1)2023年第一季度包括来自CSB发行的平台外存款证（CD）的190亿美元流入。
(2)有关更多详细信息以及此类指标与公认会计准则报告业绩的对账情况，请参阅非公认会计准则财务指标。
(3)调整后的总支出是调整不包括利息的总支出的非公认会计准则财务指标。参见非公认会计准则财务指标。
2023 年第一季度为我们的客户呈现出喜忧参半的宏观经济背景。尽管股市从 2022 年底的水平有所上涨，但投资者情绪仍然看跌，尤其是在三月初银行业动荡开始之后。固定收益市场也反映出人们对经济衰退的担忧与日俱增，10年期美国国债收益率从截至3月底的季度内峰值下降了约50个基点，略低于3.50％。美联储继续其货币紧缩周期，在2023年第一季度两次提高联邦基金利率，共计50个基点。
在这种环境中，施瓦布仍然是投资者值得信赖的合作伙伴。2023年第一季度，核心净新资产总额为1317亿美元，年化有机增长率超过7％，截至2023年3月31日，客户总资产为7.58万亿美元，较2022年底增长8％。由于投资者情绪疲软，2023年第一季度客户的每日平均交易（DAT）为590万笔，比上年下降10％。客户在2023年第一季度开设了100万个新的经纪账户，使活跃的经纪账户在季度末达到3410万个，同比增长2％。
施瓦布在2023年第一季度的财务业绩反映了公司的持续业务势头和利率上升带来的好处，但部分被客户的资产配置决策所抵消。2023 年第一季度的净收入总额为 16 亿美元，比 2022 年第一季度增长 14%，公司的摊薄后每股普通股收益 (EPS) 为 0.83 美元，
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
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比 2022 年第一季度增长了 24%。调整后的摊薄后每股 (1)，不包括收购和整合相关成本、收购的无形资产的摊销以及相关的所得税影响，为0.93美元，比2022年第一季度增长21％。
2023年第一季度，总净收入同比增长10％，达到51亿美元。净利息收入增至28亿美元，较2022年第一季度增长27％，原因是利息资产收益率的提高足以抵消更高的融资成本和较低的平均利息收入资产。2023年第一季度，资产管理和行政费用总额为11亿美元，同比增长5％，原因是货币市场基金的增长和费用豁免的取消足以抵消因股票市场相对于2022年第一季度下跌而导致的平均客户资产余额的下降。2023年第一季度的交易收入为8.92亿美元，同比下降7％，这主要是由于交易量减少和客户交易活动组合的变化。2023年第一季度，银行存款账户费用收入为1.51亿美元，下降49％，部分原因是与终止我们与某些第三方银行的安排有关的一次性破损费为9700万美元（参见运营业绩——银行存款账户费用）。截至2023年3月31日，BDA余额总额为1,065亿美元，较2022年底下降16％，这主要是由于客户的现金分配决定。
2023年第一季度，不包括利息的总支出为30亿美元，比2022年第一季度增长6％。调整后的总支出 (1)为 28 亿美元，比 2022 年第一季度增长了 7%。这些增长反映了薪酬和福利支出的增加、占用率和设备支出的增加以及折旧和摊销支出的增加，因为我们继续投资于人员和技术，以支持客户群的持续增长。2023年第一季度，收购和整合相关成本以及收购无形资产的摊销分别为9800万美元和1.35亿美元，比2022年第一季度分别增长2％和12％。收购的无形资产的摊销减少了，因为收购TDA的某些资产在2022年第四季度初已全部摊销。
普通股股东的平均股本回报率在2023年第一季度提高到23％，而2022年第一季度为12％。有形普通股回报率 (1)(ROTCE) 在2023年第一季度为83％，而2022年第一季度为26％。普通股股东平均权益回报率和ROTCE的增加主要是由于股东权益减少和净收入增加。由于AOCI同比下降，2023年第一季度股东权益有所下降，原因是更高的市场利率导致我们在2023年第一季度可供出售（AFS）投资组合的未实现亏损与2022年第一季度相比更大。
公司在2023年第一季度继续采取勤奋的资产负债表管理方法，以维持支持施瓦布长期增长所需的资本和流动性。从2022年底到2023年3月31日，资产负债表总资产下降了3％。随着美联储继续其货币紧缩周期，2023年第一季度市场利率进一步上升，客户将更多资产分配给收益率更高的现金和固定收益替代品。为了促进这些客户现金流动并帮助积累可用现金，公司在2023年第一季度使用了其他临时资金来源，包括联邦住房贷款银行（FHLB）的借款和经纪存款证的发行。
在2023年第一季度，我们将季度普通股股息增加了14％，至每股0.25美元，并通过普通股和优先股回购返还了资本，在2023年第一季度分别为28亿美元和4.67亿美元。包括这些行动在内，公司的一级杠杆率在2023年第一季度结束时为7.1％。鉴于监管预期和资本要求的预期变化，公司在2023年第一季度暂停了积极的股票回购计划，尽管机会主义资本回报仍然是我们 “全周期” 财务公式的重要组成部分。
(1)调整后的摊薄后每股收益、调整后的总支出和有形普通股回报率是非公认会计准则财务指标。有关更多详细信息以及此类指标与公认会计准则报告业绩的对账情况，请参阅非公认会计准则财务指标。
德美利证券的整合
自2020年10月6日起，公司完成了对德美利证券控股公司（TDA Holding）及其合并子公司（统称为 “德美利证券” 或 “TDA”）的收购。整合工作在 2023 年的前三个月继续进行，包括在 2023 年 2 月完成了第一个客户过渡小组。该公司预计将在2023年完成从德美利证券到施瓦布的大部分剩余客户跨多个集团的过渡，并在2024年上半年完成小型客户群的过渡。我们预计将在24亿至25亿美元之间产生与收购和整合相关的总成本和资本支出。
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公司对收购和整合相关成本确认的性质、金额和时间的估计仍可能因多种因素而发生变化，包括整合过程的预期持续时间和复杂性以及经济环境的持续不确定性。更具体地说，可能导致我们预期的收购和整合相关成本变化的因素包括员工流失率和第三方劳动力的可用性、员工从裁掉的职位重新部署到空缺职位、客户活动水平的变化，以及由于远程办公趋势变化的影响而导致的技术范围和成本的变化以及与房地产相关的退出成本变动。
包括相关退出成本在内的收购和整合相关成本在2023年第一季度和2022年第一季度分别为9,800万美元和9600万美元。在整合过程中，我们预计将实现18亿至20亿美元的年化成本协同效应，截至2023年3月31日，按年化运行率计算，我们已经实现了约75％的年化成本协同效应。该公司预计将在2024年底之前实现剩余估计的成本协同效应中的绝大部分，预计从2025年开始实现全年协同效应。随着整合的进展，实现协同效应的估计时间和数量可能会发生变化。有关我们整合德美利证券的更多信息，请参阅我们的2022年10-K表中的第二部分——第7项——概述，运营业绩——不包括利息的总支出、非公认会计准则财务指标和第1项——附注10。
后续事件
2023年5月4日，公司与美国道明银行、全国协会和道明银行全国协会（统称道明存款机构）签署了第二份经修订和重述的保险存款账户协议（2023 IDA协议），该协议取代并取代了之前经修订的2019年11月24日生效的经修订和重述的保险存款账户协议（2019年IDA协议，以及2023年IDA协议，即IDA协议）。根据IDA协议，合格经纪客户账户中持有的现金将从资产负债表中划出存入道明存款机构的存款账户。施瓦布向道明存款机构提供有关Schwab收取总月费的存款账户的记录保存和支持服务。根据2023年IDA协议，道明存款机构持有的客户现金存款的服务费与2019年IDA协议中的服务费保持在15个基点。
由于2023年IDA协议于2023年5月4日签署，因此本10-Q表季度报告中包含的结果符合2019年IDA协议。有关公司未来义务的披露反映了2023年IDA协议的条款。
有关IDA协议的更多信息，请参见第1项——附注9中的资本管理以及承诺和意外开支。
现行监管和 其他事态发展
2022 年 12 月，美国证券交易委员会提出了一组四项相关的股票市场结构规则，这些规则将对国家市场体系 (NMS) 股票订单的定价、执行和报告方式做出重大改变。四项拟议规则如下所述。
•“订单竞争规则” 将要求，在交易中心（例如批发商做市商）在内部执行大多数个人投资者的订单之前，这些订单必须首先接受做市商和机构投资者都可以参与的合格逐单拍卖。
•“监管最佳执行” 将为经纪交易商制定美国证券交易委员会级别的最佳执行标准（除现有的FINRA和MSRB最佳执行规则外），并要求他们制定、维护和执行书面政策和程序，说明经纪交易商将如何遵守最佳执行标准以及如何为客户订单做出传送或执行决策。监管最佳执行不仅适用于股票，也适用于所有证券。
•NMS法规第605条修正案要求加强对处理零售订单的大型经纪商的订单执行质量的披露。
•一项规则，即（i）修改适用于NMS股票报价和交易的最低定价增量（或报价大小），（ii）降低交易所准入费上限，（iii）要求奇数手的透明度。
拟议规则的意见征询期已于 2023 年 3 月 31 日结束，在最终规则发布之前，无法评估对施瓦布的影响。
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2022 年 11 月，美国证券交易委员会提出了一项规则，要求对货币市场基金（基金）以外的开放式共同基金的流动性风险管理计划进行实质性修改，并要求它们实施 “波动定价”，并对买入和赎回订单的接受实施 “硬性关闭”。如果基金有 (i) 净赎回额（无门槛）或（ii）超过指定门槛（基金净资产的2％）的净购买量，则波动定价将要求基金按 “波动系数” 调整基金当前的每股净资产价值（NAV）。为了实施波段定价要求，拟议的规则还将要求基金、其过户代理或注册清算机构在基金确定资产净值（通常是市场收盘）之前收到买入和赎回订单，以便获得给定当天的资产净值（“硬收盘”）。目前的做法允许金融中介机构在资金截止时间之前收到的资金指令在资金截止时间之后传送给基金，并允许该订单收到当天的资产净值。根据拟议规则，基金、其过户代理或注册清算机构在基金截止时间之后收到的订单将获得第二天的资产净值。拟议规则的意见征询期已于 2023 年 2 月 14 日结束，在最终规则发布之前，无法评估对施瓦布的影响。
2022 年 5 月，联邦银行机构发布了一份关于拟议规则制定的联合通知，该通知将对被保险存款机构的《社区再投资法》(CRA) 业绩的评估方式进行实质性修改。拟议规则包括与以下内容有关的修订 评估领域的划定, 总体评估框架和业绩标准和衡量标准, 社区发展活动的定义以及数据收集和报告. 拟议规则的意见征询期已于 2022 年 8 月 5 日结束，在最终规则发布之前，无法评估对施瓦布的影响。
操作结果
净收入总额
下表按类别比较了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 截至3月31日的三个月 | 百分比
改变 | | 金额 | | % 的
总净额
收入 | | 金额 | | % 的
总净额
收入 |
| 净利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 73 | % | | $ | 4,016 | | | 78 | % | | $ | 2,319 | | | 50 | % |
| 利息支出 | N/M | | (1,246) | | | (24) | % | | (136) | | | (3) | % |
| 净利息收入 | 27 | % | | 2,770 | | | 54 | % | | 2,183 | | | 47 | % |
| 资产管理和行政费 | | | | | | | | | |
共同基金、交易所交易基金 (ETF) 和集体信托
基金（CTF） | 20 | % | | 585 | | | 11 | % | | 489 | | | 10 | % |
| 建议解决方案 | (9) | % | | 453 | | | 9 | % | | 496 | | | 11 | % |
| 其他 | (4) | % | | 80 | | | 2 | % | | 83 | | | 2 | % |
| 资产管理和行政费 | 5 | % | | 1,118 | | | 22 | % | | 1,068 | | | 23 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (13) | % | | 422 | | | 8 | % | | 484 | | | 10 | % |
| 订单流收入 | (12) | % | | 414 | | | 8 | % | | 470 | | | 10 | % |
| 主要交易 | N/M | | 56 | | | 1 | % | | 9 | | | — | |
| 交易收入 | (7) | % | | 892 | | | 17 | % | | 963 | | | 20 | % |
| 银行存款账户费用 | (49) | % | | 151 | | | 3 | % | | 294 | | | 6 | % |
| 其他 | 13 | % | | 185 | | | 4 | % | | 164 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | |
| 净收入总额 | 10 | % | | $ | 5,116 | | | 100 | % | | $ | 4,672 | | | 100 | % |
N/M 没有意义。大于 200% 的百分比变化被认为没有意义。
净利息收入
计息资产的收入受到各种因素的影响，例如资产构成、发放或购买时的现行利率和利差、浮动利率证券和贷款利率的变化以及抵押贷款和其他资产支持证券和贷款的预付款水平的变化。施瓦布确定向客户支付的费率-
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（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
相关负债，管理层预计，它通常会调整这些负债的支付利率，调整幅度仅为短期利率变动的一小部分。长期债务、FHLB借款、其他短期借款和其他融资来源的利息支出受到借款时的市场利率和浮动利率负债利率变化的影响。另请参阅风险管理——利率风险模拟。
从 2022 年第一季度末到 2023 年第一季度，利率大幅上升。短期利率一直接近零，直到美联储在2022年3月开始积极的紧缩周期以应对通货膨胀率上升，最终在2022年3月至2023年3月之间将联邦基金的隔夜目标利率提高了九次，总共提高了475个基点。在整个 2022 年和 2023 年前三个月，长期利率均有所上升，但速度有所放缓，导致收益率曲线倒置。
施瓦布在 2023 年第一季度的平均利息收入资产低于 2022 年第一季度，这主要是由于从 2022 年第二季度到 2023 年第一季度，客户现金分配转向收益更高的投资解决方案，这主要是由于联邦基金隔夜利率的快速上涨。客户现金分配的这些变化减少了经纪客户的银行存款和应付账款的平均余额。为了支持这项客户现金分配活动，公司在2022年第四季度和2023年第一季度使用了临时补充资金，包括提取FHLB担保贷款设施和发行经纪存款。
下表列出了与简明合并资产负债表上的计息资产和资金来源相对应的净利息收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至3月31日的三个月 | 平均余额 | | 利息收入/支出 | | 平均收益率/利率 | | 平均余额 | | 利息收入/支出 | | 平均收益率/利率 |
| 赚取利息的资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 37,056 | | | $ | 413 | | | 4.46 | % | | $ | 72,465 | | | $ | 34 | | | 0.19 | % |
| 现金和投资分开 | 40,068 | | | 432 | | | 4.31 | % | | 51,913 | | | 15 | | | 0.11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 来自经纪客户的应收账款 | 60,543 | | | 1,084 | | | 7.16 | % | | 84,204 | | | 626 | | | 2.97 | % |
可供出售的证券 (1) | 155,791 | | | 825 | | | 2.12 | % | | 284,526 | | | 947 | | | 1.33 | % |
持有至到期证券 (1) | 170,889 | | | 746 | | | 1.75 | % | | 103,416 | | | 378 | | | 1.46 | % |
| 银行贷款 | 40,248 | | | 391 | | | 3.92 | % | | 35,852 | | | 187 | | | 2.10 | % |
| 赚取利息的资产总额 | 504,595 | | | 3,891 | | | 3.09 | % | | 632,376 | | | 2,187 | | | 1.38 | % |
| 证券借贷收入 | | | 112 | | | | | | | 129 | | | |
| 其他利息收入 | | | 13 | | | | | | | 3 | | | |
| 赚取利息的资产总额 | $ | 504,595 | | | $ | 4,016 | | | 3.19 | % | | $ | 632,376 | | | $ | 2,319 | | | 1.47 | % |
| 资金来源 | | | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 343,105 | | | $ | 618 | | | 0.73 | % | | $ | 452,692 | | | $ | 16 | | | 0.01 | % |
| 应付给经纪客户的账款 | 77,169 | | | 75 | | | 0.39 | % | | 105,929 | | | 2 | | | 0.01 | % |
其他短期借款 (2) | 6,917 | | | 86 | | | 5.05 | % | | 4,717 | | | 4 | | | 0.33 | % |
联邦住房贷款银行借款 (2,3) | 24,458 | | | 304 | | | 5.05 | % | | — | | | — | | | — | |
| 长期债务 | 20,290 | | | 139 | | | 2.74 | % | | 19,864 | | | 108 | | | 2.18 | % |
| 计息负债总额 | 471,939 | | | 1,222 | | | 1.05 | % | | 583,202 | | | 130 | | | 0.09 | % |
无息资金来源 | 32,656 | | | | | | | 49,174 | | | | | |
证券借贷费用 | | | 22 | | | | | | | 7 | | | |
其他利息支出 | | | 2 | | | | | | | (1) | | | |
| 资金来源总额 | $ | 504,595 | | | $ | 1,246 | | | 1.00 | % | | $ | 632,376 | | | $ | 136 | | | 0.09 | % |
| 净利息收入 | | | $ | 2,770 | | | 2.19 | % | | | | $ | 2,183 | | | 1.38 | % |
(1) 金额是根据摊销成本计算的。投资证券的利息收入在扣除相关保费摊销后列报。
(2) 从2023年第一季度开始，联邦住房贷款银行的借款与其他短期借款分开列报。上期金额已重新分类以反映这一变化。
(3) 前一时期的平均余额和利息支出低于50万美元。
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（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
与2022年同期相比，2023年第一季度的净利息收入增加了5.87亿美元，增长了27％。这一增长主要是由于市场利率上升导致利息资产的平均收益率提高。随着市场利率的提高，投资证券的净溢价摊销额从2022年第一季度的4.86亿美元降至2023年第一季度的1.85亿美元。这些好处被提高的资金来源利率、增加使用FHLB借款、其他短期借款和经纪存款证以在利率上升环境中支持客户现金分配以及计息资产余额减少所部分抵消。
2023 年第一季度的平均利息收入资产与 2022 年同期相比下降了 20%。下降的主要原因是市场利率上升导致客户现金分配发生变化，导致银行存款和应付经纪客户账款减少。
净利率从2022年同期的1.38％增加到2023年第一季度的2.19％。更高的市场利率提高了计息资产的收益率，这足以抵消计息资金来源支付的更高利率。
该公司在2023年第一季度FHLB借款、其他短期借款和经纪存款证的平均余额较高，导致融资成本增加。公司预计将继续使用这些临时资金来源来支持客户的现金分配流动，补充资金来源余额预计将在2023年达到峰值，然后在2024年减少，到2025年初还有有限部分未偿还。这些成本较高的资金来源的使用预计将减少未来几个季度的净利息收入。有关这些和其他资金来源的更多信息，另请参阅风险管理——流动性风险、项目1——附注7银行存款和项目1——附注8借款。
资产管理和行政费
下表列出了资产管理和管理费用、平均客户资产和平均费用收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | 2023 | | 2022 |
平均值
客户
资产 | 收入 | 平均值
费用 | | 平均值
客户
资产 | 收入 | | 平均值
费用 |
| 费用豁免前的施瓦布货币市场基金 | $ | 316,391 | | $ | 213 | | 0.27 | % | | $ | 144,732 | | $ | 102 | | | 0.29 | % |
| 费用减免 | | — | | | | | (54) | | | |
| 施瓦布货币市场基金 | 316,391 | | 213 | | 0.27 | % | | 144,732 | | 48 | | | 0.13 | % |
| 施瓦布股票和债券基金、ETF 和 CTF | 450,581 | | 91 | | 0.08 | % | | 456,326 | | 97 | | | 0.09 | % |
共同基金 OneSource®和其他无交易费 (NTF) 基金 (1) | 222,437 | | 148 | | 0.27 | % | | 212,641 | | 165 | | | 0.31 | % |
其他第三方共同基金和交易所买卖基金 (1) | 676,344 | | 133 | | 0.08 | % | | 872,212 | | 179 | | | 0.08 | % |
共同基金、交易所买卖基金和差价合约基金总额 (2) | $ | 1,665,753 | | 585 | | 0.14 | % | | $ | 1,685,911 | | 489 | | | 0.12 | % |
建议解决方案 (2) | | | | | | | | |
| 收费的 | $ | 443,027 | | 453 | | 0.41 | % | | $ | 469,325 | | 496 | | | 0.43 | % |
| 不收费 | 94,469 | | — | | — | | | 90,335 | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 全面的建议解决方案 | $ | 537,496 | | 453 | | 0.34 | % | | $ | 559,660 | | 496 | | | 0.36 | % |
其他基于余额的费用 (3) | 561,788 | | 62 | | 0.04 | % | | 616,679 | | 67 | | | 0.04 | % |
其他 (4) | | 18 | | | | | 16 | | | |
| 资产管理和行政费用总额 | | $ | 1,118 | | | | | $ | 1,068 | | | |
(1) 2022 年第一季度包括从其他第三方共同基金和 ETF 向共同基金 OneSource 的转账®以及其他 NTF 基金。
(2) 建议解决方案的平均客户资产还可能包括上面列出的共同基金和/或ETF类别中包含的资产余额。
(3)包括各种资产相关费用，例如信托费、401 (k) 记录保存费、共同基金清算费和其他服务费。
(4)包括与非基于余额的共同基金和交易所买卖基金相关的杂项服务和交易费用。
与2022年同期相比，2023年第一季度的资产管理和行政费用增加了5000万美元，增长了5％。 的增加 2023 年第一季度这主要是施瓦布货币市场基金余额增加以及取消这些基金的费用豁免的结果。随着客户将现金分配转移到收益率更高的投资解决方案，货币市场基金余额有所增加，由于美联储提高了联邦基金的目标隔夜利率，货币市场基金的费用豁免在2022年被取消。这些增长是 部分被其他第三方共同基金和建议解决方案余额的减少所抵消，主要是由于股票市场疲软，这对 2022 年第一季度以来客户资产估值产生了负面影响。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
下表显示了施瓦布货币市场基金、施瓦布股票和债券基金、ETF 和 CTF 以及共同基金 OneSource 的客户资产展期情况® 以及其他 NTF 基金。这些基金分别产生了2023年第一季度和2022年第一季度赚取的资产管理和行政费的40％和29％：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Schwab Money
市场基金 | | 施瓦布股票和
债券基金、ETF 和 CTF | | 共同基金 OneSource®
和其他 NTF 基金 |
| 截至3月31日的三个月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 278,926 | | | $ | 146,509 | | | $ | 412,942 | | | $ | 454,864 | | | $ | 235,738 | | | $ | 234,940 | |
| 净流入（流出） | 75,036 | | | (3,420) | | | 10,344 | | | 9,461 | | | (4,629) | | | (8,556) | |
净市场收益（亏损）及其他 (1) | 3,860 | | | 16 | | | 20,433 | | | (20,048) | | | 13,153 | | | 9,081 | |
| 期末余额 | $ | 357,822 | | | $ | 143,105 | | | $ | 443,719 | | | $ | 444,277 | | | $ | 244,262 | | | $ | 235,465 | |
(1) 包括从其他第三方共同基金和交易所买卖基金向共同基金OneSource的142亿美元转账®以及 2022 年的其他 NTF 基金。
交易收入
交易收入包括佣金、订单流收入和主要交易收入。佣金收入受交易量和执行的交易组合的影响。订单流收入包括从交易执行场所收到的款项，我们的经纪交易商子公司向这些场所发送股票和期权订单。订单流收入受客户交易量和组合以及从交易执行场所收到的定价的影响。主要交易收入的确认主要是容纳客户的固定收益交易活动的结果，包括为促进此类客户交易活动而对持有的证券头寸公允价值的调整。主要交易收入还包括出于监管目的分离的现金和投资的未实现损益。
下表显示了交易收入、交易详情和相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 百分比
改变 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
| 佣金 | $ | 422 | | | $ | 484 | | | (13) | % | | | | | |
| 订单流收入 | | | | | | | | | | |
| 选项 | 281 | | | 317 | | | (11) | % | | | | | |
| 股票 | 133 | | | 153 | | | (13) | % | | | | | |
| 订单流总收入 | 414 | | | 470 | | | (12) | % | | | | | |
| 主要交易 | 56 | | | 9 | | | N/M | | | | | |
| 总交易收入 | $ | 892 | | | $ | 963 | | | (7) | % | | | | | |
N/M 没有意义。大于 200% 的百分比变化被认为没有意义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 百分比
改变 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
| 客户的每日平均交易量 (DAT)（以千计） | 5,895 | | | 6,578 | | | (10) | % | | | | | |
| 产品在 DAT 中所占的百分比 | | | | | | | | | | |
| 股票 | 49 | % | | 52 | % | | | | | | | |
| 衍生品 | 23 | % | | 23 | % | | | | | | | |
| 交易所买卖基金 | 21 | % | | 19 | % | | | | | | | |
| 共同基金 | 5 | % | | 5 | % | | | | | | | |
| 固定收益 | 2 | % | | 1 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易天数 | 62.0 | | | 62.0 | | | — | | | | | | |
每笔交易的收入 (1) | $ | 2.44 | | | $ | 2.36 | | | 3% | | | | | | |
(1)每笔交易的收入按交易收入除以 DAT 乘以交易天数计算。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
与2022年同期相比，2023年第一季度的交易收入减少了7100万美元，这主要是由于客户交易活动减少以及活动组合向更多ETF和减少个股的方向发生变化，佣金收入减少了。此外，由于客户交易活动组合转向更多低美元的股票交易以及指数期权和期货以及更少的个股，订单流收入下降。由于固定收益交易量的增加和市场利率的提高，本金交易收入有所增加，部分抵消了这些下降。
