10-Q
US Bancorp是Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodBeforeTax是错误Q10000036104--12-31Http://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ReclassificationFromAccumulatedOtherComprehensiveIncomeCurrentPeriodBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueNetDerivativeAssetLiabilityMeasuredOnRecurringBasisUnobservableInputsReconciliationGainLossIncludedInEarningsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ProfitLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#ProfitLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#FairValueAssetsMeasuredOnRecurringBasisChangeInUnrealizedGainLossHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeLossCashFlowHedgeGainLossBeforeReclassificationAndTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeLossCashFlowHedgeGainLossBeforeReclassificationAndTax截至2022年12月31日，持有至到期投资证券的加权平均期限为9.2年，对应的加权平均收益率为2.18%。截至2022年12月31日，全部可供出售投资证券的加权平均期限为7.4年，对应的加权平均收益率为2.94%。与上述资产和抵押贷款支持证券有关的信息是根据加权平均到期日列报的，该加权平均到期日考虑了预期的未来提前付款。如果以溢价购买证券，则基于到第一个可选赎回日期的收益率，如果以溢价购买证券，则基于到到期日的收益率，如果以面值或折扣购买证券，则根据收益率到到期日提供与州和政治部门债务有关的信息。国家和政治部门债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日期和公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。州和政治分区债务的加权平均收益率是在完全应税的等值基础上提出的，联邦所得税税率为21%。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，不包括与按公允价值将投资证券从可供出售转移到持有至到期有关的任何溢价或折扣。仅包括本公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押该抵押品。自2023年1月1日起，该公司采用了会计准则，取消了对问题债务重组的单独确认和计量。采用后，公司降低了信贷损失准备，并通过累积效应调整增加了扣除递延税项的留存收益。反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股宣布的每股股息，分别为875.00美元、218.75美元、662.50美元、343.75美元、234.375美元、250.00美元、231.25美元和206.25美元。反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股宣布的每股股息，分别为1,462.428美元、339.357美元、662.50美元、343.750美元、234.375美元、250.00美元、231.25美元和281.25美元。不包括期限超过90天的银行余额中到期的10亿美元利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日，几乎所有不良贷款都有相关的信贷损失拨备。该公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别确认了400万美元和300万美元的不良贷款利息收入。截至2023年3月31日，5.42亿美元逾期30-89天的贷款和22亿美元逾期90天或以上的贷款被归类为当前贷款，这些贷款可以根据拖欠贷款回购选择权从政府全国抵押贷款协会(GNMA)抵押贷款池购买，其偿还由联邦住房管理局担保或由美国退伍军人事务部担保，而截至2022年12月31日，这两类贷款分别为6.47亿美元和22亿美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有已发行和已发行股票的面值为每股1.00美元。代表外币汇率变动对公司对外业务投资及相关套期保值的影响。代表MUB在收购完成时持有的35亿美元无息额外资本，将于2027年12月1日或之前交付给MUFG，根据权威会计指导，按公司截至收购日的5年期无担保借款利率贴现。主要与收购贷款的无法收回金额有关。截至2023年3月31日，3200万美元的逾期30-89天的贷款和100万美元的逾期90天或以上的贷款可根据拖欠贷款回购选择权从GNMA抵押贷款池购买，这些贷款的付款由联邦住房管理局担保或由美国退伍军人事务部担保。代表对从MUB获得的信贷恶化和注销贷款的拨备。类别总金额的百分比，以住宅按揭贷款余额总额的百分比表示。00000361042023-01-012023-03-3100000361042023-03-3100000361042022-12-3100000361042022-01-012022-03-3100000361042022-01-012022-12-3100000361042023-04-3000000361042021-12-3100000361042022-03-310000036104美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2022-12-310000036104USB：SeriesOPferredStockMembers2022-12-310000036104USB：SeriesNPferredStockMember2022-12-31000003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目录表

目录表
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格10-Q
 
☑
  
根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末3月31日，2023
或
 
☐
  
根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
自(不适用)起的过渡期
佣金文件编号1-6880
美国合众银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州
  
41-0255900
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)
800 Nicollet购物中心
明尼阿波利斯, 明尼苏达州55402
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
651-466-3000
(注册人的电话号码，包括区号)
(不适用)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易
符号
  
各交易所的名称：
在哪一天注册的
普通股，每股面值0.01美元
   USB   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于A系列非累积永久优先股每股1/100的权益，面值1.00美元)
   USB PRA   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于B系列非累积永久优先股股份的千分之一权益，面值1.00美元)
   USB PRH   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于K系列非累积永久优先股每股1,000股权益，面值1.00美元)
   USB PrP   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于L系列非累积永久优先股股份的千分之一权益，面值1.00美元)
   USB PRQ   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于M系列非累积永久优先股股份的千分之一权益，面值1.00美元)
   USB PRR   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于O系列非累积永久优先股股份的千分之一权益，面值1.00美元)
   USB无线网络   纽约证券交易所
0.850% 中期票据，X系列(高级)，2024年6月7日到期
   USB/24B   纽约证券交易所
 
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑表示没有☐。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个交互数据文件。
是☑表示没有☐。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速文件服务器 ☑    加速的文件服务器☐
非加速
文件服务器☐		   
规模较小的中国报告公司。☐
新兴市场为公司增长提供支持☐
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是，☐不是，不是☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
 
 
班级    截至2023年4月30日的未偿还款项
普通股，面值0.01美元    1,532,920,691股票
 
 
目录表
10-Q交叉引用索引目录和表格
 
第一部分--财务信息
     
1)管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(第2项)
        4  
A)概述
        4  
B)收入分析表
        5  
C)资产负债表分析
        7  
D)非公认会计准则财务计量
        31  
E)关键会计政策
        33  
F)控制和程序(项目4)
        33  
2)关于市场风险/公司风险概况的定量和定性披露(第3项)
        9  
A)概述
        9  
B)信用风险管理
        10  
C)剩余价值风险管理
        21  
D)操作风险管理
        21  
E)合规风险管理
        21  
F)利率风险管理
        21  
G)市场风险管理
        23  
H)流动性风险管理
        25  
I)资本管理
        27  
3)业务线财务审查
        28  
4)财务报表(第1项)
        34  
第II部分--其他资料
     
1)法律诉讼(第1项)
        75  
2)风险因素(第(1a)项)
        75  
3)股权证券的未登记销售和所得资金的使用(第(2)项)
        75  
4)展品(第6项)
        75  
5)签名
        76  
6)展品
        77  
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的“安全港”声明。
这份Form 10-Q季度报告包含有关U.S.Bancorp的前瞻性陈述。非历史或当前事实的陈述，包括有关信念和预期的陈述，均为前瞻性陈述，基于截至本文发布之日管理层可获得的信息以及所作的假设和估计。这些前瞻性陈述涵盖了美国银行未来的经济状况和预期的未来收入、支出、财务状况、资产质量、资本和流动性水平、计划、前景和业务。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“预期”、“希望”、“估计”、“计划”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等类似的表达或将来或条件动词。
前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的结果大相径庭，包括以下风险和不确定性：
 
•  
一般商业和经济状况的恶化或国内或全球金融市场的动荡，这可能对U.S.Bancorp的收入及其资产和负债的价值产生不利影响，减少某些金融机构的资金可获得性，导致信贷紧缩，并增加股价波动；
 
•  
金融服务业的动荡和波动，包括其他存款机构倒闭或传言倒闭，这可能会影响存款机构，包括美国银行全国协会和三菱UFG联合银行(MUB)吸引和留住储户的能力，并可能影响包括U.S.Bancorp在内的金融服务提供商借款或筹集资本的能力；
 
•  
由于银行倒闭，联邦存款保险公司(“FDIC”)的评估增加；
 
•  
政府机构为稳定金融体系而采取的行动以及这些行动的有效性；
 
•  
改变适用于大型银行组织的监管资本、流动性和与清盘有关的要求，以应对影响银行业的最新事态发展；
 
•  
法规、法规或监管政策或做法的变化，包括资本和流动性要求，以及此类法律和法规的执行和解释，以及U.S.Bancorp满足或满足监管实体施加的这些要求和其他要求或条件的能力；
 
•  
利率的变化；
 
•  
失业率上升；
 
美国国际银行  
1
目录表
•  
其贷款组合的信用质量或担保这些贷款的抵押品价值恶化；
 
•  
与发放和销售抵押贷款有关的风险，包括回购和赔偿要求，以及与U.S.Bancorp作为贷款服务机构的角色有关的风险；
 
•  
当前、待决或未来的诉讼和政府诉讼的影响；
 
•  
来自银行和非银行的竞争加剧；
 
•  
气候变化的影响以及相关的有形风险和过渡风险；
 
•  
客户行为和偏好的变化，以及实施技术变革以响应客户需求和满足竞争需求的能力；
 
•  
数据安全漏洞；
 
•  
U.S.Bancorp的运营、技术或安全系统或基础设施或第三方的故障、中断或破坏；
 
•  
个人信息保护不力；
 
•  
流行病的影响，包括新冠肺炎大流行、自然灾害、恐怖活动、内乱、国际敌对行动和地缘政治事件；
 
•  
供应链中断、通胀上升、增长放缓或经济衰退的影响；
 
•  
未能执行战略或业务计划；
 
•  
并购及相关整合的影响；
 
•  
关键会计政策和判断的影响；
 
•  
税收法律、法规变更或者解释的影响；
 
•  
管理层有效管理信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、战略风险、利率风险、流动性风险和声誉风险的能力；以及
 
•  
风险和不确定性在截至2022年12月31日的U.S.Bancorp Form 10-K以及随后提交给美国证券交易委员会的文件中题为“风险因素”的章节中得到了更充分的讨论。
此外，U.S.Bancorp对MUB的收购存在风险和不确定性，其中包括：此次收购的成本节约、任何收入协同效应和其他预期收益可能无法实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险；MUB与U.S.Bancorp的合并，包括MUB的整合，可能比预期的成本更高或更难完成，或者产生意想不到的不利结果。
此外，除了这些风险之外，其他因素也可能对U.S.Bancorp的业绩产生不利影响，读者不应将这些风险视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。前瞻性表述仅代表截至本文发布之日的情况，U.S.Bancorp不承担根据新信息或未来事件进行更新的义务。
 
2
   美国国际银行
目录表
表二：表1
  
以下是精选的财务数据
 
    截至3月31日的三个月  
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)   2023     2022     百分比
变化		  
简明损益表
 
                
净利息收入
   $ 4,634     $ 3,173       46.0 % 
应税-等值调整(A)
     34       27       25.9  
净利息收入(应税等值基础)(B)
     4,668       3,200       45.9  
非利息收入
     2,507       2,396       4.6  
净收入合计
     7,175       5,596       28.2  
非利息支出
     4,555       3,502       30.1  
信贷损失准备金
     427       112       *  
税前收入
     2,193       1,982       10.6  
所得税和应税等值调整
     489       424       15.3  
净收入
     1,704       1,558       9.4  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     (6 )      (1 )      *  
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,698     $ 1,557       9.1  
适用于U.S.Bancorp普通股股东的净收入
   $ 1,592     $ 1,466       8.6  
每股普通股
 
                
每股收益
   $ 1.04     $ .99       5.1 % 
稀释后每股收益
     1.04       .99       5.1  
宣布的每股股息
     .48       .46       4.3  
每股账面价值(C)
     30.12       29.87       .8  
每股市值
     36.05       53.15       (32.2 ) 
平均已发行普通股
     1,532       1,485       3.2  
平均稀释后已发行普通股
     1,532       1,486       3.1  
财务比率
                        
平均资产回报率
     1.03 %      1.09 %         
平均普通股权益回报率
     14.1       12.7          
净息差(应税等值基准)(A)
     3.10       2.44          
效率比(B)
     63.2       62.8          
净撇账占平均未偿还贷款的百分比
     .39       .21          
平均余额
 
                
贷款
   $ 386,750     $ 312,966       23.6 % 
持有待售贷款
     2,461       5,479       (55.1 ) 
投资证券(D)
     166,125       174,762       (4.9 ) 
赚取资产
     607,614       529,837       14.7  
资产
     665,447       577,402       15.2  
无息存款
     129,741       127,963       1.4  
存款
     510,324       454,176       12.4  
短期借款
     36,467       19,038       91.5  
长期债务
     41,024       32,972       24.4  
美国Bancorp股东权益总额
     52,667       53,466       (1.5 ) 
       
    *
2023		     12月31日，
2022		        
期末余额
 
                
贷款
   $ 387,866     $ 388,213       (.1 )% 
投资证券
     153,953       161,650       (4.8 ) 
资产
     682,377       674,805       1.1  
存款
     505,339       524,976       (3.7 ) 
长期债务
     42,045       39,829       5.6  
美国Bancorp股东权益总额
     52,989       50,766       4.4  
资产质量
                        
不良资产
   $ 1,181     $ 1,016       10.2 % 
信贷损失准备
     7,523       7,404       1.6  
信贷损失准备占期末贷款的百分比
     1.94 %      1.91 %         
资本比率
                        
普通股一级资本
     8.5 %      8.4 %         
一级资本
     10.0       9.8          
基于风险的资本总额
     12.1       11.9          
杠杆
     7.5       7.9          
总杠杆敞口
     6.1       6.4          
有形普通股权益与有形资产之比(B)
     4.8       4.5          
有形普通股权益与风险加权资产之比(B)
     6.5       6.0          
普通股权益第一级资本与风险加权资产的比率，反映了全面执行当前的预期信贷损失方法(B)
     8.3       8.1          
 
*
没有意义
(a)
根据联邦所得税中不包括收入或费用的资产和负债的21%的联邦所得税税率。
(b)
见第31页开始的非公认会计准则财务指标。
(c)
计算方法为U.S.Bancorp普通股股东权益除以期末已发行普通股。
(d)
不包括可供出售投资证券的未实现收益和亏损，以及与按公允价值将投资证券从可供出售转移到持有至到期有关的任何溢价或折扣。
 
美国国际银行  
3
目录表
管理层的讨论与分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公布，2023年第一季度U.S.Bancorp的净收益为17亿美元，或每股稀释后普通股1.04美元，而2022年第一季度为16亿美元，或每股稀释后普通股0.99美元。2023年第一季度的平均资产回报率和平均普通股权益回报率分别为1.03%和14.1%，而2022年第一季度分别为1.09%和12.7%。2023年第一季度的业绩包括与收购三菱UFG联合银行(MUB)相关的2.44亿美元(1.83亿美元税后净额)合并和整合相关费用的影响，这使稀释后每股普通股收益减少了0.12美元。
2023年第一季度的总净收入比2022年第一季度高出16亿美元(28.2%)，反映出净利息收入增长46.0%(在应税等值基础上增长45.9%)，非利息收入增长4.6%。2022年第一季度的净利息收入增加是由于利率上升对盈利资产的影响以及收购MUB的影响。非利息收入的增长反映了支付服务收入、信托和投资管理费以及商业产品收入的增加，但抵押贷款银行收入和证券损失的下降部分抵消了这一增长。
2023年第一季度的非利息支出比2022年第一季度高出11亿美元(30.1%)，反映了与收购MUB相关的合并和整合费用和运营费用，包括核心存款无形摊销费用，以及支持业务增长的遗留薪酬和员工福利支出的增加。
2023年第一季度的信贷损失准备金为4.27亿美元，比2022年第一季度增加3.15亿美元，原因是收购了MUB，使信贷损失正常化，以及经济持续不确定。2023年第一季度的净冲销为3.73亿美元，而2022年第一季度的净冲销为1.62亿美元。有关信贷损失拨备、净撇账、不良资产及本公司在评估贷款组合的信贷质素及建立信贷损失准备时所考虑的其他因素的进一步资料，请参阅“公司风险概况”。
最近的行业事件
2023年3月初银行业的混乱导致某些银行机构的存款大量流失，并加强了保持业务多元化和适当风险状况的重要性。本公司具弹性及多元化的存款基础、充裕的流动资金水平及强劲的信贷质素，加上严谨的承保标准，均为本公司加强风险管理的方方面面。主要亮点包括：
•  
从2023年3月8日行业混乱开始，到第一季度末，总存款余额相对稳定，仅下降0.6%。
•  
自2023年3月31日以来至2023年4月30日，总存款余额减少约170亿美元，其中100亿美元与季节性企业信托波动有关，30亿美元与过渡性MUB存款有关。
•  
截至2023年3月31日，该公司的保险存款占总存款的百分比约为51%，其中约80%的非保险存款由经营性批发信托和零售存款组成，由于客户受到合同约束或与向企业和机构客户提供的财务管理服务和信托活动捆绑在一起，这些存款往往更稳定。
•  
截至2023年3月31日，该公司的总可用流动资金约为3150亿美元，约占未投保存款的126%。
•  
在过去五个季度中，早在最近的银行业动荡之前，该公司就将其投资证券组合占总资产的比例从大约30%减少到25%，同时增加了现金水平。
三菱UFG联合银行收购
*2022年12月1日，本公司从三菱日联金融集团手中收购了MUB的核心地区银行特许经营权。根据股份购买协议的条款，本公司以55亿美元现金和约4400万股本公司普通股的收购价格收购了MUB的全部已发行普通股和已发行普通股。收购完成后，公司还获得了35亿美元的额外MUB现金。收到的额外现金存放在三菱UB子公司，需要偿还给三菱UFJ金融
 
4
   美国国际银行
目录表
在收购完成五周年之日或之前。因此，它在母公司被确认为债务。这笔交易不包括购买MUB全球企业投资银行的几乎所有资产(某些存款除外)、某些中后台职能以及其他资产。MIB在加利福尼亚州、华盛顿州和俄勒冈州经营着大约300家分支机构。该公司2023年第一季度的业绩将收购的全部好处反映在报告的业绩中。于收购日期，MUB是本公司的全资附属公司，亦是本公司的主要银行附属公司美国银行协会(“USBNA”)的附属公司。该公司预计将在2023年的阵亡将士纪念日周末将MUB合并到USBNA，以便将MUB的客户和系统转换到USBNA平台。
损益表分析
净利息收入
2023年第一季度，在应税等值基础上，净利息收入为47亿美元，与2022年第一季度相比增加了15亿美元(45.9%)。这一增长主要是由于利率上升对盈利资产的影响以及收购MUB。平均收益资产为778亿美元(14.7%)，比2022年第一季度增加，反映出银行贷款和有息存款的增加，但部分被投资证券的减少所抵消。在应税等值基础上，2023年第一季度的净息差为3.10%，而2022年第一季度为2.44%。净息差较2022年第一季度增加，主要是由于利率上升对盈利资产和收购MUB的影响。有关净利息收入的进一步资料，请参阅“综合每日平均资产负债表及相关收益率及利率”表。
2023年第一季度的平均总贷款比2022年第一季度高出738亿美元(23.6%)。这一增长是由公司遗留贷款组合的增长以及收购MUB带来的528亿美元的平均贷款余额推动的。住宅按揭(50.1%)、商业贷款(21.7%)、商业地产贷款(42.2%)和信用卡贷款(17.1%)的增幅被其他零售贷款减少(13.2%)部分抵销。住宅抵押贷款增加是由于与收购MUB相关的影响，以及资产负债表上的贷款活动和再融资活动放缓。商业贷款增加是由于企业客户营运资金需求所带动的使用率较高、资本市场波动性较大导致盈利放缓，以及核心增长和收购MUB的相关影响。商业房地产贷款的增长是由收购MUB的影响推动的，而信用卡贷款的增长主要是由于支出增加、账户增长和较低的还款率。其他零售贷款的减少是由于汽车和分期贷款减少，以及零售租赁余额减少，但房屋净值和二次抵押贷款的增加部分抵消了减少的影响。
2023年第一季度的平均投资证券为86亿美元(4.9%)，较2022年第一季度下降，原因是资产负债表重新定位和与收购MUB相关的流动性管理。较2022年第一季度的减少反映了投资证券的销售，但被收购的MUB投资证券的影响部分抵消。
2023年第一季度的平均总存款比2022年第一季度高出561亿美元(12.4%)。2023年第一季度的平均总储蓄存款比2022年第一季度增加了435亿美元(14.4%)，这是由于收购了MUB以及企业和商业银行业务以及财富管理和投资服务余额的增加，但部分被消费者和商业银行业务余额的减少所抵消。平均定期存款比上年增加109亿美元(44.1%)，主要是由于收购了MUB以及消费者和商业银行余额的增加。定期存款的变动主要与那些作为其他资金来源的替代资金来源而管理的存款有关，主要基于相对定价和流动性特征。平均无息存款比上年增加18亿美元(1.4%)，这是由于收购MUB的影响，但所有传统业务线的减少部分抵消了这一影响。
信贷损失准备
2023年第一季度信贷损失拨备为4.27亿美元，而2022年第一季度为1.12亿美元。增加3.15亿美元是由于收购了MUB，使信贷损失正常化，以及经济持续不确定。与2022年第一季度相比，2023年第一季度的净冲销增加了2.11亿美元，反映了与收购贷款的无法收回金额相关的9100万美元的冲销，这些贷款被认为是截至MUB收购之日已购买的信贷恶化，以及大多数贷款类别与信贷条件正常化一致的更高冲销。有关信贷损失拨备、净撇账、不良资产及本公司在评估贷款组合的信贷质素及建立信贷损失准备时所考虑的其他因素的进一步资料，请参阅“公司风险概况”。
 
美国国际银行  
5
目录表
表2
  
**非利息收入
 
   
截至三个月
3月31日
  
(百万美元)   2023     2022      百分比
变化		  
信用卡收入
   $ 360     $ 338        6.5 % 
企业支付产品收入
     189       158        19.6  
商户加工服务
     387       363        6.6  
信托和投资管理费
     590       500        18.0  
服务费
     324       333        (2.7 ) 
商业产品收入
     334       266        25.6  
抵押贷款银行业务收入
     128       200        (36.0 ) 
投资产品费用
     68       62        9.7  
证券收益(亏损)，净额
     (32 )      18        *  
其他
     159       158        .6  
非利息收入总额
   $ 2,507     $ 2,396        4.6 % 
 
*
没有意义
 
非利息收入
2023年第一季度非利息收入为25亿美元，与2022年第一季度相比增加了1.11亿美元(4.6%)。与上一年相比增加的原因是信托和投资管理费、支付服务收入和商业产品收入增加，但抵押贷款银行收入下降和证券销售亏损部分抵消了这一增长。信托和投资管理费增加了9000万美元(18.0%)，原因是货币市场手续费减免减少和核心业务增长，但不利的市场状况部分抵消了这一增长。支付服务收入增加了7700万美元(9.0%)，信用卡收入增加了2200万美元(6.5%)，原因是销售量增加和收购了MUB，公司支付产品收入增加了3100万美元(19.6%)，这是由于所有产品类别的业务支出增加，以及商户处理服务收入增加了2400万美元(6.6%)，原因是销售量和商家费用增加。在交易收入增加和收购MUB的推动下，商业产品收入增加了6800万美元(25.6%)。按揭银行业务收入减少7,200万美元(36.0%)，反映申请量下降，原因是按揭贷款行业的再融资活动减少、销售利润率下降及不良贷款销售减少，但因扣除对冲活动后按揭服务权利(“MSR”)估值增加而部分抵销。
非利息支出
2023年第一季度非利息支出为46亿美元，比2022年第一季度增加11亿美元(30.1%)。这一增长反映了2.44亿美元合并和整合费用的影响，以及与收购MUB相关的运营费用、更高的薪酬和员工福利支出、更高的其他无形资产支出和更高的其他非利息支出。薪酬和员工福利支出增加3.97亿美元(17.7%)，主要是由于MUB支出以及支持业务增长的业绩增长和招聘，以及抵押贷款产量下降推动的资本化贷款成本下降，但部分抵消了较低的绩效激励。在收购MUB产生的核心无形存款的推动下，其他无形资产支出增加了1.13亿美元。其他非利息支出增加1.03亿美元(32.0%)，原因是上一年与商家和航空公司处理和其他负债的未来交付风险相关的应计项目减少，由于评估基数和费率增加而导致的联邦存款保险公司(“FDIC”)保险支出增加，以及MUB支出。虽然时间尚不清楚，但该公司预计，由于最近其他银行机构的倒闭，未来时期的FDIC保险评估可能会上调。
所得税费用
2023年第一季度所得税拨备为4.55亿美元(实际税率为21.1%)，而2022年第一季度为3.97亿美元(实际税率为20.3%)。有关所得税的进一步信息，请参阅合并财务报表附注12。
 
6
   美国国际银行
目录表
表3
  
--非利息支出
 
    截至三个月
3月31日		  
(百万美元)   2023     2022     百分比
变化		  
薪酬和员工福利
   $ 2,646     $ 2,249       17.7 % 
入住率和设备净额
     321       269       19.3  
专业服务
     134       114       17.5  
市场营销和业务发展
     122       80       52.5  
技术和通信
     503       421       19.5  
其他无形资产
     160       47       *  
其他
     425       322       32.0  
合并和整合费用前的合计
     4,311       3,502       23.1  
合并和整合费用
     244       —       *  
总非利息支出
   $ 4,555     $ 3,502       30.1 % 
效率比(A)
     63.2 %      62.8 %         
 
*
没有意义的交易。
(a)
参见第31页开始的非GAAP财务指标。
 
资产负债表分析
贷款
截至2023年3月31日，公司的贷款组合为387.9亿美元，而截至2022年12月31日的贷款组合为388.2亿美元，减少3.47亿美元(0.1%)。贷款减少是由於其他零售贷款、信用卡贷款及商业地产贷款减少，但商业贷款及住宅按揭贷款增加则部分抵销了跌幅。
与2022年12月31日相比，2023年3月31日的其他零售贷款减少了20亿美元(3.6%)，这主要是由于汽车贷款、零售租赁余额、循环信贷余额和分期付款贷款的减少。
与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，信用卡贷款减少了8.06亿美元(3.1%)，这主要是客户季节性支付余额的结果。
与2022年12月31日相比，商业房地产贷款在2023年3月31日减少了3.29亿美元(0.6%)，原因是偿还金额超过了新发放贷款的减少水平。
截至2023年3月31日，商业贷款比2022年12月31日增加了16亿美元(1.2%)，这是因为企业客户的营运资金需求推动了更高的利用率，以及资本市场波动性更大的情况下回报较慢，以及核心增长。
与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，贷款组合中持有的住宅抵押贷款增加了11亿美元(1.0%)，这是由于表内贷款活动增强和再融资活动放缓。公司贷款组合中发放的住房抵押贷款包括向信用质量较高的借款人发放的巨型抵押贷款和分支机构发放的第一留置权房屋净值贷款。
公司通常在到期时保留有价证券贷款；然而，公司的意图可能会随着时间的推移而发生变化，这些因素包括持续的资产/债务管理活动、对产品盈利能力的评估、信用风险、流动性需求和资本影响。如果公司持有现有组合贷款的意图或能力发生变化，它将被转移到持有以供出售的贷款。
持有待售贷款
截至2023年3月31日，持有的待售贷款(主要包括将在二级市场出售的住宅抵押贷款)为24亿美元，而2022年12月31日为22亿美元。持有可供出售的贷款增加，主要是因为2023年第一季的按揭贷款结算量较2022年第四季为高。本公司发起或购买以供出售的几乎所有住宅按揭贷款都遵循允许将贷款出售到现有的高流动性二级市场的指导方针，特别是在政府机构交易和政府支持的企业(“GSE”)。
 
美国国际银行  
7
目录表
表3-4
  
中国投资证券公司
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
(百万美元)   摊销
成本		      公允价值      加权的-
平均值
到期日
年份		      加权的-
平均值
收益率(D)		      摊销
成本		      公允价值      加权的-
平均值
到期日
年份		      加权的-
平均值
收益率(D)		  
持有至到期
                                                                       
美国财政部和机构
   $ 1,344      $ 1,307        3.0        2.85 %     $ 1,344      $ 1,293        3.3        2.85 % 
抵押贷款支持证券(A)
     87,118        77,569        9.0        2.23        87,396        76,581        9.3        2.17  
持有至到期总额
   $ 88,462      $ 78,876        8.9        2.24 %     $ 88,740      $ 77,874        9.2        2.18 % 
可供出售
                                                                       
美国财政部和机构
   $ 20,421      $ 18,054        6.7        1.92 %     $ 24,801      $ 22,033        7.1        2.43 % 
抵押贷款支持证券(A)
     37,201        33,452        6.5        2.83        40,803        36,423        6.6        2.83  
资产支持证券(A)
     3,836        3,807        1.2        4.72        4,356        4,323        1.3        4.59  
国家和政治分区的义务(B)和(C)
     11,234        10,174        10.8        3.74        11,484        10,125        13.6        3.76  
其他
     4        4        2.2        1.89        6        6        .1        1.99  
可供销售的总数量
   $ 72,696      $ 65,491        7.0        2.82 %     $ 81,450      $ 72,910        7.4        2.94 % 
 
(a)
与上述资产和抵押贷款支持证券有关的信息是根据加权平均到期日列报的，该加权平均到期日考虑了预期的未来提前付款。
(b)
如果以溢价购买证券，则基于到第一个可选赎回日期的收益率，如果以溢价购买证券，则基于到到期日的收益率，如果以面值或折扣购买证券，则根据收益率到到期日提供与州和政治部门债务有关的信息。
(c)
国家和政治部门债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日期和公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。
(d)
州和政治分区债务的加权平均收益率是在完全应税的等值基础上提出的，联邦所得税税率为21%。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，不包括与按公允价值将投资证券从可供出售转移到持有至到期有关的任何溢价或折扣。
 
投资证券
截至2023年3月31日，投资证券总额为154.0美元，而截至2022年12月31日，投资证券总额为161.7美元。减少77亿美元(4.8%)，主要是由于93亿美元的投资销售和到期净额，但被可供出售投资证券的13亿美元未实现净收益(亏损)的有利变化部分抵消。
公司的可供出售投资证券按公允价值列账，公允价值变动反映在其他全面收益(亏损)中，除非证券的未实现亏损的一部分与信贷有关，并且有必要计入信贷损失准备金。截至2023年3月31日，公司的可供出售投资证券的未实现净亏损为72亿美元(税后净额为54亿美元)，而截至2022年12月31日的未实现净亏损为85亿美元(税后净额为64亿美元)。未实现净收益(亏损)的有利变化主要是由于利率变化导致抵押贷款支持证券、美国国债以及国家和政治证券的公允价值增加。截至2023年3月31日，可供出售投资证券的未实现亏损总额为72亿美元，而2022年12月31日为86亿美元。在评估信贷损失时，公司会考虑各种因素，例如投资证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、相关抵押品的预期现金流、是否存在任何政府或机构担保，以及市场状况。截至2023年3月31日，本公司并无出售有未实现亏损的证券的计划，并相信在收回摊销成本之前，本公司极有可能不会被要求出售此类证券。
有关投资证券的进一步信息，请参阅合并财务报表附注4和15。
存款
截至2023年3月31日，存款总额为505.3美元，而截至2022年12月31日，存款总额为525.0美元。从3月8日开始的2023年第一季度银行业中断并未对公司的整体存款余额或构成产生重大影响。截至2023年3月8日，该公司的总存款约为5080亿美元，而2023年3月31日为5050亿美元。该公司保持着多样化和稳定的资金基础，其中包括消费者和经营性批发存款的组合。消费存款占总存款的50%以上。很大一部分批发和信托存款是以抵押、合同或关系为基础的。截至2023年3月31日，约51%的存款通过FDIC保险基金投保，另外3%的存款完全担保。在未投保的存款中，大约80%的存款是零售客户或经营性存款，这为这些存款创造了更大的稳定性。此外，截至2023年3月31日，该公司拥有全部可用流动资金，占未投保余额的126%。
存款总额减少196亿元(3.7%)，反映无息存款和储蓄存款总额减少，但因定期存款增加而部分抵销。与2022年12月31日相比，2023年3月31日的无息存款减少了131亿美元(9.5%)，主要是由于企业和商业银行业务、财富管理和
 