银行存款账户费用
公司从道明存款机构获得银行存款账户手续费收入。这些费用受到利率变化以及指定为固定利率和浮动利率债务金额的余额构成的影响。
下表列出了银行存款账户费用收入、平均BDA余额、平均净收益率以及获得固定利率和浮动利率收益率的平均余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 变化百分比 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
| 银行存款账户费用 | $ | 151 | | | $ | 294 | | | (49) | % | | | | | |
| 平均 BDA 余额 | $ | 115,877 | | | $ | 155,809 | | | (26) | % | | | | | |
| 平均净收益率 | 0.52 | % | | 0.75 | % | | | | | | | |
| 平均BDA余额的百分比指定为： | | | | | | | | | | |
| 固定利率余额 | 92 | % | | 77 | % | | | | | | | |
| 浮动利率余额 | 8 | % | | 23 | % | | | | | | | |
2023 年 1 月，公司终止了与其他第三方银行的安排，旨在在 2023 年 2 月成立首个德美利证券客户过渡小组之前简化银行转账业务。此外，联邦存款保险公司将初始基础存款保险评估利率提高了2个基点，该利率于2023年第一个季度评估期生效。联邦存款保险公司存款保险评估的增加导致银行存款账户费用收入减少，具体取决于BDA余额水平。
与2022年同期相比，2023年第一季度的银行存款账户费用减少了1.43亿美元，下降了49％，这主要是由于终止其他第三方银行安排而产生的9700万美元的破损费，平均浮动利率BDA余额的减少以及由于利率上升而支付给客户的金额增加。这些因素导致2023年第一季度的平均净收益率与2022年同期相比有所下降。与 2022 年第一季度相比，2023 年第一季度平均 BDA 余额的下降主要是由于客户为应对2022年全年和2023年第一季度短期市场利率上升而做出的现金分配决定。截至2023年3月31日，被指定为固定利率和浮动利率债务金额的BDA余额的百分比分别为98％和2％。
有关IDA协议以及将IDA余额移至施瓦布资产负债表的可能性的讨论，另见资本管理公司和第1项——附注9。
其他收入
其他收入包括交易手续费、某些服务费、出售资产的其他收益和损失以及银行贷款的信贷损失准备金。
与2022年同期相比，2023年第一季度的其他收入增加了2100万美元，这主要是由于交易所手续费增加和银行贷款信贷损失准备金减少。由于美国证券交易委员会的平均费用率上升，交易所手续费增加。与2022年第一季度相比，2023年第一季度的银行贷款信贷损失准备金有所降低，与2023年第一季度一样，贷款损失因素和第一留置权住宅房地产抵押贷款（第一抵押贷款）的总余额与2022年底保持一致。该公司在2022年第一季度为银行贷款的信贷损失准备金反映了贷款损失因素的增加，这主要是由美联储货币紧缩开始时的预测利率提高以及贷款组合的增长所推动的。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
自2023年2月27日起，美国证券交易委员会将其交易手续费率从2022年5月以来的有效率下调了约65％。这一变化将导致其他收入中每笔证券交易的交易所处理费用降低，并在今年剩余时间内相应减少其他支出，因此对净收入没有影响。
不包括利息的总费用
下表显示了不包括利息的支出的比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 百分比
改变 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和工资 | $ | 972 | | | $ | 853 | | | 14 | % | | | | | | | | | | | |
| 激励补偿 | 364 | | | 417 | | | (13) | % | | | | | | | | | | | |
| 员工福利和其他 | 302 | | | 276 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利总额 | $ | 1,638 | | | $ | 1,546 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | |
| 专业服务 | 258 | | | 244 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | |
| 占用率和设备 | 299 | | | 269 | | | 11 | % | | | | | | | | | | | |
| 广告和市场开发 | 88 | | | 102 | | | (14) | % | | | | | | | | | | | |
| 通信 | 146 | | | 144 | | | 1 | % | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 177 | | | 150 | | | 18 | % | | | | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | 135 | | | 154 | | | (12) | % | | | | | | | | | | | |
| 监管费用和评估 | 83 | | | 68 | | | 22 | % | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 182 | | | 156 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | |
| 不包括利息的总费用 | $ | 3,006 | | | $ | 2,833 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | |
| 支出占总净收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 32 | % | | 33 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 广告和市场开发 | 2 | % | | 2 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 相当于全职的员工（以千计） | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在季度末 | 36.0 | | 34.2 | | 5 | % | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 35.6 | | 33.9 | | 5 | % | | | | | | | | | | | |
不包括利息的费用 与2022年同期相比，2023年第一季度增长了1.73亿美元，增长了6％。调整后的总支出（不包括收购和整合相关成本以及收购无形资产的摊销）在2023年第一季度与2022年同期相比增长了7％。有关更多详细信息以及此类指标与公认会计准则报告业绩的对账情况，请参阅非公认会计准则财务指标。
与2022年同期相比，2023年第一季度的薪酬和福利总额有所增加，这主要是由于员工人数的增长，以支持我们不断扩大的客户群和TDA客户账户过渡，以及年度绩效的提高。激励薪酬的降低部分抵消了这些增长。薪酬和福利包括2023年第一季度和2022年第一季度分别为5800万美元和5600万美元的收购和整合相关成本。
与2022年同期相比，2023年第一季度的专业服务支出有所增加，这主要是由于提高了技术相关和其他专业服务的利用率以支持业务的整体增长，增强了技术基础设施以支持我们不断扩大的客户群，以及TDA整合和客户账户过渡。专业服务包括2023年第一季度和2022年第一季度分别为3,300万美元和3100万美元的收购和整合相关成本。
与2022年同期相比，2023年第一季度的入住率和设备支出有所增加，这主要是由于支持业务增长和德美利证券整合的软件维护和其他协议以及其他技术设备成本的增加。占用率和设备包括2023年第一季度和2022年第一季度400万美元的收购和整合相关成本。
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（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
2023 年第一季度的广告和市场开发支出与 2022 年同期相比有所下降，这主要是由于媒体广告支出减少以及德美利证券的营销传播支出减少。
与2022年同期相比，2023年第一季度的折旧和摊销支出有所增加，这主要是由于购买和内部开发的软件的摊销额增加以及硬件折旧率增加，这得益于2022年和2023年第一季度的资本支出，以支持TDA整合和增强我们的技术基础设施以支持业务增长。
收购的无形资产的摊销在2023年第一季度与2022年同期相比有所下降，因为收购TDA的某些资产在2022年第四季度初已全部摊销。
与2022年同期相比，2023年第一季度的监管费用和评估有所增加，这主要是由于联邦存款保险公司存款保险评估率提高了2个基点，该评估于2023年第一个季度评估期生效，以及由于员工人数的增长和业务的整体增长而进行的其他监管评估。
与2022年同期相比，2023年第一季度的其他支出有所增加，这主要是由于交易所手续费的增加，但其他清算费的降低部分抵消了这一点。交易所手续费增加是由于 2023 年第一季度生效的 SEC 费用率高于 2022 年第一季度生效的费率。自2023年2月27日起，美国证券交易委员会将其交易手续费率从2022年5月以来的有效率下调了约65％。这一变化将导致其他支出中每笔证券交易的交易所手续费降低，而今年剩余时间的其他收入也会相应减少，因此对净收入没有影响。
2023年第一季度和2022年第一季度的资本支出分别为1.87亿美元和2.09亿美元。与 2022 年为准备 TDA 客户账户过渡而增加的整合相关支出相比，资本支出有所下降。为增强我们的技术基础架构，为不断扩大的客户群提供更大的容量，购买的软件增加部分抵消了这些下降。我们继续预计，2023年全年的资本支出将约占总净收入的3-4％。
所得税
2023年第一季度和2022年第一季度的所得税分别为5.07亿美元和4.37亿美元，使税前收入的有效所得税税率分别为24.0％和23.8％。与2022年同期相比，2023年第一季度有效税率的提高主要与州税支出增加和2023年股权补偿扣除优惠的减少有关。2023年第一季度某些州税收问题得到解决，导致税收储备的逆转，部分抵消了这些项目有效税率的提高。
细分信息
下表列出了我们细分市场的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | 总计 |
| 截至3月31日的三个月 | 变化百分比 | | 2023 | | 2022 | | 变化百分比 | | 2023 | | 2022 | | 变化百分比 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | 29 | % | | $ | 2,033 | | | $ | 1,574 | | | 21 | % | | $ | 737 | | | $ | 609 | | | 27 | % | | $ | 2,770 | | | $ | 2,183 | |
| 资产管理和行政费 | 3 | % | | 805 | | | 781 | | | 9 | % | | 313 | | | 287 | | | 5 | % | | 1,118 | | | 1,068 | |
| 交易收入 | (8) | % | | 775 | | | 844 | | | (2) | % | | 117 | | | 119 | | | (7) | % | | 892 | | | 963 | |
| 银行存款账户费用 | (51) | % | | 99 | | | 200 | | | (45) | % | | 52 | | | 94 | | | (49) | % | | 151 | | | 294 | |
| 其他 | 19 | % | | 151 | | | 127 | | | (8) | % | | 34 | | | 37 | | | 13 | % | | 185 | | | 164 | |
| 净收入总额 | 10 | % | | 3,863 | | | 3,526 | | | 9 | % | | 1,253 | | | 1,146 | | | 10 | % | | 5,116 | | | 4,672 | |
| 不包括利息的费用 | 5 | % | | 2,233 | | | 2,131 | | | 10 | % | | 773 | | | 702 | | | 6 | % | | 3,006 | | | 2,833 | |
| 所得税前收入 | 17 | % | | $ | 1,630 | | | $ | 1,395 | | | 8 | % | | $ | 480 | | | $ | 444 | | | 15 | % | | $ | 2,110 | | | $ | 1,839 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净新增客户资产（以十亿计） (1) | 45 | % | | $ | 79.4 | | | $ | 54.6 | | | 8 | % | | $ | 71.3 | | | $ | 65.9 | | | 25 | % | | $ | 150.7 | | | $ | 120.5 | |
(1) 在2023年第一季度，投资者服务包括来自CSB发行的平台外存款证的190亿美元流入。
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分部净收入
与2022年同期相比，2023年第一季度的投资者服务和顾问服务总净收入分别增长了10％和9％。如上所述，投资者服务和顾问服务的增长主要是由净利息收入的增加推动的。这两个细分市场的资产管理和管理费用均有所增加，这主要是由于货币市场基金余额增加以及自2022年第一季度以来取消货币市场基金费用豁免。由于交易手续费增加和银行贷款信贷损失准备金减少，投资者服务的其他收入有所增加。这两个细分市场的银行存款账户费用在2023年第一季度都有所下降，这要归因于多种因素，包括因终止某些第三方银行安排而产生的破损费、平均BDA余额减少以及向客户支付的收益率增加。这两个细分市场的交易收入也有所下降，这主要是由于客户交易活动减少以及客户交易组合的变化，导致佣金和订单流收入降低。
分部支出不包括利息
与2022年同期相比，2023年第一季度投资者服务不包括利息的总支出增长了5％，而2023年第一季度不包括利息的顾问服务总支出与2022年同期相比增长了10％。这两个细分市场的薪酬和福利支出均有所增加，这是由于为支持我们不断扩大的客户群和TDA客户账户过渡而增加的员工人数以及年度绩效的增加，但激励性薪酬的减少部分抵消了这一点。这两个细分市场的占用率和设备支出都有所增加，这主要是由于软件维护和其他协议的增加，以及其他技术设备成本的增加，以支持业务增长和德美利证券的整合。这两个细分市场的折旧和摊销额都有所增加，这主要是由于购买和内部开发的软件的摊销额增加以及硬件折旧率的增加，这得益于2022年和2023年第一季度的资本支出，旨在加强我们的技术基础设施以支持业务增长。与2022年同期相比，2023年第一季度这两个细分市场的监管费用和评估都有所增加，这主要是由于上述联邦存款保险公司存款保险评估利率的提高。这两个细分市场的其他支出也有所增加，这主要是由于交易所手续费的增加。收购的无形资产摊销减少部分抵消了这些增长，因为收购TDA的某些资产在2022年已全部摊销。
风险管理
施瓦布的业务活动使其面临各种风险，包括运营、合规、信贷、市场和流动性风险。公司制定了全面的风险管理计划，以识别和管理这些风险及其相关的财务和声誉潜在影响。
有关我们风险管理计划的讨论，请参阅第二部分——第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——2022年表格10-K中的风险管理。
市场风险
市场风险是指由于利率、股票价格或市场状况的波动，施瓦布持有的金融工具的收益或价值可能发生变化。施瓦布面临的市场风险主要来自我们赚取利息的资产的利率变化以及为这些资产融资的资金来源成本的变化。
为了管理利率风险，我们制定了政策和程序，其中包括对净利息收入风险和股票经济价值（EVE）风险设定限制。为了保持在这些限度内，我们管理投资组合的到期日、重新定价和现金流特征。管理层监督既定指导方针，以保持公司的风险偏好。2023 年，公司开始使用利率互换衍生工具来协助管理利率风险。有关我们利用利率互换的利率风险管理策略的更多信息，请参阅第1项——注11。
利率风险模拟
净利息收入模拟
在净利息收入敏感度分析中，我们使用净利息收入模拟建模技术来评估和管理利率变化的影响。模拟包括所有对资产负债表利率敏感的资产和负债。关键假设包括对利率情景的预测，包括最低利率、利率和未到期余额
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
资产负债表上持有的客户现金、抵押贷款相关投资的预付款速度、金融工具的重新定价以及到期或已偿还的证券和贷款的再投资。
净利息收入受多种因素的影响，例如赚取利息的资产和计息负债的分配和构成、计息资产的收益率与计息负债的利率之间的利差，后者可能在不同的时间或按不同的金额进行重新定价，以及短期和长期利率之间的利差。赚取利息的资产包括投资证券、保证金贷款、银行贷款以及现金和现金等价物。这些资产对利率的变化和预付款水平的变化很敏感，在利率下降的环境中，这些变化往往会增加，而在利率上升的环境中则会下降。由于我们确定了某些经纪客户现金余额和银行存款的支付利率以及某些保证金和银行贷款的利率，并控制了投资证券的构成，因此我们有一定的能力根据竞争因素和市场条件来管理净利差。当我们的流动性需求超过主要资金来源时，公司需要利用成本更高的资金来源，这可能会减少净利率和净利息收入。
净利息收入敏感度分析假设合并资产负债表的资产和负债结构不会因模拟利率变化而发生变化。尽管这种方法有助于分离利率变化对静态规模的资产和负债结构的影响，但它并不能反映客户现金分配的变化。我们对EVE进行模拟，以了解客户现金分配变化对我们资产负债表的影响。在我们积极管理合并资产负债表和利率敞口的同时，我们已经采取了并将寻求采取措施来管理利率环境变化可能导致的额外利率敞口。
较高的短期利率通常会对净利率产生积极影响，因为预计利息资产收益率的增长速度将快于资金来源成本。但是，如果资金来源的成本大于对资产进行重新定价所增加的收入，则净利率可以降低。短期利率的下降可能对公司投资和贷款组合的收益率产生负面影响，其程度要大于抵消资金来源利息支出的减少，从而压缩净利率。
下表显示了从2023年3月31日和2022年12月31日开始的未来12个月中，每个报告期末市场利率相对于现行市场利率的逐步提高或下降的模拟变化： | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 增加 200 个基点 | 9.7 | % | | 7.3 | % |
| 增加 100 个基点 | 5.0 | % | | 3.6 | % |
| 增加 50 个基点 | 2.5 | % | | 1.7 | % |
| 降低 50 个基点 | (2.7) | % | | (1.5) | % |
| 降低 100 个基点 | (4.4) | % | | (3.2) | % |
| 降低 200 个基点 | (7.9) | % | | (6.7) | % |
与2022年12月31日相比，公司模拟的市场利率增量上调对截至2023年3月31日的净利息收入的影响更大，这主要是由于现金余额增加，但对FHLB借款和公司银行子公司其他短期借款的分配增加部分抵消了这一点。与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，市场利率的模拟增量下降对净利息收入的影响更大，这主要是由于现金余额增加，而短期负债分配的增加有助于在较低利率环境中降低利息支出。
除了衡量当前利率逐步平行提高或降低的影响外，我们还定期模拟利率的非平行变化和即时变化对净利息收入的影响。
银行存款账户费用模拟
与合并损益表的列报方式一致，银行存款账户手续费收入对利率变动的敏感性与上述净利息收入模拟是分开评估的。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在上述净利息收入的利率情景下，市场利率相对于现行市场利率的逐渐变化所导致的银行存款账户费用收入的模拟变化并未对公司的总净收入产生重大影响。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
股票模拟的经济价值
管理层还使用EVE模拟来衡量利率风险。EVE 灵敏度衡量利率变动对资产和负债净现值的长期影响。EVE 的计算方法是让资产负债表受到利率水平的假设即时变动的影响。这种分析在很大程度上取决于基于历史行为以及我们对经济环境的预期的资产和负债假设。我们的EVE计算中的关键假设包括预测利率下限的利率情景、抵押贷款相关投资的预还款速度、利率的期限结构模型、资产负债表上持有的未到期客户现金的行为以及定价假设。我们的净利息收入、银行存款账户费用收入和EVE模拟反映了非负投资收益率的假设。
有效期限
有效期限衡量相对于现行利率变化的价格敏感度，同时考虑了抵押贷款相关证券和贷款的摊销现金流和预付款选择性。期限以年为单位，通常被解释为本金和利息现金流的平均时间。我们力求根据管理层对公司负债期限的估计来管理公司的资产期限。公司的负债期限受资金来源构成的影响，通常在市场利率上升时期减少，在市场利率下降时期增加。截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司总AFS和持有至到期（HTM）投资证券投资组合的预计有效期限分别约为4.0年和4.6年。截至2023年3月31日和2022年3月31日，AFS和HTM证券分别约占公司合并总资产的58％和55％。截至2023年3月31日和2022年3月31日，剩余资产负债表资产的估计有效期限均不到一年。截至2023年3月31日，公司的合并总资产的估计有效期约为2.6年，截至2022年3月31日约为2.7年。
逐步取消伦敦银行同业拆借利率
如2022年表格10-K中的第二部分——第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——风险管理所述，公司在准备逐步取消伦敦银行同业拆借利率方面取得了重大进展，为逐步取消伦敦银行同业拆借利率做准备的其他过渡工作正在进行中。
流动性风险
流动性风险是指施瓦布可能无法在资产到期时出售资产或履行现金流义务，而不会造成不可接受的损失。
由于其作为财务实力来源的作用，CSC的流动性需求主要由以下方面的流动性和资本需求驱动：我们的主要经纪交易商子公司CS&Co、TD Ameritrade, Inc.和TDAC；银行子公司的资本需求；公司债务的本金和利息；CSC优先股的股息支付；以及普通股股东的资本回报。我们的经纪交易商子公司的流动性需求主要由客户活动驱动，包括交易和保证金贷款活动以及资本支出。银行子公司的资本需求主要由客户存款水平和其他借款驱动。我们已经制定了流动性政策，以支持业务战略的成功执行，同时确保持续和充足的流动性，以满足正常和紧张条件下的运营需求并满足适用的监管要求。我们力求通过维持流动性和资金来源的多样性来保持客户对资产负债表和客户资产安全的信心，使公司能够履行其义务。为此，我们制定了限额和应急资金计划，以支持一切照常和紧张条件下的流动性水平。
我们采用各种指标来监控和管理流动性。我们定期进行流动性压力测试，以了解流动性风险敞口，并确保我们有能力在市场相关或公司特定的流动性压力事件中保持足够的流动性。还定期测试流动性来源，并将结果报告给金融风险监督委员会。对一些预警指标进行了监测，以帮助识别市场或组织内部出现的流动性压力，并定期与管理层进行审查。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
资金来源
施瓦布的主要资金来源是客户活动产生的现金，包括银行存款和客户经纪账户中的现金余额。这些资金用于购买投资证券和向客户提供贷款。其他资金来源可能包括投资证券的运营、到期日和销售产生的现金流、贷款偿还、客户经纪账户中持有的资产的证券贷款、FHLB借款、存款证发行、CSC在资本市场上发行的证券提供的现金以及下述其他设施。
为了满足日常资金需求，我们以隔夜现金存款和短期投资的形式维持流动性。对于意想不到的流动性需求，我们还维持了包括美国国债在内的高流动性投资的缓冲区。
我们客户的银行存款和经纪账户中的现金余额主要来自我们的3,410万个活跃经纪账户。截至2023年3月31日，我们超过80％的银行存款符合联邦存款保险公司保险的资格。我们的客户对资产负债表上持有的现金的分配对利率水平很敏感，当这些收益率高于现金转移功能的收益率时，客户通常会增加对投资现金解决方案的利用率，例如购买的货币市场基金和某些固定收益产品。
施瓦布需要从外债融资机制中借款，主要源于现金流要求之间的时间差异，包括资产负债表中的客户现金流出大于运营和投资证券及银行贷款的现金流；为赚取利息的投资付款；为满足监管经纪公司客户现金隔离要求而进行的现金流动；以及一般公司用途。我们维持获得资金所需的政策和程序，并定期测试借贷程序。展期风险是指我们在借款到期后无法再融资或还清借款的风险。我们管理借款的展期风险，将投资和贷款组合的预期本金偿还额以及预期的存款流量考虑在内。
下表描述了截至2023年3月31日可用的外债额度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 借款人 | 杰出 | 可用 | | 未偿金额的到期日 | 未偿金额的加权平均利率 |
| FHLB 担保信贷额度 | 银行子公司 | $ | 45,600 | | $ | 35,501 | | (1) | 2023 年 4 月至 2024 年 8 月 | 5.16% |
| 美联储折扣窗口 | 银行子公司 | — | | 9,398 | | (1) | 不适用 | — |
| 联邦储备银行定期资助计划 | 银行子公司 | — | | 42,655 | | (1) | 不适用 | — |
| 回购协议 | 银行子公司 | 6,822 | | — | | (2) | 2023 年 8 月至 2024 年 1 月 | 5.00% |
未承诺、无抵押的信贷额度
各种外部银行 | CSC、CS&Co | — | | 1,607 | | | 不适用 | — |
| 无抵押的商业票据 | CSC | 250 | | 4,750 | | | 2023 年 4 月 | 4.74% |
| | | | | | |
| | | | | | |
通过各种方式为未支配信贷额度提供担保
外部银行 | TDAC | — | | — | | (3) | 不适用 | — |
(1) FHLB和美联储设施显示的可用金额代表基于截至2023年3月31日认捐资产的剩余产能。增量借贷能力可以通过抵押额外资产来提供，但须遵守适用的融资条款。有关更多信息，请参见下文和注释 8。
(2) 提供担保借贷能力的依据是银行子公司提供各自交易对手认为可以接受的抵押品的能力。有关其他信息，请参阅注释 12。
(3)提供担保借款能力的依据是TDAC根据信贷协议向贷款人提供可接受的抵押品的能力。
N/A 不适用。
由我们的银行子公司维护的FHLB和联邦储备机制的可用借贷能力取决于质押资产的价值和借款安排的条款。截至2023年3月31日，公司还有其他面值约为1880亿美元或公允价值约为1730亿美元的投资证券可供认捐，以获得额外产能。这些证券可用于提供高达1880亿美元的额外借贷能力，具体取决于所使用的设施。有关这些设施的可用性和使用情况的更多详细信息如下所述。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
FHLB担保信贷额度下的可用金额取决于我们的首次抵押贷款、房屋净值信贷额度（HELOC）的价值以及作为抵押品质押的某些投资证券的公允价值。如果银行子公司各自资产负债表的客户现金流出超过投资证券和银行贷款的到期日和还款额，这些信贷额度也可以用作备用融资。根据联邦住房金融局的定义，CSC的银行子公司每家都必须保持正有形资本，才能从这些信贷额度中提取新的款项，公司在管理资本时会考虑银行子公司的最低有形资本比率。根据FHLB对我们银行子公司的借贷额度的要求，有形资本是普通股减去商誉和无形资产。
我们的银行子公司还可以通过美联储折扣窗口获得短期担保融资。美联储折扣窗口下的可用金额取决于作为抵押品质押的某些投资证券的公允价值。我们的银行子公司还可能与外部金融机构签订以投资证券作为另一种短期流动性来源的回购协议。我们的银行子公司也是与纽约联邦储备银行的常设回购机制的交易对手。
2023 年 3 月 12 日，联邦储备委员会宣布创建新的银行定期融资计划，向以美国国债、机构债务、抵押贷款支持证券和其他合格资产作为抵押品的符合条件的金融机构提供最长一年的贷款。该计划下的可用借款能力取决于作为抵押品质押的投资证券的面值。公司有资格获得该计划的预付款。该设施在 2023 年第一季度未使用。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，CSC对商业票据的评级为穆迪投资者服务公司（穆迪）的P1，标准普尔评级集团（标准普尔）的A1评级，以及惠誉评级有限公司（惠誉）的F1。2023年3月31日之后，标准普尔将其CSC商业票据的评级从A1下调至A2，并确认其前景保持稳定。同样在2023年3月31日之后，穆迪确认了其对CSC的P1评级，并将其展望从正面改为稳定。
CSC还向美国证券交易委员会存档了通用自动上架注册声明，这使它能够发行债务、股权和其他证券。
CS&Co在一组银行中维持未承诺的、无抵押的银行信贷额度，作为短期流动性的来源，CSC也可以获得这些额度。TDAC维持有担保的未承诺信贷额度，根据该额度，TDAC可以按需借款或短期借款，并将客户的保证金证券作为抵押品。
在2022年第四季度和2023年第一季度，CSB发行了经纪CD作为补充资金来源。下表提供了有关CSB发行和截至2023年3月31日未偿还的存款证的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 未偿金额 | 成熟度 | 加权平均利率 |
| 经纪光盘 | $ | 30,745 | | 2023 年 7 月至 2025 年 3 月 | 4.96% |
现金流活动
由于从2022年开始短期利率迅速上升，公司看到客户将某些现金余额从我们的理财功能转移到收益更高的替代方案的速度有所加快。由于这些资金外流，我们的银行子公司通过固定和浮动利率的FHLB预付款、回购协议和经纪存款证的发行，补充了多余的手头现金以及投资证券投资组合到期和偿还所产生的现金。公司预计将使用这些类型的临时补充资金，直到公司的主要流动性来源再次超过与客户现金分配决策相关的任何资金外流。
在2023年第一季度，截至2023年3月31日，公司的现金及现金等价物（不包括限制金额）增加了90亿美元，达到492亿美元。这一增长是由投资和经营活动提供的净现金推动的，但部分被用于融资活动的净现金所抵消。2023年第一季度，银行存款共减少了410亿美元；这主要是由经纪账户的存款减少637亿美元所推动的，这主要是由于上述客户的现金分配决定，但经纪存款的净增加247亿美元部分抵消。抵消了银行存款的减少，我们的AFS和HTM证券的投资现金流在2023年第一季度总额为120亿美元，公司的FHLB借款和其他短期借款总额增加了356亿美元。
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（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
2023年3月31日之后，该公司的银行子公司又提取了30亿美元的FHLB预付款。这些预付款目前的平均利息为4.96％，最早到期时间为2024年5月。2023年3月31日之后，我们的银行子公司还根据与外部金融机构的回购协议额外借入了10亿美元。这些回购借款的当前平均利率为5.05％，最早到期日为2024年4月。该公司还在2023年3月31日之后发行了68亿美元的经纪存款，加权平均利率为4.97％，最早到期日为2024年4月。
流动性覆盖率
施瓦布受完整的LCR规则的约束，该规则要求公司持有高质量的流动资产（HQLA），其金额等于公司在预期的30个日历日严重流动性压力期间的预计净现金流出的至少100％，按每个工作日计算。有关更多信息，请参阅 2022 年表格 10-K 中的第一部分 — 第 1 项 — 商业 — 监管。截至2023年3月31日，公司遵守了LCR规则，下表显示了有关我们每日平均LCR的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月的平均值 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 符合条件的 HQLA 总数 | $ | 80,128 | | | $ | 93,986 | |
| 净现金流出 | $ | 62,163 | | | $ | 76,754 | |
| LCR | 129 | % | | 123 | % |
为了支持我们的经纪交易商子公司保证金贷款余额的增长，同时满足我们的LCR要求，除了资本市场发行外，公司还可能发行商业票据或提取有担保信贷额度。
长期借款
该公司的长期债务主要由优先票据组成，截至2023年3月31日和2022年12月31日，总额分别为200亿美元和208亿美元。
下表提供了截至2023年3月31日我们未偿还的优先票据的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 标准杆数
杰出 | 成熟度 | 加权平均值
利率 | 穆迪 | 标准
& Poor's | 惠誉 |
| CSC 高级笔记 | $ | 19,712 | | 2024 - 2032 | 2.44% | A2 | A | A |
| TDA Holding 优先票据 | $ | 213 | | 2024 - 2029 | 3.47% | A2 | A | — |
| | | | | | |
2023年3月31日之后，标准普尔将CSC和TDA Holding的长期发行人信贷和高级无抵押债务评级从A下调至A-，并确认其前景保持稳定。同样在2023年3月31日之后，穆迪确认了对CSC和TDA Holding的A2评级，并将其前景从乐观改为稳定。
施瓦布在正常业务过程中还订立了担保和其他类似安排。有关这些安排的信息，请参阅第 1 项 — 注释 5、6、8、9 和 12。
有关我们的流动性来源和用途以及流动性风险管理的其他信息包含在我们的 2022 年表格 10-K 中的第二部分——第 7 项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——风险管理——流动性风险中。另见第1项——简明合并现金流量表，第1项——附注7关于公司的银行存款，第1项——附注8关于公司的债务和借款便利，以及关于未偿股权余额和活动的第1项——附注14。
资本管理
施瓦布力求将资本管理到足以支持我们执行业务战略的水平和构成，包括资产负债表随着时间的推移而增长，管理IDA协议，包括IDA余额的潜在迁移（见下文的进一步讨论），为我们的子公司提供财务支持，持续进入资本市场，同时满足我们的监管资本要求并成为我们银行子公司的财务实力来源。施瓦布还寻求将多余的资本返还给股东。我们可能会通过以下活动返还多余的资本
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（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
分红、普通股回购、优先股赎回以及以存托股为代表的优先股的回购。施瓦布的主要资本来源是子公司运营和CSC在资本市场上发行证券所产生的资金。为了确保施瓦布有足够的资本来吸收意想不到的损失或资产价值的下降，我们采取了一项政策，即使在紧张的情况下也能保持充足的资本。
监管资本要求
CSC和包括我们的银行和经纪交易商子公司在内的某些子公司受监管机构制定的各种资本要求的约束，详见2022年10-K表第二部分——第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——资本管理以及第1项——附注17。截至2023年3月31日，CSC和我们的银行子公司被认为资本充足，CS&Co、TDAC和TD Ameritrade, Inc.符合各自的净资本要求。
下表详细列出了CSC合并和CSB的资本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| CSC | | CSB | | | | CSC | | CSB | | |
| 股东权益总额 | $ | 36,347 | | | $ | 9,777 | | | | | $ | 36,608 | | | $ | 7,664 | | | |
| 减去： | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 9,191 | | | — | | | | | 9,706 | | | — | | | |
| 监管调整前的普通股一级资本 | $ | 27,156 | | | $ | 9,777 | | | | | $ | 26,902 | | | $ | 7,664 | | | |
| 减去： | | | | | | | | | | | |
| 扣除相关递延所得税负债后的商誉 | $ | 11,816 | | | $ | 13 | | | | | $ | 11,816 | | | $ | 13 | | | |
| 其他无形资产，扣除相关递延所得税负债 | 6,967 | | | — | | | | | 7,079 | | | — | | | |
| 递延所得税资产，扣除估值补贴和递延所得税负债 | 37 | | | 35 | | | | | 37 | | | 35 | | | |
AOCI 调整 (1) | (20,690) | | | (17,965) | | | | | (22,620) | | | (19,680) | | | |
| 普通股一级资本 | $ | 29,026 | | | $ | 27,694 | | | | | $ | 30,590 | | | $ | 27,296 | | | |
| 第 1 级资本 | $ | 38,217 | | | $ | 27,694 | | | | | $ | 40,296 | | | $ | 27,296 | | | |
| 总资本 | 38,299 | | | 27,769 | | | | | 40,376 | | | 27,370 | | | |
| 风险加权资产 | 135,865 | | | 96,395 | | | | | 139,657 | | | 99,631 | | | |
| 总杠杆敞口 | 544,266 | | | 364,578 | | | | | 566,809 | | | 375,846 | | | |
| 普通股一级资本/风险加权资产 | 21.4 | % | | 28.7 | % | | | | 21.9 | % | | 27.4 | % | | |
| 第 1 级资本/风险加权资产 | 28.1 | % | | 28.7 | % | | | | 28.9 | % | | 27.4 | % | | |
| 总资本/风险加权资产 | 28.2 | % | | 28.8 | % | | | | 28.9 | % | | 27.5 | % | | |
| 1 级杠杆比率 | 7.1 | % | | 7.7 | % | | | | 7.2 | % | | 7.3 | % | | |
| 补充杠杆比率 | 7.0 | % | | 7.6 | % | | | | 7.1 | % | | 7.3 | % | | |
(1)市场利率的变化可能导致AOCI中包含的AFS证券的未实现收益或亏损。作为第三类银行组织，CSC已选择将AOCI排除在监管资本之外。
该公司的合并一级杠杆率从2022年底的7.2％小幅下降至2023年3月31日的7.1％。下降的主要原因是回购了28亿美元的普通股和4.67亿美元的优先股，增加了普通股股息，以及由于利率环境上升导致的客户现金分配决定，银行存款和应付经纪客户的应付账款总额减少了510亿美元，下降了11％。这些因素在很大程度上被2023年第一季度的净收入所抵消。CSB 的一级杠杆率从 2022 年底开始上升，到 2023 年第一季度结束时为 7.7%。
该公司在2023年第一季度暂停了回购活动。鉴于监管预期和资本要求的预期变化可能要求施瓦布和其他公司将AOCI纳入监管资本，该公司目前计划积累和保留资本，在监管进一步明确之前不打算恢复回购。
IDA 协议
根据IDA协议，某些经纪客户存款将从资产负债表中划出道明存款机构。在2023年第一季度，施瓦布没有将IDA余额转入其资产负债表。该公司的整体资本管理战略包括支持根据2023年IDA协议的条款在未来一段时间内迁移IDA余额。公司将这些余额迁移到资产负债表的能力取决于多种因素
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
包括有足够的资本水平来维持这些增量存款.有关IDA协议的更多信息，请参阅第 1 项 — 注释 9。
分红
2023年1月26日，CSC董事会宣布将季度现金分红增加3％，即14％，至每普通股0.25美元。
2023年和2022年前三个月，已支付的现金分红和每股金额（不包括与优先股回购相关的金额）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至3月31日的三个月 | 现金支付 | | 每股
金额 | | 现金支付 | | 每股
金额 |
| 普通股和无表决权普通股 | $ | 463 | | | $ | .25 | | | $ | 381 | | | $ | .20 | |
| 优先股： | | | | | | | |
A 系列 (1) | 不适用 | | 不适用 | | 14 | | | 35.00 | |
D 系列 (2) | 11 | | | 14.88 | | | 11 | | | 14.88 | |
E 系列 (3) | 不适用 | | 不适用 | | 14 | | | 2,312.50 | |
F 系列 (4) | — | | | — | | | — | | | — | |
G 系列 (2) | 33 | | | 1,343.75 | | | 34 | | | 1,343.75 | |
H 系列 (2) | 24 | | | 1,000.00 | | | 25 | | | 1,000.00 | |
系列一 (2) | 21 | | | 1,000.00 | | | 23 | | | 1,000.00 | |
J 系列 (2) | 7 | | | 11.13 | | | 7 | | | 11.13 | |
K 系列 (5) | 9 | | | 1,250.00 | | | 不适用 | | 不适用 |
(1) A 系列已于 2022 年 11 月 1 日兑换。在赎回之前，股息每半年支付一次，直到2022年2月1日，之后每季度支付一次。末期股息已于 2022 年 11 月 1 日支付。
(2) 每季度支付股息。
(3) E 系列已于 2022 年 12 月 1 日兑换。在赎回之前，每半年支付一次股息，直到2022年3月1日，之后每季度支付一次。末期股息已于 2022 年 12 月 1 日支付。
(4)在 2027 年 12 月 1 日之前，每半年支付一次股息，此后每季度支付一次。
(5) K 系列于 2022 年 3 月 4 日发行。股息按季度支付，第一笔股息于 2022 年 6 月 1 日支付。
N/A 不适用。
股票回购
2022 年 7 月 27 日，CSC 公开宣布，其董事会批准了回购高达 150 亿美元普通股的新授权，取代了之前和现已终止的高达 40 亿美元普通股的股票回购授权。新的股票回购授权没有到期日期。在截至2023年3月31日的三个月中，CSC以28亿美元的价格回购了3,700万股普通股。截至2023年3月31日，新授权还剩约87亿美元。在截至2022年3月31日的三个月中，没有根据终止的授权回购CSC的普通股。
在此期间，公司以1100万美元的价格回购了代表F系列优先股权益的11,620股存托股，以4200万美元的价格回购了代表G系列优先股权益的42,036股存托股，以2.35亿美元的价格回购了代表H系列优先股权益的273,251股存托股，在公开市场上以1.79亿美元的价格回购了代表I系列优先股权益的194567股存托股 截至2023年3月31日的三个月。回购价格包括截至回购日股东应计的300万美元股息。
从2023年开始，扣除发行后的股票回购需缴纳不可扣除的1％消费税，该消费税被确认为与这些交易相关的直接和增量成本。对于普通股的回购，该税被记录为回购国库股的成本基础的一部分，因此对简明的合并收益表没有影响。对于优先股的回购，税收影响包含在优先股股息中，其他则包含在简明的合并收益表中。
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其他
国外曝光率
截至2023年3月31日，施瓦布已向外国非主权金融和非金融机构以及外国政府机构敞口。截至2023年3月31日，这些持股的公允价值总额为112亿美元，其中前三大风险敞口对位于法国的发行人和交易对手的风险敞口为31亿美元，英国为18亿美元，加拿大为17亿美元。截至2022年12月31日，这些持股的公允价值总额为164亿美元，其中前三大风险敞口对位于法国的发行人和交易对手的风险敞口为51亿美元，英国为48亿美元，加拿大为17亿美元。此外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，施瓦布向外国居民的未偿还保证金贷款均为25亿美元。
关键会计估计
2022年表格10-K中的第二部分——第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估算中讨论了我们的某些涉及更高判断力和复杂性的会计政策。在2023年的前三个月，关键会计估计没有变化。
非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认的会计原则（GAAP）披露财务业绩外，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析还提到了下述非公认会计准则财务指标。我们认为，这些非公认会计准则财务指标为公司财务业绩提供了有用的补充信息，并有助于将施瓦布本期业绩与历史和未来业绩进行有意义的比较。这些非公认会计准则指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，也不得与其他公司提出的非公认会计准则财务指标进行比较。
施瓦布对非公认会计准则指标的使用反映了对GAAP财务指标的某些调整，如下所述。
| | | | | | | | |
| 非公认会计准则调整或衡量标准 | 定义 | 对投资者的用处和管理层的用途 |
| 收购和整合相关成本以及收购无形资产的摊销 | 施瓦布调整了某些GAAP财务指标，以排除因公司收购、摊销收购的无形资产而产生的收购和整合相关成本的影响，以及这些支出的所得税影响（如适用）。
为排除收购无形资产摊销而进行的调整反映了所有收购的无形资产，这些资产作为购买会计的一部分入账。这些收购的无形资产为公司的创收做出了贡献。收购的无形资产将在未来的剩余使用寿命内继续摊销。 | 为了计算某些非公认会计准则指标，我们排除了与收购和整合相关的成本以及收购无形资产的摊销，因为我们认为这样做可以提高施瓦布持续运营的透明度，并且有助于评估业务的经营业绩，促进业绩与前期和未来时期的比较。
收购和整合相关的成本会根据收购和整合活动的时间而波动，从而限制了不同时期业绩的可比性，也不能代表运营公司持续业务的成本。不包括收购的无形资产的摊销，因为管理层认为这并不代表公司的基本经营业绩。 |
| 有形普通股回报率 | 有形普通股回报率代表普通股股东可获得的年化调整后净收入占平均有形普通股的百分比。有形普通股权等于普通股权减去商誉、收购的无形资产——净额和相关的递延所得税负债。 | 收购通常会导致确认大量商誉和收购的无形资产。我们认为，有形普通股回报率可能对投资者有用，可以作为补充措施，促进评估资本效率和相对于施瓦布资产负债表构成的回报。 |
公司还使用调整后的摊薄后每股收益和有形普通股回报率作为员工奖金和某些高管激励性薪酬安排绩效标准的组成部分。CSC董事会薪酬委员会保留根据这些标准评估绩效的自由裁量权。
查尔斯·施瓦布公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（以百万为单位的表格金额，比率除外，或如上所述）
下表显示了公认会计原则指标与非公认会计准则指标的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 不包括利息的总支出（GAAP） | $ | 3,006 | | | $ | 2,833 | | | | | | | | | | | |
与收购和整合相关的成本 (1) | (98) | | | (96) | | | | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | (135) | | | (154) | | | | | | | | | | | |
| 调整后的总支出（非公认会计准则） | $ | 2,773 | | | $ | 2,583 | | | | | | | | | | | |
(1)截至2023年3月31日的三个月，收购和整合相关成本主要包括5800万美元的薪酬和福利、3,300万美元的专业服务以及400万美元的占用和设备。截至2022年3月31日的三个月，收购和整合相关成本主要包括5600万美元的薪酬和福利、3100万美元的专业服务以及400万美元的占用和设备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | |
| 2023 | 2022 | | | | | | |
| 金额 | 摊薄后每股 | 金额 | 摊薄后每股 | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收益（GAAP），
普通股每股收益——摊薄（GAAP） | $ | 1,533 | | $ | .83 | | $ | 1,278 | | $ | .67 | | | | | | | | | | | |
| 收购和整合相关成本 | 98 | | .05 | | 96 | | .05 | | | | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | 135 | | .07 | | 154 | | .08 | | | | | | | | | | | |
所得税的影响 (1) | (56) | | (.02) | | (61) | | (.03) | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益
（非公认会计准则），调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则） | $ | 1,710 | | $ | .93 | | $ | 1,467 | | $ | .77 | | | | | | | | | | | |
(1)非公认会计准则调整的所得税影响是使用反映不包括不可扣除的收购成本的有效税率确定的，用于在税后基础上列报收购和整合相关的成本以及收购的无形资产的摊销。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2023 | 2022 | | | | | |
| 普通股股东权益平均回报率（GAAP） | 23 | % | 12 | % | | | | | |
| 普通股股东平均权益 | $ | 27,028 | | $ | 41,856 | | | | | | |
| 减去：平均商誉 | (11,951) | | (11,952) | | | | | | |
| 减去：收购的无形资产平均值——净额 | (8,724) | | (9,303) | | | | | | |
加：与商誉相关的平均递延所得税负债和
收购的无形资产-净额 | 1,842 | | 1,886 | | | | | | |
| 平均有形普通股权益 | $ | 8,195 | | $ | 22,487 | | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益 (1) | $ | 1,710 | | $ | 1,467 | | | | | | |
| 有形普通股回报率（非公认会计准则） | 83 | % | 26 | % | | | | | |
(1)普通股股东可获得的净收益与普通股股东可获得的调整后净收益（非公认会计准则）的对账情况见上表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅第 2 项中的风险管理。
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
查尔斯·施瓦布公司
简明合并损益表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 4,016 | | | $ | 2,319 | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (1,246) | | | (136) | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | 2,770 | | | 2,183 | | | | | | | | | |
资产管理和行政费 (1) | 1,118 | | | 1,068 | | | | | | | | | |
| 交易收入 | 892 | | | 963 | | | | | | | | | |
| 银行存款账户费用 | 151 | | | 294 | | | | | | | | | |
| 其他 | 185 | | | 164 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入总额 | 5,116 | | | 4,672 | | | | | | | | | |
| 不包括利息的费用 | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 1,638 | | | 1,546 | | | | | | | | | |
| 专业服务 | 258 | | | 244 | | | | | | | | | |
| 占用率和设备 | 299 | | | 269 | | | | | | | | | |
| 广告和市场开发 | 88 | | | 102 | | | | | | | | | |
| 通信 | 146 | | | 144 | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 177 | | | 150 | | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | 135 | | | 154 | | | | | | | | | |
| 监管费用和评估 | 83 | | | 68 | | | | | | | | | |
| 其他 | 182 | | | 156 | | | | | | | | | |
| 不包括利息的总费用 | 3,006 | | | 2,833 | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 2,110 | | | 1,839 | | | | | | | | | |
| 所得税 | 507 | | | 437 | | | | | | | | | |
| 净收入 | 1,603 | | | 1,402 | | | | | | | | | |
| 优先股分红和其他 | 70 | | | 124 | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,533 | | | $ | 1,278 | | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | | | | | |
| 基本 | 1,834 | | | 1,894 | | | | | | | | | |
| 稀释 | 1,842 | | | 1,905 | | | | | | | | | |
每股已发行普通股收益 (2): | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | .84 | | | $ | .67 | | | | | | | | | |
| 稀释 | $ | .83 | | | $ | .67 | | | | | | | | | |
(1) 没有在截至2023年3月31日的三个月中，费用豁免已得到确认。包括 $ 的费用减免54截至2022年3月31日的三个月为百万美元。
(2) 公司有已发行有表决权和无表决权的普通股。由于有表决权和无表决权股票类别的参与权，包括股息和清算权，因此每个类别的基本和摊薄后每股收益相同。有关其他信息，请参阅注释 16。
参见简明合并财务报表附注。
查尔斯·施瓦布公司
简明综合收益表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,603 | | | $ | 1,402 | | | | | | | | | |
| 税前其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现净收益（亏损）的变化： | | | | | | | | | | | |
| 未实现净收益（亏损），不包括持有至到期的转账 | 1,849 | | | (13,135) | | | | | | | | | |
| 对转为持有至到期的未实现净亏损的重新分类 | — | | | 2,429 | | | | | | | | | |
| 其他重新分类包括在其他收入中 | 9 | | | (12) | | | | | | | | | |
| 持有至到期证券的未实现净收益（亏损）的变化： | | | | | | | | | | | |
| 转自可供出售的未实现净亏损的重新分类 | — | | | (2,429) | | | | | | | | | |
摊还先前在转至持有至到期时记录的金额
从可供出售 | 609 | | | 92 | | | | | | | | | |
| 其他 | (8) | | | — | | | | | | | | | |
| 税前其他综合收益（亏损） | 2,459 | | | (13,055) | | | | | | | | | |
| 所得税效应 | (528) | | | 3,119 | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | 1,931 | | | (9,936) | | | | | | | | | |
| 综合收益（亏损） | $ | 3,534 | | | $ | (8,534) | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表附注。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并资产负债表 (1)
（以百万计，每股和每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 49,162 | | | $ | 40,195 | |
出于监管目的（包括转售），将现金和投资分开存放 $的协议4,920和 $12,159在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 分别） | 31,037 | | | 42,983 | |
| 来自经纪客户的应收账款—净额 | 63,187 | | | 66,591 | |
可供出售证券（摊销成本为美元）151,767在 2023 年 3 月 31 日和 $160,162截至2022年12月31日；包括质押的资产279和 $41，分别是） | 141,334 | | | 147,871 | |
持有至到期证券（包括质押的资产）6,8212023 年 3 月 31 日 和 $4,522在 2022 年 12 月 31 日) | 169,911 | | | 173,074 | |
| 银行贷款 — 净额 | 39,964 | | | 40,505 | |
| 设备、办公设施和财产——净额 | 3,716 | | | 3,714 | |
| 善意 | 11,951 | | | 11,951 | |