8
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目录表
投资服务，以及消费者和商业银行余额。储蓄账户余额减少68亿美元(9.4%)，原因是消费者和企业银行余额下降。利息支票余额减少54亿美元(4.0%)，主要是由于财富管理和投资服务、消费者和商业银行以及企业和商业银行余额减少。货币市场存款余额增加11亿美元(0.7%)，主要是由于企业和商业银行余额增加，但部分被财富管理和投资服务余额减少所抵消。与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日，定期存款增加了46亿美元(13.9%)，这是由于消费者和商业银行余额增加，部分被企业和商业银行余额下降所抵消。定期存款的变动主要与那些作为其他资金来源的替代资金来源而管理的存款有关，主要基于相对定价和流动性特征。
借款
该公司利用短期和长期借款作为其资产/负债管理和融资战略的一部分。截至2023年3月31日，短期借款为569亿美元，而2022年12月31日为312亿美元。短期借款包括购买的联邦基金、商业票据、回购协议、以高级资产担保的借款和其他短期借款。短期借款增加257亿美元(82.2%)，主要是由于短期联邦住房贷款银行(FHLB)垫款的增加。截至2023年3月31日，长期债务为420亿美元，而截至2022年12月31日，长期债务为398亿美元。增加22亿美元(5.6%)，主要是由于发行了37亿美元的中期票据，部分被16亿美元的银行票据偿还和到期所抵消。有关本公司流动性管理的讨论，请参阅“流动性风险管理”一节。
企业风险概况
概述
管理风险是一家金融服务公司成功运营的重要组成部分。公司董事会已经批准了一个风险管理框架，该框架为所有冒险活动确立了治理和风险管理要求。该框架包括公司和业务线风险偏好声明，这些声明为追求业务目标和计划时可能承担的风险的类型和数量设定了界限。董事会主要通过其风险管理委员会监督与风险管理框架、风险偏好声明和其他政策要求相关的业绩。
执行风险委员会(“ERC”)由首席风险官担任主席，成员包括首席执行官和执行管理团队的其他成员，负责监督风险管理框架和风险偏好声明的执行。ERC通过指导及时和全面的行动，专注于当前和正在出现的风险，包括战略和声誉风险。还成立了高级操作委员会，每个委员会负责监督特定类别的风险。
收购MUB完成后，公司的风险管理框架适用于从三菱UFJ金融集团收购的法人实体，包括MUB。在交易完成前，公司对被收购实体的框架、政策和程序进行了必要的评估。进行了更新，以使被收购实体与本公司的风险偏好保持一致，并将其各自风险治理和报告的要素与本公司现有的风险管理框架联系起来。将现有的MUB风险治理和报告框架与公司现有的风险管理框架相结合，可以在从收购到银行合并期间为公司和被收购实体提供单独的风险概况、治理和报告，同时还提供了整合公司报告的能力。一旦完成MUB与USBNA的合并，预计将在2023年阵亡将士纪念日周末将MUB客户和系统转换为USBNA平台，MUB风险治理和报告框架将不再适用。
该公司最突出的风险敞口是信贷、利率、市场、流动性、运营、合规、战略和声誉。信用风险是指与信用状况改变或借款人或交易对手未能履行其合同义务有关的损失风险。利率风险是指由于利率变化的影响而产生的对收益和资本或市场估值的当前或预期风险。市场风险源于利率、外汇汇率和证券价格的波动，这些波动可能导致按公允价值入账的金融工具的价值变化，如交易和可供出售的证券、持有的抵押贷款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流动资金风险是指财务状况或整体安全及稳健状况因公司无力或被视为无力及时及
 
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目录表
在正常或有压力的情况下保持完整的状态。营运风险是指因内部流程或系统、人(包括人为错误或不当行为)或不利的外部事件(包括数据安全漏洞导致的损失风险)不充分或失败而对当前或预期的财务状况和弹性产生的风险。运营风险还可以包括由于与公司有业务往来的第三方的失败而造成的损失风险。合规风险是指如果公司未能遵守合规要求和公司的合规政策，公司可能遭受法律或监管制裁、财务损失和声誉损害的风险。战略风险是指由于不利的业务决策、业务决策执行不力或对银行业和经营环境的变化缺乏反应能力而对当前或预期的财务状况和弹性产生的风险。声誉风险是指负面舆论对当前或预期收益、资本、特许经营权或企业价值造成的风险。这种风险可能会影响公司建立新关系或服务或继续服务现有关系的能力，从而损害公司的竞争力。除上述风险外，还存在其他可能影响本公司的风险因素。有关这些因素的详细讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。
公司董事会和管理层治理委员会得到建立有效制衡的“三道防线”模式的支持。第一道防线是业务线，它按照既定的限制和政策要求管理风险。反过来，业务线负责人和他们的风险官员建立计划，以确保符合这些限制和政策要求。第二道防线包括首席风险官的组织以及公司支助职能的政策和监督活动，将风险偏好和战略转化为可采取行动的风险限制和政策。第二道防线监督第一道防线是否符合限制和政策，并向高级管理层和董事会风险管理委员会报告和升级新出现的风险和其他关切。第三道防线是内部审计，负责向董事会审计委员会和高级管理层提供关于公司治理、风险管理和控制程序有效性的独立评估和保证。
管理层定期向董事会风险管理委员会提交报告。风险管理委员会与管理层讨论公司的风险管理表现，并向整个董事会提供关键风险的摘要，包括现有事项的状况、未来可能关注的领域以及某些类型的损失事件的具体信息。风险管理委员会审议管理层评估公司相对于风险偏好声明和相关风险限额的业绩的季度报告，包括：
•  
宏观经济环境和其他质量考虑因素，如监管和合规变化、诉讼事态发展、地缘政治事件以及技术和网络安全；
•  
信贷措施，包括不良评级和不良贷款、杠杆交易、信贷集中和贷款限额；
•  
利率和市场风险，包括市值和净收入模拟，以及与交易相关的风险价值(VaR)；
•  
流动性风险，包括各种压力情景下的资金预测；
•  
运营和合规风险，包括欺诈、处理错误、违反控制、违反数据安全或不利业务决策等事件造成的损失，以及技术业绩报告，以及各种法律和监管合规措施；
•  
资本比率和预测，包括监管措施和压力情景；以及
•  
战略和声誉风险考虑、影响和应对。
信用风险管理
该公司的信用风险管理战略包括明确定义的集中信用政策、统一的承保标准，以及对所有商业和消费者信用风险敞口的持续风险监测和审查程序。该战略还强调地域、行业和客户层面的多样化，定期进行信用审查，并对信用质量恶化的贷款进行管理审查。在评估其信用风险时，公司会考虑承销活动、贷款组合构成(包括产品组合和地理、行业或客户特定的集中度)、抵押品价值、贷款表现趋势和宏观经济因素的变化，如失业率、国内生产总值水平、通货膨胀、利率和消费者破产申请的变化。风险管理委员会监督公司的信用风险管理流程。
此外，根据公司的定义，信用质量评级是公司整体信用风险管理和评估的重要组成部分
 
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目录表
信贷损失准备金。合格评级的贷款是指那些没有被归类在公司的问题信用评级等级上的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。具有特别提及或分类评级的贷款，包括逾期90天或以上且仍在应计的消费贷款和小企业贷款，非应计贷款，以及处于初级留置权但处于第一留置权之后的非应计贷款，包括公司持有的所有其认为存在潜在或明确弱点的贷款，可能会使合同现金流的全部收集面临风险。该公司对消费贷款的内部信用质量评级主要基于拖欠和不良状况，但在这些投资组合中少数较大规模的贷款是单独评估的。对于这一有限的人群，内部信用质量评级的确定还可能考虑抵押品价值和客户现金流。请参阅综合财务报表附注5，以进一步讨论公司的贷款组合，包括内部信用质量评级。此外，有关信用风险管理流程的更详细讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的《管理层讨论与分析-信用风险管理》。
该公司管理其信贷风险的部分方法是使其贷款组合多样化，这是通过按产品类型标准(如行业)设定限额和确定信贷集中度来实现的。该公司将其贷款组合分为两个部分，这是它制定和记录确定信贷损失准备金的系统方法的水平。该公司的两个贷款组合是商业贷款和消费贷款。
商业贷款部分包括向小型企业、中端市场、大型企业、商业房地产、金融机构、非营利组织和公共部门客户发放的贷款和租赁。与商业贷款部门贷款相关的关键风险特征包括借款人业务的行业和地理位置、贷款目的、还款来源、借款人的债务能力和财务灵活性、贷款契约和质押抵押品的性质(如果有)，以及失业率、国内生产总值水平、公司债券利差和长期利率等宏观经济因素。在确定对借款人违约可能性和违约时损失严重程度的估计时，除其他外，还会考虑这些风险特征。本公司在对这些贷款进行内部风险评级或预测其亏损时会考虑这些风险特征，这是确定商业贷款部门贷款信贷损失准备的重要因素。
消费贷款部门代表向消费者客户发放的贷款和租赁，包括住宅抵押贷款、信用卡贷款和其他零售贷款，如循环消费贷款、汽车贷款和租赁、房屋净值贷款和贷款以及学生贷款，这是一个决选投资组合。房屋净值或二次抵押贷款是初级留置权封闭式账户，在发起时已全部支付。这些贷款通常是固定利率贷款，以住宅房地产为担保，有10年或15年的固定偿付摊销时间表。房屋净值额度是一种循环账户，借款人有能力重复提取和偿还余额，最高可达最高承诺，并以住宅房地产为担保。这些账户包括第一留置权或初级留置权账户。该投资组合中房屋净值额度的典型条款是以最优惠利率为基准的浮动利率，在此期间，最低还款额相当于每月利息，然后分别为20年摊销期限。截至2023年3月31日，该公司几乎所有的房屋净值线都处于抽取期。与消费贷款部门贷款相关的主要风险特征主要涉及借款人的偿还能力和意愿，包括失业率、消费者破产申请和其他宏观经济因素、客户付款历史和信用评分，在某些情况下，反映房地产贷款当前市场状况的最新贷款与价值比(LTV)信息。这些和其他风险特征反映在对拖欠水平、破产和亏损的预测中，这些预测是确定消费贷款部门信贷损失拨备的主要因素。
本公司根据其潜在风险特征，进一步将其贷款组合细分为各种类别。商业贷款领域的两个类别是商业贷款和商业房地产贷款。消费贷款领域的三个类别是住宅抵押贷款、信用卡贷款和其他零售贷款。
该公司的消费贷款部门利用几个不同的业务流程和渠道发起消费信贷，包括传统的分支机构贷款、移动和在线银行、间接贷款、联盟伙伴关系和代理银行。每一项不同的承保和发起活动都管理独特的信用风险特征，并根据不同的风险状况为其贷款产品定价。
 
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目录表
住房抵押贷款一般仅限于主要借款人，并通过公司的分支机构、贷款制作办公室、移动和在线服务以及发起人批发网络进行。本公司可保留其在资产负债表上发放的住宅按揭贷款，或在保留服务权利及客户关系的同时，将贷款出售至二级市场。利用二级市场使公司能够有效地降低其信用和其他资产/负债风险。对于保留在公司投资组合中的住宅抵押贷款以及房屋净值和第二抵押贷款，在承保过程中通过遵守LTV和借款人信用标准来管理信用风险。
该公司基于一种结合自动估值模型更新和相关房价指数的方法，每季度估计其未偿还住宅抵押贷款的最新LTV信息。LTV是贷款的未偿还本金余额与当前估计的房地产价值的比率。就房屋净值及第二按揭而言，综合按揭与价值比率(“CLTV”)是指第一按揭原始本金余额与第二留置权未偿还本金余额的组合，相对现时物业价值的估计。某些贷款没有LTV或CLTV，主要是由于缺乏相关的自动估值模型和/或房价指数值，或缺乏所收购贷款的必要估值数据。
下表提供了LTV截至2023年3月31日的住宅抵押贷款、房屋净值和二次抵押贷款的摘要信息：
 
住宅按揭贷款
(百万美元)
   利息
仅限		     摊销     总计     百分比
占总数的		  
贷款价值比
        
小于或等于80%
   $ 14,674     $ 79,946     $ 94,620       80.9 % 
超过80%到90%
     772       10,873       11,645       10.0  
超过90%到100%
     116       2,063       2,179       1.9  
超过100%
     177       1,112       1,289       1.1  
没有可用的LTV
     —       10       10       —  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款：(A)
     —       7,205       7,205       6.1  
总计
   $ 15,739     $ 101,209     $ 116,948       100.0 % 
 
(a)
指已购买的贷款以及可根据拖欠贷款回购选择权从政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)抵押贷款池购买的贷款，其付款主要由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部担保。
 
房屋净值和二次抵押贷款
(百万美元)		   线条     贷款     总计     百分比
占总数的		  
贷款价值比/合并贷款价值比
        
小于或等于80%
   $ 10,156     $ 1,420     $ 11,576       91.0 % 
超过80%到90%
     796       114       910       7.2  
超过90%到100%
     108       18       126       1.0  
超过100%
     50       13       63       .5  
没有LTV/CLTV可用
     43       2       45       .3  
总计
   $ 11,153     $ 1,567     $ 12,720       100.0 % 
截至2023年3月31日，房屋净值和第二抵押贷款为127亿美元，而2022年12月31日为129亿美元，其中包括26亿美元的第一留置权头寸的房屋净值额度和101亿美元的房屋净值和第二抵押贷款以及初级留置权头寸的额度。截至2023年3月31日，处于初级留置权地位的贷款和额度包括约33亿美元的贷款和额度，公司还为其提供相关的第一留置权贷款，以及约68亿美元的贷款和额度，其中公司没有为相关的第一留置权贷款提供服务。公司能够使用公司作为第一留置权服务商的信息或客户信用机构档案中报告的信息来确定相关第一留置权的状况。本公司在评估信贷风险、相关损失估计及厘定信贷损失准备时，亦会评估该等次级留置权贷款及额度的其他信用风险指标，包括违约率、估计平均CLTV比率及更新加权平均信用评分。
下表汇总了截至2023年3月31日公司初级留置权头寸的拖欠统计数据和其他信用质量指标：
 
    后置初级留置权        
(百万美元)   公司是国有的
或先得到服务`
留置权		     第三方
第一留置权		     总计  
总计
   $ 3,305     $ 6,795     $ 10,100  
逾期30-89天的百分比
     .50 %      .44 %      .46 % 
逾期90天或以上的百分比
     .02 %      .07 %      .05 % 
加权平均CLTV
     70 %      68 %      69 % 
加权平均信用评分
     781       782       781  
有关公司如何确定初级留置权贷款的信贷损失准备的其他信息，请参阅“信贷损失准备的分析和确定”部分。
信用卡和其他零售贷款在不同的客户群和地理位置上都是多样化的。信用卡组合的多样化是通过公司和金融机构合作伙伴的分支机构、零售和亲和力合作伙伴以及数字渠道的广泛客户关系分销实现的。
下表汇总了该公司在2023年3月31日根据更新的信用评分分类的信用卡贷款余额：
 
     百分比
占总人口的比例(A)		  
信用评分>660
     86 % 
信用评分
     14  
无信用评分
     —  
 
(a)
信用评分分布不包括由他人提供服务的贷款。
 
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目录表
贷款拖欠
除其他考虑因素外，拖欠率的趋势是公司贷款组合中信用风险的一个指标。如果在账单上规定的日期之前没有收到合同规定的最低付款，贷款账户的全部余额被视为拖欠。已购买的拖欠贷款和可根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池购买的贷款，其还款主要由联邦住房管理局担保或由美国退伍军人事务部担保，不包括在拖欠统计数字之内。
截至2023年3月31日，逾期90天或更长时间的应计贷款总额为4.94亿美元，而2022年12月31日为4.91亿美元。逾期90天或以上的应计贷款不计入不良资产，并继续计息，因为这些贷款有足够的抵押品担保，正在收集过程中，并有理由预计会导致偿还或恢复到当前状态，或根据监管准则在具有特定冲销时间框架的同质投资组合中进行管理。截至2023年3月31日和2022年12月31日，逾期90天或以上的累计贷款与总贷款的比率为0.13%。
 
表3-5
   *将拖欠贷款比率作为期末贷款余额的百分比
 
逾期90天或以上
    3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
商业广告
     
商业广告
      .05 %      .07 % 
租赁融资
      —       —  
总商业广告
      .05       .07  
商业地产
     
商业抵押贷款
      .01       —  
建设和发展
      .01       .03  
总商业地产
      .01       .01  
住宅按揭(A)
      .08       .08  
信用卡
      1.00       .88  
其他零售业
     
零售租赁
      .04       .04  
房屋净值和二次抵押
      .29       .28  
其他
      .07       .08  
其他零售总额
      .12       .12  
贷款总额
      .13 %      .13 % 
逾期90天或以上的贷款和不良贷款    3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
商业广告
      .18 %      .19 % 
商业地产
      .98       .62  
住宅按揭(A)
      .33       .36  
信用卡
      1.01       .88  
其他零售业
      .37       .37  
贷款总额
      .42 %      .38 % 
 
(a)
拖欠贷款比率不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日购买的22亿美元贷款，以及根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池购买的贷款，其偿还主要由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部担保。包括这些贷款在内，截至2023年3月31日，逾期90天或以上的住房抵押贷款和不良贷款占住房抵押贷款总额的比例为2.24%，截至2022年12月31日，为2.28%。
 
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13
目录表
下表提供了消费贷款部门包括的住宅抵押贷款、信用卡和其他零售贷款的拖欠情况摘要信息：
 
    金额              有30%的人认为这是一种结束
贷款余额		  
(百万美元)   3月31日，
2023		      12月31日，
2022		              3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
住宅按揭(A)
               
30-89天
   $ 148      $ 201             .13 %      .17 % 
90天或以上
     97        95             .08       .08  
不良资产
     292        325                 .25       .28  
总计
   $ 537      $ 621             .46       .54  
信用卡
               
30-89天
   $ 280      $ 283             1.10       1.08  
90天或以上
     256        231             1.00       .88  
不良资产
     1        1                 —       —  
总计
   $ 537      $ 515             2.11       1.96  
其他零售业
               
零售租赁
               
30-89天
   $ 22      $ 27             .44       .49  
90天或以上
     2        2             .04       .04  
不良资产
     8        8                 .16       .14  
总计
   $ 32      $ 37             .64       .67  
房屋净值和二次抵押贷款
               
30-89天
   $ 65      $ 65             .51       .51  
90天或以上
     37        36             .29       .28  
不良资产
     105        110                 .83       .86  
总计
   $ 207      $ 211             1.63       1.64  
其他(B)
               
30-89天
   $ 167      $ 217             .47       .59  
90天或以上
     25        28             .07       .08  
不良资产
     20        21                 .06       .06  
总计
   $ 212      $ 266                 .60       .73  
 
(a)
不包括5.42亿美元的逾期30-89天的贷款和22亿美元的逾期90天或更长时间的贷款，这些贷款是在2023年3月31日购买的，可以根据继续产生利息的拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池购买，而截至2022年12月31日，这两个数字分别为6.47亿美元和22亿美元。
(b)
包括循环信贷、分期付款和汽车贷款。
 
修改后的贷款
在某些情况下，当借款人遇到财务困难或预计将在短期内遇到困难时，公司可能会修改贷款条款，以最大限度地收回到期金额。在大多数情况下，修改要么是优惠的利率降低，要么是延长到期日，要么是减少本金余额，否则就不会被考虑。
如借款人遵守经修订的条款及条件，并在数个还款周期(一般为六个月或以上)表现出与经修订的条款相称的还款表现，经修改的贷款应计利息。
本公司继续与客户合作，为遇到财务困难的借款人修改贷款。该公司的许多贷款修改是根据与正在进行的贷款收集过程有关的具体情况确定的。这些修改在公司的每一种贷款类别中都有所不同。商业贷款部分的修改通常包括延长到期日，并可能伴随着利率的上调或下调。本公司亦可与借款人合作，对贷款作出其他更改，以减轻损失，例如取得额外抵押品及/或担保以支持贷款。
该公司还实施了某些住宅抵押贷款修改计划。该公司根据联邦住房管理局、美国退伍军人事务部和自己的内部计划修改住宅抵押贷款。根据这些计划，该公司为符合条件的房主提供永久修改他们的贷款并实现更负担得起的每月付款的机会。这些修改可能包括调整利率、将可调整利率转换为固定利率、延长到期日或延期付款、将应计利息和/或未清偿预付款资本化，或在有限情况下部分免除贷款本金。在大多数情况下，参与住房抵押贷款修改计划需要客户完成短期试用期。永久贷款修改取决于客户成功完成试用期安排，并且在此之前贷款文档不会被修改。
信用卡和其他零售贷款修改通常是不同修改计划的一部分，通过
 
14
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目录表
规定的时间段，一般长达60个月。
该公司还在有限的情况下进行短期修改，以帮助经历暂时困难的借款人，包括以前向直接因新冠肺炎疫情的影响而经历财务困难的借款人提供还款减免。短期消费贷款修改计划包括还款减免，最多推迟三次逾期付款，以及在借款人支付所需款项时恢复到当前状态的能力。公司也可以对商业贷款进行短期修改，最常见的修改是将到期日延长三个月或更短时间。这种延期通常在到期日临近，借款人面临一定程度的财务压力时使用，但公司相信借款人将支付所有所欠合同金额。
不良资产
不良资产的水平是未来信贷损失可能性的另一个指标。不良资产包括非应计贷款、未按修改条款履行且未计提利息的经修改贷款、未达到恢复应计状态所要求的履约期的经修改贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)及本公司拥有的其他不良资产。从非权责发生状态的资产中收取的利息通常用来抵销本金余额，不记为收入。然而，如果贷款的剩余账面金额被认为是可以收回的，利息收入可以被确认为利息支付。
截至2023年3月31日，不良资产总额为12亿美元，而截至2022年12月31日的不良资产总额为10亿美元。不良资产增加1.65亿美元(16.2%)，主要是由于对收购的MUB贷款组合进行内部审查后产生的不良商业房地产贷款增加，在完成交易并可以访问贷款文件和客户档案后完成。截至2023年3月31日，不良资产总额占贷款和其他房地产总额的比例为0.30%，而2022年12月31日为0.26%。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，奥利奥的价格为2300万美元，与之前获得贷款余额的止赎房产有关。这些余额不包括丧失抵押品赎回权的GNMA贷款，这些贷款的偿还主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
 
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15
目录表
表二：表6
  
出售不良资产(A)
 
(百万美元)  
3月31日，
2023
     12月31日，
2022		  
商业广告
    
商业广告
             $150               $139  
租赁融资
     28       30  
总商业广告
     178       169  
商业地产
    
商业抵押贷款
     432       251  
建设和发展
     103       87  
总商业地产
     535       338  
住宅按揭(B)
     292       325  
信用卡
     1       1  
其他零售业
    
零售租赁
     8       8  
房屋净值和二次抵押
     105       110  
其他
     20       21  
其他零售总额
     133       139  
不良贷款总额(1)
     1,139       972  
其他房地产(C)
     23       23  
其他资产
     19       21  
不良资产总额
         $1,181               $1,016  
累计逾期90天或以上的贷款(B)
             $494               $491  
期末贷款(2)
                 $387,866               $388,213  
不良贷款占总贷款的比例(1)/(2)
     .29 %      .25 % 
不良资产占总贷款和其他房地产的比例(C)
     .30 %      .26 % 
不良资产变动
 
(百万美元)   商业广告和
商业广告
房地产		     住宅
抵押贷款，
信用卡和信用卡
其他零售业		     *道达尔  
余额2022年12月31日
   $ 509     $ 507     $ 1,016  
不良资产的增加
      
新的非权责发生贷款和止赎财产
     270       39       309  
贷款垫款
     6       —       6  
添加总数
     276       39       315  
不良资产减值
      
回报，回报
     (30 )      (25 )      (55 ) 
净销售额
     —       (7 )      (7 ) 
返回执行状态
     (9 )      (45 )      (54 ) 
冲销(D)
     (32 )      (2 )      (34 ) 
总减排量
     (71 )      (79 )      (150 ) 
不良资产净增(减)
     205       (40 )      165  
余额2023年3月31日
   $ 714     $ 467     $ 1,181  
 
(a)
在整个文件中，不良资产和相关比率不包括逾期90天或以上的应计贷款。
(b)
不包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的22亿美元，以及根据拖欠贷款回购期权从GNMA抵押贷款池购买的贷款和可以购买的贷款，这些贷款逾期90天或更长时间仍在产生利息，因为它们的偿还主要由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部担保。
(c)
截至2023年3月31日，丧失抵押品赎回权的GNMA贷款为5700万美元，截至2022年12月31日，为5300万美元，这些贷款继续计息，并被记录为其他资产，不包括在不良资产之外，因为它们由联邦住房管理局保险或由美国退伍军人事务部担保。
(d)
冲销不包括某些信用卡产品和贷款销售的行动，这些产品和贷款在发生冲销时没有被归类为不良资产。
 
16
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目录表
 
表7
  
*净冲销占平均未偿还贷款的百分比
 
    截至3月31日的三个月  
    2023             2022  
(百万美元)   平均值
贷款
天平		      网络
冲销
     百分比             平均值
贷款
天平		      网络
冲销
     百分比  
商业广告
                   
商业广告
   $ 131,227      $ 42       .13 %         $ 107,819      $ 26       .10 % 
租赁融资
     4,456        5       .46                5,003        6       .49  
总商业广告
     135,683        47       .14            112,822        32       .12  
商业地产
                   
商业抵押贷款
     43,627        115       1.07            28,826        —       —  
施工
     11,968        2       .07                10,258        (5 )      (.20 ) 
总商业地产
     55,595        117       .85            39,084        (5 )      (.05 ) 
住宅按揭贷款
     116,287        (1 )      —            77,449        (6 )      (.03 ) 
信用卡
     25,569        175       2.78            21,842        112       2.08  
其他零售业
                   
零售租赁
     5,241        1       .08            7,110        1       .06  
房屋净值和二次抵押
     12,774        (1 )      (.03 )           10,394        (2 )      (.08 ) 
其他
     35,601        35       .40                44,265        30       .27  
其他零售总额
     53,616        35       .26                61,769        29       .19  
贷款总额
   $ 386,750      $ 373       .39 %             $ 312,966      $ 162       .21 % 
 
贷款净额冲销分析
*2023年第一季度贷款净冲销总额为3.73亿美元，而2022年第一季度为1.62亿美元。增加的2.11亿美元反映了与收购贷款的无法收回金额有关的9100万美元的冲销，这些贷款被认为是在收购MUB之日恶化的购买信贷，以及大多数贷款类别的冲销增加，符合信贷条件正常化。2023年第一季度贷款净冲销总额与平均未偿还贷款的年化比率为0.39%(不包括MUB收购相关冲销的影响为0.30%)，而2022年第一季度为0.21%。
信贷损失准备的分析与确定
*信贷损失准备是为本公司贷款和租赁组合的当前预期信贷损失设立的，包括无资金来源的信贷承诺。该拨备考虑适用资产剩余寿命的预期损失，包括预期回收。信贷损失准备通过计入收益的准备金增加，并通过净冲销减少。
管理层每季度评估信贷损失准备的适当性。在三年的合理和可支持的预测期内考虑了多种经济情景，其中包括增加对第二年和第三年的历史损失经验的考虑。这些经济情景是由多个经济变量的相互关联的预测构建的，并产生了损失估计，其中考虑了这些经济变量与信贷损失的历史相关性。在预测期过后，公司完全恢复长期的历史亏损经验，并根据预付款和当前贷款和租赁组合的特点进行调整，以估计投资组合剩余寿命内的亏损。经济情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估计，从好于当前的预期到差于当前的预期。情景是根据公司对可预见未来的经济状况的预期进行加权的，反映了对经济预测不确定性的重大判断和考虑。由于当前条件和预期的独特方面，最终损失估计还考虑了影响信贷损失的因素，这些因素没有在情景中反映出来。这些因素可能包括但不限于贷款服务做法、监管指导和/或财政和货币政策行动。
由于与无资金支持的信贷承诺相关的业务流程和信用风险基本上与贷款相同，因此本公司使用类似的程序来估计其无资金支持的信贷承诺的负债，该负债计入综合资产负债表中的其他负债。贷款损失准备和无资金支持的信贷承诺的负债都包括在公司的信贷损失分析和报告的准备金比率中。
信贷损失准备利用前瞻性预期损失模型来考虑影响终生信贷损失的各种因素。这些因素包括但不限于宏观经济变量，如失业率、房地产价格、国内生产总值水平、通胀、利率和公司债券利差，以及贷款和借款人特征，如商业贷款的内部风险评级和消费信用评分，
 
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17
目录表
拖欠情况、抵押品类型和可用估值信息、租赁剩余的期末损失的对价以及经预期预付款调整的贷款剩余期限。对于每个贷款组合，包括根据各种贷款修改计划修改的贷款，模型估计会根据需要进行调整，以考虑投资组合构成、贷款政策、承保标准、风险管理做法、经济状况或其他可能影响模型准确性的因素的任何相关变化。预期信贷损失估计亦包括考虑先前已注销贷款的预期现金回收或抵押品依赖型贷款的预期回收，而抵押品依赖贷款预期透过以公允价值减去销售成本出售抵押品而收回。如果贷款没有表现出类似的风险特征，则进行单独的分析，以考虑预期的信贷损失。
对于商业贷款部门中超过500万美元的单独评估贷款，记录的拨备是基于使用抵押品依赖贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(减去销售成本)贴现的预期现金流的分析。
在评估处于初级留置权地位的任何贷款和额度的信用损失准备是否适当时，公司会考虑第一留置权的拖欠和变更状况。截至2023年3月31日，公司为33%的房屋净值贷款提供了第一次留置权，并在初级留置权职位上提供了额度。当第一留置权没有得到公司的服务时，公司还会考虑客户信用机构档案中报告的第一留置权抵押账户的状况。无论公司是否提供第一留置权，在确定信贷损失准备时，都会对经济状况、问题贷款、最近的损失经历和其他因素进行评估。根据现有信息，截至2023年3月31日，该公司估计为1.78亿美元，占其总房屋净值投资组合的1.4%，代表第一留置权拖欠或修改的非违约初级留置权。
当购买贷款组合时，所获得的贷款被分为那些被视为信用恶化程度超过轻微的贷款(“PCD”)和那些不被视为PCD的贷款。为每个人群设立免税额，并考虑产品组合、投资组合的风险特征和拖欠状况，以及在可能的情况下更新的LTV比率。PCD贷款还会考虑贷款自发放以来是否经历了冲销、破产或显著恶化。未被视为PCD的已购买贷款的拨备通过收购时的拨备费用确认，而在收购时被视为PCD的贷款的拨备被收购贷款基准的增加所抵消。随后与所购贷款有关的任何津贴的增加和减少，无论PCD状态如何，都通过拨备费用确认，并将冲销计入津贴。截至2023年3月31日，该公司有总计48亿美元的PCD贷款未偿还本金余额，主要与收购MUB有关，包括在其贷款组合中。
该公司确定信贷损失适当拨备的方法也考虑到用于和分配给各种贷款组合的方法固有的不精确性。因此，根据上述方法确定的金额由管理层进行调整，以考虑定量模型调整中未考虑到的其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于：模型不准确、经济情景假设不准确、与影响具体投资组合的经济环境变化或投资组合集中度随时间变化可能影响模型性能有关的新风险。对这些项目的考虑导致对公司每个贷款组合的信贷损失拨备中所包括的拨备金额进行调整。
虽然公司单独确定了拨备的每个要素的金额，并认为这一过程是一个重要的信贷管理工具，但整个贷款组合都可以获得整个信贷损失拨备。实际损失金额可能与估计金额有很大差异。
截至2023年3月31日，信贷损失拨备为75亿美元(占期末贷款的1.94%)，而2022年12月31日的拨备为74亿美元(占期末贷款的1.91%)。截至2023年3月31日的信贷损失准备包括6200万美元的减少，这是由于与停止单独确认和衡量问题债务重组相关的会计原则改变所致。截至2023年3月31日的信贷损失准备与2022年12月31日相比有所增加，主要是由于经济不确定性增加和信贷损失正常化，以及对PCD贷款的购买会计估计进行了调整。由于利率上升、通胀担忧、市场波动以及与这些因素相关的企业盈利压力，经济不确定性和衰退风险一直在增加。除了这些广泛的经济因素外，预计损失估计还会考虑各种因素，包括客户具体信息。
 