| 收购的无形资产——净额 | 8,659 | | | 8,789 | |
| 其他资产 | 16,631 | | | 16,099 | |
| 总资产 | $ | 535,552 | | | $ | 551,772 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 银行存款 | $ | 325,745 | | | $ | 366,724 | |
| 应付给经纪客户的账款 | 87,553 | | | 97,438 | |
| 应计费用和其他负债 | 13,220 | | | 13,124 | |
| 其他短期借款 | 7,071 | | | 4,650 | |
| 联邦住房贷款银行借款 | 45,600 | | | 12,400 | |
| 长期债务 | 20,016 | | | 20,828 | |
| 负债总额 | 499,205 | | | 515,164 | |
| 股东权益： | | | |
优先股 — $.01每股面值；总清算优先权为美元9,502 和 $9,850分别在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | 9,191 | | | 9,706 | |
普通股 — 3十亿股已获授权；$.01每股面值； 2,023,295,1802023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行的股票 | 20 | | | 20 | |
无表决权普通股 — 300已授权百万股；$.01每股面值； 50,893,6952023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行的股票 | 1 | | | 1 | |
| 额外的实收资本 | 27,136 | | | 27,075 | |
| 留存收益 | 32,144 | | | 31,066 | |
按成本计算的国库股票— 255,459,169和 221,033,042截至2023年3月31日的股票 分别是 2022 年 12 月 31 日和 12 月 31 日 | (11,455) | | | (8,639) | |
| 累计其他综合收益（亏损） | (20,690) | | | (22,621) | |
| 股东权益总额 | 36,347 | | | 36,608 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 535,552 | | | $ | 551,772 | |
(1) 前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。有关其他信息，请参阅注释 1。
参见简明合并财务报表附注。
查尔斯·施瓦布公司
股东简明合并报表’公平
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累计其他综合收益（亏损） | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 不投票
普通股 | 额外的实收资本 | 留存收益 | 国库股票，
不惜成本 | 总计 | | | | | | | | | |
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,741 | | $ | 25,992 | | $ | (5,338) | | $ | (1,109) | | $ | 56,261 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,402 | | — | | — | | 1,402 | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (9,936) | | (9,936) | | | | | | | | | | |
| 优先股的发行，净额 | 740 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 740 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (118) | | — | | — | | (118) | | | | | | | | | | |
普通股申报的股息 — $.20 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (381) | | — | | — | | (381) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行使及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (51) | | — | | 81 | | — | | 30 | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 112 | | — | | — | | — | | 112 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 24 | | — | | (36) | | — | | (12) | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,826 | | $ | 26,895 | | $ | (5,293) | | $ | (11,045) | | $ | 48,098 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 9,706 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 27,075 | | $ | 31,066 | | $ | (8,639) | | $ | (22,621) | | $ | 36,608 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,603 | | — | | — | | 1,603 | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,931 | | 1,931 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赎回和回购优先股，含税 | (515) | | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | — | | — | | (471) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (105) | | — | | — | | (105) | | | | | | | | | | |
普通股申报的股息 — $.25 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (464) | | — | | — | | (464) | | | | | | | | | | |
| 回购普通股，含税 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,869) | | — | | (2,869) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行使及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (92) | | — | | 111 | | — | | 19 | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 129 | | — | | — | | — | | 129 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 24 | | — | | (58) | | — | | (34) | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | 9,191 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 27,136 | | $ | 32,144 | | $ | (11,455) | | $ | (20,690) | | $ | 36,347 | | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表附注.
查尔斯·施瓦布公司
简明合并现金流量表 (1)
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 1,603 | | | $ | 1,402 | |
| 为使净收入与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 基于股份的薪酬 | 134 | | | 144 | |
| 折旧和摊销 | 177 | | | 150 | |
| 收购的无形资产的摊销 | 135 | | | 154 | |
| 递延所得税准备金（收益） | 3 | | | (19) | |
| 可供出售和持有至到期证券的净溢价摊销 | 185 | | | 486 | |
| 其他 | 132 | | | 98 | |
| 净变化为： | | | |
| 出于监管目的的分离投资和存款投资 | 13,690 | | | (4,628) | |
| 来自经纪客户的应收账款 | 3,395 | | | 6,487 | |
| 其他资产 | 212 | | | (59) | |
| 应付给经纪客户的账款 | (9,885) | | | (364) | |
| 应计费用和其他负债 | (4) | | | (798) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 9,777 | | | 3,053 | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 购买可供出售的证券 | — | | | (30,710) | |
| 出售可供出售证券的收益 | 1,051 | | | 9,521 | |
| 可供出售证券的本金付款 | 7,312 | | | 16,892 | |
| | | |
| 持有至到期证券的本金支付 | 3,613 | | | 3,505 | |
| 银行贷款的净变化 | 521 | | | (2,493) | |
| | | |
| 购买设备、办公设施和财产 | (159) | | | (296) | |
| 购买 FHLB 股票 | (1,439) | | | — | |
| 出售FHLB股票的收益 | 82 | | | — | |
| 购买美联储股票 | — | | | (27) | |
| 出售美联储股票的收益 | 98 | | | — | |
| 其他投资活动 | (50) | | | (34) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 11,029 | | | (3,642) | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 银行存款的净变动 | (40,979) | | | 22,049 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| FHLB 借款的收益 | 36,200 | | | 3 | |
| FHLB 借款的还款 | (3,000) | | | (3) | |
| 其他短期借款的收益 | 3,657 | | | 2,467 | |
| 其他短期借款的偿还 | (1,241) | | | (3,090) | |
| 长期债务的发行 | — | | | 2,971 | |
| 偿还长期债务 | (808) | | | (7) | |
| 优先股发行的净收益 | — | | | 740 | |
| 赎回和回购优先股 | (467) | | | — | |
| 已支付的股息 | (568) | | | (509) | |
| 行使股票期权的收益 | 19 | | | 30 | |
| 回购普通股和无表决权普通股 | (2,842) | | | — | |
| 其他筹资活动 | (67) | | | (42) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (10,096) | | | 24,609 | |
| 现金及现金等价物的增加（减少），包括限制金额 | 10,710 | | | 24,020 | |
| 现金和现金等价物，包括年初限制的金额 | 58,720 | | | 93,338 | |
| 现金及现金等价物，包括期末限制金额 | $ | 69,430 | | | $ | 117,358 | |
在下一页继续。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并现金流量表 (1)
（单位：百万）
（未经审计）
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| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 补充现金流信息 | | | |
| 非现金投资活动： | | | |
| | | |
| 按公允价值从可供出售转为持有至到期的证券 | $ | — | | | $ | 108,805 | |
| 期内购买但在期末后结算的证券 | $ | — | | | $ | 15 | |
| 应计设备、办公设施和财产购买的变化 | $ | 28 | | | $ | (87) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他补充现金流信息： | | | |
| 在此期间支付的现金用于： | | | |
| 利息 | $ | 923 | | | $ | 153 | |
| 所得税 | $ | 40 | | | $ | 50 | |
| 计量租赁负债所包括的金额 | $ | 63 | | | $ | 53 | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产 | $ | 12 | | | $ | 140 | |
| 为换取新的融资租赁负债而获得的租赁资产 | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
对现金、现金等价物和资产负债表中报告的金额进行对账 (2) | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 49,162 | | | $ | 91,126 | |
现金和投资中单独列出的限制性现金和现金等价物金额
并出于监管目的进行存款 | 20,268 | | | 26,232 | |
现金及现金等价物总额，包括所示的限制金额
现金流量表 | $ | 69,430 | | | $ | 117,358 | |
(1) 某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。有关其他信息，请参阅注释 1。
(2) 有关限制性现金和现金等价物限制性质的更多信息，请参阅附注17。
参见简明合并财务报表附注。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
1. 简介和演示基础
查尔斯·施瓦布公司（CSC）是一家储蓄和贷款控股公司。CSC 通过其子公司（统称为 Schwab 或公司）从事财富管理、证券经纪、银行、资产管理、托管和财务咨询服务。
CSC 的主要业务子公司包括：
•Charles Schwab & Co., Inc.（CS&Co），成立于1971年，证券经纪交易商；
•德美利证券有限公司，一家介绍性证券经纪交易商；
•德美利证券清算有限公司（TDAC），一家为德美利证券公司提供交易执行和清算服务的证券经纪交易商；
•查尔斯·施瓦布银行，SSB（CSB），我们的主要银行实体；以及
•查尔斯·施瓦布投资管理公司（CSIM），施瓦布专有共同基金（Schwab Funds）的投资顾问®）以及施瓦布的交易所交易基金（施瓦布ETF）™).
除非另有说明，否则 “施瓦布”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 等术语均指CSC及其合并子公司。
这些未经审计的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的，公认会计原则要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响所附财务报表和相关披露中的报告金额。这些估算基于截至简明合并财务报表发布之日的现有信息。尽管管理层做出了最佳判断，但实际金额或结果可能与这些估计有所不同。管理层认为，所有正常的、经常性的调整均已包括在内，以便公允地列报本中期财务信息。
这些简明的合并财务报表应与施瓦布2022年10-K表格中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
重新分类：某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。从2023年开始，联邦住房贷款银行的借款在简明的合并资产负债表中与其他短期借款分开列报。上期金额已重新分类，以反映这些变化。对简明合并现金流量表和相关票据进行了相应的列报变更。
重要会计政策包含在2022年表格10-K的附注2中。除下文附注2所述外，这些会计政策在2023年前三个月没有发生重大变化。
2. 重要会计政策和新会计准则摘要
衍生工具和套期保值活动
正如附注11中进一步讨论的那样，从2023年开始，公司使用衍生工具作为其利率风险管理的一部分。公司按公允价值在资产负债表上记录所有衍生品。衍生品公允价值变化的会计取决于套期保值关系的性质，以及我们是否有资格和选择采用对冲会计。对冲会计通常将衍生品收益或亏损确认的时间与确认公允价值或现金流变化的时间相匹配，这些变化归因于公允价值套期保值中对冲资产或负债的风险或现金流对冲中对冲的预测交易的收益影响. 施瓦布的政策是在对冲会计关系中指定所有符合条件的衍生品。要获得对冲会计资格，除其他要求外，衍生品必须非常有效地减少对冲风险敞口。有效性评估是在套期保值关系的初期和持续基础上进行的，根据某些标准，可以是定性的，也可以是定量的。施瓦布采用了 “捷径方法”，即对冲部分公允价值套期保值，这种方法假设效果非常好。或者，当需要进行量化有效性评估时，公司使用回归分析，这是我们其余套期保值关系所采用的方法。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
对于公司已指定且符合利率风险公允价值对冲条件的衍生品，衍生品的收益或亏损以及归因于基准利率（基准调整）的对冲资产的公允价值变化均记录在简明合并收益表的利息收入中。如果套期保值关系终止，则对冲资产的剩余基准调整将继续作为该资产摊销成本的一部分列报，并在资产剩余寿命内作为收益率调整使用实际利率法摊销为利息收入。在套期保值关系终止之前，公司不摊还基差调整。
某些公允价值套期保值可以在对冲会计的投资组合层法（PLM）下指定，该方法允许公司将预计在指定对冲期（对冲层）内未偿还的封闭投资组合的规定金额指定为对冲项目，从而对冲预付和不可预付金融资产的利率风险。PLM 对冲关系可能包括多个对冲层。如果在对冲期内的任何时候，对冲层的总金额超过了封闭投资组合的金额（即发生了对冲层的泄露），则必须完全或部分终止PLM对冲以纠正违规行为。活跃的PLM套期保值的基础调整维持在封闭投资组合层面，仅在套期保值终止时分配给封闭投资组合中剩余的个别资产，但与违反套期保值层相关的基差调整部分（如果有）除外，该部分将立即计入利息收入。分配的 PLM 基准调整作为资产摊销成本的一部分列报，并使用实际利息法摊销为资产各自剩余寿命期间的利息收入，作为收益率调整。
对于公司已指定且符合利率风险现金流对冲条件的衍生品，衍生品的收益或亏损记录在AOCI中，随后根据对冲现金流的确认地点，在对冲交易影响收益的同一时期的简明合并收益表中重新归类为利息收入或利息支出。随着证券或金融资产的利息支付的应计或收到，AOCI中报告的AFS投资证券或其他已确认金融资产的现金流套期保值金额被重新归类为利息收入。如果套期保值关系终止，对冲交易不可能再发生，则终止前在AOCI中记录的衍生品收益或亏损将立即重新归类为利息收入。否则，在套期保值的交易影响收益期间，AOCI的衍生品收益或亏损将继续被重新归类为利息收入或利息支出。
与衍生工具相关的现金流在现金流量表中反映为经营活动产生的现金流，这与套期保值项目的处理和性质一致。
采用新会计准则
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 描述 | 收养日期 | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 会计准则更新 (ASU) 2022-02，“金融工具——信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和年份披露” | 陷入困境的债务重组 (TDR) 取消了TDR的会计指导。债权人不会适用TDR的具体指导方针，而是应用贷款再融资和重组的确认和衡量指导来确定修改是导致新的贷款还是现有贷款的延续。该指南要求在借款人遇到财务困难时加强对债权人某些贷款再融资和重组的披露。
复古披露 要求实体披露按发放年份分列的融资应收账款和租赁净投资的本期注销总额，这些注销额属于副题326-20，金融工具——信贷损失——按摊销成本计量。
采用为前瞻性应用提供了条件，可以选择将修改后的回顾性过渡方法应用于TDR的识别和测量变化。
| 2023年1月1日 | 公司于 2023 年 1 月 1 日采用了预期的过渡方法，通过了该指导方针。该指南的通过并未对公司的财务报表产生重大影响。 |
新的会计准则尚未通过
目前，尚未通过对公司具有重要意义的新会计准则。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
3. 收入确认
分类收入
按主要来源分列的施瓦布收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 净利息收入 | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 413 | | | $ | 34 | | | | | |
| 现金和投资分开 | 432 | | | 15 | | | | | |
| 来自经纪客户的应收账款 | 1,084 | | | 626 | | | | | |
| 可供出售证券 | 825 | | | 947 | | | | | |
| 持有至到期证券 | 746 | | | 378 | | | | | |
| 银行贷款 | 391 | | | 187 | | | | | |
| 证券借贷收入 | 112 | | | 129 | | | | | |
| 其他利息收入 | 13 | | | 3 | | | | | |
| 利息收入 | 4,016 | | | 2,319 | | | | | |
| 银行存款 | (618) | | | (16) | | | | | |
| 应付给经纪客户的账款 | (75) | | | (2) | | | | | |
其他短期借款 (1) | (86) | | | (4) | | | | | |
联邦住房贷款银行借款 (1) | (304) | | | — | | | | | |
| 长期债务 | (139) | | | (108) | | | | | |
| 证券借贷费用 | (22) | | | (7) | | | | | |
| 其他利息支出 | (2) | | | 1 | | | | | |
| 利息支出 | (1,246) | | | (136) | | | | | |
| 净利息收入 | 2,770 | | | 2,183 | | | | | |
| 资产管理和行政费 | | | | | | | |
| 共同基金、交易所买卖基金和CTF | 585 | | | 489 | | | | | |
| 建议解决方案 | 453 | | | 496 | | | | | |
| 其他 | 80 | | | 83 | | | | | |
| 资产管理和行政费 | 1,118 | | | 1,068 | | | | | |
| 交易收入 | | | | | | | |
| 佣金 | 422 | | | 484 | | | | | |
| 订单流收入 | 414 | | | 470 | | | | | |
| 主要交易 | 56 | | | 9 | | | | | |
| 交易收入 | 892 | | | 963 | | | | | |
| 银行存款账户费用 | 151 | | | 294 | | | | | |
| 其他 | 185 | | | 164 | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入总额 | $ | 5,116 | | | $ | 4,672 | | | | | |
(1) 前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。有关其他信息，请参阅注释 1。
有关我们的应申报分部提供的收入摘要，请参阅附注 18。收入的确认不受产生收入的运营部门的影响。
合同余额
基本上所有来自与客户签订的合同的应收账款均在会计准则编纂 (ASC) 606 的范围内 与客户签订合同的收入(ASC 606)，包含在简明合并资产负债表上的其他资产中，总额为美元616百万和美元560截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。截至2023年3月31日或2022年12月31日，施瓦布没有任何其他重要合同资产或合同负债余额。
未履行的履约义务
除了受ASC 606规定的选择性实践权宜之计约束的绩效义务外，我们没有任何未履行的绩效义务。实际权宜之计适用于我们按我们有权为所提供服务开具发票的金额确认收入的合同，也适用于这些合同。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
4. 投资证券
公司AFS和HTM投资证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 82,774 | | | $ | 1 | | | $ | 7,228 | | | $ | 75,547 | |
| 美国国债 | | 39,316 | | | — | | | 1,454 | | | 37,862 | |
资产支持证券 (1) | | 12,375 | | | — | | | 536 | | | 11,839 | |
公司债务证券 (2) | | 13,615 | | | — | | | 1,076 | | | 12,539 | |
| 存款证 | | 1,445 | | | — | | | 7 | | | 1,438 | |
| 外国政府机构证券 | | 1,033 | | | — | | | 51 | | | 982 | |
| 美国州和市政证券 | | 646 | | | — | | | 58 | | | 588 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | | 341 | | | — | | | 20 | | | 321 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 222 | | | — | | | 4 | | | 218 | |
可供出售证券总额 (3) | | $ | 151,767 | | | $ | 1 | | | $ | 10,434 | | | $ | 141,334 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 169,911 | | | $ | 2,525 | | | $ | 13,570 | | | $ | 158,866 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期证券总额 | | $ | 169,911 | | | $ | 2,525 | | | $ | 13,570 | | | $ | 158,866 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 85,994 | | | $ | — | | | $ | 8,306 | | | $ | 77,688 | |
| 美国国债 | | 41,879 | | | — | | | 1,877 | | | 40,002 | |
资产支持证券 (1) | | 13,672 | | | — | | | 649 | | | 13,023 | |
公司债务证券 (2) | | 13,830 | | | — | | | 1,275 | | | 12,555 | |
| | | | | | | | |
| 存款证 | | 2,245 | | | — | | | 14 | | | 2,231 | |
| 外国政府机构证券 | | 1,033 | | | — | | | 64 | | | 969 | |
| 美国州和市政证券 | | 713 | | | — | | | 75 | | | 638 | |
| | | | | | | | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | | 473 | | | — | | | 23 | | | 450 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 323 | | | — | | | 8 | | | 315 | |
可供出售证券总额 (3) | | $ | 160,162 | | | $ | — | | | $ | 12,291 | | | $ | 147,871 | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | | $ | 173,074 | | | $ | 1,442 | | | $ | 15,580 | | | $ | 158,936 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期证券总额 | | $ | 173,074 | | | $ | 1,442 | | | $ | 15,580 | | | $ | 158,936 | |
(1) 大约 59% 和 57截至2023年3月31日和2022年12月31日，持有的资产支持证券的百分比分别为联邦家庭教育贷款计划资产支持证券。由信用卡应收账款抵押的资产支持证券约为 18在2023年3月31日和2022年12月31日同时持有的资产支持证券的百分比。
(2) 截至2023年3月31日和2022年12月31日，大约 36% 和 37在公司债务证券的AFS总额中，分别有百分比由金融服务行业的机构发行。
(3) 包含在简明合并资产负债表的现金和现金等价物中，但不包括在本表之外的是美元48截至2022年12月31日，AFS的百万张商业票据 (无截至2023年3月31日）。这些持股的到期日为三个月或更短，总市值等于摊销成本。
2022 年，公司共转移了美元188.6数十亿美元的美国机构抵押贷款支持证券，转账时的税前未实现净亏损总额为美元18.2从 AFS 类别到 HTM 类别的数十亿。将这些证券转移到HTM类别减少了公司遭受AOCI波动的风险，AOCI波动可能是由于市场利率变化导致的AFS证券的未实现亏损所致。转让时的未实现亏损在证券的剩余寿命内摊销，抵消了证券溢价或折扣的摊销，因此不会对证券产生任何影响
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
净收入。截至2023年3月31日，AOCI中转入HTM的这些证券的剩余未摊销亏损总额为美元12.8扣除税收影响后的十亿美元（美元）16.9十亿美元（税前）。
截至2023年3月31日，我们的银行子公司已质押了价值为美元的投资证券62.7十亿美元作为抵押品，用于确保FHLB担保信贷额度的借贷能力（见注8）。我们的银行子公司质押投资证券作为抵押品，以确保美联储折扣窗口的借贷能力，并已质押了公允价值为美元的证券9.4截至2023年3月31日，该设施的抵押品为10亿美元。从2023年开始，我们的银行子公司质押投资证券作为抵押品，通过银行定期融资计划确保美联储的借贷能力，并已质押了面值为美元的证券42.7截至2023年3月31日，该设施的抵押品为10亿美元。公司还承诺由联邦机构发行的投资证券，以保护某些信托存款。这些质押证券的公允价值为美元1.7截至 2023 年 3 月 31 日，已达十亿。
截至2023年3月31日，我们的银行子公司已根据与外部金融机构达成的回购协议，将HTM和AFS证券作为抵押品。质押的HTM证券是美国机构抵押贷款支持证券，摊销成本总额为美元6.8十亿美元，AFS质押的证券是总公允价值为美元的美国国债279百万。交易对手可以出售、重新质押或以其他方式使用根据这些回购协议作为抵押品质押的证券。有关这些回购协议的更多信息，请参阅附注8和12。
截至2023年3月31日，我们的银行子公司已质押了总公允价值为美元的AFS证券85百万作为利率互换的初始保证金（见附注11）。施瓦布的所有利率互换均通过中央交易对手（CCP）清算所清算，这要求公司公布初始保证金作为潜在损失的抵押品。
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简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
AFS投资证券未实现亏损的证券按持续未实现亏损的类别和期限汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| | |
| 2023年3月31日 | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 10,049 | | | $ | 273 | | | $ | 65,268 | | | $ | 6,955 | | | $ | 75,317 | | | $ | 7,228 | |
| 美国国债 | 13,096 | | | 77 | | | 24,765 | | | 1,377 | | | 37,861 | | | 1,454 | |
| 资产支持证券 | 1,272 | | | 17 | | | 10,551 | | | 519 | | | 11,823 | | | 536 | |
| 公司债务证券 | 1,170 | | | 29 | | | 11,369 | | | 1,047 | | | 12,539 | | | 1,076 | |
| 存款证 | 843 | | | 2 | | | 595 | | | 5 | | | 1,438 | | | 7 | |
| 外国政府机构证券 | — | | | — | | | 982 | | | 51 | | | 982 | | | 51 | |
| 美国州和市政证券 | 56 | | | 1 | | | 525 | | | 57 | | | 581 | | | 58 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | 227 | | | 3 | | | 94 | | | 17 | | | 321 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 20 | | | 2 | | | 198 | | | 2 | | | 218 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 26,733 | | | $ | 404 | | | $ | 114,347 | | | $ | 10,030 | | | $ | 141,080 | | | $ | 10,434 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 34,938 | | | $ | 2,025 | | | $ | 42,558 | | | $ | 6,281 | | | $ | 77,496 | | | $ | 8,306 | |
| 美国国债 | 27,063 | | | 716 | | | 12,519 | | | 1,161 | | | 39,582 | | | 1,877 | |
| 资产支持证券 | 6,717 | | | 217 | | | 6,299 | | | 432 | | | 13,016 | | | 649 | |
| 公司债务证券 | 8,552 | | | 542 | | | 3,998 | | | 733 | | | 12,550 | | | 1,275 | |
| 存款证 | 2,033 | | | 10 | | | 196 | | | 4 | | | 2,229 | | | 14 | |
| 外国政府机构证券 | 756 | | | 50 | | | 214 | | | 14 | | | 970 | | | 64 | |
| 美国州和市政证券 | 482 | | | 31 | | | 157 | | | 44 | | | 639 | | | 75 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | 443 | | | 23 | | | — | | | — | | | 443 | | | 23 | |
| 其他 | 315 | | | 8 | | | — | | | — | | | 315 | | | 8 | |
| 总计 | $ | 81,299 | | | $ | 3,622 | | | $ | 65,941 | | | $ | 8,669 | | | $ | 147,240 | | | $ | 12,291 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日，投资组合中几乎所有评级证券均为投资等级。美国机构抵押贷款支持证券没有明确的信用评级；但是，鉴于美国政府或美国政府赞助的企业对本金和利息的担保，管理层认为这些证券具有最高的信用质量和评级。
有关管理层对未实现亏损头寸中的AFS证券的季度评估的描述，请参见2022年表格10-K中的第8项——注2。 没有金额被确认为信用损失费用，并且 不证券通过截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度的收益减记为公允价值。 没有截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的AFS证券中有信贷损失备抵金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有HTM证券均为美国机构抵押贷款支持证券，因此有 不信贷损失备抵金，因为摊余成本基础的预期未付款额为零。
该公司有 $621百万和美元685截至2023年3月31日和2022年12月31日，AFS和HTM证券的应计利息分别为百万美元。这些金额不包括在AFS和HTM证券的摊销成本基础和公允市场价值中，并包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。曾经有 不在截至2023年3月31日的三个月或截至2022年12月31日的年度中，注销AFS和HTM证券的应计应收利息。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
在下表中，抵押贷款支持证券和其他资产支持证券已根据最终合同到期日分配到期日分组。由于借款人可能有权赎回或预付我们投资证券所依据的某些债务，因此实际到期日可能与下文列出的预定合同到期日不同。截至2023年3月31日，我们的AFS和HTM投资证券总投资组合的预计有效期限（反映了未来的预期付款）约为 4.0年份。我们的AFS投资证券投资组合的估计有效期约为 2.4截至2023年3月31日的年份。
AFS和HTM投资证券的到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 之内
1 年 | | 1 年后
通过
5 年 | | 5 年后
通过
10 年了 | | 之后
10 年了 | | 总计 |
| 可供出售的证券 | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 1,010 | | | $ | 14,534 | | | $ | 14,281 | | | $ | 45,722 | | | $ | 75,547 | |
| 美国国债 | 20,865 | | | 16,437 | | | 560 | | | — | | | 37,862 | |
| 资产支持证券 | 2 | | | 3,388 | | | 1,717 | | | 6,732 | | | 11,839 | |
| 公司债务证券 | 1,331 | | | 8,592 | | | 2,616 | | | — | | | 12,539 | |
| 存款证 | 1,438 | | | — | | | — | | | — | | | 1,438 | |
| 外国政府机构证券 | 200 | | | 782 | | | — | | | — | | | 982 | |
| 美国州和市政证券 | 6 | | | 38 | | | 409 | | | 135 | | | 588 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | 321 | | | 321 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 198 | | | — | | | — | | | 20 | | | 218 | |
| 公允价值总额 | $ | 25,050 | | | $ | 43,771 | | | $ | 19,583 | | | $ | 52,930 | | | $ | 141,334 | |
| 摊销成本总额 | $ | 25,321 | | | $ | 46,299 | | | $ | 21,769 | | | $ | 58,378 | | | $ | 151,767 | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | $ | 417 | | | $ | 6,194 | | | $ | 39,741 | | | $ | 112,514 | | | $ | 158,866 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允价值总额 | $ | 417 | | | $ | 6,194 | | | $ | 39,741 | | | $ | 112,514 | | | $ | 158,866 | |
| 摊销成本总额 | $ | 425 | | | $ | 6,601 | | | $ | 42,146 | | | $ | 120,739 | | | $ | 169,911 | |
| | | | | | | | | |
出售AFS投资证券的收益和已实现损益总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | |
| | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 收益 | $ | 1,051 | | | $ | 9,521 | | | | | | | | | |
| 已实现收益总额 | — | | | 115 | | | | | | | | | |
| 已实现亏损总额 | 9 | | | 103 | | | | | | | | | |
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（未经审计）
5. 银行贷款和相关的信贷损失补贴
按投资组合分部和应收融资类别分列的银行贷款和拖欠分析的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 当前 | | 30-59 天
逾期 | | 60-89 天
逾期 | | >90 天过去了
到期和其他
非应计贷款 (3) | | 逾期未付款总额
和其他
非应计贷款 | | 总计
贷款 | | 津贴
用于信贷
损失 | | 总计
银行
贷款 — 净额 |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
首次抵押贷款 (1,2) | | $ | 25,435 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 36 | | | $ | 25,471 | | | $ | 67 | | | $ | 25,404 | |
HELOC (1,2) | | 552 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | 558 | | | 4 | | | 554 | |
| 住宅房地产总额 | | 25,987 | | | 24 | | | — | | | 18 | | | 42 | | | 26,029 | | | 71 | | | 25,958 | |
| 质押资产额度 | | 13,798 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 13,801 | | | — | | | 13,801 | |
| 其他 | | 208 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 208 | | | 3 | | | 205 | |
| 银行贷款总额 | | $ | 39,993 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 45 | | | $ | 40,038 | | | $ | 74 | | | $ | 39,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
首次抵押贷款 (1,2) | | $ | 25,157 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 14 | | | $ | 41 | | | $ | 25,198 | | | $ | 66 | | | $ | 25,132 | |
HELOC (1,2) | | 590 | | | 2 | | | — | | | 5 | | | 7 | | | 597 | | | 4 | | | 593 | |
| 住宅房地产总额 | | 25,747 | | | 27 | | | 2 | | | 19 | | | 48 | | | 25,795 | | | 70 | | | 25,725 | |
| 质押资产额度 | | 14,584 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 8 | | | 14,592 | | | — | | | 14,592 | |
| 其他 | | 191 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 191 | | | 3 | | | 188 | |
| 银行贷款总额 | | $ | 40,522 | | | $ | 31 | | | $ | 2 | | | $ | 23 | | | $ | 56 | | | $ | 40,578 | | | $ | 73 | | | $ | 40,505 | |
(1) First Mortages和HELOC包括未摊销的保费和折扣以及直接发放成本，为美元99百万和美元98截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。
(2) 在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 43第一抵押贷款和HELOC投资组合的百分比集中在加利福尼亚州。这些贷款的表现与整个投资组合一致。
(3) 有 不根据合同，截至2023年3月31日或2022年12月31日逾期90天或更长时间的应计利息贷款。
截至2023年3月31日，CSB已根据一揽子留置权地位抵押安排承诺支付第一抵押贷款和HELOC的全部余额，以确保向FHLB提供担保信贷额度的借贷能力（见附注8）。
银行贷款信贷损失备抵额的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 首次抵押贷款 | | HELOC | | 住宅房地产总额 | 质押资产额度 | 其他 | | 总计 |
| 期初余额 | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 70 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 73 | |
| 扣款 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 回收率 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 信贷损失准备金 | 1 | | | — | | | 1 | | — | | — | | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 67 | | | $ | 4 | | | $ | 71 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 74 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 18 | |
| 扣款 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 回收率 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 信贷损失准备金 | 10 | | | — | | | 10 | | — | | — | | | 10 | |
| 期末余额 | $ | 23 | | | $ | 2 | | | $ | 25 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 28 | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
根据施瓦布在2022年10-K表格第8项——附注2中披露的质押资产额度（PAL）的贷款扣除政策，公司将在不迟于逾期90天内从任何无抵押余额中扣除。根据ASC 326，PAL 还受附带维护实际权宜之计的约束 金融工具—信用损失。截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有PAL均由公允价值超过借款的证券进行全额抵押。因此，截至这些日期，无需为PAL的信贷损失准备金。
美国经济继续受到通货膨胀率上升、货币政策收紧和地缘政治动荡的挑战。管理层的宏观经济前景反映了短期内失业率的上升加上房价贬值，再加上抵押贷款利率的上升，疲软了需求，降低了借款人的负担能力。尽管宏观经济前景发生了这些变化，但由于公司银行贷款组合的强劲信贷质量特征，截至2023年3月31日，对损失率的预测与2022年12月31日相比保持相对稳定。
与银行贷款相关的不良资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
非应计贷款 (1) | $ | 18 | | | $ | 23 | |
拥有的其他房地产 (2) | — | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| 不良资产总额 | $ | 18 | | | $ | 25 | |
(1)非应计贷款包括在 ASU 2022-02 通过之前记录的非应计问题债务重组。
(2)包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
信贷质量
除了监测拖欠情况外，施瓦布还通过按以下方式对投资组合进行分层来监测First Mortgass和HELOC的信贷质量：
•起源年份；
•借款人在发放时FICO得分（Origination FICO）；
•更新了借款人FICO分数（更新了FICO分数）；
•发放时的贷款价值比（LTV）（原始LTV）；以及
•估计的当前LTV比率（估计的当前LTV）。
借款人的FICO分数由独立的第三方信用报告服务提供，通常每季度更新一次。HELOC的起始LTV和预计当前LTV包括HELOC发起时对同一房产未偿还的任何第一留置权抵押贷款。每笔贷款的估计当前 LTV 参考房价升值指数每月更新。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
公司银行贷款组合的信贷质量指标详述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的首次抵押贷款摊销成本基础 | | | | |
| 2023年3月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019 年之前 | 首次抵押贷款总额 | 循环的 HELOC 摊销成本基础 | HELOC 转换为定期贷款 | HELOC 总数 |
| 起源 FICO | | | | | | | | | | |
| $ | — | | $ | 3 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | — | | 28 | | 31 | | 20 | | 2 | | 14 | | 95 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 75 | | 819 | | 1,211 | | 419 | | 112 | | 227 | | 2,863 | | 58 | | 44 | | 102 | |
| ≥740 | 604 | | 5,517 | | 10,896 | | 3,761 | | 798 | | 931 | | 22,507 | | 297 | | 157 | | 454 | |
| 总计 | $ | 679 | | $ | 6,367 | | $ | 12,139 | | $ | 4,201 | | $ | 912 | | $ | 1,173 | | $ | 25,471 | | $ | 355 | | $ | 203 | | $ | 558 | |
| 起源 LTV | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 474 | | $ | 4,712 | | $ | 10,507 | | $ | 3,492 | | $ | 736 | | $ | 868 | | $ | 20,789 | | $ | 311 | | $ | 143 | | $ | 454 | |
| >70% – ≤90% | 205 | | 1,655 | | 1,632 | | 709 | | 176 | | 303 | | 4,680 | | 44 | | 59 | | 103 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 1 | |
| 总计 | $ | 679 | | $ | 6,367 | | $ | 12,139 | | $ | 4,201 | | $ | 912 | | $ | 1,173 | | $ | 25,471 | | $ | 355 | | $ | 203 | | $ | 558 | |
| 已更新 FICO | | | | | | | | | | |
| $ | — | | $ | 10 | | $ | 16 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 11 | | $ | 46 | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | 6 | |
| 620 – 679 | 5 | | 90 | | 115 | | 32 | | 12 | | 37 | | 291 | | 6 | | 10 | | 16 | |
| 680 – 739 | 70 | | 613 | | 952 | | 329 | | 74 | | 142 | | 2,180 | | 49 | | 30 | | 79 | |
| ≥740 | 604 | | 5,654 | | 11,056 | | 3,833 | | 824 | | 983 | | 22,954 | | 299 | | 158 | | 457 | |
| 总计 | $ | 679 | | $ | 6,367 | | $ | 12,139 | | $ | 4,201 | | $ | 912 | | $ | 1,173 | | $ | 25,471 | | $ | 355 | | $ | 203 | | $ | 558 | |
当前 LTV 的估计值 (1) | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 474 | | $ | 4,417 | | $ | 11,460 | | $ | 4,181 | | $ | 911 | | $ | 1,170 | | $ | 22,613 | | $ | 351 | | $ | 202 | | $ | 553 | |
| >70% – ≤90% | 205 | | 1,896 | | 679 | | 20 | | 1 | | 3 | | 2,804 | | 4 | | 1 | | 5 | |
| >90% – ≤100% | — | | 50 | | — | | — | | — | | — | | 50 | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | 4 | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 679 | | $ | 6,367 | | $ | 12,139 | | $ | 4,201 | | $ | 912 | | $ | 1,173 | | $ | 25,471 | | $ | 355 | | $ | 203 | | $ | 558 | |
| 扣除总额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
贷款百分比
非应计状态 | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.02 | % | 0.05 | % | 0.03 | % | 0.53 | % | 0.05 | % | 0.30 | % | 1.89 | % | 0.90 | % |
(1) 代表循环HELOC的全部信贷额度（提取和未提取）的LTV。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的首次抵押贷款摊销成本基础 | | | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019 年之前 | 首次抵押贷款总额 | 循环的 HELOC 摊销成本基础 | HELOC 转换为定期贷款 | HELOC 总数 |
| 起源 FICO | | | | | | | | | |
| $ | 3 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 28 | | 31 | | 21 | | 2 | | 15 | | 97 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 820 | | 1,224 | | 430 | | 116 | | 243 | | 2,833 | | 59 | | 47 | | 106 | |
| ≥740 | 5,593 | | 11,037 | | 3,819 | | 811 | | 1,003 | | 22,263 | | 323 | | 166 | | 489 | |
| 总计 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
| 起源 LTV | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 4,771 | | $ | 10,641 | | $ | 3,549 | | $ | 749 | | $ | 940 | | $ | 20,650 | | $ | 332 | | $ | 153 | | $ | 485 | |