18
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目录表
影响风险评级的变化、预计的拖欠以及经济恶化对选定借款人的流动性和偿还能力的影响。
截至2023年3月31日，信贷损失拨备与不良贷款的比率为662%，而2022年12月31日为762%。截至2023年3月31日，信贷损失拨备与年化贷款净冲销的比率为497%，而2022年12月31日的净冲销为2022年全年的697%。
在估计2023年3月31日的信贷损失准备金时考虑的经济条件包括预计国内生产总值和失业率的变化。这些因素是通过使用多种经济情景的定量计算和考虑到当前环境中高度经济不确定性的其他定性评估相结合来评估的。预计2023年的失业率在3.0%到7.5%之间。
下表汇总了该公司在估计2023年3月31日和2022年12月31日的信贷损失准备时使用的关键经济变量的基线预测：
 
    
3月31日，
2023
    
12月31日，
2022
  
美国截至以下三个月的失业率(A)
    
2023年3月31日
     3.4 %      3.8 % 
2023年12月31日
     3.7       4.2  
美国截至三个月的实际国内生产总值(B)
    
2023年3月31日
     1.3 %      1.8 % 
2023年12月31日
     1.1       1.0  
 
(a)
反映了预测的美国报告失业率的季度平均值。
(b)
反映了同比增长率。
2023年第一季度，与商业贷款部门贷款相关的信贷损失拨备增加了5100万美元，反映了经济不确定性增加、信贷条件正常化和部分商业房地产贷款恶化的影响。
与消费贷款部门贷款相关的信贷损失拨备在2023年第一季度增加了6800万美元，这是由于经济不确定性、信贷表现正常化以及利率上升对住宅抵押贷款组合寿命的影响，但因会计原则改变而减少，部分抵消了这一影响。
 
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19
目录表
 
表8
  
《信贷损失准备汇总表》
 
    截至三个月  
    3月31日  
(百万美元)   2023     2022  
期初余额
   $ 7,404     $ 6,155  
会计原则的变更(A)
     (62 )      —  
获得性信贷损失准备(B)
     127       —  
冲销
    
商业广告
    
商业广告
     56       47  
租赁融资
     7       8  
总商业广告
     63       55  
商业地产
    
商业抵押贷款
     121       —  
建设和发展
     2       1  
总商业地产
     123       1  
住宅按揭贷款
     4       5  
信用卡
     215       158  
其他零售业
    
零售租赁
     5       5  
房屋净值和二次抵押
     2       3  
其他
     57       53  
其他零售总额
     64       61  
总冲销
     469       280  
复苏
    
商业广告
    
商业广告
     14       21  
租赁融资
     2       2  
总商业广告
     16       23  
商业地产
    
商业抵押贷款
     6       —  
建设和发展
     —       6  
总商业地产
     6       6  
住宅按揭贷款
     5       11  
信用卡
     40       46  
其他零售业
    
零售租赁
     4       4  
房屋净值和二次抵押
     3       5  
其他
     22       23  
其他零售总额
     29       32  
总回收率
     96       118  
净冲销
    
商业广告
    
商业广告
     42       26  
租赁融资
     5       6  
总商业广告
     47       32  
商业地产
    
商业抵押贷款
     115       —  
建设和发展
     2       (5 ) 
总商业地产
     117       (5 ) 
住宅按揭贷款
     (1 )      (6 ) 
信用卡
     175       112  
其他零售业
    
零售租赁
     1       1  
房屋净值和二次抵押
     (1 )      (2 ) 
其他
     35       30  
其他零售总额
     35       29  
净冲销总额
     373       162  
信贷损失准备金
     427       112  
期末余额
   $ 7,523     $ 6,105  
组件
    
贷款损失准备
   $ 7,020     $ 5,664  
对资金不足的信贷承诺的负债
     503       441  
信贷损失准备总额(1)
   $ 7,523     $ 6,105  
期末贷款(2)
   $ 387,866     $ 318,934  
不良贷款(3)
     1,139       765  
信贷损失准备占
    
期末贷款(1)/(2)
     1.94 %      1.91 % 
不良贷款(1)/(3)
     660       798  
逾期90天或以上的不良贷款和应计贷款
     461       502  
不良资产
     637       753  
净冲销
     497       929  
 
(a)
自2023年1月1日起，公司采用了会计准则，取消了对问题债务重组的单独确认和计量。
(b)
从穆阿迈尔银行购入的信贷坏账和注销贷款的拨备。
 
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目录表
剩余价值风险管理
*本公司通过租赁开始时纪律严明的剩余价值评估、租赁资产的多样化、定期剩馀资产估值审查和资产处置时的剩余价值损益监测，管理租赁车辆、办公和商务设备以及其他资产的剩余价值变动风险。截至2023年3月31日，自2022年12月31日以来，投资组合的残值量或集中度没有发生重大变化。有关剩余价值风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年报10-K表中的《管理层讨论与分析-剩余价值风险管理》。
操作风险管理
*该公司在不同市场的许多不同业务中运营，并依赖其员工和系统处理大量交易的能力。操作风险是所有商业活动所固有的，对这种风险的管理对公司目标的实现非常重要。各业务部门在识别、控制和监测业务活动中的经营风险，包括经济和金融中断造成的额外或增加的风险方面负有直接和主要的责任和责任。该公司维持着一个控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行、适当的系统操作、对与其有业务往来的第三方的适当监督、保护资产不被滥用或被盗，并确保财务和其他数据的可靠性和安全性。有关操作风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年报10-K表中的《管理层讨论与分析-操作风险管理》。
合规风险管理
*公司可能因未能遵守法律、法规、规则、良好行为标准和行为准则，包括与遵守银行保密法/反洗钱要求、外国资产管制办公室实施的制裁合规要求、消费者保护和其他要求有关的法律、法规、规则、良好行为标准和行为准则，而遭受法律或监管制裁、重大财务损失或声誉损害。公司制定了控制和流程，以评估、识别、监控、管理和报告合规风险和问题，包括因经济和金融中断而造成或增加的风险和问题。关于合规风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的《管理层的讨论与分析-合规风险管理》。
利率风险管理
在银行业，利率的变化是一个重大风险，可能会影响收益以及实体的安全和稳健。本公司根据其资产负债管理委员会(“ALCO”)制定并经董事会批准的指引，透过资产及负债管理活动管理其对利率变动的风险。ALCO有责任批准和监督ALCO管理政策的遵守情况，包括利率风险敞口。该公司衡量和分析其利率风险的一种方式是通过净利息收入模拟分析。
模拟分析纳入了公司几乎所有的资产和负债以及表外工具，以及资产负债表中的预测变化和反映当前利率环境的假设。通过这一模拟，管理层估计了各种利率变化对净利息收入的影响，这些利率变化的方向、数量和速度随着时间的推移而不同，以及收益率曲线的形状。这一模拟包括关于资产负债表可能受到贷款和存款增长变化影响的假设。根据历史分析、管理层的展望和重新定价策略，作出假设以预测新贷款和存款的利率。定期审查和验证这些假设，并为模拟的关键变量提供敏感度分析。审计办公室每月审查这些结果，并将其用于指导资产/负债管理战略。
本公司通过在资产负债表上持有具有预期利率风险特征的资产、实施某些贷款和存款定价策略以及选择衍生品和各种融资和投资组合策略来管理其利率风险头寸。本公司还通过利用股权市值模型来管理利率敏感性，该模型衡量了在利率变化的情况下，公司资产和负债以及表外工具的市值将发生变化的程度。管理层衡量在许多情况下利率引起的市值变化的影响，包括立即和持续的平行变化，以及收益率曲线变平或变陡。
本公司继续积极监控市场并主动管理其资产负债表，并在2023年第一季度银行业动荡期间更加关注其利率风险管理治理流程。在过去五个季度，在最近的行业混乱之前以及与准备和完成对MUB的收购相关，公司将其投资证券组合从
 
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目录表
 
表9
  
净利息收入的敏感度
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
    
下降50个基点
立马
     最高可达50个基点
立马		     下降200个基点
渐进的		     最高可达200 Gbps
渐进的		     
下降50个基点
立马
     最高可达50个基点
立马		     下降200个基点
渐进的		     最高可达200 Gbps
渐进的		  
净利息收入
     (.83 )%      1.10 %      (2.01 )%      2.54 %       (.58 )%      .95 %      (2.02 )%      1.44 % 
 
为应对经济不确定性、行业动态、利率上升和市场波动加剧，出售了总资产的30%至25%，出售了固定利率贷款，减少了未偿借款，增加了现金余额，并对可供出售的投资证券进行了额外的公允价值对冲。
表9总结了未来12个月各种可能的利率变化对净利息收入的预测影响。预计影响对未来12个月净利息收入的敏感性取决于资产负债表增长、产品组合、存款行为、定价和融资决定。虽然该公司使用基于历史信息和预期行为的模型和假设，但实际结果可能大相径庭。净利息收入敏感度反映了当前市场对利率预期的影响，推动了基准预计净利息收入的增加。由于市场预期反映在预测结果中，增量利率敏感度在百分比基础上下降。
 
利用衍生工具管理利率和其他风险
为了管理收益和资本对利率、提前还款、信贷、价格和外币波动(资产和负债管理头寸)的敏感性，公司进行衍生品交易。该公司将衍生品用于资产和债务管理，主要有以下几种方式：
•  
将固定利率债务和可供出售的投资证券从固定利率支付转换为浮动利率支付；
•  
将浮动利率贷款和债务由浮动利率支付转为固定利率支付；
•  
为减少公司的无资金抵押贷款承诺、有资金的MLHFS和MSR的价值变化；
•  
减轻外币余额的重新计量波动性；以及
•  
以减轻因外币汇率波动而导致的公司海外业务净投资的波动性。
此外，本公司订立利率及外汇衍生工具合约，以支持其客户的业务需求(与客户有关的仓位)。本公司透过与经纪交易商订立类似的抵销仓位，或以投资组合为基础，订立部分或全部抵销客户相关仓位风险的其他衍生或非衍生金融工具，将客户相关仓位的市场及流动性风险降至最低。本公司可订立衍生品合约，这些合约可在交易所交易、通过票据交换所集中结算或在场外进行结算。本公司不会将衍生工具用于投机目的。
由于应用会计要求的效率低下，本公司不会将其为风险管理目的而订立的所有衍生工具指定为会计对冲，而可能会为相关对冲项目选择公允价值会计。特别是，该公司订立利率互换、互换、购买即将宣布的证券(“TBA”)的远期承诺、美国国债和欧洲美元期货以及美国国债期货的期权，以缓解其MSR价值的波动，但没有将这些衍生品指定为会计对冲。此外，本公司以远期承诺出售住宅按揭贷款，以及以指定价格出售住宅按揭贷款的其他承诺，以经济地对冲其住宅按揭贷款生产活动的利率风险。根据有关衍生工具及对冲活动的会计指引，出售的远期承诺及拟出售贷款的无资金来源按揭贷款承诺被视为衍生工具。本公司已为MLHFS选择公允价值选项。
衍生品受到与合约交易对手相关的信用风险的影响。与衍生工具相关的信用风险由本公司根据交易对手违约的概率计量。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立主要净额结算安排，以及在可能情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可透过风险分担协议，将与利率互换有关的交易对手信用风险转移至第三方。此外，某些利率互换、利率远期和信用合约需要通过票据交换所集中清算，以进一步降低交易对手的信用风险。公司可以通过使用信用合同来降低贷款或贷款组合的信用风险。
 
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目录表
有关衍生工具和套期保值活动的其他资料，请参阅综合财务报表附注13和14。
Libor过渡
*2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年后将不再要求银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率。2021年3月，FCA和LIBOR管理人宣布，对于最常用的美元LIBOR期限，2023年6月30日之后，LIBOR将不再具有代表性地公布。美元LIBOR的所有其他基调以及所有非美元LIBOR基调的发布在2021年12月31日之后不再提供或不再具有代表性。本公司持有受伦敦银行同业拆息终止影响的金融工具，包括某些贷款、投资证券、衍生工具、借款及其他以伦敦银行同业拆息为基准利率的金融工具。公司还以受托人、服务商和资产管理人的身份向客户提供各种服务，其中涉及的金融工具也将受到伦敦银行间同业拆借利率终止的类似影响。
为了促进过渡过程，公司设立了LIBOR过渡办公室，并启动了一个全企业项目，以(1)识别、评估、监测和缓解与预期的LIBOR中断或不可用相关的风险，(2)积极与行业工作组和监管机构接触，(3)为公司和客户开发和实施关于LIBOR及其终止的培训和教育材料，(4)为在新的金融工具中使用替代参考利率(ARR)做好操作准备，并将现有的LIBOR金融工具过渡到ARRS，(5)在整个公司范围内制定和实施客户通知计划，并让受影响的客户参与补救和过渡受影响的工具，以及(6)为内部和外部利益相关者制定整个公司范围内LIBOR工具补救情况的报告。作为过渡计划的一部分，该公司还投资更新其系统、型号、程序和内部基础设施。
该公司将2021年12月31日停止或变得不具代表性的与LIBOR货币和期限相关的金融工具过渡到ARRS，但有限的例外情况下。此外，根据美国银行机构和FCA的指导，该公司已停止在新合同中使用LIBOR作为参考利率，但有有限的例外，并继续增加ARR的使用，如有担保的隔夜融资利率(SOFR)。该公司还预计，与剩余的美元LIBOR期限相关的其他金融工具将需要在2023年6月30日之前过渡到新的参考利率。该公司一直在进行全企业范围的努力，以主动重新定价2023年6月30日之后到期的LIBOR贷款和衍生品，以吸引客户。本公司还采用了新交易后备语言的行业最佳实践指南，将其清算利率掉期贴现转换为SOFR贴现，并向公司内外的某些受影响方分发了与过渡相关的通信。
公司对MUB的收购影响了公司LIBOR过渡战略和执行计划的执行。该公司目前正在评估MUB的LIBOR过渡计划、补救战略以及补救战略的执行准备情况。在某些情况下，公司和MUB有不同的补救策略。因此，公司正在更新其LIBOR过渡计划，以确保公司能够在所有产品和业务部门执行补救计划，包括与MUB有关的计划。
本公司目前正在评估2022年3月15日颁布的《可调利率(LIBOR)法》(以下简称《LIBOR法》)和2022年12月16日起实施的《可调利率(LIBOR)法》(《ZZ条例》)(《最终规则》)的适用性和适用范围。LIBOR法案和最终规则确立了一个程序，用于取代现有LIBOR合约中没有规定使用明确定义或可行的替代基准利率的LIBOR，方法是规定由联邦储备委员会确定的基于SOFR的基准替代利率将取代LIBOR作为法律事项，作为这些合约的基准，而无需各方修改。该公司目前正在评估其未偿还的LIBOR组合，以确定某些金融工具是否符合LIBOR法案的资格，并将在审慎的情况下纳入LIBOR法案作为补救策略。请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”，以进一步讨论可能因LIBOR过渡而对公司财务业绩产生不利影响的潜在风险。
市场风险管理
*除利率风险外，本公司还面临其他形式的市场风险，主要与支持客户管理自身外汇的策略的交易活动、利率风险和融资活动有关。为
 
美国国际银行  
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目录表
在内部资本充足性评估过程中，本公司考虑其交易活动产生的风险，以及综合资产负债表(统称“备兑头寸”)上外币余额的重新计量波动率，采用与市场风险监管规则要求一致的方法。本公司的市场风险委员会(“MRC”)在ALCO的框架内，负责监督市场风险管理。MRC监控和审查公司的备兑头寸，并制定市场风险管理政策，包括每个投资组合的风险敞口限制。该公司使用VaR方法来衡量一般市场风险。从理论上讲，VaR代表了公司在一天的时间范围内因不利市场走势而造成的损失的统计风险。该公司采用历史模拟法计算第九十九个百分位数的担保头寸的VaR，根据过去市场数据得出的分布的一年回溯期进行计算。计算中使用的市场因素包括与相关交易组合固有的市场风险有关的因素，主要是影响本公司的公司债券交易业务、外币交易业务、客户衍生品业务、贷款交易业务和市政证券业务的风险，以及本公司的外币余额和用于缓解相关计量波动的衍生品所固有的因素。平均而言，公司预计与这些头寸相关的单日VaR每年将出现两至三次实际亏损。公司通过回测模型性能、定期更新VaR模型使用的历史数据以及定期进行模型验证来评估模型输入、处理和报告组件的准确性，从而监控内部VaR模型和建模过程的准确性。所有型号在投入使用之前都需要经过独立审查和批准。如果本公司的市场亏损超过估计的VaR，将对VaR模型和相关假设进行分析和调整。VAR金额反映从2022年12月1日开始的MUB，也就是收购交易完成的当天。
本公司的担保头寸的平均、高、低和期末单日VaR金额如下：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2023      2022  
平均值
   $ 5      $ 2  
高
     6        2  
低
     4        1  
期末
     5        2  
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，公司的综合担保头寸并未出现任何超过VaR的实际亏损。本公司对其市场风险计量进行压力测试，为管理层提供其VaR模型可能无法捕捉的市场事件的视角，包括不一定在同一日期发生的最糟糕的历史市场走势组合。
本公司采用与VaR相同的基本方法和模型计算压力VaR，只不过采用的是历史上连续一年的回顾期间，反映了与本公司的担保头寸相适应的一段重大财务压力时期。本公司选择的期间包括2008年最后四个月的重大市场波动。
本公司备兑头寸的平均、高、低和期末单日压力VaR金额如下：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2023      2022  
平均值
   $ 12      $ 7  
高
     16        8  
低
     10        6  
期末
     14        7  
客户衍生品和外币活动的头寸估值基于贴现现金流或使用基于市场的假设的其他估值技术。这些估值将与第三方报价或其他市场价格进行比较，以确定是否存在显著差异。公司在公司职能方面的重大差异得到高级管理层的批准。公司债券交易、贷款交易和市政证券业务的头寸估值是基于交易员的标记。这些交易商标记是根据第三方价格进行评估的，公司高级管理层在公司职能中批准了重大差异。
该公司还使用历史模拟法衡量与住宅MLHFS和MSR相关的套期保值活动的市场风险。VaR按第九十九个百分位数计算，并采用与
 
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目录表
资产和套期保值的估值。一年的回顾期间被用来获得这些模型的过去市场数据。
住宅MLHFS和相关套期保值以及MSR和相关套期保值的平均、高和低VaR金额如下：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2023      2022  
持有以供出售的住宅按揭贷款及相关对冲
     
平均值
   $ 1      $ 2  
高
     1        5  
低
     —        1  
抵押贷款服务权及相关的模糊限制权
     
平均值
   $ 8      $ 6  
高
     12        13  
低
     4        3  
流动性风险管理
*公司的流动性风险管理流程旨在识别、衡量和管理公司的资金和流动性风险，以满足其日常资金需求，并应对其资金需求的预期和意外变化。本公司从事各种活动以管理其流动性风险。这些活动包括使其资金来源多样化，进行压力测试，以及持有随时可出售的资产，这些资产可在需要时用作流动性来源。此外，公司盈利的业务、良好的信用质量以及强大的信用评级和资本状况使其能够在其市场范围内以及在国内和全球资本市场发展庞大而可靠的核心存款资金基础。
公司董事会批准公司的流动资金政策。公司董事会的风险管理委员会监督公司的流动性风险管理流程，并批准应急资金计划。ALCO审查公司的流动资金政策和限制，并定期评估公司满足因不利的公司特定或市场事件而产生的资金需求的能力。
该公司定期预测其在各种压力情况下的资金需求，并维持一个与公司获得多样化或有资金来源相一致的应急资金计划。该公司以表内和表外资金来源的形式保持着相当大的总可用流动资金水平。这些流动性来源包括联邦储备银行和某些欧洲央行的现金、未担保的流动资产，以及从联邦住房贷款银行以及联邦储备银行的贴现窗口和2023年创建的新的银行定期融资计划借款的能力。公司投资证券组合中的未担保流动资产通过公司出售证券或质押并以其为抵押借款的能力，提供资产流动性。截至2023年3月31日，未担保投资证券的公允价值总计130.5美元，而截至2022年12月31日的公允价值为135.5美元。有关投资证券到期日及趋势的进一步资料，请参阅综合财务报表附注4及“资产负债表分析”。公司通过联邦住房贷款管理局和联邦储备银行质押贷款以获得担保借款的做法进一步提高了资产流动性。
 
下表汇总了该公司从表内和表外资金来源获得的总可用流动资金：
 
(百万美元)   3月31日，
2023		      12月31日，
2022		  
美国联邦储备银行和其他中央银行持有的现金
   $ 58,137      $ 45,171  
可用投资证券
     45,464        132,052  
从联邦储备银行和联邦住房贷款银行借款的能力
     211,399        125,682  
总可用流动资金
   $ 315,000      $ 302,905  
公司多元化的存款基础提供了一个相对稳定和低成本的可观资金来源，同时减少了公司对批发市场的依赖。截至2023年3月31日，存款总额为505.3美元，而截至2022年12月31日，存款总额为525.0美元。有关本公司存款的进一步资料，请参阅“资产负债表分析”。
额外的资金由长期债务和短期借款提供。截至2023年3月31日，长期债务为420亿美元，由于其多年借款结构，它是一个重要的资金来源。截至2023年3月31日，短期借款为569亿美元，补充了公司的其他资金来源。储户和投资者经常考虑一家公司的信用评级。该公司从四家独立的信用评级机构获得各种信用评级，并从所有机构获得强大的投资级评级。2023年第一季度之后，信用评级机构穆迪投资者服务公司下调了对该公司的信用评级，目前与其他大型地区性银行的信用评级一致。有关公司长期债务和短期借款的进一步信息，请参阅“资产负债表分析”。
除综合评估流动资金风险外，本公司还监控母公司的流动资金。母公司的日常资金需求主要包括运营费用、支付给股东的股息、偿债、普通股回购和用于收购的资金。母公司从从子公司收取的股息以及发行债务和资本证券中获得资金，以履行其义务。该公司为以下方面设定了限制
 
美国国际银行  
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目录表
未来母公司可以用持有的现金和证券偿还现有债务和预期债务的最少月数，这些现金和证券可以随时变现。本公司在正常和不利条件下测量和管理这一限值。本公司维持足够的资金以履行24个月的预期资本和偿债义务，而不需要子公司的股息支持，并假设批发市场的准入保持不变。在没有子公司派息或进入批发市场的情况下，公司保持充足的流动资金，以在不利条件下履行12个月的资本和偿债义务。母公司目前超过了要求的流动资金最低要求。
截至2023年3月31日，母公司长期债务未偿债务为308亿美元，而截至2022年12月31日的未偿债务为270亿美元。这一增长主要是由于发行了37亿美元的中期票据。截至2023年3月31日，没有母公司债务计划在2023年剩余时间到期。未来的债务到期日可能通过发行中期票据和资本证券以及子公司的股息以及母公司的现金和现金等价物来满足。
本公司须遵守一项监管流动资金覆盖比率(“LCR”)要求，要求银行维持足够水平的未作抵押优质流动资产，以满足30天压力期间的估计流动资金需求。截至2023年3月31日，本公司符合这一要求。
本公司亦须遵守监管的净稳定资金比率(“NSFR”)要求，银行须根据其资产、承诺及衍生工具在一年内的风险敞口的流动性特征，维持最低水平的稳定资金。截至2023年3月31日，本公司符合这一要求。
有关流动性风险管理的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年报10-K表中的《管理层对流动性风险管理的讨论与分析》。
欧洲的风险敞口
该公司在欧洲直接或通过在欧洲的银行分支机构提供商业处理和企业信托服务。在截至2023年3月31日的三个月里，来自欧洲的收入约占公司总净收入的2%。这些业务的运营现金以短期形式存放，通常存放在某些欧洲央行。对于存放在其他欧洲银行的存款，本公司将存款放在多家银行，并根据机构特定的存款限额管理在任何银行的存款金额，以减轻风险。截至2023年3月31日，该公司在欧洲银行的存款总额约为75亿美元，主要存放在爱尔兰中央银行和英格兰银行。
此外，该公司为国内跨国公司提供融资，这些公司从欧洲国家的客户那里获得收入，作为某些衍生品相关活动的交易对手与多家欧洲银行进行交易，并通过一家子公司管理持有某些欧洲主权债务投资的货币市场基金。欧洲经济状况的任何恶化，包括俄罗斯-乌克兰冲突造成的影响，预计不会对与这些活动相关的公司产生重大影响。
承付款、或有负债和其他合同债务
*本公司与无关或合并的实体参与许多不同的合同安排，这些安排可能记录在其资产负债表上，也可能不记录在资产负债表上，根据这些安排，本公司有义务支付某些金额、提供信贷或流动性增强或提供市场风险支持。这些安排包括承诺提供信用证、信用证和各种形式的担保。有关担保和或有负债的进一步资料，请参阅合并财务报表附注16。这些安排还包括与提供融资、流动资金、信用增强或市场风险支持的未合并实体持有的可变权益有关的任何义务。有关本公司于可变权益实体的权益的进一步资料，请参阅合并财务报表附注6。
 
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目录表
表二：10
  
中国监管资本充足率
 
(百万美元)   3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
《巴塞尔协议III》标准化方法：
    
普通股一级资本
   $ 42,027     $ 41,560  
一级资本
     49,278       48,813  
基于风险的资本总额
     59,920       59,015  
风险加权资产
     494,048       496,500  
普通股一级资本占风险加权资产的百分比(A)
     8.5 %      8.4 % 
一级资本占风险加权资产的百分比
     10.0       9.8  
基于风险的资本总额占风险加权资产的百分比
     12.1       11.9  
一级资本占调整后季度平均资产的百分比(杠杆率)
     7.5       7.9  
一级资本占表内和表外总杠杆敞口的百分比(总杠杆敞口比率)
     6.1       6.4  
(a)
截至2023年3月31日，公司普通股一级资本与风险加权资产的比率为8.3%，而2022年12月31日为8.1%，反映了CECL方法的全面实施。
 
资本管理
*公司致力于管理资本，以保持对储户和债权人的强有力保护，并为股东带来最大利益。该公司还管理其资本，以超过银行组织的监管资本要求。为了实现其资本目标，公司采用了各种资本管理工具，包括股息、普通股回购，以及发行次级债务、非累积永久优先股、普通股和其他资本工具。对公司有效的监管资本要求遵循巴塞尔协议III，根据标准化方法，公司必须计算其资本充足率占风险加权资产的百分比。从2022年开始，本公司开始将2020年采用与金融工具减值相关的会计指引的累积递延影响分阶段纳入其监管资本要求，该会计准则基于当前的预期信贷损失(“CECL”)方法加上2020至2021年期间其季度信贷准备金增加的25%。这种累积的递延影响将在未来两年继续分阶段计入公司的监管资本，最终从2025年开始全面分阶段计算监管资本。表10汇总了本公司于2023年3月31日及2022年12月31日生效的法定监管资本比率。所有监管比率都超过了监管机构“资本充足”的要求。
该公司相信，某些其他资本比率对评估其资本充足率是有用的。截至2023年3月31日，公司有形普通股权益占有形资产的百分比和根据标准化方法下与CECL方法相关的过渡性监管资本要求确定的风险加权资产的百分比分别为4.8%和6.5%，而2022年12月31日分别为4.5%和6.0%。此外，反映全面实施CECL方法的公司普通股一级资本对风险加权资产的比率在2023年3月31日为8.3%，而2022年12月31日为8.1%。有关这些其他资本比率的进一步信息，请参阅第31页开始的“非公认会计准则财务指标”。
截至2023年3月31日，美国银行股东权益总额为530亿美元，而2022年12月31日为508亿美元。这一增长主要是由于公司收益和其他全面收益(亏损)中可供出售投资证券的未实现收益和亏损的变化，但部分被支付的股息所抵消。
该公司于2020年12月22日宣布，其董事会已批准从2021年1月1日起回购30亿美元的普通股。该公司在2021年第三季度初暂停了所有普通股回购，但由于收购了MUB，仅与其基于股票的薪酬计划有关的回购除外。在普通股一级资本比率达到9.0%之前，公司预计不会评估潜在的回购，届时公司将考虑到监管环境，评估潜在的资本要求。资本分配，包括股息和股票回购，须经公司董事会批准并符合监管要求。
 
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目录表
下表详细分析了公司或任何关联买家在2023年第一季度购买的所有公司普通股：
 
期间   总人数
的股份
购得		     平均值
付出的代价
每股		    
总人数：
购买了股份
作为公开活动的一部分
宣布
计划
    
近似值美元
股份价值
这可能还是可能的
在以下条件下购买
该计划
(单位：百万)
  
一月
     159,106 (a)    $ 48.30       9,106     $ 1,375  
二月
     372,464       48.76       372,464       1,357  
三月
     1,462,568 (b)      40.31       552,568       1,331  
总计
     1,994,138 (c)    $ 42.53       934,138     $ 1,331  
 
(a)
包括公司的主要银行子公司美国银行全国协会以美国银行401(K)储蓄计划受托人的身份在公开市场交易中以每股平均价格48.35美元购买的15万股普通股。美国银行401(K)储蓄计划是公司的员工退休储蓄计划。
(b)
包括
910,000
美国全国银行协会以美国银行401(K)储蓄计划受托人的身份在公开市场交易中以每股平均价格36.43美元购买的普通股。
(c)
包括以美国银行401(K)储蓄计划受托人的身份在公开市场交易中以每股平均价格38.12美元购买的1,060,000股普通股。
关于资本管理的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年报10-K表中的“管理层讨论与分析-资本管理”。
业务范围财务审查
该公司的主要业务包括企业和商业银行业务、消费者和商业银行业务、财富管理和投资服务、支付服务以及财政和企业支持。这些经营部门是公司的组成部分，财务信息是准备的，管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。
财务报告的依据
*业务线结果来自公司的业务部门盈利报告系统，具体归因于管理的资产负债表资产、存款和其他负债及其相关收入或支出。有关业务项目财务列报基础的进一步信息，请参阅合并财务报表附注17。
随着管理系统的加强、绩效评估方法或产品线的变化或业务部门的重新调整，指定、分配和分配会不时发生变化，以更好地响应公司多样化的客户基础。2023年期间，对某些组织和方法进行了修改，因此，重述了2022年的成果，并在可比基础上提出了这些成果。
企业和商业银行业务
公司和商业银行为中型市场、大型企业、商业地产、金融机构、非营利组织和公共部门客户提供贷款、设备融资和小额租赁、存管服务、资金管理、资本市场服务、国际贸易服务和其他金融服务。2023年第一季度，企业和商业银行业务为公司贡献了5.8亿美元的净收入，与2022年第一季度相比增加了1.72亿美元(42.2%)。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的净收入增加了3.97亿美元(40.0%)。与2022年第一季度相比，2023年第一季度在应税等值基础上的净利息收入增加了3.35亿美元(44.9%)。增加的主要原因是收购MUB的影响、贷款余额增加以及利率上升对存款保证金收益的影响，但贷款利差和无息存款减少部分抵消了这一影响。与2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入增加了6200万美元(25.1%)，这主要是由于收购了MUB，以及主要是由于交易收入增加而导致商业产品收入增加。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了1.69亿美元(38.1%)，这主要是由于FDIC保险支出增加，支持业务增长的投资推动的共享服务净支出增加，以及收购MUB的影响，包括核心存款无形推动的无形摊销。与2022年第一季度相比，2023年第一季度信贷损失准备金减少了200万美元(40.0%)，主要是由于本年度末贷款余额增长放缓。
 
28
   美国国际银行
目录表
表11
   第一条业务线财务业绩
 
   
公司和
商业银行业务
           
消费者和
商业银行业务
            财富管理和
投资服务		         
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2023     2022     百分比
变化		            2023     2022     百分比
变化		            2023     2022     百分比
变化		         
简明损益表
                              
净利息收入(应税等值基础)
   $ 1,081     $ 746       44.9  %        $ 2,315     $ 1,500       54.3  %        $ 488     $ 276       76.8  %     
非利息收入
     309       247       25.1           397       454       (12.6 )          700       595       17.6      
净收入合计
     1,390       993       40.0           2,712       1,954       38.8           1,188       871       36.4      
非利息支出
     613       444       38.1           1,776       1,398       27.0           668       558       19.7      
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     777       549       41.5           936       556       68.3           520       313       66.1      
信贷损失准备金
     3       5       (40.0 )          13       48       (72.9 )          (12 )      8       *      
所得税前收入(亏损)
     774       544       42.3           923       508       81.7           532       305       74.4      
所得税和应税等值调整
     194       136       42.6           231       126       83.3           133       76       75.0      
净收益(亏损)
     580       408       42.2           692       382       81.2           399       229       74.2      
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     —       —       —           —       —       —           —       —       —      
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 580     $ 408       42.2         $ 692     $ 382       81.2         $ 399     $ 229       74.2      
平均资产负债表
                              
贷款
   $ 150,436     $ 115,867       29.8         $ 170,132     $ 140,429       21.2         $ 24,335     $ 20,707       17.5      
商誉
     2,824       1,912       47.7           4,491       3,261       37.7           1,787       1,761       1.5      
其他无形资产
     592       4       *           5,594       3,176       76.1           442       265       66.8      
资产
     170,976       127,891       33.7           187,860       156,953       19.7           28,625       24,421       17.2      
无息存款
     58,447       63,010       (7.2 )          43,496       31,265       39.1           21,896       27,429       (20.2 )     
计息存款
     105,011       87,010       20.7           185,400       165,885       11.8           83,619       70,402       18.8      
总存款
     163,458       150,020       9.0           228,896       197,150       16.1           105,515       97,831       7.9      
美国Bancorp股东权益总额
     17,350       13,729       26.4               16,704       12,214       36.8               4,106       3,593       14.3          
 
   
付款
服务
    
财政部和
企业支持
           
已整合
公司
         
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2023     2022     百分比
变化		            2023     2022     百分比
变化		            2023     2022     百分比
变化		         
简明损益表
                              
净利息收入(应税等值基础)
   $ 651     $ 622       4.7  %        $ 133     $ 56       * %        $ 4,668     $ 3,200       45.9  %     
非利息收入
     937       857       9.3           164       243       (32.5 )          2,507       2,396       4.6      
净收入合计
     1,588       1,479       7.4           297       299       (.7 )          7,175       5,596       28.2      
非利息支出
     915       849       7.8           583       253       *           4,555       3,502       30.1      
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     673       630       6.8           (286 )      46       *           2,620       2,094       25.1      
信贷损失准备金
     226       130       73.8           197       (79 )      *           427       112       *      
所得税前收入(亏损)
     447       500       (10.6 )          (483 )      125       *           2,193       1,982       10.6      
所得税和应税等值调整
     112       125       (10.4 )          (181 )      (39 )      *           489       424       15.3      
净收益(亏损)
     335       375       (10.7 )          (302 )      164       *           1,704       1,558       9.4      
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     —       —       —           (6 )      (1 )      *           (6 )      (1 )      *      
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 335     $ 375       (10.7 )        $ (308 )    $ 163       *         $ 1,698     $ 1,557       9.1      
平均资产负债表
                              
贷款
   $ 36,935     $ 31,740       16.4         $ 4,912     $ 4,223       16.3         $ 386,750     $ 312,966       23.6      
商誉
     3,320       3,325       (.2 )          —       —       —           12,422       10,259       21.1      
其他无形资产
     385       464       (17.0 )          36       —       *           7,049       3,909       80.3      
资产
     42,860       38,499       11.3           235,126       229,638       2.4           665,447       577,402       15.2      
无息存款
     3,184       3,673       (13.3 )          2,718       2,586       5.1           129,741       127,963       1.4      
计息存款
     108       160       (32.5 )          6,445       2,756       *           380,583       326,213       16.7      
总存款
     3,292       3,833       (14.1 )          9,163       5,342       71.5           510,324       454,176       12.4      
美国Bancorp股东权益总额
     8,968       8,017       11.9               5,539       15,913       (65.2 )              52,667       53,466       (1.5 )         
 
*
没有意义
 
美国国际银行  
29
目录表
个人和商业银行业务
*消费者和商业银行业务包括消费者银行业务、小企业银行业务和消费贷款业务。产品和服务通过银行办事处、电话服务和销售、在线服务、直接邮件、自动柜员机处理、移动设备、分布式抵押贷款人员以及包括汽车经销商、抵押贷款银行和战略业务合作伙伴在内的中介关系提供。2023年第一季度，消费者和商业银行业务为公司贡献了6.92亿美元的净收入，与2022年第一季度相比增加了3.1亿美元(81.2%)。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度净收入增加了7.58亿美元(38.8%)。在应税等值基础上，2023年第一季度的净利息收入比2022年第一季度增加了8.15亿美元(54.3%)，这是由于收购MUB的影响以及更高的利率对存款利润率的有利影响，但部分被较低的贷款利差和较低的贷款费用所抵消。与2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入减少5700万美元(12.6%)，主要是由于抵押贷款银行收入下降，反映出申请量减少，相关销售利润率下降，不良贷款销售减少，部分被扣除对冲活动后MSR公允价值的增加所抵消。非利息收入进一步减少，原因是汽车销售的剩余收益减少，以及价格变化对存款服务费的影响，但被收购MUB的影响部分抵消。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了3.78亿美元(27.0%)，这主要是由于对数字能力的投资和MUB收购的影响导致共享服务净支出增加，包括核心存款无形资产推动的无形摊销，以及抵押贷款产量下降导致的资本化贷款成本下降。与2022年第一季度相比，2023年第一季度信贷损失拨备减少了3500万美元(72.9%)，这是因为本年度的产品组合更有利。
财富管理和投资服务
*财富管理和投资服务通过四项业务提供私人银行、金融咨询服务、投资管理、零售经纪服务、保险、信托、托管和基金服务：财富管理、全球企业信托信托、美国Bancorp资产管理和基金管理服务。2023年第一季度，财富管理和投资服务为公司贡献了3.99亿美元的净收入，比2022年第一季度增加了1.7亿美元(74.2%)。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的净收入增加了3.17亿美元(36.4%)。在应税等值基础上，2023年第一季度净利息收入比2022年第一季度增加2.12亿美元(76.8%)，主要是由于更高的利率对存款利润率的有利影响。与2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入增加了1.05亿美元(17.6%)，主要是由于信托和投资管理费增加，反映了货币市场基金手续费减免的减少以及收购MUB的影响，但不利市场状况的影响部分抵消了这一影响。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了1.1亿美元(19.7%)，反映了由于业绩增长和核心业务增长而导致的薪酬和员工福利支出增加，支持业务增长的投资推动的净共享服务支出增加，以及收购MUB的影响。与2022年第一季度相比，2023年第一季度信贷损失准备金减少了2000万美元，主要是由于本年度末贷款余额增长放缓。
支付服务
支付服务包括消费者和企业信用卡、储值卡、借记卡、企业、政府和购物卡服务以及商户处理。2023年第一季度，支付服务为公司贡献了3.35亿美元的净收入，与2022年第一季度相比减少了4000万美元(10.7%)。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度净收入增加了1.09亿美元(7.4%)。在应税等值基础上，2023年第一季度的净利息收入比2022年第一季度增加了2900万美元(4.7%)，主要是由于更高的利率和客户循环利率、更高的贷款余额和更高的贷款费用推动了更高的贷款收益率，这主要被更高的融资成本所抵消。与2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入增加了8000万美元(9.3%)，这主要是由于大多数行业的消费者和企业支出继续增强。因此，在所有产品类别的业务支出改善的推动下，企业支付产品收入强劲增长。此外，由于销售量增加和商户费用增加，商户加工服务收入增加，但部分被欧洲外币汇率变动的影响所抵消。
 
30
   美国国际银行
目录表
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了6600万美元(7.8%)，反映出基础设施和技术开发投资推动的共享服务净支出增加，以及绩效增加和核心业务增长导致的薪酬和员工福利支出增加。与2022年第一季度相比，2023年第一季度信贷损失拨备增加了9600万美元(73.8%)，主要是由于违约率上升和消费者流动性下降的影响。
财政部和企业支持
财务和公司支持包括公司的投资组合、资金、资本管理、利率风险管理、未分配给业务部门的所得税，包括对税收优惠项目的大部分投资，以及与综合管理的公司活动相关的费用的剩余总额。财政部和企业支持部门在2023年第一季度录得3.08亿美元的净亏损，而2022年第一季度的净收益为1.63亿美元。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的净收入减少了200万美元(0.7%)。与2022年第一季度相比，2023年第一季度非利息收入减少了7900万美元(32.5%)，主要是由于税收优惠投资辛迪加收入和证券损失减少。在应税等值基础上，2023年第一季度的净利息收入比2022年第一季度增加了7700万美元，这主要是由于收购了MUB，但部分被更高的融资成本所抵消。
与2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出增加了3.3亿美元，主要原因是与收购MUB相关的合并和整合费用和运营费用，反映业绩增长的薪酬和员工福利支出增加，支持业务增长、核心业务增长和生产激励的招聘，但净共享服务支出的下降部分抵消了这一增长。与2022年第一季度相比，2023年第一季度信贷损失准备金增加2.76亿美元，主要原因是与2022年第一季度经济状况改善导致信贷损失准备金减少相比，本年度经济不确定性增加。
所得税按25.0%的管理税率对每一项业务进行评估，并加上剩余的税收支出或收益，以得出包括在财政部和企业支持中的综合有效税率。
非公认会计准则财务衡量标准
除银行监管机构界定的资本比率外，本公司在评估资本运用及充足率时，亦会考虑其他各项指标，包括：
•  
有形普通股权益与有形资产之比，
•  
有形普通股权益与风险加权资产之比，以及
•  
普通股将一级资本转换为风险加权资产，反映了CECL方法的全面实施。
管理层将这些资本衡量标准视为评估公司对所持资本的利用情况的有用的附加方法，以及可用于抵御意外的负面市场或经济状况的资本水平。此外，这些措施的公布使投资者、分析师和银行监管机构能够评估本公司相对于其他金融服务公司的资本状况。这些资本计量没有在公认会计原则(“公认会计原则”)中定义，或者目前没有生效，也没有在银行法规中定义。此外，这些措施中的某些措施与银行条例所界定的现行有效资本比率的主要不同之处在于，受某些过渡性条文所规限的现行有效比率暂时排除了2020年采用基于CECL方法的金融工具减值相关会计指引的影响。因此，该公司披露的这些资本衡量标准可能被视为非GAAP财务衡量标准。管理层相信，这些信息有助于投资者评估公司资本充足率的趋势。
该公司还披露净利息收入和相关比率，并在应税等值基础上进行分析，这也可能被视为非GAAP财务衡量标准。该公司认为，这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了来自应税和免税来源的净利息收入的相关比较。此外，某些业绩指标，包括效率比率和净息差，在应税等值的基础上利用净利息收入。
这些措施对投资者的有用性可能是有限的。因此，本公司鼓励读者全面考虑本报告所载的综合财务报表和其他财务信息，而不是依赖任何单一的财务衡量标准。
 
美国国际银行  
31
目录表
下表显示了该公司对这些非GAAP财务指标的计算：
 
(百万美元)   3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
总股本
   $ 53,454     $ 51,232  
优先股
     (6,808 )      (6,808 ) 
非控制性权益
     (465 )      (466 ) 
商誉(扣除递延税项负债)(1)
     (11,575 )      (11,395 ) 
无形资产(递延税项负债净额)，抵押贷款偿还权除外
     (2,611 )      (2,792 ) 
有形普通股权益(A)
     31,995       29,771  
普通股一级资本，根据与CECL方法实施有关的过渡性监管资本要求确定
     42,027       41,560  
调整(2)
     (866 )      (1,299 ) 
普通股第一级资本，反映全面执行CECL方法(B)
     41,161       40,261  
总资产
     682,377       674,805  
商誉(扣除递延税项负债)(1)
     (11,575 )      (11,395 ) 
无形资产(递延税项负债净额)，抵押贷款偿还权除外
     (2,611 )      (2,792 ) 
有形资产(C)
     668,191       660,618  
风险加权资产，根据规定的对公司有效的监管资本要求确定(D)
     494,048       496,500  
调整(3)
     (735 )      (620 ) 
风险加权资产，反映全面实施了中央风险管理方法(E)
     493,313       495,880  
比率
    
有形普通股权益与有形资产之比(A)/(C)
     4.8 %      4.5 % 
有形普通股权益与风险加权资产之比(A)/(D)
     6.5       6.0  
普通股权益第一级资本与风险加权资产的比率，反映全面实施了CECL方法(B)/(E)
     8.3       8.1  
 
    三个月后结束
3月31日		  
    2023     2022  
净利息收入
   $ 4,634     $ 3,173  
应税-等值调整(4)
     34       27  
净利息收入，在应税等值基础上
     4,668       3,200  
净利息收入，按应税当量计算(如上计算)
     4,668       3,200  
非利息收入
     2,507       2,396  
减去：证券收益(亏损)，净额
     (32 )      18  
净收入总额，不包括证券净收益(亏损)(F)
     7,207       5,578  
非利息支出(G)
     4,555       3,502  
效率比(G)/(F)
     63.2 %      62.8 % 
净冲销
   $ 373    
较少：值得注意的事项(5)
     91    
净冲销，不包括显著项目
     282    
年化净冲销，不包括显著项目(H)
     1,144    
平均贷款余额(一)
     386,750    
净撇账比率，不包括显著项目(H)/(I)
     .30 %         
 
(1)
根据规定的监管要求，包括与对未合并金融机构的某些投资有关的商誉。
(2)
包括因采用CECL方法而增加的扣除递延税金的信贷损失准备金估计数。
(3)
包括与采用CECL方法有关的信贷损失准备金估计增加的影响。
(4)
根据联邦所得税中不包括收入或费用的资产和负债的21%的联邦所得税税率。
(5)
在截至2023年3月31日的三个月中，值得注意的项目包括与收购的MUB贷款的无法收回金额有关的9100万美元的净冲销，这些贷款被视为截至收购日的购买信贷恶化。
 
32
   美国国际银行
目录表
关键会计政策
该公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则，并符合银行业的一般做法。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设。公司的财务状况和经营结果可能会受到这些估计和假设的影响，这些估计和假设对于理解公司的财务报表是不可或缺的。关键会计政策是管理层认为对描述公司的财务状况和结果最重要的政策，要求管理层做出困难、主观或复杂的估计。管理层并不认为大多数会计政策是关键会计政策。管理层与公司审计委员会讨论了关键会计政策的制定和选择。那些被认为是关键会计政策的政策涉及信贷损失准备、公允价值估计、管理层报告和所得税。这些会计政策在《管理层的讨论与分析--关键会计政策》和公司截至2022年12月31日的年报10-K表中的合并财务报表附注中有详细论述。
控制和程序
在本公司管理层(包括其主要行政人员及主要财务官)的监督及参与下，本公司已评估其披露控制及程序(定义见1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)条规则)的设计及运作成效。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
该公司继续将MUB纳入其对财务报告流程的全面内部控制。于最近完成的财政季度内，本公司对财务报告的内部控制并无其他重大影响或可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条所界定)。
 
美国国际银行  
33
目录表
美国银行
合并资产负债表
 
(百万美元)   3月31日，
2023		     12月31日，
2022		  
    (未经审计)        
     
资产
                
现金和银行到期款项
   $ 67,228     $ 53,542  
投资证券
                
持有至到期(公允价值#美元78,876及$77,874，分别)
     88,462       88,740  
可供出售($600及$858分别质押作抵押品)(A)
     65,491       72,910  
持有以供出售的贷款(包括$1,990及$1,849按公允价值列账的按揭贷款)
     2,381       2,200  
贷款
                
商业广告
     137,326       135,690  
商业地产
     55,158       55,487  
住宅按揭贷款
     116,948       115,845  
信用卡
     25,489       26,295  
其他零售业
     52,945       54,896  
贷款总额
     387,866       388,213  
贷款损失拨备减少
     (7,020 )      (6,936 ) 
净贷款
     380,846       381,277  
房舍和设备
     3,735       3,858  
商誉
     12,560       12,373  
其他无形资产
     6,883       7,155  
其他资产(包括#美元2,773及$702分别以公允价值质押作为抵押品的交易证券)(A)
     54,791       52,750  
总资产
   $ 682,377     $ 674,805  
     
负债与股东权益
                
存款
                
不计息
   $ 124,595     $ 137,743  
计息
     380,744       387,233  
总存款
     505,339       524,976  
短期借款
     56,875       31,216  
长期债务
     42,045       39,829  
其他负债
     24,664       27,552  
总负债
     628,923       623,573  
股东权益
                
优先股
     6,808       6,808  
普通股，面值$0.01A股份-授权：4,000,000,000股份；已发行：3/31/23
 
和12/31/22-
2,125,725,742股票
     21       21  
资本盈余
     8,699       8,712  
留存收益
     72,807       71,901  
减去国库普通股成本：3/31/23-592,852,310股票；12/31/22
—
594,747,484股票
     (25,193 )      (25,269 ) 
累计其他综合收益(亏损)
     (10,153 )      (11,407 ) 
美国Bancorp股东权益总额
     52,989       50,766  
非控制性权益
     465       466  
总股本
     53,454       51,232  
负债和权益总额
   $ 682,377     $ 674,805  
 
(a)
仅包括本公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押该抵押品。
请参阅合并财务报表附注。
 
34
   美国国际银行
目录表
美国银行
综合损益表
 
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)
(未经审计)
  
三个月
截至3月31日
  
  2023     2022  
利息收入
                
贷款
   $ 5,277     $ 2,599  
持有待售贷款
     31       60  
投资证券
     1,074       717  
其他利息收入
     582       42  
利息收入总额
     6,964       3,418  
利息支出
                
存款
     1,505       80  
短期借款
     449       21  
长期债务
     376       144  
利息支出总额
     2,330       245  
净利息收入
     4,634       3,173  
信贷损失准备金
     427       112  
扣除信贷损失准备后的净利息收入
     4,207       3,061  
非利息收入
                
信用卡收入
     360       338  
企业支付产品收入
     189       158  
商户加工服务
     387       363  
信托和投资管理费
     590       500  
服务费
     324       333  
商业产品收入
     334       266  
抵押贷款银行业务收入
     128       200  
投资产品费用
     68       62  
证券收益(亏损)，净额
     (32 )      18  
其他
     159       158  
非利息收入总额
     2,507       2,396  
非利息支出
                
薪酬和员工福利
     2,646       2,249  
入住率和设备净额
     321       269  
专业服务
     134       114  
市场营销和业务发展
     122       80  
技术和通信
     503       421  
其他无形资产
     160       47  
合并和整合费用
     244       —  
其他
     425       322  
总非利息支出
     4,555       3,502  
所得税前收入
     2,159       1,955  
适用所得税
     455       397  
净收入
     1,704       1,558  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     (6 )      (1 ) 
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,698     $ 1,557  
适用于U.S.Bancorp普通股股东的净收入
   $ 1,592     $ 1,466  
普通股每股收益
   $ 1.04     $ .99  
稀释后每股普通股收益
   $ 1.04     $ .99  
平均已发行普通股
     1,532       1,485  
平均稀释后已发行普通股
     1,532       1,486  
请参阅合并财务报表附注。
 
美国国际银行  
35
目录表
美国银行
综合全面收益表
 
(百万美元)
(未经审计)
   截至三个月
3月31日		  
  2023     2022  
净收入
   $ 1,704     $ 1,558  
其他全面收益(亏损)
                
可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)变动
     1,305       (6,754 ) 
衍生工具套期保值的未实现收益(亏损)变动
     204       —  
外币折算
     (1 )      —  
退休计划未实现收益(亏损)的变化
     1       —  
对已实现(收益)损失收益的重新分类
     158       67  
与其他综合收益(亏损)相关的所得税
     (413 )      1,692  
其他全面收益(亏损)合计
     1,254       (4,995 ) 
综合收益(亏损)
     2,958       (3,437 ) 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失
     (6 )      (1 ) 
     
可归因于U.S.Bancorp的全面收益(亏损)
   $ 2,952     $ (3,438 ) 
请参阅合并财务报表附注。
 
36
   美国国际银行
目录表
美国银行
股东权益综合报表
 
    美国Bancorp股东              
(美元和股票，以百万为单位，不包括每股
共享数据)(未经审计)
   普普通通
股票
杰出的		     择优
库存		     普普通通
库存		     资本
盈馀		     保留
收益		     财务处
库存		     累计
其他
全面
收入(亏损)		     总计美国
Bancorp
股东的
权益		     非控制性
利益		     总计
权益		  
余额2021年12月31日
     1,484     $ 6,371     $ 21     $ 8,539     $ 69,201     $ (27,271 )    $ (1,943 )    $ 54,918     $ 469     $ 55,387  
净收益(亏损)
                                     1,557                       1,557       1       1,558  
其他全面收益(亏损)
                                                     (4,995 )      (4,995 )              (4,995 ) 
优先股股息(A)
                                     (84 )                      (84 )              (84 ) 
普通股股息(美元.46每股)
                                     (687 )                      (687 )              (687 ) 
发行优先股
             437                                               437               437  
发行普通股和库存股
     3                       (116 )              132               16               16  
购买库存股
     (1 )                                      (54 )              (54 )              (54 ) 
对非控股权益的分配
                                                             —       (2 )      (2 ) 
股票期权和限制性股票授予
                             92                               92               92  
                     
余额2022年3月31日
     1,486     $ 6,808     $ 21     $ 8,515     $ 69,987     $ (27,193 )    $ (6,938 )    $ 51,200     $ 468     $ 51,668  
                     
余额2022年12月31日
     1,531     $ 6,808     $ 21     $ 8,712     $ 71,901     $ (25,269 )    $ (11,407 )    $ 50,766     $ 466     $ 51,232  
会计原则的变更(B)
                                     46                       46               46  
净收益(亏损)
                                     1,698                       1,698       6       1,704  
其他全面收益(亏损)
                                                     1,254       1,254               1,254  
优先股股息(C)
                                     (98 )                      (98 )              (98 ) 
普通股股息(美元.48每股)
                                     (740 )                      (740 )              (740 ) 
发行普通股和库存股
     3                       (114 )              120               6               6  
购买库存股
     (1 )                                      (44 )              (44 )              (44 ) 
对非控股权益的分配
                                                             —       (7 )      (7 ) 
股票期权和限制性股票授予
                             101                               101               101  
                     
余额2023年3月31日
     1,533     $ 6,808     $ 21     $ 8,699     $ 72,807     $ (25,193 )    $ (10,153 )    $ 52,989     $ 465     $ 53,454  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股宣布的每股股息$875.00, $218.75, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25及$206.25分别进行了分析。
(b)
自2023年1月1日起，公司采用了会计准则，取消了对问题债务重组的单独确认和计量。采用后，公司降低了信贷损失准备，并通过累积效应调整增加了扣除递延税项的留存收益。
(c)
反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股宣布的每股股息$1,462.428, $339.357, $662.50, $343.750, $234.375, $250.00, $231.25及$281.25分别进行了分析。
请参阅合并财务报表附注。
 
美国国际银行  
37
目录表
美国银行
合并现金流量表
 
(百万美元)
(未经审计)
   截至三个月
3月31日		  
  2023     2022  
经营活动
                
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,698     $ 1,557  
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
                
信贷损失准备金
     427       112  
房地和设备的折旧和摊销
     97       85  
无形资产摊销
     160       47  
(收益)出售所持待售贷款的损失
     7       62  
(收益)出售证券和其他资产的损失
     32       (42 ) 
用于销售的贷款，扣除还款后的净额
     (7,024 )      (9,827 ) 
出售持有以供出售的贷款所得款项
     6,728       13,874  
其他，净额
     (1,283 )      2,609  
经营活动提供的净现金
     842       8,477  
投资活动
                
出售可供出售的投资证券所得款项
     7,720       12,527  
持有至到期投资证券的到期日收益
     1,317       1,173  
可供出售投资证券的到期日收益
     1,407       5,498  
购买持有至到期的投资证券
     (924 )      (2,932 ) 
购买可供出售的投资证券
     (217 )      (15,989 ) 
未偿还贷款净减少(增加)
     165       (7,278 ) 
出售贷款所得款项
     257       1,309  
购买贷款
     (339 )      (1,073 ) 
根据转售协议购买的证券净增加
     (1,531 )      (147 ) 
其他，净额
     (2,912 )      (452 ) 
投资活动提供(用于)的现金净额
     4,943       (7,364 ) 
融资活动
                
存款净(减)增
     (19,237 )      5,463  
短期借款净增长
     24,876       9,246  
发行长期债券所得收益
     3,701       2,153  
偿还或赎回长期债务的本金
     (1,594 )      (1,118 ) 
发行优先股所得款项
     —       437  
发行普通股所得款项
     6       15  
优先股回购
     —       (1,100 ) 
普通股回购
     (44 )      (54 ) 
优先股支付的现金股利
     (67 )      (70 ) 
普通股支付的现金股利
     (740 )      (687 ) 
融资活动提供的现金净额
     6,901       14,285  
现金和银行到期款项的变动
     12,686       15,398  
期初银行的现金和到期款项
     53,542       28,905  
(A)期末银行的现金和到期款项
   $ 66,228     $ 44,303  
 
(a)
不包括$1.0期限大于的银行余额应计息10亿美元90几天。
请参阅合并财务报表附注。
 
38
   美国国际银行
目录表
合并财务报表附注
(未经审计)
 
注2：1
  
陈述的基础：
所附合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，因此不包括完整列报财务状况、经营成果和现金流量活动所需的所有信息和附注。
在……里面
符合美国普遍接受的会计原则。根据U.S.Bancorp(“本公司”)管理层的意见，为公平陈述中期业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)已经完成。这些财务报表和附注应与公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表和附注一并阅读。前几个期间的某些数额已重新分类，以符合本期列报。
 
附注：2
  
年度会计变更报告
参考利率过渡
2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则指引，为美国普遍接受的关于合同修改和对冲会计的准则提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆放利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。在该指导下，如果满足某些标准，公司可以选择不对受参考利率过渡影响的合同应用某些修改会计要求。做出这一选择的公司将不需要在修改日期重新衡量合同或重新评估之前的会计确定。该指南还允许公司选择各种可选的权宜之计，如果满足某些标准，这些权宜之计将允许公司继续对受参考利率转换影响的对冲关系应用对冲会计。该指导意见自发布之日起生效，一般可适用至2024年12月31日。该公司正在对现金流对冲适用某些可选的权宜之计和例外情况，并将继续评估这些措施是否符合合同修改条件和对冲关系。
公允价值套期保值-投资组合分层法
自2023年1月1日起，本公司采用了财务会计准则委员会于2022年3月发布的关于金融资产投资组合的公允价值对冲会计的会计准则。该指引允许一家公司在一个封闭的投资组合上指定多个套期保值关系，导致与该投资组合相关的更大比例的利率风险有资格被套期保值。指导意见还扩大了该方法的范围，将不可预付的金融资产包括在内，并澄清了原会计指导意见中的其他技术问题。采用这一指导意见对公司的财务报表并不重要。
金融工具-问题债务重组和Vintage披露
自2023年1月1日起，本公司采用财务会计准则委员会于2022年3月发布的修订追溯基础上的会计准则，涉及债权人对问题债务重组(TDR)的确认和计量。本指引删除了对TDR的单独确认和计量要求，取而代之的是要求公司应用现有会计准则来确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。本指南还用类似但更广泛的披露取代了现有的TDR披露，对财务困难的借款人进行了某些应收账款的修改。此外，本指导意见还要求公司披露按应收账款融资来源年度分列的当期注销总额。采用这一指导意见对公司的财务报表并不重要。
运用比例摊销法核算税收抵免投资
自2023年1月1日起，本公司采用财务会计准则委员会于2023年3月发布的修订追溯基础上的会计准则，涉及税收抵免投资的会计处理。这一指导允许公司在满足特定条件的情况下，选择在逐个计划的基础上使用比例摊销法对税收抵免投资进行会计处理，无论所得税抵免是从哪个计划获得的。采用这一指导意见对公司的财务报表并不重要。
 
美国国际银行  
39
目录表
备注：第3条
  
**业务组合：
三菱UFG联合银行收购
2022年12月1日，本公司从三菱日联金融集团(以下简称三菱UFG)手中收购了三菱UFB的核心地区银行特许经营权。根据下列条款
这个
股份购买协议，本公司收购MUB的全部已发行普通股和已发行普通股，收购价格为$5.5十亿美元的现金和大约442000万股本公司普通股。根据股份购买协议的条款，收购价格是根据有形账面价值为#美元的MUB计算的。6.25在收购完成时。在收购完成时，MUB拥有$3.5
10亿美元以上的有形账面价值
6.25
10亿美元的目标，包括额外的现金。收到的额外现金存放于三菱UB附属公司，并须根据购股协议的条款，于收购完成五周年当日或之前偿还予三菱UFG。因此，它在母公司被确认为债务。这笔交易不包括购买MUB几乎所有的全球企业融资和投资银行(某些存款除外)、某些中间和后台职能，以及MUB在收购前转让给MUFG的其他资产。这笔交易已作为一项业务合并入账。因此，从MUB收购的资产和承担的负债于收购日期按公允价值入账。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。与MUB的资产和负债相关的公允价值估计可能会在收购完成日期后最多一年内随着获得更多信息而进行调整。须予调整的估值包括但不限于贷款、若干存款、若干其他资产、客户关系及无形核心存款利益。
在这笔交易中，该公司产生了$244在截至2023年3月31日的三个月里，非经常性合并和整合费用达100万美元，记录在非利息支出中。这些费用主要包括与人事、法律、咨询和技术有关的费用。
下表包括MUB转让的对价的公允价值和可确认的有形和无形资产及负债的初步公允价值：
 
2022年12月1日(百万美元)
  