| >70% – ≤90% | 1,673 | | 1,652 | | 721 | | 180 | | 320 | | 4,546 | | 50 | | 61 | | 111 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 1 | |
| 总计 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
| 已更新 FICO | | | | | | | | | |
| $ | 11 | | $ | 12 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 13 | | $ | 45 | | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 7 | |
| 620 – 679 | 87 | | 127 | | 42 | | 10 | | 43 | | 309 | | 6 | | 10 | | 16 | |
| 680 – 739 | 711 | | 1,079 | | 378 | | 89 | | 161 | | 2,418 | | 52 | | 35 | | 87 | |
| ≥740 | 5,635 | | 11,075 | | 3,843 | | 828 | | 1,045 | | 22,426 | | 322 | | 165 | | 487 | |
| 总计 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
当前 LTV 的估计值 (1) | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 4,574 | | $ | 11,751 | | $ | 4,255 | | $ | 928 | | $ | 1,257 | | $ | 22,765 | | $ | 380 | | $ | 214 | | $ | 594 | |
| >70% – ≤90% | 1,845 | | 542 | | 15 | | 1 | | 5 | | 2,408 | | 2 | | 1 | | 3 | |
| >90% – ≤100% | 25 | | — | | — | | — | | — | | 25 | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
贷款百分比
非应计状态 | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.09 | % | 0.02 | % | 0.43 | % | 0.06 | % | 0.34 | % | 1.90 | % | 0.84 | % |
(1) 代表循环HELOC的全部信贷额度（提取和未提取）的LTV。
截至2023年3月31日，第一笔抵押贷款为美元20.8十亿人有可调整的利率。基本上，所有这些抵押贷款的初始固定利率都为 三到 十年以及此后每年调整的利率。大约 28这些抵押贷款余额的百分比由纯息还款条款的贷款组成。利率约为 93这些纯息贷款余额的百分比不计划重置 三或更长时间。施瓦布的抵押贷款不包括被描述为低于当前市场利率的临时入门利率的利息条款。
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，施瓦布有 $139百万和美元134分别为百万美元的银行贷款应计利息，不包括在银行贷款的摊销成本基础中，而是包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
HELOC 产品有一个 30-年贷款期限，初始提取期为 十年自起源之日起。在初始提款期过后，此时的未清余额将转换为 20-年度摊销贷款。初始提款期的利率和 20-年度摊销期是基于最优惠利率加上利润率的浮动利率。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
下表列出了在每个报告期内转换为摊销贷款的HELOC：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| HELOC 转换为摊销贷款 | $ | 7 | | | $ | 2 | | | | | | | | | |
下表显示了当前未偿还的HELOC何时转换为摊销贷款：
| | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 平衡 |
| 到期末转换为摊销贷款 | | $ | 203 | |
| 1 年以内 | | 29 | |
| > 1 年 — 3 年 | | 45 | |
| > 3 年 — 5 年 | | 57 | |
| > 5 年 | | 224 | |
| 总计 | | $ | 558 | |
截至 2023 年 3 月 31 日，$435HELOC的百万投资组合由相关物业的第二留置权担保。第二留置权抵押贷款通常具有更高程度的信用风险，因为在违约时优先于第一留置权持有者。除了前面描述的信用监控活动外，施瓦布还通过审查相关财产的第一笔留置权贷款的拖欠状况来监控信用风险。截至2023年3月31日，借款人约为 57HELOC 未偿贷款余额的百分比仅支付了最低应付金额。
6. 可变利息实体
截至2023年3月31日和2022年12月31日，施瓦布与可变利息实体（VIE）的几乎所有参与都是通过CSB的CRA相关投资进行的，其中大部分与低收入住房税收抵免（LIHTC）投资有关。作为CSB社区再投资计划的一部分，CSB投资于对多户经济适用住房进行股权投资的基金，并为这些投资获得税收抵免和其他税收优惠。
总资产、负债和最大损失敞口
下表汇总了施瓦布持有可变权益但不是主要受益人的那些VIE的总资产、负债和最大损失敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 聚合
资产 | | 聚合
负债 | | 最大值
曝光
输了 | | 聚合
资产 | | 聚合
负债 | | 最大值
曝光
输了 |
LIHTC 投资 (1) | | $ | 1,092 | | | $ | 614 | | | $ | 1,092 | | | $ | 1,094 | | | $ | 619 | | | $ | 1,094 | |
其他投资 (2) | | 181 | | | — | | | 216 | | | 167 | | | — | | | 215 | |
| 总计 | | $ | 1,273 | | | $ | 614 | | | $ | 1,308 | | | $ | 1,261 | | | $ | 619 | | | $ | 1,309 | |
(1) 总资产和总负债分别包含在简明合并资产负债表上的其他资产和应计费用和其他负债中。
(2)其他投资包括按摊销成本计为贷款的非LIHTC CRA投资、权益法投资、AFS证券或使用调整后成本法。总资产包含在AFS证券、银行贷款——净额或简明合并资产负债表上的其他资产中。
施瓦布的最大损失敞口将源于投资损失，包括任何承诺金额。施瓦布对这些剩余承诺的资金取决于某些条件的发生，施瓦布预计将在2023年至2026年之间基本支付所有这些承诺。在截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度中，施瓦布没有或打算向VIE提供合同未要求提供的财务或其他支持。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
7. 银行存款
银行存款包括以下计息和无息存款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 计息存款： | | | | |
| 从经纪账户中提取的存款 | | $ | 270,049 | | | $ | 333,754 | |
定期存款证 (1) | | 30,745 | | | 6,047 | |
| 正在检查 | | 18,218 | | | 19,719 | |
| 储蓄和其他 | | 5,625 | | | 6,098 | |
| 计息存款总额 | | 324,637 | | | 365,618 | |
| 无息存款 | | 1,108 | | | 1,106 | |
| 银行存款总额 | | $ | 325,745 | | | $ | 366,724 | |
(1) 定期存款证由经纪存款证组成。截至2023年3月31日，未投保时间存款总额为美元338百万。截至2022年12月31日，有 不超过联邦存款保险公司保险限额或未投保的定期存款。
截至2023年3月31日未偿还的年度按时到期存款证如下：
| | | | | |
| 平衡 |
| 2023 | $ | 9,776 | |
| 2024 | 20,354 | |
| 2025 | 615 | |
| 总计 | $ | 30,745 | |
2023 年 3 月 31 日之后，公司额外发行了 $6.8数十亿张经纪CDs。
8. 借款
CSC 高级笔记
CSC的优先票据是无抵押债务。CSC可以在每个系列的优先票据到期前赎回部分或全部优先票据，但须遵守某些限制，在某些情况下还需要支付适用的整体溢价。固定利率优先票据的利息每半年支付一次，浮动利率优先票据的利息每季度支付一次。
TDA Holding 优先票据
TDA Holding的优先票据是无抵押债务。TDA Holding可以在每个系列的优先票据到期前赎回其部分或全部优先票据，但须遵守某些限制，在某些情况下还需要支付适用的整体溢价。固定利率优先票据的利息每半年支付一次。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
下表按未偿工具列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的长期债务：
| | | | | | | | | | | |
| 发行日期 | 未偿本金 |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| CSC 固定利率优先票据： | | | |
| | | |
| | | |
2.650% 将于 2023 年 1 月 25 日到期 | 12/07/17 | $ | — | | $ | 800 | |
3.550% 应于 2024 年 2 月 1 日到期 | 10/31/18 | 500 | | 500 | |
0.750% 将于 2024 年 3 月 18 日到期 | 03/18/21 | 1,500 | | 1,500 | |
3.750% 将于 2024 年 4 月 1 日到期 | 09/24/21 | 350 | | 350 | |
3.000% 将于 2025 年 3 月 10 日到期 | 03/10/15 | 375 | | 375 | |
4.200% 将于 2025 年 3 月 24 日到期 | 03/24/20 | 600 | | 600 | |
3.625% 将于 2025 年 4 月 1 日到期 | 09/24/21 | 418 | | 418 | |
3.850% 将于 2025 年 5 月 21 日到期 | 05/22/18 | 750 | | 750 | |
3.450% 应于 2026 年 2 月 13 日到期 | 11/13/15 | 350 | | 350 | |
0.900% 将于 2026 年 3 月 11 日到期 | 12/11/20 | 1,250 | | 1,250 | |
1.150% 将于 2026 年 5 月 13 日到期 | 05/13/21 | 1,000 | | 1,000 | |
3.200% 将于 2027 年 3 月 2 日到期 | 03/02/17 | 650 | | 650 | |
2.450% 将于 2027 年 3 月 3 日到期 | 03/03/22 | 1,500 | | 1,500 | |
3.300% 将于 2027 年 4 月 1 日到期 | 09/24/21 | 744 | | 744 | |
3.200% 应于 2028 年 1 月 25 日到期 | 12/07/17 | 700 | | 700 | |
2.000% 将于 2028 年 3 月 20 日到期 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
4.000% 应于 2029 年 2 月 1 日到期 | 10/31/18 | 600 | | 600 | |
3.250% 将于 2029 年 5 月 22 日到期 | 05/22/19 | 600 | | 600 | |
2.750% 将于 2029 年 10 月 1 日到期 | 09/24/21 | 475 | | 475 | |
4.625% 将于 2030 年 3 月 22 日到期 | 03/24/20 | 500 | | 500 | |
1.650% 将于 2031 年 3 月 11 日到期 | 12/11/20 | 750 | | 750 | |
2.300% 将于 2031 年 5 月 13 日到期 | 05/13/21 | 750 | | 750 | |
1.950% 应于 2031 年 12 月 1 日到期 | 08/26/21 | 850 | | 850 | |
2.900% 将于 2032 年 3 月 3 日到期 | 03/03/22 | 1,000 | | 1,000 | |
| CSC 浮动利率优先票据： | | | |
| | | |
SOFR + 0.500% 将于 2024 年 3 月 18 日到期 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
SOFR + 0.520% 将于 2026 年 5 月 13 日到期 | 05/13/21 | 500 | | 500 | |
SOFR + 1.050% 将于 2027 年 3 月 3 日到期 | 03/03/22 | 500 | | 500 | |
| CSC 优先票据总额 | | 19,712 | | 20,512 | |
| TDA Holding 固定利率优先票据： | | | |
| | | |
3.750% 将于 2024 年 4 月 1 日到期 | 11/01/18 | 50 | | 50 | |
3.625% 将于 2025 年 4 月 1 日到期 | 10/22/14 | 82 | | 82 | |
3.300% 将于 2027 年 4 月 1 日到期 | 04/27/17 | 56 | | 56 | |
2.750% 将于 2029 年 10 月 1 日到期 | 08/16/19 | 25 | | 25 | |
| | | |
| | | |
| TDA 持有的优先票据合计 | | 213 | | 213 | |
| 融资租赁负债 | | 60 | | 68 | |
| 未摊销的溢价——净额 | | 119 | | 129 | |
| 债务发行成本 | | (88) | | (94) | |
| 长期债务总额 | | $ | 20,016 | | $ | 20,828 | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
截至2023年3月31日，所有未偿长期债务的年到期日如下： | | | | | |
| 到期日 |
| 2023 | $ | 23 | |
| 2024 | 3,675 | |
| 2025 | 2,237 | |
| 2026 | 3,100 | |
| 2027 | 3,450 | |
| 此后 | 7,500 | |
| 到期日总额 | 19,985 | |
| 未摊销的溢价——净额 | 119 | |
| 债务发行成本 | (88) | |
| 长期债务总额 | $ | 20,016 | |
FHLB 借款： 我们的银行子公司在FHLB维持担保信贷额度。这些融资机制下的可用金额取决于银行贷款的金额和作为抵押品的某些投资证券的公允价值。有 $45.6十亿和美元12.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，这些贷款的未偿还额分别为10亿美元，这些借款的加权平均利率为 5.16% 和 4.88分别为％。截至2023年3月31日和2022年12月31日，认捐的抵押品提供了额外的借贷能力35.5十亿和美元68.6分别为十亿。
其他短期借款：截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他未偿短期借款总额为美元7.1十亿和美元4.7分别为十亿，加权平均利率为 4.99% 和 4.97分别为％。有关我们其他短期借贷机制的其他信息如下所述。
CSC 最多可以发放 $5.0数十亿张到期日不超过的商业票据 270天。CSC 有 $250截至2023年3月31日和2022年12月31日，均有百万未偿还。CSC和CS&Co还可以从外部银行获得未承诺的信贷额度，总借款能力为美元1.6十亿; 不截至2023年3月31日或2022年12月31日，未缴款项。
我们的银行子公司可以通过美联储折扣窗口获得资金。可用金额取决于作为抵押品质押的某些投资证券的公允价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我们认捐的抵押品提供的总借贷能力为美元9.4十亿和美元7.8分别为十亿，其中 不两期结束时均有未缴款项。
从2023年第一季度开始，我们的银行子公司现在可以通过联邦储备银行定期融资计划获得资金。可用金额取决于作为抵押品质押的某些投资证券的面值。截至2023年3月31日，我们认捐的抵押品提供的总借贷能力为美元42.7十亿。曾经有 不截至2023年3月31日的未偿借款。
我们的银行子公司可能会与外部金融机构签订以投资证券作为另一种短期流动性来源的回购协议。该公司有 $6.8十亿和美元4.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，根据此类回购协议，未偿还的金额分别为10亿美元。截至2023年3月31日未完成的回购协议将于2023年8月至2024年1月到期。
TDAC维持高级未承诺信贷额度，根据该额度，TDAC以活期或短期借款，并质押客户保证金证券作为抵押品。曾经有 不截至2023年3月31日或2022年12月31日的未偿余额。
截至2023年3月31日，FHLB借款和其他未偿短期借款的年到期日如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2024 | 总计 |
| FHLB 借款 | $ | 31,800 | | $ | 13,800 | | $ | 45,600 | |
| 其他短期借款 | 6,875 | | 196 | | 7,071 | |
| 总计 | $ | 38,675 | | $ | 13,996 | | $ | 52,671 | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
2023 年 3 月 31 日之后，该公司的银行子公司额外提取了美元3.0数十亿美元的 FHLB 预付款并额外借了钱1.0与外部金融机构签订的回购协议有10亿美元。
9. 承付款和或有开支
贷款组合：CSB 与 Rocket Mortgage, LLC（Rocket Mortgage, LRocket Mortgage）为CSB客户提供联合®）。根据该计划，Rocket Mortgage为CSB客户发起和提供First Mortgages和HELOC服务。根据该计划，CSB购买了某些由Rocket Mortgage发行的第一抵押贷款和HELOC。CSB购买了美元的第一笔抵押贷款723百万和美元2.72023年第一季度和2022年第一季度分别为十亿。CSB 购买了 HELOC，承诺金额为 $43百万和美元902023 年第一季度和 2022 年第一季度分别为百万。
公司提供信贷额度信贷和购买第一抵押贷款的承诺如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 承诺提供与未使用的 HELOC、PAL 和其他信贷额度相关的信贷 | $ | 4,041 | | | $ | 4,533 | |
| 购买首次抵押贷款的承诺 | 579 | | | 492 | |
| 总计 | $ | 4,620 | | | $ | 5,025 | |
担保和赔偿：施瓦布的客户出售（即写出）由期权清算公司清算的上市期权合约。期权清算公司是一家为这些交易制定保证金要求的清算所。我们通过质押某些客户证券来满足这些交易的保证金要求。有关这些质押证券的更多信息，请参阅附注12。在证券借贷活动方面，施瓦布必须向某些经纪客户提供抵押品。公司通过提供现金作为抵押品来满足抵押品要求。
公司还根据标准会员协议向证券清算所和交易所提供担保，该协议要求成员担保其他成员的业绩。根据协议，如果另一个成员无法履行其对清算所和交易所的义务，其他成员将被要求弥补短缺。公司在这些安排下的责任无法量化，可能超过其作为抵押品公布的金额。公司还聘请第三方公司清算客户在期货交易中的期货和期权，为客户的外汇交易提供便利，并已同意赔偿这些公司因公司向其介绍的客户交易而可能遭受的任何损失。公司根据这些安排付款的潜在要求微乎其微。因此， 不这些担保的责任已得到承认。
IDA 协议：与道明存款机构达成的2019年IDA协议于2020年10月6日生效，规定了公司的责任和某些或有义务。2023年5月4日，2019年IDA协议被2023年IDA协议取代并取代，该协议规定了公司未来的责任，包括某些或有义务。根据IDA协议，符合条件的经纪客户账户中的未投资现金将从资产负债表中转移到道明存款机构的存款账户。施瓦布向道明存款机构提供有关Schwab收取总月费的存款账户的记录保存和支持服务。公司将这些余额迁移到资产负债表的能力取决于多种因素，包括是否有足够的资本水平来维持这些增量存款，以及2023年IDA协议中规定的某些具有约束力的限制，以及2023年5月4日之前的2019年IDA协议。
2019年IDA协议规定，自2021年7月1日起，施瓦布可以选择迁移，最高可达美元10每12个月，施瓦布资产负债表中有数十亿IDA余额，但有某些限制和调整。根据2019年IDA协议的条款，公司在2021年和2022年将余额迁移到资产负债表中。在 2023 年第一季度，施瓦布做到了 不将IDA余额移至其资产负债表。
2023年IDA协议将向道明存款机构转账余额的协议期限延长至2034年7月1日，并要求施瓦布维持最低和最高IDA余额如下：
•在2025年9月10日之前，施瓦布通常仅允许在施瓦布客户发起的提款范围内提取IDA余额，但有限的例外情况除外，施瓦布必须将余额维持在适用的最高限额以下。在此期间，施瓦布必须维持最低余额
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
高于当时未清的未到期固定利率债务总额，最高为美元30比这个总额高出十亿。
•2025 年 9 月 10 日之后，施瓦布可自行决定是否允许提取 IDA 余额，但有义务将 IDA 余额维持在最低金额以上60十亿，最高为美元90十亿。
2023 年 IDA 协议取消了 2019 年 IDA 协议的要求，即至少 80IDA余额的百分比被指定为固定利率债务金额。根据2023年IDA协议，指定用于投资固定利率或浮动利率工具的存款余额现在由施瓦布自行决定，对固定利率债务金额有某些限制。
根据2023年的IDA协议，施瓦布可以选择向下收购，最高可达美元5在协议期限内通过支付市场费用获得数十亿美元的固定利率债务金额，但有一定的限制。如果IDA余额降至上述要求的最低IDA余额以下，施瓦布将被要求根据2023年IDA协议的条款向道明存款机构支付不履约款项。
截至2023年3月31日，IDA期末余额总额为美元106.5十亿，其中 $104.3十亿是固定利率债务金额，美元2.2十亿是浮动利率债务金额。截至2022年12月31日，IDA期末余额总额为美元122.6十亿，其中 $108.5十亿是固定利率债务金额，美元14.1十亿是浮动利率债务金额。
法律突发事件：施瓦布在正常业务过程中面临索赔和诉讼，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼，其中一些包括对重大或未指明损害的索赔。公司也是监管机构和其他政府机构查询、调查和诉讼的对象。
预测诉讼或监管事项的结果本质上是困难的，需要对各种因素进行重大判断和评估，包括该事项的程序状况和任何最近的进展；以前的经验和其他人在类似案件中的经验；可用的辩护，包括在审前根据案情或程序理由（例如驳回或即决判决的动议）处理案件的潜在机会；事实发现的进展；律师和专家对潜在损害的意见；以及潜在的和解机会以及任何和解讨论的现状.在问题接近解决之前，可能不可能合理地估计潜在赔偿责任的范围，例如有待进一步的诉讼、关键动议或上诉的结果，或者当事方之间的讨论。可能必须探讨许多问题，例如发现重要的事实问题和确定门槛法律问题，其中可能包括新的或悬而未决的法律问题。储备金的设立或调整或进一步披露，并随着事项的进展和更多信息的可用而提供潜在损失的估计。
施瓦布认为，它对目前悬而未决的所有重大事项都有强有力的辩护，并正在对责任和索赔的任何损害提出异议。尽管如此，其中一些事项可能会导致不利的判决或裁决，包括处罚、禁令或其他救济，由于诉讼的不确定性和风险，公司也可能决定解决问题。下文描述了有可能造成重大损失的事项，或者该事项可能引起股东重大利益的事项。除非另有说明，否则鉴于此事的诉讼阶段，公司无法对任何潜在责任提供合理的估计。关于所有其他悬而未决的问题，根据目前的信息和与律师的协商，任何此类事项的结果似乎不可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
当前的反垄断诉讼：2022年6月6日，CSC代表从2020年10月26日至今通过CS&Co或德美利证券公司购买或出售证券的假定客户在美国德克萨斯东区地方法院被起诉。该诉讼称，CSC收购TD Ameritrade违反了《克莱顿法案》第7条，因为这导致了执行零售客户订单的反竞争市场。原告寻求未指明的赔偿，以及禁令和其他救济。该公司驳回诉讼的动议于2023年2月24日被法院驳回，调查正在进行中。该公司认为这些索赔毫无根据，正在对该诉讼提出激烈的异议。
货运订单路由诉讼：2016年7月13日，美国加利福尼亚北区地方法院代表一类通过CS&Co执行股权订单的假定客户提起了证券集体诉讼。该诉讼将CS&Co和CSC列为被告，并指控CS&Co在2011年7月13日至2014年12月31日期间向瑞银证券有限责任公司下达命令的协议违反了CS＆Co寻求最佳执行的责任。原告要求提供未指明的内容
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
损害赔偿、利息、禁令和公平救济以及律师费和成本。被告认为这些指控完全没有根据，因此一直在对诉讼提出激烈的异议。在第一次修正后的申诉被驳回并获得修改许可后，原告于2017年8月14日提出了第二次修正申诉。被告再次提出驳回动议，在2017年12月5日发布的裁决中，法院驳回了该动议。原告于2021年4月30日提出集体认证动议，在2021年10月27日的裁决中，法院驳回了该动议，并认为集体诉讼的认证是不恰当的。原告要求对美国第九巡回上诉法院拒绝集体认证的命令进行复审，但被驳回。2022 年 9 月 23 日，原告再次提出集体认证动议，被告提出动议，迫使原告的案件提交仲裁。2023 年 2 月 2 日，法院批准了被告的动议，在仲裁结果出来之前暂缓审理此案，并以无实际意义为由驳回了原告再次提出的集体认证动议。
福特订单路由诉讼：2014年9月15日，TDA Holding、TD Ameritrade, Inc.及其前首席执行官Frederick J. Tomczyk代表一类假定的德美利证券公司客户在美国内布拉斯加特区地方法院被起诉，指控被告未能寻求最佳执行，对其订单传送做法做了虚假陈述和遗漏。原告寻求未指明的损害赔偿以及禁令和其他救济。被告认为这些指控完全没有根据，因此一直在对诉讼提出激烈的异议。2018年9月14日，地方法院批准了原告的集体认证动议，被告申请立即对地方法院的集体认证裁决提出上诉。2021 年 4 月 23 日，美国第八巡回上诉法院发布了一项裁决，推翻了地区法院对集体诉讼的认证，并将该案发回地区法院进一步审理。原告重申了他的集体认证动议，该动议于2022年9月20日获得地方法院的批准。被告正在向美国第八巡回上诉法院对地方法院的裁决提出上诉。
10. 退出和其他相关负债
公司自2020年10月6日起完成了对德美利证券的收购，整合工作在2023年前三个月继续进行，包括在2023年2月完成了第一个客户过渡小组。该公司预计将在2023年完成从德美利证券到施瓦布的大部分剩余客户跨多个集团的过渡，并在2024年上半年完成小型客户群的过渡。
公司预计，在剩余的整合过程中，将继续产生与收购和整合相关的巨额成本以及与整合相关的资本支出。此类成本已经包括并将继续包括专业费用，例如法律、咨询和会计费、参与整合工作的雇员和承包商的薪酬和福利支出以及技术改进的成本。为了实现预期的协同效应，公司还承担了退出和其他相关成本，这些成本主要包括员工薪酬和福利，例如遣散费、其他解雇补助金和留用成本，以及与设施关闭相关的成本，例如这些地点的加速摊销和折旧或资产减值。退出和其他相关成本是公司收购和整合相关总支出的一部分，支持公司实现包括预期协同效应在内的整合目标的能力。
我们对收购和整合相关成本确认的性质、金额和时间的估计仍可能因多种因素而发生变化，包括整合过程的预期持续时间和复杂性以及经济环境的持续不确定性。更具体地说，可能导致我们预期的收购和整合相关成本变化的因素包括员工流失率和第三方劳动力的可用性、员工从裁掉的职位重新部署到空缺职位、客户活动水平的变化，以及由于远程办公趋势变化的影响而导致的技术范围和成本的变化以及与房地产相关的退出成本变动。
包括截至2023年3月31日确认的成本，施瓦布目前预计将为德美利证券的整合产生总退出和其他相关成本，从美元不等500百万到 $700百万，包括员工薪酬和福利、设施退出成本和某些其他成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司确认了美元10百万和美元12与收购相关的退出成本分别为百万美元。公司预计，剩余的退出和其他相关费用将在未来产生并计入支出 21几个月，预计在客户过渡到停用重复平台和完成集成工作后，将产生一些费用。除了 ASC 420 之外 退出或处置成本义务，与这些活动相关的某些成本是根据ASC 360核算的 不动产、厂房和设备，ASC 712 薪酬—非退休后就业福利，ASC 718 补偿 — 股票补偿，以及 ASC 842 租赁.
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
以下是公司截至2023年3月31日的退出和其他相关负债活动以及截至2023年3月31日的三个月活动摘要：
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| 投资者服务
员工薪酬和福利 | | 顾问服务
员工薪酬和福利 | | 总计 |
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截至2022年12月31日的余额 (1) | $ | 36 | | | $ | 10 | | | $ | 46 | |
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在支出中确认的金额 (2) | 8 | | | 2 | | | 10 | |
| 已支付或以其他方式结算的费用 | (2) | | | — | | | (2) | |
截至2023年3月31日的余额 (1) | $ | 42 | | | $ | 12 | | | $ | 54 | |
(1)包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。
(2)遣散费和其他解雇补助金支出中确认的金额以及留用费用包含在 薪酬和福利在简明的合并收益表上。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月中在支出中确认的退出和其他相关成本：
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| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 截至 3 月 31 日的三个月 | 员工薪酬和福利 | | 设施退出成本 | | 投资者服务总计 | | 员工薪酬和福利 | | 设施退出成本 | | 顾问服务总计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 10 | |
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| 总计 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 10 | |
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下表汇总了截至2022年3月31日的三个月中在支出中确认的退出和其他相关成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 截至 3 月 31 日的三个月 | 员工薪酬和福利 | | 设施退出成本 (1) | | 投资者服务总计 | | 员工薪酬和福利 | | 设施退出成本 (1) | | 顾问服务总计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 10 | |
| 占用率和设备 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 总计 | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | |
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(1) 与设施关闭有关的成本。这些成本包括使用权（ROU）资产的加速摊销，与放弃租赁物业的影响有关。
下表汇总了2020年10月6日至2023年3月31日期间产生的退出和其他相关成本：
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| 投资者服务 | | 顾问服务 | | |
| 员工薪酬和福利 | | 设施退出成本 (1) | | 投资者服务总计 | | 员工薪酬和福利 | | 设施退出成本 (1) | | 顾问服务总计 | | 总计 |
| 薪酬和福利 | $ | 231 | | | $ | — | | | $ | 231 | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | 294 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 占用率和设备 | — | | | 31 | | | 31 | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 38 | |
| 折旧和摊销 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| 专业服务 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 总计 | $ | 231 | | | $ | 36 | | | $ | 267 | | | $ | 63 | | | $ | 8 | | | $ | 71 | | | $ | 338 | |
(1) 与设施关闭有关的成本。这些成本主要由ROU资产的加速摊销和固定资产的加速折旧组成，与放弃租赁和其他财产的影响有关。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
11. 衍生工具和套期保值活动
使用衍生品的风险管理目标
从2023年开始，公司利用衍生工具来管理利率风险敞口，这些风险敞口源于与公允价值变化或利率变动导致的未来已知和不确定现金金额的接收相关的业务活动。公司使用衍生工具来管理我们的AFS投资组合公允价值的变化以及与AFS投资组合相关的已知或预期现金收入的金额和/或时间的变化。
有关公司如何核算衍生工具的描述，请参阅附注2。有关公司简明合并资产负债表上衍生工具列报基础和相关抵消考虑因素的更多信息，请参阅附注12。
公允价值对冲利率风险
由于基准利率的变化，公司面临着固定利率AFS证券公允价值变化的风险。公司使用清算的利率互换来管理其因指定基准利率变化而导致的这些工具公允价值变化的风险。被指定为公允价值对冲的清算利率互换涉及向CCP支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内在不交换基础名义金额的情况下获得浮动利率付款。
该公司有未偿还的利率互换，名义总额为美元3.9截至2023年3月31日，有10亿美元被指定为利率风险的公允价值对冲工具。
衍生工具的公允价值
下表列出了公司在简明合并资产负债表上被指定为对冲工具的利率互换的公允价值总额：
| | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | |
| 资产 | 负债 | | |
利率互换 (1,2) | $ | — | | $ | 1 | | | |
(1)衍生资产包含在其他资产中，衍生负债包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。
(2)包括一美元5百万和美元7衍生资产和衍生负债分别减少了百万美元，这与通过CCP清算的衍生品的变动保证金结算有关。通过CCP清算的衍生品头寸的结算反映为相关衍生资产和负债余额的减少。
公允价值对冲会计的影响
与公允价值套期保值相关的简明合并资产负债表上的AFS证券记录了以下金额：
| | | | | | |
| 2023年3月31日 | |
对冲的AFS证券的账面金额 (1) | $ | 3,988 | | |
累积公允价值套期保值调整包含在对冲的AFS证券的账面金额中 (1) | 4 | | |
(1)不包括已停止对冲会计的AFS证券的账面金额和公允价值套期保值调整。这些证券剩余的公允价值套期保值调整累计金额为低于美元的未实现亏损500千，记录在简明合并资产负债表上的AFS证券中。
下表列出了公司被指定为公允价值对冲的利率互换对简明合并损益表的影响：
| | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
| 2023 | | | | | |
| 公允价值套期保值关系的收益（亏损）计入利息收入： | | | | | | |
| 对冲物品 | $ | 4 | | | | | | |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | (4) | | | | | | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
12. 受资产负债表外信用风险影响的金融工具
利率互换：从2023年开始，施瓦布使用利率互换来管理某些利率风险敞口。施瓦布的利率互换通过CCP清算，要求公司公布初始保证金作为潜在损失的抵押品。施瓦布承诺将投资证券作为抵押品，以满足中共的初始保证金要求。初始保证金通过期货佣金交易商（FCM）公布，这些交易商是cCP和Schwab之间的中介。我们的利率互换受可强制执行的主净结算安排的约束，允许在每个 FCM-CCP 关系中都有抵消权；但是，我们不会对这些头寸进行净值。因此，利率互换在简明的合并资产负债表中以毛额列报。有关公司利率互换的更多信息，请参阅附注11。
转售协议：施瓦布主要与其他经纪交易商签订抵押转售协议，如果交易对手未能购买作为预付现金抵押品持有的证券并且证券的公允价值下降，这可能会导致损失。为了降低这种风险，施瓦布要求交易对手向托管人交付证券作为抵押品，其公允价值等于或超过转售价格。施瓦布还为交易对手的信用质量制定了标准，监测标的证券与相关应收账款的公允价值，包括应计利息，并在认为适当的情况下要求额外的抵押品。根据这些转售协议提供的抵押品用于履行经纪交易商客户保护规则规定的义务，该规则限制了我们获得此类隔离证券的能力。为了让施瓦布转押或出售这些抵押品，我们将需要将等额的现金和/或证券存入我们的独立储备银行账户，以满足我们的分离现金和投资需求。截至2023年3月31日和2022年12月31日，施瓦布的转售协议不受主净结算安排的约束。
证券贷款：施瓦布将经纪客户证券暂时借给与其证券借贷活动有关的其他经纪商和清算所，并接收现金作为贷款证券的抵押品。证券价格的上涨可能导致所借证券的公允价值超过作为抵押品收到的现金金额。如果这些交易的交易对手不归还借出的证券或提供额外的现金抵押品，我们可能会面临以现行市场价格收购证券以履行客户义务的风险。施瓦布通过要求交易对手获得信用批准、监控所借证券的公允价值以及在必要时要求额外的现金作为抵押品来降低这种风险。此外，我们的大多数证券借贷交易都是通过清算组织的计划进行的，该计划保证了现金返还给我们。我们还从其他经纪交易商那里借入证券，以完成经纪客户的卖空，并将现金交付给贷款人以换取证券。这些借入证券的公允价值为美元1.1十亿和美元685截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。我们的证券借贷交易受与其他经纪交易商达成的强制性主净额结算安排的约束；但是，我们不进行净证券借贷交易。因此，借出的证券和借入的证券在简明的合并资产负债表中以毛额列报。
回购协议： 施瓦布与外部金融机构签订了抵押回购协议，在该协议中，公司的银行子公司出售证券，并同意在指定的未来日期以规定的回购价格回购这些证券。这些回购协议由公允价值等于或超过有担保借款负债的投资证券担保。作为回购协议抵押品公布的证券价格的下跌可能要求施瓦布转移现金或交易对手认为可以接受的其他证券。为了降低这种风险，施瓦布监测作为抵押品质押的标的证券的公允价值与相关负债的比较。我们与每家外部金融机构签订的抵押回购协议被视为可强制执行的主净结算安排。但是，我们不接受这些安排。因此，与这些抵押回购协议相关的有担保短期借款在简明的合并资产负债表中列报了总额。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
下表提供了有关我们的利率互换、转售协议、证券借贷和其他活动的信息，这些活动描述了抵消权在这些已确认资产与已确认负债之间的潜在影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 格罗斯
资产/
负债 | | 总金额
偏移量
浓缩
合并
资产负债表 | | 净金额
演示于
浓缩
合并
资产负债表 | | 总金额未抵消
简明合并
资产负债表 | | 网
金额 |
| | | | 交易对手
抵消 | | 抵押品 | |
| 2023年3月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
转售协议 (1) | | $ | 4,920 | | | $ | — | | | $ | 4,920 | | | $ | — | | | $ | (4,920) | | (2) | | $ | — | |
借入的证券 (3) | | 1,098 | | | — | | | 1,098 | | | (674) | | | (424) | | | | — | |
| 总计 | | $ | 6,018 | | | $ | — | | | $ | 6,018 | | | $ | (674) | | | $ | (5,344) | | | | $ | — | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 (4) | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | | (5) | | $ | — | |
回购协议 (6) | | 6,822 | | | — | | | 6,822 | | | — | | | (6,822) | | | | — | |
借出的证券 (7) | | 4,166 | | | — | | | 4,166 | | | (674) | | | (2,998) | | | | 494 | |
| 总计 | | $ | 10,989 | | | $ | — | | | $ | 10,989 | | | $ | (674) | | | $ | (9,821) | | | | $ | 494 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | |
转售协议 (1) | | $ | 12,159 | | | $ | — | | | $ | 12,159 | | | $ | — | | | $ | (12,159) | | (2) | | $ | — | |
借入的证券 (3) | | 705 | | | — | | | 705 | | | (331) | | | (366) | | | | 8 | |
| 总计 | | $ | 12,864 | | | $ | — | | | $ | 12,864 | | | $ | (331) | | | $ | (12,525) | | | | $ | 8 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | |
回购协议 (6) | | $ | 4,402 | | | $ | — | | | $ | 4,402 | | | $ | — | | | $ | (4,402) | | | | $ | — | |
借出的证券 (7) | | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | (331) | | | (3,313) | | | | 556 | |
| 总计 | | $ | 8,602 | | | $ | — | | | $ | 8,602 | | | $ | (331) | | | $ | (7,715) | | | | $ | 556 | |
(1)包含在简明合并资产负债表中分离的现金和投资中，用于监管目的的存款。
(2)实际抵押品大于或等于相关资产的价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日，收到的与转售协议相关的可供重新质押或出售的抵押品的公允价值为美元5.0十亿和美元12.3分别为十亿。
(3) 包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
(4) 衍生资产包含在其他资产中，衍生负债包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。衍生资产和负债头寸包括通过CCP结算的变动保证金结算，这些结算反映为相关衍生资产和负债余额的减少。有关其他信息，请参阅注释 11。
(5)实际抵押品大于或等于相关负债的价值。截至2023年3月31日，作为与利率互换相关的抵押品的初始保证金的公允价值为美元85百万。有关其他信息，请参阅注释 4 和 11。
(6)包含在简明合并资产负债表中的其他短期借款中。实际抵押品大于或等于相关负债的价值。截至2023年3月31日和2022年12月31日，与回购协议相关的抵押品的公允价值为美元7.3十亿和美元4.6分别为十亿。有关其他信息，请参阅注释 8。
(7)包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他负债中。借出的证券主要由客户经纪账户中持有的股权证券组成，其合同到期日为隔夜和持续剩余。在证券借贷交易中从交易对手那里获得的现金抵押品等于或大于2023年3月31日和2022年12月31日借出的证券的市值。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
保证金贷款：根据联邦法规，拥有保证金贷款的客户已同意允许施瓦布在其经纪账户中抵押抵押证券。 下表汇总了根据此类法规可用作抵押品的客户证券的公允价值，以及我们根据此类法规向第三方质押的证券和借入证券交易的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 可供质押的客户证券的公允价值 | | $ | 83,771 | | | $ | 86,775 | |
| 质押证券的公允价值： | | | | |
满足期权清算公司的要求 (1) | | $ | 13,023 | | | $ | 11,717 | |
| 完成客户卖空交易 | | 6,589 | | | 4,750 | |
| 向其他经纪交易商贷款证券 | | 3,486 | | | 3,472 | |
| | | | |
| 向第三方质押的抵押品总额 | | $ | 23,098 | | | $ | 19,939 | |
注意：不包括已全额支付的客户证券中证券借贷的可用和质押金额。可用和质押的已全额支付的客户证券的公允价值为美元178百万和美元160截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万人。
(1) 承诺满足与期权清算公司签订的未平仓期权合约的客户保证金要求的证券。
13. 资产和负债的公允价值
经常性以公允价值计量的资产和负债
施瓦布经常性按公允价值计量的资产和负债包括：某些现金等价物、出于监管目的的某些分离和存款投资、AFS证券、某些其他资产、利率互换和某些应计费用和其他负债。公司使用市场方法来确定资产和负债的公允价值。如果有，公司使用活跃市场的报价来衡量资产和负债的公允价值。交易所交易证券投资的报价代表交易所公布的收盘价。货币市场基金和其他共同基金的报价代表报告的净资产价值。在利用市场数据和买入卖出价差时，公司使用买入-卖出价差内最能代表公允价值的价格。当活跃市场不存在报价时，公司使用从独立第三方定价服务获得的价格来衡量投资资产的公允价值，我们通常从三个独立的第三方定价来源获得按公允价值记录的此类资产的价格。
我们的主要独立定价服务为我们的固定收益投资提供价格，例如商业票据、存款证、美国政府和机构证券、州和市政证券、公司债务证券、资产支持证券、外国政府机构证券和非机构商业抵押贷款支持证券。此类价格基于可观察的交易、经纪商/交易商报价和贴现现金流，其中包含可观察到的信息，例如类似类型证券的收益率（基准利率加上可观测利差）以及相同或相似 “待发行” 证券的加权平均到期日。我们将从主要独立定价服务获得的价格与从其他独立定价服务获得的价格进行比较，以确定从主要独立定价服务获得的价格是否合理。施瓦布不会调整从独立第三方定价服务收到的价格，除非此类价格与公允价值的定义不一致并导致记录的金额存在重大差异。
经常性按公允价值计量的负债包括与客户持有的股票、交易所买卖基金和其他证券的部分股份相关的利率互换和回购负债，这些负债包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。公司已根据ASC 825选择了公允价值期权 金融工具使回购负债与相关客户持有的部分股份的计量和会计相匹配。回购负债的公允价值基于报价市场价格或其他与客户持有的相关部分股份一致的可观察市场数据。客户持有的部分股份的未实现损益抵消了相应回购负债的未实现损益，因此对简明的合并收益表没有影响。公司回购客户持有的部分股份的负债不存在信用风险，因此，公司没有在简明的合并收益表或综合收益表中确认这些回购负债可归因于特定工具信用风险的任何损益。回购负债包含在简明合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。
利率互换的公允价值基于市场上可观察的利率收益率曲线。公允价值衡量标准的定价考虑了合同固定部分的票面利率和合约浮动部分的可变票面利率。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
估值基于掉期收益率曲线上的现货和远期利率。公司使用CCP的交易对手报价来验证其估值。有关公司利率互换的更多信息，请参阅附注11。
有关公允价值层次结构和施瓦布公允价值方法的描述，请参阅 2022 年表格 10-K 中的第 8 项 — 注释 2。截至2023年3月31日或2022年12月31日，公司没有调整从主要独立第三方定价服务收到的价格。
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表列出了经常性以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构：
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| 2023年3月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为
公允价值 |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 15,027 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,027 | |
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| 现金等价物总额 | 15,027 | | | — | | | — | | | 15,027 | |
| 出于监管目的，分离投资和存款投资： | | | | | | | |
| 美国政府证券 | — | | | 19,519 | | | — | | | 19,519 | |
| 存款证 | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | |
| 出于监管目的的分离投资和存款投资总额 | — | | | 20,619 | | | — | | | 20,619 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | — | | | 75,547 | | | — | | | 75,547 | |
| 美国国债 | — | | | 37,862 | | | — | | | 37,862 | |
| 资产支持证券 | — | | | 11,839 | | | — | | | 11,839 | |
| 公司债务证券 | — | | | 12,539 | | | — | | | 12,539 | |
| 存款证 | — | | | 1,438 | | | — | | | 1,438 | |
| 外国政府机构证券 | — | | | 982 | | | — | | | 982 | |
| 美国州和市政证券 | — | | | 588 | | | — | | | 588 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | 321 | | | — | | | 321 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 218 | | | — | | | 218 | |
| 可供出售证券总额 | — | | | 141,334 | | | — | | | 141,334 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 其他按公允价值拥有的证券： | | | | | | | |
| 股权、公司债务和其他证券 | 809 | | | 64 | | | — | | | 873 | |
| 共同基金和交易所买卖基金 | 650 | | | — | | | — | | | 650 | |
| 州和市政债务 | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 美国政府证券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 按公允价值拥有的其他证券总额 | 1,459 | | | 85 | | | — | | | 1,544 | |
| | | | | | | |
| 其他资产总额 | 1,459 | | | 85 | | | — | | | 1,544 | |
| 总资产 | $ | 16,486 | | | $ | 162,038 | | | $ | — | | | $ | 178,524 | |
| 应计费用和其他负债： | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 其他 | 1,318 | | | 45 | | | — | | | 1,363 | |
| 应计费用和其他负债总额 | 1,318 | | | 46 | | | — | | | 1,364 | |
| 负债总额 | $ | 1,318 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 1,364 | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为
公允价值 |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 14,007 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,007 | |
| 商业票据 | — | | | 48 | | | — | | | 48 | |
| 现金等价物总额 | 14,007 | | | 48 | | | — | | | 14,055 | |
| 出于监管目的，分离投资和存款投资： | | | | | | | |
| 美国政府证券 | — | | | 23,645 | | | — | | | 23,645 | |
| 存款证 | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 出于监管目的的分离投资和存款投资总额 | — | | | 24,645 | | | — | | | 24,645 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | — | | | 77,688 | | | — | | | 77,688 | |
| 美国国债 | — | | | 40,002 | | | — | | | 40,002 | |
| 资产支持证券 | — | | | 13,023 | | | — | | | 13,023 | |
| 公司债务证券 | — | | | 12,555 | | | — | | | 12,555 | |
| 存款证 | — | | | 2,231 | | | — | | | 2,231 | |
| 外国政府机构证券 | — | | | 969 | | | — | | | 969 | |
| 美国州和市政证券 | — | | | 638 | | | — | | | 638 | |
| 非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | | 450 | | | — | | | 450 | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 315 | | | — | | | 315 | |
| 可供出售证券总额 | — | | | 147,871 | | | — | | | 147,871 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 其他按公允价值拥有的证券： | | | | | | | |
| 股权、公司债务和其他证券 | 755 | | | 55 | | | — | | | 810 | |
| 共同基金和交易所买卖基金 | 596 | | | — | | | — | | | 596 | |
| 州和市政债务 | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 美国政府证券 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 按公允价值拥有的其他证券总额 | 1,351 | | | 81 | | | — | | | 1,432 | |
| 其他资产总额 | 1,351 | | | 81 | | | — | | | 1,432 | |
| 总资产 | $ | 15,358 | | | $ | 172,645 | | | $ | — | | | $ | 188,003 | |
| 应计费用和其他负债 | $ | 1,218 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 1,261 | |
| 负债总额 | $ | 1,218 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 1,261 | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
其他金融工具的公允价值
下表列出了其他金融工具的公允价值层次结构：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 携带
金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 34,135 | | | $ | 34,135 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,135 | |
现金和投资分开存放
监管目的 | 10,369 | | | 5,459 | | | 4,910 | | | — | | | 10,369 | |
| | | | | | | | | |
| 来自经纪客户的应收账款—净额 | 63,174 | | | — | | | 63,174 | | | — | | | 63,174 | |
| 持有至到期证券： | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | 169,911 | | | — | | | 158,866 | | | — | | | 158,866 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| 持有至到期证券总额 | 169,911 | | | — | | | 158,866 | | | — | | | 158,866 | |
| 银行贷款——净额： | | | | | | | | | |
| 首次抵押贷款 | 25,404 | | | — | | | 22,519 | | | — | | | 22,519 | |
| HELOC | 554 | | | — | | | 607 | | | — | | | 607 | |
| 质押资产额度 | 13,801 | | | — | | | 13,801 | | | — | | | 13,801 | |
| 其他 | 205 | | | — | | | 205 | | | — | | | 205 | |
| 银行贷款总额——净额 | 39,964 | | | — | | | 37,132 | | | — | | | 37,132 | |
| 其他资产 | 5,048 | | | — | | | 5,048 | | | — | | | 5,048 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 325,745 | | | $ | — | | | $ | 325,745 | | | $ | — | | | $ | 325,745 | |
| | | | | | | | | |
| 应付给经纪客户的账款 | 87,553 | | | — | | | 87,553 | | | — | | | 87,553 | |
| 应计费用和其他负债 | 5,760 | | | — | | | 5,760 | | | — | | | 5,760 | |
| 其他短期借款 | 7,071 | | | — | | | 7,071 | | | — | | | 7,071 | |
| 联邦住房贷款银行借款 | 45,600 | | | — | | | 45,600 | | | — | | | 45,600 | |
| 长期债务 | 19,956 | | | — | | | 18,035 | | | — | | | 18,035 | |
| | | | | | | | | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 携带
金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 26,140 | | | $ | 26,140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,140 | |
现金和投资分开存放
监管目的 | 18,288 | | | 6,156 | | | 12,132 | | | — | | | 18,288 | |
| | | | | | | | | |
| 来自经纪客户的应收账款—净额 | 66,573 | | | — | | | 66,573 | | | — | | | 66,573 | |
| 持有至到期证券： | | | | | | | | | |
| 美国机构抵押贷款支持证券 | 173,074 | | | — | | | 158,936 | | | — | | | 158,936 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期证券总额 | 173,074 | | | — | | | 158,936 | | | — | | | 158,936 | |