收购注意事项
        
现金
   $ 5,500  
普通股市值
     2,014  
   
 
 
  
在收购结束日转移的总对价
     7,514  
对三菱UFG的贴现负债(A)
     2,944  
   
 
 
  
总计
   $ 10,458  
   
 
 
  
MUB资产和负债的公允价值
        
资产
        
现金和银行到期款项
   $ 17,754  
投资证券
     22,725  
持有待售贷款
     2,220  
贷款
     53,395  
贷款损失拨备减少
     (463 ) 
   
 
 
  
净贷款
     52,932  
房舍和设备
     646  
其他无形资产(不包括商誉)
     2,808  
其他资产
     4,700  
   
 
 
  
总资产
   $ 103,785  
   
 
 
  
负债
        
存款
   $ 86,110  
短期借款
     4,773  
长期债务
     2,584  
其他负债
     2,267  
   
 
 
  
总负债
     95,734  
   
 
 
  
减去：净资产
   $ 8,051  
   
 
 
  
商誉
   $ 2,407  
 
(a)
代表$3.5数十亿美元的无息额外支出
现金
由MUB在收购完成时持有，将于2027年12月1日或之前交付给MUFG，根据权威会计指导，按公司截至收购日的5年期无担保借款利率贴现。
 
40
   美国国际银行
目录表
初步商誉为#美元2.4由于MUB的声誉、运营模式和专业知识，与这笔交易相关的记录为10亿美元。所记录的商誉金额反映了预期因收购而增加的市场份额和相关的协同效应，并代表了收购价格超过MUB净资产估计公允价值的超额收购价。商誉是初步分配给本公司的业务分部，不能在所得税中扣除。请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注11，了解与交易相关的分配给每个业务部门的商誉金额。
有关收购MUB的公允价值和未偿还本金余额以及用于确定收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法的进一步信息，请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注3。
2023年第一季度，公司完成了对HomeStreet，Inc.的全资子公司HomeStreet Bank的三家MUB分行的剥离，以满足与收购相关的监管要求。大约有1美元400百万美元的存款和22作为这笔交易的一部分，剥离了100万美元的贷款。
 
附注：4
  
中国投资证券公司
该公司持有至到期的投资证券按历史成本列账，并根据溢价摊销和递增折扣进行调整。公司可供出售的投资证券按公允价值列账，未实现净收益或亏损在累计其他全面收益(亏损)股东权益中列报。
持有至到期和可供出售的投资证券的摊余成本、未实现持有损益总额和公允价值如下：
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
(百万美元)   摊销
成本		      未实现
收益		      未实现
损失		     公允价值      摊销
成本		      未实现
收益		      未实现
损失		     公允价值  
持有至到期
                                                                     
美国财政部和机构
   $ 1,344      $ —      $ (37 )    $ 1,307      $ 1,344      $ —      $ (51 )    $ 1,293  
抵押贷款支持证券
                                                                     
住宅中介机构
     85,419        23        (9,589 )      75,853        85,693        2        (10,810 )      74,885  
商业代理
     1,699        18        (1 )      1,716        1,703        1        (8 )      1,696  
持有至到期总额
   $ 88,462      $ 41      $ (9,627 )    $ 78,876      $ 88,740      $ 3      $ (10,869 )    $ 77,874  
可供出售
                                                                     
美国财政部和机构
   $ 20,421      $ 3      $ (2,370 )    $ 18,054      $ 24,801      $ 1      $ (2,769 )    $ 22,033  
抵押贷款支持证券
                                                                     
住宅中介机构
     28,467        7        (2,329 )      26,145        32,060        8        (2,797 )      29,271  
商业广告
                                                                     
代理处
     8,727        —        (1,427 )      7,300        8,736        —        (1,591 )      7,145  
非机构组织
     7        —        —       7        7        —        —       7  
资产支持证券
     3,836        4        (33 )      3,807        4,356        5        (38 )      4,323  
国家和政治分部的义务
     11,234        16        (1,076 )      10,174        11,484        12        (1,371 )      10,125  
其他
     4        —        —       4        6        —        —       6  
可供销售的总数量
   $ 72,696      $ 30      $ (7,235 )    $ 65,491      $ 81,450      $ 26      $ (8,566 )    $ 72,910  
公允价值为#美元的投资证券13.92023年3月31日为10亿美元，15.3截至2022年12月31日，10亿美元承诺确保公共、私人和信托存款、回购协议以及合同义务或法律要求的其他目的。这些金额包括本公司和某些交易对手有协议授予交易对手出售或质押证券的权利的证券。确保这些类型安排的投资证券的公允价值为#美元。6002023年3月31日为百万美元，8582022年12月31日为100万人。
下表提供了有关应税和非应税投资证券利息收入金额的信息：
 
    三个月后结束
3月31日		  
(百万美元)           2023              2022  
应税
   $ 994      $ 646  
免税
     80        71  
投资证券的总利息收入
   $ 1,074      $ 717  
 
美国国际银行  
41
目录表
下表提供了通过出售可供出售的投资证券实现的毛利和总亏损的信息：
 
    三个月后结束
3月31日		  
(百万美元)           2023             2022  
已实现收益
   $ 60     $ 242  
已实现亏损
     (92 )      (224 ) 
已实现净收益(亏损)
   $ (32 )    $ 18  
已实现净收益(亏损)所得税
   $ (8 )    $ 4  
该公司对其具有未实现损失的可供出售投资证券进行定期评估，以确定证券的未实现损失是否全部或部分与信贷有关，是否有必要计提信贷损失准备金。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一种投资证券，该证券的摊销成本将减记为公允价值。在评估信贷损失时，本公司考虑各种因素，例如投资证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、相关抵押品的预期现金流、是否存在任何政府或机构担保，以及市场状况。本公司使用市场信息(如有)并按投资证券的原始有效利率折现现金流来计量信贷损失拨备。信贷损失准备在每个期间通过收益进行调整，随后可以收回。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司可供出售投资证券的信贷损失拨备并不重要。
截至2023年3月31日，某些投资证券的公允价值低于摊销成本。下表显示了截至2023年3月31日，公司有未实现亏损的可供出售投资证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和单个投资证券处于连续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
 
    少于12个月      12个月或更长      总计  
(百万美元)  
公平
价值
      未实现
损失		     
公平
价值
      未实现
损失		     
公平
价值
      未实现
损失		  
美国财政部和机构
   $ 359      $ (11 )     $ 17,134      $ (2,359 )     $ 17,493      $ (2,370 ) 
抵押贷款支持证券
                                                     
住宅中介机构
     6,121        (252 )       19,435        (2,077 )       25,556        (2,329 ) 
商业广告
                                                     
代理处
     —        —        7,300        (1,427 )       7,300        (1,427 ) 
非机构组织
     7        —        —        —        7        —  
资产支持证券
     3,140        (33 )       —        —        3,140        (33 ) 
国家和政治分部的义务
     4,550        (126 )       4,198        (950 )       8,748        (1,076 ) 
其他
     —        —        4        —        4        —  
总投资证券
   $ 14,177      $ (422 )     $ 48,071      $ (6,813 )     $ 62,248      $ (7,235 ) 
这些未实现亏损主要与购买这些可供出售的投资证券后利率和市场利差的变化有关。美国财政部和机构证券以及机构抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式提供支持。该公司的国家和政治分支机构的义务一般等级较高。因此，本公司并不认为该等未实现亏损与信贷有关，亦无必要计提信贷损失拨备。一般而言，根据合约规定，投资证券的发行人不得以低于票面价值的价格预付款项，而本公司亦没有为该等投资证券支付显著的购买溢价。于2023年3月31日，本公司并无出售有未实现亏损的投资证券的计划，并相信在收回摊销成本之前，本公司更有可能不会被要求出售该等投资证券。
在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的三个月内，本公司没有购买任何信用恶化幅度超过微不足道的投资证券。
该公司所有持有至到期的投资证券都是美国财政部和机构证券，以及由美国政府担保或以其他方式支持的高评级机构抵押贷款支持证券，并且没有信用损失的历史。因此，该公司预计持有至到期的投资证券不会产生任何信贷损失，并已不是为这些证券记录的信贷损失准备。
 
42
   美国国际银行
目录表
下表提供了截至2023年3月31日未偿还投资证券的摊余成本、公允价值和到期日收益率的信息：
 
(百万美元)   摊销
成本		     
公平
价值
      加权的-
平均值
到期日
年份		      加权的-
平均值
收益率(E)		  
持有至到期
                                   
美国财政部和机构
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ —      $ —        —        — % 
一年至五年后到期
     1,344        1,307        3.0        2.85  
五年至十年后到期
     —        —        —        —  
十年后成熟
     —        —        —        —  
总计
   $ 1,344      $ 1,307        3.0        2.85 % 
抵押贷款支持证券(A)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 22      $ 21        .8        5.09 % 
一年至五年后到期
     1,531        1,536        2.7        4.58  
五年至十年后到期
     79,376        70,881        9.0        2.20  
十年后成熟
     6,189        5,131        10.2        1.93  
总计
   $ 87,118      $ 77,569        9.0        2.23 % 
持有至到期总额(B)
   $ 88,462      $ 78,876        8.9        2.24 % 
可供出售
                                   
美国财政部和机构
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 261      $ 261        .2        4.75 % 
一年至五年后到期
     4,452        4,114        3.9        1.70  
五年至十年后到期
     13,339        11,829        7.0        1.93  
十年后成熟
     2,369        1,850        11.2        2.00  
总计
   $ 20,421      $ 18,054        6.7        1.92 % 
抵押贷款支持证券(A)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 71      $ 70        .8        2.44 % 
一年至五年后到期
     9,603        9,020        3.1        2.44  
五年至十年后到期
     26,252        23,248        7.5        2.94  
十年后成熟
     1,275        1,114        11.1        3.55  
总计
   $ 37,201      $ 33,452        6.5        2.83 % 
资产支持证券
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 3,054      $ 3,021        .4        4.25 % 
一年至五年后到期
     506        509        3.2        6.94  
五年至十年后到期
     276        277        5.7        5.77  
十年后成熟
     —        —        —        —  
总计
   $ 3,836      $ 3,807        1.2        4.72 % 
国家和政治的义务
                                   
分部(C)和(D)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 152      $ 153        .3        5.12 % 
一年至五年后到期
     3,579        3,550        3.7        4.51  
五年至十年后到期
     1,556        1,488        7.8        3.89  
十年后成熟
     5,947        4,983        16.2        3.21  
总计
   $ 11,234      $ 10,174        10.8        3.74 % 
其他
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ —      $ —        —        — % 
一年至五年后到期
     4        4        2.2        1.89  
五年至十年后到期
     —        —        —        —  
十年后成熟
     —        —        —        —  
总计
   $ 4      $ 4        2.2        1.89 % 
可供销售的总数量(B)
   $ 72,696      $ 65,491        7.0        2.82 % 
 
(a)
与上述资产和抵押贷款支持证券有关的信息是根据加权平均到期日列报的，该加权平均到期日考虑了预期的未来提前付款。
(b)
持有至到期投资证券总额的加权平均到期日为9.2年，2022年12月31日，相应的加权平均收益率为2.18百分比。可供出售投资证券的加权平均到期日为7.4年，2022年12月31日，相应的加权平均收益率为2.94百分比。
(c)
如果以溢价购买证券，则基于到第一个可选赎回日期的收益率，如果以溢价购买证券，则基于到到期日的收益率，如果以面值或折扣购买证券，则根据收益率到到期日提供与州和政治部门债务有关的信息。
(d)
国家和政治部门债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日期和公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。
(e)
州和政治分区债务的加权平均收益率是在全额应税等值基础上根据联邦所得税税率21百分比。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，不包括与按公允价值将投资证券从可供出售转移到持有至到期有关的任何溢价或折扣。
 
美国国际银行  
43
目录表
附注：5
  
银行贷款和信贷损失拨备
按类别和基本特定投资组合类型划分的贷款组合构成如下：
 
    2023年3月31日             2022年12月31日  
(百万美元)   金额      百分比
占总数的		             金额      百分比
占总数的		  
商业广告
                                           
商业广告
   $ 132,894        34.3 %             $ 131,128        33.8 % 
租赁融资
     4,432        1.1                4,562        1.2  
总商业广告
     137,326        35.4                135,690        35.0  
商业地产
                                           
商业抵押贷款
     43,549        11.2                43,765        11.3  
建设和发展
     11,609        3.0                11,722        3.0  
总商业地产
     55,158        14.2                55,487        14.3  
住宅按揭贷款
                                           
住宅按揭贷款
     109,246        28.2                107,858        27.8  
房屋净值贷款，第一留置权
     7,702        2.0                7,987        2.0  
住宅按揭贷款总额
     116,948        30.2                115,845        29.8  
信用卡
     25,489        6.6                26,295        6.8  
其他零售业
                                           
零售租赁
     5,017        1.3                5,519        1.4  
房屋净值和二次抵押
     12,720        3.3                12,863        3.3  
循环信贷
     3,720        .9                3,983        1.0  
分期付款
     14,357        3.7                14,592        3.8  
汽车
     17,131        4.4                17,939        4.6  
其他零售总额
     52,945        13.6                54,896        14.1  
贷款总额
   $ 387,866        100.0 %             $ 388,213        100.0 % 
该公司的贷款为#美元。134.82023年3月31日为10亿美元，134.6截至2022年12月31日，在联邦住房贷款银行抵押的10亿美元，贷款为81.22023年3月31日为10亿美元，85.82022年12月31日，在联邦储备银行承诺的10亿美元。
已产生的贷款按未偿还本金金额报告，扣除未赚取利息和递延费用及成本，并记录任何部分冲销。购入贷款在购入之日按公允价值入账。已发放贷款的净未得利息、递延费用和成本以及已购入贷款的未摊销保费和折扣共计#美元。2.52023年3月31日的10亿美元和3.12022年12月31日为10亿美元。本公司根据适用的权威会计准则，对购入贷款在购入之日的重大恶化程度进行评估。从一开始就经历了非常轻微的恶化的购入贷款被认为是购入的信用恶化贷款。所有其他已购买的贷款被视为未购买的信用恶化贷款。
信贷损失准备
信贷损失准备是为本公司贷款和租赁组合的当前预期信贷损失建立的，包括无资金来源的信贷承诺。该拨备考虑适用资产剩余寿命的预期损失，包括预期回收。信贷损失准备通过计入收益的准备金增加，并通过净冲销减少。管理层每季度评估信贷损失准备的适当性。
在三年的合理和可支持的预测期内考虑了多种经济情景，其中包括增加对第二年和第三年的历史损失经验的考虑。这些经济情景是由多个经济变量的相互关联的预测构建的，并产生了损失估计，其中考虑了这些经济变量与信贷损失的历史相关性。在预测期过后，公司完全恢复长期的历史亏损经验，并根据预付款和当前贷款和租赁组合的特点进行调整，以估计投资组合剩余寿命内的亏损。经济情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估计，从好于当前的预期到差于当前的预期。情景是根据公司对可预见未来的经济状况的预期进行加权的，反映了对经济预测不确定性的重大判断和考虑。由于当前条件和预期的独特方面，最终损失估计还考虑了影响信贷损失的因素，这些因素没有在情景中反映出来。这些因素可能包括但不限于贷款服务做法、监管指导和/或财政和货币政策行动。
 
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目录表
信贷损失准备利用前瞻性预期损失模型来考虑影响终生信贷损失的各种因素。这些因素包括但不限于宏观经济变量，如失业率、房地产价格、国内生产总值水平、通货膨胀、利率和公司债券利差，以及贷款和借款人的特征，例如商业贷款的内部风险评级和消费信用评分、拖欠状况、抵押品类型和现有估值信息、租赁残余物的期末损失考虑、以及根据预期预付款进行调整的贷款剩余期限。对于每个贷款组合，包括根据各种贷款修改计划修改的贷款，模型估计会根据需要进行调整，以考虑投资组合构成、贷款政策、承保标准、风险管理做法、经济状况或其他可能影响模型准确性的因素的任何相关变化。预期信贷损失估计亦包括考虑先前已注销贷款的预期现金回收或抵押品依赖型贷款的预期回收，而抵押品依赖贷款预期透过以公允价值减去销售成本出售抵押品而收回。如果贷款没有表现出类似的风险特征，则进行单独的分析，以考虑预期的信贷损失。记录的个别评估贷款的免税额超过$
5
商业贷款分部的百万美元乃基于一项分析，该分析利用抵押品依赖型贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去销售成本(视情况而定)折现的预期现金流。对于整体评估减值的较小规模商业贷款，历史损失经验也被纳入适用于此类贷款的拨备方法。
该公司确定信贷损失适当拨备的方法也考虑到用于和分配给各种贷款组合的方法固有的不精确性。因此，根据上述方法确定的数额由管理层进行调整，以考虑量化模型调整中没有考虑到的其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于以下因素：模型不精确、经济情景假设不准确、与影响具体投资组合的环境变化或投资组合集中度随时间变化可能影响模型性能有关的新风险。对这些项目的考虑导致对公司每个贷款组合的信贷损失拨备中所包括的拨备金额进行调整。
该公司还评估与表外贷款承诺、信用证、投资证券和衍生品相关的信用风险。与衍生工具相关的信用风险反映在该等持仓的公允价值中。与贷款承诺和其他信用担保有关的表外信贷风险的负债包括在其他负债中。由于与无资金支持的信贷承诺相关的业务流程和信用风险与贷款的业务流程和信用风险基本相同，本公司使用类似的流程来估计其无资金支持的信贷承诺的负债。
分析结果每季度评估一次，以确认估计数对每个具体贷款组合以及整个贷款组合都是适当的，因为整个贷款组合都有整个信贷损失拨备。
按投资组合类别分列的信贷损失准备金活动如下：
 
(百万美元)   商业广告     商业广告
房地产		     住宅
抵押贷款		     信用
卡片		     其他
零售		     总计
贷款		  
2022年12月31日的余额
     $2,163       $1,325       $926       $2,020       $   970       $7,404  
增列
                                                
会计原则的变更(A)
     —       —       (31 )      (27 )      (4 )      (62 ) 
获得性信贷损失准备(B)
     —       127       —       —       —       127  
信贷损失准备金
     64       24       51       294       (6 )      427  
扣除
                                                
贷款已注销
     63       123       4       215       64       469  
冲销贷款的收回较少
     (16 )      (6 )      (5 )      (40 )      (29 )      (96 ) 
净贷款冲销(收回)
     47       117       (1 )      175       35       373  
2023年3月31日的余额
     $2,180       $1,359       $947       $2,112       $925       $7,523  
2021年12月31日的余额
     $1,849       $1,123       $565       $1,673       $945       $6,155  
增列
                                                
信贷损失准备金
     19       (54 )      29       78       40       112  
扣除
                                                
贷款已注销
     55       1       5       158       61       280  
冲销贷款的收回较少
     (23 )      (6 )      (11 )      (46 )      (32 )      (118 ) 
净贷款冲销(收回)
     32       (5 )      (6 )      112       29       162  
2022年3月31日的余额
     $1,836       $1,074       $600       $1,639       $956       $6,105  
(a)
自2023年1月1日起，公司采用了会计准则，取消了对问题债务重组的单独确认和计量。
(b)
代表对从MUB获得的信贷恶化和注销贷款的拨备。
 
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目录表
与2022年12月31日相比，2023年3月31日的信贷损失拨备增加，主要是由于经济不确定性增加和信贷损失正常化。
下表按贷款组合类别和发放年份列出已注销贷款的摘要：
 

截至2023年3月31日的三个月
(百万美元)
 
商业广告
 
  
商业广告
房地产业(一)
 
  
住宅
抵押贷款
 
  
信用
卡片
 
  
其他
零售
 
  
总计
贷款
 
起源于2023年
 
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
  
 
 $—
 
起源于2022年
     6       
88

       
—
       
—

        10        104  
起源于2021年
     4        —        —        —        11        15  
起源于2020年
     4        —        —        —        6        10  
起源于2019年
     5        3        1        —        7        16  
起源于2019年前
     11        32        3        —        8        54  
旋转
     33        —        —        215        22        270  
总冲销
   $ 63      $ 123      $ 4      $ 215      $ 64      $ 469  
注：起始年是基于贷款的起始日，对于现有贷款，是指到期日、定价或承诺额
经修订。
(a)
主要与收购贷款的无法收回金额有关。
信用质量
公司贷款组合的信用质量被评估为净信用损失、不良资产和拖欠水平以及公司定义的信用质量评级的函数
.
对于所有贷款组合类别，贷款根据拖欠天数被视为逾期，但每月摊销贷款除外，后者根据未支付合同要求的付款数量被归类为拖欠(例如，两笔错过预期付款被视为拖欠30天)。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，未付的应计利息被冲销，减少了当期的利息收入。
当本金和利息的收取逾期90天或被认为有问题时，商业贷款部门的贷款通常被置于非应计项目。商业贷款部门的贷款如果没有抵押品担保，通常会全部减记，或者部分减记到担保贷款的抵押品的公允价值，减去出售成本，当贷款被置于非应计项目时。
消费贷款部门的贷款通常在特定天数或逾期付款时冲销。由1-4个家庭房产担保的住宅抵押贷款和其他零售贷款通常减去逾期180天的抵押贷款的公允价值，减去出售成本。在发生部分冲销的情况下，处于第一留置权地位的住宅抵押贷款和额度被置于非应计状态，除非贷款得到很好的担保并处于收回过程中。由1-4个家庭财产担保的初级留置权地位的住宅抵押贷款和额度在逾期120天时被置于非应计状态，或者当它们处于逾期180天或更长时间的第一留置权之后或被置于非应计状态时。任何有担保消费贷款部门贷款，其借款人已通过破产解除债务，且贷款金额超过抵押品的公允价值，将计入相关抵押品的公允价值，剩余余额处于非权责发生制状态。信用卡贷款继续计息，直到账户注销。信用卡在逾期180天后被注销。没有1-4个家庭物业担保的其他零售贷款在逾期120天被注销；循环消费线路在逾期180天被注销。与信用卡类似，其他零售贷款通常不会被置于非应计状态，因为注销的时间相对较短。某些有财务困难的零售客户可能会修改他们的信用卡和其他贷款协议的条款，只要求本金付款，因此被报告为非应计项目。
对于所有贷款类别，非权责发生制贷款收到的利息支付一般被记录为减少贷款的账面金额，而贷款是非应计发生制贷款，在偿还贷款时确认为利息收入。然而，如果贷款的剩余账面金额被认为是可以收回的，利息收入可以被确认为利息支付。在某些情况下，任何类别的贷款都可以恢复到应计状态，例如，当一笔贷款表现出持续的还款表现，或没有任何款项逾期，未来的付款前景不再存在疑问时；或当贷款变得担保良好并正在收款过程中。如果预期收回所有本金和利息(包括以前注销的金额)，并且贷款是流动的，则已部分注销的贷款可恢复应计状态。
 
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目录表
下表按投资组合类别汇总了贷款，包括继续计息和不良贷款的拖欠情况：
 
    应计                
(百万美元)   当前      30-89天
逾期		      90天前或
更多逾期未偿还的债务		      不良资产(B)      总计  
2023年3月31日
                                            
商业广告
   $ 136,619        $   457        $  72        $   178        $137,326  
商业地产
     54,544        74        5        535        55,158  
住宅按揭(A)
     116,411        148        97        292        116,948  
信用卡
     24,952        280        256        1        25,489  
其他零售业
     52,494        254        64        133        52,945  
贷款总额
   $ 385,020        $1,213        $494        $1,139        $387,866  
2022年12月31日
                                            
商业广告
   $ 135,077        $350        $94        $   169        $135,690  
商业地产
     55,057        87        5        338        55,487  
住宅按揭(A)
     115,224        201        95        325        115,845  
信用卡
     25,780        283        231        1        26,295  
其他零售业
     54,382        309        66        139        54,896  
贷款总额
   $ 385,520        $1,230        $491        $   972        $388,213  
 
(a)
2023年3月31日，$542逾期30-89天的贷款百万美元2.210亿笔逾期90天或以上的贷款可根据拖欠贷款回购期权从政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)抵押贷款池购买，其偿还由联邦住房管理局担保或由美国退伍军人事务部担保，这些贷款被归类为当前贷款，而#美元647百万美元和美元2.22022年12月31日分别为10亿美元。
(b)
截至2023年3月31日和2022年12月31日的几乎所有不良贷款都有相关的信贷损失拨备。公司确认不良贷款利息收入为#美元。4百万美元和美元3截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。
于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司持有并计入其他自有房地产(“OREO”)的止赎住宅房地产金额为$23百万美元。这些数额不包括#美元。57百万美元和美元54截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有100万套丧失抵押品赎回权的住宅房地产与抵押贷款有关，这些贷款的付款主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。此外，截至2023年3月31日和2022年12月31日止赎过程中，以住宅房地产为抵押的住宅抵押贷款金额为美元。1.1亿美元，其中861百万美元和美元830根据拖欠贷款回购选择权，可从政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)抵押贷款池购买的贷款，其偿还由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
该公司每季度使用内部信用质量评级对其贷款组合类别进行分类。这些评级包括通过、特别提及和分类，是公司整体信用风险管理流程和信用损失拨备评估的重要组成部分。合格评级的贷款是指那些没有被归类在公司的问题信用评级等级上的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。特别提到的贷款是那些有潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。分类贷款是指那些已经确定了明确的弱点，可能会使全部合同现金流面临风险的贷款。其他人有可能在提供相同信息的情况下，就特定贷款的信用质量评级分类得出不同的合理结论。
 
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目录表
下表按投资组合类别和发起年份汇总了该公司对贷款的内部信用质量评级：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
          受到批评                         受到批评        
(百万美元)   经过     特价
提到		     机密文件(A)     总计
受到批评		     总计              经过     特价
提到		     机密文件(A)     总计
受到批评		     总计  
商业广告
                                                                                          
起源于2023年
     $  14,029       $     74       $   135       $   209       $  14,238                 $          —       $       —       $       —       $         —       $          —  
起源于2022年
     58,723       334       433       767       59,490                   61,229       245       315       560       61,789  
起源于2021年
     21,541       480       254       734       22,275                 26,411       159       78       237       26,648  
起源于2020年
     5,226       66       123       189       5,415                 7,049       68       138       206       7,255  
起源于2019年
     2,859       26       203       229       3,088                 3,962       51       210       261       4,223  
起源于2019年前
     5,201       44       48       92       5,293                 8,986       64       129       193       9,179  
旋转(B)
     26,919       147       461       608       27,527                 25,888       344       364       708       26,596  
总商业广告
     134,498       1,171       1,657       2,828       137,326                 133,525       931       1,234       2,165       135,690  
                       
商业地产
                                                                                          
起源于2023年
     2,868       131       160       291       3,159                 —       —       —       —       —  
起源于2022年
     15,229       261       640       901       16,130                 14,527       206       519       725       15,252  
起源于2021年
     12,809       358       186       544       13,353                 13,565       171       99       270       13,835  
起源于2020年
     5,441       49       131       180       5,621                 6,489       97       117       214       6,703  
起源于2019年
     6,317       220       282       502       6,819                 6,991       251       304       555       7,546  
起源于2019年前
     7.959       130       566       696       8,655                 9,639       138       875       1,013       10,652  
旋转
     1,405       —       16       16       1,421                 1,489       —       10       10       1,499  
总商业地产
     52,028       1,149       1,981       3,130       55,158                 52,700       863       1,924       2,787       55,487  
                       
住宅按揭(C)
                                                                                          
起源于2023年
     2,581       —       —       —       2,581                 —       —       —       —       —  
起源于2022年
     29,297       —       6       6       29,303                 28,452       —       —       —       28,452  
起源于2021年
     37,494       —       10       10       37,504                 39,527       —       7       7       39,534  
起源于2020年
     15,832       —       10       10       15,842                 16,556       —       8       8       16,564  
起源于2019年
     6,832       —       16       16       6,848                 7,222       —       18       18       7,240  
起源于2019年前
     24,522       —       348       348       24,870                 23,658       —       397       397       24,055  
住宅按揭贷款总额
     116,558       —       390       390       116,948                 115,415       —       430       430       115,845  
                       
信用卡(D)
     25,232       —       257       257       25,489                 26,063       —       232       232       26,295  
                       
其他零售业
                                                                                          
起源于2023年
     1,958       —       —       —       1,958                 —       —       —       —       —  
起源于2022年
     8,903       —       6       6       8,909                 9,563       —       6       6       9,569  
起源于2021年
     14,208       —       12       12       14,220                 15,352       —       12       12       15,364  
起源于2020年
     7,083       —       10       10       7,093                 7,828       —       11       11       7,839  
起源于2019年
     2,886       —       10       10       2,896                 3,418       —       13       13       3,431  
起源于2019年前
     3,063       —       18       18       3,081                 3,689       —       31       31       3,720  
旋转
     13,846       —       99       99       13,945                 14,029       —       98       98       14,127  
折算为定期的循环
     788       —       55       55       843                 800       —       46       46       846  
其他零售总额
     52,735       —       210       210       52,945                 54,679       —       217       217       54,896  
贷款总额
     $381,051       $2,320       $4,495       $6,815       $387,866                 $382,382       $ 1,794       $4,037       $5,831       $388,213  
未偿还承付款总额
     $778,269       $3,209       $6,240       $9,449       $787,718                 $772,804       $ 2,825       $5,041       $7,866       $780,670  
注：起始年是根据贷款的起始日，或现有贷款的到期日、定价或承诺额被修改的日期。

(a)
主要根据拖欠情况对消费贷款进行分类评级。
(b)
包括转换为定期贷款的非实质性循环金额。
(c)
2023年3月31日，$2.2亿美元的GNMA贷款逾期90天或更长时间268
修改后的GNMA贷款的偿还金额为
由联邦住房管理局投保或由美国退伍军人事务部担保的住房被归类为及格评级，而美元2.210亿美元1.02022年12月31日分别为10亿美元。
(d)
大多数情况下，所有信用卡贷款都被视为循环贷款。包括转换为定期贷款的非实质性循环金额。
贷款修改
在某些情况下，当借款人遇到财务困难或预计将在短期内遇到困难时，公司可能会修改贷款条款，以最大限度地收回到期金额。如果预期全额收取合同本金和利息，公司确认修改后贷款的利息。在衡量信贷损失拨备时，考虑了修改对信贷损失预期的影响，如支付能力的提高、预期寿命的延长和其他因素。修改性能，包括再违约率，以及这些与历史损失的比较，也被考虑在内。修改通常不会导致公司的信贷损失拨备发生重大变化。
 
48
   美国国际银行
目录表
下表按投资组合类别和批准的修改提供了2023年3月31日的贷款余额摘要，这些余额在截至2023年3月31日的三个月内进行了修改：
 
(百万美元)
 
利率
减少
 
 
  
 
 
付款
延迟
 
 
  
 
 
术语
延拓
 
 
  
 
 
多重
修改：(A)
 
 
  
 
 
总计
修改
 
 
百分比：
类别：总计
 
商业广告
 
$
114
 
 
 
$
—
 
 
 
$
68
 
 
 
$
—
 
 
 
$
182
 
 
 
.1
% 
商业地产
 
 
—
 
 
 
 
—
 
 
 
 
12
 
 
 
 
28
 
 
 
 
40
 
 
 
.1
 
住宅按揭(B)
 
 
—
 
 
 
 
130
 
 
 
 
10
 
 
 
 
12
 
 
 
 
152
 
 
 
.1
 
信用卡
 
 
94
 
 
 
 
—
 
 
 
 
—
 
 
 
 
—
 
 
 
 
94
 
 
 
.4
 
其他零售业
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
11
 
 
 
 
 
 
 
63
 
 
 
 
 
 
 
2
 
 
 
 
 
 
 
78
 
 
 
.1
 
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款
 
 
210
 
 
 
 
141
 
 
 
 
153
 
 
 
 
42
 
 
 
 
546
 
 
 
.1
 
从GNMA抵押贷款池购买的贷款(B)
 
 
—
 
 
 
 
 
 
 
243
 
 
 
 
 
 
 
63
 
 
 
 
 
 
 
47
 
 
 
 
 
 
 
353
 
 
 
.3
 
贷款总额
 
$
210
 
 
 
 
 
 
$
384
 
 
 
 
 
 
$
216
 
 
 
 
 
 
$
89
 
 
 
 
 
 
$
899
 
 
 
.2
% 

(a)
包括$52收到延期付款和延期付款的贷款总额为百万美元32获得减息和延长期限的贷款总额为百万美元，5获得减息、延迟还款和延长期限的贷款总额为100万美元。
(b)
类别总金额的百分比，以住宅按揭贷款余额总额的百分比表示。
上表所列贷款修改不包括向客户提供的试用期安排，以及向通过破产获得债务清偿的消费者借款人提供的担保贷款，而借款人在所述期间内没有确认债务。2023年3月31日，截至2023年3月31日的三个月内，在试验期安排中修改的贷款余额为$183在此期间，向通过破产而清偿债务的消费者借款人提供的担保贷款余额不是很大。
下表汇总了在截至2023年3月31日的三个月内对借款人进行的贷款修改对修改后的贷款的影响：
 
(百万美元)
 
加权平均

利率
减少
 
 
加权平均

月数
延拓
 
商业广告
     2.4
%
      5  
商业地产
     5.0        6  
住宅按揭贷款
     1.2        120  
信用卡
     16.0        —  
其他零售业
     6.6        151  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     .7        66  
注：所有投资组合类别的加权平均延期付款不到100万美元。
承诺金要求在原定期贷款结束时支付。
对于商业贷款部分，修改通常会导致公司在个案基础上与借款人合作。商业和商业房地产的修改通常包括延长到期日，并可能伴随着利率的上调或下调。此外，公司可能会与借款人合作，确定减少公司损失的其他变化，其中可能包括支持贷款的额外抵押品或担保。在较小的程度上，该公司可能会提供利率下调。
对消费贷款部门的修改通常是该公司发起的计划的一部分。该公司根据联邦住房管理局、美国退伍军人事务部或其内部计划修改住宅抵押贷款。根据这些计划，该公司为符合条件的房主提供永久修改他们的贷款并实现更负担得起的每月付款的机会。这些修改可能包括调整利率、将可调整利率转换为固定利率、延长到期日或延期付款、将应计利息和/或未清偿预付款资本化，或在有限情况下部分免除贷款本金。在大多数情况下，参与住房抵押贷款修改计划需要客户完成短期试用期。永久贷款修改取决于客户成功完成试用期安排，并且在此之前贷款文档不会被修改。
信用卡和其他零售贷款修改通常是不同的修改计划的一部分，为遇到财务困难的客户提供修改，根据修改，余额可以摊销长达60个月，通常包括免除费用和降低利率。
 
美国国际银行  
49
目录表
接受忍让计划的贷款通常仍处于违约状态，直到它们不再因支付所有逾期款项而拖欠。
或借款人收到期限延长或修改。因此，只接受忍让计划的贷款不包括在下表中。
下表按投资组合类别和拖欠情况汇总了2023年3月31日的贷款余额，这些余额在截至2023年3月31日的三个月内进行了修改：
 
(百万美元)   *当前      30-89天
逾期		      90天前或
更多逾期未偿还的债务		      总计  
商业广告
   $ 146      $ 6      $ 30      $ 182  
商业地产
     6        —        34        40  
住宅按揭(A)
     319        3        10        332  
信用卡
     56        28        10        94  
其他零售业
     64        3        2        69  
         
贷款总额
   $ 591      $ 40      $ 86      $ 717  
 
(a)
2023年3月31日，$32逾期30-89天的贷款百万美元1
未命中
逾期90天或以上的贷款，可根据拖欠贷款回购选择权从GNMA抵押贷款池购买，其付款由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保的贷款被归类为现行贷款。
截至2023年3月31日，没有在2023年前三个月内修改过的违约贷款(全部或部分注销或逾期90天或更长时间)。
截至2023年3月31日，该公司拥有133承诺向借款人提供额外资金，但其未清偿欠款余额的条件已被修改。
上期问题债务重组信息
下表提供了按投资组合类别列出的期间内修改为问题债务重组的贷款的摘要：
 
截至2022年3月31日的三个月
(百万美元)
   数
贷款的比例		     
修改前
杰出的
贷款
天平
     
修改后

杰出的
贷款
天平
  
商业广告
     509      $ 38      $ 32  
商业地产
     9        11        10  
住宅按揭贷款
     840        228        226  
信用卡
     9,339        50        50  
其他零售业
     728        37        37  
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     11,425        364        355  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     390        55        55  
       
贷款总额
     11,815      $ 419      $ 410  
下表提供了在报告期间违约(全部或部分注销或逾期90天或更长时间)的问题债务重组贷款的摘要，这些贷款在违约前12个月内被修改为问题债务重组：
 
截至2022年3月31日的三个月
(百万美元)
   数
*贷款总额为美元		     
金额
已默认
  
商业广告
     214      $ 3  
商业地产
     3        1  
住宅按揭贷款
     34        3  
信用卡
     1,634        9  
其他零售业
     83        1  
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     1,968        17  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     49        8  
     
贷款总额
     2,017      $ 25  
 
附注：6
   中国金融资产管理公司和可变利息实体的资产转移和服务会计准则
本公司在正常经营过程中转让金融资产。该公司的大多数金融资产转让主要是向政府支持的企业(“GSE”)出售住宅抵押贷款、转让税收优惠投资、通过参与协议销售商业贷款以及其他个人或组合贷款和证券销售。根据资产转移的会计准则，本公司考虑任何
 
50
   美国国际银行
目录表
持续参与转移的资产，以确定资产是否可以从资产负债表中取消确认。附注16进一步讨论了就资产转移向某些第三方提供的担保。
至于根据参与协议出售的贷款，本公司亦会考虑贷款参与协议的条款是否符合参与权益的会计定义。除服务和某些基于业绩的担保外，公司对出售的金融资产的持续参与微乎其微，通常仅限于市场惯例的陈述和担保条款。出售时的任何损益取决于转让的金融资产以前的账面价值、收到的代价以及为交换转让的资产而产生的任何负债。转让时，本公司继续持有的任何维修资产及其他权益初步按公允价值确认。有关抵押贷款服务权利(“MSR”)的进一步资料，请参阅附注7。在有限度的基础上，本公司可为选定的公司客户收购及打包高级公司债券，而本公司一般不会持续参与该等交易。此外，该公司是GNMA的授权发行商，并定期发行GNMA证券。本公司没有表外的其他资产证券化或类似的资产担保融资安排。
该公司以前主要通过免除与其管理的各种未合并的注册货币市场基金有关的信托和投资管理费来提供财务支持。由于利率上升，本公司从2022年第三季度开始停止提供这项支持。该公司提供
$
58
在截至2022年3月31日的三个月里，向这些基金提供了1.8亿美元的支持。
本公司参与各种被视为可变权益实体(“VIE”)的实体。该公司对VIE的投资主要涉及促进经济适用房、社区发展和可再生能源的投资。其中一些税收优惠投资支持公司遵守《社区再投资法案》的监管规定。该公司在这些实体的投资主要通过实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报，例如在指定的时间段内从投资的运营亏损中扣除税收。这些税收抵免被确认为税收支出的减少，或者对于符合投资税收抵免资格的投资，被确认为相关投资资产的减少。该公司确认了与其经济适用房和其他税收优惠投资有关的联邦和州所得税抵免，税费为$138百万美元和美元113截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。该公司还确认了$164百万美元和美元13截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的投资税收抵免分别为100万美元。该公司确认了$130百万美元和美元102截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与所有这些投资相关的费用分别为100万美元，主要包括在税项支出中。
如本公司已断定其并无控股财务权益，因此不是主要受益人，则本公司无须合并VIE。在这种情况下，本公司既没有权力指导实体最重要的活动，也没有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利。
本公司对这些未合并VIE的投资在综合资产负债表的其他资产中列账。本公司与这些未合并VIE相关的未出资资本和其他承诺一般在综合资产负债表上的其他负债中计入。本公司因这些未合并VIE而面临的最大亏损风险包括在本公司综合资产负债表上记录的投资、扣除未注资资本承诺的净额以及以前记录的税收抵免，这些抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新计入。虽然本公司认为这些投资的潜在损失微乎其微，但最大风险敞口是通过假设基于社区的商业和住房项目完全失败并不符合某些政府合规要求导致重新获得相关税收抵免来确定的。
下表提供了公司尚未合并的社区发展和税收优惠VIE投资的摘要：
 
(百万美元)   3月31日，
2023		      12月31日，
2022		  
投资账面金额
   $ 5,667      $ 5,452  
未筹措资金的资本和其他承诺
     2,680        2,416  
最大损失风险
     9,662        9,761  
该公司还对被认为是VIE的私人投资基金和合伙企业进行了非控制性财务投资，这些投资并未合并。本公司在这些实体的记录投资，已结转
在……里面
 
美国国际银行  
51
目录表
其他
综合资产负债表上的资产约为#美元1862023年3月31日为百万美元，1772022年12月31日为100万人。与这些VIE有关的最大亏损风险为#美元。3092023年3月31日为百万美元，310截至2022年12月31日，百万美元，代表公司的投资余额及其对额外投资的未到位资金承诺
金额。
这个
该公司还持有美元的优先票据。3.02023年3月31日可供出售的投资证券为10亿美元，而2023年3月31日为3.42022年12月31日为10亿美元。这些优先票据由持有美元的第三方证券化工具发行。3.52023年3月31日的10亿美元和4.0截至2022年12月31日，以优先票据为抵押的间接汽车贷款为10亿美元。这些VIE不是由公司合并的。
公司对未合并的VIE的个人净投资，不包括任何未出资的资本承诺，从不到#美元不等12000万美元至2000万美元96截至2023年3月31日，为100万美元，相比之下，12000万美元至2000万美元116截至2022年12月31日，为2.5亿美元。
本公司被要求对其认为拥有控股权的VIE进行合并。该公司赞助将其在税收优惠投资中的权益转让给第三方的实体。截至2023年3月31日，约为1美元6.030亿美元的公司资产和4.4包括在综合资产负债表上的20亿美元负债与公司合并的社区发展和税收优惠投资VIE有关，主要与这些转移有关。这些数额与#美元相比。5.93亿美元和3,000美元4.22022年12月31日，分别为2，00亿美元。这些合并VIE的大部分资产在其他资产中报告，负债在长期债务和其他负债中报告。某一VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。VIE的债权人对本公司的一般信贷没有追索权。本公司对综合VIE的风险敞口一般限于其可变权益的账面价值加上任何先前确认或转让给有担保的其他人的相关税收抵免。
此外，该公司还赞助了一项市政债券证券投标期权债券计划。该公司控制该计划实体的活动，有权获得剩余收益，并为该计划提供流动性和再营销安排。因此，该公司整合了该计划的实体。2023年3月31日，$1.310亿可供出售的投资证券和1.0综合资产负债表上有10亿美元的短期借款与投标选择权债券计划有关，相比之下，只有1美元。1.530亿美元可供出售的投资证券和1.0截至2022年12月31日的短期借款1,000亿美元。
 
附注：7
   **抵押贷款服务权
“公司”(The Company)
大写字母
在出售贷款和保留服务时，MSR作为单独的资产。MSR也可以从其他公司购买。本公司按公允价值计入MSR，公允价值变动计入发生期间的收益。该公司提供了$245.6截至2023年3月31日，为其他人提供的住宅抵押贷款为10亿美元，以及243.6截至2022年12月31日，包括没有相应MSR资产的次级服务抵押贷款。抵押贷款银行收入包括因市场利率和模型假设变化而产生的MSR公允价值变化，扣除用于经济对冲MSR的衍生品的价值变化。这些变化导致净亏损#美元。11百万美元和美元29截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。贷款服务和附属费用，不包括
估值
变化，
 
包括在抵押贷款银行收入中的190百万美元和美元185截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。
资本化MSR的公允价值变动摘要如下：
 
    三个月
截至3月31日		  
(百万美元)   2023     2022  
期初余额
   $ 3,755     $ 2,953  
购买的权利
     1       3  
大写的权利
     96       237  
已售出权利(A)
     1       1  
MSR的公允价值变动
                
由于市场利率波动(B)
     (38 )      368  
由于修订的假设或模型(C)
     5       (27 ) 
其他 变化公允价值(D)
     (96 )      (103 ) 
期末余额
   $ 3,724     $ 3,432  
 
(a)
出售的MSR包括公允价值为负的MSR，这是由于贷款严重拖欠造成的。
(b)
包括与市场利率变化相关的MSR价值的变化，包括估计的预付款利率和托管存款的预期收益。
(c)
包括不是由市场利率变化引起的MSR价值的变化，例如假设的服务成本、辅助收入和期权调整利差的变化，以及任何模型变化的影响。
(d)
主要是MSR价值因时间推移和已实现的现金流(衰退)而发生的变化，但也包括与市场利率变化无关的预期现金流变化的影响，如拖欠的影响。
 
52
   美国国际银行
目录表
MSR投资组合及相关衍生工具的公允价值对利率变动的敏感度估计如下：
 
    2023年3月31日            2022年12月31日  
(百万美元)   降下来
100 Gbps		     降下来
50 Gbps		     降下来
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		            降下来
100 Gbps		     降下来
50 Gbps		     降下来
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		  
MSR产品组合
   $ (865 )    $ (386 )    $ (178 )    $ 78     $ 149     $ 266             $ (334 )    $ (153 )    $ (73 )    $ 66     $ 125     $ 224  
衍生工具套期
     913       395       178       (79 )      (152 )      (277 )              337       153       73       (67 )      (127 )      (236 ) 
净灵敏度
   $ 48     $ 9     $ —     $ (1 )    $ (3 )    $ (11 )            $ 3     $ —     $ —     $ (1 )    $ (2 )    $ (12 ) 
MSR的公允价值及其对利率变化的敏感性受到服务投资组合的组合和投资组合每个部分的特征的影响。该公司的服务组合包括政府担保的抵押贷款、传统抵押贷款和住房金融局(HFA)抵押贷款的不同组合。偿债组合主要由固定利率机构贷款和有限的可调利率或巨额抵押贷款组成。HFA服务组合包括根据州和地方住房管理局计划指导方针发放的贷款，这些指导方针通过优惠的利率补贴、首付和/或政府和传统保险抵押贷款的成交成本援助，帮助首次购房者或低收入到中等收入购房者购买住房。
下表按产品组合汇总了公司的MSR和相关特性：
 
    2023年3月31日            2022年12月31日  
(百万美元)   氢氟烷烃     政府     《公约》(D)     总计            氢氟烷烃     政府     《公约》(D)     总计  
服务组合(A)
   $ 44,746     $ 23,695     $ 173,277     $ 241,718             $ 44,071     $ 23,141     $ 172,541     $ 239,753  
公允价值
   $ 716     $ 454     $ 2,554     $ 3,724             $ 725     $ 454     $ 2,576     $ 3,755  
值(Bps)(B)
     160       192       147       154               165       196       149       157  
加权平均服务费(BPS)
     36       43       27       30               36       42       27       30  
倍数(价值/维修费)
     4.44       4.50       5.42       5.08               4.56       4.69       5.52       5.20  
加权平均票据利率
     4.24 %      3.92 %      3.59 %      3.74 %              4.16 %      3.81 %      3.52 %      3.67 % 
加权平均年龄(年)
     4.1       5.5       3.9       4.1               4.0       5.7       3.7       3.9  
加权平均预期提前还款额(不变提前还款额)
     8.0 %      9.5 %      8.4 %      8.4 %              7.4 %      8.5 %      7.8 %      7.8 % 
加权平均预期寿命(年)
     8.5       7.3       7.3       7.5               8.8       7.6       7.5       7.7  
加权平均期权调整价差(C)
     7.6 %      6.9 %      4.9 %      5.7 %              7.6 %      6.9 %      5.1 %      5.8 % 
 
(a)
表示具有相应MSR资产的抵押贷款本金余额。
(b)
计算方法为公允价值除以服务组合。
(c)
期权调整利差是指加到无风险利率上的增量利差，以反映期权和MSR固有的其他风险。
(d)
代表主要出售给GSE的贷款。
 
注：8个月
   **优先股
于2023年3月31日及2022年12月31日，本公司有权发行501.2亿股优先股。本公司已发行及已发行的股份数目及每一系列已发行优先股的账面价值如下：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
(百万美元)   股票
已发布，并
杰出的		      清算
偏好		      折扣      携带
金额		              股票
已发布，并
杰出的		      清算
偏好		      折扣      携带
金额		  
A系列
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106                 12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        —        1,000                 40,000        1,000        —        1,000  
J系列
     40,000        1,000        7        993                 40,000        1,000        7        993  
K系列
     23,000        575        10        565                 23,000        575        10        565  
系列L
     20,000        500        14        486                 20,000        500        14        486  
M系列
     30,000        750        21        729                 30,000        750        21        729  
系列N
     60,000        1,500        8        1,492                 60,000        1,500        8        1,492  
系列O
     18,000        450        13        437                 18,000        450        13        437  
优先股总数(A)
     243,510      $ 7,026      $ 218      $ 6,808                 243,510      $ 7,026      $ 218      $ 6,808  
 
(a)
截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有已发行和已发行股票的面值为$1.00每股。
 
美国国际银行  
53
目录表
注9：
  
企业累计其他综合收益(亏损)
股东权益受到资产和负债头寸的交易和估值的影响，这些交易和估值需要对累积的其他全面收益(亏损)进行调整。截至3月31日的三个月，影响计入股东权益的累计其他全面收益(亏损)的交易对账如下：
 
(百万美元)   未实现的收益
(亏损)
投资
证券
可供-用于-
销售		     未实现
收益(亏损)
论投资
证券
已转接
从可用的-
待售-出售至
持有至到期
     未实现的收益
(亏损)继续
衍生品：模糊限制语		     未实现的收益
(亏损)
退休计划		     外国
货币
翻译		     总计  
2023
                                                
期初余额
   $ (6,378 )    $ (3,933 )    $ (114 )    $ (939 )    $ (43 )    $ (11,407 ) 
未实现收益(亏损)变动
     1,305       —       204       1       —       1,510  
外币折算调整(A)
     —       —       —       —       (1 )      (1 ) 
对已实现(收益)损失收益的重新分类
     32       121       7       (2 )      —       158  
适用所得税
     (328 )      (31 )      (54 )      —       —       (413 ) 
期末余额
   $ (5,369 )    $ (3,843 )    $ 43     $ (940 )    $ (44 )    $ (10,153 ) 
2022
                                                
期初余额
   $ 540     $ (935 )    $ (85 )    $ (1,426 )    $ (37 )    $ (1,943 ) 
未实现收益(亏损)变动
     (6,754 )      —       —       —       —       (6,754 ) 
外币折算调整(A)
     —       —       —       —       —       —  
对已实现(收益)损失收益的重新分类
     (18 )      42       11       32       —       67  
适用所得税
     1,714       (11 )      (3 )      (8 )      —       1,692  
期末余额
   $ (4,518)     $ (904 )    $ (77 )    $ (1,402 )    $ (37 )    $ (6,938 ) 
 
(a)
代表外币汇率变动对公司对外业务投资及相关套期保值的影响。
关于从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类为截至3月31日的三个月的收益的项目对净收入的影响的更多细节如下：
 
     对销售净收入的影响      中受影响的行项目
(百万美元)    2023     2022      综合损益表
可供出售的投资证券的未实现收益(亏损)
                      
出售投资证券的已实现收益(亏损)
    $ (32 )    $ 18      证券收益(亏损)，净额
       8       (5)      适用所得税
       (24)       13      税净额
转让的投资证券的未实现收益(亏损)
可供出售至持有至到期
                      
未实现收益(亏损)摊销
      (121 )      (42 )     利息收入
       31       11      适用所得税
       (90)       (31)      税净额
衍生工具套期保值的未实现收益(亏损)
                      
衍生工具套期保值的已实现收益(损失)
      (7 )      (11 )     利息支出
      
1

       3      适用所得税
       (6)       (8)      税净额
退休计划的未实现收益(亏损)
                      
精算收益(损失)和先前服务成本(信贷)摊销
      2       (32 )     其他非利息支出
       —       8      适用所得税
       2       (24)      税净额
对净利润的总影响
    $ (118 )    $ (50 )      
 
54
   美国国际银行
目录表
附注：10
  
**每股收益
每股收益的组成部分包括：
 
     三个月后结束
3月31日		  
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)    2023     2022  
归因于U.S.Bancorp的净收入
    $ 1,698     $ 1,557  
优先股息
      (98 )      (84 ) 
分配给参与股票奖励的收益
      (8 )      (7 ) 
适用于U.S.Bancorp普通股股东的净收入
    $ 1,592     $ 1,466  
平均已发行普通股
      1,532       1,485  
行使和假定购买股票奖励的净影响
      —       1  
平均稀释后已发行普通股
      1,532       1,486  
普通股每股收益
    $ 1.04     $ .99  
稀释后每股普通股收益
    $ 1.04     $ .99  
 
2023年3月31日未偿还的期权将被购买1 
在截至2023年3月31日的三个月里，100万股普通股没有被包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。
 
附注：11
  
增加员工福利
公司退休计划的定期福利净成本的组成部分包括：
 
    截至3月31日的三个月  
    养老金计划            退休后
福利计划		  
(百万美元)   2023     2022            2023     2022  
服务成本
   $ 56     $ 69             $ —     $ —  
利息成本
     93       61               1       —  
计划资产的预期回报
     (137 )      (119 )              (1 )      —  
前期服务成本(信用)摊销
     —       (1 )              (1 )      —  
精算损失(收益)摊销
     1       35               (2 )      (2 ) 
定期收益净成本(A)
   $ 13     $ 45             $ (3 )    $ (2 ) 
 
(a)
服务成本计入综合损益表的薪酬和员工福利支出。所有其他组成部分都包括在综合损益表的其他非利息支出中。
 
注：12
  
免征所得税
所得税支出的构成包括：
 
     三个月后结束
3月31日		  
(百万美元)        2023         2022  
联邦制
                 
当前
    $ 397     $ 404  
     
延期
      (32 )      (102 ) 
联邦所得税
      365       302  
状态
                 
当前
      96       89  
     
延期
      (6 )      6  
     
州所得税
      90       95  
所得税拨备总额
    $ 455     $ 397  
 
美国国际银行  
55
目录表
按联邦法定税率对预期所得税费用进行对账21占公司适用所得税支出的百分比如下：
 
     三个月后结束
3月31日		  
(百万美元)        2023         2022  
按法定税率征税
    $ 453     $ 411  
按法定税率计算的扣除联邦税收优惠后的州所得税
      102       84  
的税收效应
                 
扣除相关费用后的税收抵免和福利
      (77 )      (106 ) 
免税所得
      (34 )      (28 ) 
其他项目
      11       36  
适用所得税
    $ 455     $ 397  
该公司的所得税申报单受到联邦、州、地方和外国政府当局的审查和审查。在持续的基础上，许多联邦、州、地方和外国的审查正在进行中，涉及多个纳税年度。截至2023年3月31日，截至2014年12月31日的所有年度的联邦税务审查均已完成并解决。该公司截至2015年12月31日至2020年12月31日的年度纳税申报表正在接受美国国税局的审查。外国、州和地方政府当局接受审查的年限因司法管辖区而异。
公司的递延税金净资产为#美元。6.02023年3月31日的10亿美元和6.32022年12月31日为10亿美元。
 
附注：13年
  
**派生工具
在正常业务过程中，本公司进行衍生产品交易，以管理各种风险和适应客户的业务要求。本公司按公允价值在其他资产或其他负债中确认综合资产负债表上的所有衍生工具。于本公司订立衍生工具合约之日，该衍生工具被指定为公允价值对冲、现金流对冲、净投资对冲，或未被指定为与客户有关的交易、为资产/负债风险管理目的而进行的经济对冲，或透过本公司业务创建的另一独立衍生工具(“独立衍生工具”)。当衍生品被指定为公允价值、现金流量或净投资对冲时，本公司在开始时进行评估，此后至少每季度进行一次评估，以确定衍生品在抵消对冲项目价值或现金流量变化方面的有效性。
公允价值对冲
这些衍生品是该公司用来对冲与其标的可供出售投资证券和固定利率债务的利率变化相关的公允价值变化的利率掉期。被指定为公允价值对冲的衍生品的公允价值变动，以及被套期保值项目的公允价值变动，计入收益。
现金流对冲
这些衍生品是该公司用来对冲其基础可变利率贷款和债务的预测现金流的利率掉期。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，直至对冲项目的现金流量变现。如果被指定为现金流对冲的衍生品终止或不再具有高度有效性，其他全面收益(亏损)的损益将在预测的对冲交易影响收益的期间摊销至收益。如果套期预测交易不再可能发生，套期会计将停止，包括在其他全面收益(亏损)中的任何损益立即在收益中报告，除非预测交易至少合理地可能发生，因此金额仍在其他全面收益(亏损)范围内。截至2023年3月31日，公司拥有43在其他综合收益(亏损)中记录的被归类为现金流对冲的衍生品的已实现和未实现收益(税后净额)百万美元，而其他综合收益(亏损)为#114截至2022年12月31日的已实现和未实现亏损百万(税后净额)。预计在未来12个月内从其他全面收益(亏损)重新分类为收益的金额为
利得
3万美元31百万(税后净额)。在截至2023年3月31日的三个月里，所有现金流对冲都非常有效。
净投资对冲
*本公司使用远期承诺出售特定数量的某些外币和非衍生性债务工具，以对冲因外币汇率波动而导致的海外业务净投资的波动性。被指定为净投资对冲的非衍生债务工具的账面金额为#美元。1.32023年3月31日和2022年12月31日。
 
 
56
   美国国际银行
目录表
其他衍生头寸
*本公司订立独立衍生工具以减低利率风险及作其他风险管理用途。该等衍生工具包括出售将予公布证券的远期承诺(“TBA”)及出售住宅按揭贷款的其他承诺，用以在经济上对冲与持有以供出售的按揭贷款有关的利率风险(“MLHFS”)及无资金来源的按揭贷款承诺。该公司还签订利率互换、互换、购买TBA、美国国债和欧洲美元期货以及美国国债期货的期权的远期承诺，以经济地对冲公司MSR公允价值的变化。本公司亦订立外币远期合约，以在经济上对冲本公司确认的外币资产及负债的重估损益。此外，该公司还为其客户充当利率衍生品和外汇合同的卖家和买家。本公司通过与经纪自营商订立类似的抵销仓位，或以投资组合为基础，订立部分或全部抵销该等客户相关仓位的收益的其他衍生或非衍生金融工具，以减轻与该等客户衍生工具有关的市场及流动性风险。公司的客户衍生品和相关套期保值由公司的市场风险委员会监督和审查，该委员会制定市场风险管理政策，包括每个投资组合的风险限额。本公司亦拥有透过其业务产生的衍生合约，包括若干无资金来源的按揭贷款承诺及与出售其持有的部分Visa B类普通股及优先股有关的掉期协议。有关该等掉期协议的进一步资料，请参阅附注15。公司可以经济地使用信用衍生品来对冲信用风险。
下表汇总了公司的资产和负债管理衍生品头寸：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
   
概念上的
价值
      公允价值             
概念上的
价值
      公允价值  
(百万美元)    资产      负债              资产      负债  
公允价值对冲
                                                              
利率合约
                                                              
接受固定/支付浮动掉期
   $ 17,400      $ —      $ —               $ 17,400      $ —      $ 9  
支付固定/接收浮动掉期
     13,564        —        —                 5,542        —        —  
现金流对冲
                                                              
利率合约
                                                              
接受固定/支付浮动掉期
     18,800        —        —                 14,300        —        —  
净投资对冲
                                                              
外汇远期合约
     784        —        9                 778        —        —  
其他经济对冲
                                                              
利率合约
                                                              
期货和远期
                                                              
买
     8,120        29        15                 3,546        10        18  
卖
     6,891        12        32                 7,522        20        38  
选项
                                                              
购得
     14,109        344        —                 11,434        346        —  
成文
     10,295        20        159                 7,849        7        148  
接受固定/支付浮动掉期
     8,504        1        —                 9,215        —        3  
支付固定/接收浮动掉期
     9,190        —        —                 9,616        —        —  
外汇远期合约
     1,124        2        7                 962        2        6  
股权合同
     361        6        7                 361        —        10  
信贷合同
     375       
1

        —                 330        —        —  
其他(A)
     2,140        12        158                 1,908        11        190  
总计
   $   111,657      $    427      $    387               $ 90,763      $    396      $ 422  
 
(a)
包括与出售公司部分Visa B类普通股和优先股有关的衍生债务互换协议。签证互换协议的总名义价值和公允价值为#美元1.810亿美元157截至2023年3月31日，分别为100万美元，而1.810亿美元190分别为2022年12月31日的100万人。此外，还包括短期承保购买和销售承诺，名义总价值为$2502023年3月31日为百万美元，132022年12月31日为100万人。
 
美国国际银行  
57
目录表
下表汇总了该公司与客户相关的衍生品头寸：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
   
概念上的
价值
      公允价值             
概念上的
价值
      公允价值  
(百万美元)    资产      负债              资产      负债  
利率合约
                                                              
接受固定/支付浮动掉期
   $ 314,593      $ 576      $ 4,527               $ 301,690      $ 309      $ 5,689  
支付固定/接收浮动掉期
     325,360        2,005        329                 316,133        2,323        206  
其他(A)
     53,267        3        32                 40,261        3        16  
选项
                                                              
购得
     113,374        1,551        9                 103,489        1,794        5  
成文
     111,689        12        1,545                 99,923        6        1,779  
期货
                                                              
买
     417        —        —                 3,623        —        4  
卖
     —        —        —                 2,376        8        —  
外汇汇率合约
                                                              
远期、现货和掉期
     129,301        2,638        2,196                 134,666        3,010        2,548  
选项
                                                              
购得
     1,211        28        —                 954        22        —  
成文
     1,211        —        28                 954        —        22  
信贷合同
     11,066        1        8                 10,765        1        8  
总计
   $ 1,061,489      $ 6,814      $ 8,674               $ 1,014,834      $ 7,476      $ 10,277  
 
(a)
主要表示根据指定利率指数之间的差额支付的浮动利率掉期。
下表显示截至3月31日的三个月在其他全面收益(亏损)中确认的收益(亏损)和从其他全面收益(亏损)重新分类为收益(税后)的有效部分：
 
    
收益(亏损)
在中国获得认可
其他
全面
收入
(亏损)
             收益(亏损)
重新分类
来自其他人
全面
收益(亏损)
转化为更多收益		  
(百万美元)    2023     2022             2023     2022  
资产和负债管理职位
                                          
现金流对冲
                                          
利率合约
    $ 151     $ —              $ (6 )    $ (8 ) 
净投资对冲
                                          
外汇远期合约
      (3 )      (1 )               —       —  
非衍生债务工具
      (18 )      20                —       —  
 