| 银行贷款——净额： | | | | | | | | | |
| 首次抵押贷款 | 25,132 | | | — | | | 22,201 | | | — | | | 22,201 | |
| HELOC | 593 | | | — | | | 657 | | | — | | | 657 | |
| 质押资产额度 | 14,592 | | | — | | | 14,592 | | | — | | | 14,592 | |
| 其他 | 188 | | | — | | | 188 | | | — | | | 188 | |
| 银行贷款总额——净额 | 40,505 | | | — | | | 37,638 | | | — | | | 37,638 | |
| 其他资产 | 3,788 | | | — | | | 3,788 | | | — | | | 3,788 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 366,724 | | | $ | — | | | $ | 366,724 | | | $ | — | | | $ | 366,724 | |
| | | | | | | | | |
| 应付给经纪客户的账款 | 97,438 | | | — | | | 97,438 | | | — | | | 97,438 | |
| 应计费用和其他负债 | 5,584 | | | — | | | 5,584 | | | — | | | 5,584 | |
| 其他短期借款 | 4,650 | | | — | | | 4,650 | | | — | | | 4,650 | |
| 联邦住房贷款银行借款 | 12,400 | | | — | | | 12,400 | | | — | | | 12,400 | |
| 长期债务 | 20,760 | | | — | | | 19,108 | | | — | | | 19,108 | |
| | | | | | | | | |
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
14. 股东权益
2022 年 7 月 27 日，CSC 公开宣布，其董事会批准了一项新的股票回购授权，以回购不超过 $15.0十亿股普通股，取代了先前和现已终止的最高达美元的股票回购授权4.0十亿股普通股。新的股票回购授权没有到期日期。CSC 已回购 37以美元收购其百万股普通股2.8在截至2023年3月31日的三个月中，有十亿美元。截至 2023 年 3 月 31 日，约为 $8.7新的授权还剩下十亿。曾经有 不在截至2022年3月31日的三个月内，根据终止的授权回购CSC的普通股。
该公司回购 11,620代表F系列优先股权益的存托股票，售价为美元11百万， 42,036代表G系列优先股权益的存托股票，售价为美元42百万， 273,251代表H系列优先股权益的存托股票，售价为美元235百万，以及 194,567代表第一系列优先股权益的存托股票，价格为美元179在此期间在公开市场上有百万美元 截至2023年3月31日的三个月。回购价格包括美元3截至回购日，股东应计的百万股息。
从2023年开始，扣除发行后的股票回购需缴纳不可扣除的消费税，该消费税被确认为与这些交易相关的直接和增量成本。
公司已发行和流通的优先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 每股清算优先权 | | | | 2023 年 3 月 31 日生效的股息率 | 最早兑换日期 | 股息率重置或浮动的日期 | 重置/浮动利率 | 利润率超过重置/浮动利率 |
| 已发行和流通股数（以一为单位） | 账面价值为 | |
| 2023年3月31日 (1,2) | 2022年12月31日 (1) | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 发行日期 |
| 固定利率： | | | | | | | | | | | |
| D 系列 | 750,000 | | 750,000 | | $ | 1,000 | | $ | 728 | | $ | 728 | | 03/07/16 | 5.950 | % | 06/01/21 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| J 系列 | 600,000 | | 600,000 | | 1,000 | | 584 | | 584 | | 03/30/21 | 4.450 | % | 06/01/26 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 固定到浮动费率/固定费率重置： | | | | | | | | | |
| F 系列 | 4,958 | | 5,000 | | 100,000 | | 481 | | 492 | | 10/31/17 | 5.000 | % | 12/01/27 | 12/01/27 | 300万伦敦银行同业拆 | 2.575 | % |
G 系列 (3) | 24,730 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,428 | | 2,470 | | 04/30/20 | 5.375 | % | 06/01/25 | 06/01/25 | 5-年度国库 | 4.971 | % |
H 系列 (4) | 23,336 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,200 | | 2,470 | | 12/11/20 | 4.000 | % | 12/01/30 | 12/01/30 | 10-年度国库 | 3.079 | % |
第一辑 (3) | 20,997 | | 22,500 | | 100,000 | | 2,030 | | 2,222 | | 03/18/21 | 4.000 | % | 06/01/26 | 06/01/26 | 5-年度国库 | 3.168 | % |
K 系列 (3) | 7,500 | | 7,500 | | 100,000 | | 740 | | 740 | | 03/04/22 | 5.000 | % | 06/01/27 | 06/01/27 | 5-年度国库 | 3.256 | % |
完全是首选
股票 | 1,431,521 | | 1,435,000 | | | $ | 9,191 | | $ | 9,706 | | | | | | | |
(1)由存托股份代表。
(2)包括回购的存托股份以及正在向公司过户代理转让的存托股份。截至2023年3月31日，该公司有 7,500F系列的存托股份， 15,000G 系列的存托股份， 106,829H 系列的存托股份，以及 44,228已回购第一系列的存托股票，正在转让中。这些存托股份于2023年4月4日转让。
(3)G 系列、I 系列和 K 系列的股息率分别重置 五年自第一次重置日期起的周年纪念日。
(4) 每轮H系列的股息率均重置 十年自第一次重置日期起的周年纪念日。
N/A 不适用。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
公司优先股申报的股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | 总计 已宣布 (1) | | 每股
金额 | | 总计
已宣布 | | 每股
金额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
A 系列 (2) | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 5.0 | | | $ | 12.70 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
D 系列 (3) | | $ | 11.2 | | | $ | 14.88 | | | 11.2 | | | 14.88 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
E 系列 (4) | | 不适用 | | 不适用 | | 13.9 | | | 2,312.50 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
F 系列 (5) | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
G 系列 (3) | | 33.2 | | | 1,343.75 | | | 33.6 | | | 1,343.75 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
H 系列 (3) | | 23.7 | | | 1,000.00 | | | 25.0 | | | 1,000.00 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
系列一 (3) | | 21.3 | | | 1,000.00 | | | 22.5 | | | 1,000.00 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
J 系列 (3) | | 6.7 | | | 11.13 | | | 6.7 | | | 11.13 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
K 系列 (6) | | 9.3 | | | 1,250.00 | | | 不适用 | | 不适用 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 105.4 | | | | | $ | 117.9 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括 $3截至回购日，在G、H和I系列上申报并由股东应计的百万股股息。此类股息是回购存托股份时支付的对价的一部分。
(2) A 系列已于 2022 年 11 月 1 日兑换。在赎回之前，股息每半年支付一次，直到2022年2月1日，之后每季度支付一次。末期股息已于 2022 年 11 月 1 日支付。
(3)每季度支付股息。
(4)E 系列已于 2022 年 12 月 1 日兑换。在赎回之前，每半年支付一次股息，直到2022年3月1日，之后每季度支付一次。末期股息已于 2022 年 12 月 1 日支付。
(5)在 2027 年 12 月 1 日之前，每半年支付一次股息，此后每季度支付一次。
(6) K 系列于 2022 年 3 月 4 日发行。股息按季度支付，第一笔股息于 2022 年 6 月 1 日支付。
N/A 不适用。
15. 累计其他综合收益
AOCI 代表未反映在收益中的累积收益和亏损。AOCI余额和其他综合收益（亏损）的组成部分如下：
| | | | | |
| AOCI 总数 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | (1,109) | |
| |
| 可供出售的证券： | |
净未实现收益（亏损），不包括持有至到期的转账，扣除税收支出（收益）美元3,137) | (9,998) | |
转至持有至到期的证券的未实现净亏损，扣除税收优惠579 | 1,850 | |
其他重新分类包括在其他收入中，扣除税收支出（收益）美元3) | (9) | |
| 持有至到期证券： | |
从可供出售的证券的未实现净亏损，扣除税收优惠579 | (1,850) | |
摊销先前从可供出售转账时记录的金额，扣除税收支出（收益）美元21 | 71 | |
| |
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | (11,045) | |
| |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (22,621) | |
| |
| 可供出售的证券： | |
净未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元421 | 1,428 | |
| |
其他重新分类包括在其他收入中，扣除税收支出（收益）美元2 | 7 | |
| 持有至到期证券： | |
| |
摊销先前从可供出售转账时记录的金额，扣除税收支出（收益）美元107 | 502 | |
其他，扣除税收支出（收益）美元（2) | (6) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (20,690) | |
2022年，该公司将其部分AFS证券转移到HTM类别。截至2023年3月31日，AOCI中转入HTM的这些证券的剩余未摊销亏损总额为美元12.8扣除税收影响后的十亿美元（美元）16.9十亿美元（税前）。有关2022年向HTM转让AFS证券的更多讨论，请参阅注释4。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
16. 普通股每股收益
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司已发行有表决权和无表决权的普通股。由于有表决权和无表决权普通股的权利是相同的，因此公司的净收入已按比例分配给这两个类别。未偿还股票期权和非既得限制性股票单位的摊薄后每股收益使用库存股法计算，无表决权普通股的摊薄后每股收益使用if转换法计算。if 转换方法假设将所有无表决权的普通股转换为普通股。有关每股收益计算的更多细节，请参阅 2022 年表格 10-K 中的注释 25。
普通股和无表决权普通股的基本计算和摊薄后的每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2023 | 2022 | | | | |
| 常见
股票 | 不投票
普通股 | 常见
股票 | 不投票
普通股 | | | | | | | | |
| 每股基本收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,559 | | $ | 44 | | $ | 1,344 | | $ | 58 | | | | | | | | | |
优先股分红和其他 (1) | (68) | | (2) | | (119) | | (5) | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 1,491 | | $ | 42 | | $ | 1,225 | | $ | 53 | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | 1,783 | | 51 | | 1,815 | | 79 | | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | .84 | | $ | .84 | | $ | .67 | | $ | .67 | | | | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 1,491 | | $ | 42 | | $ | 1,225 | | $ | 53 | | | | | | | | | |
| 将无表决权股票转换为有表决权股票后普通股股东可获得的净收入的重新分配 | 42 | | — | | 53 | | — | | | | | | | | | |
| 向普通股股东分配净收益： | $ | 1,533 | | $ | 42 | | $ | 1,278 | | $ | 53 | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | 1,783 | | 51 | | 1,815 | | 79 | | | | | | | | | |
| 将无表决权股份转换为有表决权股份 | 51 | | — | | 79 | | — | | | | | | | | | |
| 与股票激励计划相关的普通股等价股 | 8 | | — | | 11 | | — | | | | | | | | | |
已发行普通股加权平均值——摊薄 (2) | 1,842 | | 51 | | 1,905 | | 79 | | | | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | .83 | | $ | .83 | | $ | .67 | | $ | .67 | | | | | | | | | |
(1) 包括优先股股息和分配给非归属限制性股票单位的未分配收益和股息。
(2) 计算摊薄后每股收益总额中不包括抗摊薄股票期权和限制性股票单位 16百万和 14截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别为百万美元。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
17. 监管要求
截至2023年3月31日，CSC及其银行子公司满足了各自的所有资本要求。 CSC（合并）和CSB的监管资本和比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际的 | | 最低限度
资本充足 | | 最低资本要求 |
| 2023年3月31日 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 (1) |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 29,026 | | | 21.4 | % | | 不适用 | | | | $ | 6,114 | | | 4.5 | % |
| 1 级基于风险的资本 | | 38,217 | | | 28.1 | % | | 不适用 | | | | 8,152 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 38,299 | | | 28.2 | % | | 不适用 | | | | 10,869 | | | 8.0 | % |
| 第 1 级杠杆率 | | 38,217 | | | 7.1 | % | | 不适用 | | | | 21,606 | | | 4.0 | % |
| 补充杠杆比率 | | 38,217 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | | | 16,328 | | | 3.0 | % |
| CSB | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 27,694 | | | 28.7 | % | | $ | 6,266 | | | 6.5 | % | | $ | 4,338 | | | 4.5 | % |
| 1 级基于风险的资本 | | 27,694 | | | 28.7 | % | | 7,712 | | | 8.0 | % | | 5,784 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 27,769 | | | 28.8 | % | | 9,640 | | | 10.0 | % | | 7,712 | | | 8.0 | % |
| 第 1 级杠杆率 | | 27,694 | | | 7.7 | % | | 18,080 | | | 5.0 | % | | 14,464 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 补充杠杆比率 | | 27,694 | | | 7.6 | % | | 不适用 | | | | 10,937 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 30,590 | | | 21.9 | % | | 不适用 | | | | $ | 6,285 | | | 4.5 | % |
| 1 级基于风险的资本 | | 40,296 | | | 28.9 | % | | 不适用 | | | | 8,379 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 40,376 | | | 28.9 | % | | 不适用 | | | | 11,173 | | | 8.0 | % |
| 第 1 级杠杆率 | | 40,296 | | | 7.2 | % | | 不适用 | | | | 22,512 | | | 4.0 | % |
| 补充杠杆比率 | | 40,296 | | | 7.1 | % | | 不适用 | | | | 17,004 | | | 3.0 | % |
| CSB | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本 | | $ | 27,296 | | | 27.4 | % | | $ | 6,476 | | | 6.5 | % | | $ | 4,483 | | | 4.5 | % |
| 1 级基于风险的资本 | | 27,296 | | | 27.4 | % | | 7,970 | | | 8.0 | % | | 5,978 | | | 6.0 | % |
| 基于风险的资本总额 | | 27,370 | | | 27.5 | % | | 9,963 | | | 10.0 | % | | 7,970 | | | 8.0 | % |
| 第 1 级杠杆率 | | 27,296 | | | 7.3 | % | | 18,640 | | | 5.0 | % | | 14,912 | | | 4.0 | % |
| 补充杠杆比率 | | 27,296 | | | 7.3 | % | | 不适用 | | | | 11,275 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 根据基于风险的资本规则，CSC和CSB还必须维持高于监管最低风险资本比率的额外资本缓冲区。截至2023年3月31日，CSC面临2.5％的压力资本缓冲。此外，CSB必须维持2.5％的资本保护缓冲区。CSC和CSB还必须维持高于监管机构最低风险资本比率的反周期资本缓冲，这两个时期均为零。如果缓冲低于最低要求，则CSC和CSB将在资本分配和向执行官支付全权奖金方面受到越来越严格的限制。截至2023年3月31日，CSC和CSB的最低资本比率要求，包括各自的缓冲区，普通股权一级风险资本、一级风险资本和基于风险的总资本分别为7.0％、8.5％和10.5％。
N/A 不适用。
根据其截至2023年3月31日的监管资本比率，根据其各自的监管资本规则，CSB被认为资本充足（最高类别）。自2023年3月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了CSB的资本类别。
截至2023年3月31日，查尔斯·施瓦布总理银行、SSB（CSPB）和查尔斯·施瓦布信托银行（信托银行）的资产负债表主要由投资证券组成，这些实体持有的总资产为美元32.1十亿和美元11.8分别为十亿。根据监管资本比率，截至2023年3月31日，根据各自的监管资本规则，CSPB和信托银行被认为资本充足。
查尔斯·施瓦布公司
简明合并财务报表附注
（以百万为单位的表格金额，每股数据、比率或如上所述）
（未经审计）
CS&Co、TDAC和德美利证券公司的净资本和净资本要求如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| CS&Co | | | | |
| 净资本 | | $ | 5,422 | | | $ | 5,386 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 总借方余额的2％ | | 773 | | | 778 | |
| 净资本超过所需的净资本 | | $ | 4,649 | | | $ | 4,608 | |
| TDAC | | | | |
| 净资本 | | $ | 4,670 | | | $ | 5,291 | |
| 最低美元要求 | | 1.500 | | | 1.500 | |
| 总借方余额的2％ | | 627 | | | 626 | |
| 净资本超过所需的净资本 | | $ | 4,043 | | | $ | 4,665 | |
| 德美利证券有限公司 | | | | |
| 净资本 | | $ | 792 | | | $ | 806 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 总借方余额的2％ | | — | | | — | |
| 净资本超过所需的净资本 | | $ | 792 | | | $ | 806 | |
根据美国证券交易委员会的客户保护规则和其他适用法规，截至2023年3月31日，施瓦布将现金和投资分开，专为客户服务。美国证券交易委员会的客户保护规则要求经纪交易商将客户全额支付的证券和现金余额分开，不得抵押保证金头寸，也不得转入货币市场基金或银行存款账户。出于监管目的，分开和存款的现金和投资中包含的金额代表实际存款余额。出于监管目的分离和存款的现金和投资中包含的现金和现金等价物在简明合并现金流量表中作为施瓦布现金余额的一部分列报。
18. 细分信息
施瓦布的 二应报告的部门是投资者服务和顾问服务。施瓦布根据其客户和向这些客户提供的服务来构建运营部门。投资者服务部门为个人投资者提供零售经纪服务、投资咨询以及银行和信托服务，为企业及其员工提供退休计划服务以及其他企业经纪服务。顾问服务部门向独立区域投资机构、独立退休顾问和记录保存人提供托管、交易、银行和信托以及支持服务以及退休业务服务。收入和支出归因于 二分段基于哪个分段为客户提供服务。
管理层在税前基础上评估各细分市场的业绩。分部资产和负债不用于评估分部业绩或决定如何向分部分配资源。有 不各细分市场之间交易的收入。
下表列出了各分部的财务信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资者服务 | | 顾问服务 | | 总计 |
| 截至3月31日的三个月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 2,033 | | | $ | 1,574 | | | $ | 737 | | | $ | 609 | | | $ | 2,770 | | | $ | 2,183 | |
| 资产管理和行政费 | 805 | | | 781 | | | 313 | | | 287 | | | 1,118 | | | 1,068 | |
| 交易收入 | 775 | | | 844 | | | 117 | | | 119 | | | 892 | | | 963 | |
| 银行存款账户费用 | 99 | | | 200 | | | 52 | | | 94 | | | 151 | | | 294 | |
| 其他 | 151 | | | 127 | | | 34 | | | 37 | | | 185 | | | 164 | |
| 净收入总额 | 3,863 | | | 3,526 | | | 1,253 | | | 1,146 | | | 5,116 | | | 4,672 | |
| 不包括利息的费用 | 2,233 | | | 2,131 | | | 773 | | | 702 | | | 3,006 | | | 2,833 | |
| 所得税前收入 | $ | 1,630 | | | $ | 1,395 | | | $ | 480 | | | $ | 444 | | | $ | 2,110 | | | $ | 1,839 | |
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序：公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年3月31日公司披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据这项评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化：在截至2023年3月31日的季度中，没有发现公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）的变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的讨论，见第一部分——第1项——注9。
第 1A 项。风险因素
在2023年的前三个月中，2022年表格10-K中的第一部分——第1A项——风险因素中的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
2022 年 7 月 27 日，CSC 公开宣布，其董事会终止了先前的回购授权，取而代之的是回购高达 150 亿美元普通股的新授权。授权没有到期日期。另见第一部分 — 第 1 项 — 注释 14。
下表汇总了2023年第一季度由或代表CSC购买的每个日历月的普通股（以百万计，股票数量除外，以千股为单位，每股金额）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 月 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据公开宣布的计划可能购买的股票的大致美元价值 |
| 一月： | | | | | | | | |
| 股票回购计划 | | 11,025 | | | $ | 78.28 | | | 11,025 | | | $ | 10,702 | |
员工交易 (1) | | 18 | | | $ | 82.95 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 二月： | | | | | | | | |
| 股票回购计划 | | 18,858 | | | $ | 79.58 | | | 18,858 | | | $ | 9,201 | |
员工交易 (1) | | 6 | | | $ | 79.68 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 三月： | | | | | | | | |
| 股票回购计划 | | 6,628 | | | $ | 72.08 | | | 6,628 | | | $ | 8,723 | |
员工交易 (1) | | 850 | | | $ | 76.82 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计： | | | | | | | | |
| 股票回购计划 | | 36,511 | | | $ | 77.82 | | | 36,511 | | | $ | 8,723 | |
员工交易 (1) | | 874 | | | $ | 76.97 | | | 不适用 | | 不适用 |
(1)包括为抵消限制性股票归属和发行时产生的预扣税义务而预扣的限制性股票（根据员工股票激励计划下的补助条款）。行使员工股票激励计划（通常称为股票互换活动）授予的股票期权，CSC可能会收到已交付或经证实的股票，以支付行使价和/或履行预扣税义务。
N/A 不适用。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交：
| | | | | | | | |
展览
数字 | 展览 | |
| | |
| 10.431 | 美国道明银行、全国协会和道明银行、全国协会和全国协会以及查尔斯·施瓦布公司、查尔斯·施瓦布公司、查尔斯·施瓦布信托银行、德美利证券公司和德美利证券清算公司之间的第二份修订和重述的保险存款账户协议，日期为2023年5月4日（参照注册人提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）在 2023 年 5 月 5 日）。** | |
| | |
| 31.1 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。 | |
| | |
| 31.2 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。 | |
| | |
| 32.1 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。 | (1) |
| | |
| 32.2 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。 | (1) |
| | |
| 101.INS | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | (2) |
| | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构 | (2) |
| | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算 | (2) |
| | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 扩展定义 | (2) |
| | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展标签 | (2) |
| | |
| 101.PRE | 在线 XBRL 分类扩展演示 | (2) |
| | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | |
| | |
| (1) | 作为本10-Q表季度报告的展览提供。 | |
| | |
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| | |
| (2) | 截至2023年3月31日的季度期10-Q表季度报告的附录101附有以下材料，格式为Inline XBRL（可扩展业务报告语言）（i）简明合并收益表，（ii）简明合并综合收益表，（iii）简明合并资产负债表，（iv）简明合并现金流量表，（vi）简明合并现金流量表，（vi）简明合并财务报表附注。 | |
** 本展品中包含的某些机密信息已被省略，因为这些信息不是实质性信息，如果公开披露会对竞争造成损害。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 查尔斯·施瓦布公司 |
| | | （注册人） |
| | | |
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| | | |
| 日期： | 2023年5月8日 | | /s/ 彼得·克劳福德 |
| | | 彼得·克劳福德 |
| | | 董事总经理兼首席财务官 |