注：
该公司不排除对现金流和净投资对冲进行有效性测试。
下表显示了公允价值和现金流量对冲会计对截至3月31日的三个月综合收益表的影响：
 
     利息收入             利息和费用  
(百万美元)    2023     2022             2023     2022  
综合损益表中列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量套期的影响
    $ 6,964     $ 3,418              $ 2,330     $ 245  
           
资产和负债管理职位
                                          
公允价值对冲
                                          
利率合约衍生品
      (178 )      517                (114 )      72  
套期保值项目
      174       (518 )               114       (71 ) 
现金流对冲
                                          
利率合约衍生品
      —       —                7       11  
 
注：
公司不会将组件排除在有效性测试之外公平价值和现金流动对冲。该公司将损失重新分类为#美元。7百万美元和美元11分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内，由于非连续性现金流对冲实现的现金流，将100万美元计入收益。没有任何金额被重新分类为终止现金流对冲的收益，因为最初的对冲预测现金流很可能不会发生。
 
58
   美国国际银行
目录表
下表显示了累计套期保值调整以及公允价值套期保值指定的资产和负债的账面价值：
 
    持有价值美元的对冲基金资产
和其他负债		              累计套期保值调整(A)  
(百万美元)   2023年3月31日     2022年12月31日              2023年3月31日     2022年12月31日  
综合资产负债表中的行项目
                                          
可供出售的投资证券
   $ 13,065     $ 4,937               $ (365 )    $ (552 ) 
长期债务
     16,644       17,190                 (61 )      (142 ) 
 
(a)
与终止可供出售投资证券和长期债务的对冲关系有关的累计对冲调整为(379
)
百万美元和美元366截至2023年3月31日，分别为100万美元，而(392)百万元及$399分别为2022年12月31日的100万人。
下表显示了截至3月31日的三个月其他经济对冲和客户相关头寸的收益确认的收益(亏损)：
 
   
损益地点
在收益中确认
         
(百万美元)        2023         2022  
资产和负债管理职位
                         
其他经济对冲
                         
利率合约
                         
未来S和远期
     抵押贷款银行业务收入      $ 7     $ 223  
购买的和写入的选项
     抵押贷款银行业务收入        (2 )      (47 ) 
掉期
     抵押贷款银行业务收入        58       (204 ) 
外汇远期合约
     其他非利息收入        (5 )      (3 ) 
股权合同
     补偿费用        (3 )      (2 ) 
其他
     其他非利息收入        (2 )      (1 ) 
与客户相关的职位
                         
利率合约
                         
掉期
     商业广告产品和收入        52       17  
购买的和写入的选项
     商业产品收入        —       4  
期货
     商业产品收入        (1 )      16  
外汇汇率合约
                         
远期、现货和掉期
     商业产品收入        28       15  
信贷合同
     商业产品收入        —       5  
衍生工具须承受与衍生工具合约交易对手有关的信用风险。本公司使用信用估值调整来衡量该信用风险，并将其计入衍生品的公允价值。本公司透过分散其在不同交易对手之间的衍生工具仓位、订立由票据交换所集中结算的衍生工具仓位、订立主要净额结算安排，以及在可能情况下要求抵押品安排，以管理交易对手信用风险。主净额结算安排允许相互拥有多个衍生品合约的两个交易对手能够通过单一付款和单一货币，在所有合约(包括任何相关抵押品)下净额结算。抵押品安排通常要求交易对手交付等同于公司衍生产品应收账款净额的抵押品(通常是现金或美国国债和机构证券)，但须遵守最低转账和信用评级要求。
该公司的抵押品安排主要是双边的，因此包含要求对公司的净负债衍生头寸进行抵押的条款。所要求的抵押品覆盖范围以净负债门槛为基础，并可能取决于两家国家公认的统计评级机构对公司的信用评级。如果本公司的信用评级降至抵押品安排中确立的信用评级门槛以下，衍生品的交易对手可以立即申请额外的抵押品覆盖范围，最高可达并包括净负债状况下衍生品的全部抵押品覆盖范围。于2023年3月31日处于净负债状况的抵押品安排下所有衍生工具的公允价值合计为$2.2十亿美元。截至2023年3月31日，公司拥有1.8作为这一净负债头寸的抵押品的10亿美元现金。
 
 
附注：14
   若干金融工具及证券融资活动的净额结算安排
    
该公司的衍生品投资组合包括双边场外交易、某些利率衍生品和信贷合约，以及交易所交易的头寸，其中可能包括美国国债和欧洲美元期货或美国国债期货的期权。中的
 
美国国际银行  
59
目录表
公司的美元
1.2
截至2023年3月31日的衍生品头寸名义总额，$
575.6
30亿美元与双边场外交易有关，美元
595.8
30亿美元与那些通过票据交换所集中清算的人有关，以及
1.8
30亿美元与交易所交易的股票相关。该公司的衍生品合同通常包括抵销权(称为净额结算安排)，根据预期交易量、信用风险和交易对手偏好，可能需要抵押品维护。对于抵押品支持安排下的所有衍生品，公允价值按日确定，根据抵押品维护要求，本公司和交易对手可根据本公司与交易对手之间所有衍生品头寸的公允价值净值接收或交付抵押品。抵押品通常是现金，但根据与某些交易对手的抵押品安排，证券可能是允许的。与现金抵押品有关的应收账款及应付账款，连同相关衍生资产及负债的公允价值，计入综合资产负债表的其他资产及其他负债。任何质押给交易对手作为抵押品的证券仍保留在综合资产负债表上。除非交易对手违约，否则从交易对手那里收到的作为抵押品的证券不会在综合资产负债表上确认。一般而言，用作抵押品的证券可由占有一方出售、再抵押或以其他方式使用。对任何一方使用现金抵押品都没有限制。有关本公司衍生工具的进一步讨论，包括抵押品安排，请参阅附注13。
作为公司财务和经纪-交易商业务的一部分，公司执行被视为根据回购协议出售的证券或根据转售协议购买的证券的交易，这两种交易都被计入抵押融资。根据回购协议出售的证券包括回购协议和证券出借交易。根据转售协议购买的证券包括逆回购协议和证券借用交易。对于根据回购协议出售的证券，公司将收到的现金计入负债，计入综合资产负债表中的短期借款。对于根据转售协议购买的证券，公司将支付的现金计入应收账款，并将其计入综合资产负债表中的其他资产。
根据回购协议转让予交易对手的证券及借出证券交易将继续在综合资产负债表上确认，并按公允价值计量，并计入投资证券或其他资产。除非交易对手违约，否则根据逆回购协议从交易对手收到的证券和借入的证券交易不会在综合资产负债表上确认。根据回购和逆回购交易转让的证券通常是美国国债和机构证券、住宅机构抵押贷款支持证券或公司债务证券。借出或借入的证券通常是由本公司的经纪交易商子公司交易的公司债务证券。一般来说，转让的证券可以由持有者出售、再抵押或以其他方式使用。对任何一方使用现金抵押品都没有限制。回购/逆回购和证券借出/借入交易使公司面临交易对手风险。公司通过独立于业务部门经理进行评估，并对每个交易对手设定集中限制来管理这一风险。此外，这些交易包括抵押品安排，要求每日确定标的证券的公允价值，从而获得现金或将现金退还给交易对手以维持特定抵押品。
级别。
 
 
60
   美国国际银行
目录表
下表按回购协议和证券借贷交易质押抵押品类别汇总到期日：
 
(百万美元)   一夜之间，
连续式		      不到
30天		      30-89
日数		      大于
90天		      总计  
2023年3月31日
                                            
回购协议
                                            
美国财政部和机构
  
$

 1,538        $—        $—        $—      $ 1,538  
住宅机构抵押贷款支持证券
     593        —        —        —        593  
公司债务证券
     1,011        —        —        —        1,011  
回购协议总额
     3,142        —        —        —        3,142  
借出证券
                                            
公司债务证券
     203        —        —        —        203  
已借出证券总额
     203        —        —        —        203  
已确认负债总额
   $ 3,345        $—      $ —        $—      $ 3,345  
2022年12月31日
                                            
回购协议
                                            
美国财政部和机构
   $ 147        $—        $ —        $—      $ 147  
住宅机构抵押贷款支持证券
     846        —        —        —        846  
公司债务证券
     439        —        —        —        439  
回购协议总额
     1,432        —        —        —        1,432  
借出证券
                                            
公司债务证券
     120        —        —        —        120  
已借出证券总额
     120        —        —        —        120  
已确认负债总额
   $ 1,552        $—        $—        $—      $ 1,552  
本公司根据各自的行业标准协议执行其衍生产品、回购/逆回购和证券借出/借入交易。这些协议包括总净额结算安排，允许将与同一交易对手签订的多份合同视为单一安排。这使得每天可以净结清一笔金额。在违约情况下，总净额结算安排规定结清净额结算，这允许终止所有这些与违约交易对手的头寸，并以一笔付款金额净额结算。
本公司已选择就其大部分衍生交易对手的资产负债表呈列作出净额结算安排，以抵销资产及负债。净额计入发生在交易对手层面，包括与衍生合约相关的所有资产和负债，包括与收到或交付的现金抵押品相关的资产和负债。本公司并无选择就回购/逆回购及证券借出/借入交易的资产负债表呈列净额结算安排抵销资产及负债。
下表提供了公司净额调整的信息，以及合并资产负债表上未抵销但在违约情况下可抵销的项目：
 
(百万美元)   毛收入
公认的
资产		      总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表：(A)		     净额
于7月1日提交的报告
已整合
资产负债表		      债务总额不会完全抵消银行的损失
综合资产负债表		     净资产金额  
   金融
文书(B)		     抵押品
已收到(C)		  
2023年3月31日
                                                  
衍生资产(D)
   $ 7,204      $ (4,261 )    $ 2,943      $ (182 )    $ (1 )    $ 2,760  
逆回购协议
     1,639        —       1,639        (473 )      (1,166 )      —  
借入的证券
     1,760        —       1,760        —       (1,712 )      48  
总计
   $ 10,603      $ (4,261 )    $ 6,342      $ (655 )    $ (2,879 )    $ 2,808  
2022年12月31日
                                                  
衍生资产(D)
   $ 7,852      $ (5,427 )    $ 2,425      $ (231 )    $ (80 )    $ 2,114  
逆回购协议
     107        —       107        (102 )      (5 )      —  
借入的证券
     1,606        —       1,606        —       (1,548 )      58  
总计
   $ 9,565      $ (5,427 )    $ 4,138      $ (333 )    $ (1,633 )    $ 2,172  
 
(a)
包括$2.210亿美元3.0分别在2023年3月31日和2022年12月31日以衍生品资产为抵押品的与现金抵押品相关的应付款10亿美元。
(b)
对于衍生资产，这包括在交易对手违约时可能被抵消的任何衍生负债公允价值；对于逆回购协议，这包括在交易对手违约时可能被抵消的任何回购协议应付款；对于借入的证券，这包括在交易对手违约时可能被抵消的任何借出的应付证券。
(c)
包括本公司从交易对手处收到的证券的公允价值。除非交易对手违约，否则这些证券不会计入综合资产负债表。
(d)
不包括$37百万美元和美元20截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为不受净值安排限制的衍生资产的百万美元。
 
美国国际银行  
61
目录表
(百万美元)   毛收入
公认的
负债		      总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表：(A)		     净额
于7月1日提交的报告
已整合
资产负债表		      债务总额不会完全抵消银行的损失
综合资产负债表		     净资产金额  
   金融
文书(B)		     抵押品
已承诺(C)		  
2023年3月31日
                                                  
衍生负债(D)
   $ 8,902      $ (3,810 )    $ 5,092      $ (182 )    $ —     $ 4,910  
回购协议
     3,142        —       3,142        (473 )      (2,669 )      —  
借出证券
     203        —       203        —       (200 )      3  
总计
   $ 12,247      $ (3,810 )    $ 8,437      $ (655 )    $ (2,869 )    $ 4,913  
2022年12月31日
                                                  
衍生负债(D)
   $ 10,506      $ (4,551 )    $ 5,955      $ (231 )    $ —     $ 5,724  
回购协议
     1,432        —       1,432        (102 )      (1,325 )      5  
借出证券
     120        —       120        —       (118 )      2  
总计
   $ 12,058      $ (4,551 )    $ 7,507      $ (333 )    $ (1,443 )    $ 5,731  
 
(a)
包括$1.810亿美元2.12023年3月31日和2022年12月31日分别扣除衍生品负债的与现金抵押品相关的应收账款10亿美元。
(b)
对于衍生负债，这包括在交易对手违约时可能被抵销的任何衍生资产公允价值；对于回购协议，这包括在交易对手违约时可能被抵销的任何逆回购协议应收账款；对于借出的证券，这包括在交易对手违约时可能被抵销的任何证券借款应收账款。
(c)
包括本公司质押给交易对手的证券的公允价值。这些证券包括在综合资产负债表中，除非公司违约。
(d)
不包括$159百万美元和美元193截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为不受净额结算安排限制的衍生负债100万欧元。
 
附注：15
   资产和负债的公允价值
本公司使用公允价值计量对某些资产和负债进行初始记录，定期重新计量某些资产和负债，并进行披露。衍生品、交易和可供出售的投资证券、MSR和几乎所有MLHFS均按公允价值经常性记录。此外，本公司可能不时被要求按公允价值记录非经常性基础上的其他资产，例如为出售而持有的贷款、为投资而持有的贷款及某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及应用成本或公允价值较低的会计处理或个别资产的减值减值。其他金融工具，如持有至到期的投资证券、贷款、定期存款、短期借款和长期债务，按摊销成本入账。有关这些其他金融工具的估计公允价值的进一步信息，请参阅本附注中的“金融工具公允价值”。根据披露指引，某些金融工具，例如无定义或合约到期日的存款、一年或以下到期的应收账款及应付款项、未按公允价值入账的保险合约及股权投资，均不包括在本附注内。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。公允价值计量反映了市场参与者在为资产或负债定价时使用的所有假设，包括关于特定估值技术所固有的风险、对资产出售或使用的限制的影响以及不良表现风险的假设。
本公司将其按公允价值计量的资产和负债分为三级估值技术层次，用于按公允价值计量金融资产和金融负债。这一等级是基于估值投入是可观察的还是不可观察的。这些级别是：
  •  
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。一级包括美国国债，以及交易所交易工具。
  •  
第2级--第1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。二级包括交易频率低于交易所交易工具的债务证券，通常使用第三方定价服务进行估值；衍生合同和其他资产和负债，包括证券，其价值是使用定价模型确定的，其投入在市场上可以观察到，或者可以主要从可观察到的市场数据得出或得到可观察到的市场数据的证实；以及MLHFS，其价值是使用类似资产的报价或定价模型来确定的，其投入在市场上可以观察到或可以由可观察到的市场数据来证实。
  •  
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别包括MSR和某些衍生合约。
 
62
   美国国际银行
目录表
估值方法
本公司用以按公允价值计量金融资产及负债的估值方法如下。此外，下一节还说明了对资产或负债进行分类的公允价值等级。在适当的情况下，说明包括有关估值模型的信息和对这些模型的关键输入。截至2023年、2023年及2022年3月31日止三个月内，本公司用以计量公允价值的估值技术并无重大变动。
可供出售的投资证券
当相同证券的报价在活跃的市场中可用时，这些价格被用来确定公允价值，这些证券被归类在公允价值等级的第一级。一级投资证券包括美国国债和交易所交易证券。
对于其他证券，具体证券的市场报价可能不是现成的。如有可能，本公司根据市场可观察到的信息确定公允价值，这些信息包括类似证券的市场报价、非活跃交易价格和经纪商报价。这些证券被归类在公允价值等级的第二级。二级估值通常由第三方定价服务机构提供。二级投资证券主要是机构抵押贷款支持证券、某些其他资产支持证券、国家和政治部门的债务以及机构债务证券。
持有供出售的按揭贷款
*MLHFS按公允价值计量，存在活跃的二级市场和现成的市场价格，最初按交易价格估值，随后通过与具有类似抵押品和风险概况的工具进行比较来估值。MLHF被归类为2级。包括在抵押银行收入中的净亏损为#美元。3百万美元和美元234截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，分别来自这些MLHFS在公允价值期权会计指导下对公允价值的变化。因特定工具信贷风险而导致的公允价值变动并不重要。MLHFS的利息收入是根据合同利率计量的，并在综合损益表中作为利息收入报告。选择按公允价值计量MLHFS可减少某些时间上的差异，并使这些资产的公允价值变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的价值变化更好地匹配，而无需承担遵守对冲会计要求的负担。
抵押贷款服务权
MSR使用贴现现金流方法进行估值，并被归类为第三级。该公司通过使用预付款率和其他假设预测不同利率情景的未来现金流，并使用基于期权调整利差水平的风险调整比率对这些现金流进行贴现，从而确定MSR的公允价值。在可比投资组合中，MSR的可观察到的市场活动很少，因此，公允价值的确定需要重要的管理层判断。有关MSR估值假设的进一步信息，请参阅附注7。
衍生品
本公司持有的大部分衍生品均在场外交易或通过票据交换所集中结算，并采用市场标准现金流量估值技术进行估值。这些模型根据衍生工具的类型，包括利率曲线、汇率和波动率，纳入了投入。所有衍生品价值都包含对交易对手违约风险的评估，该评估是根据公司对信用风险的评估，包括对信用风险的外部评估来衡量的。本公司透过考虑其根据主要净额结算安排对衍生工具持仓及根据抵押品安排收到或提供抵押品的净值计算能力，监察及管理其不良表现风险。因此，本公司已选择按交易对手水平按净值计量衍生工具的公允价值。大多数衍生品被归类在公允价值层次的第二级，因为模型的重要输入，包括非履约风险，是可观察到的。然而，某些衍生品交易是与交易对手进行的，市场上无法观察到不履行风险，因此，信贷估值调整导致这些衍生品被归类到公允价值层次的第三级。
该公司还拥有通过其业务产生的其他衍生合同，包括购买和发放抵押贷款的承诺，以及与出售其部分B类普通股和Visa优先股一起签署的掉期协议(“签证掉期”)。按揭贷款承诺按包括市场可观察和不可观察投入的定价模型进行估值，这导致承诺被归类在公允价值层次的第三级。不可观察的输入包括关于实际成为关闭贷款的承诺的百分比的假设，以及基础贷款价值所固有的MSR值。
 
美国国际银行  
63
目录表
Visa掉期要求本公司或Visa的购买者支付。当Visa的转换率发生变化时，B类普通股和优先股。B类普通股和优先股给Visa。A类普通股和优先股，以及根据协议规定的条款每季度向购买者支付。管理层在审查Visa Inc.相关诉讼或有事项和相关托管资金的同时，审查和更新Visa掉期公允价值。预期的诉讼解决方案影响Visa。B类普通股给Visa。A类普通股转换率，以及Visa掉期的最终终止日期。因此，签证互换被归类为级别
3
。请参阅备注
16
有关Visa Inc.重组和相关信用卡协会诉讼的更多信息。
3级资产和负债的重大不可观察的投入
下一节提供的资料有助于理解本公司在综合资产负债表中按公允价值记录的3级资产和负债的公允价值计量的不确定性。本节包括对公司使用的重要投入的描述，以及对这些投入之间的任何相互关系的描述。以下讨论不包括用于贷款和OREO减值措施的抵押品价值的非经常性公允价值计量。这些估值采用第三方评估或经纪人价格意见，由于涉及重大判断，因此被归类为3级。
抵押贷款服务权
在公司MSR的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是预期的预付款和期权调整后的利差，该利差被添加到无风险利率中，以贴现预计的现金流。单独使用这两种投入中的任何一种大幅增加都会导致公允价值计量大幅下降。单独计算这两项投入中的任何一项的大幅减少都会导致公允价值计量大幅增加。提前还款和期权调整利差之间没有直接的相互关系。提前还款利率通常与市场利率走势相反。期权调整后的价差通常受到市场回报要求变化的影响。
下表显示了MSR在2023年3月31日的重要估值假设范围：
 
     最低要求     极大值     加权的-
平均数(A)		  
预期提前还款
     6 %      20 %      9 % 
期权调整价差
     5       11       6  
 
(a)
按已提供相关按揭贷款的相对公允价值厘定。
衍生品
本公司有两个不同的3级衍生产品组合：(I)本公司承诺购买及发放符合衍生产品要求的按揭贷款，以及(Ii)本公司的资产/负债及客户相关衍生产品，因与交易对手衡量不履行风险有关的不可观察的输入而属3级。此外，该公司的签证互换被归类为3级。
在公司购买和发放按揭贷款的衍生承诺的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是实际成为封闭贷款的承诺的百分比和基础贷款价值所固有的MSR价值。如果关闭的贷款率大幅上升，将导致更大的衍生品资产或负债。固有MSR价值的显著增加将导致衍生资产的增加或衍生负债的减少。预期贷款成交利率和内在MSR值直接受到市场利率变化的影响，通常与利率走势相同。
下表显示了该公司在2023年3月31日购买和发放抵押贷款的衍生品承诺的重大估值假设范围：
 
     最低要求     极大值     加权的-
平均数(A)		  
预期贷款结算率
     1 %      100 %      76 % 
内在MSR价值(每笔贷款基点)
     21       178       100  
 
(a)
按相关按揭贷款的相对公允价值确定。
在本公司若干资产/负债及客户相关衍生工具的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是与交易对手不履行债务风险相关的信用估值调整。
 
64
   美国国际银行
目录表
信贷估值调整的大幅增加将导致较低的公允价值计量。信贷估值调整的大幅减少将导致更高的公允价值计量。信用估值调整受市场利率、波动性、市场隐含信用利差和亏损恢复率变化以及本公司对交易对手信用状况的评估的影响。截至2023年3月31日，最低、最高和加权平均信用估值调整占调整前交易对手衍生品合同公允净值的百分比为0百分比,1,210百分比和2百分比分别为。
在Visa掉期的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是管理层对某些诉讼情景发生概率的估计，以及解决相关诉讼损失估计超过或不足公司托管资金比例份额的时机。损失估计的增加或相关诉讼的延迟解决将导致衍生负债的增加。减少损失估计或加快相关诉讼的解决将导致衍生负债的减少。
下表汇总了按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
 
(百万美元)   1级      2级      3级      编织成网     总计  
2023年3月31日
                                           
可供出售的证券
                                           
美国财政部和机构
   $ 12,539      $ 5,515      $
 
 —      $ —     $ 18,054  
抵押贷款支持证券
                                           
住宅中介机构
     —        26,145        —        —       26,145  
商业广告
                                           
代理处
     —        7,300        —        —       7,300  
非机构组织
     —        7        —        —       7  
资产支持证券
     —        3,807        —        —       3,807  
国家和政治分部的义务
     —        10,173        1        —       10,174  
其他
     —        4        —        —       4  
可供销售的总数量
     12,539        52,951        1        —       65,491  
持有作出售用途的按揭贷款
     —        1,990        —        —       1,990  
抵押贷款偿还权
     —        —        3,724        —       3,724  
衍生资产
     3        5,954        1,284        (4,261 )     2,980  
其他资产
     296        2,087        —        —       2,383  
总计
   $ 12,838      $ 62,982      $ 5,009      $ (4,261 )   $ 76,568  
衍生负债
   $ —      $ 5,512      $ 3,549      $ (3,810 )    $ 5,251  
短期借款和其他负债(A)
     334        1,723        —        —       2,057  
总计
   $ 334      $ 7,235      $ 3,549      $ (3,810 )    $ 7,308  
2022年12月31日
                                           
可供出售的证券
                                           
美国财政部和机构
   $ 13,723      $ 8,310      $ —      $ —     $ 22,033  
抵押贷款支持证券
                                           
住宅中介机构
     —        29,271        —        —       29,271  
商业广告
                                           
代理处
     —        7,145        —        —       7,145  
非机构组织
     —        7        —        —       7  
资产支持证券
     —        4,323        —        —       4,323  
国家和政治分部的义务
     —        10,124        1        —       10,125  
其他
     —        6        —        —       6  
可供销售的总数量
     13,723        59,186        1        —       72,910  
持有作出售用途的按揭贷款
     —        1,849        —        —       1,849  
抵押贷款偿还权
     —        —        3,755        —       3,755  
衍生资产
     9        6,608        1,255        (5,427 )      2,445  
其他资产
     248        1,756        —        —       2,004  
总计
   $ 13,980      $ 69,399      $ 5,011      $ (5,427 )    $ 82,963  
衍生负债
   $ 4      $ 6,241      $ 4,454      $ (4,551 )    $ 6,148  
短期借款和其他负债(A)
     125        1,564        —        —       1,689  
总计
   $ 129      $ 7,805      $ 4,454      $ (4,551 )    $ 7,837  
 
注：
上表不包括公允价值不能轻易确定的股权投资。本公司已选择按历史成本计入该等投资，并已就发行人相同或类似投资的减值及可见价格变动所导致的任何变动作出调整。这些股权投资的账面总额为$。106百万美元和美元1042023年3月31日和2022年12月31日分别为100万。本公司并无就该等股权投资于2023年及2022年首三个月或累计出现的可见价格变动记录减值或调整。
(a)
主要代表本公司对卖空证券的责任，根据适用的会计准则，该证券须按公允价值入账。
 
美国国际银行  
65
目录表
下表列出了在截至3月31日的三个月中，使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的所有资产和负债的公允价值变动：
 
(百万美元)
 
起头
周期的
天平
 
 
净收益
(亏损)
包括在
营业净收入
 
 
购买
 
 
销售额
 
 
发行
 
 
聚落
 
 
端部
这一时期的
天平
 
 
净变化量
在未实现中
收益(亏损)
与以下内容相关
资产和
负债
在结束时举行的会议
这一时期的
 
2023
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售的证券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
国家和国家的义务策略校准SUB分部
 
$
1
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
1
 
 
$
—
 
总计 功用可供出售
 
 
1
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
1
 
 
 
—
 
M奥尔特量具维修权
 
 
3,755
 
 
 
(129
) (a) 
 
 
1
 
 
 
1
 
 
 
96
 (c) 
 
 
—
 
 
 
3,724
 
 
 
(129
) (a) 
衍生工具资产和负债净额
 
 
(3,199
) 
 
 
(316
) (b) 
 
 
423
 
 
 
(12
) 
 
 
—
 
 
 
839
 
 
 
(2,265
) 
 
 
529
  (d) 
                 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售的证券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
资产支持证券
 
$
7
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
7
 
 
$
—
 
国家和政治分部的义务
 
 
1
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
1
 
 
 
—
 
总计房室人工智能拉萨b乐-雾R-Sale
 
 
8
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
8
 
 
 
—
 
抵押贷款偿还权
 
 
2,953
 
 
 
238
  (a) 
 
 
3
 
 
 
1
 
 
 
237
 (c) 
 
 
—
 
 
 
3,432
 
 
 
238
  (a) 
                 
衍生工具资产和负债净额
 
 
799
 
 
 
(1,867
) (e) 
 
 
11
 
 
 
(1
) 
 
 
—
 
 
 
47
 
 
 
(1,011
) 
 
 
(1,697
) (f) 
 
(a)
包括在抵押贷款银行的收入中。
(b)
大约$
51
百万，$
(365)
百万美元和美元
(2)
 
包括在抵押贷款中的百万美元银行ING收入，商业产品R甚至UE和OTHR无国际e入站公司我，ReSPE确实如此。
(c)
表示在该期间内资本化的MSR。
(d)
大约$
22
百万，$
509
m
亿万美元和美元
(2)
百万美元包含在抵押贷款银行业务收入, 商业产品收入和其他非利息收入，分别为。
(e)
约$(83)百万，$(1.8)亿美元和(1)分别包括抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入。
(f)
约$(24)百万，$(1.7)亿美元和(1)包括在抵押贷款银行业务收入, 商业产品收入和其他非利息收入，分别为。
本公司亦须定期按公允价值在非经常性基础上计量若干其他金融资产。这些公允价值计量通常源于采用成本或公允价值较低的会计方法或对个别资产进行减记。
下表汇总了按公允价值在非经常性基础上计量的、截至报告日期仍持有的资产在计量日期的余额：
 
    2023年3月31日      2022年12月31日  
(百万美元)   第1级      二级      第三级      总计      第1级      二级      第三级      总计  
                 
贷款(A)
   $ —      $ —      $ 107      $ 107      $ —      $ —      $ 97      $ 97  
                 
其他资产(B)
     —        —        2        2        —        —        21        21  
 
(a)
指根据抵押品的公允价值进行调整的贷款的账面价值，不包括完全注销的贷款。
(b)
主要是指丧失抵押品赎回权的财产的公允价值，这些财产是在最初购买抵押品后根据对抵押品的评估或经纪人价格意见按公允价值计量的。
下表汇总了截至3月31日的三个月与个别资产或投资组合的非经常性公允价值计量有关的确认损失：
 
(百万美元)       2023          2022  
     
贷款(A)
   $ 142      $ 11  
     
其他资产(B)
     1        1  
 
(a)
指以抵押品公允价值为基础的贷款减值，但不包括完全注销的贷款。
(b)
主要是丧失抵押品赎回权的财产的相关损失，这些财产在最初购买后按公允价值计量。
 
66
   美国国际银行
目录表
公允价值期权
下表汇总了选择公允价值期权的MLHFS的公允价值账面总额与公司到期时合同义务收取的未付本金总额之间的差额：
 
    2023年3月31日              2022年12月31日  
(百万美元)   公平
价值
携带
金额		      集料
未付
本金		      携带
超过的金额
(未付)未付
本金		              公平
价值
携带
金额		      集料
未付
本金		      携带
超过的金额
(未付)未付
本金		  
贷款总额
   $ 1,990      $ 1,988      $ 2               $ 1,849      $ 1,848      $ 1  
非权责发生制贷款
     1        1        —                 1        1        —  
逾期90天或以上的贷款
     2        2        —                 1        1        —  
金融工具的公允价值
以下部分汇总了截至2023年3月31日和2022年12月31日按摊销成本入账的金融工具的估计公允价值。根据与金融工具公允价值相关的披露指引，本公司不包括非金融工具的资产和负债，例如商誉价值、与存款、信用卡、商户加工和信托客户的长期关系、其他购买的无形资产、房地和设备、递延税项和其他负债。此外，根据披露指引，一年或以下到期的应收账款和应付款项、保险合同、未按公允价值入账的股权投资以及没有确定或合同到期日的存款均不包括在内。
本公司金融工具的估计公允价值如下表所示：
 
    2023年3月31日     2022年12月31日  
   
携带
金额
            公允价值           
携带
金额
            公允价值  
(百万美元)          1级     2级     3级     总计                   1级     2级     3级     总计  
金融资产
                                                                                                        
现金和银行到期款项
   $ 67,228             $ 67,228     $ —     $ —     $ 67,228             $ 53,542             $ 53,542     $ —     $ —     $ 53,542  
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券
     1,698               —       1,698       —       1,698               356               —       356       —       356  
持有至到期的投资证券
     88,462               1,307       77,569       —       78,876               88,740               1,293       76,581       —       77,874  
持有以供出售的贷款(A)
     391               —       —       391       391               351               —       —       351       351  
贷款
     380,846               —       —       372,857       372,857               381,277               —       —       368,874       368,874  
其他(B)
     3,894               —       3,143       751       3,894               2,962               —       2,224       738       2,962  
金融负债
                                                                                                        
定期存款
     37,515               —       37,264       —       37,264               32,946               —       32,338       —       32,338  
短期借款(C)
     54,818               —       54,418       —       54,418               29,527               —       29,145       —       29,145  
长期债务
     42,045               —       39,960       —       39,960               39,829               —       37,622       —       37,622  
其他(D)
     5,351               —       1,461       3,890       5,351               5,137               —       1,500       3,637       5,137  
 
(a)
不包括选择了适用会计准则下公允价值期权的待售抵押贷款。
(b)
包括对联邦储备银行和联邦住房贷款银行的投资，以及税收优惠投资。
(c)
不包括本公司在卖空证券方面的责任，该等证券须根据适用的会计指引按公允价值入账。
(d)
包括经营租赁负债和与税收优惠投资有关的负债。
无资金承诺、递延非收益相关贷款费用、备用信用证和其他担保的公允价值约等于其账面价值。无资金承付款、递延非收益相关贷款费用和备用信用证的账面价值为#美元。536百万美元和美元4982023年3月31日和2022年12月31日分别为100万。其他担保的账面价值为#美元。255百万美元和美元2412023年3月31日和2022年12月31日分别为100万。
 
美国国际银行  
67
目录表
附注：16
  
债务担保和或有负债
签证重组与信用卡协会诉讼
*公司的支付服务业务通过Visa U.S.A.Inc.信用卡协会或其附属公司(统称为Visa)发行信用卡和借记卡，并获得信用卡和借记卡交易。2007年，Visa完成了重组，并向其金融机构成员发行了Visa Inc.普通股，以准备于2008年第一季度完成首次公开募股(IPO)(“Visa重组”)。作为Visa重组的一部分，公司收到了Visa公司按比例持有的普通股，这些普通股随后转换为Visa的B类股(“B类股”)。
Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)和MasterCard International(统称为“Card Brands”)是挑战Card Brands做法的反垄断诉讼(“Visa诉讼”)的被告。Visa USA成员银行有义务根据Visa USA章程(在2007年10月重组时修订)赔偿Visa Inc.因Visa诉讼而产生的潜在损失。Visa美国会员银行的赔偿金额没有具体的最高限额。Visa Inc.利用其首次公开募股的收益，并通过降低Visa美国成员银行持有的B类股票的转换比率，为一个托管账户提供资金，为成员金融机构的利益提供资金，为与Visa诉讼相关的赔偿义务提供资金。与代管账户有关的应收款归入其他负债，作为对相关签证诉讼或有负债的直接抵销。
2012年10月，Visa签署了一项和解协议，以解决与纽约东区美国地区法院未决的多地区互通式立交桥诉讼相关的集体诉讼(“多地区诉讼”)。美国第二巡回上诉法院推翻了对和解协议的批准，将此事发回地区法院。此后，该案被分成两个推定的集体诉讼，一个寻求损害赔偿(“损害赔偿诉讼”)，另一个单独的集体诉讼只寻求禁令救济(“禁令诉讼”)。2018年9月，Visa签署了新的和解协议，取代了原来的和解协议，以解决损害赔偿诉讼。损害赔偿诉讼和解得到了纽约东区美国地区法院的批准，但现在正在上诉中。禁制令行动通常寻求改变签证规则，目前仍悬而未决。
其他担保和或有负债
下表为公司截至2023年3月31日的其他担保及或有负债摘要：
 
(百万美元)   抵押品
vbl.持有		      携带
金额		      极大值
潜力
未来
付款		  
备用信用证
   $ —      $ 21      $ 10,699  
第三方借款安排
     —        —        11  
证券借贷的赔偿问题
     9,778        —        9,679  
资产出售
     —        100        8,221  (a) 
商户加工
     930        134        136,979  
投标选择权债券计划担保
     1,308        —        1,280  
其他
     —        21        2,005  
 
(a)
未来可能支付的最高金额不包括贷款销售，即公司向买方提供与贷款承销文件缺陷相关的损失的标准陈述和担保，这些缺陷在销售时可能已经存在，通常是在违约等触发事件发生后确定的。对于这些类型的贷款销售，未来可能支付的最大金额通常是在本报告期结束时计量的已出售贷款的未偿还本金余额。实际损失将显著低于最大风险敞口，因为只有一小部分出售的贷款将违反陈述和保修，而回购的任何损失通常将通过以贷款为抵押的任何抵押品来减轻。
商户加工
该公司通过其子公司提供商户加工服务。根据信用卡协会的规则，商家处理商对处理的信用卡交易保留或有责任。这种或有责任在商家和持卡人之间发生账单纠纷时产生，最终解决的结果对持卡人有利。在这种情况下，交易被“退还”给商家，有争议的金额被贷记或以其他方式退还给持卡人。如果公司无法从商家那里收取这笔金额，它将承担支付给持卡人的退款金额的损失。
该公司目前通过全资子公司在美国、加拿大和欧洲处理信用卡交易。如果商家无法履行未来交付的产品或服务，如机票，本公司可能承担根据退款条款通过信用卡协会购买的该等产品或服务的购买价格的财务责任。与这些商户相关的退款风险的评估方式类似于信用风险评估，因此，商户加工合同包含各种条款，以在发生违约时保护公司。2023年3月31日，航空公司的价值
 
68
   美国国际银行
目录表
通过公司处理的信用卡交易购买的未来日期交付的门票为$11.2十亿美元。该公司持有抵押品#美元。777托管保证金、金融机构的信用证和赔偿金，以及各种资产的留置权。除了特定的抵押品或其他信用增强外，该公司还对与未来交付相关的默示担保承担责任。截至2023年3月31日，负债为$116100万美元，主要与这些航空公司的处理安排有关。
资产出售
该公司定期向GSE出售贷款，作为其抵押银行业务的一部分。在这些销售中，该公司向GSE提供惯常的陈述和保证。这些陈述和担保通常要求公司在随后确定贷款不符合特定标准的情况下回购资产，例如文件缺失或取消抵押保险。如果公司无法解决或驳斥回购请求，公司通常有义务回购贷款或以其他方式偿还GSE的损失。截至2023年3月31日，公司已预留美元16代理和保修义务的潜在损失为100万美元，而不是#美元172022年12月31日为100万人。该公司的准备金反映了管理层对代理和保修义务损失的最佳估计。本公司的回购准备金以贷款水平为模型，考虑到个人信用质量和自发起以来发生的借款人活动。该模型应用信用质量和经济风险因素，根据公司的历史损失经验得出违约概率和潜在的回购，并根据预期抵押品价值估计损失严重程度。公司还考虑可能导致预期亏损与历史亏损趋势不同的定性因素。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司拥有36百万美元和美元39分别有100万份来自GSE的悬而未决的陈述和保修索赔。除GSE外，公司没有来自投资者的大量未解决的索赔。
诉讼和监管事项
该公司在其正常业务过程中会受到各种诉讼和监管事项的影响。当潜在损失变得可能并可合理估计时，本公司将为此类事项建立准备金。本公司相信，现有法律和监管事项的最终解决不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，鉴于这些事项固有的不确定性，这些事项中的一项或多项的最终解决可能会对公司在特定时期的运营结果产生重大不利影响，未来情况或其他信息的变化可能导致额外的应计项目或解决方案超过既定的应计项目，这可能对公司的运营业绩产生潜在的重大不利影响。
住房抵押贷款支持证券诉讼
n
从2011年开始，该公司和其他大型金融机构以住宅抵押贷款支持证券信托受托人的身份被起诉，原因是2008年金融危机造成的损失。在针对本公司的诉讼中，投资者和一家单一险种保险公司指控，作为受托人的本公司的主要银行子公司美国银行协会(USBNA)未能履行贷款回购义务，并在据称发生违约事件后未能遵守适当的注意标准，导致他们蒙受重大损失。这些案件的原告寻求数额不详的金钱损害赔偿，大多数还寻求公平救济。
监管事项
本公司不断在加强监管审查的领域接受检查、询问和调查，如合规、风险管理、第三方风险管理和消费者保护。例如，作为全行业调查的一部分，该公司的经纪交易商和注册投资顾问子公司从证券交易委员会收到了一份关于遵守与电子商务通信有关的记录保留要求的信息的请求。此外，消费者金融保护局(“CFPB”)一直在调查该公司在疫情期间对失业保险福利预付借记卡的管理情况，并正在考虑采取可能的执法行动。公司正在全力配合所有未决的检查、调查和调查，任何可能导致行政或法律诉讼或和解的检查、调查和调查都将予以充分配合。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、罚款、恢复原状或改变公司的业务做法(这可能会增加公司的运营费用并减少其收入)。
 
美国国际银行  
69
目录表
三菱UFG联合银行同意令
公司于2022年12月1日收购了MUB。在收购之前，2021年9月20日，MUB与货币监理署(OCC)就MUB的技术和操作风险管理方面的缺陷签订了同意令(MUB同意令)。根据MUB同意令，OCC发现MUB不遵守建立信息安全标准的跨部门指南，并在技术和操作风险管理方面从事不安全和不健全的做法。
OCC有条件地批准将MUB与USBNA合并并并入USBNA(“银行合并”)，要求USBNA继承MUB同意令的条款和义务，并遵守其中描述的其他条件。银行合并预计将在2023年阵亡将士纪念日周末将MUB客户和系统转换为USBNA平台。在收购MUB的股份购买协议条款的规限下，本公司与MUB同意令有关或由MUB同意令导致的损失、成本、开支及损害可由卖方赔偿。
展望
由于其复杂性，诉讼和监管问题可能需要数年时间才能得到解决。在以下情况下，公司可能无法估计损失或损失范围：问题处于早期阶段、有重大事实或法律问题需要解决、损害赔偿未指明或不确定、或对正在认证的诉讼类别或未决动议、上诉或法律程序的结果存在不确定性。对于公司有信息来确定损失估计或范围的诉讼和监管事项，公司相信合理可能损失范围的上限超过为可能发生损失的事项建立的准备金，对公司的财务状况、经营业绩或现金流不会有重大影响。该公司的估计会受到重大判断和不确定因素的影响，而这些估计所涉及的事项会不时改变。实际结果可能与目前的估计大不相同。
 
附注：17.
  
五大业务细分市场
在公司内部，财务业绩是以通过其分销渠道向客户提供的产品和服务为基础的主要业务线来衡量的。这些经营部门是公司的组成部分，财务信息是准备的，管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。该公司有五个可报告的经营部门：
企业和商业银行业务
公司和商业银行为中型市场、大型企业、商业地产、金融机构、非营利组织和公共部门客户提供贷款、设备融资和小额租赁、存管服务、资金管理、资本市场服务、国际贸易服务和其他金融服务。
个人和商业银行业务
消费者和商业银行业务包括消费者银行业务、小企业银行业务和消费者贷款业务。产品和服务通过银行办事处、电话服务和销售、在线服务、直接邮件、自动柜员机处理、移动设备、分布式抵押贷款人员以及包括汽车经销商、抵押贷款银行和战略业务合作伙伴在内的中介关系提供。
财富管理和投资服务
财富管理和投资服务通过四项业务提供私人银行、金融咨询服务、投资管理、零售经纪服务、保险、信托、托管和基金服务：财富管理、全球企业信托信托和托管、美国Bancorp资产管理和基金服务。
支付服务
支付服务包括消费者和企业信用卡、储值卡、借记卡、企业、政府和购物卡服务以及商户处理。
财政部和企业支持
财政和公司支持包括公司的投资组合、资金、资本管理、利率风险管理、没有分配给业务部门的所得税，包括对税收优惠项目的大部分投资，以及与在综合基础上管理的公司活动相关的费用的剩余总额。
陈述的基础
业务部门的业绩来自公司的业务部门盈利报告系统，具体归因于管理的资产负债表资产、存款和其他负债及其相关收入或支出。信贷损失拨备及相关拨备开支乃根据所管理贷款余额的数量及信贷质素分配至业务分部，但须受财务处及企业支援部门记录的经济预测变动的影响。商誉和其他无形资产根据以下各项的组合分配给业务部门
 
70
   美国国际银行
目录表
被公司收购的实体的业务。在公司内部，资本水平是集中评估和管理的；然而，资本分配给业务部门，以支持对业务业绩的评估。业务部门根据经济和监管资本要求，在风险调整的基础上分配资本。一般而言，确定分配给每个业务部门的资本额包括按照巴塞尔协议III监管框架进行的信贷分配。利息收入和支出是根据业务部门管理的资产和负债确定的。由于筹资和资产/负债管理是一项中心职能，因此采用资金转移定价方法，使用相匹配的筹资概念，分别为提供给所有业务部门资产和负债的资金分配所用资金的成本或贷方。此外，每个业务单位都被分配了免税产品的应税等值福利。资产/负债管理活动对净利息收入的剩余影响包括在财务和公司支助中。每个业务部门直接管理的非利息收入和支出，包括费用、服务费、工资和福利以及其他直接收入和成本，在每个业务部门的财务业绩中以类似于合并财务报表的方式入账。占用成本是根据业务部门对设施的使用情况进行分配的。通常，当亏损事件以类似于贷款冲销的方式实现时，营业亏损计入业务部门。集中管理的业务或直接支持另一业务部门运营的业务部门发生的非利息费用，根据其对该等服务的使用率计入适用的业务部门，主要以客户活动量、员工人数或其他相关因素衡量。这些已分配的费用在非利息费用中报告为共享服务费用净额。某些活动不直接支持业务部门的运作，或业务部门在评估其业绩时不被视为财务责任，则不计入业务部门的费用。与这些公司活动相关的收入或支出，包括合并和整合费用，在财务和公司支持业务部门中报告。所得税按标准税率对每个业务部门进行评估，并加上剩余的税收支出或收益，以得出包括在财务和企业支持中的综合有效税率。
随着管理系统的加强、绩效评估方法或产品线的变化或业务部门的重新调整，指定、分配和分配会不时发生变化，以更好地响应公司多样化的客户基础。2023年期间，对某些组织和方法进行了修改，因此，重述了2022年的成果，并在可比基础上提出了这些成果。
 
美国国际银行  
71
目录表
截至3月31日的三个月业务部门业绩如下：
 
    企业和商业
银行业		            
消费者和
商业银行业务
             财富管理和
投资服务		  
(百万美元)   2023     2022             2023     2022             2023      2022  
简明损益表
                                                                   
净利息收入(应税等值基础)
   $ 1,081     $ 746              $ 2,315     $ 1,500              $ 488      $ 276  
非利息收入
     309       247                397       454                700        595  
净收入合计
     1,390       993                2,712       1,954                1,188        871  
非利息支出
     613       444                1,776       1,398                668        558  
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     777       549                936       556                520        313  
信贷损失准备金
     3       5                13       48                (12 )       8  
所得税前收入(亏损)
     774       544                923       508                532        305  
所得税和应税等值调整
     194       136                231       126                133        76  
净收益(亏损)
     580       408                692       382                399        229  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     –       –                –       –                –        –  
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 580     $ 408              $ 692     $ 382              $ 399      $ 229  
                 
平均资产负债表
                                                                   
贷款
   $ 150,436     $ 115,867              $ 170,132     $ 140,429              $ 24,335      $ 20,707  
其他盈利资产
     5,768       4,676                2,179       4,383                380        241  
商誉
     2,824       1,912                4,491       3,261                1,787        1,761  
其他无形资产
     592       4                5,594       3,176                442        265  
资产
     170,976       127,891                187,860       156,953                28,625        24,421  
                 
无息存款
     58,447       63,010                43,496       31,265                21,896        27,429  
计息存款
     105,011       87,010                185,400       165,885                83,619        70,402  
总存款
     163,458       150,020                228,896       197,150                105,515        97,831  
                 
美国Bancorp股东权益总额
     17,350       13,729                16,704       12,214                4,106        3,593  
           
   
付款
服务
            
财政部和
企业支持
            
已整合
公司
  
(百万美元)   2023     2022             2023     2022             2023      2022  
简明损益表
                                                                   
净利息收入(应税等值基础)
   $ 651     $ 622              $ 133     $ 56              $ 4,668      $ 3,200  
非利息收入
     937  (a)      857  (a)               164       243                2,507  (b)       2,396  (b) 
净收入合计
     1,588       1,479                297       299                7,175  (c)       5,596  (c) 
非利息支出
     915       849                583       253                4,555        3,502  
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     673       630                (286 )      46                2,620        2,094  
信贷损失准备金
     226       130                197       (79 )               427        112  
所得税前收入(亏损)
     447       500                (483 )      125                2,193        1,982  
所得税和应税等值调整
     112       125                (181 )      (39 )               489        424  
净收益(亏损)
     335       375                (302 )      164                1,704        1,558  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     –       –                (6 )      (1 )               (6 )       (1 ) 
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 335     $ 375              $ (308 )    $ 163              $ 1,698      $ 1,557  
                 
平均资产负债表
                                                                   
贷款
   $ 36,935     $ 31,740              $ 4,912     $ 4,223              $ 386,750      $ 312,966  
其他盈利资产
     302       1,023                212,235       206,548                220,864        216,871  
商誉
     3,320       3,325                –       –                12,422        10,259  
其他无形资产
     385       464                36       –                7,049        3,909  
资产
     42,860       38,499                235,126       229,638                665,447        577,402  
                 
无息存款
     3,184       3,673                2,718       2,586                129,741        127,963  
计息存款
     108       160                6,445       2,756                380,583        326,213  
总存款
     3,292       3,833                9,163       5,342                510,324        454,176  
                 
美国Bancorp股东权益总额
     8,968       8,017                5,539       15,913                52,667        53,466  
 
(a)
扣除相关奖励和返点成本以及某些合作伙伴付款后的净额为$717百万美元和美元671截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为100万美元。
(b)
包括从与客户的某些合同中产生的收入$2.110亿美元1.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为10亿美元。
(c)
本公司作为出租人，直接或间接通过经销商网络向消费者发起零售和商业租赁。根据这些安排，该公司记录了#美元。183百万美元和美元
$204截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的收入分别为100万美元，主要包括销售型和直接融资租赁的利息收入。
 
72
   美国国际银行
目录表
附注：18
  
**后续活动
自向美国证券交易委员会提交合并财务报表之日起，公司对2023年3月31日之后发生的事件的影响进行了评估。根据这项评估，本公司已确定所有这些事件均不需要在综合财务报表及相关附注中确认或披露。
 
美国国际银行  
73
目录表
美国合众银行
综合每日平均资产负债表及相关收益率和利率(A)
 
 
 
截至3月31日的三个月
 
 
 
 
 
 
2023
 
 
2022
 
 
  
 
  
  
 
 
2023 v 2022
 
(百万美元)(未经审计)
 
平均值
余额
 
 
利息
 
  
  
 
 
收益率：和
费率
 
 
  
 
 
平均值
余额
 
 
  
 
 
利息
 
  
  
 
 
收益率：和
费率
 
 
  
 
  
  
 
 
%的变化
平均值
余额
 
资产
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
投资证券
 
$
166,125
 
 
$
1,094
 
  
 
 
2.64
% 
 
 
 
$
174,762
 
 
 
$
736
 
  
 
 
1.68
% 
 
 
  
 
 
(4.9
)% 
持有待售贷款
 
 
2,461
 
 
 
31
 
  
 
 
5.10
 
 
 
 
 
5,479
 
 
 
 
60
 
  
 
 
4.40
 
 
 
  
 
 
(55.1
) 
贷款(B)
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
商业广告
 
 
135,683
 
 
 
1,997
 
  
 
 
5.96
 
 
 
 
 
112,822
 
 
 
 
629
 
  
 
 
2.26
 
 
 
  
 
 
20.3
 
商业地产
 
 
55,595
 
 
 
803
 
  
 
 
5.86
 
 
 
 
 
39,084
 
 
 
 
295
 
  
 
 
3.06
 
 
 
  
 
 
42.2
 
住宅按揭贷款
 
 
116,287
 
 
 
1,050
 
  
 
 
3.62
 
 
 
 
 
77,449
 
 
 
 
612
 
  
 
 
3.17
 
 
 
  
 
 
50.1
 
信用卡
 
 
25,569
 
 
 
800
 
  
 
 
12.69
 
 
 
 
 
21,842
 
 
 
 
562
 
  
 
 
10.44
 
 
 
  
 
 
17.1
 
其他零售业
 
 
53,616
 
 
 
642
 
  
 
 
4.86
 
 
 
 
 
61,769
 
 
 
 
 
 
 
509
 
  
 
 
3.34
 
 
 
  
 
 
(13.2
) 
贷款总额
 
 
386,750
 
 
 
5,292
 
  
 
 
5.53
 
 
 
 
 
312,966
 
 
 
 
2,607
 
  
 
 
3.37
 
 
 
  
 
 
23.6
 
银行的有息存款
 
 
43,305
 
 
 
488
 
  
 
 
4.57
 
 
 
 
 
29,851
 
 
 
 
14
 
  
 
 
.19
 
 
 
  
 
 
45.1
 
其他盈利资产
 
 
8,973
 
 
 
94
 
  
 
 
4.23
 
 
 
 
 
6,779
 
 
 
 
 
 
 
28
 
  
 
 
1.68
 
 
 
  
 
 
32.4
 
盈利资产总额
 
 
607,614
 
 
 
6,999
 
  
 
 
4.65
 
 
 
 
 
529,837
 
 
 
 
3,445
 
  
 
 
2.62
 
 
 
  
 
 
14.7
 
贷款损失准备
 
 
(6,944
) 
 
  
 
 
 
 
 
(5,701
) 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(21.8
) 
投资证券的未实现收益(亏损)
 
 
(7,519
) 
 
  
 
 
 
 
 
(2,551
) 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
*
 
其他资产
 
 
72,296
 
 
  
 
 
 
 
 
55,817
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
29.5
 
总资产
 
$
665,447
 
 
  
 
 
 
 
$
577,402
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
15.2
 
负债与股东权益
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
无息存款
 
$
129,741
 
 
  
 
 
 
 
$
127,963
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
1.4
% 
计息存款
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
利息查询
 
 
129,350
 
 
 
283
 
  
 
 
.89
 
 
 
 
 
115,062
 
 
 
 
9
 
  
 
 
.03
 
 
 
  
 
 
12.4
 
货币市场储蓄
 
 
146,970
 
 
 
979
 
  
 
 
2.70
 
 
 
 
 
119,588
 
 
 
 
52
 
  
 
 
.18
 
 
 
  
 
 
22.9
 
储蓄账户
 
 
68,827
 
 
 
13
 
  
 
 
.07
 
 
 
 
 
66,978
 
 
 
 
2
 
  
 
 
.01
 
 
 
  
 
 
2.8
 
定期存款
 
 
35,436
 
 
 
230
 
  
 
 
2.64
 
 
 
 
 
24,585
 
 
 
 
 
 
 
17
 
  
 
 
.28
 
 
 
  
 
 
44.1
 
有息存款总额
 
 
380,583
 
 
 
1,505
 
  
 
 
1.60
 
 
 
 
 
326,213
 
 
 
 
80
 
  
 
 
.10
 
 
 
  
 
 
16.7
 
短期借款
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
购买的联邦基金
 
 
904
 
 
 
10
 
  
 
 
4.44
 
 
 
 
 
1,236
 
 
 
 
—
 
  
 
 
.04
 
 
 
  
 
 
(26.9
) 
根据回购协议出售的证券
 
 
2,481
 
 
 
19
 
  
 
 
3.11
 
 
 
 
 
1,895
 
 
 
 
1
 
  
 
 
.03
 
 
 
  
 
 
30.9
 
商业票据
 
 
8,251
 
 
 
54
 
  
 
 
2.67
 
 
 
 
 
6,473
 
 
 
 
—
 
  
 
 
.01
 
 
 
  
 
 
27.5
 
其他短期借款
 
 
24,831
 
 
 
367
 
  
 
 
6.00
 
 
 
 
 
9,434
 
 
 
 
 
 
 
20
 
  
 
 
.21
 
 
 
  
 
 
*
 
短期借款总额
 
 
36,467
 
 
 
450
 
  
 
 
5.01
 
 
 
 
 
19,038
 
 
 
 
21
 
  
 
 
.46
 
 
 
  
 
 
91.5
 
长期债务
 
 
41,024
 
 
 
376
 
  
 
 
3.71
 
 
 
 
 
32,972
 
 
 
 
 
 
 
144
 
  
 
 
1.77
 
 
 
  
 
 
24.4
 
计息负债总额
 
 
458,074
 
 
 
2,331
 
  
 
 
2.06
 
 
 
 
 
378,223
 
 
 
 
245
 
  
 
 
.26
 
 
 
  
 
 
21.1
 
其他负债
 
 
24,500
 
 
  
 
 
 
 
 
17,282
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
41.8
 
股东权益
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
优先股权益
 
 
6,808
 
 
  
 
 
 
 
 
6,619
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
2.9
 
普通股权益
 
 
45,859
 
 
  
 
 
 
 
 
46,847
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(2.1
) 
美国Bancorp股东权益总额
 
 
52,667
 
 
  
 
 
 
 
 
53,466
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(1.5
) 
非控制性权益
 
 
465
 
 
  
 
 
 
 
 
468
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(.6
) 
总股本
 
 
53,132
 
 
  
 
 
 
 
 
53,934
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
(1.5
) 
负债和权益总额
 
$
665,447
 
 
  
 
 
 
 
$
577,402
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
15.2
 
净利息收入
 
 
$
4,668
 
  
 
 
 
 
 
 
$
3,200
 
  
 
 
 
  
 
毛息差
 
 
  
 
 
2.59
% 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.36
% 
 
 
 
 
  
 
不含应税等值增量的毛利率
 
 
  
 
 
2.57
% 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.34
% 
 
 
 
 
  
 
盈利资产的百分比
 
 
  
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
  
 
利息收入
 
 
  
 
 
4.65
% 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.62
% 
 
 
  
 
利息支出
 
 
  
 
 
1.55
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
.18
 
 
 
 
 
  
 
净息差
 
 
  
 
 
3.10
% 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
2.44
% 
 
 
 
 
  
 
不含应税当量增量的净息差
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
3.08
% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
2.42
% 
 
 
 
 
  
 
 
*
没有意义
(a)
利率和利率是在完全应税等值的基础上提出的，联邦所得税税率为21%。
(b)
贷款利息收入和利率包括贷款手续费。非权责发生贷款包括在平均贷款余额中。
 
74
   美国国际银行
目录表
第II部分--其他资料
项目1.法律诉讼
-见本报告第69页合并财务报表附注16中“诉讼和监管事项”中的信息，该报告以参考方式并入本文。
第1A项。风险因素
-有许多因素可能对公司的业务、财务业绩或股价产生不利影响。有关这些风险的讨论，请参阅公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
-请参阅信息部分
在“资本管理”一节中提出了
本报告第28页，提供有关公司DURI回购的股票的信息
NG2023年第一季度，其通过引用并入本文。
项目6.展品
 
      3.1    重述的公司注册证书(通过参考2022年4月20日提交的公司8-K表格的附件3.4并入)。
      3.2    修订和重新修订的章程(通过引用本公司于2021年4月20日提交的8-K表格的附件3.1并入)。
    31.1    根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。
    31.2    根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。
    32    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。
  101    以下来自公司截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。
  104    封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中，包含在附件101中)。
 
美国国际银行  
75
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
        美国合众银行
       
        发信人：   /s/*L
伊萨
R.S.
塔克
       
 
日期：2023年5月8日          
丽莎·R·斯塔克
控制器
(首席会计主任及妥为授权的人员)
 
76
   美国国际银行
目录表
附件31.1
根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)进行的认证
我，安德鲁·塞西尔，保证：
 
(1)
我已经审阅了这份美国银行Form 10-Q的季度报告；
 
(2)
据我所知，本报告没有对重大事实作出任何不真实的陈述，也没有遗漏就本报告所述期间作出陈述所必需的重要事实，以使这些陈述就本报告所涉期间而言不具有误导性；
 
(3)
据我所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流；
 
(4)
注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的)，并具有：
 
  (a)
设计此类披露控制和程序，或导致此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人知晓，特别是在编写本报告期间；
 
  (b)
设计这种财务报告内部控制，或者使这种财务报告内部控制在我们的监督下设计，为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制对外财务报表提供合理保证；
 
  (c)
评估注册人的披露控制和程序的有效性，并在本报告中根据这种评估提出我们关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序的有效性的结论；以及
 
  (d)
在本报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如果是年度报告，注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能对其产生重大影响；以及
 
(5)
根据我们对财务报告的内部控制的最新评估，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：
 
  (a)
财务报告内部控制的设计或运作中可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大弱点；以及
 
  (b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为，无论是否重大。
 
/
S
/    A
尼德鲁
C
ECERE
安德鲁·塞西尔
首席执行官
日期：2023年5月8日
 
美国国际银行  
77
目录表
附件：31.2
根据1934年《证券交易法》规则13a-14(A)进行的认证
我，特伦斯·R·多兰，特此证明：
 
(1)
我已经审阅了这份美国银行Form 10-Q的季度报告；
 
(2)
据我所知，本报告没有对重大事实作出任何不真实的陈述，也没有遗漏就本报告所述期间作出陈述所必需的重要事实，以使这些陈述就本报告所涉期间而言不具有误导性；
 
(3)
据我所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流；
 
(4)
注册人的其他认证官员和我负责为注册人建立和维护披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)以及对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义的)，并具有：
 
  (a)
设计此类披露控制和程序，或导致此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人知晓，特别是在编写本报告期间；
 
  (b)
设计这种财务报告内部控制，或者使这种财务报告内部控制在我们的监督下设计，为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制对外财务报表提供合理保证；
 
  (c)
评估注册人的披露控制和程序的有效性，并在本报告中根据这种评估提出我们关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序的有效性的结论；以及
 
  (d)
在本报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近的财政季度(如果是年度报告，注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化，该变化对注册人的财务报告内部控制产生了重大影响，或相当可能对其产生重大影响；以及
 
(5)
根据我们对财务报告的内部控制的最新评估，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：
 
  (a)
财务报告内部控制的设计或运作中可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大弱点；以及
 
  (b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为，无论是否重大。
 
/秒。
误差率
研究与开发
奥兰
特伦斯·R·多兰
首席财务官
日期：2023年5月8日
 
78
   美国国际银行
目录表
展品：32
根据以下条件进行认证
《美国法典》第18章第1350节，
根据以下规定通过
2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节采纳的《美国法典》第18章第1350节，特拉华州一家公司U.S.Bancorp的签署人、首席执行官兼首席财务官特此证明：
 
(1)
本公司截至2023年3月31日止季度的Form 10-Q季度报告(“Form 10-Q”)完全符合《1934年证券交易法》第13(A)或15(D)节的要求；以及
 
(2)
10-Q表格中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了公司的财务状况和经营结果。
 
/s/*A
尼德鲁
C
ECERE
  
 
    /秒。
误差率
研究与开发
奥兰
安德鲁·塞西尔
首席执行官
 
日期：2023年5月8日
     
特伦斯·R·多兰
首席财务官
 
美国国际银行  
79
目录表
企业信息
行政办公室
美国银行
800 Nicollet购物中心
明尼阿波利斯，明尼苏达州55402
普通股转让代理和注册处
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计算机共享网站/Investors
挂号信或挂号信：
计算机共享
南四街462号，套房1600
肯塔基州路易斯维尔，邮编40202
电话代表从工作日上午8点开始提供服务。到中部时间下午6点，自动化支持一周七天、一天24小时可用。有关您的帐户的具体信息可在ComputerShare的投资者中心网站上找到。
独立审计师
安永律师事务所是U.S.Bancorp财务报表的独立审计机构。
普通股上市和交易
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U.S.Bancorp目前在1月、4月、7月和10月的大约15天为我们的普通股支付季度股息，这取决于我们的董事会的批准。U.S.Bancorp的股东可以选择参与一项计划，该计划提供股息的自动再投资和/或可选的现金购买额外的U.S.Bancorp普通股。欲了解更多信息，请联系我们的转账代理，ComputerShare。
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隐私
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无障碍
.
 
 
 
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